湖北东贝机电集团股份有限公司
审计报告
大信审字[2026]第2-00868号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
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邮编 100083 BeijingChina100083审计报告
大信审字[2026]第2-00868号
湖北东贝机电集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了湖北东贝机电集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括
2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母
公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵守了适用于公众利益实体财务报表审计的独立性要求。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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（一）收入的确认
1.事项描述
请参阅财务报表附注三、（二十四）和附注五、（三十五）相关披露。贵公司的营业收入主要来源于在中国国内及海外市场向制冷设备生产商销售制冷压缩机产品。鉴于营业收入是贵公司的关键业务指标之一，营业收入确认是否恰当对经营成果产生重大影响。因此，我们将贵公司收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对营业收入的确认执行的主要审计程序如下：
（1）对销售与收款内部控制循环进行了解，测试和评价与收入确认相关内部控制的设计及执行的有效性；
（2）通过对贵公司管理层（以下简称“管理层”）访谈了解收入确认政策，检查主要客
户合同相关条款，并分析评价实际执行的收入确认政策是否适当，复核相关会计政策是否一贯地运用；
（3）对客户的营业收入执行抽样测试，核对至相关销售合同中风险及报酬条款和客户领用并确认接收的单证等支持性文件；
（4）对营业收入实施分析程序，与历史同期的毛利率进行对比，分析毛利率变动情况，复核收入的合理性；
（5）对于国内销售业务，以抽样方式检查合同或订单、已签收的送货单、对账单、客户
回款单等与收入确认相关的凭证；对于国外销售业务，以抽样方式检查合同或订单、出口报关单、货运提单、销售发票、客户回款单等支持性文件；
（6）对资产负债表日前后确认的营业收入执行抽样测试，核对至领用并确认接收的单证，以评估销售收入是否在恰当的期间确认；
（7）对年度和接近年末期间的收入和以往年度同期间情况进行了变动比较分析，并对主要客户执行了函证程序并了解差异原因。
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（二）应收账款坏账准备
1.事项描述
请参阅财务报表附注三、（十一）和附注五、（四）的相关披露。贵公司根据应收账款
的预期信用损失为判断基础确认坏账准备。鉴于管理层在评估预期信用损失时，需结合历史违约损失情况、目前经济状况并考虑相关前瞻性信息，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款对于财务报表影响具有重要性。因此，我们将应收账款坏账准备作为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对应收账款坏账准备执行的主要审计程序如下：
（1）了解、评价和测试管理层对于应收账款日常管理及预期信用损失评估相关的内部控制；
（2）复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证据，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目；
（3）对于单项计提坏账准备的应收账款，选取样本检查管理层对预计未来可收回金额作
出估计的依据，包括客户信用记录、抵押或质押物状况、违约或延迟付款记录及期后实际还款情况，并复核其合理性；
（4）对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，分析应收账款坏账准
备会计估计的合理性，包括采取的信用损失模型的关键参数和假设、历史损失率和前瞻性信息调整等；
（5）对应收账款实施函证程序，并选取样本检查期后回款情况，根据回函和期后回款情况，评价管理层对资产负债表日应收账款可收回性的判断是否存在重大偏差；
（6）获取坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行；重新计算坏账准备计提金额是否准确。
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四、其他信息
贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
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在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益- 5 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
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方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·北京中国注册会计师：
二○二六年四月十六日
-6-湖北东贝机电集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
湖北东贝机电集团股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
（一）企业注册地和总部地址
湖北东贝机电集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为黄石东贝机
电集团有限责任公司，系由黄石市国有资产管理局于2001年以实施债转股后经评估确认的黄石东贝冷机集团公司的净资产出资，东方资产管理公司、信达资产管理公司、华融资产管理公司以债权转为股份设立，于2002年1月18日在黄石市工商行政管理局登记设立。2020年
5月，整体变更设立为股份有限公司，并更名为湖北东贝机电集团股份有限公司。公司股票于
2020年12月25日在上海证券交易所挂牌上市交易，经历次变更后，截至2025年12月31日，注册资本为人民币62161.659万元、股本为人民币62161.659万元。
统一社会信用代码：91420200736837639B
公司总部住址：湖北省黄石经济技术开发区·铁山区金山大道东6号
公司法定代表人：姜敏
（二）企业实际从事的主要经营活动
公司以研发、生产冰箱压缩机、冷柜压缩机为主要业务，同时发展与压缩机相关的产业，包括电机、铸件、商用制冷器具等。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。
（二）持续经营本公司自报告期末起12个月具有持续经营能力。
-1-湖北东贝机电集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2025年12月31日的财务状况、2025年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定的方法和选择依据
1.财务报表项目的重要性
本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。
2.财务报表项目附注明细项目的重要性
本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：
项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项1000万元人民币以上重要的在建工程项目500万元人民币以上
重要的子公司资产总额、净资产、营业收入和净利润占合并报表相应项目10%以上
重要的费用化研发项目本期费用化项目发生额占研发费用的2%以上
其他重要的资产类项目单项资产项目金额占净资产总额的0.5%以上
其他重要的负债类项目单项负债项目金额占净资产总额的0.5%以上
-2-湖北东贝机电集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
项目重要性标准
其他重要的损益类项目单项损益项目金额占净利润的3%以上
(六)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，-3-湖北东贝机电集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值-4-湖北东贝机电集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金-5-湖北东贝机电集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的范围
-6-湖北东贝机电集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。
2.预期信用损失的确定方法
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。
3.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债。
4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法
（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范
的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据按照信用风险特征组合：
组合类别确定依据
组合1：银行承兑汇票依据承兑人信用风险等级确定
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2025年1月1日—2025年12月31日
组合类别确定依据
组合2：商业承兑汇票依据汇票承兑机构的类型确定
应收账款按照信用风险特征组合：
组合类别确定依据
应收账款组合1：集团合并范围内关联方依据公司合并范围确定
应收账款组合2：账龄组合依据应收账款账龄确定
对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
*按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备对预计无法收回、客户已破产、财务发
生重大困难等的应收款项单项认定，全额计提坏账准备。
（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。
5.其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
*信用风险变化所导致的内部价格指标的显著变化。
*若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款将发生的显著变化（如更严格的合同条款、增加抵押品或担保物或者更高的收益率等）。
*同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标的显
-8-湖北东贝机电集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日著变化。
