玲珑轮胎:山东玲珑轮胎股份有限公司2024年度财务报表及审计报告

山东玲珑轮胎股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)一公司基本情况

山东玲珑轮胎股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为招远利奥橡胶制品有限公司，是由烟台轮胎厂与香港利奥有限公司于1994年6月6日成立的中外合资经营企业。2009年3月，本公司更名为山东玲珑轮胎有限公司。2010年6月，本公司依法整体变更为股份有限公司。本公司于2016年7月6日在上海证券交易所挂牌上市交易。于2024年12月31日，本公司的总股本为1463502683股，每股面值1元。

本公司注册地及总部地址为中华人民共和国山东省招远市。本公司的母公司为玲珑集团有限公司(以下简称“玲珑集团公司”)，实际控制人为王希成家族(包括王希成、王锋、王琳和张光英)。

本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要开展的经营业务为轮胎、橡胶制品、橡胶机械及变压器等设备的生产及销售。

本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注五。本年度无新纳入合并范围的子公司。

本财务报表由本公司董事会于2025年4月24日批准报出。

二主要会计政策和会计估计

本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项预期信用损失的计量(附注二(10))、存货的计价方法及存货跌价准备的计提(附注二(11))、投

资性房地产和固定资产折旧、无形资产和使用权资产摊销(附注二(13)、(14)、(17)、

(26))、预计负债的计提(附注二(22))、递延所得税的确认(附注二(25))、收入的确认和

计量及奖励积分计划单独售价的估计(附注二(23))等。

本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详见

附注二(29)。

-10-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(1)财务报表的编制基础本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》的披露规定编制。

于2024年12月31日，本集团流动负债超过流动资产4023777766元，基于以下考虑，本公司董事会认为本集团能够有足够的资金以满足营运资金需求、预计的资本开支以及偿还到期债务：

(i) 本集团持续盈利且从经营活动中持续取得净现金流入；

(ii) 于 2024 年 12 月 31 日，本集团尚未使用的银行授信额度合计 88.72 亿元；

(iii) 考虑到本集团良好的信贷记录，本集团可以从国内银行等金融机构取得资金以满足短期和长期的资金需求。

因此，本集团以持续经营为基础编制本年度财务报表。

(2)遵循企业会计准则的声明

本公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司

2024年12月31日的合并及公司财务状况以及的合并及公司经营成果和现

金流量等有关信息。

(3)会计年度会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

(4)重要性标准确定方法和选择依据

本集团结合自身所处的行业情况和生产经营特点，基于事项的性质和金额两方面综合判断相关财务信息的重要性。其中，根据该事项是否属于日常活动、是否显著影响财务状况、经营成果和现金流量等因素判断性质的重要性；根据该事项相关的金额占资

产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入总额和净利润等关键财务指标的比重判断金额的重要性。

(5)记账本位币本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，本公司之子公司香港天成投资贸易有限公司(以下简称“香港天成” )、玲珑国际轮胎 (泰国 )有限公司 (以下简称“泰国玲珑”)、LINGLONG

AMERICAS INC.(以下简称“美国玲珑”)、Linglong Mexico S.A.DEC.V.(以下简称

“墨西哥玲珑”)、KELLY (SINGAPORE) INVESTMENT&TRADING PTE.LTD. (以

下简称“新加坡玲珑”)、香港凯德科贸有限公司(以下简称“凯德科贸”)及 Linglong

N.A. Sales LLC.(以下简称“北美销售”)的记账本位币为美元；Linglong International

Europe d.o.o. Zrenjanin.(以下简称“塞尔维亚玲珑”)、Linglong Netherlands B.V.(以

下简称“荷兰玲珑”)及 Linglong Germany GmbH HANNOVER(以下简称“德国玲珑”)的记账本位币为欧元；本公司境内子公司的记账本位币均为人民币。本财务报表以人民币列示。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(6)企业合并

(a) 同一控制下的企业合并本集团支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(b) 非同一控制下的企业合并本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(7)合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东

权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(7)合并财务报表的编制方法(续)

如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。

(8)现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(9)外币折算

(a) 外币交易外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。

为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。

(b) 外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

(10)金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。

(a) 金融资产

(i) 分类和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(10)金融工具(续)

(a) 金融资产(续)

(i) 分类和计量(续)金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

债务工具

本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：

以摊余成本计量：

本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(10)金融工具(续)

(a) 金融资产(续)

(i) 分类和计量(续)

以公允价值计量且其变动计入当期损益：

本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性金融资产。

权益工具

本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其

变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资于初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。

(ii) 减值本集团对于以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

本集团考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事

项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于应收租赁款，本集团亦选择按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(10)金融工具(续)

(a) 金融资产(续)

(ii) 减值(续)

除上述应收票据、应收账款和应收款项融资外，于每个资产负债表日，本集团对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本集团对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

按照单项计算预期信用损失的各类金融资产，其信用风险特征与该类中的其他金融资产显著不同。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：

应收款项融资组合信用风险较低的银行应收票据组合商业承兑汇票及未分类为应收款项融资的银行承兑汇票

应收账款账龄组合国内客户，以初始确认时点作为账龄的起算时点应收账款账龄组合海外客户，以初始确认时点作为账龄的起算时点应收账款账龄组合应收子公司款项其他应收款组合员工备用金其他应收款组合押金和保证金等其他应收款组合应收子公司款项

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(10)金融工具(续)

(a) 金融资产(续)

(ii) 减值(续)

对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据

和应收款项融资，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

(iii) 终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

(b) 金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(10)金融工具(续)

(b) 金融负债(续)

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

权益工具，是指能证明拥有某一方在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

(d) 金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

(11)存货

(a) 分类

存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低计量。

(b) 发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的合同履约成本和销售费用以及相关税费后的金额确定。在同一地区生产和销售且具有相同或类似最终用途的存货，本集团合并计提存货跌价准备。其中，对于轮胎、橡胶制品、橡胶机械及变压器产品，本集团根据库龄、保管状态、历史销售折扣情况及预计未来销售情况等因素计提存货跌价准备。

(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(11)存货(续)

(e) 低值易耗品和包装物的摊销方法

周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

(12)长期股权投资长期股权投资是指本公司对子公司的长期股权投资及本集团对联营企业的长期股权投资。

子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。

(a) 投资成本确定

同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并形成

的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按以发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。

(b) 后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

-19-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(12)长期股权投资(续)

(b) 后续计量及损益确认方法(续)

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认本公司财务报表的投资损益。在编制合并财务报表时，对于本集团向被投资单位投出或出售资产的顺流交易而产生的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分，本集团在本公司财务报表抵销的基础上，对有关未实现的收入和成本或资产处置损益等中归属于本集团的部分予以抵销，并相应调整投资收益；对于被投资单位向本集团投出或出售资产的逆流交易而产生的未实现内部交易损

益中归属于本集团的部分，本集团在本公司财务报表抵销的基础上，对有关资产账面价值中包含的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分予以抵销，并相应调整长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(d) 长期股权投资减值

对子公司、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。

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(13)投资性房地产

投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值率及年折旧率列示如下：

预计使用寿命预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物20-25年5%-10%3.60%-4.75%

土地使用权50年0%2%

对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二

(19))。

-21-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(14)固定资产

(a) 固定资产确认及初始计量

固定资产包括土地、房屋及建筑物、机器设备、模具、运输工具、电子设备及办公设备等。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(b) 固定资产的折旧方法

本集团境外的土地在持有期间不需要计提折旧，至少每年进行减值测试。除境外土地外，本集团固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

预计使用寿命预计净残值率年折旧率

土地---

房屋及建筑物20-40年5%-10%2.25%-4.75%

机器设备10-15年5%-10%6%-9.50%

模具3-5年0%20%-33.33%

运输工具5-10年5%-10%9%-19%

电子设备及办公设备5-10年5%-10%9%-19%

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(19))。

-22-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(14)固定资产(续)

(d) 固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(15)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。

(16)借款费用本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态

之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。

对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。

-23-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(17)无形资产

无形资产包括土地使用权及软件，以成本计量。

(a) 土地使用权土地使用权按使用年限50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。

(b) 软件

软件按预计使用年限3-10年平均摊销。

(d) 研究与开发

本集团的研究开发支出主要包括本集团实施研究开发活动而耗用的材料、研发部门职

工薪酬、研发使用的设备及软件等资产的折旧摊销、研发测试及研发技术服务费等支出。

为研究轮胎和橡胶机械生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研

究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对轮胎和橡胶机械生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

*轮胎和橡胶机械生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证；

*管理层已批准轮胎和橡胶机械生产工艺开发的预算；

*前期市场调研的研究分析说明轮胎和橡胶机械生产工艺所生产的产品具有市场推广的能力；

*有足够的技术和资金支持，以进行轮胎和橡胶机械生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；以及

*轮胎和橡胶机械生产工艺开发的支出能够可靠地归集。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(e) 无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二

(19))。

-24-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(18)长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

(19)长期资产减值

固定资产、在建工程、投资性房地产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子

公司、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

本集团境外土地，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(20)职工薪酬职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。

(a) 短期薪酬

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生

育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

其中，非货币性福利按照公允价值计量。

(b) 离职后福利本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。

-25-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(20)职工薪酬(续)

(b) 离职后福利(续)基本养老保险本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁

减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。

(21)股利分配

现金股利于股东会批准的当期，确认为负债。

(22)预计负债

因产品质量保证及其他事项形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现

还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，分类为流动负债。

-26-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(23)收入

本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。

(a) 销售商品

本集团向客户销售轮胎等产品。本集团在客户取得产品的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。

境内销售：本集团与内销经销客户及部分配套客户签署的销售合同中通常约定产品的

控制权转移时点为货到签收，本集团按照产品运抵境内客户指定地点且客户签收的时点确认销售收入。与部分内销配套客户签署的销售合同中通常约定产品的控制权转移时点为产品上线安装，因此本集团按照产品上线安装的时点确认销售收入。

境外销售：本集团与外销客户签署的销售合同中通常约定产品的控制权转移时点为装

运港船上交货，因此本集团按照产品装船的时点确认销售收入。

本集团给予客户的信用期通常不超过180天，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。本集团为内销轮胎产品提供三至五年期的产品质量保证，并相应确认为营业成本和预计负债(附注二(22))。

本集团向客户提供基于销售数量的销售折扣，本集团根据历史经验，按照期望值法确定折扣金额，按照合同对价扣除预计折扣金额后的净额确认收入。

本集团实施奖励积分计划，顾客因购买轮胎产品而获得的奖励积分，可于未来在本集团的积分商城兑换相关产品。本集团根据销售产品和奖励积分各自单独售价的相对比例，将销售取得的货款在产品销售收入与奖励积分之间进行分配，与奖励积分相关的部分先确认为合同负债，待顾客兑换奖励积分或奖励积分失效时，结转计入收入。

-27-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(23)收入(续)

(b) 提供劳务

本集团提供技术支持服务，根据合同约定在服务期间内按照直线法确认收入。

本集团按照已完成劳务的进度确认收入时，对于本集团已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，并对应收账款以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本集团已收或应收的合同价款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。

合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本集团为提供劳务而发生的成本，确认为合同履约成本，并在确认收入时，按照已完成劳务的进度结转计入主营业务成本。

本集团将为获取劳务合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本。如果合同成本的账面价值高于因提供该劳务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，本集团对超出的部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。

(24)政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。

对于与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。

-28-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(24)政府补助(续)

与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收取的财政贴息，冲减相关借款费用。

(25)递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的非企业合并交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；

*本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

-29-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(26)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

本集团作为承租人

本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。

本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、土地使用权和机器设备等。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；

若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：

(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除财政部规定的可以采用简化方法的合同变更外，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

本集团作为出租人实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

本集团经营租出自有的房屋及建筑物和土地使用权时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。

-30-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(27)股份支付股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。本集团实施的限制性股票计划作为以权益结算的股份支付进行核算。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。

授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入当期损益，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可

行权权益工具数量作出最佳估计，并以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入当期损益。

对于最终未能达到可行权条件的股份支付，本集团不确认成本或费用，除非该可行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

本集团修改股份支付计划条款时，如果修改增加了所授予权益工具的公允价值，本集团根据修改前后的权益工具在修改日公允价值之间的差额相应确认取得服务的增加。

如果本集团按照有利于职工的方式修改可行权条件，本集团按照修改后的可行权条件核算；如果本集团以不利于职工的方式修改可行权条件，核算时不予以考虑，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。如果本集团取消了所授予的权益工具，则于取消日作为加速行权处理，将原本应在剩余等待期内确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。

如果本集团需要按事先约定的回购价格回购未解锁而失效或作废的限制性股票，本集团按照限制性股票的数量以及相应的回购价格确认负债及库存股。

(28)分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动

中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果

和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

-31-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(29)重要会计估计和判断

本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。

下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重

大调整的重要风险：

(a) 预期信用损失的计量

本集团通过违约风险敞口和信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率或基于账龄矩阵确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑历史信用损失经验时，管理层综合考虑债务人的信用历史、经营情况、还款能力及应收账款的账龄等信息。

在考虑前瞻性信息时，本集团考虑了不同的宏观经济情景。，“基准”、“不利”及“有利”这三种经济情景的权重分别是60%、20%及20%。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的重要宏观经济假设和参数，包括国内生产总值和消费者物价指数等。，本集团已考虑了不同宏观经济情境下的不确定性，相应更新了相关假设和参数。

(b) 存货可变现净值的估计存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。本集团对存货的可变现净值作出估计，此估计需综合考虑存货库龄情况，是否存在呆滞、毁损存货，存货的估计售价以及至完工时估计将要发生的成本、估计的合同履约成本和销售费用以及相关税费情况。当存货的实际售价或成本、费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的重大调整。

-32-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(29)重要会计估计和判断(续)

本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。

如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。

如附注三(2)所述，本公司及本集团部分子公司为高新技术企业。高新技术企业资质的有效期为三年，到期后需向相关政府部门重新提交高新技术企业认定申请。根据以往年度高新技术企业到期后重新认定的历史经验以及本公司及该等子公司的实际情况，本集团认为本公司及该等子公司于未来年度能够持续取得高新技术企业认定，进而按照15%的优惠税率计算其相应的递延所得税。倘若未来本公司或部分子公司于高新技术企业资质到期后未能取得重新认定，则需按照25%的法定税率计算所得税，进而将影响已确认的递延所得税资产、递延所得税负债及所得税费用。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，本集团以未来期间很可能获得用来抵扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。未来期间取得的应纳税所得额包括本集团通过正常的生产经营活动能够实现的应纳税所得额，以及以前期间产生的应纳税暂时性差异在未来期间转回时将增加的应纳税所得额。本集团在确定未来期间应纳税所得额取得的时间和金额时，需要运用估计和判断。如果实际情况与估计存在差异，可能导致对递延所得税资产的账面价值进行调整。

(d) 固定资产的可使用年限及残值率

本公司至少于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命及残值率进行复核。预计使用寿命及残值率是管理层基于对同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并

结合预期技术更新而作出的估计和判断。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用。

-33-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(29)重要会计估计和判断(续)

(e) 奖励积分计划单独售价的估计

如附注二(23)所述，本集团实施奖励积分计划，对于顾客因购买轮胎产品而产生的奖励积分，根据销售产品和奖励积分各自单独售价的相对比例，将销售取得的货款在产品销售收入与奖励积分之间进行分配。本集团根据已公布的奖励积分使用方法和积分的预期兑付率确定其单独售价，其中，奖励积分的预期兑付率根据本集团的历史经验，考虑奖励积分兑付情况的数理统计等因素进行估计。于资产负债表日，本集团根据奖励积分的实际兑付情况和预期兑付率，对合同负债的余额进行调整。

(30)重要会计政策变更财政部分别于2023年和2024年发布了《企业会计准则解释第17号》(以下简称“解释17号”)和《企业会计准则解释第18号》(以下简称“解释18号”)，本集团已采用解释17号和解释18号编制财务报表，除下述影响外，上述解释对本集团及本公司的财务报表没有重大影响：

(a) 保证类产品质保费的列示本集团执行了解释18号中关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理规定，将可比期间的相关保证类产品质保费自销售费用重分类至营业成本，影响金额列示如下：

2023年度

本集团本公司

销售费用(147756974)(145084973)营业成本147756974145084973

(b) 供应商融资安排的披露

本集团执行了解释17号中关于供应商融资安排的披露规定，该规定不影响本集团2023年12月31日的财务报表，相关披露详见附注十四。

-34-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)三税项

(1)本集团适用的主要税种及其税率列示如下：

税种计税依据税率

企业所得税(a) 应纳税所得额 8.25% - 30.00%

增值税(b) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用 6%、9%及 13%

税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)

城市维护建设税缴纳的增值税税额5%-7%

教育费附加缴纳的增值税税额3%

地方教育费附加缴纳的增值税税额2%

土地使用税实际使用土地面积1-14元/平方米/年

(a) 本公司及子公司德州玲珑轮胎有限公司(以下简称“德州玲珑”)、山东玲珑机电有限公

司(以下简称“玲珑机电”)、广西玲珑轮胎有限公司(以下简称“广西玲珑”)、湖北玲

珑轮胎有限公司(以下简称“湖北玲珑”)、吉林玲珑轮胎有限公司(以下简称“吉林玲珑”)适用的企业所得税税率为15%(附注三(2))，其他于中国成立及营运的子公司适用的企业所得税税率为25%。本公司主要境外子公司的企业所得税税率如下：

