中国银行股份有限公司

股票代码：601988

2022年年度报告中国银行简介

中国银行是中国持续经营时间最久的银行。1912年2月正式成立，先后行使中央银行、国际汇兑银行和国际贸易专业银行职能。1949年以后，长期作为国家外汇外贸专业银行，统一经营管理国家外汇，开展国际贸易结算、侨汇和其他非贸易外汇业务。1994年改组为国有独资商业银行，全面提供各类金融服务，发展成为本外币兼营、业务品种齐全、实力雄厚的大型商业银行。2006 年率先成功在香港联交所和上海证券交易所挂牌上市，成为国内首家“A+H”上市银行。中国银行是2008年北京夏季奥运会和2022年北京冬季奥运会唯一官方银行合作伙伴，是中国唯一的“双奥银行”。2011年，中国银行成为新兴经济体中首家全球系统重要性银行，目前已连续12年入选，国际地位、竞争能力、综合实力跻身全球大型银行前列。

2021年，中国银行编制集团“十四五”规划，找准在国内大循环和国内国际双循环中的位置

和比较优势，着力发展科技金融、绿色金融、普惠金融、跨境金融、消费金融、财富金融、供应链金融、县域金融等八大金融，加快建设以境内商业银行为主体、全球化综合化为两翼的战略发展格局，开启奋力建设全球一流现代银行集团的新篇章。

中国银行是中国全球化和综合化程度最高的银行，在中国内地及境外62个国家和地区设有机构，中银香港、澳门分行担任当地的发钞行。中国银行拥有比较完善的全球服务网络，形成了公司金融、个人金融和金融市场等商业银行业务为主体，涵盖投资银行、直接投资、证券、保险、基金、飞机租赁、资产管理、金融科技、金融租赁等多个领域的综合服务平台，为客户提供“一点接入、全球响应、综合服务”的金融解决方案。

中国银行是拥有崇高使命感和责任感的银行。纵观111年来的发展历程，中国银行始终心系民族、奉献国家，为国家富强、民族复兴持续奋斗、百年不渝；始终根植人民、卓越服务，履行金融为民、富民、惠民、便民之责任；始终胸怀天下、开放包容，调动境内境外两种资源，服务中国与世界的双向互动；始终遵循规律、稳健创造，诚信立行、创新兴行。在全面建设社会主义现代化国家的新征程上，中国银行作为国有控股大型商业银行，将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，发扬“百年老店”追求卓越的优良传统，完整、准确、全面贯彻新发展理念，服务构建新发展格局，自觉担负起“融通世界、造福社会”的崇高使命，践行“卓越服务、稳健创造、开放包容、协同共赢”价值观，加快建设全球一流现代银行集团，助力中国式现代化建设，推动经济社会高质量发展，为全面推进中华民族伟大复兴作出新的更大贡献。

1“十四五”发展规划和2035年远景目标纲要

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，立足新发展阶段，完整、准确、全面贯彻新发展理念，服务构建新发展格局。以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，坚持稳中求进工作总基调，落实深化金融供给侧结构性改革要求，加快全面数字化转型，推动高质量可持续发展，促进高水平对外开放。担当国有大行责任、使命，聚焦服务实体经济，持续着力发展科技金融、绿色金融、普惠金融、跨境金融、消费金融、财富金融、供应链金融、县域金融等。树牢风险意识，坚持底线思维，强化审慎合规经营。坚持系统观念，加快建设以国内商业银行为主体、全球化综合化为两翼的战略发展格局。

激发活力、敏捷反应、重点突破，奋力建设全球一流现代银行集团。

2企业文化理念体系

使命：

融通世界造福社会

愿景：

建设全球一流现代银行集团

价值观：

卓越服务稳健创造开放包容协同共赢

3荣誉与奖项

全球1000家大银行第4位

The Banker（《银行家》）全球银行品牌500强第4位

FORTUNE（《财富》） 2022 年世界 500强 第 42位

全球 ESG挂钩贷款杰出领导奖

Global Finance（《环球金融》） “中国之星”—最佳私人银行最佳可持续金融银行

中国最佳 ESG银行

Asiamoney（《亚洲货币》）

“中国私人银行”—最佳国有银行奖

IFF（国际金融论坛） “全球绿色金融奖”—创新奖

The Asian Banker（《亚洲银行家》） 中国最佳银行基础设施技术应用奖

AAA数字金融创新奖

最佳 QDII托管银行

The Asset（《财资》）最佳可持续融资发行人最佳全球债券顾问奖Trade Finance Global（《环球贸易金亚太地区最佳贸易金融银行融》）中国人民银行金融科技发展奖中国银行业协会绿色信贷专业委员会突出贡献奖

中国银行业协会、21世纪金融研究院2022年中国普惠金融典型案例奖中国外汇交易中心最佳人民币外汇做市商

《第一财经》最佳财富管理银行新浪责任投资最佳银行

IDC（国际数据公司） IDC金融行业技术应用场景创新奖

人民网“人民匠心服务奖”—中国银行手机银行

《董事会》杂志“金圆桌奖”—董事会治理特别贡献奖最佳投资者关系奖

《证券时报》投资者关系最佳董事会奖

LACP（美国通讯公关职业联盟） 年度报告金奖

Interbrand 最佳中国品牌排行榜 第 6位胡润研究院中国最具历史文化底蕴品牌榜第6位

新华网、58同城、中华英才网“新选好雇主”—吸引力品牌奖

2022年福布斯中国年度最佳雇主

Forbes（福布斯） 最具可持续发展力雇主最具数字责任雇主

4目录

中国银行简介................................................1

“十四五”发展规划和2035年远景目标纲要.................................2

企业文化理念体系..............................................3

荣誉与奖项.................................................4

释义....................................................6

重要提示..................................................7

财务摘要..................................................8

公司基本情况...............................................11

董事会致辞................................................12

管理层致辞................................................14

监事会致辞................................................16

管理层讨论与分析.............................................17

综合财务回顾...............................................17

业务回顾.................................................31

战略推进总览...............................................31

中国内地商业银行业务...........................................36

全球化经营业务..............................................45

综合化经营业务..............................................50

服务渠道.................................................55

信息科技建设...............................................56

风险管理.................................................58

资本管理.................................................67

机构管理、人力资源开发与管理.......................................68

资本市场关注问题.............................................71

展望...................................................73

环境与社会责任..............................................74

环境责任.................................................74

社会责任.................................................79

股份变动和股东情况............................................82

董事、监事、高级管理人员.........................................87

公司治理.................................................98

董事会报告...............................................111

监事会报告...............................................119

重要事项................................................122

董事、监事、高级管理人员关于年度报告的确认意见.............................124

审计报告................................................125

会计报表................................................135

股东参考资料..............................................367

组织架构................................................370

机构名录................................................371

5释义

在本报告中，除非文义另有所指，下列词语具有如下涵义：

A股 本行普通股股本中每股面值人民币 1.00 元的内资股，有关股份于上交所上市（股票代码：601988）本行／本集团／集团中国银行股份有限公司或其前身及（除文义另有所指外）中国银行股份有限公司的所有子公司财政部中华人民共和国财政部

东北地区就本报告而言，包括黑龙江省、吉林省、辽宁省分行及大连市分行独立董事上交所上市规则及公司章程下所指的独立董事，及香港上市规则下所指的独立非执行董事《公司法》《中华人民共和国公司法》

公司章程本行现行的《中国银行股份有限公司章程》本行普通股股本中每股面值人民币1.00元的境外上市外资股，有关股份于香港联交所上市及以港币买卖（股份H股代号：3988）

华北地区就本报告而言，包括北京市、天津市、河北省、山西省、内蒙古自治区分行及总行本部就本报告而言，包括上海市、江苏省、苏州、浙江省、宁波市、安徽省、福建省、江西省、山东省及青岛市分华东地区行汇金公司中央汇金投资有限责任公司

基点(Bp Bps) 利率或汇率改变量的计量单位。1个基点等于 0.01 个百分点上交所上海证券交易所

就本报告而言，包括重庆市、四川省、贵州省、云南省、陕西省、甘肃省、宁夏回族自治区、青海省、西藏自西部地区治区及新疆维吾尔自治区分行香港交易所香港交易及结算所有限公司香港联交所香港联合交易所有限公司

香港上市规则《香港联合交易所有限公司证券上市规则》

香港《证券及期货条例》《证券及期货条例》（香港法例第571章）

银保监会／中国银保监会中国银行保险监督管理委员会元人民币元中国会计准则财政部颁布的企业会计准则中国证监会中国证券监督管理委员会

中南地区就本报告而言，包括河南省、湖北省、湖南省、广东省、深圳市、广西壮族自治区及海南省分行中银保险中银保险有限公司中银富登中银富登村镇银行股份有限公司中银国际控股中银国际控股有限公司

中银航空租赁中银航空租赁有限公司，一家根据新加坡公司法在新加坡注册成立的公众股份有限公司，并于香港联交所上市中银基金中银基金管理有限公司中银集团保险中银集团保险有限公司中银集团投资中银集团投资有限公司中银金科中银金融科技有限公司中银金租中银金融租赁有限公司中银理财中银理财有限责任公司中银人寿中银集团人寿保险有限公司中银三星人寿中银三星人寿保险有限公司

中银香港中国银行（香港）有限公司，一家根据香港法律注册成立的持牌银行，并为中银香港（控股）的全资子公司中银香港（控股）中银香港（控股）有限公司，一家根据香港法律注册成立的公司，并于香港联交所上市中银消费金融中银消费金融有限公司中银资产中银金融资产投资有限公司

中银证券中银国际证券股份有限公司，一家在中国境内注册成立的公司，并于上交所上市

6重要提示

本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

本行董事会于2023年3月30日通过了本行2022年年度报告及摘要。会议应出席董事13名，亲自出席董事12名。独立董事姜国华先生因其他重要公务未能亲自出席会议，委托独立董事鄂维南先生代为出席并表决。13名董事均行使表决权。本行监事及高级管理人员列席了本次会议。

本行按照中国会计准则和国际财务报告准则编制的2022年度财务报告已经普华永道中天会

计师事务所（特殊普通合伙）和罗兵咸永道会计师事务所分别根据中国和国际审计准则审计，并出具标准无保留意见的审计报告。

本行副董事长、行长、主管财会工作负责人刘金，财会机构负责人文兰保证本报告中财务报告的真实、准确、完整。

本行董事会建议派发2022年度末期普通股股利每10股2.32元人民币（税前），须待本行

2022年年度股东大会批准后生效。本次分配不实施资本公积金转增股本。

报告期内，本行不存在控股股东及其他关联方非经营性占用资金的情况，不存在违反规定决策程序对外提供重大担保的情况。

本报告可能包含涉及风险和未来计划等的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述的依据是本行自己的信息和本行认为可靠的其他来源的信息。该等前瞻性陈述与日后事件或本行日后财务、业务或其他表现有关，并受若干可能会导致实际结果出现重大差异的不确定因素的影响，其中可能涉及的未来计划等不构成本行对投资者的实质承诺。投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

本行目前面临来自宏观经济形势以及不同国家和地区政治经济形势变化的风险，以及在业务经营中存在的相关风险，包括借款人信用状况变化带来的风险、市场价格不利变动带来的风险以及操作风险等，同时需满足监管各项合规要求。本行积极采取措施，有效管理各类风险，具体情况请参见“管理层讨论与分析—风险管理”部分。

7财务摘要

营业收入营业利润净利润

单位：百万元人民币单位：百万元人民币单位：百万元人民币

605559618009

565531237504

276131284696227339

245124205096

202020212022202020212022202020212022

基本每股收益平均总资产回报率净资产收益率

单位：人民币元单位：%单位：%

10.6111.280.7310.810.70

0.610.87

0.890.85

202020212022202020212022202020212022

净息差成本收入比非利息收入占比

单位：%单位：%单位：%

28.1727.8829.79

1.85

1.751.7626.7326.4625.46

202020212022202020212022202020212022

信贷成本不良贷款率不良贷款拨备覆盖率

单位：%单位：%单位：%

177.84187.05188.73

1.46

1.331.32

0.76

0.66

0.56

202020212022202020212022202020212022

8注：本报告根据中国会计准则编制。除特别注明外，为本集团数据，以人民币列示。

单位：百万元人民币注释2022年2021年2020年全年业绩利息净收入460678425142415918非利息收入1157331180417149613营业收入618009605559565531

业务及管理费(172311)(170602)(151149)

资产减值损失(103993)(104220)(119016)营业利润284696276131245124利润总额284595276620246378净利润237504227339205096归属于母公司所有者的净利润227439216559192870扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利

2227312215829192816

润

普通股股利总额 N.A. 65060 57994于年底资产总计289138572672240824402659客户贷款总额175543221571257414216477

贷款减值准备3(437241)(390541)(368619)投资4644574361646715591117负债合计263462862437185522239822客户存款202018251814288716879171归属于母公司所有者权益合计242758922251532038419股本294388294388294388每股计

基本每股收益（元）0.730.700.61

每股股利（税前，元）50.2320.2210.197每股净资产（元）66.996.475.98主要财务比率

平均总资产回报率（%）70.850.890.87

净资产收益率（%）810.8111.2810.61

净息差（%）91.761.751.85

非利息收入占比（%）1025.4629.7926.46

成本收入比（%）1127.8828.1726.73资本指标12核心一级资本净额199134218438861704778其他一级资本净额381648329845287843二级资本净额573481525108458434