*金融工具外部信用评级实际或预期的显著变化。
*对借款人实际或预期的内部信用评级下调。
*预期将导致借款人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化。
*借款人经营成果实际或预期的显著变化。
*同一借款人发行的其他金融工具的信用风险显著增加。
*借款人所处的监管、经济或技术环境的显著不利变化。
*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的显著变化。
*预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机的显著变化。
*借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。
?借款人预期表现和还款行为的显著变化。
?企业对金融工具信用管理方法的变化。
?逾期信息。
（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合类别确定依据
其他应收款组合1：集团合并范围内关联方依据公司合并范围确定
其他应收款组合2：保证金及押金依据款项性质确定，主要为本公司支付的保证金、押金其他应收款组合3：往来款项依据款项性质确定，主要为本公司暂付款项其他应收款组合4：借款依据款项性质确定，主要为本公司借出款项
（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
（3）按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备，对预计无法收回、客户已破产、财务-9-湖北东贝机电集团股份有限公司财务报表附注
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发生重大困难等的应收款项单项认定，全额计提坏账准备。
(十二)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
(十三)合同资产和合同负债
1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
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(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
2.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
(十五)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用-11-湖北东贝机电集团股份有限公司财务报表附注
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直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备；折旧方法
采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。
资产类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物10-2054.75-9.5
机器设备5-1059.5-19.00
运输设备4-8511.88-23.75
其他设备3-5519.00-31.67
(十七)在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已
经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不
再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定-12-湖北东贝机电集团股份有限公司财务报表附注
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可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十九)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：
资产类别使用寿命（年）摊销方法土地使用权权证有效期限内直线法
软件使用权3-10直线法
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他-13-湖北东贝机电集团股份有限公司财务报表附注
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法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、无形资产摊销费用、委托外部研究开发
费用、其他费用等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其-14-湖北东贝机电集团股份有限公司财务报表附注
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他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十一)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职-15-湖北东贝机电集团股份有限公司财务报表附注
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工福利净负债或净资产。
(二十三)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1.以权益结算的股份支付
授予职工的以权益结算的股份支付
对于用以换取职工提供的服务的以权益结算的股份支付，本公司以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
2.以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
3.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十四)收入
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本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：
1.销售商品合同
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物
资产的转移、客户接受该商品等因素的基础上，在以下时点确认收入：
*公司将货物发出，购货方经安装检验无误后，收入金额已经确认，并已收讫货款或预计可收回货款，成本能够可靠计量；*公司将货物发出，购货方经检验签收无误后，收入金额已经确认，并已收讫货款或预计可收回货款，成本能够可靠计量；*对于出口销售商品收入，公司按照与客户签订的合同、订单等的要求，办妥报关手续后，收入金额已经确认，并已收讫货款或预计可收回货款，成本能够可靠计量。
2.可变对价
本公司部分与客户之间的合同存在现金折扣和价保等，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3.质保义务
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根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照实际发生的损失确认营业成本。
对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
(二十五)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相
同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提-18-湖北东贝机电集团股份有限公司财务报表附注
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减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1.递延所得税的确认
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2025年1月1日—2025年12月31日根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
3.递延所得税的净额抵消依据
同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十八)租赁
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
1.承租人的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命-20-湖北东贝机电集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
2.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(二十九)重要会计政策变更、会计估计变更
1.重要会计政策变更
本公司本期未发生会计政策变更。
2.重要会计估计变更
本公司本期未发生会计估计变更。
四、税项
(一)主要税种及税率
-21-湖北东贝机电集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
税种计税依据税率
增值税按销项税扣除当期允许抵扣的进项税后的差额计提并缴纳6%／9%／13%
城市维护建设税按应缴纳流转税额计提并缴纳7%
企业所得税按应纳税所得额计提并缴纳15%／20%／25%
(二)重要税收优惠及批文
1.增值税子公司黄石东贝压缩机有限公司、黄石东贝制冷有限公司出口产品增值税实行“免、抵、退”政策，二级子公司湖北东贝贸易有限公司出口产品增值税实行“免、退”政策，2025年产品出口退税率为13%。
2.企业所得税
子公司黄石东贝压缩机有限公司、黄石东贝制冷有限公司、黄石东贝铸造有限公司、黄
石东贝电机有限公司，二级子公司芜湖欧宝机电有限公司、东贝机电（江苏）有限公司经相关部门审核，被认定为高新技术企业，2025年企业所得税税率为15%。
二级子公司黄石东贝电子商务有限公司、黄石好乐电子商务有限公司、黄石兴东电子商
务有限公司和黄石晶贝电子商务有限公司属于小型微利企业，2025年企业所得税税率为20%。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金项目期末余额期初余额
银行存款410999598.88513454401.14
其他货币资金582387354.13502501203.08
合计993386953.011015955604.22
其中：存放在境外的款项总额3567433.946409560.94
注：1.截止2025年12月31日，银行存款中持有至到期定期存款21086400.00元；
2.其他货币资金包括票据保证金568032693.07元，存出投资款13773908.60元，支付宝及微信等可随时用于支
付的余额580752.46元。
3.期末受限资金事项详见附注“五、（十七）所用权或使用权受限资产”
(二)交易性金融资产
-22-湖北东贝机电集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
项目期末余额期初余额指定理由和依据
1.分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产75089213.97——