香港利得税：香港天成、凯德科贸为注册在香港的公司，适用香港利得税，根据应纳税所得额按适用税率缴纳。，若年应纳税所得额在200万港币以下，适用利得税税率为8.25%；200万港币以上部分，适用利得税税率为16.5%。

泰国所得税：泰国玲珑为注册在泰国的公司，适用泰国所得税，根据泰国玲珑应纳税所得额按适用税率缴纳。适用所得税税率为20%。根据泰国投资促进委员会(“BOI”)给泰国玲珑颁发的投资促进委员会鼓励书，泰国玲珑于各通过 BOI 审核的投资项目产生业务收入之日起享受八年内免交泰国所得税、五年减半征收的优惠政策(附

注三(2))。

美国所得税：美国玲珑和北美销售为注册在美国的公司，适用美国所得税，根据美国玲珑和北美销售应纳税所得额按联邦税和州税适用税率缴纳。于适用联邦税税率为21%，州税税率为1%-10%。

荷兰所得税：荷兰玲珑为注册在荷兰的公司，适用荷兰所得税，根据荷兰玲珑应纳税所得额按适用税率缴纳。于，若年应纳税所得额在20万欧元以下，适用所得税税率为19%，20万欧元以上部分，适用所得税税率为25.80%。

塞尔维亚所得税：塞尔维亚玲珑为注册在塞尔维亚的公司，适用塞尔维亚所得税，根据塞尔维亚玲珑应纳税所得额按适用税率缴纳。于，塞尔维亚玲珑适用所得税税率为15%。

-35-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)三税项(续)

(1)本集团适用的主要税种及其税率列示如下(续)：

(a) 本公司主要境外子公司的企业所得税税率如下(续)：

新加坡所得税：新加坡玲珑为注册在新加坡的公司，适用新加坡所得税，根据新加坡玲珑应纳税所得额按适用税率缴纳。适用所得税税率为17%。

德国所得税：德国玲珑为注册在德国的公司，适用德国所得税，根据德国玲珑应纳税所得额按适用税率缴纳。适用所得税税率为15.825%。

墨西哥所得税：墨西哥玲珑为注册在墨西哥的公司，适用墨西哥所得税，根据墨西哥玲珑应纳税所得额按适用税率缴纳。适用所得税税率为30%。

本集团其他于境外成立的子公司本年度尚未产生应纳税所得额，无需缴纳所得税。

根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的公告》(财税

[2023]37号)等相关规定，本集团在2024年1月1日至2027年12月31日的期间内，新购买的低于500万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。

(b) 本公司内销产品的增值税销项税率为 13%，提供技术转让和技术委托开发服务的增值税销项税率为6%，提供租赁服务的增值税销项税率为9%。

本公司出口产品销售采用“免、抵、退”办法，本集团出口轮胎、垫布、胶囊、橡胶机械、变压器、桥架的退税率为13%。

(2)税收优惠

(a) 企业所得税

本公司于 2008 年 12 月取得《高新技术企业证书》(证书编号为 GR200837000272)，并分别于2011年10月、2014年10月、2017年10月、2020年8月及2023年12月通过高新技术企业复审，取得更新的《高新技术企业证书》(证书编号分别为GR201137000472、GR201437000395、GR201737000176、GR202037000178 及

GR202337004280)，证书的有效期均为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税》第二十八条的有关规定，本公司适用的企业所得税税率为15%(2023年度：

15%)。

-36-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)三税项(续)

(2)税收优惠(续)

(a) 企业所得税(续)

德州玲珑于2013年12月取得《高新技术企业证书》(证书编号为GR201337000105)，并分别于2016年12月、2019年11月及2022年12月通过高新技术企业复审，取得更新的《高新技术企业证书》(证书编号分别为GR201637000487、GR201937000761及

GR202237002687)，证书的有效期均为3年。根据《中华人民共和国企业所得税》第二十八条的有关规定，德州玲珑适用的企业所得税税率为15%(2023年度：

15%)。

玲珑机电于2008年12月取得《高新技术企业证书》(证书编号为GR200837000237)，并分别于2011年10月、2014年10月、2017年10月、2020年8月及2023年12月通过高

新技术企业复审，取得更新的《高新技术企业证书》(证书编号分别为GF201137000381、GR201437000646、GR201737000272、GR202037000918及

GR202337003645)，证书的有效期均为3年。根据《中华人民共和国企业所得税》第二十八条的有关规定，玲珑机电适用的企业所得税税率为15%(2023年度：

15%)。

广西玲珑于2016年11月取得《高新技术企业证书》(证书编号为GR201645000022)，并分别于2020年9月及2023年12月通过高新技术企业复审，取得更新的《高新技术企业证书》(证书编号分别为GR202045000261及GR202345000023)，证书的有效期均为3年。根据《中华人民共和国企业所得税》第二十八条的有关规定，广西玲珑适用的企业所得税税率为15%(2023年度：15%)。

湖北玲珑于2021年12月取得《高新技术企业证书》(证书编号为GR202142003949)，并于2024年12月通过高新技术企业复审，取得更新的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202442002234)，证书的有效期均为3年。根据《中华人民共和国企业所得

税》第二十八条的有关规定，湖北玲珑适用的企业所得税税率为15%(2023年度：15%)。

吉林玲珑于2023年10月取得《高新技术企业证书》(证书编号为GR202322001022)，该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，吉林玲珑适用的企业所得税税率为15%(2023年度：15%)。

根据BOI给泰国玲珑颁发的投资促进委员会鼓励书，泰国玲珑于各通过BOI审核的投资项目产生业务收入之日起享受八年内免交、五年减半征收泰国企业所得税的优惠政策。泰国玲珑各期BOI项目中部分免交企业所得税，部分适用企业所得税率为10%(2023年度：泰国玲珑各期BOI项目中部分免交企业所得税，部分适用企业所得税率为10%)。

-37-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)三税项(续)

(2)税收优惠(续)

(b) 增值税

根据财政部及税务总局颁布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》

(财政部税务总局公告[2023年]43号)的规定，本公司及子公司德州玲珑、玲珑机电、广西玲珑、湖北玲珑及吉林玲珑作为先进制造业企业，自2023年1月1日至2027年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计5%，抵减增值税应纳税额。

四合并财务报表项目附注

(1)货币资金

2024年12月31日2023年12月31日

库存现金768693650662银行存款31027654552996815267其他货币资金495288353967201353应收利息2764656715355114

36264690683980022396

其中：存放在境外的款项14974995081143599298

其他货币资金分析如下：

2024年12月31日2023年12月31日

银行承兑汇票保证金(i) 186759830 192176247

借款保证金(ii) 140000000 318312666关税保证金9925985960950364

信用证保证金(iii) 60968883 37148482其他8299781358613594

495288353967201353

-38-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(1)货币资金(续)

(i) 银行承兑汇票保证金：

于2024年12月31日，其他货币资金中186759830元(2023年12月31日：

192176247元)为本集团质押给银行的保证金存款，作为1083708090元(2023年

12月31日：1544422135元)应付银行承兑汇票(附注四(23))的质押物。

(ii) 借款保证金：

于2024年12月31日，其他货币资金中140000000元(2023年12月31日：

318312666元)为本集团质押给银行作为250000000元(2023年12月31日：

887053328 元)短期借款(附注四(22)(b))的质押物。

(iii) 信用证保证金：

于2024年12月31日，其他货币资金60968883元(2023年12月31日：

37148482元)，为本集团存入银行作为开具信用证的保证金存款。

(2)交易性金融资产

2024年12月31日2023年12月31日

理财产品(a) 810135449 -

交易性权益工具投资(b) 23246175 26922696

83338162426922696

(a) 于 2024 年 12 月 31 日，理财产品 810135449 元系本集团自银行购入的货币市场基金，其公允价值根据银行提供的基金市场价值确定。

(b) 交易性权益工具投资为本集团购入的香港上市公司股票以及 A 股上市公司股票，由于本集团持有上述股票仅为交易目的，因此将其作为交易性权益工具投资核算，其公允价值根据相关上市公司最后一个交易日收盘价确定。

-39-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(3)应收票据

2024年12月31日2023年12月31日

商业承兑汇票13020774013494960银行承兑汇票173476153217525008

减：坏账准备(3036839)(2310200)

300647054228709768

(a) 于 2024 年 12 月 31 日，本集团无列示于应收票据的已质押的应收票据(2023 年 12 月

31日：无)。

(b) 于 2024 年 12 月 31 日，本集团列示于应收票据的已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：

已终止确认未终止确认

商业承兑汇票—382705

银行承兑汇票-112471933

-112854638

(i) 2024 年度，本集团视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现或背书，故将本集团在贴现和背书时满足终止确认条件的全部银行承兑汇票分类为以公允价值计

量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为应收款项融资(附注四(5))。

-40-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(3)应收票据(续)

本集团的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

应收票据的坏账准备按类别分析如下：

2024年12月31日2023年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额占总额比例金额计提比例金额占总额比例金额计提比例

按组合计提坏账准备(i) 303683893 100% (3036839) 1% 300647054 231019968 100% (2310200) 1% 228709768

(i) 于 2024 年 12 月 31 日，本集团对组合内的应收票据按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备，相关金额为 3036839 元

(2023年12月31日：2310200元)，计入当期损益726639元(2023年度：冲减当期损益2130296元)。

，本集团对应收票据计提的坏账准备金额为3036839元，收回或转回的坏账准备金额为2310200元，相应的

账面余额为231019968元。，本集团无实际核销的应收票据及坏账准备。

-41-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(4)应收账款

2024年12月31日2023年12月31日

应收账款45040744534283249724

减：坏账准备(167542524)(179247059)

43365319294104002665

(a) 应收账款账龄分析如下：

2024年12月31日2023年12月31日

一年以内43353711214106781905一到二年5221014448541433二到三年1893538927990520三年以上9755779999935866

45040744534283249724

(b) 于 2024 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

余额坏账准备金额占应收账款余额总额比例

余额前五名的应收账款总额1152191162(13487751)25.58%

-42-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(4)应收账款(续)

(d) 坏账准备

本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

应收账款的坏账准备按类别分析如下：

2024年12月31日2023年12月31日

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额占总额比例金额计提比例金额占总额比例金额计提比例

单项计提坏账准备(i) 38490557 0.85% (38490557) 100.00% - 38715965 0.90% (38715965) 100.00% -

按组合计提坏账准备(ii) 4465583896 99.15% (129051967) 2.89% 4336531929 4244533759 99.10% (140531094) 3.31% 4104002665

4504074453100.00%(167542524)3.72%43365319294283249724100.00%(179247059)4.18%4104002665

(i) 单项计提坏账准备的应收账款分析如下：

于 2024 年 12 月 31 日，应收 ATLAS TIRE LLC.、西安双益橡胶股份有限公司及哈尔滨程发轮胎销售有限公司等款项合计 38490557 元(2023年12月31日：38715965元)，由于对方公司经营不善，因此本集团针对该等款项评估了不同场景下预计可能回收的现金流量，并根据其与合同应收的现金流量之间差额的现值全额计提坏账准备，相关金额为38490557元(2023年12月31日：38715965元)，冲减当期损益429639元(2023年度：计入当期损益19452819元)。

-43-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(4)应收账款(续)

(d) 坏账准备(续)

(ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下：

组合一：国内客户组合

2024年12月31日2023年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额整个存续期预期信用损失率金额金额整个存续期预期信用损失率金额

一年以内28100018501%(27964998)28788111361%(28600424)

一到二年4861108245%(21929895)4084839345%(18509755)

二到三年1333517067%(8997606)2116527480%(16932219)

三年以上46487456100%(46487456)53479775100%(53479775)

2918435558(105379955)2994304578(117522173)

-44-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(4)应收账款(续)

(d) 坏账准备(续)

(ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下 (续) ：

组合二：海外客户组合

2024年12月31日2023年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额整个存续期预期信用损失率金额金额整个存续期预期信用损失率金额

一年以内15253692710.3%(4576108)12273787330.3%(3957971)

一到二年282190020%(566279)393316020%(786632)

二到三年213771380%(1710171)326485180%(2611881)

三年以上16819454100%(16819454)15652437100%(15652437)

1547148338(23672012)1250229181(23008921)

(e) 本年度计提的坏账准备金额为 4717487 元，收回或转回的坏账准备金额为 4412184 元，因汇率变动导致的其他增加为 204231 元。

(f) 本年度实际核销的应收账款账面余额为 12214069 元，坏账准备金额为 12214069 元，分析如下：

应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序是否因关联交易产生华晨雷诺金杯汽车有限公司销售款7975672无法收回内部审批否山东五征农用车有限公司销售款1426464无法收回内部审批否其他零星客户销售款2811933无法收回内部审批否

12214069

-45-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(5)应收款项融资

2024年12月31日2023年12月31日

银行承兑汇票314840526332600784

本集团视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，且满足终止确认的条件，故将本集团在贴现和背书时满足终止确认条件的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团背书和贴现银行承兑汇票且其所有权上几乎所有的风险和报酬已转移给其他方，相应终止确认的银行承兑汇票账面价值分别为2382601772元和1260611723元(2023年度：

4194668157元和1584104213元)，相关贴现损失金额4894004元，计入投资

收益(2023年度：4688926元)(附注四(50))。

于2024年12月31日，本集团认为所持有的银行承兑汇票信用风险特征类似，无单项计提减值准备的银行承兑汇票。此外，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，因此未计提应收款项融资坏账准备

(2023年12月31日：未计提)。

于2024年12月31日，本集团不存在列示于应收款项融资的已质押的应收银行承兑汇票。

于 2024 年 12 月 31 日，除附注四(3)(b)外，本集团已背书或已贴现但尚未到期的银行承兑汇票金额为1633384660元，均已终止确认。

本集团不存在重要的应收款项融资的核销情况(2023年度：无)。

(6)预付款项

(a) 预付款项账龄分析如下：

2024年12月31日2023年12月31日

金额占总额比例金额占总额比例

一年以内35035542396.38%35648079493.82%

一到二年39803041.09%162575184.28%

二到三年40364681.11%21758750.57%

三年以上51488001.42%50495191.33%

363520995100.00%379963706100.00%

于2024年12月31日，账龄超过一年的预付款项为13165572元(2023年12月31日：23482912元)，主要为预付材料及劳务款项，因材料及劳务尚未收到或完成，该款项尚未结清。

-46-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(6)预付款项(续)

(b) 于 2024 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：

占预付款项金额总额比例

余额前五名的预付款项总额18244430550.19%

(7)其他应收款

2024年12月31日2023年12月31日

应收赔偿款4234518241722528应收退税款1462998514735316应收押金和保证金88437258323476应收员工备用金53191573546676应收材料款30384483038448其他2145786617525204

9563436388891648

减：坏账准备(45839887)(45269520)

4979447643622128

本集团不存在因资金集中管理而将款项归集于其他方并列报于其他应收款的情况。

(a) 其他应收款账龄分析如下：

2024年12月31日2023年12月31日

一年以内4088096631461237一到二年23028697347555二到三年41841562398852三年以上4826637247684004

9563436388891648

-47-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(7)其他应收款(续)

(b) 损失准备及其账面余额变动表：

其他应收款的坏账准备按类别分析如下：

2024年12月31日2023年12月31日

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额占总额比例金额计提比例金额占总额比例金额计提比例

单项计提坏账准备(i) 45383630 47.46% (45383630) 100% - 44760976 50.35% (44760976) 100% -

按组合计提坏账准备(ii) 50250733 52.54% (456257) 0.91% 49794476 44130672 49.65% (508544) 1.15% 43622128

95634363100%(45839887)47.93%4979447688891648100%(45269520)50.93%43622128

第一阶段第三阶段

未来12个月内预期信用损失(组合)整个存续期预期信用损失(单项)(已发生信用减值)合计账面余额坏账准备账面余额坏账准备坏账准备

2023年12月31日44130672(508544)44760976(44760976)(45269520)

本年新增的款项40880966----

本年减少的款项(34760905)94788--94788

其中：终止确认(34760905)94788--94788

本年新增的坏账准备 i) - (42501) - - (42501)

其他*--622654(622654)(622654)

2024年12月31日50250733(456257)45383630(45383630)(45839887)

-48-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(7)其他应收款(续)

(b) 损失准备及其账面余额变动表(续):

*其他变动主要为外币其他应收款和坏账准备折算产生的汇率差异。

i) 除因本年新增、减少的款项引起的坏账准备变动外，由于确定预期信用损失时所采用的参数数据发生变化引起的坏账准备变动为

42501元。

于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。处于第一阶段和第三阶段的其他应收款分析如下：

(i) 于 2024 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：

账面余额整个存续期预期信用损失率坏账准备理由

第三阶段

应收赔偿款 42345182 100% (42345182) i)