核心一级资本充足率（%）11.8411.3011.28

一级资本充足率（%）14.1113.3213.19

资本充足率（%）17.5216.5316.22资产质量

不良贷款率（%）131.321.331.46

不良贷款拨备覆盖率（%）14188.73187.05177.84

信贷成本（%）150.560.660.76

贷款拨备率（%）162.502.492.60

9注释2022年2021年2020年

汇率

1美元兑人民币年末中间价6.96466.37576.5249

1欧元兑人民币年末中间价7.42297.21978.0250

1港币兑人民币年末中间价0.89330.81760.8416

注释

1非利息收入＝手续费及佣金净收入＋投资收益＋公允价值变动收益＋汇兑收益＋其他业务收入。

2非经常性损益按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》(2008)的要求确定与计算。

3贷款减值准备＝以摊余成本计量的贷款减值准备＋以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款减值准备。

4投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产。

5每股股利为本行派发给普通股股东的每股股利。

6每股净资产＝（期末归属于母公司所有者权益合计－其他权益工具）÷期末普通股股本总数。

7平均总资产回报率＝净利润÷资产平均余额×100%。资产平均余额＝（期初资产总计＋期末资产总计）÷2。

8净资产收益率＝归属于母公司所有者（普通股股东）的净利润÷归属于母公司所有者（普通股股东）权益加权平均余额×100%。根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披

露（2010年修订）》（证监会公告[2010]2号）的规定计算。9净息差＝利息净收入÷生息资产平均余额×100%。平均余额为本集团管理账目未经审计的日均余额。

10非利息收入占比＝非利息收入÷营业收入×100%。

11成本收入比根据财政部《金融企业绩效评价办法》（财金[2016]35号）的规定计算。

12资本指标根据《商业银行资本管理办法（试行）》（银监会令[2012]1号）等相关规定并采用高级方法计算。

13不良贷款率＝期末不良贷款余额÷期末客户贷款总额×100%。计算不良贷款率时，客户贷款不含应计利息。

14不良贷款拨备覆盖率＝期末贷款减值准备÷期末不良贷款余额×100%。计算不良贷款拨备覆盖率时，客户贷款不含应计利息。

15信贷成本＝贷款减值损失÷客户贷款平均余额×100%。客户贷款平均余额＝（期初客户贷款总额＋期末客户贷款总额）÷2。计算信贷成本时，客户贷款不含应计利息。

16贷款拨备率＝期末贷款减值准备÷期末客户贷款总额×100%，根据集团口径数据计算，往期数据同步调整。计算贷款

拨备率时，客户贷款不含应计利息。

10公司基本情况

法定中文名称审计师

中国银行股份有限公司（简称“中国银行”）国内会计师事务所

法定英文名称普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）BANK OF CHINA LIMITED（简称“Bank of 办公地址：中国（上海）自由贸易试验区陆家嘴环China”） 路 1318号 星展银行大厦 507 单元 01室

副董事长、行长：刘金签字会计师：何淑贞、朱宇、李丹

证券事务代表：余珂国际会计师事务所

地址：中国北京市西城区复兴门内大街1号罗兵咸永道会计师事务所

电话：(86)10-66592638办公地址：中国香港中环太子大厦22楼

传真：(86)10-66594568统一社会信用代码：911000001000013428

电子信箱：ir@bankofchina.com 金融许可证机构编码：B0003H111000001

注册地址：中国北京市西城区复兴门内大街1号注册资本：人民币贰仟玖佰肆拾叁亿捌仟柒佰柒拾玖办公地址万壹仟贰佰肆拾壹元整中国北京市西城区复兴门内大街1号证券信息

邮政编码：100818 A股：上海证券交易所

电话：(86)10-66596688股票简称：中国银行

传真：(86)10-66016871股票代码：601988

国际互联网网址：www.boc.cn H股：香港联合交易所有限公司

客服和投诉电话：(86)区号-95566股票简称：中国银行

香港营业地点：中国香港花园道1号中银大厦股份代号：3988

选定的信息披露报刊（A 股） 境内优先股：上海证券交易所

《中国证券报》《上海证券报》第三期

《证券时报》《证券日报》优先股简称：中行优3

披露年度报告的上海证券交易所网站优先股代码：360033

www.sse.com.cn 第四期

披露年度报告的香港交易所网站优先股简称：中行优4

www.hkexnews.hk 优先股代码：360035年度报告备置地点第二期境外优先股：香港联合交易所有限公司

中国银行股份有限公司总行 股票简称：BOC 20USDPREF

上海证券交易所股份代号：4619法律顾问金杜律师事务所高伟绅律师行

11董事会致辞

时序流转，华章日新。2022年，党的二十大吹响了奋进新征程的时代号角，中国银行也迎来成立110周年，开启赓续辉煌的崭新篇章。全行30多万员工团结一致、笃定前行，在服务经济社会高质量发展大局中实现了业绩的持续稳步增长。全年实现营业收入

6180.09亿元，增长2.06%；实现净利润2375.04亿元，增长4.47%；实现归属于母公

司所有者的净利润2274.39亿元，增长5.02%；年末集团资产、负债总额分别达到

28.91万亿元、26.35万亿元，增长8.20%、8.10%；不良贷款率1.32%，下降0.01个百分点；拨备覆盖率188.73%，上升1.68个百分点。董事会建议派发年度普通股现金股利每10股2.32元，派息率30%。

这一年，每一次坚守都值得铭记，每一份付出都未曾辜负。面对国际形势深刻变化、新冠疫情散发多发、金融市场持续动荡等多重挑战，全行紧紧依托中国经济韧性强、潜力大、活力足的长期向好基本面，立足于服务国际国内“双循环”新发展格局，挺过了超预期因素的冲击，稳住了健康发展的良好势头，干成了一系列关系长远的大事要事，朝着全球一流现代银行集团的目标阔步向前。

我们坚守百年传承的报国之志，在稳经济大盘中体现责任担当。围绕扩内需、促投资、保民生，汇聚经济行稳致远的澎湃动能，境内人民币贷款新增超1.58万亿元，再创历史新高。主动压降实体经济融资成本，夯实经济复苏基础，新发放贷款利率同比下降53个基点。积极培育新征程上的新动能，境内科技创新、战略新兴产业、绿色发展等领域贷款均实现两位数增长。坚持与广大市场主体同呼吸共命运，完善小微企业贷款“敢愿能会”长效机制，普惠贷款增速近40%。强化“以人为本”的价值导向，下沉服务重心，消费金融规模稳步增长，跨境、教育、体育、银发等惠民场景触达用户共计超过2.3亿人次。针对创业、新市民及疫情受困等客群推出专属服务，为更多人的奋斗梦想插上金融翅膀。

我们肩负融通世界的光荣使命，在“双循环”新发展格局中搭建金融桥梁。发挥跨境金融主渠道作用，全年提供进出口贸易融资超5500亿元，同比增长15%，中资离岸债券承销、熊猫债承销等核心产品市场份额保持领先。高质量服务进博会、服贸会、消博会、投洽会、广交会等国家重大展会，支持市场主体深化与全球的经贸联系。继2008年奥运会之后，再赴冬奥之约，在冰雪世界中同运动健儿共同超越奋进，书写满分“双奥答卷”。深入推进全球业务的区域化管理和集约化经营，不断深化中银香港对东南亚的区域管理，建立覆盖 RCEP区域机构的协同机制，欧盟 IPU区域总部顺利落地运行，实现欧盟区条线集约化经营。根据国际形势变化，灵活应对，精准施策，境外业务对集团贡献度企稳回升。

我们保持守正创新的奋进姿态，在自我变革中塑造面向未来的核心优势。坚持问题导向，刀刃向内、标本兼治，深入开展中央巡视发现问题整改，一些困扰改革发展的痛点难点问题实现有力突破，经营管理机制持续优化，高质量发展的态势正在形成。顺应时代之变、技术之变、客户之变，加快推进全面数字化转型，科技体制改革纲举目张，企业级架构建设实现“从零到一”的突破，智慧运营和网点转型全面铺开，数字化新军初具规模，科技赋能红利加速释放。面向金融新业态、新模式，设立场景生态与创新部，构建覆盖研究、孵化、运营的全流程产品管理体系。充分发挥人才作为第一资源的作用，常态化开展总分行、境内外、行司间人才交流，厚植全球化综合化人才优势。强化竞争力导向，系统化建设“八大金融”、私人银行、数据分析、全面风险管理等重点领域专业人才队伍，激励约束机制持续优化，人才队伍活力得到有效激发。

我们强化备豫不虞的底线思维，在稳慎经营中夯实事业长青的根基。保持见微知著的清醒和未雨绸缪的警惕，建立重大风险研判机制，使风险管理走在市场曲线前面，有效应

12对地缘冲突、全球主要央行大幅加息、国际金融市场剧烈动荡等外部冲击，各项指标保持在健康水平。实施集团全面风险管理体系建设2.0版本，完善覆盖风险“研判、排查、压力测试、应对预案、处置、后评价”的闭环管理机制，深化境外合规管理长效机制建设，全面风险管理文化深入人心。主动开展信贷资产盘存，加强信用风险排查处置，资产质量保持稳定。通过内生积累和外源补充，资本充足率比上年末提升0.99个百分点，拨备覆盖率比上年末提升1.68个百分点，集团风险抵补能力进一步提升。

2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，也是集团“十四五”规划实施承上

启下的关键一年。中国银行将全面贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，认真落实党中央、国务院决策部署，全力打造以金融力量服务中国式现代化的中行方案。

我们将助推中国式现代化的立足点放在服务实体经济上，发挥金融对消费、投资的促进作用，扩增量、优结构，以“八大金融”为主要抓手，提供更多直达实体经济的金融支持。集团将以境内商行“一体”为主要发力点，以全球化综合化“两翼”为差异化竞争的制高点，深化内外联通、行司联动，围绕“中国元素”打造全球一体化综合服务能力，更加紧密融入新发展格局。以全面数字化转型为动力和手段，进一步增强紧迫感、使命感，突出各领域数字化变革的内在融合和系统集成，全面加速效率提升和成果转化。以防范重大金融风险为底线，时刻保持如履薄冰的谨慎、见叶知秋的敏锐，将风险管理能力打造为保障未来发展的核心竞争力。始终坚持客户至上的价值导向，不断以客户的立场、客户的需求、客户的体验来审视我们的工作，做客户信赖、值得托付的长期伙伴。

东风化雨、草木蔓发。在充满希望的新征程上，中国银行将继续秉承“融通世界造福社会”的使命，坚定不移贯彻高质量发展要求，以奋发有为的精神状态、真抓实干的过硬作风，强信心、鼓干劲、再出发，努力开创建设全球一流现代银行集团新局面，为全面建设社会主义现代化国家作出新的更大贡献！

2023年3月30日

13管理层致辞

春华秋实，岁物丰成。2022年，中国银行站在成立110周年的历史新起点，认真贯彻落实党中央、国务院决策部署，知重负重、攻坚克难，统筹推进服务实体经济、防范金融风险、深化改革创新和疫情防控等工作，强化集团“十四五”规划执行，以战略任务的“进”全力服务经济大盘的“稳”，各项工作迈上新台阶。

我们着力服务经济社会高质量发展，“八大金融”成果渐丰。全行科技金融授信余额突破万亿元大关，战略新兴产业贷款年内翻倍；“中银绿色+”产品体系和服务方案加速形成，境内外绿色金融债券发行规模折合人民币877亿元，领跑市场，完成全集团1万多家机构的运营碳足迹识别；普惠新增贷款线上占比超过60%，为超过1.8万户“专精特新”企业提供授信超3450亿元；跨境结算客户规模进一步夯实，跨境金融优势持续巩固；消费金融体系日臻完善，非房消费贷款大幅增长；境内个人中高端客户增长创历史最高水平，集团个人客户全量金融资产规模近13万亿元；为供应链核心企业和上下游企业分别提供2.5万亿元流动性支持和2.2万亿元表内外贸易融资信贷支持，“中银智链”场景化服务不断丰富；县域机构覆盖率稳步提升，涉农贷款余额超2万亿元。加大设备更新改造贷款、制造业中长期贷款、政策性开发性金融工具配套融资力度，更好地以金融活水对接国之所需、民之所盼。

我们着力提升市场竞争优势，“一体两翼”协同发展更加有力。面对时代之问、客户之问，坚持“一点接入、全球响应、综合服务”，以境内商业银行为主体、全球化综合化为两翼的战略发展格局持续优化。及时重检修订京津冀、长三角、粤港澳、成渝等区域发展行动方案，在不确定因素增加的环境下，境内商行压舱石作用进一步凸显。在执行委员会下设跨境金融委员会，紧跟国际形势变化，“一行一策”明确海外机构经营策略，境外商业银行利润贡献度达到18.28%。推出支持区域全面经济伙伴关系协定、人民币国际化等多个金融服务方案，在共建“一带一路”国家累计跟进公司授信项目超过900个，累计授信规模超2690亿美元。配合国家部委组织“百场万企”系列活动，有力支持外向型企业发展。综合化协同办公室实现重点区域全覆盖，建设投贷联动平台，推出长三角、横琴科创母基金，综合经营贡献度位居主要同业前列。设立私人银行“企业家办公室”，打造全方位、全周期、全球一体化的财富价值管理平台。