其中：理财产品75089213.97——
合计75089213.97——
(三)应收票据
1.应收票据的分类
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票372265628.91413199065.33
商业承兑汇票262956033.42249738925.18
小计635221662.33662937990.51
减：坏账准备5259120.674994778.50
合计629962541.66657943212.01
2.期末已质押的应收票据
项目期末已质押金额
银行承兑汇票228192617.41
商业承兑汇票316686.09
合计228509303.50
3.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票791491256.94
合计791491256.94
(四)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）1594827251.951795899778.77
1至2年79198654.0691497619.96
2至3年37227808.4090613474.27
3至4年44977225.8367974977.19
4年以上36675739.835705305.55
小计1792906680.072051691155.74
减：坏账准备133409522.86159992048.71
-23-湖北东贝机电集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
账龄期末余额期初余额
合计1659497157.211891699107.03
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款70314167.463.9270314167.46100.00
按组合计提坏账准备的应收账款1722592512.6196.0863095355.403.661659497157.21
其中：账龄组合1722592512.6196.0863095355.403.661659497157.21
合计1792906680.07100.00133409522.867.441659497157.21期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款71881639.433.5071881639.43100.00
按组合计提坏账准备的应收账款1979809516.3196.5088110409.284.451891699107.03
其中：账龄组合1979809516.3196.5088110409.284.451891699107.03
合计2051691155.74100.00159992048.717.801891699107.03
（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）依据
炜伲雅株式会社70314167.4670314167.46100.00预计无法收回
合计70314167.4670314167.46100.00
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
*账龄组合期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内1594808817.7731896176.362.001795899778.7735917995.582.00
1至2年79198654.063959932.725.0084636533.694231826.695.00
2至3年30366722.139110016.6430.0045858970.8813757691.2630.00
3至4年222722.44133633.4760.0048028343.0428817005.8260.00
4年以上17995596.2117995596.21100.005385889.935385889.93100.00
合计1722592512.6163095355.403.661979809516.3188110409.284.45
3.坏账准备情况
-24-湖北东贝机电集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项计提坏账
71881639.431567471.9770314167.46
准备的应收账款按组合计提坏账
88110409.2825015053.8863095355.40
准备的应收账款
合计159992048.7126582525.85133409522.86
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余坏账准备单位名称应收账款期末余额额合计数的比例期末余额
(%)
海尔智家股份有限公司258683967.0714.435173679.34
芜湖伯特利汽车安全系统股份有限公司162343477.429.053246869.55
国网新疆电力有限公司博尔塔拉供电公司110789866.316.1811854569.72
海信家电集团股份有限公司99045535.755.521980910.71
美的控股有限公司73193209.064.081485424.82
合计704056055.6139.2623741454.14
(五)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内318173724.4198.86325368529.1499.76
1至2年3226012.311.00777296.350.24
2至3年443085.320.14
合计321842822.04100.00326145825.49100.00
2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况
占预付款项期末余额单位名称期末余额
合计数的比例(%)
青岛星捷华采电子科技有限公司72730310.1422.60
武汉兴达钢铁经济发展有限公司39990994.0012.43
武汉金合诚贸易有限公司27920834.858.68
中船鹏力(南京)智能装备系统有限公司27105250.008.42
国网湖北省电力有限公司大冶供电公司20405065.576.34
合计188152454.5658.47
-25-湖北东贝机电集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
(六)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款20919350.3516752563.81
合计20919350.3516752563.81
1.其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）16818675.9515689296.17
1至2年4034826.36582952.62
2至3年507204.09622300.00
3至4年622300.00969096.45
4年以上332974.671170907.26
小计22315981.0719034552.50
减：坏账准备1396630.722281988.69
合计20919350.3516752563.81
（2）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额
往来款11209244.169326580.49
备用金521769.52451356.01
保证金及押金10584967.399256616.00
小计22315981.0719034552.50
减：坏账准备1396630.722281988.69
合计20919350.3516752563.81
（3）按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）失
2025年1月1日余额2281988.692281988.69
本期计提
本期转回885357.97885357.97
2025年12月31日余额1396630.721396630.72
-26-湖北东贝机电集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
其他应收款项2281988.69885357.971396630.72
合计2281988.69885357.971396630.72
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末余额坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄合计数的比期末余额
例(%)
国网湖北省电力有限公司黄石供电公司往来款5010061.761年以内22.45100201.24
海信容声（扬州）冰箱有限公司保证金1000000.001年以内4.4820000.00
海信冰箱有限公司保证金1000000.001年以内4.4820000.00
黄石中石油昆仑城投燃气有限公司往来款823177.981年以内3.6916463.56
江苏皓峰电器有限公司保证金800000.001年以内3.5816000.00
合计8633239.7438.68172664.80
(七)存货
1.存货的分类
期末余额期初余额
项目跌价准备/跌价准备/账面余额合同履约成账面价值账面余额合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料151455828.382380752.14149075076.24134436524.811802337.51132634187.30
自制半成品及在产品247194899.108505230.76238689668.34200676641.65200676641.65
库存商品537536861.7014675764.76522861096.94535203719.97535203719.97
合计936187589.1825561747.66910625841.52870316886.431802337.51868514548.92
2.存货跌价准备的增减变动情况
（1）存货跌价准备分类本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料1802337.511401018.90822604.272380752.14自制半成品
8505230.768505230.76
及在产品
库存商品14675764.7614675764.76
合计1802337.5124582014.42822604.2725561747.66
-27-湖北东贝机电集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
(八)其他流动资产项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额175722772.93104207791.41
预缴所得税3349813.133619885.20
合计179072586.06107827676.61
(九)投资性房地产
1.按成本计量的投资性房地产
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额7037595.207037595.20
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额7037595.207037595.20
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额4889349.084889349.08