应收材料款 3038448 100% (3038448) ii)

45383630(45383630)

-49-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(7)其他应收款(续)

(b) 损失准备及其账面余额变动表(续):

(i) 于 2023 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：

账面余额整个存续期预期信用损失率坏账准备理由

第三阶段

应收赔偿款 41722528 100% (41722528) i)

应收材料款 3038448 100% (3038448) ii)

44760976(44760976)

i) 于 2024 年 12 月 31 日，应收中国人保公司保险赔偿款项 42345182 元(2023 年 12 月 31 日：41722528 元)。因该应收款项账龄已超过三年，中国人保公司难以定损核查，因此本集团针对该笔款项评估了不同场景下预计可能回收的现金流量，并根据其与合同应收的现金流量之间差额的现值全额计提坏账准备，相关金额为42345182元(2023年12月31日：41722528元)。

ii) 于 2024 年 12 月 31 日，本集团应收上海埃圣玛金属科技集团有限公司的材料款 3038448 元(2023 年 12 月 31 日：3038448元)存在争议，该款项账龄已超过三年，因此本集团针对该笔款项评估了不同场景下预计可能回收的现金流量，并根据其与合同应收的现金流量之间差额的现值全额计提坏账准备，相关金额为3038448元(2023年12月31日：3038448元)。

-50-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(7)其他应收款(续)

(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)

(ii) 于 2024 年 12 月 31 日及 2023 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分析如下：

2024年12月31日2023年12月31日

账面金额损失准备账面金额损失准备金额金额计提比例金额金额计提比例

员工备用金组合：

一年以内4584542-0%1610104-0%

一至两年278358-0%1428028-0%

两至三年42501(42501)100%123240(123240)100%

三年以上413756(413756)100%385304(385304)100%

5319157(456257)3546676(508544)

押金和保证金等组合：

一年以内36296424-0%29851133-0%

一至两年2024511-0%5919527-0%

两至三年4141655-0%2275612-0%

三年以上2468986-0%2537724-0%

44931576-40583996-

50250733(456257)44130672(508544)

-51-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(7)其他应收款(续)

(d) 本年度无实际核销的其他应收款。

(e) 于 2024 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

占其他应收款性质余额账龄余额总额比例坏账准备

中国人保公司保险赔偿款42345182三年以上44.28%(42345182)

西班牙税务局应收退税款6543613一年以内6.84%-

泰国海关应收退税款3674508一年以内3.84%-

上海埃圣玛金属科技集团有限公司应收材料款3038448三年以上3.18%(3038448)

德国税务局应收退税款2962443一年以内3.10%-

5856419461.24%(45383630)

(f) 于 2024 年 12 月 31 日，本集团无按照应收金额确认的政府补助(2023 年 12 月 31 日：

无)。

(g) 于 2024 年 12 月 31 日及 2023 年 12 月 31 日，本集团均不存在逾期的应收股利。

(8)存货

(a) 存货分类如下：

2024年12月31日2023年12月31日

账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值

原材料2231158458(528574)22306298841755530693(805193)1754725500

在产品518462479-518462479399690049-399690049

产成品3352244231(312190027)30400542042834985838(245554729)2589431109

6101865168(312718601)57891465674990206580(246359922)4743846658

(b) 存货跌价准备分析如下：

2023年本年增加本年减少2024年

12月31日计提转回转销12月31日

原材料(805193)--276619(528574)

产成品(245554729)(381900593)-315265295(312190027)

(246359922)(381900593)-315541914(312718601)

-52-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(8)存货(续)

(b) 存货跌价准备分析如下(续)：

(i) 其中，按库龄列示的轮胎产品计提存货跌价准备的分析如下：

2024年12月31日2023年12月31日

账面余额存货跌价准备账面余额存货跌价准备金额计提比例金额金额计提比例金额

一年以内32650759669%(279344314)27595084628%(217180971)

一至三年7709868130%(22776129)6570108228%(18597464)

三年以上10069584100%(10069584)9776294100%(9776294)

3352244231(312190027)2834985838(245554729)

本年转销存货跌价准确定可变现净值的具体依据备的原因原材料存货的估计售价减去至完工估计将要本年已生产成产成品

发生的成本、估计的合同履约成本并销售和销售费用以及相关税费后的金额产成品以估计售价减去估计的合同履约成本本年已销售和销售费用以及相关税费后的金额

(9)其他流动资产

2024年2023年

12月31日12月31日

待抵扣进项税额18460859895787978待认证进项税额3547748320420562预缴企业所得税2562860516605692期货账户资金70370366686636预交增值税4892496903101股票账户资金13521171499332

预交土地使用税-2268786

258996335144172087

-53-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(10)长期应收款

2024年2023年

12月31日12月31日

应收员工房产代垫款(i) 57085900 64826845应收租赁款30218382721821

减：一年内到期的非流动资产(6727937)(8563732)

5337980158984934

(i) 根据本集团与员工签署的员工团购房产协议，本集团为员工购买房产的代垫款偿还期为

1至20年，因此本集团将超过一年期收回的款项计入长期应收款。

(11)长期股权投资联营企业本年增减变动减值准备

2023年按权益法2024年2024年2023年

12月31日追加投资调整的净损益其他12月31日12月31日12月31日

蝶动(长春)科技股份

有限公司 (i) 27162198 - (718983) - 26443215 - -金晟旺汽车部件有限

公司 (ii) 43708570 - (1157096) (305) 42551169 - -

70870768-(1876079)(305)68994384--

(i) 于 2020 年 6 月，本集团投资蝶动(长春)科技股份有限公司(以下简称“长春蝶动”)，出资30000000元，其中15000000元作为长春蝶动的新增注册资本，其余15000000元计入长春蝶动的资本公积。截至2024年12月31日，本集团对长春蝶动持股比例为

27.27%。

(ii) 于 2022 年 10 月，本集团投资金晟旺汽车部件有限公司(以下简称“金晟旺汽车”)，出资47038740元，其中46409426元作为金晟旺汽车的新增注册资本，其余629314元计入金晟旺汽车的资本公积。截至2024年12月31日，本集团对金晟旺持股比例为

25.00%。

本集团在联营企业中的权益相关信息相关信息见附注五(2)。

-54-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(12)其他权益工具投资

2023年本年计入其他综合收益的2024年累计计入其他综合收

12月31日追加投资减少投资利得/(损失)12月31日本年确认的股利收入益的利得/(损失)

非交易性权益工具投资上市公司股权

—中集车辆(集团)股份有限公司(i)

(以下简称“中集车辆”)250883932-(271622993)20739061---非上市公司股权

—江苏兴达钢帘线股份有限公司(ii)

(以下简称“江苏兴达”)53878745--31899195706866427083337068664

—海阳科技股份有限公司(ii)

(以下简称“海阳科技”)112275458--49289027161564485-77564485

—安徽克林泰尔环保科技有限公司

(ii)(以下简称“克林泰尔”) 22037310 - - (4735862) 17301448 - (12698552)

—上海擎剑汽车技术有限公司(ii)

(以下简称“上海擎剑”)11526422--(6234385)5292037-(4707963)

—其他-752570--752570--

450601867752570(271622993)62247760241979204270833367226634

-55-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(12)其他权益工具投资(续)

(i) 2024 年度，本集团因战略调整处置了中集车辆权益工具投资，将累计计入其他综合收益的金额转出至留存收益，转出至未分配利润38117052元(2023年度：

6451086元)(附注四(38))。

(ii) 本集团对上述公司没有以任何方式参与或影响其财务和经营决策，因此本集团对上述公司不具有重大影响，出于战略投资的考虑将其作为其他权益工具投资核算。

(13)其他非流动金融资产

2024年2023年

12月31日12月31日

债务工具投资基金公司投资

—南京俱成秋实股权投资合伙

企业(有限合伙)(以下简称“俱成秋实”)5658516971927133

—咸宁星陀威盛股权投资管理合伙

企业(有限合伙)(以下简称“星陀威盛”)3370744750734641

—珠海市横琴新区天鹰合智投资管理合伙企业

(有限合伙)(以下简称“珠海天鹰”)7357658968551246

—广东德载厚嘉延股权投资合伙企业

(有限合伙)(以下简称“德载厚嘉延”)1026972910428857

—广东德载厚启秀股权投资合伙企业

(有限合伙)(以下简称“德载厚启秀”)3100353634420935

205142470236062812

-56-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(13)其他非流动金融资产(续)

2024年2023年

12月31日12月31日

俱成秋实

—成本850000018500000

—累计公允价值变动4808516953427133

5658516971927133

星陀威盛

—成本4602289046022890

—累计公允价值变动(12315443)4711751

3370744750734641

珠海天鹰

—成本6000000060000000

—累计公允价值变动135765898551246

7357658968551246

德载厚嘉延

—成本1000000010000000

—累计公允价值变动269729428857

1026972910428857

德载厚启秀

—成本3000000030000000

—累计公允价值变动10035364420935

3100353634420935

205142470236062812

本集团投资的以上合伙企业均设定了经营期限，且本集团对该类合伙企业均无重大影响，因此本集团判断该类投资为非交易性的债务工具投资，将其分类为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产，列示为其他非流动金融资产。

-57-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(14)投资性房地产房屋及建筑物及相关土地使用权土地使用权合计原价

2023年12月31日16711816914199770181317939

本年增加

—由固定资产转入17468533-17468533

—由在建工程转入2276196-2276196本年减少

—转入固定资产(102653325)-(102653325)

—转入无形资产-(3025605)(3025605)

—其他减少(1276921)-(1276921)

2024年12月31日829326521117416594106817

累计折旧

2023年12月31日(23404982)(2717903)(26122885)

本年增加

—本年计提折旧(6404716)(221302)(6626018)

—由固定资产转入(4875477)-(4875477)本年减少

—转入固定资产23818680-23818680

—转入无形资产-579143579143

2024年12月31日(10866495)(2360062)(13226557)

账面价值

2024年12月31日72066157881410380880260

2023年12月31日14371318711481867155195054

未办妥产权证书的投资性房地产账面价值未办妥产权证书原因房屋及建筑物4093430办理过程中

-58-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(15)固定资产

土地*房屋及建筑物机器设备模具运输工具电子设备及办公设备合计自用自用自用自用自用自用原价

2023年12月31日32056898276965119301756789483724429853087863927228828467528394885004

本年增加

购置-67793394080157332239594647757698477796383230423

在建工程转入-3655828141240858130021199938-58189306091428309

投资性房地产转入-102653325----102653325

其他**1221522-164946467679631501344512725845939本年减少

处置及报废-(44814)(22286188)(3833296)(4580926)(253255)(30998479)

转入投资性房地产-(17468533)----(17468533)

转入在建工程--(133682955)---(133682955)

其他**-(32066057)----(32066057)

2024年12月31日321790504114121933311987780321327904275277883912830277327334783826976

累计折旧

2023年12月31日-(1600510108)(7172028974)(1967487819)(55112156)(213370180)(11008509237)

本年增加

计提-(319887889)(1007494905)(181594605)(5665496)(23780290)(1538423185)

投资性房地产转入-(23818680)----(23818680)

其他**-(4238585)(23740168)(9042444)(42831)(520606)(37584634)本年减少

处置及报废-31892168087763364479333496522815423768266

转入投资性房地产-4875477----4875477

转入在建工程--109205155---109205155

2024年12月31日-(1943547893)(8077250116)(2154760389)(57485518)(237442922)(12470486838)

减值准备

2023年12月31日-(7311086)----(7311086)

本年变动-------

2024年12月31日-(7311086)----(7311086)

账面价值

2024年12月31日321790504946133435211800553097635667138213536106533035122306029052

2023年12月31日320568982608869073610395865863475497489235271167491449517379064681

-59-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(15)固定资产(续)

*于2024年12月31日，本公司子公司泰国玲珑及塞尔维亚玲珑持有的无限定使用寿命的土地在持有期间内未计提折旧。管理层对上述土地进行减值测试，由于上述土地近期的市场价值高于其账面价值，因此无需计提资产减值准备。

**其他变动为境外子公司将其固定资产由记账本位币折算为人民币产生的汇率差异。

于2024年12月31日，账面价值为160959349元(2023年12月31日：

158886073元)的无限定使用寿命的土地、账面价值为678875058元(原价

1003351494元)(2023年12月31日：账面价值为844767247元(原价

970996836元))的房屋及建筑物和账面价值为452613372元(原价1101769715

元)(2023年12月31日：账面价值为1572076970元(原价3075091806元))的机

器设备作为本集团 723228950 元短期借款的抵押物(附注四(22)(a)) (2023 年 12 月 31日：作为510105262元短期借款和166021415元一年内到期的长期借款的抵押物)。

固定资产计提的折旧金额为1538423185元(2023年度：1302594619元)，其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为

1315626262元、62441905元、74852352元、85502666元(2023年度：

1116079090元、41125281元、64828936元和80561312元)。

由在建工程转入固定资产的原价为6091428309元(2023年度：5193281652元)。

-60-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(15)固定资产(续)

(i) 暂时闲置的固定资产

于2024年12月31日，账面价值为2686620元(原价24626650元)的机器设备

(2023年12月31日：账面价值为727547元(原价2488034元))及账面价值为零(原

价26308787元)的房屋建筑物(2023年12月31日：账面价值为零，原价

26308787元)由于技术更新不再使用而暂时闲置。具体分析如下：

原价累计折旧减值准备账面价值

房屋建筑物26308787(18997701)(7311086)-

机器设备24626650(21940030)-2686620

50935437(40937731)(7311086)2686620

(ii) 未办妥产权证书的固定资产账面价值未办妥产权证书原因房屋及建筑物1985628598办理过程中

(16)在建工程

2024年12月31日2023年12月31日

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值塞尔维亚玲珑工程

项目3706947655-37069476555527994856-5527994856

吉林玲珑工程项目389475571-389475571915260625-915260625

橡胶科技工程项目219342107-219342107132268622-132268622

机器设备安装工程192950859-192950859235632651-235632651

湖北玲珑工程项目164917041-164917041239976287-239976287

广西玲珑工程项目46970182-4697018257959062-57959062

泰国玲珑工程项目41647571-4164757162910440-62910440

德州玲珑工程项目521434-52143418357067-18357067

其他工程69885137-69885137386281172-386281172

4832657557-48326575577576640782-7576640782

-61-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(16)在建工程(续)

(a) 重大在建工程项目变动

本年转入工程投入借款费用其中：本年本年

2023年本年转入无形资产/2024年占预算的工程资本化借款费用资借款费用

工程名称预算数12月31日本年增加其他变动*固定资产投资性房地产12月31日比例进度累计金额本化金额资本化率资金来源

塞尔维亚玲珑工程项目16.39亿美元55279948562554978136(240567946)(4135457391)-370694765584.33%84.33%17110054163151163.05%借款/自有资金

募集资金/借款/自有

吉林玲珑工程项目48.94亿元915260625493788124-(1019573178)-38947557179.99%79.99%754377234084232.69%资金

橡胶科技工程项目8.76亿元132268622126158863-(39085378)-21934210733.75%33.75%559724531848433.05%借款/自有资金

机器设备安装工程不适用235632651173534022-(216215814)-192950859不适用不适用---借款/自有资金

募集资金/借款/自有

湖北玲珑工程项目54.09亿元239976287115793576-(190852822)-16491704172.94%72.94%---资金

广西玲珑工程项目40.83亿元5795906238196195-(49185075)-4697018297.77%97.77%35368353683.05%借款/自有资金

泰国玲珑工程项目9.24亿美元6291044041110367553927(62927163)-4164757193.37%93.37%---借款/自有资金

德州玲珑工程项目31.78亿元1835706740104794-(57940427)52143493.27%93.27%借款/自有资金

其他工程不适用38628117214063894-(320191061)(10268868)69885137不适用不适用---借款/自有资金

75766407823597727971(240014019)(6091428309)(10268868)48326575573028643922943750

*其他变动为境外子公司将其在建工程由记账本位币折算为人民币产生的汇率差异。

(b) 于 2024 年 12 月 31 日及 2023 年 12 月 31 日，本集团未计提在建工程减值准备。

-62-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(17)使用权资产房屋及建筑物土地使用权机器设备合计原价

2023年12月31日923627911099237-93462028

本年增加

新增租赁合同43447473-342477846872251

其他*184965--184965

2024年12月31日13599522910992373424778140519244

累计折旧

2023年12月31日(23839977)(18321)-(23858298)

本年增加

计提(18238109)(73282)(114158)(18425549)

其他*(30822)--(30822)

2024年12月31日(42108908)(91603)(114158)(42314669)

减值准备

2024年12月31日及

2023年12月31日----

账面价值

2024年12月31日938863211007634331062098204575

2023年12月31日685228141080916-69603730

*其他变动为境外子公司将其使用权资产由记账本位币折算为人民币产生的汇率差异。

-63-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(18)无形资产土地使用权软件合计原价

2023年12月31日11909654891790168611369982350

本年增加

购置-7096188670961886

投资性房地产转入3025605-3025605

在建工程转入-79926727992672

其他*-3270532705

2024年12月31日11939910942580041241451995218

累计摊销

2023年12月31日(200104424)(124157191)(324261615)