我们着力增强改革发展动能，全面数字化转型初见成效。深入推进科技管理体制改革，强化敏捷反应和创新能力。全年科技产能稳步提升。金融科技专利获得授权611件，实现大幅跃升。重点业务完成企业级重构，开始有序上线，新一代分布式技术平台初步成型。成立数字资产运营中心，数据挖掘、运用、经营的能力建设全面提速。全国级运营中心筹建完成，集约化产能持续释放。适应数字经济新赛道，发布“场景金融2.0”白皮书，推出“数字普惠”“数字进博”“智慧企业司库”等，广泛探索不同行业、不同领域的数字化金融解决方案。推出数字人民币冬奥场景，数字钱包商户门店数市场排名

第一。加快线上化、移动化服务升级迭代，个人手机银行月活客户数达到7620万户。

我们着力提升精细化管理水平，经营发展基础不断夯实。在向实体经济减费让利、贷款利率大幅调低的同时，加强资产负债主动管理，集团净息差保持稳定，经济增加值稳步提高。坚持降本节支，集团成本收入比下降0.29个百分点，投入产出效率进一步提高。

持之以恒开展“双户双基”工程，对公基础客户实现双位数增长有效客户增长约9.1%。

全量个人客户保持较快增长，集团私人银行客户数稳步提升。加快全面风险管理体系建设，集团主要风险指标均满足监管和董事会要求。成立网络安全运营中心，信息科技防御体系日益完善。

14时光不负赶路人。2022年，30多万中行人笃定信心、迎难而上，以拼搏和汗水书写不

平凡的110周年，充分彰显了百年传承的价值底色，交出了一份来之不易的成绩单。在此，管理层谨向广大客户、股东及社会各界朋友的厚爱支持及全体员工的辛勤付出表示衷心感谢！

2023年，阔步踏上新征程，奋楫扬帆再出发，中行管理层将全面贯彻党的二十大精神，

在董事会、监事会的监督指导下，持续强化战略执行力，有效提升市场竞争力，更好服务经济社会高质量发展大局，脚踏实地，埋头苦干，积跬步以至千里，积小流以成江海，在建设全球一流现代银行集团新征程上团结奋斗、勇毅前行！

2023年3月30日

15监事会致辞

2022年，监事会根据国家有关法律法规、监管要求和本行公司章程的规定，勤勉尽责，

主动作为，深刻认识金融工作的政治性和人民性，对接国家关于经济金融工作的决策部署，对接中央巡视整改要求，对接审计署审计意见，对接监管要求，对接全行“十四五”发展规划，对接核心监督职责，进一步提高监督的政治站位和政治能力，加大监督力度，创新监督方式，提高监督质效，强化自身建设，与公司治理各方形成合力，共同促进本行高质量发展。

过去一年，监事会主动融入国家大局，围绕全行中心工作，持续提升监督效能。聚焦本行贯彻落实国家重大决策部署和中央巡视反馈意见，加大监督提示力度，重点关注本行助力稳住经济大盘、加大对重点领域金融供给、满足人民群众多样化金融需求、有效防范化

解重大金融风险等情况，以监督建议函、监督评价意见、季度监督报告、专题调研报告等方式及时予以反映和提示。积极履行战略监督职责，密切关注集团“十四五”发展规划实施进展，对战略执行情况出具评价意见，开展服务高水平对外开放和跨境风险管理、综合化经营、信息科技管理专题调研，督促持续深耕“八大金融”重点战略领域、巩固拓展全球化综合化特色优势、加快推进数字化转型，不断提升战略执行效能。有序组织对董事、高级管理人员的履职监督，完成年度履职评价，开展金融服务乡村振兴战略、粤港澳大湾区战略实施专题调研，督促董事、高级管理人员更好服务国家重大战略、依法合规履职尽责。加强财务监督，对定期报告出具监事会审议意见，开展财务管理有效性专题调研，督促提高财务经营管理的精细化水平，提升集团综合竞争实力。坚持问题导向，深化风险管理与内部控制监督，针对外部形势变化，及时发送监督报告和风险提示函，围绕全面风险管理的重点环节开展专题调研，督促加强重点领域信用风险防控、提高市场风险和衍生品风险管理水平、强化对境外机构和综合经营公司的跨境跨业一体化风险管理、提升重大风

险排查和压力测试的有效性，牢牢守住不发生系统性风险的底线。强化协同融合，坚持董事、监事联动机制，深化与二三道防线及综合管理部门的工作协同，强化对内外部审计的监督指导，更好发挥监督合力。

过去一年，监事会进一步加强自身建设。完善监事会制度体系，充实监事会队伍力量，提升监事专业水平，强化监事履职激励约束。监事会成员忠实勤勉，切实履行监督职责，发表专业、严谨、独立的意见。董事会、高级管理层高度重视、大力支持监事会的工作，认真回应、积极采纳监事会提出的意见建议，监事会监督成果在本行得到有效传导、落实和转化。监事会的工作受到了市场和同行的充分认可与肯定，本行监事会首次荣获“上市公司监事会最佳实践奖”。

过去一年，监事会按照法律法规和本行公司章程的规定，顺利完成了部分监事的变更。在此，监事会谨向不再担任本行监事的冷杰先生、郑之光先生任职期间为本行作出的努力和贡献表示衷心感谢，向新任本行监事的惠平先生、储一昀先生表示热烈欢迎！2023年，监事会将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，把贯彻落实党的

二十大精神、国家重大决策部署和监管要求转化为高质量完成各项监督工作的实际行动，围绕本行“十四五”发展规划实施，进一步提升战略、履职、财务、风险、内控监督工作的前瞻性、及时性和专业性，为建设全球一流现代银行集团作出更大贡献。

2023年3月30日

16管理层讨论与分析

综合财务回顾经济与金融环境

2022年，国际地缘冲突加剧，世界经济下行风险加大，发展环境的不确定性上升，经济增长明显放缓。

主要发达经济体加息节奏放缓，但货币政策延续收紧态势。2022年美联储、欧央行、英格兰银行分别累计加息425个、250个和325个基点，日本央行调整收益率曲线控制目标，部分新兴市场经济体多次加息。全球汇率波动加剧，美元指数和美债收益率走高，跨境资本加速回流美国。国际金融市场大幅波动，美欧主要股市反弹。部分经济体主权债务违约风险呈现上升态势。大宗商品价格全年冲高回落。

中国统筹疫情防控和经济社会发展，加大宏观调控力度，应对超预期因素冲击，发展质量稳步提升，经济社会大局保持稳定。2022年国内生产总值(GDP)同比增长3.0%，全国规模以上工业增加值同比增长3.6%，社会消费品零售总额同比下降0.2%，全国固定资产投资（不含农户）同比增长5.1%，货物进出口总额同比增长7.7%，贸易顺差5.86万亿元，居民消费价格指数(CPI)同比上涨2.0%。

中国人民银行加大稳健货币政策实施力度，发挥好结构性货币政策工具的引导功能，货币信贷和社会融资规模合理增长，信贷结构不断优化，综合融资成本稳中有降，有力支持稳定宏观经济大盘。中国金融市场整体平稳运行，流动性合理充裕，人民币汇率在合理均衡水平上保持基本稳定。2022年末，广义货币供应量(M2)余额266.4万亿元，同比增长11.8%；人民币贷款余额214.0万亿元，同比增长11.1%；社会融资规模存量为

344.21万亿元，同比增长9.6%；上证综合指数为3089点，比上年末下降15.1%；人民币

对美元汇率中间价为6.9646，比上年末贬值8.5%。

中国银行业金融机构坚定支持国家发展战略，加大对国民经济重点领域、薄弱环节和区域协调发展的支持力度，助力稳定宏观经济大盘。推进重大项目融资建设，满足基础设施、战略新兴产业等重点领域的金融需求。创新消费金融场景，着力支持恢复和扩大消费。持续增进民生福祉，加大对小微企业、民营经济的支持力度，服务乡村振兴，促进共同富裕。贯彻新发展理念，支持科技创新和高水平对外开放，促进经济社会绿色低碳循环发展。防范化解房地产、地方债务等领域重大风险，坚决守住不发生系统性金融风险的底线。2022年末中国银行业金融机构总资产379.39万亿元，比上年末增长10.0%；

总负债348.00万亿元，比上年末增长10.4%。商业银行全年累计实现净利润2.30万亿元。

年末不良贷款余额2.98万亿元，不良贷款率1.63%。

17利润表主要项目分析

本行紧紧围绕集团“十四五”规划要求，统筹抓好疫情防控和经营管理工作，“一体两翼”协同发展，“八大金融”全面发力，经营业绩稳中有进、稳中向好。2022年，集团实现净利润2375.04亿元，同比增加101.65亿元，增长4.47%；实现归属于母公司所有者的净利润2274.39亿元，同比增加108.80亿元，增长5.02%。平均总资产回报率(ROA)0.85%，净资产收益率(ROE)10.81%。

集团利润表主要项目及变动情况如下表所示：

单位：百万元人民币（百分比除外）项目2022年2021年变动变动比率

利息净收入460678425142355368.36%

非利息收入157331180417(23086)(12.80%)

其中：手续费及佣金净收入7224881426(9178)(11.27%)

营业收入618009605559124502.06%

营业支出(333313)(329428)(3885)1.18%

其中：业务及管理费(172311)(170602)(1709)1.00%

资产减值损失(103993)(104220)227(0.22%)

营业利润28469627613185653.10%

利润总额28459527662079752.88%

所得税费用(47091)(49281)2190(4.44%)

净利润237504227339101654.47%

归属于母公司所有者的净利润227439216559108805.02%

集团主要项目分季度情况如下表所示：

单位：百万元人民币

项目2022年10-12月2022年7-9月2022年4-6月2022年1-3月营业收入150191154564152136161118归属于母公司所有者的净利润54358531576217357751扣除非经常性损益后归属于母公司所

54512530956200457701

有者的净利润

经营活动收到/（支付）的现金流量

302030(186627)167397(294137)

净额利息净收入与净息差

2022年，集团实现利息净收入4606.78亿元，同比增加355.36亿元，增长8.36%。其中，

利息收入8822.73亿元，同比增加927.85亿元，增长11.75%；利息支出4215.95亿元，同比增加572.49亿元，增长15.71%。

利息收入

2022年，客户贷款利息收入6527.29亿元，同比增加717.29亿元，增长12.35%，主要是

客户贷款规模增加带动。

投资利息收入1659.54亿元，同比增加120.95亿元，增长7.86%，主要是投资规模增加带动。

存放中央银行及存拆放同业利息收入635.90亿元，同比增加89.61亿元，增长16.40%，主要是收益率提升带动。

18利息支出

2022年，客户存款利息支出3119.36亿元，同比增加483.37亿元，增长18.34%，主要是

客户存款规模增加和付息率上升所致。

同业及其他金融机构存放和拆入款项利息支出653.78亿元，同比增加64.67亿元，增长

10.98%，主要是付息率上升所致。

发行债券利息支出442.81亿元，同比增加24.45亿元，增长5.84%，主要是发行债券规模增加所致。

净息差

2022年，集团净息差为1.76%，同比上升1个基点，主要是在人民币贷款市场报价利率

(LPR)适度下行，导致人民币贷款收益率下降的背景下，集团抓住美联储加息等有利时机，主动优化资产负债结构，保持了息差的稳中有升。一是受益于美联储加息，积极优化外币资产结构，外币资产收益率提升。二是优化人民币资产结构，人民币客户贷款在生息资产中的占比提升，其中中国内地人民币中长期贷款平均余额在中国内地人民币客户贷款中的占比74.45%。三是坚持量价双优，加强负债成本管控，境内人民币负债成本下降。

集团主要生息资产和付息负债项目的平均余额1、平均利率以及利息收支受规模因素和利

率因素2变动而引起的变化如下表所示：

单位：百万元人民币（百分比除外）

2022年2021年对利息收支变动的因素分析

项目平均余额利息收支平均利率平均余额利息收支平均利率规模因素利率因素合计生息资产

客户贷款167502176527293.90%151732955810003.83%603961133371729

投资56163311659542.95%52376871538592.94%1113296312095

存放中央银行及存拆放同业3878780635901.64%3860706546291.42%25787048961

小计262453288822733.36%242716887894883.25%717852100092785付息负债

客户存款188541173119361.65%173563522635991.52%227662557148337同业及其他金融机构存放

3831831653781.71%3739854589111.58%145350146467

和拆入款项

发行债券1440787442813.07%1313387418363.19%4064(1619)2445

小计241267354215951.75%224095933643461.63%282832896657249

利息净收入46067842514243502(7966)35536

净息差 1.76% 1.75% 1Bp

注：

1投资包括以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券、以摊余成本计量的债券、信托投资及资产管理计划等。