2.本期增加金额144326.16144326.16
（1）计提或摊销144326.16144326.16
3.本期减少金额
4.期末余额5033675.245033675.24
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值2003919.962003919.96
2.期初账面价值2148246.122148246.12
(十)固定资产类别期末余额期初余额
固定资产1630987365.721697443834.94固定资产清理
合计1630987365.721697443834.94
1.固定资产
（1）固定资产情况
-28-湖北东贝机电集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
一、账面原值
1.期初余额1022284591.382587259003.6533073140.4566786580.863709403316.34
2.本期增加金额35069079.89100666519.365535585.934131465.35145402650.53
（1）购置2497597.6637408267.991802913.473133315.1044842094.22
（2）在建工程转入32571482.2363258251.373732672.46998150.25100560556.31
3.本期减少金额1802231.2621380158.44964892.50800653.0924947935.29
（1）处置或报废1802231.2621380158.44964892.50800653.0924947935.29
4.期末余额1055551440.012666545364.5737643833.8870117393.123829858031.58
二、累计折旧
1.期初余额532066765.211399137835.6827335060.3153419820.202011959481.40
2.本期增加金额47636817.50152735929.411785918.065837082.03207995747.00
（1）计提47636817.50152735929.411785918.065837082.03207995747.00
3.本期减少金额1568560.7917848022.72917043.97750935.0621084562.54
（1）处置或报废1568560.7917848022.72917043.97750935.0621084562.54
4.期末余额578135021.921534025742.3728203934.4058505967.172198870665.86
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值477416418.091132519622.209439899.4811611425.951630987365.72
2.期初账面价值490217826.171188121167.975738080.1413366760.661697443834.94
(十一)在建工程类别期末余额期初余额
在建工程211556718.0574791122.36工程物资
合计211556718.0574791122.36
1.在建工程
（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
在安装设备26252176.0226252176.0232984519.5332984519.53
铸造攀宇工业园二期项目185304542.03185304542.0341806602.8341806602.83
合计211556718.05211556718.0574791122.3674791122.36
（2）重大在建工程项目变动情况
-29-湖北东贝机电集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
本期转本期其项目名称预算数期初余额本期增加金额入固定他减少期末余额资产金额铸造攀宇工业园二期项
379967200.0041806602.83143497939.20185304542.03
目
合计379967200.0041806602.83143497939.20185304542.03
重大在建工程项目变动情况（续）
工程累计投入利息资其中：本期工程进本期利息资项目名称占预算比例本化累利息资本资金来源
度(%)本化率(%)
(%)计金额化金额自有资金
铸造攀宇工业园二期项目48.7760.00及金融机构贷款
(十二)无形资产
1.无形资产情况
项目土地使用权软件使用权合计
一、账面原值
1.期初余额208999263.7034306058.52243305322.22
2.本期增加金额34894340.001370114.7836264454.78
（1）购置34894340.001370114.7836264454.78
3.本期减少金额
4.期末余额243893603.7035676173.30279569777.00
二、累计摊销
1.期初余额57891441.8410479498.7868370940.62
2.本期增加金额5655753.231517963.377173716.60
（1）计提5655753.231517963.377173716.60
3.本期减少金额
4.期末余额63547195.0711997462.1575544657.22
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值180346408.6323678711.15204025119.78
2.期初账面价值151107821.8623826559.74174934381.60
(十三)商誉
-30-湖北东贝机电集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
1.商誉账面原值
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
黄石东贝电机有限公司185289590.07185289590.07
合计185289590.07185289590.07
2.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组合或者是否与以前年度名称所属经营分部及依据组合的构成及依据保持一致
黄石东贝电机有限公司与商黄石东贝电机有限公司包含商誉固定资产、在建工
的资产组为其电机的研发、生产是
誉相关的长期资产组程、无形资产和销售业务资产组
3.商誉可收回金额的确定方法
减值预测期预测期的关键稳定期的关键项目账面价值可收回金额金额年限参数参数
2026年至2030年预计销售收黄石东贝电机有入增长率分别稳定期折现率
限公司与商誉相39710.98万元45523.53万元5年为9.00%、10.75%关的长期资产组
8.00%、8.00%、
8.00%、8.00%。
本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。管理层按未来五年详细预测期和永续预测期对相关资产组未来现金流量进行预计，详细预测期的预计未来现金流量基于管理层制定的商业计划确定；永续预测期的预计未来现金流量按照详细预测期的最后
一年水平，并结合本公司的商业计划、行业的发展趋势及通货膨胀率等因素后确定。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有毛利率和收入增长率。在确定折现率时，以加权平均资本成本为依据测算出的税后折现率，通过迭代法，转换成税前折现率。包含商誉的资产组可收回价值按照预计未来现金流量的现值确定。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
4.商誉减值准备评估结果
公司委托同致信德（北京）资产评估有限公司对公司企业合并所形成的商誉进行减值测
试所涉及与商誉相关的资产组的预计未来现金流量的现值进行评估，并出具资产评估报告。
根据同致信德（北京）资产评估有限公司出具的《湖北东贝机电集团股份有限公司以财务报告为目的拟商誉减值测试涉及的黄石东贝电机有限公司相关资产组资产评估报告》（同致信德评报字（2026）第010060号），以2025年12月31日为评估基准日，与商誉相关的资产-31-湖北东贝机电集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
组的预计未来现金流量的现值为45523.53万元，商誉不存在减值。
(十四)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
装修费795133.70603944.88403568.46995510.12
合计795133.70603944.88403568.46995510.12
(十五)递延所得税资产、递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额期初余额
项目递延所得税可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳税
资产/负债暂时性差异资产/负债暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备32524460.55143615868.8230614443.26130898948.99
小计32524460.55143615868.8230614443.26130898948.99
2.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异22011153.0938172204.42
可抵扣亏损369650128.17243921230.03
合计391661281.26282093434.45
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度期末余额期初余额备注
2025年24970630.45
2026年137350821.70137350821.70
2027年43874073.5343874073.53
2028年8464908.448464908.44
2029年33488750.4229260795.91
2030年146471574.08
合计369650128.17243921230.03
(十六)其他非流动资产
-32-湖北东贝机电集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他745995.63745995.63745995.63745995.63
合计745995.63745995.63745995.63745995.63
(十七)所有权或使用权受限资产期末情况期初情况项目受限受限受限受限账面余额账面价值账面余额账面价值类型情况类型情况开具银行承兑
汇票、开具银持有至行承兑
货币资金602893001.67602893001.67冻结到期定502026035.46502026035.46冻结
汇票、诉期存讼
款、存出投资款开具银
应收票据228509303.50228502969.78质押行承兑汇票
应收账款63129089.5963129089.59质押借款
投资性房地产7037595.202148246.12抵押借款
固定资产110294637.3324343298.64抵押借款110294637.3329618110.97抵押借款
无形资产25323240.7416572166.63抵押借款25323240.7417078631.45抵押借款
合计967020183.24872311436.72707810598.32614000113.59