本年增加

计提(24133515)(31483215)(55616730)

投资性房地产转入(579143)-(579143)

其他*-(106159)(106159)

2024年12月31日(224817082)(155746565)(380563647)

账面价值

2024年12月31日9691740121022575591071431571

2023年12月31日990861065548596701045720735

*其他变动为境外子公司将其无形资产由记账本位币折算为人民币的汇率差异。

2024年无形资产的摊销金额为55616730元(2023年度：44807894元)。

，本集团研究开发支出共计920484763元(2023年：814784394元)，

均为研究支出于当期计入损益。

-64-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(19)递延所得税资产和递延所得税负债

(a) 未经抵销的递延所得税资产

2024年12月31日2023年12月31日

可抵扣暂时性差异可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损递延所得税资产及可抵扣亏损递延所得税资产可抵扣亏损30330295784640934763178655972481340160抵销内部未实现利润1029425821164469676997185784160832450政府补助4333882296500823545084995267627493资产减值准备5302688196101309840223130555651740预提费用2163830053200129717195193925651868租赁负债99282259153816886950480611097961预计负债342303635134554355150375327255其他权益工具投资公允价值变动17406515435162979626901990674尚未支付的三包赔付及返利200925723013886273291444099372固定资产折旧及无形资产摊销127905141918577152217832283267其他非流动金融资

产公允价值变动123154431847316--衍生金融负债公允

价值变动105383761738832--合同负债3531275529691516024097740361交易性金融资产公允价值变动5958928938435312352968

54532786618205913395408363944823695569

其中：

预计于1年内

(含1年)转回的金额120644227121533359预计于1年后转回的金额699947112702162210

820591339823695569

-65-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(19)递延所得税资产和递延所得税负债(续)

(b) 未经抵销的递延所得税负债

2024年12月31日2023年12月31日

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产加速折旧1008487102151273065954562580143184385使用权资产98204575152256816960373011170913其他权益工具投资公允价值变动84633149211582875105861611287526其他非流动金融资产公允价值变动62935023143760967153992216558681衍生金融资产公允价值变动102475311537130交易性金融资产公允价值变动422582969726279237481307418

12687332092042675211154688596183508923

预计于1年内

(含1年)转回的金额2870381926313775预计于1年后转回的金额175563702157195148

204267521183508923

2024年12月31日2023年12月31日

可抵扣亏损136900990133166295于2024年12月31日，管理层预计山东玲珑橡胶科技有限公司(以下简称“橡胶科技”)、北京玲珑蒲公英科技发展有限公司(以下简称“蒲公英科技”)等子公司产生的可

抵扣亏损在未来期间转回的可能性较低，因此未确认递延所得税资产。

-66-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(19)递延所得税资产和递延所得税负债(续)

(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

2024年12月31日2023年12月31日

2024年—33807484

2025年3223424937281617

2026年1275163012763033

2027年1204216112042161

2028年3555646235933960

2029年及以后443164881338040

136900990133166295

(e) 未确认递延所得税负债的应纳税暂时性差异

对于本集团境外子公司累计未分配利润可能产生的纳税影响，由于本集团能够自主决定其股利分配政策且在可预见的未来没有股利分配的计划，亦没有处置该等子公司的意图，故本集团未就该应纳税暂时性差异6135291990元(2023年12月31日：5307847572元)确认递延所得税负债。

(f) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：

2024年12月31日2023年12月31日

互抵金额抵销后余额互抵金额抵销后余额

递延所得税资产(188479650)632111689(167777956)655917613

递延所得税负债(188479650)(15787871)(167777956)(15730967)

(20)其他非流动资产

2024年12月31日2023年12月31日

预付土地、房产、工程设备款及长期保证金15999412101637773583

-67-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(21)资产减值及损失准备

2023年本年增加本年减少2024年

12月31日计提转回转销其他12月31日

应收票据坏账准备23102003036839(2310200)--3036839

其中：

组合计提坏账准备23102003036839(2310200)--3036839

应收账款坏账准备1792470594717487(4412184)(12214069)204231167542524

其中：

单项计提坏账准备38715965-(429639)-20423138490557

组合计提坏账准备1405310944717487(3982545)(12214069)-129051967

其他应收款坏账准备4526952042501(94788)-62265445839887

存货跌价准备246359922381900593-(315541914)-312718601

固定资产减值准备7311086----7311086

480497787389697420(6817172)(327755983)826885536448937

-68-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(21)资产减值及损失准备(续)

2022年本年增加本年减少2023年

12月31日计提转回转销其他12月31日

应收票据坏账准备44404962310200(4440496)--2310200

其中：

组合计提坏账准备44404962310200(4440496)--2310200

应收账款坏账准备15338955733203123(1850843)(5724901)230123179247059

其中：

单项计提坏账准备2456600021303662(1850843)(5532977)23012338715965

组合计提坏账准备12882355711899461-(191924)-140531094

其他应收款坏账准备47166826123240(2340810)(375435)69569945269520

存货跌价准备163063540370141727-(286845346)-246359921

固定资产减值准备8752072--(1440986)-7311086

376812491405778290(8632149)(294386668)925822480497786

-69-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(22)短期借款短期借款分类借款币种2024年12月31日2023年12月31日

(以人民币金额列示)

抵押借款(a) 人民币 - 150000962美元211482728360104300

欧元511746222-

质押借款(b) 人民币 500000000 887053328

保证借款(c) 人民币 385195973 100163333

欧元-301515573信用借款人民币75510282927555827061

91594532159354664557

(a) 短期抵押借款 723228950 元(2023 年 12 月 31 日：510105262 元)以账面价值为

160959349元的土地(2023年12月31日：158886073元)、账面价值为

678875058元(原价1003351494元)(2023年12月31日：账面价值为

844767247元(原价970996836元))的房屋建筑物和账面价值为452613372元

(原价1101769715元)(2023年12月31日：账面价值为1572076970元(原价

3075091806元))的机器设备(附注四(15))提供抵押。

(b) 于 2024 年 12 月 31 日，短期质押借款 500000000 元(2023 年 12 月 31 日：

887053328元)系由本集团140000000元保证金存款(2023年12月31日：

318312666元)(附注四(1))和账面价值250000000元的集团内部应收账款(2023年12月31日：无)作为质押物取得。

2024年12月31日2023年12月31日

本公司为子公司提供保证：385195973401678906

(d) 于 2024 年 12 月 31 日，本集团不存在逾期短期借款，利率区间列示如下：

2024年12月31日2023年12月31日

利率区间0.56%至2.80%1.00%至3.55%

(e) 于 2024 年 12 月 31 日，涉及供应商融资安排的短期借款为 118056960 元(附注十四)。

-70-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(23)应付票据

2024年12月31日2023年12月31日

商业承兑汇票541463478451782212银行承兑汇票10837080901544422135

16251715681996204347

于2024年12月31日，本集团不存在已到期未支付的应付票据(2023年12月31日：

无)。

于2024年12月31日，本集团1083708090元(2023年12月31日：

1544422135元)的银行承兑汇票以本集团保证金存款186759830元(2023年12月

31日：192176247元)(附注四(1))作为质押。

(24)应付账款

2024年12月31日2023年12月31日

应付材料款34146047693060931032应付运费264039367193576385其他111273620130831978

37899177563385339395

(a) 于 2024 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 113756844 元(2023 年 12 月 31日：82756695元)，主要为应付材料款，该款项尚未进行最后结算。

(25)合同负债

2024年12月31日2023年12月31日

预收产品销售款274480806269309770未使用的奖励积分353127551602409

278012081320912179

包括在2023年12月31日账面价值中的320912179元合同负债已于转入

营业收入，包括销售产品269309770元，奖励积分51602409元。

-71-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(26)应付职工薪酬

2024年12月31日2023年12月31日

应付短期薪酬(a) 189300380 206317973

应付设定提存计划(b) - -

189300380206317973

(a) 短期薪酬

2023年2024年

12月31日本年增加本年减少12月31日

工资、奖金、补贴及

劳务费2059578001835880984(1852538404)189300380

职工福利费-34588099(34588099)-

社会保险费360173126641490(127001663)-

其中：医疗保险费360173116608264(116968437)-

工伤保险费-9971193(9971193)-

生育保险费-62033(62033)-

住房公积金45067604(45067604)-

工会经费和职工教育经费-7615155(7615155)-

2063179732049793332(2066810925)189300380

(b) 设定提存计划

2023年2024年

12月31日本年增加本年减少12月31日

基本养老保险-240547669(240547669)-

失业保险费-9949937(9949937)-

-250497606(250497606)-

-72-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(27)应交税费

2024年12月31日2023年12月31日

应交企业所得税2838719555064066未交增值税2596974423180754代扣代缴税109000533446394应交房产税86425178058845应交印花税55793834330938应交土地使用税46748053133406应交城建税及教育费附加3961241367180其他51639123384048

89713733101965631

(28)其他应付款

2024年12月31日2023年12月31日

应付工程设备款及土地款29598673302454158528应付押金及保证金10845100875193194应付模具款项3424001139495504应付三包赔付款2009257227329144应付中介机构服务费83558116646724其他172554519129648116

33035612512732471210

于2024年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为1277355301元(2023年12月

31日：942687596元)，主要为应付工程设备款及土地款和押金及保证金，由于工程

未竣工或对方尚未催收，该款项尚未结清。

(29)一年内到期的非流动负债

2024年12月31日2023年12月31日

一年内到期的长期借款(附注四(31))1159864646743213470

一年内到期的租赁负债(附注四(32))2109162015463832一年内到期的应付土地使用权款

(附注四(33))236989745-

1417946011758677302

-73-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(30)其他流动负债

2024年2023年

12月31日12月31日

预计三包费用3423036335515037待转销项税额1419233716004443其他19768101947743

5039951053467223

(31)长期借款

2024年2023年

借款币种12月31日12月31日

(以人民币金额列示)

保证借款(a) 人民币 2275543810 1851307062

质押借款(b) 人民币 290000000 -

信用借款(c) 人民币 2938879376 890670273

抵押借款(d) 欧元 - 166021415

55044231862907998750

减:一年内到期的长期借款(附注四(29))

保证借款(a) 人民币 (470026870) (277221782)

信用借款(c) 人民币 (689837776) (299970273)

抵押借款(d) 欧元 - (166021415)

(1159864646)(743213470)

43445585402164785280

(a) 于 2024 年 12 月 31 日，银行保证借款 2275543810 元(2023 年 12 月 31 日：

1851307062元)均由本公司为子公司提供担保，具体如下：

中国银行股份有限公司荆门高新区支行的长期借款80110090元(2023年12月31日：260304284元)，利息每月支付一次，本金分期偿还，最后一期将于2025年12月偿清；

中国建设银行股份有限公司长春第一汽车集团公司支行的长期借款714682609元

(2023年12月31日：800666389元)，利息每月支付一次，本金分期偿还，最后一期将于2032年5月偿清；

中国工商银行股份有限公司长春一汽支行的长期借款780606667元(2023年12月

31日：790336389元)，利息每月支付一次，本金分期偿还，最后一期将于2031年

11月偿清。

-74-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(31)长期借款(续)

(a) 中国进出口银行吉林省分行长期借款 200144444 元(2023 年 12 月 31 日：无)，利息每月支付一次，本金分期偿还，最后一期将于2026年7月偿清;盛京银行股份有限公司长春汽开支行长期借款100000000元(2023年12月31日：

无)，利息每月支付一次，本金分期偿还，最后一期将于2025年6月偿清;中国农业银行股份有限公司长春绿园支行长期借款400000000元(2023年12月31日：无)，利息每月支付一次，本金分期偿还，最后一期将于2026年1月偿清。

(b) 于 2024 年 12 月 31 日，银行质押借款 290000000 元(2023 年 12 月 31 日：无)系以

290000000元的集团内部应收账款作为质押取得的长期借款，一次付息，本金应于

2026年5月偿清。

恒丰银行招远支行的长期借款200158889元，利息每月支付一次，本金分期偿还，最后一期将于2026年12月偿清；

中国进出口银行山东省分行的长期借款300238333元，利息每月支付一次，本金分期偿还，最后一期将于2026年6月偿清；

开泰银行北京分行的长期借款200280000元，利息每月支付一次，本金分期偿还，最后一期将于2027年12月偿清；

民生银行烟台分行的长期借款325505506元利息每月支付一次，本金分期偿还，最后一期将于2026年9月偿清；

平安银行烟台分行的长期借款595509346元，利息每月支付一次，本金分期偿还，最后一期将于2026年10月偿清；

招商银行烟台分行的长期借款198991345元，利息每月支付一次，本金分期偿还，最后一期将于2025年11月偿清；

中国银行招远分行的长期借款185158278元，利息每月支付一次，本金分期偿还，最后一期将于2027年4月偿清；

建设银行招远支行的长期借款400342222元，利息每月支付一次，本金分期偿还，最后一期将于2026年03月25日偿清；长期借款52000000元，利息已一次性支付，本金到期一次性偿还，最后一笔将于2026年12月18日偿清；

-75-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(31)长期借款(续)

于2023年12月31日，银行信用借款890670273元，具体如下：

汇丰银行青岛分行的长期借款496306300元，利息每月支付一次，本金分期偿还，最后一期将于2024年2月至2025年12月期间偿清；

民生银行烟台分行的长期借款194213923元，利息每季度支付一次，本金分期偿还，最后一期将于2026年9月偿清；

招商银行烟台分行的长期借款200150050元，利息每月支付一次，本金分期偿还，最后一期将于2025年11月偿清。

(d) 于 2023 年 12 月 31 日，泰国开泰银行曼谷分行的长期抵押借款 166021415 元(原币：21204600欧元)，利息每月支付一次，本金分期偿还，最后一期本金于2024年12月偿清。

(e) 于 2024 年 12 月 31 日，本集团不存在逾期长期借款，利率区间为：

2024年2023年

12月31日12月31日

利率区间2.60%至3.43%1.25%至3.43%

(f) 于 2024 年 12 月 31 日，涉及供应商融资安排的长期借款为 52000000 元(附注十四)。

-76-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(32)租赁负债

2024年2023年

12月31日12月31日

租赁负债9928225969504806

减：一年内到期的非流动负债(附注四(29))(21091620)(15463832)

7819063954040974

(a) 于 2024 年 12 月 31 日及 2023 年 12 月 31 日，本集团无未纳入租赁负债但将导致未来潜在现金流出的事项。

(33)长期应付款

2024年2023年

12月31日12月31日

应付购地款等251721298234983681

减：一年内到期的长期应付款(附注四(29))(236989745)-

14731553234983681

-77-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(34)递延收益

2023年本年增加本年减少其他变动*2024年

12月31日12月31日

政府补助103953345949398164(40437738)(18520888)1029972997

2023年本年减少2024年

12月31日本年增加计入其他收益其他*12月31日

与资产相关的政府补助99684459049398164(33214952)(14874196)998153606

与收益相关的政府补助42688869-(7222786)(3646692)31819391

103953345949398164(40437738)(18520888)1029972997

*其他变动为境外子公司将其递延收益由记账本位币折算为人民币产生的汇率差异。

-78-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(35)股本

2023年本年增减变动2024年

12月31日发行新股其他小计12月31日

人民币普通股1473522713-(10020030)(10020030)1463502683

2022年本年增减变动2023年

12月31日发行新股其他小计12月31日

人民币普通股1476731513-(3208800)(3208800)1473522713

，经本公司第五届董事会第十八次会议和2024年第二次临时股东大会决议，本公司调整回购股份用途，由原计划“用于实施股权激励计划”变更为“注销以减少注册资本”，并将回购专用证券账户中的10020030股股份进行注销，减少股本10020030元。

2023年度，因本集团2022年业绩未符合限制性股票激励计划解除限售的要求，经本公司第五届董事会第八次会议和第五届监事会第七次会议决议，本集团将原授予部分激励对象但尚未解除限售的限制性股票共计3208800股股份进行注销，减少股本3208800元。

-79-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(36)资本公积

2023年2024年

12月31日本年增加本年减少12月31日

股本溢价(a) 8894166901 - (186095898) 8708071003

其他资本公积3333448--3333448

8897500349-(186095898)8711404451

2022年2023年

12月31日本年增加本年减少12月31日

股本溢价(a) 8943784590 - (49617689) 8894166901

其他资本公积(a)(b) 3333448 - - 3333448

8947118038-(49617689)8897500349

(a) 2024 年度，本公司调整回购股份用途，将 10020030 股股份进行注销，相应减少资本公积(股本溢价)186095898元(附注四(35))。

2023年度，因本集团2022年业绩未符合限制性股票激励计划解除限售的要求，本集

团将原授予部分激励对象但尚未解除限售的3208800股股份进行回购注销，减少资本公积(股本溢价)49617689元(附注四(35))。

-80-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(37)库存股

2023年2024年

12月31日本年增加本年减少12月31日

回购股份用于限制性

股票激励196115928-(196115928)-

2022年2023年

12月31日本年增加本年减少12月31日

回购股份用于限制性

股票激励18073156566125132(50740769)196115928

，本公司调整回购股份用途，将10020030股股份进行注销，相应减少库存

股196115928元(附注四(35))。

根据于2022年10月19日本公司第五届董事会第四次会议审议通过的《关于公司以集中竞价交易方式回购股份的议案》，本集团回购部分 A 股社会公众股股份，全部用于股权激励。于2023年度，本集团回购股份3240342股，回购金额66125132元。