2存放中央银行及存拆放同业包括法定准备金、超额存款准备金、其他存放中央银行款项以及存拆放同业。

3同业及其他金融机构存放和拆入款项包括同业存拆入、对央行负债以及其他款项。

1平均余额是根据集团管理账目计算的每日平均余额，未经审计。

2规模变化因素对利息收支的影响是根据报告期内生息资产和付息负债平均余额的变化计算的，利率变化因素对利息收支的影响是

根据报告期内生息资产和付息负债平均利率的变化计算的，因规模因素和利率因素共同作用产生的影响归结为利率因素变动。

19中国内地按业务类型划分的客户贷款、客户存款的平均余额和平均利率如下表所示：

2022年2021年变动

项目平均余额平均利率平均余额平均利率平均余额平均利率

中国内地人民币业务单位：百万元人民币（百分比除外）客户贷款

公司贷款 7492173 3.86% 6535897 4.08% 956276 (22)Bps

个人贷款 5554541 4.84% 5243820 4.83% 310721 1Bp

贴现 445560 1.80% 287532 2.66% 158028 (86)Bps

小计 13492274 4.20% 12067249 4.38% 1425025 (18)Bps

其中：

中长期贷款 10045168 4.59% 9072085 4.73% 973083 (14)Bps

1 年以内短期贷款及其他 3447106 3.05% 2995164 3.31% 451942 (26)Bps

客户存款

公司活期存款 3978931 0.92% 3693355 0.82% 285576 10Bps

公司定期存款 2871172 2.77% 2614618 2.85% 256554 (8)Bps

个人活期存款 2570715 0.30% 2387414 0.35% 183301 (5)Bps

个人定期存款 4220928 2.93% 3671859 3.07% 549069 (14)Bps

其他存款 738426 3.11% 664564 3.22% 73862 (11)Bps

小计 14380172 1.88% 13031810 1.90% 1348362 (2)Bps

中国内地外币业务单位：百万美元（百分比除外）

客户贷款 52880 1.88% 45029 0.97% 7851 91Bps客户存款

公司活期存款 70372 0.27% 76620 0.25% (6248) 2Bps

公司定期存款 38048 1.19% 31506 0.78% 6542 41Bps

个人活期存款 27024 0.02% 26307 0.01% 717 1Bp

个人定期存款158290.40%163900.40%(561)持平

其他存款 3146 1.68% 2605 1.73% 541 (5)Bps

小计 154419 0.50% 153428 0.36% 991 14Bps

注：其他存款包含结构性存款。

20非利息收入

2022年，集团实现非利息收入1573.31亿元，同比减少230.86亿元，下降12.80%。非利

息收入在营业收入中的占比为25.46%。

手续费及佣金净收入

集团实现手续费及佣金净收入722.48亿元，同比减少91.78亿元，下降11.27%，在营业收入中的占比为11.69%。主要是受资本市场整体表现偏弱影响，理财、基金等相关代理收入减少较多。

手续费及佣金净收入变动情况如下：

单位：百万元人民币（百分比除外）项目2022年2021年变动变动比率集团

代理业务手续费2231929875(7556)(25.29%)

银行卡手续费1225612717(461)(3.63%)

结算与清算手续费15994153716234.05%

信用承诺手续费及佣金1136811868(500)(4.21%)

顾问和咨询费56514576107523.49%

外汇买卖价差收入578855202684.86%

托管和其他受托业务佣金684464004446.94%

其他68828126(1244)(15.31%)

手续费及佣金收入8710294453(7351)(7.78%)

手续费及佣金支出(14854)(13027)(1827)14.02%

手续费及佣金净收入7224881426(9178)(11.27%)中国内地

代理业务手续费1770222869(5167)(22.59%)

银行卡手续费1007810490(412)(3.93%)

结算与清算手续费14370137995714.14%

信用承诺手续费及佣金54005733(333)(5.81%)

顾问和咨询费478044663147.03%

外汇买卖价差收入552053072134.01%

托管和其他受托业务佣金61946232(38)(0.61%)

其他54358031(2596)(32.32%)

手续费及佣金收入6947976927(7448)(9.68%)

手续费及佣金支出(10772)(12587)1815(14.42%)

手续费及佣金净收入5870764340(5633)(8.76%)

21其他非利息收入

集团实现其他非利息收入850.83亿元，同比减少139.08亿元，下降14.05%。主要是受市场价格变化等因素影响，公允价值变动收益同比减少。见会计报表注释七、36，37，38，

39。

单位：百万元人民币（百分比除外）项目2022年2021年变动变动比率

投资收益24104238352691.13%

公允价值变动收益(10524)12717(23241)(182.76%)

汇兑收益907939685111128.81%

其他业务收入624245847139536.76%

合计8508398991(13908)(14.05%)营业支出

本行坚持厉行节约、勤俭办行，持续优化费用支出结构，加大对重点产品、重点领域和重点地区的资源倾斜，严格控制一般性费用开支，促进提升精细化管理水平，提高资源投入产出效率。2022年，集团营业支出3333.13亿元，同比增加38.85亿元，增长1.18%。

集团成本收入比为27.88%。

集团营业支出如下表所示：

单位：百万元人民币（百分比除外）项目2022年2021年变动变动比率

税金及附加613557154207.35%

业务及管理费17231117060217091.00%

资产减值损失103993104220(227)(0.22%)

其他业务成本508744889119834.06%

合计33331332942838851.18%业务及管理费

本行严格控制行政费用开支，进一步增加科技创新投入，加大对重点产品、重点领域和重点地区的资源支持力度。集团业务及管理费1723.11亿元，同比增加17.09亿元，增长1.00%。见会计报表注释七、41。

资产减值损失

本行持续完善全面风险管理体系，加强风险管理的主动性和前瞻性，信贷资产质量保持基本稳定。严格执行审慎稳健的拨备政策，保持充足的风险抵御能力。2022年，集团资产减值损失1039.93亿元，同比减少2.27亿元，下降0.22%。贷款质量和贷款减值准备情况见“风险管理—信用风险管理”部分和会计报表注释七、6，16和十一、2。

所得税费用

2022年，集团所得税费用470.91亿元，同比减少21.90亿元，下降4.44%。实际税率

16.55%。集团所得税费用与按法定税率计算的所得税费用之间的调节过程见会计报表注释七、44。

22资产负债项目分析

本行坚持落实高质量发展要求，适时主动调整业务策略，业务结构持续优化，资产负债保持平稳增长。2022年末，集团资产总计289138.57亿元，比上年末增加21914.49亿元，增长8.20%。集团负债合计263462.86亿元，比上年末增加19744.31亿元，增长

8.10%。

集团财务状况表主要项目如下表所示：

单位：百万元人民币（百分比除外）

2022年12月31日2021年12月31日

项目金额占比金额占比资产

客户贷款净额1711756659.20%1532248457.34%

投资644574322.29%616467123.07%

存放中央银行23138598.00%22287268.34%

存拆放同业15959415.52%13374835.01%

其他资产14407484.99%16690446.24%

资产总计28913857100.00%26722408100.00%负债

客户存款2020182576.68%1814288774.44%

同业存拆入及对央行负债348462213.23%394869116.20%

其他借入资金15658405.94%14150325.81%

其他负债10939994.15%8652453.55%

负债合计26346286100.00%24371855100.00%

注：其他借入资金包括应付债券、长期借款。

客户贷款

本行切实担当国有大行责任，加大对实体经济支持力度，贷款总量实现较好增长。深入贯彻实施国家区域重大战略和区域协调发展战略，加大普惠金融、绿色金融、战略新兴产业等重点领域的信贷支持力度，信贷结构持续优化。2022年末集团客户贷款总额

175543.22亿元，比上年末增加18417.48亿元，增长11.72%。其中，人民币贷款总额

143434.27亿元，比上年末增加15847.69亿元，增长12.42%。外币贷款总额折合

4610.31亿美元，比上年末减少22.78亿美元，下降0.49%。见会计报表注释七、6。

本行进一步完善风险管理体系，密切关注宏观经济形势变化，加强重点领域风险识别和管控，加大不良资产清收力度，资产质量保持基本稳定。2022年末集团贷款减值准备余额4372.41亿元，比上年末增加467.00亿元；不良重组贷款总额为284.17亿元，比上年末增加52.04亿元。

23按地区划分的客户贷款

单位：百万元人民币（百分比除外）

2022年12月31日2021年12月31日

项目金额占比金额占比公司贷款

中国内地：人民币852346348.55%716141645.58%

各外币折人民币2951211.68%3294632.10%

中国香港澳门台湾及其他国家和地区：

228023913.00%209036513.30%

各货币折人民币

小计1109882363.23%958124460.98%个人贷款

中国内地：人民币568111032.36%546164534.76%

各外币折人民币10890.01%7350.00%

中国香港澳门台湾及其他国家和地区：

7263274.14%6313704.02%

各货币折人民币

小计640852636.51%609375038.78%

应计利息469730.26%375800.24%

客户贷款总额17554322100.00%15712574100.00%投资

本行密切跟踪国内外金融市场动态，合理把握投资时机，动态调整组合结构。2022年末集团投资总额64457.43亿元，比上年末增加2810.72亿元，增长4.56%。其中，人民币投资总额50061.09亿元，比上年末增加2292.13亿元，增长4.80%。外币投资总额折合

2067.07亿美元，比上年末减少109.59亿美元，下降5.03%。

集团投资结构如下表所示：

单位：百万元人民币（百分比除外）

2022年12月31日2021年12月31日

项目金额占比金额占比

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产5719608.87%5616429.11%

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产246837538.30%238983038.77%

以摊余成本计量的金融资产340540852.83%321319952.12%

合计6445743100.00%6164671100.00%

24按发行人划分的投资

单位：百万元人民币（百分比除外）

2022年12月31日2021年12月31日

项目金额占比金额占比债券中国内地发行人

政府338260252.48%318333251.64%

公共实体及准政府1681822.61%1647412.67%

政策性银行6098779.46%5327838.64%

金融机构4119666.39%5055778.21%

公司2497733.88%2693454.37%

东方资产管理公司1524332.36%1524332.47%

小计497483377.18%480821178.00%中国香港澳门台湾及其他国家和地区发行人

政府68578410.64%64622110.48%

公共实体及准政府1246371.93%1000721.62%

金融机构2079573.23%1587402.58%

公司1327812.06%1472092.39%

小计115115917.86%105224217.07%

权益工具及其他3197514.96%3042184.93%

合计6445743100.00%6164671100.00%

注：权益工具及其他包含应计利息。

按货币划分的投资

单位：百万元人民币（百分比除外）

2022年12月31日2021年12月31日

项目金额占比金额占比

人民币500610977.67%477689677.49%

美元84312413.08%80123613.00%

港币2955444.59%2600804.22%

其他3009664.66%3264595.29%

合计6445743100.00%6164671100.00%

25集团持有规模最大的十支金融债券情况

单位：百万元人民币（百分比除外）债券名称面值年利率到期日减值准备

2019年政策性银行债券166273.48%2029-01-08-

2019年政策性银行债券151763.65%2029-05-21-

2018年政策性银行债券129404.98%2025-01-12-

2022年政策性银行债券122002.82%2027-06-17-

2018年政策性银行债券116574.88%2028-02-09-

2017年政策性银行债券116504.39%2027-09-08-

2018年政策性银行债券107304.73%2025-04-02-

2019年政策性银行债券101453.75%2029-01-25-

2017年政策性银行债券93084.04%2027-04-10-

2019年政策性银行债券89813.74%2029-07-12-

注：金融债券指金融机构法人在债券市场发行的有价债券，包括政策性银行发行的债券、同业及非银行金融机构发行的债券，但不包括重组债券及央行票据。

客户存款

本行坚持存款量价双优，加快产品和服务创新，完善场景建设，有力提升金融服务水平，做大做强客户金融资产。积极拓展代发薪、现金管理、绑定快捷支付、社保卡等存款重点业务，境内人民币存款增量创历史新高。加大活期存款吸收力度，有序压降结构性存款、协议存款等成本较高产品规模，人民币存款成本稳中有降，发展质量持续提升。

2022年末，集团客户存款总额202018.25亿元，比上年末增加20589.38亿元，增长11.35%。其中，人民币客户存款总额158794.34亿元，比上年末增加17312.14亿元，

增长12.24%。外币客户存款总额折合6206.23亿美元，比上年末减少59.23亿美元，下降0.95%。

集团以及中国内地客户存款结构如下表所示：

单位：百万元人民币（百分比除外）

2022年12月31日2021年12月31日

项目金额占比金额占比集团公司存款

活期存款537005726.58%527551429.08%

定期存款446232822.09%396852721.87%

结构性存款3286021.63%3514451.94%

小计1016098750.30%959548652.89%个人存款

活期存款375737318.60%348743319.22%

定期存款538403426.65%429905023.70%

结构性存款2552891.26%3006281.66%

小计939669646.51%808711144.58%

发行存款证2900821.44%1604190.88%

其他3540601.75%2998711.65%

26单位：百万元人民币（百分比除外）

2022年12月31日2021年12月31日

项目金额占比金额占比

合计20201825100.00%18142887100.00%中国内地公司存款

活期存款461493327.88%448251630.06%

定期存款324654919.62%289299619.40%

结构性存款2998391.81%3200782.15%

小计816132149.31%769559051.61%个人存款

活期存款309756118.72%271169318.19%

定期存款471381028.48%392010126.29%

结构性存款2468131.49%2979352.00%

小计805818448.69%692972946.48%

其他3310272.00%2854301.91%

合计16550532100.00%14910749100.00%

注：其他项目包含应付利息。

按地区划分的客户存款

单位：百万元人民币（百分比除外）

2022年12月31日2021年12月31日

项目金额占比金额占比公司存款

中国内地：人民币753287837.29%694908938.30%

各外币折人民币6284433.11%7465014.12%

中国香港澳门台湾及其他国家和地区：

19996669.90%189989610.47%

各货币折人民币

小计1016098750.30%959548652.89%个人存款

中国内地：人民币775256538.38%663579436.58%

各外币折人民币3056191.51%2939351.62%

中国香港澳门台湾及其他国家和地区：

13385126.62%11573826.38%

各货币折人民币

小计939669646.51%808711144.58%

发行存款证2900821.44%1604190.88%

其他3540601.75%2998711.65%

客户存款总额20201825100.00%18142887100.00%

注：其他项目包含应付利息。

27按货币划分的客户存款

单位：百万元人民币（百分比除外）

2022年12月31日2021年12月31日

项目金额占比金额占比

人民币1587943478.60%1414822077.98%

美元202839310.04%17650059.73%

港币13601046.73%13113437.23%

其他9338944.63%9183195.06%

合计20201825100.00%18142887100.00%负债质量管理

本行积极落实负债质量管理监管要求，持续完善负债质量管理体系，使其与自身负债业务发展相适应，根据经营战略、风险偏好、总体业务特征等因素，对负债来源、结构、成本等方面实施有效管理，负债质量相关指标均满足内外部管理要求。通过加大客户存款拓展力度，加强内外部定价管理，强化市场化融资能力，合理控制负债业务期限、币种等方面的错配程度，提升本行负债质量管理水平，实现集团负债业务稳健发展。