(十八)短期借款
1.短期借款分类
借款条件期末余额期初余额
质押借款20000000.0040000000.00
抵押借款200154744.44
保证借款199795377.57519707983.37
合计419950122.01559707983.37
注：1.期末抵押借款2亿元为本公司以二级子公司芜湖欧宝机电有限公司的房产及土地作为抵押物担保向中国进出口
银行湖北省分行取得的借款，抵押固定资产账面余额110294637.33元，账面价值24343298.64元，无形资产账面余额
25323240.74元，账面价值16572166.63元。详见附注“五、（十七）所用权或使用权受限资产”；
2.期末保证借款为公司为子公司以及子公司之间相互提供保证担保取得；
3.期末质押借款2000.00万元为子公司黄石东贝压缩机有限公司以三项专利权质押向中国工商银行股份有限公司黄石分行取得。
-33-湖北东贝机电集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
(十九)应付票据项目期末余额期初余额
银行承兑汇票1658864693.351390787568.92
商业承兑汇票519175436.04530930266.70
合计2178040129.391921717835.62
(二十)应付账款
1.按账龄分类
项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）1068121617.551147639846.78
1年以上21606703.0116402047.05
合计1089728320.561164041893.83
(二十一)合同负债
1.合同负债的分类
项目期末余额期初余额
预收货款36230378.5021072484.36
合计36230378.5021072484.36
(二十二)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
短期薪酬42376949.37656703177.85653090494.7245989632.50
离职后福利-设定提存计划63852867.8863852867.88
辞退福利394480.00931599.281290132.0835947.20
合计42771429.37721487645.01718233494.6846025579.70
2.短期职工薪酬情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴40732837.17563570836.36560525850.5143777823.02
职工福利费800508.4730215961.4829619611.801396858.15
社会保险费36212194.6136212194.61
-34-湖北东贝机电集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其中：医疗保险费31452020.2631452020.26
工伤保险费3880276.703880276.70
生育保险费879897.65879897.65
住房公积金24383805.1624383805.16
工会经费和职工教育经费843603.732320380.242349032.64814951.33
合计42376949.37656703177.85653090494.7245989632.50
3.设定提存计划情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险61341106.8661341106.86
失业保险费2511761.022511761.02
合计63852867.8863852867.88
(二十三)应交税费项目期末余额期初余额
增值税3660114.729825370.06
企业所得税2682266.471224279.07
个人所得税2275767.73346372.00
城市维护建设税230328.6679889.32
房产税2394155.572082634.46
土地使用税1645764.941618278.15
教育费附加98036.4234238.33
地方教育发展费64454.3422825.50
印花税1661360.632035254.74
地方水利建设基金66152.3486548.23
环境保护税56.70
合计14778401.8217355746.56
(二十四)其他应付款项目期末余额期初余额应付利息应付股利
其他应付款214813495.11252512934.63
合计214813495.11252512934.63
-35-湖北东贝机电集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
1.其他应付款
（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额
往来款52769013.1548844900.58
限制性股票回购义务9777370.00
保证金及押金109436312.28123589203.51
应付返利款52608169.6870301460.54
合计214813495.11252512934.63
(二十五)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款11016920.002000000.00
合计11016920.002000000.00
(二十六)其他流动负债项目期末余额期初余额
待转销项税2067281.051550868.04
合计2067281.051550868.04
(二十七)长期借款项目期末余额期初余额
抵押借款199158466.67
保证借款360271966.60199676183.00
信用借款22051440.001440000.00
小计382323406.60400274649.67
减：一年内到期的长期借款11016920.002000000.00
合计371306486.60398274649.67
注：保证借款为本公司、子公司湖北东贝贸易有限公司为子公司黄石东贝铸造有限公司、黄石东贝压缩机有限公司提供担保向银行取得。
(二十八)递延收益
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2025年1月1日—2025年12月31日
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因
政府补助146647893.2518680000.0029631054.62135696838.63与资产相关的政府补助
合计146647893.2518680000.0029631054.62135696838.63
(二十九)股本
本次变动增减（+、-）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股
股份总数621782040.00-165450.00-165450.00621616590.00
注：本期公司将不符合解除限售条件的限制性股票165450.00股进行回购注销。
(三十)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
资本溢价（股本溢价）1034382155.356275934.001040658089.35
其他资本公积17145848.82835653.516557199.0011424303.33
合计1051528004.177111587.516557199.001052082392.68
注：1.本期限制性股票激励计划确认股份支付费用增加资本公积835653.51元；
2.本期公司2022年限制性股票激励计划第三个解除限售期解除限售条件已达成，不符合解除限售条件的限制性股票将
由公司回购注销，影响资本公积减少281265.00元。
(三十一)库存股项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
限制性股票9777369.009777369.00
股权回购12226091.4012226091.40
合计9777369.0012226091.409777369.0012226091.40
(三十二)其他综合收益本期发生额
减：前期计
期初减：前期计期末
项目本期所入其他综减：所税后归余额得税前入其他综合税后归属余额合收益当得税属于少收益当期转于母公司发生额期转入留费用数股东入损益存收益
一、将重分类进损益的其他综合收益
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2025年1月1日—2025年12月31日
本期发生额
减：前期计
期初减：前期计期末项目本期所入其他综减：所税后归余额入其他综合税后归属余额得税前合收益当得税属于少收益当期转于母公司发生额期转入留费用数股东入损益存收益
其中：外币财
务报表折算差-2017126.38885917.55885917.55-1131208.83额其他综合收益
-2017126.38885917.55885917.55-1131208.83合计
(三十三)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
法定盈余公积39880407.217601786.9747482194.18
合计39880407.217601786.9747482194.18
(三十四)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上期末未分配利润795888239.84806383468.38
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润795888239.84806383468.38
加：本期归属于母公司所有者的净利润75997064.30127177197.30
减：提取法定盈余公积7601786.9713316017.84
应付普通股股利62178204.00124356408.00
期末未分配利润802105313.17795888239.84
(三十五)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务5986586228.245519659409.976055263981.745398000324.74
其他业务151029935.4556399936.91187437875.3076518636.54
合计6137616163.695576059346.886242701857.045474518961.28
2.营业收入、营业成本分解信息
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2025年1月1日—2025年12月31日
本期发生额上期发生额收入分类营业收入营业成本营业收入营业成本按产品类型
压缩机收入4350140189.014094276710.744561697335.164113304306.54
铸件收入988348024.57883794891.56781421024.06695874012.64
发电收入29230378.2427291377.2842693186.6228157822.16
制冷设备收入450492735.25349699386.57467181255.69362452390.87
其他产品收入168374901.17164597043.82202271180.21198211792.53
合计5986586228.245519659409.976055263981.745398000324.74按收入确认时间分类
在某一时点确认收入5986586228.245519659409.976055263981.745398000324.74