2023年度，因本集团2022年业绩未符合限制性股票激励计划解除限售的要求，本集团

将原授予部分激励对象但尚未解除限售的3208800股股份进行回购注销，减少库存股

50740769元。

-81-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(38)其他综合收益资产负债表中其他综合收益利润表中其他综合收益

2023年税后归属于其他综合收益2024年所得税前减：其他综合减：所得税后归属于税后归属

12月31日母公司转留存收益12月31日发生额收益本年转出税费用母公司于少数股东

不能重分类进损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动3379907454737954(38117052)5041997662247760-(7509806)54737954-将重分类进损益的其他综合收益

外币财务报表折算差额482637735(96706516)-385931219(96706516)--(96706516)-

516436809(41968562)(38117052)436351195(34458756)-(7509806)(41968562)-

资产负债表中其他综合收益2023年度利润表中其他综合收益

2022年税后归属于其他综合收益2023年所得税前减：其他综合减：所得税后归属于税后归属

12月31日母公司转留存收益12月31日发生额收益本年转出税费用母公司于少数股东

不能重分类进损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动(36172383)76422543(6451086)3379907490779051-(14356508)76422543-将重分类进损益的其他综合收益

外币财务报表折算差额132731369349906366-482637735349906366--349906366-

96558986426328909(6451086)516436809440685417-(14356508)426328909-

-82-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(39)盈余公积

2023年2024年

12月31日本年提取本年减少12月31日

法定盈余公积金736761357--736761357

2022年2023年

12月31日本年提取本年减少12月31日

法定盈余公积金516887059219874298-736761357

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。2023年度本公司提取法定盈余公积金219874298元后，法定盈余公积累计额已达到注册资本的50%，不再进一步提取。

(40)未分配利润

2023年度

年初未分配利润94770629848385608807

加：本年归属于母公司股东的净利润17523516361390674994

减：提取法定盈余公积-(219874298)

应付普通股股利(b) (935178219) (85797605)

其他综合收益结转留存收益(a) 38117052 6451086年末未分配利润103323534539477062984

(a) 2024 年度，本集团因战略调整处置了中集车辆权益工具投资，故将累计计入其他综合收益的金额转出至留存收益，转出至未分配利润38117052元(2023年度：

6451086元)(附注四(12))。

(b) 根据 2024 年 5 月 15 日股东会决议，本公司向全体股东派发现金股利，派发 2023 年度股利每10股人民币2.86元(含税)，派发2024年第一季度股利每10股人民币

0.91元(含税)，按本公司已发行股份扣除回购专户中的股份10020030股计算，派

发现金股利共计551740514元。

根据2024年8月26日董事会决议，本公司向全体股东派发2024年第二季度现金股利，每10股人民币1.00元(含税)，按本公司已发行股份扣除回购专户中的股份

10020030股计算，派发现金股利共计146350268元。

-83-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(40)未分配利润(续)

根据2024年10月29日董事会决议，本公司向全体股东派发2024年第三季度现金股利，每10股人民币1.62元(含税)，按本公司已发行股份计算，派发现金股利共计

237087437元。

根据2025年4月24日董事会决议，本公司向全体股东派发2024年第四季度现金股利，以2024年第四季度利润分配时股权登记日的总股本为基数，每10股人民币

0.14元(含税)，预计派发现金股利共计20489038元。

(41)营业收入和营业成本

2023年度

主营业务收入(a) 21810380916 19865449909

其他业务收入(b) 247558007 299824783

2205793892320165274692

2023年度

主营业务成本(a) (17038852284) (15895789201)

其他业务成本(b) (152930357) (180528852)

(17191782641)(16076318053)

(a) 主营业务收入和主营业务成本

2023年度

主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

销售轮胎21810380916(17038852284)19865449909(15895789201)

(b) 其他业务收入和其他业务成本

2023年度

其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本销售材料及

废旧物资64258424(8642599)110885390(50263057)

销售变压器38952503(37540696)37140133(35777250)

租金收入(i) 4147426 (3242509) 7066195 (3693194)

其他140199654(103504553)144733065(90795351)

247558007(152930357)299824783(180528852)

(i) 本集团的租金收入来自于出租自有房屋及建筑物和土地。

-84-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(41)营业收入和营业成本(续)

材料及废旧轮胎产品物资变压器租金收入其他合计

主营业务收入21810380916----21810380916

其中：在某一时点确认21810380916----21810380916

其他业务收入(i) - 64258424 38952503 4147426 140199654 247558007

218103809166425842438952503414742614019965422057938923

材料及废旧轮胎产品物资变压器租金收入其他合计

主营业务成本(17038852284)----(17038852284)

其中：相关收入在某一

时点确认(17038852284)----(17038852284)

其他业务成本-(8642599)(37540696)(3242509)(103504553)(152930357)

(17038852284)(8642599)(37540696)(3242509)(103504553)(17191782641)

2023年度

材料及废旧轮胎产品物资变压器租金收入其他合计

主营业务收入19865449909----19865449909

其中：在某一时点确认19865449909----19865449909

其他业务收入(i) - 110885390 37140133 7066195 144733065 299824783

1986544990911088539037140133706619514473306520165274692

2023年度

材料及废旧轮胎产品物资变压器租金收入其他合计

主营业务成本(15895789201)----(15895789201)

其中：相关收入在某一

时点确认(15895789201)----(15895789201)

其他业务成本-(50263057)(35777250)(3693194)(90795351)(180528852)

(15895789201)(50263057)(35777250)(3693194)(90795351)(16076318053)

按经营区域分部列示的营业收入及营业成本情况，参见附注六。

-85-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(41)营业收入和营业成本(续)

(i) 本集团销售材料及废旧物资、变压器等销售收入于某一时点确认。

于2024年12月31日，本集团已签订合同但尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为278012081元(2023年12月31日：320912179元)，本集团预计其全部将于2025年度确认收入。

(42)税金及附加

2023年度计缴标准

房产税6138244150830827土地使用税2170896916713736见附注三城市维护建设税2053261619004380见附注三教育费附加1523002713922840见附注三其他2175556417572290

140609617118044073

-86-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(43)销售费用

2023年度

广告费136264255128977718职工薪酬费用132849237146247163销售服务费11024014583596216仓储服务费8469379677500024固定资产折旧费6244190541125281

办公、差旅及招待费5215203843565818保险费2849510329471718使用权资产折旧费107097545141969无形资产摊销614280589426其他2946666632730526

647927179588945859

(44)管理费用

2023年度

职工薪酬费用349329161431044952固定资产折旧费7485235264828936

办公、差旅及招待费5636881932822464无形资产摊销3286561029129299咨询服务费2747620928808781保险费2043142618004017动力费89567448763738安保支出82975964632912邮电通讯费38561804347794使用权资产折旧费9576631305850修理费5518112595323其他4881407435834989

632757645662119055

-87-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(45)研发费用

2023年度

材料、工装费用396833445353357778职工薪酬费用302723545244590909固定资产折旧费8550266680561312检验试验费6404415253562541动力费2235439716260635研发模具费20497272098718其他4697683164352501

920484763814784394

(46)财务费用

2023年度

利息支出357837382339714599

加：租赁负债利息支出41693802297452

减：资本化利息(71069457)(69826835)利息费用290937305272185216

减：利息收入(151604784)(81721560)

汇兑损益166739621(130027552)其他1791344519816678

32398558780252782

-88-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(47)费用按性质分类

利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：

2023年度

产成品及在产品存货变动(951296118)(537898685)耗用的原材料和低值易耗品等1343202588011942869480职工薪酬费用23002909382136877264折旧费和摊销费用16198917571366057129能源及动力费10414959321126458512运输费643237206529538311广告费136264255128977718

办公、差旅费及招待费11894898883371505三包赔付费111244871147756974销售服务费11024014583596216仓储服务费8469379677500024检验试验费6404415253562541保险费4892652947962303

固定资产日常修理费用(i) 45001141 43561770咨询服务费2747620928808781其他560466547883167518

1939295222818142167361

(i) 针对不符合固定资产资本化条件的日常修理费用，本集团将与存货的生产和加工相关的计入存货成本并相应结转至营业成本，将与研发部门、行政部门和销售部门相关的分别计入研发费用、管理费用和销售费用。

-89-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(48)资产减值损失

2023年度

存货跌价损失381900593370141727

(49)信用减值损失

2023年度

应收账款坏账(转回)/损失30530331352280

应收票据坏账损失/(转回)726639(2130296)

其他应收款坏账转回(52287)(2217570)

97965527004414

(50)投资收益

2023年度

理财产品投资收益12058155-其他权益工具投资持有期间取得的股利收入27083334391666股票交易业务投资收益41888412168667

权益法核算的长期股权投资损失(1876079)(4126066)

应收款项融资贴现损失(4894004)(4688926)

84152897745341

(51)公允价值变动(损失)/收益

2023年度

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产—

债务工具投资(20920342)11155084

交易性权益工具投资(4008379)273886

衍生金融资产和衍生金融负债—

远期外汇合同(288060)-

交易性金融资产—

理财产品7576596-

(17640185)11428970

-90-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(52)资产处置收益/(损失)计入非

2023年度经常性损益的金额

固定资产处置损失(302171)(23311011)(302171)其他非流动资产处置收益8229851086849822985

520814(22224162)520814

(53)其他收益

2023年度

政府补助

—与收益相关3852694160930469

—与资产相关3321495241947994增值税进项加计抵减9599073996310代扣代缴个人所得税手续费返还332969701397

168065601103676170

(54)营业外收入计入非

2023年度经常性损益的金额

罚款及违约金等405822460085504058224保险费赔偿3426901804073426901其他321638521640103216385

10701510825296710701510

-91-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(55)营业外支出计入非经

2023年度常性损益的金额

非流动资产报废损失3521659318993521659罚没支出68971283320276897128诉讼及仲裁支出151451827357831514518对外捐赠5582803476217558280其他44766687101644476668

16968253728609016968253

(56)所得税费用

2023年度

按税法及相关规定计算的当期所得税202217574131859707递延所得税163530226790680

218570596138650387

将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：

2023年度

利润总额19706060191529257531按适用税率计算的所得税费用265656430155745613

税率变动的影响(1230469)12505171

研发费用加计扣除(66632858)(59369978)

税收优惠的影响(1426366)(1895354)

不得扣除的成本、费用和损失1232145723180709

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损(815573)(832320)当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损106979759316546所得税费用218570596138650387

-92-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(57)每股收益

(a) 基本每股收益基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的

加权平均数计算：

2023年度

归属于母公司股东的合并净利润17523516361390674994

减：限制性股票现金股利--归属于母公司普通股股东的合并净利润17523516361390674994本公司发行在外普通股的加权平均数14635026831465125699

基本每股收益1.200.95

其中：

—持续经营基本每股收益：1.200.95

—终止经营基本每股收益：——

(b) 稀释每股收益稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于及2023年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。

(58)现金流量表项目注释

本集团不存在以净额列报现金流量的情况，重大的现金流量项目列示如下：

(a) 收到的其他与经营活动有关的现金

2023年度

利息收入13773747269204130收到项目补贴款81035288193556565押金及保证金62084692797381罚款及违约金40582246008550其他59329986770941

234972451278337567

-93-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(58)现金流量表项目注释(续)

(b) 支付的其他与经营活动有关的现金

2023年度

广告费16255712399785525研发支出120379179126705886

办公、差旅及招待费11894898883371505押金及保证金7386163812165333保险费4892652947962303咨询服务费2747620928808781商检及银行手续费1778613019234007维修费1263976912259533其他9037111048712348

672946675479005221

2023年度

收回其他权益工具投资27162299311090841收回其他非流动金融资产投资1000000018977110

28162299330067951

(d) 投资支付的现金

2023年度

购买理财产品投资支付的现金802558853-

其他752570-

803311423-

-94-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(58)现金流量表项目注释(续)

(e) 支付的其他与投资活动有关的现金

2023年度

支付信用证保证金10295294100955275

(f) 收到的其他与筹资活动有关的现金

2023年度

收回借款保证金178312666-

(g) 支付的其他与筹资活动有关的现金

2023年度

支付借款保证金-277361066

回购股票支出-117080877偿还租赁负债支付的现金2151370516179592

21513705410621535

，本集团支付的与租赁相关的总现金流出为21513705元(2023年度：

16179592元)，均为计入筹资活动的偿付租赁负债支付的金额。

-95-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(59)现金流量表补充资料

(a) 现金流量表补充资料

(i) 将净利润调节为经营活动现金流量

2023年度

净利润17520354231390607144

加：资产减值损失381900593370141727信用减值损失97965527004414使用权资产折旧1842554912016383固定资产及投资性房地产折旧15450492031308664258无形资产摊销5561673044807894长期待摊费用摊销800275568594

处置固定资产、无形资产和

其他长期资产的(收益)/损失(520814)22224162固定资产报废损失352165931899

公允价值变动损失/(收益)17640185(11428970)财务费用26899442673478562

投资收益(13309293)(12434267)递延所得税资产减少261668799434923

递延收益摊销(40437738)(60079664)

递延所得税负债减少(9813857)(2644243)

存货的增加(1427200502)(641510226)

经营性应收项目的增加(972577821)(1274401520)

经营性应付项目的增加/(减少)329821298(57930431)经营活动产生的现金流量净额19370918501198550639

(ii) 不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动

2023年度

以银行承兑汇票支付存货采购款44223966622953167254以银行承兑汇票支付长期资产采购款549468220881293483因供应商融资安排将应付账款重分类为短期

借款和长期借款(附注十四)170056960-当期新增的使用权资产4687225151125618

-96-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(59)现金流量表补充资料(续)

(a) 现金流量表补充资料(续)

(iii) 现金及现金等价物净变动情况

2023年度

现金及现金等价物的年末余额31119233013005651897

减：现金及现金等价物的年初余额(3005651897)(2299936672)现金及现金等价物净增加额106271404705715225

(b) 筹资活动产生的各项负债的变动情况银行借款租赁负债

(含一年内到期)(含一年内到期)股利合计

2023年12月31日1226266330769504806-12332168113

筹资活动产生的

现金流入15266333121--15266333121筹资活动产生的

现金流出(13392421066)(21513705)(935178219)(14349112990)本年计提的利息和股利34660954341693809351782191285957142不涉及现金收支的

变动17005696046872251-216929211

其他10634536249527-10884063

2024年12月31日1466387640199282259-14763158660

2024年12月31日2023年12月31日

现金31035341482997465929

其中：库存现金768693650662可随时用于支付的银行存款31027654552996815267

现金等价物(附注四(9))83891538185968

其中：可随时用于支付的其他流动资产(i) 8389153 8185968年末现金及现金等价物余额31119233013005651897

-97-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(59)现金流量表补充资料(续)

(i) 于 2024 年 12 月 31 日，可随时用于支付的其他流动资产包括存放于期货账户的资金 7037036 元

(2023年12月31日：6686636元)及存放于股票账户的资金1352117元(2023年12月31日：

1499332元)(附注四(9))。

如附注四(1)所述，于2024年12月31日，495288353元的其他货币资金(2023年12月31日：

967201353元)不属于现金及现金等价物。

-98-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(60)外币货币性项目

2024年12月31日

外币余额折算汇率人民币余额

货币资金—

美元2193542937.18841576806400

欧元937687277.5257705675309

塞尔维亚第纳尔14988555900.065197575499

泰铢4065175960.212686425641

港元3975980.9260368176

新加坡元132155.321470322

墨西哥比索462800.349816189

应收账款—

美元1742474327.18841252560240

欧元397882397.5257299434350

泰铢430807530.21269158968

其他应收款—

美元27640767.188419869284

欧元25899217.525719490968

泰铢338577230.21267198152

应付账款—

美元364318287.1884261886552

泰铢7330919760.2126155855354

欧元188526597.5257141879456

塞尔维亚第纳尔4477809980.065129150543

其他应付款—

欧元2286901237.52571721053259

美元172932077.1884124310489

泰铢2667248310.212656705699

银行借款—

欧元679998177.5257511746222

美元294200007.1884211482728

上述外币货币性项目中的外币指除人民币之外的所有货币(其范围与附注十一(1)(a)中的

外币项目不同)。

-99-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)五在其他主体中的权益

(1)在子公司中的权益

(a) 企业集团的构成注册资本

(人民币万元，子公司名称主要经营地注册地除另注外)业务性质持股比例取得方式直接间接

广西玲珑中国柳州广西省柳州市72800轮胎、橡胶制品的生产和销售100%-设立

德州玲珑中国德州山东省德州市65000轮胎、橡胶制品的生产和销售100%-设立北京玲珑轮胎有限公司

(以下简称“北京玲珑”)中国北京北京市通州区1000技术开发，进出口贸易100%-设立玲珑轮胎(上海)有限公司轮胎、橡胶制品的销售，(以下简称“上海玲珑”)中国上海上海市长宁区5000进出口贸易，技术开发100%-设立非同一控制