所有者权益

2022年末集团所有者权益合计25675.71亿元，比上年末增加2170.18亿元，增长9.23%。

主要影响因素有：(1)2022年，集团实现净利润2375.04亿元，其中归属于母公司所有者的净利润2274.39亿元。(2)本行积极稳妥推进外部资本补充工作，成功发行500亿元无固定期限资本债券。(3)根据股东大会审议批准的2021年度利润分配方案，派发年度普通股现金股利650.60亿元。(4)本行派发优先股股息51.87亿元、无固定期限资本债券利息82.33亿元。见会计报表之“合并所有者权益变动表”。

资产负债表表外项目

集团资产负债表表外项目主要包括衍生金融工具、或有事项及承诺等。

集团主要以交易、套期、资产负债管理及代客为目的叙做衍生金融工具，包括外汇衍生工具、利率衍生工具、权益性衍生工具、信用衍生工具、贵金属及其他商品衍生工具等。

有关集团衍生金融工具的合同/名义金额及公允价值，见会计报表注释七、4。

集团或有事项及承诺包括法律诉讼及仲裁、抵质押资产、接受的抵质押物、资本性承诺、

经营租赁、国债兑付承诺、信用承诺和证券承销承诺等。或有事项及承诺情况见会计报表注释九。

现金流量分析

2022年末，集团现金及现金等价物余额20914.66亿元，比上年末增加1158.35亿元。

2022年，集团经营活动产生的现金流量为净流出113.37亿元，上年为净流入8432.58亿元。主要是同业存入当年为净减少、上年为净增加。

投资活动产生的现金流量为净流出222.42亿元，净流出额同比减少3733.19亿元。主要是处置/到期金融投资收到的现金同比增加。

筹资活动产生的现金流量为净流入530.47亿元，净流入额同比减少212.97亿元。主要是偿还债务所支付的现金同比增加。

28分部信息

从地区角度，本集团主要在三大地区开展业务活动，包括中国内地、中国香港澳门台湾及其他国家和地区；从业务角度，本集团主要通过六大分部提供金融服务，包括公司金融业务、个人金融业务、资金业务、投资银行业务、保险业务及其他业务。

集团三大地区的利润贡献及资产负债总体情况如下表所示：

单位：百万元人民币中国内地中国香港澳门台湾其他国家和地区抵销集团项目

2022年2021年2022年2021年2022年2021年2022年2021年2022年2021年

利息净收入40192737590640069340531838515183297-460678425142

非利息收入82617104760704627318469445021(2692)(2548)157331180417

其中：手续费及佣金净收入5870764340104891448042783959(1226)(1353)7224881426

营业支出(254283)(262338)(70844)(61607)(10676)(8089)24902606(333313)(329428)

其中：资产减值损失(89983)(99622)(11360)(4317)(2650)(281)--(103993)(104220)利润总额230644218529391564584514700121889558284595276620于年底

资产23377604214918464969602462592423472032292838(1780552)(1688200)2891385726722408

负债21330202196076344524959423021522716152222113(1780490)(1688107)2634628624371855

2022年末，中国内地资产总额3233776.04亿元，比上年末增加18857.58亿元，增长

8.77%，占集团资产总额的76.16%。2022年，实现利润总额2306.44亿元，同比增加

121.15亿元，增长5.54%，对集团利润总额的贡献为81.07%。

2022年末，中国香港澳门台湾地区资产总额49696.02亿元，比上年末增加3436.78亿元，增长7.43%，占集团资产总额的16.19%。2022年，实现利润总额391.56亿元，同比减少66.89亿元，下降14.59%，对集团利润总额的贡献为13.76%。

2022年末，其他国家和地区资产总额23472.03亿元，比上年末增加543.65亿元，增长

2.37%，占集团资产总额的7.65%。2022年，实现利润总额147.00亿元，同比增加25.12亿元，增长20.61%，对集团利润总额的贡献为5.17%。

集团主要业务分部的营业收入情况如下表所示：

单位：百万元人民币（百分比除外）

2022年2021年

项目金额占比金额占比

商业银行业务55873790.41%52747387.11%

其中：公司金融业务22317536.11%20343833.60%

个人金融业务24532239.70%21618335.70%

资金业务9024014.60%10785217.81%

投资银行及保险业务430006.96%452607.47%

其他业务及抵销项目162722.63%328265.42%

合计618009100.00%605559100.00%

集团地区分部、业务分部的其他经营业绩与财务状况，见会计报表注释八。

3分部资产总额、利润总额，以及在集团中的占比均为抵销前数据。

29主要会计估计和判断

本行作出的会计估计和判断通常会影响下一会计年度资产和负债的账面价值。本行根据历史经验以及对未来事件的合理预期等因素作出会计估计和判断，并且会持续对其进行后续评估。本行管理层相信，本行作出的估计和判断，均已适当地反映本行面临的经营环境。会计政策和会计估计见会计报表注释四、五。

公允价值计量公允价值计量金融工具变动情况表

单位：百万元人民币

2022年2021年

项目变动

12月31日12月31日

以公允价值计量的存拆放同业12333-12333以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产债券357320356462858权益工具1122171022689949

基金及其他102423102912(489)以公允价值计量的客户贷款和垫款587256355600231656以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产债券2441174236307878096权益工具及其他2720126752449衍生金融资产1520339579956234

衍生金融负债(135838)(89151)(46687)

以公允价值计量的同业存拆入-(162)162

以公允价值计量的客户存款(36701)(31311)(5390)

以公允价值计量的发行债券(2080)(317)(1763)

交易性金融负债(53868)(12458)(41410)

本行针对公允价值计量建立了完善的内部控制机制。根据《商业银行市场风险管理指引》《商业银行金融工具公允价值估值监管指引》、中国会计准则及国际财务报告准则，参照巴塞尔新资本协议，并借鉴国际同业在估值方面的实践经验，制定《中国银行股份有限公司金融工具公允价值估值政策》，以规范本行金融工具公允价值计量，及时准确进行信息披露。持有与公允价值计量相关项目的主要情况见会计报表注释十一、5。

其他财务信息

本行按中国会计准则与按国际财务报告准则编制的所有者权益与净利润没有差异，相关说明见会计报表补充信息一。

30业务回顾

战略推进总览

2022年，本行认真落实国家战略部署，在服务国家发展大局、助力稳住经济大盘中推动

“十四五”规划落地实施，战略执行情况整体良好。坚守服务实体经济的初心和本源，完整、准确、全面贯彻新发展理念，落实深化金融供给侧结构性改革要求，推动“八大金融”向纵深发展。发挥“一体两翼”特色优势，助力畅通国内大循环和国内国际双循环。迎接数字时代，深化大数据、云计算、人工智能、区块链、5G移动通信等科技运用，加快数字化转型。坚持底线思维，推进全面风险管理，筑牢风险防线，化解风险挑战，持续提升全面风险管理有效性。

一年来，科技、绿色、普惠、跨境、消费、财富、供应链、县域“八大金融”亮点纷呈，服务实体经济质效持续提升。

科技金融

本行主动融入科技强国建设，将科技金融作为集团“八大金融”战略之首，致力于成为科技金融的全要素整合者、全链条创新者、全周期服务者，争做新发展阶段科技金融领军银行。

?加大综合支持力度。科技金融服务对象从成熟期客群向初创期和成长期客群转变，产品供给从银行信贷向综合金融服务转变，风险体系从传统模式向适应科技创新转

4变。2022年末，对科技金融领域提供综合金融支持约1.45万亿元，其中授信支持超过1万亿元，授信客户近5万户，股权投资、债券投资、租赁等资本投入支持超过

1200亿元，承销、资管等非资本投入支持超过3300亿元。科技金融特色网点数量增至184个。

?完善产品和服务体系。做深做细高科技行业研究，明确科技金融重点客群。创新授信业务模式，实施差异化风险管理体系，提升科技企业融资体验。开发专属评价模型，健全风险评估方法。打造科技创新特色产品，面向科技企业提供选择权贷款、知识产权质押融资等特色产品与服务。构建综合金融产品谱系，推出科技金融信息平台，促进商行投行高质量业务联动，为科技企业提供全生命周期服务。

?持续深化银政合作。深化与中华人民共和国科学技术部（简称“科技部”）、中华人民共和国工业和信息化部（简称“工信部”）、国家知识产权局、中国科学技术协会等各项战略合作，与科技部火炬中心联合发布《科技金融“一体两翼”助力企业创新能力提升行动方案》，在支持国家战略科技力量、深化“专精特新”服务体系、加强科技成果转化应用等方面，助力创新驱动高质量发展。

绿色金融

作为联合国《负责任银行原则》（Principles for Responsible Banking）的签署机构，本行秉承“融通世界造福社会”使命，坚定支持可持续发展，以金融力量推动实现“碳达峰、碳中和”目标。紧扣碳达峰、碳中和决策部署，积极落实绿色发展战略，认真贯彻银保监会《银行业保险业绿色金融指引》，以“绿色金融服务首选银行”为目标，优化绿色金融治理架构，完善对绿色金融业务的支持措施，实现绿色金融业务健康快速发展。

4统计口径为国家高新技术企业和科技型中小企业。

31?绿色信贷快速增长。2022年末，中国内地绿色信贷余额5折合人民币19872亿元，同

比增长41.08%。积极参与具有国际影响力的标杆性绿色项目，支持全球最大规模已运行海上风电场等项目，位列彭博“全球绿色贷款”和“全球可持续挂钩贷款”排行榜中资银行第一。

?绿色债券市场领先。创新发行全球首笔基于《可持续金融共同分类目录》（更新版）的绿色债券、全球金融机构首笔以美元计价的生物多样性主题绿色债券。2022年，境内外绿色金融债券发行规模折合人民币877亿元，位列中资银行第一。承销境内、境外绿色债券发行规模分别为2595.29亿元人民币、289.85亿美元，位列彭博“全球离岸绿色债券”排行榜中资银行第一。位列中国银行间市场交易商协会(NAFMII)2022年度绿色债务融资工具投资人第一。

?绿色产品和服务丰富多样。打造“中银绿色＋”全球品牌，推出5大类35项绿色金融产品与服务，覆盖绿色贷款、绿色普惠金融、绿色贸易金融、绿色债券投资、绿色流动性管理等多个方面。推出碳减排票据再贴现、碳排放权配额和国家核证自愿减排量(CCER)交易资金结算等服务；推出“绿色信农贷”“惠如愿*碳惠E贷”“惠如愿·高原特色畜牧贷”等绿色普惠产品；推出个人绿色账户，发行单位绿色存款产品；成功牵头筹组境内银团贷款市场中资银行牵头的首笔环境、社会、治理(ESG)

可持续挂钩银团贷款；打通商业银行和综合经营公司联动渠道，积极发展绿色基金、绿色理财、绿色租赁、绿色保险、绿色供应链金融、绿色托管、绿色股权投资等产

品与服务，多角度满足客户低碳转型金融需求。

? 积极参与绿色金融交流合作。积极参与联合国负责任银行原则(PRB)框架审验、中国披露指南编写等工作；积极履行“一带一路”绿色投资原则(GIP)绿色金融产品创

新工作组共同主席职责；作为首批加入国际金融论坛(IFF)绿色金融工作组的唯一中

资商业银行，参与《中美绿色金融白皮书》编写工作；参与国际可持续发展准则理事会(ISSB)、国际标准化组织可持续金融技术委员会对口工作组(ISO/TC322)、绿色

债券标准委员会的相关标准制定及讨论工作；当选为“可持续市场倡议”中国理事

会副主席单位；参与《生物多样性公约》第十五次缔约方大会(COP15)第二阶段会议

和《联合国气候变化框架公约》第二十七次缔约方大会(COP27)相关活动。积极参与国家发展改革委、财政部、中国人民银行、中国银行业协会、中国银行间市场交易

商协会等组织的一系列标准制定工作，逐步从绿色金融的参与者转变为标准的引领者。

?加强绿色金融能力建设。印发《中国银行绿色金融人才工程方案》，建立3个层次6个方向共计1万人的“十四五”绿色金融人才培养体系。针对业务发展、ESG风险管理、绿色运营等主题，举办面向不同层级的绿色金融政策解读培训班、产品专题培训班和综合经营公司绿色专题人才培训班。形成包含8个主题、80余门课程的在线培训体系，累计超过75万人次观看学习。多措并举激励员工提升绿色金融的能力与成绩，培育绿色金融人才队伍。出台《绿色金融示范机构评价办法》和《特色网点建设方案》，评选多家分支机构为示范机构，建成157家特色网点，多层次推动境内机构提升绿色金融各领域的竞争力。发布《中国银行员工绿色行动倡议》和《中国银行绿色行动指南》，积极贯彻绿色发展理念，助力实现“双碳”目标。积极创办绿色金融、ESG等主题刊物，沟通交流行业最新动态。