合计5986586228.245519659409.976055263981.745398000324.74
(三十六)税金及附加项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税4902960.105516015.07
房产税8981327.648346690.56
土地使用税7553881.4212563472.51
教育费附加2084039.392363991.75
地方教育发展费1364879.251575994.49
车船使用税60885.9065844.52
环境保护税38742.4528453.71
印花税7332605.328002421.08
地方水利建设基金754876.71698699.19
合计33074198.1839161582.88
(三十七)销售费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬36038503.1738442176.11
折旧与摊销费474737.91592315.18
办公费2640717.322973785.38
广告与展览费3792403.865875080.12
差旅费19865503.1720300959.24
销售服务费12064837.4311468268.32
仓储保管费6413917.334772447.96
-39-湖北东贝机电集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
项目本期发生额上期发生额
招待费9132739.469474153.32
股份支付110685.45612700.00
其他1230252.302159097.32
合计91764297.4096670982.95
(三十八)管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬114783745.95116174555.67
折旧与摊销费19237020.0617790420.98
办公费2015165.032620931.77
水电费2245295.393418768.08
差旅费3534599.154833513.93
保险费665851.99670072.63
修理费3583184.605017917.77
绿化费1153364.041143499.91
业务招待费3264175.973950106.57
诉讼费663065.51290457.72
咨询费3545396.673324939.55
审计费1039321.151275573.85
检测费839614.97844416.90
其他6077140.209393144.40
运输费2391188.952820141.70
安全生产费844850.771200897.69
股份支付658791.272929145.33
合计166541771.67177698504.45
(三十九)研发费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬90805560.1888424354.60
折旧与摊销费13193695.8313624342.09
办公费568660.55266032.60
水电费10574586.419856113.51
差旅费2605715.992106804.78
设备调试及修理费1863050.531716878.03
-40-湖北东贝机电集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
项目本期发生额上期发生额
材料费107772096.88146690403.12
业务招待费387417.87461062.93
检测认证费4629628.166756351.39
设备购置费1483635.751288543.50
委外研发费4687809.614262511.07
工装刀模具费20429586.2017097604.05
股份支付60001.36460117.65
其他4418668.673094015.32
合计263480113.99296105134.64
(四十)财务费用项目本期发生额上期发生额
利息费用22278715.4126569051.29
减：利息收入10880479.0512726207.10
汇兑损失4418421.36
减：汇兑收益15479809.24
手续费支出4521052.323713171.50
合计20337710.042076206.45
(四十一)其他收益
项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
递延收益转入29631054.6225841693.32与资产相关
科研补助1700000.00525000.00与收益相关
人才补助2962177.533644010.25与收益相关
外贸奖励6718490.004589240.00与收益相关
企业发展补贴8081901.5811097425.21与收益相关
先进制造业进项税加计抵减5%56223340.4824704323.99
合计105316964.2170401692.77
(四十二)投资收益项目本期发生额上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益1656901.32
应收票据融资贴现息-4739645.07-4387588.38
-41-湖北东贝机电集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
项目本期发生额上期发生额
合计-3082743.75-4387588.38
(四十三)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产83418.71
合计83418.71
(四十四)信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收票据信用减值损失-264342.17-373091.52
应收账款信用减值损失26582525.85-79261567.28
其他应收款信用减值损失885357.97-174440.83
合计27203541.65-79809099.63
(四十五)资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-24582014.42
合计-24582014.42
(四十六)资产处置收益项目本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售的长期资产而产生的处置利得或损失1538376.09-4191306.50
合计1538376.09-4191306.50
(四十七)营业外收入计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
罚款及赔款644022.39927126.25644022.39
其他3169283.01901603.263169283.01
合计3813305.401828729.513813305.40
-42-湖北东贝机电集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
(四十八)营业外支出计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
对外捐赠1118979.741322306.191118979.74
非流动资产报废损失3221725.39922279.493221725.39
罚款及滞纳金支出250892.27141283.89250892.27
赔偿款7080117.33
其他1573516.79425715.951573516.79
合计6165114.199891702.856165114.19
(四十九)所得税费用
1.所得税费用明细
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用14119605.4923303894.04
递延所得税费用-1910017.29-17433091.99
合计12209588.205870802.05
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目金额
利润总额90484459.23
按法定/适用税率计算的所得税费用22621114.81
子公司适用不同税率的影响-14661510.33
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1515961.81
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2247343.69本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
27300192.45
抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响-22318826.85
所得税费用12209588.20
(五十)现金流量表
1.经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
罚款及赔款644022.39927126.25
-43-湖北东贝机电集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
项目本期发生额上期发生额
利息收入10880479.0512726207.10
政府补助38142569.1144153275.46
其他单位往来55204372.6839584007.56
合计104871443.2397390616.37
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
财务费用银行手续费4521052.323713171.50
经营费用支出205225899.07208353294.41
营业外支出捐赠、罚款赔款支出1369872.018543707.41
其他单位往来79441747.1133151692.83
合计290558570.51253761866.15
2.投资活动有关的现金
（1）收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
理财产品852492575.70
合计852492575.70
（2）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
理财产品927498370.96
合计927498370.96
（3）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
定期存款21236700.00
合计21236700.00
3.筹资活动有关的现金
（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
限制性股票回购款446715.001152780.00
回购股权款26000000.00
合计26446715.001152780.00
（2）筹资活动产生的各项负债变动情况
-44-湖北东贝机电集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款-本金559350000.00795800000.00935730000.00419420000.00
短期借款-应付利息357983.3711197260.7411025122.10530122.01
一年内到期非流动负债2000000.0011016920.002000000.0011016920.00
长期借款-本金397961000.00271200000.00287131000.0011016920.00371013080.00