泰国玲珑泰国泰国624241万泰铢轮胎、橡胶制品的生产和销售99.99%0.01%下企业合并

美国玲珑美国美国1000万美元研发，轮胎、原材料的销售-100%设立橡胶科技中国烟台山东省烟台市20000橡胶机械设备、橡胶技术、轮胎生产技术100%-设立

墨西哥玲珑墨西哥墨西哥1万比索轮胎及轮胎原材料的进出口、购买、销售-100%设立

荷兰玲珑荷兰荷兰0.13万欧元轮胎销售及投融资-100%设立

北京天成地坤文化体育发展有限公司组织文化艺术交流活动；技术咨询、

(以下简称“天成地坤”)中国北京北京市500技术开发100%-设立

新加坡玲珑新加坡新加坡1万美元轮胎、原材料销售及投融资100%-设立

蒲公英科技中国北京北京3000技术咨询、技术开发、技术转让100%-设立

湖北玲珑中国荆门湖北省荆门市62000轮胎、橡胶制品的生产和销售100%-设立

德国玲珑德国德国2.5万欧元轮胎的进出口贸易-100%设立

-100-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)五在其他主体中的权益(续)

(1)在子公司中的权益(续)

(a) 企业集团的构成(续)注册资本

(人民币万元，子公司名称主要经营地注册地除另注外)业务性质持股比例取得方式直接间接

塞尔维亚玲珑塞尔维亚塞尔维亚945302万第纳尔轮胎、橡胶制品的生产和销售-100%设立山东阿特拉斯国际贸易有限公司

(以下简称“阿特拉斯国际贸易”)中国烟台山东省烟台市3000橡胶机械、轮胎生产用模具等销售100%-设立

上海格润玛克斯新材料合伙企业(有限合伙)技术开发、技术转让、技术咨询、

(以下简称“上海格润”)*中国上海上海市2000技术服务75%5%设立山东阿特拉斯智能科技有限公司

(以下简称“智能科技”)中国烟台山东省烟台市15000软件研发和轮胎、机电设备销售100%-设立

香港天成中国内地/香港香港1.31亿美元销售轮胎及橡胶制品，进出口贸易100%-同一控制下企业合并玲珑机电中国招远山东省招远市10700橡胶机械、变压器的生产和销售100%-同一控制下企业合并

进出口贸易、房地产、网络信息和

凯德科贸中国内地/香港香港998万美元物流信息-100%同一控制下企业合并山东阿特拉斯橡胶科技有限公司

(以下简称“阿特拉斯”)中国烟台山东省烟台市1000万美元轮胎模具生产项目的投资、开发-100%同一控制下企业合并青岛雅凯物流有限公司

(以下简称“雅凯物流”)*中国青岛山东省青岛市3000万美元仓储物流服务、货物运输-90%同一控制下企业合并玲珑轮胎有限公司

(以下简称“济南玲珑”)中国济南山东省济南市30000轮胎销售、技术服务、大数据服务100%-设立

吉林玲珑中国长春吉林省长春市72500轮胎、橡胶制品的生产和销售100%-设立陕西玲珑轮胎有限公司

(以下简称“陕西玲珑”)中国铜川陕西省铜川市20000轮胎、橡胶制品的生产和销售100%-设立安徽玲珑轮胎有限公司

(以下简称“安徽玲珑”)中国合肥安徽省合肥市20000轮胎、橡胶制品的生产和销售100%-设立

-101-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)五在其他主体中的权益(续)

(1)在子公司中的权益(续)

(a) 企业集团的构成(续)注册资本

子公司名称主要经营地注册地(人民币万元，除另注外)业务性质持股比例取得方式直接间接

北美销售美国美国-轮胎销售-100%设立

新材料技术研发、技术服务、橡

吉林蒲公英**中国辽源吉林省辽源市1000胶作物种植、初级农产品收购-56%设立

*上海格润由本公司及本公司子公司蒲公英科技合计持股80%，黑龙江瓦维洛佳科技发展有限责任公司持股20%；雅凯物流由本公司子公司凯德科贸持股

90%，本公司之母公司玲珑集团公司持股10%。

**吉林蒲公英由本公司子公司上海格润持股70%，辽源市禹然农业发展有限公司持股30%。

本集团设立在境外的部分子公司需要遵循当地外汇管理政策，根据该政策，该些子公司必须经过当地外汇管理层的批准才能向本公司及其投资方支付现金股利。该些子公司现金及现金等价物的金额列示如下：

2024年12月31日2023年12月31日

泰国玲珑887450483301969568塞尔维亚玲珑193197398187877771美国玲珑72337152275062289荷兰玲珑6484615241765953其他8357372829107合计1226188557807504688

-102-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)五在其他主体中的权益(续)

(1)在子公司中的权益(续)

(b) 本集团综合考虑子公司是否为上市公司、其少数股东权益占本集团合并股东权益的比

例、少数股东损益占本集团合并净利润的比例等因素，确定存在重要少数股东权益的子公司。本集团不存在有重要少数股东权益的子公司(2023年度：无)。

(2)在联营企业中的权益

本集团综合考虑联营企业是否为上市公司、其账面价值占本集团合并总资产的比例、权

益法核算的长期股权投资收益占本集团合并净利润的比例等因素，确定重要的联营企业。及2023年度，本集团不存在重要的联营企业。

(a) 不重要联营企业的汇总信息

2023年度

联营企业：

投资账面价值合计6899438470870768下列各项按持股比例计算的合计数

净亏损(i) (1876079) (4126066)

其他(305)13023

综合收益总额(1876384)(4113043)

(i) 净亏损已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。

六分部信息

本集团的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。

本集团有3个报告分部，分别为：

-中国内地及香港地区分部，负责在中国内地及香港地区生产并销售轮胎产品-海外地区分部，负责在海外地区生产并销售轮胎产品-机械业务分部，负责生产并销售机械相关产品分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按收入比例在分部之间进行分配。

-103-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六分部信息(续)

(a) 及2024年12月31日分部信息列示如下：

轮胎业务机械业务未分配的金额分部间抵销合计中国内地及香港地区海外地区

对外交易收入15936845605606566390955429409--22057938923

分部间交易收入2051613420-618103803-(2669717223)-

营业成本(14815525735)(4485354677)(550084853)-2659182624(17191782641)

利息收入225750102148346188155887-(222647393)151604784

利息费用(390191073)(122596996)(796629)-222647393(290937305)

对联营企业的投资损失-(1157096)(718983)--(1876079)

信用减值转回/(损失)833577(1116122)(697110)--(979655)

资产减值损失(204997553)(175119228)(1783812)--(381900593)

折旧费和摊销费(1245065770)(440191101)(32648566)-98013680(1619891757)

利润总额1933335816120173990586130631(1154851742)(95748591)1970606019

所得税费用(301703371)(150705329)(12738698)2438860872690715(218570596)

净利润1631632445105103457673391933(910965655)(93057876)1752035423

资产总额34535827100204328449571354335394-(9239803940)47083203511

负债总额235666017039509268671589823467-(8268370433)25397323408

对联营企业的长期股权投资-4255116926443215--68994384

非流动资产增加额(i) 1246933671 2576378138 16439246 - (160824078) 3678926977

(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。

-104-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六分部信息(续)

(b) 2023年度及2023年12月31日分部信息列示如下：

轮胎业务机械业务未分配的金额分部间抵销合计中国内地及香港地区海外地区

对外交易收入14840474408527112347053676814--20165274692

分部间交易收入1514585620-820746931-(2335332551)-

营业成本(13489198623)(4115386514)(742493320)-2270760404(16076318053)

利息收入14338908591059169522160-(153248854)81721560

利息费用(370634827)(54278517)(520726)-153248854(272185216)

对联营企业的投资损失-(3343193)(782873)--(4126066)

信用减值(损失)/转回(26199982)(1796697)992265--(27004414)

资产减值损失(221423489)(145050506)(3667732)--(370141727)

折旧费和摊销费(1077397247)(352437365)(31908694)-95686177(1366057129)

利润总额4088152876917985900106941268(1052308580)(2531513933)1529257531

所得税费用(281273968)(73248218)(16433187)22181875810486228(138650387)

净利润380687890884473768290508081(830489822)(2521027705)1390607144

资产总额33490990276175044175261252485761-(8917549233)43330344330

负债总额222985913727543359214535722994-(7958303211)22419370369

对联营企业的长期股权投资-4370857027162198--70870768

非流动资产增加额(i) 2363097453 2335394653 18388603 - (209930182) 4506950527

(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。

-105-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六分部信息(续)

如下：

对外交易收入2023年度中国内地销售1131537980410756865085出口及海外销售107425591199408409607

2205793892320165274692

，本集团不存在自某一个客户取得的营业收入占本集团营业收入的比重超过

10%的情况。

非流动资产总额2024年12月31日2023年12月31日中国内地及香港地区1696509467016651901441海外地区1302619725111213578275

2999129192127865479716

七关联方关系及其交易

(1)母公司情况

(a) 母公司基本情况注册地业务性质

玲珑集团公司山东招远轮辋、农业工业用泵、变压器、电机制造；

经营本公司生产、科研所需原辅材料等。

本公司的实际控制人为王希成家族(包括王希成、王锋、王琳和张光英)。

(b) 母公司注册资本及其变化

2023年12月31日本年增加本年减少2024年12月31日

玲珑集团公司120000000--120000000

2024年12月31日2023年12月31日

持股比例表决权比例持股比例表决权比例

玲珑集团公司39.61%39.61%39.05%39.05%

-106-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)七关联方关系及其交易(续)

(2)子公司情况

子公司的基本情况及相关信息见附注五(1)。

(3)其他关联方情况与本集团的关系招远玲珑热电有限公司受同一母公司控制山东兴隆盛物流有限公司受同一母公司控制招远山玲汽车销售有限公司受同一母公司控制山东玲珑英诚医院有限公司受同一母公司控制招远玲珑水泥有限公司受同一母公司控制山东玲珑置业有限公司受同一母公司控制山东玲珑汽贸有限公司受同一母公司控制山东中亚轮胎试验场有限公司受同一母公司控制招远玲珑汽车销售有限公司受同一母公司控制济南意达医药有限责任公司受同一母公司控制山东一路交通科技有限公司受同一母公司控制山东山玲新能源开发有限公司受同一母公司控制招远市逸品物业有限公司受同一母公司控制

英诚(烟台)健康医疗发展有限公司受同一母公司控制山东三营装备器械有限公司受同一母公司控制招远市兴隆盛汽车销售有限公司受同一母公司控制

英诚(烟台)商务信息有限公司受同一母公司控制

英诚(烟台)餐饮服务有限公司受同一母公司控制招远市玲珑汽车修理服务有限公司受同一母公司控制德州山玲新能源有限公司受同一母公司控制德州欧典环保科技有限公司受同一母公司控制玲珑集团德州科贸有限公司受同一母公司控制武城县欧典物业管理有限公司受同一母公司控制广西山玲新能源有限公司受同一母公司控制招远优升生活超市有限公司受同一母公司控制招远市康诚物业服务有限公司受同一母公司控制招远航澄生活超市有限公司受同一母公司控制

-107-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)七关联方关系及其交易(续)

(3)其他关联方情况(续)与本集团的关系武城县英泰置业有限公司受同一母公司控制湖北玲珑置业有限公司受同一母公司控制山东玲珑苗木种植有限公司受同一母公司控制烟台山玲智慧能源管理有限公司受同一母公司控制济南齐鲁颐康大药房有限公司受同一母公司控制湖北玲珑新能源有限公司受同一母公司控制中路慧能检测认证科技有限公司受同一母公司控制招远程骏生活超市有限公司受同一母公司控制烟台玲珑电子商务有限公司受同一母公司控制喜蕈生物科技有限公司受同一母公司控制吉林山玲新能源有限公司受同一母公司控制玲珑集团北京中成英泰科贸有限公司受同一母公司控制招远玲珑汽车商城有限公司受同一母公司控制招远市玲珑集团东村幼儿园本公司关联自然人控制山东玲珑金山私募基金管理有限公司本公司关联自然人担任董事安徽克林泰尔环保科技有限公司本公司关联自然人担任董事山东伊狄达汽车与轮胎试验场有限公司其关键管理人员由本公司母公司指定招远市洪伟建筑工程有限公司其关键管理人员为本公司关联自然人关系密切的家庭成员

盛世琦玮(山东)汽车服务有限责任公司其关键管理人员为本公司关联自然人关系密切的家庭成员

-108-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)七关联方关系及其交易(续)

(4)关联交易

(a) 采购商品及接受劳务关联方关联交易内容关联交易定价政策2023年度招远玲珑热电有限公司采购动力双方协议定价519479067503682696

山东兴隆盛物流有限公司接受运输、清关及仓储服务双方协议定价207706919208067867玲珑集团公司接受招待服务双方协议定价5064351950409517安徽克林泰尔环保科技有限公司采购原材料双方协议定价2393959320480849广西山玲新能源有限公司采购动力双方协议定价103990966499849

山东伊狄达汽车与轮胎试验场接受场地、技术服务双方协议定价977233112589846有限公司德州山玲新能源有限公司采购动力双方协议定价972412010625622湖北玲珑新能源有限公司采购动力双方协议定价68679822080694中路慧能检测认证科技有限公司接受技术服务双方协议定价6772152819785

招远山玲汽车销售有限公司接受汽车维修服务、采购物资双方协议定价56882695659255山东三营装备器械有限公司采购备件双方协议定价56574604420600

吉林山玲新能源有限公司采购动力双方协议定价4861075-德州欧典环保科技有限公司采购动力双方协议定价30404923077278

招远玲珑汽车销售有限公司接受汽车维修服务、采购物资双方协议定价2910473861287山东玲珑英诚医院有限公司接受医疗服务双方协议定价21222402311126喜蕈生物科技有限公司采购物资双方协议定价1107050157786山东山玲新能源开发有限公司采购动力双方协议定价10345781050954

招远市兴隆盛汽车销售有限公司接受汽车维修服务、采购物资双方协议定价673479728529和采购车山东玲珑苗木种植有限公司接受绿化服务双方协议定价607613664612招远市玲珑汽车修理服务有限公司接受汽车维修服务双方协议定价352067391583

英诚(烟台)商务信息有限公司采购物资双方协议定价244992674834济南意达医药有限责任公司采购物资双方协议定价23008874035烟台山玲智慧能源管理有限公司采购动力双方协议定价22984154495山东一路交通科技有限公司接受招待服务双方协议定价18130014033玲珑集团德州科贸有限公司接受招待服务双方协议定价154314138667烟台玲珑电子商务有限公司采购物资双方协议定价8563946311济南齐鲁颐康大药房有限公司采购物资双方协议定价71970134609武城县欧典物业管理有限公司采购动力双方协议定价51376395253山东玲珑汽贸有限公司接受汽车维修服务双方协议定价199812016178

招远航澄生活超市有限公司采购物资双方协议定价4143-招远程骏生活超市有限公司采购物资双方协议定价383410589

招远优升生活超市有限公司采购物资双方协议定价145-

山东中亚轮胎试验场有限公司接受技术服务双方协议定价-366570

招远玲珑汽车商城有限公司接受车辆维修服务、采购车双方协议定价-131726

招远玲珑水泥有限公司采购物资双方协议定价-44248

英诚(烟台)餐饮服务有限公司接受餐饮服务双方协议定价-30047

874637198838711330根据《山东玲珑轮胎股份有限公司2023年度日常关联交易执行情况及日常关联交易计划的公告》，本公司与招远玲珑热电有限公司、山东兴隆盛物流有限公司等公司2024年获批的采购商品及接受劳务交易内容包括采购动力及物资、接受运输、清关及仓储服务等，获批的交易额度为107557万元，本集团2024年实际交易额未超过交易额度。

-109-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)七关联方关系及其交易(续)

(4)关联交易(续)

(b) 销售商品关联方关联交易内容关联交易定价政策2023年度山东三营装备器械有限公司销售废料双方协议定价55238443567084吉林山玲新能源有限公司销售物资及备品备件双方协议定价35662292789164武城县英泰置业有限公司销售物资及备品备件双方协议定价2948004969383招远山玲汽车销售有限公司销售轮胎双方协议定价24709944179604湖北玲珑新能源有限公司销售物资及备品备件双方协议定价12764093253821

盛世琦玮(山东)汽车服务有限责任公司销售轮胎双方协议定价8208432648876

山东山玲新能源开发有限公司销售物资及备品备件双方协议定价591566-玲珑集团公司销售物资及备品备件双方协议定价420760548488山东玲珑英诚医院有限公司销售物资及备品备件双方协议定价364524592304山东一路交通科技有限公司销售物资及备品备件双方协议定价1283412166581招远玲珑热电有限公司销售物资及备品备件双方协议定价108996176652山东兴隆盛物流有限公司销售物资及备品备件双方协议定价90799131846招远玲珑水泥有限公司销售物资及备品备件双方协议定价62793124948中路慧能检测认证科技有限公司销售物资及备品备件双方协议定价38053262345山东玲珑置业有限公司销售物资及备品备件双方协议定价375051985706