5绿色信贷统计口径为银保监会口径。

32普惠金融

本行坚持金融惠民理念，聚焦小微客户金融需求，不断推进产品服务创新，加大实体经济支持力度，推动普惠金融高质量发展。

?普惠服务质效持续提升。2022年末，本行普惠型小微企业贷款6规模再创新高，贷款余额12283亿元，比上年末增长39.34%，高于全行各项贷款增速；贷款客户约75万户，比上年末增长近13万户。全年新发放普惠型小微企业贷款平均利率3.81%，进一步让利实体经济。服务渠道进一步完善，千余家普惠金融特色网点完成验收。

? 数字普惠转型不断加速。加强多元数据整合应用，推进“惠担贷”“E抵贷”“商E贷”等线上产品投产，逐步完善涵盖信用、抵押、质押、保证的普惠线上产品体系，助力线上贷款实现跨越式增长。加快推进系统升级，科技赋能信贷工厂业务模式，进一步提升业务处理效率。推出普惠金融“惠如愿”APP，拓展数字化服务渠道，为客户提供融资申请、商业资讯、商机对接等综合服务，构建普惠金融智能化服务生态。

?助企纾困举措有效实施。推出“千岗万家”行动计划，建立稳岗保供促就业长效机制，出台“惠岗贷”服务方案，与主管部门共同设立稳岗扩岗专项贷款，助力稳就业、保民生。携手中华全国工商业联合会开展“助微计划”，围绕助小微、振乡村、兴科创、促就业等主题，赋能小微企业发展。开展餐饮、文旅等重点行业纾困“知惠行”活动，依托“知惠贷”等产品，为1100余家企业提供知识产权质押融资支持超75亿元。积极落实延期还本付息政策，推广续贷产品服务。

（有关普惠金融的详细情况，详见“普惠金融业务”部分。）跨境金融

本行充分发挥全球化和综合化优势，积极服务构建新发展格局和高水平对外开放，助力稳外贸稳外资，进一步筑牢跨境金融特色优势，持续巩固并强化中国银行“跨境领先银行”市场品牌。

?巩固核心产品竞争力。国际结算、跨境人民币结算、结售汇、欧非及美洲地区银团贷款、亚太地区（除日本）银团贷款、中资离岸债券承销、熊猫债承销等核心产品

市场份额保持领先。跨境理财通签约客户规模及资金汇划量保持同业第一，截至

2022年末，签约客户数市场份额超60%，跨境资金汇划市场份额超50%。持续为香港

居民提供见证开立内地个人账户服务（简称“开户易”），在广东试点澳门居民见证开户业务，成为境内首批在港澳两地同时开办“开户易”的银行，截至2022年末累计开户20.8万户。

?强化稳外贸金融服务。为进出口贸易企业提供涵盖本外币、线上线下一体化的跨境结算服务，集团和境内机构国际结算量分别达7.7万亿美元和3.4万亿美元，均实现较快增长，市场领先优势进一步扩大。全年直接投放进出口贸易融资超过5500亿元，增速超过15%。全年为外贸新业态客户提供跨境收付款超2800亿元，增速达85%。继续为国家级贸易展会提供高质量服务，以综合金融服务方案助力贸易与投资对接；

组织开展“百场万企”活动，支持贸易高质量发展，在全国30余个地区组织举办150场活动，直接服务对接超过3.3万家外贸企业。

?加快推动数字化创新。业内独家支持外币现钞自助兑换数字人民币，实现授权外币代兑酒店的系统联网和统一操作管理。其中，支持数字人民币兑换功能的自助兑换机作为金融系统唯一参展实物亮相“奋进新时代”主题成就展互动展区。全面推进6普惠型小微企业贷款统计按照《中国银保监会办公厅关于2022年进一步强化金融支持小微企业发展工作的通知》（银保监办发〔2022〕37号）执行。

33跨境场景建设，2022年末，“中银跨境GO”APP注册用户突破600万户，新获客占比超

20%。

?有序推动人民币国际化。加快推进产品创新，完成“货币桥”项目在中国内地、中国香港、阿联酋及泰国等国家和地区的跨境交易试点首发；持续拓展以人民币跨境

使用为基础的本币结算合作，完成首笔人民币与阿根廷比索的直接汇兑，积极扩大中国—印尼本币结算覆盖面；继续发布人民币国际化白皮书和跨境人民币指数、离

岸人民币指数，为全球客户了解和使用人民币提供专业支持。集团和境内机构分别实现跨境人民币结算31.14万亿元7和10.39万亿元，增幅分别达26.1%和23.6%，市场领先优势进一步扩大。

消费金融

本行坚持多措并举助力稳房市、扩内需、防风险，消费金融贷款规模平稳增长，资产质量保持稳定，客户基础进一步夯实，数字化转型步伐不断加快，高质量发展取得显著成效。

?助力房地产市场平稳运行。积极配合各地政府推进“保交楼”工作，持续加大贷款投放力度，降低购房者融资成本。

?推动非房消费贷款扩面增量。抢抓市场机遇窗口，打造高效便捷的消费贷款产品体系，扩大客群覆盖范围。优化定价体系，有效降低客户融资成本。2022年末，中国内地商业银行人民币消费贷款增速市场领先，信用卡分期交易额增速跑赢大市，市场份额均稳步提升。中银消费金融业务实现快速增长，综合竞争力保持在行业头部。

财富金融

本行积极践行国家“共同富裕”战略要求，发挥财富金融服务个人客户前沿窗口作用，升级财富金融核心竞争力。

?聚焦平台化配置化。强化买方思维，打造“全集团＋全市场”财富管理开放平台，升级“中行甄选”专区，形成更有竞争力的优选产品池，强化配置型产品销售，优化线上资产配置相关功能，提升资产配置服务能力。2022年末，合作的理财公司达

10家，代理销售的个人客户理财产品余额比上年末增长13.33%，中高端客户数增幅创新高。

?聚焦专业化数字化。坚持专业导向，完善涵盖理财经理、私人银行家与投资顾问在内的差异化队伍服务体系，完善投资策略资讯服务体系，连续5年发布《中国银行个人金融全球资产配置白皮书》，近3年策略组合累计收益率跑赢基准。强化数字工具赋能，落地“智惠达2.0”数字化营销体系，建立以手机银行“财富号”为主要载体的线上社区运营品牌，实现“售前—售中—售后”全覆盖的客户全旅程陪伴，2022年末，已有涵盖基金、保险、券商、理财等类别的31家合作金融机构入驻。

?聚焦全球化综合化。发挥“一体两翼”布局优势，创新推出“企业家办公室”服务，持续优化全方位、全周期、全球一体化的专业服务平台。加快推进亚太私行平台建设，强化商投行协同，持续提升高净值客群综合金融服务能力。2022年末，私人银行客户数达15.96万人，家族信托客户数比上年末增长105.60%。

7含中银香港资本项目跨境人民币结算量。

34供应链金融

本行主动融入国家战略和发展方向，充分发挥供应链金融服务优势，创新供应链金融服务模式，引金融活水稳链纾困，助力“保链、稳链”，为稳经济大盘注入源源不断动力。

?助力保链稳链，供应链金融信贷投放再创新高。2022年，境内机构累计为供应链核心企业提供约2.5万亿元的流动性支持、为供应链上下游企业提供约2.2万亿元的表

内外贸易融资信贷支持，分别比上年增长14%和31%。

?综合优势突出，“中银智链”服务能力日臻完备。依托集团综合化经营优势，搭建“票、证、融、贷、债、险、租”的供应链金融产品与解决方案体系，更好地满足客户综合化金融需求。

?发布“中银智链”全新子链，助力产业转型升级。开展补链、强链专项行动，增加中银智链“冷链物流链、绿色链、航空链和家电链”等子链，为国家战略及关键领域相关产业畅通运行和转型升级提供金融保障。

县域金融

本行聚焦国家粮食安全，巩固脱贫攻坚成果、县域乡村特色产业、以县城为重要载体的新型城镇化等重要领域，逐步构建数字化、场景化、特色化、平台化、智能化、精细化的“六化”业务模式，以金融力量推进乡村全面振兴，促进城乡融合发展，助力农业农村现代化。

?业务实现稳健发展。2022年末县域机构贷款余额27578亿元，脱贫地区机构贷款余额4123亿元，160个国家乡村振兴重点帮扶县机构贷款余额250亿元，增速均高于全行各项贷款增速。

?服务渠道逐步完善。机构网点覆盖1178个县域（不含市辖区），县域覆盖率63.13%。

建成550余家乡村振兴特色网点。加大手机银行在县域的推广力度，投产“美好乡村版”手机银行。

?产品服务加快创新。深化涉农领域行业研究，加快场景化、线上化、特色化产品服务创新。推出“种业贷”“农机贷”等重点领域服务方案，投产“棉花贷”“助农快贷”等区域特色线上产品，“数字普惠金融服务乡村振兴”项目荣获“2022年度‘科创中国’中国数字普惠金融创新成果”。

35中国内地商业银行业务

本行积极服务国家战略，深度融入国内国际双循环新发展格局，“八大金融”全面发力，中国内地商业银行主体作用更加凸显。2022年，中国内地商业银行业务实现营业收入

4734.32亿元，同比增加45.85亿元，增长0.98%。具体如下表所示：

单位：百万元人民币（百分比除外）

2022年2021年

项目金额占比金额占比

公司金融业务18998440.13%17649237.64%

个人金融业务22699247.95%19891142.43%

资金业务5971312.61%8332817.77%

其他(3257)(0.69%)101162.16%

合计473432100.00%468847100.00%公司金融业务

本行以高质量发展为主题，持续推进公司金融业务转型，增强服务实体经济质效。重点支持战略性新兴产业、制造业、普惠及绿色等重点领域高质量发展，助力国民经济转型升级。积极拓展先进制造业和数字经济产业核心客群，助力强化国家战略科技力量。以金融力量加快推进京津冀及雄安新区、长三角、粤港澳大湾区、海南自由贸易港等重点

区域协同发展，助力国家区域协调发展战略。以客户需求和体验为中心，实施差异化精准营销，加快发展全量客户金融资产(AUM)。优化全量客户融资(FPA)管理，发挥集团综合化经营优势，为客户提供涵盖“投、贷、债、股、险、租”等全产品线的一体化服务方案，满足客户多元化融资需求。顺利实施数字人民币冬奥会试点，通过绿色施工、低碳运营及碳配额抵消等措施实现冬奥会金融服务碳中和，取得“零感染、零事故、零差错、零投诉”的佳绩，以高质量的金融服务助力冬奥会成功举办。2022年，中国内地公司金融业务实现营业收入1899.84亿元，同比增加134.92亿元，增长7.60%。

公司存款业务

本行坚持以客户为中心，构建完善的客户分层营销管理体系，持续夯实发展基础。聚焦客户多样化金融需求，提升跨界服务和综合营销意识，做大全量客户金融资产。主动融入国内国际双循环格局，打通国内结算与国际结算业务产品通道，做大收付结算业务流量，提高资金留存能力，推动存款业务健康可持续发展。2022年末，中国内地商业银行人民币公司存款75327.14亿元，比上年末增加5837.89亿元，增长8.40%，日均存款份额持续提升；外币公司存款折合902.34亿美元，市场份额稳居同业首位。

公司贷款业务

本行主动践行大行责任担当，深入贯彻国家发展战略，优化贷款结构，有效提升服务实体经济质效。服务中国式现代化产业体系建设，助力强化国家战略科技力量，加大对战略性新兴产业信贷投放，积极推动服务重点从传统行业向新产业、新业态、新模式转变。

服务区域协调发展战略，支持京津冀及雄安新区产业升级转移、城市群建设；加大对长三角地区先进制造业、高质量服务业、新型基础设施建设、新型城镇化等领域的投入；

抢抓粤港澳大湾区科技金融、产业金融、跨境金融等机遇；围绕黄河流域生态保护、现

代农牧业、新型城镇化建设、基础设施互联、传统产业转型升级等方面，因地施策加快发展；继续深化成渝地区双城经济圈金融互联互通，大力支持消费新业态发展；围绕海南自由贸易港和智慧海南建设，打造海南自由贸易港首选银行。服务扩大内需战略，加36大对消费的支持力度，把握消费升级新趋势，加快场景生态建设。服务人民共同富裕，

持续强化普惠金融服务，实现线上产品突破。主动融入乡村振兴战略，支持现代化农业发展。服务生态文明战略，加大绿色金融推进力度，完善绿色金融产品和服务，助力经济社会可持续发展，打造中银绿色金融品牌。用好各项再贷款工具，加大对国民经济重点领域和薄弱环节的支持力度，助力稳经济增长。服务高水平对外开放，扎实做好“一带一路”金融服务，加强“走出去”与境外经贸合作。2022年末，中国内地商业银行人民币公司贷款84756.71亿元，比上年末增加13520.24亿元，增长18.98%，市场份额持续提升；外币公司贷款折合423.74亿美元，市场份额保持同业第一。其中，科技金融贷款、战略性新兴产业贷款、绿色信贷、制造业中长期贷款比上年末增长分别为14%、