长期借款-应付利息313649.6711072191.7311092434.80293406.60
合计959982633.041067000000.0033286372.471246978556.9011016920.00802273528.61
(五十一)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润78274871.03124550407.27
加：资产减值准备24582014.42
信用减值损失-27203541.6579809099.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、
208140073.16213032090.52
投资性房地产折旧使用权资产折旧
无形资产摊销7173716.606190775.89
长期待摊费用摊销403568.46383320.24处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-1538376.094191306.50以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）3221725.39922279.49
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-83418.71
财务费用（收益以“－”号填列）35424313.8915287927.48
投资损失（收益以“－”号填列）1656901.32
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1910017.29-17433091.99
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-65870702.75-56690239.33
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）264206076.47-216313394.23
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-86913811.54186755250.24
股份支付836478.084049262.98其他
经营活动产生的现金流量净额440399870.79344734994.69
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
-45-湖北东贝机电集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
项目本期发生额上期发生额债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额390493951.34513929568.76
减：现金的期初余额513929568.76571617275.71
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-123435617.42-57687706.95
2.现金及现金等价物
项目期末余额期初余额
一、现金390493951.34513929568.76
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款389913198.88513415935.73
可随时用于支付的其他货币资金580752.46513633.03
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额390493951.34513929568.76
(五十二)外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金156280569.30
其中：美元20577168.137.0288144632799.33
欧元1414336.718.235511647769.97
应收账款566199440.96
其中：美元73886227.117.0288519331513.11
欧元5690963.258.235546867927.85
六、研发支出
（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额
职工薪酬90805560.1888424354.60
-46-湖北东贝机电集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
项目本期发生额上期发生额
折旧与摊销费13193695.8313624342.09
办公费568660.55266032.60
水电费10574586.419856113.51
差旅费2605715.992106804.78
设备调试及修理费1863050.531716878.03
材料费107772096.88146690403.12
业务招待费387417.87461062.93
检测认证费4629628.166756351.39
设备购置费1483635.751288543.50
委外研发费4687809.614262511.07
工装刀模具费20429586.2017097604.05
股份支付60001.36460117.65
其他4418668.673094015.32
合计263480113.99296105134.64
其中：费用化研发支出263480113.99296105134.64资本化研发支出
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
主要持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接制造及销售制
黄石东贝制冷有限公司湖北黄石湖北黄石100.00设立冷设备产品制造及销售铸
黄石东贝铸造有限公司湖北大冶湖北大冶100.00设立件产品制造及销售压
江苏东贝电机有限责任公司江苏宿迁江苏宿迁100.00设立缩机电机产品制造及销售压非同一控制
黄石东贝电机有限公司湖北大冶湖北大冶100.00缩机电机产品下企业合并制造及销售制
黄石东贝压缩机有限公司湖北黄石湖北黄石100.00设立冷压缩机产品
阿拉山口东贝洁能有限公司新疆新疆发电业务80.00设立
八、政府补助
(一)涉及政府补助的负债项目
-47-湖北东贝机电集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
财务报表本期新增本期计入营业本期转入本期其与资产/期初余额期末余额项目补助金额外收入金额其他收益他变动收益相关与资产
递延收益146647893.2518680000.0029631054.62135696838.63相关
合计146647893.2518680000.0029631054.62135696838.63——
(二)计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额
其他收益48888815.0945697368.78
合计48888815.0945697368.78
九、与金融工具相关的风险
（一）金融工具的风险
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收款项等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收款项，本公司已采取政策仅与信用良好的交易对手进行交易。公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应欠款额度及信用期限。本公司会定期对客户信用记录进行监控以及账龄分析来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
2.流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。为控制该项风险，公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
流动风险由本公司财务部门集中控制，财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿-48-湖北东贝机电集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日还债务。
3.市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。包括利率风险和外汇风险等
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币应收账款有关，对于该部分外币资产，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将风险维持在可接受的水平。
（二）金融资产转移
1.转移方式的分类
已转移的金融已转移的金融终止确认转移方式终止确认情况的判断依据资产性质资产金额的情况由于应收票据中的银行承兑汇票是由信
背书及贴应收票据中尚未到用等级较高的银行承兑，信用风险和延期
791491256.94终止确认
现期的银行承兑汇票付款风险很小，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
2.因转移而终止确认的金融资产
金融资产的类别转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得和损失应收票据中尚未到期的
背书及贴现791491256.94-4739645.07银行承兑汇票
十、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
-49-湖北东贝机电集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
母公司对本母公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本公司的表决
的持股比例(%)
权比例(%)黄石汇智投资合伙企业（有限湖北黄石投资管理5000.00万元47.1747.17合伙）
(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系
黄石东贝冷机实业有限公司同受黄石汇智投资合伙（有限合伙）控制湖北东贝新能源有限公司黄石东贝冷机实业有限公司全资子公司江苏洛克电气集团有限公司公司股东之一
黄石艾博科技发展有限公司曾为股东之一、黄石东贝集团员工信托持股湖北金凌精细农林阳新有限公司黄石艾博科技发展有限公司控股子公司黄石市金贝乳业有限公司其他关联方
湖北艾博智能装备有限公司同受黄石汇智投资合伙（有限合伙）控制
(四)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况本期发生额获批的交易是否超过交易上期发生额关联方名称关联交易内容（万元）额度（如适用）额度（如适用）（万元）江苏洛克电气集团
压缩机零部件26606.4435000.00否29858.36有限公司湖北艾博智能装备
工装模具3614.064670.00否4704.46有限公司湖北艾博智能装备
制冷器具零部件1388.112600.00否有限公司湖北艾博智能装备
压缩机零部件7912.8818000.00否2521.74有限公司湖北艾博智能装备
铸件原材料56.8060.00否有限公司黄石市金贝乳业有
食品876.971242.50否1181.85限公司湖北金凌精细农林
农产品、食品24.72阳新有限公司湖北东贝新能源有
压缩机零部件3641.575600.00否3109.82限公司