招远市康诚物业服务有限公司销售物资及备品备件双方协议定价35996-招远玲珑汽车销售有限公司销售物资及备品备件双方协议定价2662530560喜蕈生物科技有限公司销售物资及备品备件双方协议定价24831153230山东中亚轮胎试验场有限公司销售物资及备品备件双方协议定价20378129226招远市逸品物业有限公司销售物资及备品备件双方协议定价119468828

英诚(烟台)餐饮服务有限公司销售物资及备品备件双方协议定价11106-湖北玲珑置业有限公司销售物资及备品备件双方协议定价10067275173

英诚(烟台)商务信息有限公司销售物资及备品备件双方协议定价2655-

德州欧典环保科技有限公司销售物资及备品备件双方协议定价-620000

广西山玲新能源有限公司销售物资及备品备件双方协议定价-306444

招远市玲珑集团东村幼儿园销售物资及备品备件双方协议定价-44248

玲珑集团德州科贸有限公司销售物资及备品备件双方协议定价-17655

山东伊狄达汽车与轮胎试验场有限公司销售物资及备品备件双方协议定价-13274

1859326424995440

本集团作为出租方当年确认的租赁收入：

承租方名称租赁资产种类2023年度山东兴隆盛物流有限公司房屋及土地18399461834862喜蕈生物科技有限公司房屋8212641460687山东玲珑金山私募基金管理有限公司房屋247745185808

英诚(烟台)健康医疗发展有限公司房屋4587245872

盛世琦玮(山东)汽车服务有限责任公司房屋-65234

29548273592463

-110-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)七关联方关系及其交易(续)

(4)关联交易(续)

本集团作为承租方当年新增使用权资产：

出租方名称租赁资产种类2023年度山东兴隆盛物流有限公司房屋及土地2551244526667369

玲珑集团公司房屋11921196-

山东三营装备器械有限公司设备3424778-

招远玲珑水泥有限公司房屋879447-

玲珑集团北京中成英泰科贸有限公司房屋-1075733

4173786627743102

本集团作为承租方承担的租赁负债利息支出：

出租方名称2023年度山东兴隆盛物流有限公司22606721175201玲珑集团公司1273040684830玲珑集团德州科贸有限公司148251201136

招远玲珑水泥有限公司46102-

山东三营装备器械有限公司20579-玲珑集团北京中成英泰科贸有限公司264911053

37512932072220

本集团作为承租方支付的租金：

出租方名称2023年度山东兴隆盛物流有限公司121705778096021玲珑集团公司33219943145990玲珑集团德州科贸有限公司11284401222477

招远玲珑水泥有限公司202569-

山东三营装备器械有限公司124953-玲珑集团北京中成英泰科贸有限公司550461315183

1700357913779671

-111-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)七关联方关系及其交易(续)

(4)关联交易(续)

(d) 关键管理人员薪酬

2023年度

关键管理人员薪酬1201621710499119

(5)关联方余额

2024年12月31日2023年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收票据山东玲珑置业有限公司--5638914(56389)

--5638914(56389)

2024年12月31日2023年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款山东一路交通科技有限公司5363619-5365919-

武城县英泰置业有限公司5071602-1740358-

山东三营装备器械有限公司1974576-19705-

山东中亚轮胎试验场有限公司1165256-1165256-

湖北玲珑置业有限公司322322-310946-

招远山玲汽车销售有限公司169388-318269-

玲珑集团公司76278-280960-

招远玲珑热电有限公司45289---

山东玲珑置业有限公司41241---

喜蕈生物科技有限公司28059---

山东兴隆盛物流有限公司20362---

盛世琦玮(山东)汽车服务

有限责任公司--69585-

招远市逸品物业有限公司--3308-

14277992-9274306-

2024年12月31日2023年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款喜蕈生物科技有限公司2487327-1592148-山东玲珑金山私募基金

管理有限公司197421---

2684748-1592148-

-112-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)七关联方关系及其交易(续)

(5)关联方余额(续)

2024年12月31日2023年12月31日

应付票据招远玲珑热电有限公司-63587029

安徽克林泰尔环保科技有限公司-1958250

-65545279

2024年12月31日2023年12月31日

应付账款招远玲珑热电有限公司19631364364852408山东兴隆盛物流有限公司2668573821538773安徽克林泰尔环保科技有限公司1081757512137150山东三营装备器械有限公司2444903511716

招远山玲汽车销售有限公司753168-德州山玲新能源有限公司510528275616

吉林山玲新能源有限公司234384-玲珑集团公司225270157154中路慧能检测认证科技有限公司211712673685德州欧典环保科技有限公司15753677544喜蕈生物科技有限公司36400178299玲珑集团德州科贸有限公司225495368

招远市玲珑汽车修理服务有限公司13450-

济南齐鲁颐康大药房有限公司5815-

英诚(烟台)商务信息有限公司-132456

238432671100540169

2024年12月31日2023年12月31日

预收账款山东玲珑金山私募基金管理有限公司-66624

盛世琦玮(山东)汽车服务有限责任公司-43225

山东一路交通科技有限公司-37140

-146989

-113-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)七关联方关系及其交易(续)

(5)关联方余额(续)

2024年12月31日2023年12月31日

其他应付款山东兴隆盛物流有限公司1065326353278招远市洪伟建筑工程有限公司595043595043湖北玲珑新能源有限公司496110376752

山东三营装备器械有限公司251270-玲珑集团公司192541265520广西山玲新能源有限公司117817173849

招远玲珑热电有限公司81656-招远山玲汽车销售有限公司680988418

山东山玲新能源开发有限公司60186-

济南意达医药有限责任公司26000-

安徽克林泰尔环保科技有限公司7000-

29610471772860

2024年12月31日2023年12月31日

租赁负债山东兴隆盛物流有限公司5264996028489536玲珑集团公司2866801216871315

山东三营装备器械有限公司3445357-玲珑集团德州科贸有限公司21312742131273

招远玲珑水泥有限公司722980-玲珑集团北京中成英泰科贸

有限公司-66281

8761758347558405

2024年12月31日2023年12月31日

应付职工薪酬关键管理人员37800004590785八承诺事项

(1)资本性支出承诺事项

已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：

2024年12月31日2023年12月31日

土地、房屋及建筑物和机器设备19692525683101598462

-114-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)九资产负债表日后事项

(1)利润分配情况说明

(a) 根据 2025 年 4 月 24 日董事会决议，本公司向全体股东派发 2024 年第四季度现金股利，以2024年第四季度利润分配时股权登记日的总股本为基数，每10股人民币0.14元(含税)，预计派发现金股利共计20489038元(附注四(40))；本公司向全体股东派发

2025年第一季度现金股利，以2025年第一季度利润分配时股权登记日的总股本为基数，每10股人民币0.70元(含税)，预计派发现金股利共计102445189元。

十资产负债表日后经营租赁收款额

本集团作为出租人，资产负债表日后应收的租赁收款额的未折现金额汇总如下：

2024年2023年

12月31日12月31日

一年以内31294133952508一到二年31672713878265二到三年28863223925484三到四年18221493682440四到五年-2441350

1100515517880047

-115-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十一金融工具及相关风险

本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风险、利率风险和其他价格风险)、信用风险和流动风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。

(1)市场风险

(a) 外汇风险

本集团的客户包括中国国内客户，亦有大量海外客户，业务主要以人民币、美元、欧元和泰铢结算。因此，本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易存在外汇风险。

本集团持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。于2024年12月31日，本集团的外币借款包括29420000美元和67999817欧元，折合人民币723228950元。为此，本公司通过签署远期外汇合约或货币互换合约以管理该外汇风险敞口。

于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团内记账本位币为人民币的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

2024年12月31日

美元项目欧元项目合计

外币金融资产-货币资金95052856422422118972950682应收账款4516364539024196460660649

其他应收款15408752-15408752

1417573769314463141449020083

外币金融负债-应付账款71160857528671166143其他应付款252823161010103635383352

9644317310106322106549495

-116-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十一金融工具及相关风险(续)

(1)市场风险(续)

(a) 外汇风险(续)

2023年12月31日

美元项目欧元项目合计

外币金融资产-货币资金1237762226778318351315594061应收账款4213021847694703428996887

其他应收款15182178-15182178

1674246588855265381759773126

外币金融负债-应付账款8170779143399482141785其他应付款233819081588564939267557

10508969916319643121409342

于2024年12月31日，对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值3%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约33627000元(2023年12月31日：约40007000元)；对于各类欧元金融资产和

欧元金融负债，如果人民币对欧元升值或贬值4%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约726000元(2023年12月31日：减少或增加净利润约2353000元)。

于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团内记账本位币为美元的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

2024年12月31日

欧元项目泰铢项目人民币项目合计

外币金融资产-货币资金523787858864256413457895613671394

应收账款-9158968914541818304386

其他应收款-7198152-7198152

52378785810278276112603313639173932

外币金融负债-

短期借款511746222-511746222

应付账款-15585535414427329170282683其他应付款86117156705699227341498284908368

512607393212561053241768827966937273

-117-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十一金融工具及相关风险(续)

(1)市场风险(续)

(a) 外汇风险(续)

2023年12月31日

欧元项目泰铢项目人民币项目合计

外币金融资产-货币资金227652182069652732784967232515458

应收账款-9496663211855111615214

其他应收款-6127706406127746

227652182225896424903558250258418

外币金融负债-

短期借款301515573-150000962451516535

应付账款-14130356326862908168166471其他应付款1162936513021943987311292338242

长期借款166021415--166021415

468699924192605757216736982878042663

于2024年12月31日，对于记账本位币为美元的公司各类欧元金融资产和欧元金融负债，如果美元对欧元升值或贬值7%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约3022000元(2023年12月31日：约26733000元)；对于各类泰铢金融资产和泰铢

金融负债，如果美元对泰铢升值或贬值8%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约7904000元(2023年12月31日：约2156000元)；对于各类人民币金融资产

和人民币金融负债，如果美元对人民币升值或贬值3%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约6191000元(2023年12月31日：约5720000元)。

-118-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十一金融工具及相关风险(续)

(1)市场风险(续)

(b) 利率风险本集团的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2024年12月31日，本集团长期带息债务包括人民币计价挂钩 LPR 的浮动利率合同，金额为 2561485233

元)(2023年12月31日：2087309078元(附注四(31))。

于 2024 年 12 月 31 日，如果以浮动利率 LPR 计算的借款利率上升或下降 50 个基点，其他因素保持不变，则本集团的净利润会减少或增加约9273000元(2023年12月31日：约

8864000元)。

本集团其他价格风险主要产生于各类权益工具投资及债务工具投资，存在权益工具及债务工具投资价格变动的风险。

于2024年12月31日，如果本集团各类权益工具投资及债务工具投资的预期价格上涨或下跌5%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约39176000元(2023年12月31日：10575000元)，增加或减少其他综合收益约9078000元(2023年12月31日：18025000元)。

-119-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十一金融工具及相关风险(续)

(2)信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款及长期应收款等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本集团货币资金主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和长期应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

此外，财务担保和贷款承诺可能会因为交易对手方违约而产生风险，本集团对财务担保和贷款承诺制定了严格的申请和审批要求，综合考虑内外部信用评级等信息，持续监控信用风险敞口、交易对手方信用评级的变化及其他相关信息，确保整体信用风险在可控的范围内。于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团无任何财务担保和贷款承诺。

于2024年12月31日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他信用增级

(2023年12月31日：无)。

(3)流动性风险本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时，持续监控是否符合借款协议的规定，并综合考虑利率水平、借款期限、增信措施等融资条件，筛选不同的金融机构以获得提供足够备用资金的承诺，同时考虑开展不同类型的供应商融资安排，以满足短期和长期的资金需求。

-120-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十一金融工具及相关风险(续)

(3)流动性风险(续)

于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下，其中，与本集团供应商融资安排相关的短期借款和应付账款的到期日信息详见附注十四：

2024年12月31日

一年以内一到二年二到五年五年以上合计

短期借款9257656625---9257656625

应付票据1625171568---1625171568

应付账款3789917756---3789917756

其他应付款3303561251---3303561251租赁负债26301668232906513332427034187375117103964长期借款129041374729299852906788716944220803055321351036

长期应付款239841000--14731553254572553

19532863615295327594171219596447099923323669334753

2023年12月31日

一年以内一到二年二到五年五年以上合计

短期借款9458314658---9458314658

应付票据1996204347---1996204347

应付账款3385339395---3385339395

其他应付款2732471210---2732471210租赁负债1878590417755800316720951121525679429055长期借款81856271757523027628656846016271619763307523429

长期应付款-239841000-9064000248905000

18409678231832827076318240555164744123221208187094

十二公允价值估计

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

-121-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十二公允价值估计(续)

(1)持续的以公允价值计量的资产和负债

于2024年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：

第一层次第二层次第三层次合计金融资产

交易性金融资产—

交易性权益工具投资23246175--23246175

理财产品--810135449810135449

衍生金融资产—

远期外汇合同-10247531-10247531

应收款项融资—

应收票据--314840526314840526

其他权益工具投资—

权益工具--241979204241979204

其他非流动金融资产—

债务工具--205142470205142470资产合计232461751024753115720976491605591355

于2024年12月31日，持续的以公允价值计量的负债按上述三个层次列示如下：

第一层次第二层次第三层次合计金融负债

衍生金融负债—

远期外汇合同-10538376-10538376

于2023年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：

第一层次第二层次第三层次合计金融资产

交易性金融资产—

交易性权益工具投资26922696--26922696

应收款项融资—

应收票据--332600784332600784

其他权益工具投资—

权益工具250883932-199717935450601867

其他非流动金融资产—

债务工具--236062812236062812

资产合计277806628-7683815311046188159本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无

第一层次与第二层次间的转换。

-122-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十二公允价值估计(续)

(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。

上述第三层次资产变动如下：

其他权益工具投资应收款项融资其他非流动金融资产交易性金融资产资产合计非上市公司股权投资应收票据债务工具投资理财产品

2023年12月31日199717935332600784236062812-768381531

购买/接受7525704227553239-8025588535030864662

出售/背书-(3643213495)(10000000)-(3653213495)

结算-(597205998)--(597205998)当期利得或损失总额

计入当期损益的利得或损失(a) - (4894004) (20920342) 7576596 (18237750)

计入其他综合收益的利得或损失41508699---41508699

2024年12月31日2419792043148405262051424708101354491572097649

2024年12月31日仍持有的资产计入损益的未实现利得或损失的变动—公允

价值变动损益——(20920342)7576596(13343746)

-123-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十二公允价值估计(续)

(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)其他权益工具投资应收款项融资其他非流动金融资产资产合计非上市公司股权投资应收票据债务工具投资

2022年12月31日194513300169180886243884838607579024

购买-6264707365-6264707365

出售-(5778772370)(18977110)(5797749480)

结算-(317826171)-(317826171)当期利得或损失总额

计入当期损益的利得或损失(a) - (4688926) 11155084 6466158

计入其他综合收益的利得或损失5204635--5204635

2023年12月31日199717935332600784236062812768381531

2023年12月31日仍持有的资产计入2023年度损

益的未实现利得或损失的变动—公允价值变动损益——1115508411155084

-124-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十二公允价值估计(续)

(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)

上述第三层次资产和负债变动如下(续)：

(a) 计入当期损益的利得或损失计入利润表中的公允价值变动收益、投资收益项目。

于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团第三层次金融资产主要为银行承兑汇票、债务工具投资、权益工具投资及理财产品，其公允价值的估值技术为预期收益法及可比公司法等，其不可观察输入值为其预期收益率、可比公司市净率等，管理层依据上述输入值对其公允价值进行评估。其中，对于债务工具投资中的基金公司投资及其他权益工具投资中的非上市公司股权投资，本集团委托外部评估师对被投资公司的资产净值进行评估，并据此厘定于资产负债表日相应被投资公司的公允价值。

(2)非持续的以公允价值计量的资产和负债

于2024年12月31日，本集团无非持续的以公允价值计量的资产和负债(2023年12月

31日：无)。

(3)不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、其他应收

款、长期应收款、短期借款、应付款项、租赁负债、长期借款和长期应付款等。

除下述金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。

2024年12月31日2023年12月31日

账面价值公允价值账面价值公允价值

金融负债—长期借款29429379532939720066820689672818298886长期借款以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几

乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。

-125-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十三股份支付

(1)限制性股票激励计划根据本公司2019年1月17日董事会会议审议通过的《关于公司以集中竞价交易方式回购股份的议案》，本集团回购部分 A 股社会公众股股份，全部用于股权激励。

截至2019年12月31日止，本集团共回购股份21999951股，回购金额

362128834元。

本公司于2019年12月27日召开2019年第四次临时股东大会决议，审议通过了《关于公司<2019年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于公司<2019年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理2019年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。根据2020年1月2日召开的四届董事会第七次会议决议通过的《关于向2019年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》(“2019年限制性股票激励计划”)，本公司以