115%、41%、39%。

金融机构业务

本行继续深化与各类金融机构的全方位合作，搭建综合金融服务平台，客户覆盖率保持市场领先。与全球近1200家机构保持代理行关系，为112个国家和地区的代理行客户开立跨境人民币同业往来账户1438户，保持国内同业领先。推广人民币跨境支付系统

(CIPS)，与583家境内外金融机构建立间接参与行合作关系，市场占有率第一。合格境

外投资者(QFI)托管服务和境外央行类机构代理服务的客户数量及业务规模居同业前列，代理境外机构投资境内银行间债券市场(CIBM)债券托管量全市场排名第一。成为首批银行间债券市场与交易所债券市场基础设施互联互通结算银行，作为沪市B转H独家结算银行，成功服务首单业务落地；配合中央国债登记结算有限责任公司完成国内首单自贸区绿色资产支持证券发行及募集资金划付，成功投产上海清算所现货清算通业务，成为首家实现全线上化签约功能的银行；成功获批广州期货交易所首批保证金存管银行资格；

荣膺《期货日报》“最佳银期合作创新开拓奖”，金融要素市场品牌影响力进一步提升。

深化与亚洲基础设施投资银行、新开发银行等多边机构合作，作为牵头主承销商和牵头簿记管理人分别协助亚洲基础设施投资银行和新开发银行发行熊猫债，成功营销新开发银行落地境内首单超主权机构保险业务。2022年末，本行金融机构外币存款市场份额排

名第一，第三方存管资金量市场份额进一步提升。

交易银行业务

本行深入贯彻国家发展战略，坚持稳中求进，坚持守正创新，推动交易银行业务稳健发展，持续提升服务高水平对外开放及推动国内国际双循环互促互利工作质效。

巩固对外经贸金融服务主渠道地位，助力构建双循环发展格局。发布《中国银行支持对外贸易高质量发展 做好跨周期调节稳外贸行动方案》和《抢抓RCEP自贸区新机遇 助力构建双循环新发展格局行动方案》等系列行动方案，不断强化“稳外贸”金融支持。跨境担保、跨境现金管理领先优势持续巩固。加强外贸新业态产品创新，成功对接多家全球头部跨境电商支付机构。

积极优化产品服务体系，推动提升服务实体经济质效。持续优化“全球现金管理平台＋”产品体系建设，抢抓央企司库建设机遇，实现大型客户服务覆盖与能力迈上新台阶；制定现金管理十大行业专属解决方案，支持现金管理业务场景化、标准化、批量化拓展。

积极贯彻落实金融促进房地产市场平稳健康发展工作要求，稳妥有序开展保函置换商品房预售监管资金业务。主动参与中国人民银行账户制度改革，获批本外币合一银行结算账户首批试点资格。

加快推进交易银行业务数字化转型，数字化效能充分彰显。供应链融资线上化转型完成里程碑目标，年内陆续投产“融易信”“融E达”“线上国内保理”“线上出口保理”等全流程线上化供应链融资产品，核心产品实现全面线上化服务。推出“中银跨境汇款

37直通车”拳头产品，为客户提供SWIFT跨境汇入汇款秒级自动入账服务，直入账金额近千亿美元。快速迭代中银智管系统功能，建成九大监管功能模块及线上线下全渠道服务体系，面向重点客群及核心场景升级，推出“安心建、专款保、交易信”等中银智管产品解决方案，资金监管规模较快增长。投产中央财政预算一体化系统、优化询证函系统功能。

荣获《环球贸易金融》“亚太地区最佳贸易金融银行”、上海票据交易所“优秀跨境贸易融资交易机构”和第12届中国经贸企业最信赖的金融服务商（金贸奖）“最佳现金管理银行”等奖项，彰显交易银行领域专业优势。

普惠金融业务

本行全面贯彻国家稳经济大盘决策部署和监管机构工作要求，深化小微企业金融服务，加大小微企业纾困帮扶力度，实现普惠金融量增、面扩、价降、质提，在困难和挑战中将普惠金融“十四五”规划向纵深推进。

统筹疫情防控和经济社会发展需要，持续优化普惠金融供给。创新产品服务，逐步构建“以科技创新为驱动、场景生态为支撑、全球互联为方向、综合服务为特色”的现代化普惠金融服务体系。加速数字技术应用，升级推出“I·SMART—中银数字普惠金融服务＋”，着力提升服务质效，切实做到场景产品更丰富、特色服务更多元、客户体验更便捷、风险防控更智能、科技运营更高效。提升“惠如愿”品牌影响，推出“惠如愿”APP，组织开展“惠聚你我”“专精特新普惠行”“诚信兴商宣传月”等系列营销宣传活动，通过多方渠道提高客户触达率，4个案例入选“中国普惠金融典型案例(2022)”。

强化重点领域和薄弱环节金融支持，服务国家战略大局。强化科创小微企业金融服务，推出专属信贷产品，为超过1.8万家“专精特新”企业提供授信支持。推进知识产权金融发展，作为唯一战略合作伙伴，与国家知识产权局共同举办“2022年度知识产权年会”，联合发布“知识产权质押融资指数”。落实稳外资稳外贸，推出“小微外贸荟”经营解决方案。深化跨境撮合机制，服务高水平对外开放，截至2022年末累计举办101场企业对接活动，为来自全球126个国家和地区的5万余家企业提供“融资＋融智”金融增值服务。加强新市民金融服务，推出“惠新共富”服务方案，落地支持新市民十条措施，在500余家网点打造“新市民服务港湾”。

养老金融业务

本行坚持贯彻落实积极应对人口老龄化国家战略，围绕国家养老保障体系建设，发展完善养老金融产品和服务，持续为客户提供企业年金、职业年金、薪酬福利计划等系列产品。不断丰富普惠养老等场景建设，推进养老金融业务战略布局，全面支持银发经济发展。2022年末，养老金受托资金规模1702.43亿元，比上年末增加286.98亿元，增长

20.27%；企业年金个人账户管理数389.87万户，比上年末增加22.28万户，增长6.06%；

养老金托管运营资金9066.02亿元，比上年末增加1231.00亿元，增长15.71%；服务企业年金客户超过1.72万家。

公司金融数字化转型

本行持续完善公司金融客户全球服务平台功能，持续丰富数据基础，加快全球推广应用，研发多场景下拓客营销线索，构建统一的数据分析基础能力。支持对公客户分条线差异化管理，提升机构穿透式精细化管理能力。智慧赋能绿色金融发展，投产绿色金融管理系统一期，支持智能识别及环境效益精准测算。

38个人金融业务

本行坚持客户为本、专业为要、创新为擎，持续打造以财富金融为主体、跨境金融和消费金融为特色、重点区域为突破的零售强行。通过锚定战略目标、强化科技引领、夯实客户基础、优化产品服务，全力推动个人金融业务实现高质量发展。2022年，中国银行内地个人金融业务实现营业收入2269.92亿元，同比增加280.81亿元，增长14.12%。

账户管理业务

本行坚持“金融为民”理念，打造“新市民综合金融服务方案”，上线手机银行新市民金融服务专区，在深圳试点发行新市民主题借记卡。创新推出简易开户服务，切实解决高校毕业生、农民工等群体开户问题。全方位保障冬奥会个人金融服务，推出冬奥主题个人年度账单。推动个人养老金业务体系建设，优化系统功能、丰富产品供给，为个人养老金制度参加人提供全流程的优质金融服务。建立个人银行账户服务长效机制，防范电信网络诈骗。打造普惠、便民的优质账户管理服务，持续减费让利，自2022年2月1日起取消个人借记卡年费和小额账户管理费。荣获《中国经营报》“2022卓越竞争力零售业务银行奖”奖项。

财富金融业务

本行以价值创造为导向，扎实推动财富金融业务扩面提质。2022年末，集团个人全量客户金融资产规模近13万亿元，中高端客户数增幅创新高。持续打造“全集团＋全市场”财富金融平台，扩大具有竞争力的优选产品池，储备养老金融产品，积极准入并代销创新型公募基金产品，抢抓理财产品发行主体转型的红利期，截至2022年末，合作的理财公司达10家，代理销售的个人客户理财产品余额比上年末增长13.33%。建立以手机银行“财富号”为主要载体的线上社区运营品牌，持续优化内容运营与交互体验，更精准、更专业、更普惠地开展线上化财富管理业务运营，2022年末，已有涵盖基金、保险、券商、理财等类别的31家合作金融机构入驻。强化配置型产品销售，优化线上资产配置相关功能，提升资产配置服务能力。坚持专业引领，连续5年发布《中国银行个人金融全球资产配置白皮书》，形成覆盖全时间频谱及全资产类别的“中银投策”全球投顾资讯服务体系。截至2022年末，本行在中国内地已设立理财中心8226家、财富管理中心

1087家。荣获《第一财经》“最佳财富管理银行”、《中国证券报》“银行理财销售金牛奖”等奖项。

消费金融业务

本行加大服务实体经济力度，住房贷款业务平稳增长，非房消费贷款业务提速发展。大力支持首套和改善型住房贷款需求，降低购房者融资成本，助力房地产市场平稳健康发展。持续加快产品推广和创新升级，打造高效便捷的消费贷款产品体系，瞄准新市民、涉农等客群推出特色产品服务，推动非房消费贷款扩面增量，助力促消费扩内需。支持疫情防控，积极贯彻国家政策要求，面向疫情受困群体提供延期还款工具，面向学生群体落实国家助学贷款免息及延期还款政策。持续推进数字化转型及场景融合，“中银E贷”等线上产品加速发展。2022年末，中国内地商业银行人民币个人贷款56811.10亿元，比上年末增加2194.65亿元，增长4.02%。

持续发力传统场景服务，围绕三大产品体系，为居民场景消费提供优质金融产品选择与服务保障。巩固和扩大汽车分期特色优势，依托公私联动，持续推动渠道潜能挖掘；蓄势家装场景，加强区域优质家装企业拓展力度，稳妥发展家装分期；强化中银E分期目标客群精准营销，全面升级打造以数字化服务为特色口碑的“家庭消费备用金”服务，满足客户多元理性消费需求。

39私人银行业务

本行坚持“集团办私行”理念，以服务实体经济为使命，不断创新延展私行产品服务，推动私行业务高质量发展。发布中国银行私人银行新品牌标识，倡导财富价值管理服务理念。完善投资策略资讯服务体系，打造资产配置平台，上线公益类私行代销产品线。

深耕家族信托业务，家族信托客户数比上年末增长105.60%，保险金信托规模快速增长，全市场首家落地积分捐赠设立慈善信托。创新推出“企业家办公室”服务，汇聚集团之力打造顶级私人银行服务，通过全方位、全周期、全球一体化的专业服务平台，助力企业家成就个人、家庭、企业和社会责任的长期发展愿景。亚太私行平台建设成效显现，全球一体化服务优势不断巩固。加快培养和充实专业人才队伍，不断完善渠道布局，已在中国内地设立私行中心172家。2022年末集团私人银行客户数达15.96万人，金融资产规模达2.42万亿元。2022年，本行荣获《环球金融》“中国之星|最佳私人银行”“最佳私人银行-企业家银行”、《亚洲私人银行家》“最佳私人银行—国有银行组”“最佳私人银行—资产配置服务与研究”“最佳私人银行—企业家客户服务”、《财富管理》“金臻奖|最佳中国私人银行—最佳风险管理奖”、《亚洲货币》“中国私人银行|最佳国有银行奖”、

《银行家》“十佳数字财富管理创新奖”“十佳家族信托管理创新奖”、《中国基金报》

“中国私募基金2022英华奖—最佳私募销售银行”、《21世纪经济报道》“金贝奖|卓越私人银行”、《华尔街见闻》“年度卓越私人银行奖”等奖项。

个人外汇业务

本行持续在跨境金融领域精耕细作，不断推动传统外汇业务服务流程的线上化、数字化转型，巩固跨境金融领先优势。个人存取款业务覆盖币种达25种，个人外币现钞兑换币种达39种，保持同业领先地位。满足差异化客群需求，针对留学、外派客群，持续优化和推广线上留学购汇汇款、外派员工薪酬结汇功能；针对旅游客群，拓宽外币现钞预约服务渠道，支持手机银行、微信银行、网上银行等多渠道预约，并已融入超过20家第三方平台，服务范围覆盖境内主要城市；针对来华客群，借助冬奥契机，业内独家推出支持外币现钞自助兑换数字人民币的自助兑换机，作为金融系统唯一参展实物亮相“奋进新时代”主题成就展互动展区。冬奥期间提供平稳有序的个人外汇业务服务保障，为冬奥短期来华人士开辟外汇业务“绿色通道”，改善来华人员小额支付体验，实现授权外币代兑酒店的系统联网和统一操作管理，有力提升我行“双奥银行”品牌形象。