-50-湖北东贝机电集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
本期发生额获批的交易是否超过交易上期发生额关联方名称关联交易内容（万元）额度（如适用）额度（如适用）（万元）湖北东贝新能源有分布式电站
151.25306.75否741.12
限公司运维
（2）出售商品/提供劳务情况
关联方名称关联交易内容本期发生额（万元）上期发生额（万元）
湖北东贝新能源有限公司压缩机零部件73.13
江苏洛克电气集团有限公司售材料、仓储费35.3436.02
湖北艾博智能装备有限公司压缩机铸件2852.65
湖北艾博智能装备有限公司代收水电费147.40
黄石市金贝乳业有限公司代收水电费231.01141.08
江苏洛克电气集团有限公司代收水电费83.9873.99
2.关联租赁情况
（1）本公司作为出租方情况承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
湖北艾博智能装备有限公司房屋租赁978633.70723642.96
黄石艾博科技发展有限公司房屋租赁87068.58
湖北东贝新能源有限公司房屋租赁309555.24319471.01
黄石市金贝乳业有限公司房屋租赁531444.24111101.18
江苏洛克电气集团有限公司房屋租赁293147.76293147.76
3.关键管理人员报酬
项目本期发生额（万元）上期发生额（万元）
关键管理人员报酬631.821037.31
(五)应收、应付关联方等未结算项目情况
1.应收项目
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款湖北艾博智能装备有限公司3282183.8665643.68
合计3282183.8665643.68
2.应付项目
项目名称关联方期末余额期初余额
应付账款湖北东贝新能源有限公司9916909.0112371843.76
-51-湖北东贝机电集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
项目名称关联方期末余额期初余额
应付账款江苏洛克电气集团有限公司29226641.6226631226.40
其他应付款湖北东贝新能源有限公司588182.13524700.00
其他应付款江苏洛克电气集团有限公司2220907.632000000.00
应付账款湖北艾博智能装备有限公司8485208.90
其他应付款湖北艾博智能装备有限公司128225.22
合计41952640.3950141204.28
十一、股份支付
(一)各项权益工具
1.明细情况
本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额
董事、高级管理人员441060.001367286.00核心管理人员及核
2547480.007897188.00165450.00512895.00
心骨干人员
合计2988540.009264474.00165450.00512895.00
注：本期公司2022年限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件已达成，不符合解除限售条件的限制性股票将由公司回购注销。其中，达成解除限售条件的2988540.00股，回购注销165450.00股。
(二)以权益结算的股份支付情况
董事、高级管理人员、核心管理人员及以权益结算的股份支付对象核心骨干人员授予日权益工具公允价值的确定方法授予日公司股票收盘价公司管理层考虑最新可行权职工人数
可行权权益工具数量的确定依据变动、业绩达标程度等相关因素的影响后作出最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额28788954.23
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额836478.08
(三)本期股份支付费用授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用
管理人员658791.27
研发人员60001.36
销售人员110685.45
生产人员7000.00
合计836478.08
-52-湖北东贝机电集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
十二、承诺及或有事项
截至资产负债表日，公司无需要披露的重大承诺及或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至报告日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）6912825.836434249.27
1至2年654389.41
小计7567215.246434249.27
减：坏账准备
合计7567215.246434249.27
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款7567215.24100.00
其中：组合1：集团合并范围内关联方7567215.24100.00
合计7567215.24100.00期初余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款6434249.27100.00
其中：组合1：集团合并范围内关联方6434249.27100.00
合计6434249.27100.00
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
-53-湖北东贝机电集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
*组合1：集团合并范围内关联方期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内7567215.246434249.27
合计7567215.246434249.27
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款期末余额比例单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额
(%)
黄石东贝铸造有限公司4230548.5955.91
芜湖欧宝机电有限公司1514672.1620.02
东贝机电（江苏）有限公司1411390.8718.65
黄石东贝电机有限公司410603.625.42
合计7567215.24100.00
(二)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款30002205.00207478.16
合计30002205.00207478.16
1.其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）30002250.00211712.41
小计30002250.00211712.41
减：坏账准备45.004234.25
合计30002205.00207478.16
（2）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额
往来款30002250.00151712.41
备用金60000.00
小计30002250.00211712.41
减：坏账准备45.004234.25
-54-湖北东贝机电集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
款项性质期末余额期初余额
合计30002205.00207478.16
（3）按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减预期信用损失值）值）
2025年1月1日余额4234.254234.25
本期计提
本期转回4189.254189.25
2025年12月31日余额45.0045.00
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款项坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数末余额
的比例(%)黄石东贝铸造
往来款30000000.001年内99.99有限公司
陆泽兵往来款2250.001年内0.0145.00
合计30002250.00100.0045.00
(三)长期股权投资期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资2728911909.402728911909.402728254376.742728254376.74
合计2728911909.402728911909.402728254376.742728254376.74
1.长期股权投资的情况
（1）对子公司投资本期计减值准本期被投资单位期初余额本期增加期末余额提减值备期末减少准备余额
江苏东贝电机有限责任公司120000000.00120000000.00
黄石东贝压缩机有限公司1589270446.28358680.131589629126.41
黄石东贝制冷有限公司78354917.81122048.3178476966.12
黄石东贝电机有限公司394180800.0072431.29394253231.29
黄石东贝铸造有限公司414315112.65100250.07414415362.72
-55-湖北东贝机电集团股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日—2025年12月31日
本期计减值准本期被投资单位期初余额本期增加期末余额提减值备期末减少准备余额
阿拉山口东贝洁能有限公司132133100.004122.86132137222.86
合计2728254376.74657532.662728911909.40
(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
其他业务30860514.251267017.0031795440.351560148.76
合计30860514.251267017.0031795440.351560148.76
(五)投资收益项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益72850000.00130000000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益370980.09
合计73220980.09130000000.00
十五、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目本期金额
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-1312369.21
2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策
48888815.09
规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有或处置金融工具产
1740320.03
生的公允价值变动损益或投资收益
4．各项之外的其他营业外收入和支出869916.60
减：所得税影响额5329652.68
少数股东权益影响额（税后）114452.25
合计44742577.58
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）相关规定，公司根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常性损益的项目：
沪公网安备31011802005267号