12807000股限制性股票向291位激励对象实施限制性股票激励计划，授予日为

2020年1月2日，授予价格为人民币10.38元/股。2019年限制性股票激励计划分

三期解除限售，分别自授予登记完成之日起12个月、24个月及36个月后解除限售，解除限售比例分别为30%、30%及40%，于2020年1月17日完成授予登记。

于2019年12月，本公司已收到2019年限制性股票计划之激励对象预付的股权激励出资款132936660元，同时就限制性股票的回购义务确认负债132936660元。

于2021年1月19日，本集团召开第四届董事会第二十次会议，审议通过了《关于向2020年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》(“2020年限制性股票激励计划”)，授予日为2021年1月19日，向符合授予条件的554名激励对象授予8172000股限制性股票，授予价格为16.59元/股。2020年限制性股票激励计划分三期解除限售，分别自授予登记完成之日起12个月、24个月及36个月后解除限售，解除限售比例分别为30%、30%及40%，于2021年2月25日完成授予登记。本公司已收到2020年限制性股票激励计划之激励对象支付的股权激励出资款135573500元(其中2020年度收到497700元，2021年度收到135075800元)，

同时就限制性股票的回购义务确认负债135573500元。

(2)年度内限制性股票变动情况表

2023年度

年初发行在外的限制性股票(股)-3208800

本年回购的限制性股票(股)-(3208800)

年末发行在外的限制性股票(股)--累计股份支付费用153195840153195840

-126-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十三股份支付(续)

(3)因本集团2022年业绩未符合2020年限制性股票激励计划最后一期解除限售期的要求，2023年度，经本公司第五届董事会第八次会议和第五届监事会第七次会议决议，本集团将原授予部分激励对象但尚未解除限售的限制性股票共计3208800股股份进行回购注销(附注四(35))。

截至2024年12月31日，2019年及2020年限制性股票激励计划均已结束。

(4)授予日限制性股票公允价值的确定方法本集团以授予日公司股票收盘价确定授予日限制性股票的公允价值。

十四供应商融资安排

本集团就部分原材料供应商的应付款项与中国建设银行、中国农业银行和中国银行分

别开展了不同类型的供应商融资安排，具体情况如下：

(1)涉及供应商融资安排的应付账款与借款的余额如下：

2024年12月31日2024年1月1日

短期借款118056960

其中：供应商已收款118056960—长期借款52000000

其中：供应商已收款52000000—

于，本集团视自身日常营运资金管理及融资需求，在原有银行授信额度内，与中国建设银行、中国农业银行和中国银行就部分应付原材料采购款项达成供应商融资安排。未进行上述安排的同类采购款的付款期限通常为收到发票后30天至60天，根据此项安排，本集团的付款期限将延长至收到发票后一年至两年，并需相应承担银行利息和手续费，同时对该等因供应商融资安排产生的借款提供担保，因此，本集团将原应付供应商的原材料采购款重分类至短期借款(附注四(22)(e))及长期借款(附

注四(31)(c))。于 2024 年 12 月 31 日，本集团因上述安排应向中国建设银行、中国农

业银行和中国银行还款的到期日区间为一年以内118056960元，一至两年

52000000元。

-127-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十五资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。

本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用产权比率(产权比率=负债总额/股东权益*100%)监控资本。

于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团的产权比率列示如下：

2024年12月31日2023年12月31日

产权比率117%107%

-128-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六公司财务报表项目附注

(1)应收账款

2024年12月31日2023年12月31日

应收账款38734313544127460311

减：坏账准备(141476150)(156397659)

37319552043971062652

(a) 应收账款账龄分析如下：

2024年12月31日2023年12月31日

一年以内36954201753947440027一到二年8378613635149218二到三年1112870956615741三年以上8309633488255325

38734313544127460311

(b) 于 2024 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

余额坏账准备金额占应收账款余额总额比例余额前五名的应收

账款总额1529522914(9717140)39.49%

(d) 坏账准备

本公司对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

-129-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六公司财务报表项目附注(续)

(1)应收账款(续)

(d) 坏账准备(续)

应收账款的坏账准备按类别分析如下：

2024年12月31日2023年12月31日

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额占总额比例金额计提比例金额占总额比例金额计提比例

单项计提坏账准备(i) 29719277 0.77% (29719277) 100% - 30071955 0.73% (30071955) 100.00% -

按组合计提坏账准备(ii) 3843712077 99.23% (111756873) 2.91% 3731955204 4097388356 99.27% (126325704) 3.08% 3971062652

3873431354100.00%(141476150)3.65%37319552044127460311100.00%(156397659)3.79%3971062652

(i) 单项计提坏账准备的应收账款分析如下：

于 2024 年 12 月 31 日，应收 ATLAS TIRE LLC.及哈尔滨程发轮胎销售有限公司等款项合计 29719277 元(2023 年 12 月 31 日：

30071955元)，由于对方公司经营不善或存在货款纠纷问题，因此本公司针对该等款项评估了不同场景下预计可能回收的现金流量，并根据其与合同应收的现金流量之间差额的现值全额计提坏账准备，相关金额为29719277元(2023年12月31日：

30071955元)，冲减当期损益429639元(2023年度：计入当期损益19452819元)。

-130-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六公司财务报表项目附注(续)

(1)应收账款(续)

(d) 坏账准备(续)

(ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下：

组合一：国内客户组合

2024年12月31日2023年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额整个存续期预期信用损失率金额金额整个存续期预期信用损失率金额

一年以内25456360971%(25456359)27645522841%(27642341)

一到二年4068801150%(20344006)3152590750%(15762954)

二到三年766620380%(6132962)2056308180%(16450464)

三年以上42250271100%(42250271)49705413100%(49705413)

2636240582(94183598)2866346685(109561172)

组合二：海外客户组合

2024年12月31日2023年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额整个存续期预期信用损失率金额金额整个存续期预期信用损失率金额

一年以内4400233120.5%(2200117)4084653260.5%(2042327)

一到二年3351620%(6703)-20%-

两到三年-80%-322125080%(2577000)

三年以上15366455100%(15366455)12145205100%(12145205)

455423283(17573275)423831781(16764532)

-131-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六公司财务报表项目附注(续)

(1)应收账款(续)

(d) 坏账准备(续)

于2024年12月31日，本公司还存在对子公司的应收账款752048212元(2023年12月31日：807209890元)，未计提坏账准备。

(e) 本年度收回或转回的坏账准备金额为 2977432 元，因汇率变动导致的其他增加为 76961 元。

(f) 本年度实际核销的应收账款账面余额为 12021038 元，坏账准备金额为 12021038 元。

履行的是否因应收账款性质核销金额核销原因核销程序关联交易产生华晨雷诺金杯汽车有限公司销售款7975672无法收回内部审批否山东五征农用车有限公司销售款1426464无法收回内部审批否其他零星客户销售款2618902无法收回内部审批否

12021038

(2)其他应收款

2024年12月31日2023年12月31日

应收子公司款项51230367044606003980应收赔偿款1540875415182180应收材料款30384483038448应收员工备用金1116731803215其他1046216212336764

51530627994637364587

减：坏账准备(18763695)(18582252)

51342991044618782335

本公司不存在因资金集中管理而将款项归集于其他方并列报于其他应收款的情况。

(a) 其他应收款账龄分析如下：

2024年12月31日2023年12月31日

一年以内51281868044614038563一到二年13452693260346二到三年3366106726414三年以上2016462019339264

51530627994637364587

-132-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六公司财务报表项目附注(续)

(2)其他应收款(续)

(b) 损失准备及其账面余额变动表

其他应收款的坏账准备按类别分析如下：

2024年12月31日2023年12月31日

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额占总额比例金额计提比例金额占总额比例金额计提比例

单项计提坏账准备(i) 18447202 0.36% (18447202) 100% - 18220628 0.39% (18220628) 100.00% -

按组合计提坏账准备(ii) 5134615597 99.64% (316493) 0.01% 5134299104 4619143959 99.61% (361624) 0.01% 4618782335

5153062799100.00%(18763695)0.38%51342991044637364587100.00%(18582252)0.40%4618782335

第一阶段第三阶段

未来12个月内预期信用损失(组合)整个存续期预期信用损失(单项)(已发生信用减值)合计账面余额坏账准备账面余额坏账准备坏账准备

2023年12月31日4619143959(361624)18220628(18220628)(18582252)

本年新增的款项5128186804----

本年减少的款项(4612715167)87632--87632

其中：终止确认(4612715167)87632--87632

本年转回的坏账准备 i) - (42501) - - (42501)

其他*--226574(226574)(226574)

2024年12月31日5134615597(316493)18447202(18447202)(18763695)

-133-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六公司财务报表项目附注(续)

(2)其他应收款(续)

(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)

*其他变动为其他应收款和坏账准备由外币折算为人民币产生的汇率差异。

i) 除因本年新增、减少的款项引起的坏账准备变动外，由于确定预期信用损失时所采用的参数数据发生变化引起的坏账准备变动 42501 元。

于2024年12月31日及2023年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。处于第一阶段和第三阶段的其他应收款分析如下：

(i) 于 2024 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：

账面余额整个存续期预期信用损失率坏账准备理由

第三阶段

应收赔偿款 15408754 100% (15408754) i)

应收材料款 3038448 100% (3038448) ii)

18447202(18447202)

-134-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六公司财务报表项目附注(续)

(2)其他应收款(续)

(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)

(i) 于 2023 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：

账面余额整个存续期预期信用损失率坏账准备理由

第三阶段

应收赔偿款 15182180 100% (15182180) i)

应收材料款 3038448 100% (3038448) ii)

18220628(18220628)

i) 于 2024 年 12 月 31 日，应收中国人保公司保险赔偿款项 15408754 元(2023 年 12 月 31 日：15182180 元)。该应收款项账龄已超过三年，中国人保公司无法定损核查，因此本公司针对该笔款项评估了不同场景下预计可能回收的现金流量，并根据其与合同应收的现金流量之间差额的现值全额计提坏账准备，相关金额为15408754元(2023年12月31日：15182180元)。

ii) 于 2024 年 12 月 31 日，本公司应收材料款 3038448 元(2023 年 12 月 31 日 3038448 元)存在争议，该款项账龄已超过三年，因此本公司针对该笔款项评估了不同场景下预计可能回收的现金流量，并根据其与合同应收的现金流量之间差额的现值全额计提坏账准备，相关金额为3038448元(2023年12月31日：3038448元)。

-135-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六公司财务报表项目附注(续)

(2)其他应收款(续)

(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)

(ii) 于 2024 年 12 月 31 日及 2023 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分析如下：

2024年12月31日2023年12月31日

账面金额损失准备账面金额损失准备金额金额计提比例金额金额计提比例

员工备用金组合：

一年以内677603-0%405723-0%

一至两年122635-0%35868-0%

两至三年42501(42501)100%123240(123240)100%

三年以上273992(273992)100%238384(238384)100%

1116731(316493)803215(361624)

应收子公司款项

一年以内5123036704-0%4606003980-0%

押金和保证金等组合：

一年以内4472497-0%7628860-0%

一至两年1222634-0%3224478-0%

两至三年3323605-0%603174-0%

三年以上1443426-0%880252-0%

10462162-12336764-

5134615597(316493)4619143959(361624)

-136-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六公司财务报表项目附注(续)

(2)其他应收款(续)

(d) 本年度无实际核销的其他应收款及坏账准备。

(e) 于 2024 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

占其他应收款余额性质余额账龄总额比例

湖北玲珑子公司拆借款1430340228一年以内27.76%

德州玲珑子公司拆借款854545057一年以内16.58%

广西玲珑子公司拆借款700304451一年以内13.59%

橡胶科技子公司拆借款586899101一年以内11.39%

陕西玲珑子公司拆借款379070000一年以内7.36%

395115883776.68%

(f) 于 2024 年 12 月 31 日，本公司无按照应收金额确认的政府补助(2023 年 12 月 31日：无)。

(g) 于 2024 年 12 月 31 日及 2023 年 12 月 31 日，本公司均不存在逾期的应收股利。

(3)长期股权投资

2024年12月31日2023年12月31日

子公司89755605008975560500

减：长期股权投资减值准备--

89755605008975560500

-137-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六公司财务报表项目附注(续)

(3)长期股权投资(续)子公司本年增减变动减值准备

2023年2024年2024年2023年本年宣告分派

12月31日追加投资减少投资计提减值准备其他12月31日12月31日12月31日的现金股利

广西玲珑1805626682----1805626682---

德州玲珑659861403----659861403--300000000

香港天成849245950----849245950---

北京玲珑2600913----2600913---

泰国玲珑1227452648----1227452648---

玲珑机电231802463----231802463---

上海玲珑50000000----50000000---

橡胶科技204083610----204083610---

天成地坤5000000----5000000---

新加坡玲珑63352----63352---

湖北玲珑1604054873----1604054873---

智能科技51476950----51476950---

蒲公英科技30000000----30000000---

阿特拉斯国际贸易3091656----3091656---

济南玲珑300000000----300000000---

吉林玲珑1950000000----1950000000---

陕西玲珑1200000----1200000---

8975560500----8975560500--300000000

-138-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六公司财务报表项目附注(续)

(4)营业收入和营业成本

2023年度

主营业务收入1475368174814348170299其他业务收入16466931541425806062

1640037490215773976361

2023年度

主营业务成本(12775039042)(12438991417)

其他业务成本(1451764532)(1192433901)

(14226803574)(13631425318)

(a) 主营业务收入和主营业务成本

2023年度

主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

销售轮胎14753681748(12775039042)14348170299(12438991417)

(b) 其他业务收入和其他业务成本

2023年度

其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本销售材料及

废旧物资1217884231(1175904399)1003789533(944536334)

其他428808923(275860133)422016529(247897567)

1646693154(1451764532)1425806062(1192433901)

销售材料及轮胎产品废旧物资其他合计

主营业务收入14753681748--14753681748

其中：在某一时点确认14753681748--14753681748

其他业务收入(i) - 1217884231 428808923 1646693154

14753681748121788423142880892316400374902

-139-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六公司财务报表项目附注(续)

(4)营业收入和营业成本(续)

销售材料及轮胎产品废旧物资其他合计

主营业务成本(12775039042)--(12775039042)

其中：相关收入在某一时点确认(12775039042)--(12775039042)

其他业务成本-(1175904399)(275860133)(1451764532)

(12775039042)(1175904399)(275860133)(14226803574)

2023年度

销售材料及轮胎产品废旧物资其他合计

主营业务收入14348170299--14348170299

其中：在某一时点确认14348170299--14348170299

其他业务收入(i) - 1003789533 422016529 1425806062

14348170299100378953342201652915773976361

2023年度

销售材料及轮胎产品废旧物资其他合计

主营业务成本(12438991417)--(12438991417)

其中：相关收入在某一时点确认(12438991417)--(12438991417)

其他业务成本-(944536334)(247897567)(1192433901)

(12438991417)(944536334)(247897567)(13631425318)

(i) 本公司销售材料及废旧物资等销售收入于某一时点确认。

于2024年12月31日，本公司已签订合同但尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为261882224元(2023年12月31日：220293691元)，本公司预计其全部将于

2025年度确认收入。

(5)投资收益

2023年度

子公司分配股利3000000002468883089债权投资持有期间取得的利息收入16564199456060969

应收款项融资贴现损失(3747448)(4688926)

4618945462520255132

-140-山东玲珑轮胎股份有限公司财务报表补充资料

(除特别注明外，金额单位为人民币元)一非经常性损益明细表

2023年度

非流动性资产处置损益520814(22224162)

除与正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按

照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响外，计入当期损益的政府补助72074862103579860

除同正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及

处置金融资产和金融负债产生的损益(2454813)27989303单独进行减值测试的应收款项减值准备转回4296391850843

反倾销退税(i) 401497894 -

除上述各项之外的其他营业外收入和支出(6266743)966877

465801653112162721

所得税影响额(117703168)(16943710)

少数股东权益影响额(税后)(2039)(68)

34809644695218943

(i) 于 2024 年 1 月 23 日，美国商务部公布了对原产自泰国的乘用车和轻卡轮胎反倾销调查的第一次年度行政复审的终裁结果。根据上述行政复审终裁结果，本集团复审调查期内原产自泰国的乘用车和轻卡轮胎向美国出口的反倾销税率由21.09%

下调至4.52%。本集团于收到上述反倾销退税款及其利息共计

401497894元。由于该事项的性质特殊且具有偶发性，对当期损益产生一次性影响，因此本集团将其作为非经常性损益。

非经常性损益明细表编制基础根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2023年修订)》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

二净资产收益率及每股收益加权平均每股收益

净资产收益率(%)基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润8.231.201.20

扣除非经常性损益后归属于公司

6.590.960.96

普通股股东的净利润

2023年度归属于公司普通股股东的净利润6.930.950.95

扣除非经常性损益后归属于公司

6.450.880.88

普通股股东的净利润