银行卡业务

本行稳步推进银行卡业务数字化转型，拓宽服务场景，着力提升特色场景服务能力和品牌竞争力。深度融入集团战略场景建设，加快数字化转型进程。优化实体社保卡服务，持续宣传推介电子社保卡，打造社保线上线下融合服务模式，截至2022年末，累计发行实体社保卡11945.54万张、签发电子社保卡1836.36万张。完善中银E分期线上服务功能，推广场景移动外拓PAD，全面提升离行驻店服务能力。中国银行缤纷生活App（云闪付版）正式上线，成为首家接入中国银联云闪付网络支付平台的国有大行。新版App集成银联二维码支付、线上远程支付、银行卡管理等功能，打造全方位、场景化金融服务生态体系，持续改善用户体验。在冬奥会举办期间大力推广主题银行卡，长城冰雪借记卡发卡突破2200万张、北京2022冬奥主题信用卡累计发卡突破198万张。“铁路e卡通”实现在71条城际线路扫码进出站，覆盖京津冀、长三角、粤港澳大湾区、海南自由贸易港等重点区域，服务客户超过1000万人次。

持续完善银行卡产品体系，夯实发展基础。贯彻乡村振兴战略，担当大行责任，面向县域、乡镇重点客群推广乡村振兴卡，累计发行“乡村振兴主题”借记卡163万张。将手机银行作为信用卡获客活客的重要平台，建立申请、激活、绑卡、消费的一站式获客活客模式。积极落实绿色金融发展要求，聚焦新能源汽车，加大分期服务力度，汽车分期

40业务在主要同业中处于领先位置。

深化与主流支付机构合作，聚焦餐饮、便利、百货、生鲜等与居民日常生活紧密相关的行业，开展“惠聚中行日超级周末”优惠活动。助力商业经济复苏，线上线下相结合，整合头部商户资源开展营销活动。积极响应国家促内需和重点区域发展战略，支持北京、上海、天津、重庆、广州等国际消费中心城市建设，开展多种形式促消费营销活动。综合运用现金清收、核销和证券化等手段压降不良，信用卡资产质量保持稳定。

本行银行卡发卡量和交易额数据如下表所示：

单位：万张╱亿元人民币（百分比除外）

2022年2021年

项目变动比率

12月31日12月31日

借记卡累计卡量64744.5662105.354.25%

信用卡累计发卡量13826.6113507.222.36%

加载金融功能的社会保障卡累计卡量11945.5411645.722.57%

信用卡贷款余额5087.554962.992.51%

2022年2021年变动比率

借记卡消费交易额88304.0292627.92(4.67%)

信用卡消费额14683.7815624.69(6.02%)

信用卡分期交易额3383.743582.40(5.55%)个人金融数字化转型

本行全力推进个人金融数字化转型工作，聚焦数字化渠道和产品，持续提升数字化经营水平。数字化渠道方面，构建整合协同的多元化渠道体系，持续完善手机银行功能，上线新市民、“铁路 e卡通”、个人养老金服务专区，新增美好乡村版服务，提升客户体验；搭建开放银行门户，提升开放银行合作能力，建设财富管理开放平台，已有涵盖基金、保险、券商、理财等类别的31家合作金融机构入驻。数字化产品方面，推进投资类产品中台建设，实现产品全生命周期管理，建立多维度产品标签体系；构建敏捷高效的资产配置能力，服务客户的个性化产品需求。2022年，手机银行交易额达46.73万亿元，同比增长18.67%，手机银行非金融场景数达870个，手机银行月活客户数达7620万户。

41数字人民币专题

2022年，本行稳步推进数字人民币（以下简称“数币”）研试工作，发挥金融基础

设施优势和独有特性，聚焦服务实体经济。

圆满完成冬奥试点。作为“双奥银行”独家承担冬奥安保红线内商户数币收款结算服务，助力数币作为我国金融科技重要成果首次惊艳亮相国际大型活动，有效解决外籍人士在华使用人民币痛点难点，实现零故障、零差错、零客诉、零舆情。

巩固跨境优势。探索运用数字货币改善国际支付。在监管部门指导下，本行数币体系成功对接香港本地清算系统，在港发放首批红包；成功参与多边央行数字货币桥项目真实交易试点。

丰富产品体系。积极融入新业态，业内首批推出智能合约预付卡、准账户型硬钱包；数币外币兑换机作为金融行业创新成果代表亮相“奋进新时代”主题成就展。

强化渠道建设。丰富手机银行数币相关功能，拓宽政务、烟草、住建等对公传统行业客群，优化线下渠道，有效实现数币交易“快速上量”。

拓展场景生态版图。发布“WISDOM”数币生态体系；融入四大场景、八大金融，助力乡村振兴；参与政府消费红包，与社保、公积金实现首发合作；支持工资发放、定向补贴、普惠贷款发放；亮相中国国际进口博览会（简称“进口博览会”）、中国国际消费

品博览会（简称“消博会”）、中国国际服务贸易交易会等大展并开展营销。

下一步，本行将继续全面贯彻落实国家“十四五”规划“稳妥推进数字人民币研发试点”部署以及中国人民银行研发试点要求，顺应数字经济、数字中国发展大势，服务区域协调发展，助力构建新发展格局，锻造产品建设能力，打造领先场景生态，实现更高质量发展。

金融市场业务

本行紧跟全球金融市场动态，以国家战略需求为导向，服务实体经济，支持高质量发展，强化审慎合规经营，持续深化业务结构调整，持续巩固金融市场业务领先优势。

投资业务

本行加强对经济形势和市场走势的专业研判，积极把握市场机遇，动态优化投资结构，有效降低组合风险。支持实体经济发展，人民币投资组合持续加大地方债、绿色债券等重点领域投资力度，绿色债务融资工具投资量保持市场首位。外币投资组合积极应对美元大幅加息周期，合理控制组合久期，优化组合产品结构，积极参与中国政府主权债和中资企业离岸债券市场；有效平衡市场风险与投资机遇，积极把握利率阶段性高点加大投资，组合账面收益率显著提升。

交易业务

本行持续优化金融市场业务体系，夯实业务发展基础，着力提升客户综合服务能力，积极履行核心做市商职责。

巩固市场优势。结售汇市场份额居市场首位，结售汇报价货币对达40对，外汇买卖货币品种数量国内市场领先。在银行间外汇市场评优中，获得“最佳人民币外汇做市商”“最佳外币对做市机构”等做市商奖项以及“优秀一带一路货币交易机构”等优秀会员奖项。保持上海黄金交易所、上海期货交易所的贵金属竞价品种做市排名领先。

服务实体经济。积极宣导汇率风险中性理念，综合运用金融市场交易工具，助力企业加强风险管理。创新中小微企业服务模式，助力中小微企业防范极端情形下的汇率风险，

42普惠金融客户保值服务覆盖度稳步提高。服务绿色发展，提供优质做市报价服务。

服务金融市场双向开放。依托“交易—销售—研究”多层次服务体系，加强境外机构投资者一体化拓展，推进境内债券及衍生品报价服务。与境外机构现券交易量连续多年保持市场前列，近五年蝉联“债券通优秀做市商”奖项。服务“一带一路”，为相关主权金融机构提供高质量保值汇兑服务。

筑牢风险防线。加强全面风险管理体系建设，进一步完善风险管理机制，强化全员合规意识，风险管控能力持续提升。加强金融市场前瞻性、主动性与专业性分析研判，快速启动市场应急响应机制，有效应对复杂严峻的市场波动，确保经营平稳运行。

投资银行业务

本行坚持服务实体经济，充分发挥全球化综合化经营优势，为客户提供涵盖债券承分销、资产证券化、并购顾问等金融产品和服务，及全方位、专业化、定制化的“境内＋境外”“融资＋融智”综合金融服务方案。助力国内多层次资本市场建设，支持客户开展直接融资，全年在中国银行间债券市场承销债券13776.05亿元。坚持推动绿色金融发展，绿色债券承销量市场领先，承销首批转型债券、国际开发机构可持续发展熊猫债、绿色汽车行业熊猫债及地方政府蓝色离岸人民币债券。打造跨境竞争优势，协助匈牙利、亚洲基础设施投资银行、梅赛德斯—奔驰等境外主体发行熊猫债，市场份额保持第一。中国离岸债券承销市场份额继续排名第一，吸引国际资金支持实体经济发展。作为独家全球协调人，协助财政部在澳门发行30亿元人民币国债，助力人民币国际化。作为牵头主承销商，为海南、广东、深圳地方政府发行境外人民币债券提供服务，助力提升海南自由贸易港高水平对外开放和高质量发展，促进粤港澳大湾区融合和金融市场发展。着力拓展资产证券化承销业务，银行间市场资产证券化承销业务市场份额同业领先。交易商协会信用债销售量持续位居市场第一。荣获绿色投资原则(GIP)“最佳进步奖”、万得“最佳债券承销商银行”、《证券时报》“杰出债券承销银行天玑奖”等多个奖项，中银债务资本市场品牌影响力持续提升。

积极推进信贷资产证券化，全年共发行4单信贷资产支持证券，包括1期个人住房抵押贷款资产支持证券(RMBS)，发行规模130.74亿元；3期不良信贷资产支持证券，发行规模

6.69亿元。

持续打造专业化财务顾问服务体系，充分发挥集团综合化经营优势，服务客户需求，为客户提供兼并收购、股权融资、项目融资、债务重组、资产剥离等多类型财务顾问服务，客户涉及地方政府、科创企业和制造业企业等类型。

资产管理业务

本行紧抓居民财富持续增长、养老第三支柱建设等新发展阶段带来的市场机遇，采取加快数字化转型、全面提升专业投研能力、加强投资者教育、提升业务发展普惠性、推动

多层次资本市场建设、强化风险防控等多种措施，着力构建高质量资管发展体系。

本行资产管理业务委员会对资产管理板块进行统筹管理和顶层设计，新设资产管理部推动集团资管业务战略实施与协同发展。积极顺应国际资管市场发展趋势，服务深化金融改革和金融双向开放大局，加快境外资管平台建设，打造中银资管（全球）品牌。通过集团内机构协同开展资产管理业务，为个人和机构投资者提供资产类别齐全、投资策略多元、投资周期完整的本外币产品，同时持续加快各类特色主题创新产品发行，不断丰富“绿色”“养老”“科技”“跨境”等主题产品体系，业务规模和市场份额不断提高。

2022年末，集团资产管理业务规模达到3.1万亿元，资产管理业务市场影响力不断提升。

未来集团将在“一体两翼”发展格局下加强资管业务统筹，继续加大对资产管理业务的投入，提升集团资管业务板块整体投研、销售、科技等综合能力。持续服务实体经济，

43有效连接投融资两端，积极践行财富金融、跨境金融等发展战略，加快创建一流的资产

管理商业银行集团。

托管业务

本行持续提升托管运营服务能力，致力于以高效、安全的资产托管服务支持实体经济和国家重大战略。2022年末，集团托管资产规模达16.52万亿元，同比增长8.45%，托管业务规模和收入持续增长，市场份额进一步提升。服务多层次养老保障体系建设，在业内率先形成个人养老金托管服务方案，实现首批养老保险产品、养老目标基金和养老理财产品等托管业务落地。大力支持绿色金融发展，为绿色发债资金、绿色产业基金、绿色资产证券化等产品提供托管服务支持，2022年末绿色托管规模达550亿元。全方位提高托管运营服务水平，持续加强业务连续性管理，提升托管系统直连直通率，打造托管业务全面风险管理体系。

村镇银行中银富登作为本行落实普惠金融、乡村振兴战略的重要平台，秉承“立足县域发展，坚持支农支小，与社区共成长”的发展理念，致力于为县域小微企业、个体商户、工薪阶层和农村客户提供现代化金融服务。2022年末，已在全国22个省（直辖市）共控股134家村镇银行，下设189家支行，是国内机构数量最多的村镇银行集团，注册资本合计

105.85亿元，资产总额953.26亿元，净资产149.29亿元。全年实现净利润4.26亿元。

中银富登持续完善产品服务体系，客户数量和业务规模进一步增长。2022年末，存款余额607.64亿元，比上年末增长11.38%；贷款余额734.29亿元，比上年末增长6.05%；户均贷款16.17万元。建立并完善符合“支农支小”业务的全面风险管理体系，资产质量良好，不良贷款率1.83%，不良贷款拨备覆盖率222.50%。布局农村产业发展、农村基础建设、人居环境整治等重点领域，积极扶持专业合作社、家庭农场、专业大户等新型经营主体。数字化升级成效显著，打通县域金融服务“最后一公里”。

荣获“卓越竞争力社会责任金融机构”“中国金融品牌影响力宣传片”等奖项。

44全球化经营业务

作为全球化程度最高的中资银行，本行稳步推进全球化高质量发展，持续提升全球服务水平，积极服务国家构建新发展格局和高水平对外开放，助力畅通国内大循环和国内国际双循环。深入发掘发展机遇，积极促进国内国际两个市场两种资源的联动，深度服务贸易投资合作，不断提高价值创造能力。持续强化全球化发展的风险合规和安全运营能力，实现安全持续平稳发展。积极在双、多边国际金融组织履职，参与相关行业国际标准和规则制定，参加高水平国际会议，助力提升中国金融影响力。2022年末境外商业银行客户存款、贷款总额分别折合5194.99亿美元、4309.20亿美元，比上年末分别增长

3.63%、1.65%。2022年，实现利润总额77.06亿美元，同比增长8.17%，对集团利润总额

的贡献度为18.28%。

本行紧跟全球客户金融服务需求，持续优化全球化网络布局，全球化服务能力进一步提升。2022年末，本行共拥有531家境外分支机构，覆盖全球62个国家和地区，其中包括

42个“一带一路”共建国家。2022年11月，中国银行（澳门）股份有限公司开业。

本行持续完善境外机构区域整体化和集约化发展机制建设，境外区域总部建设稳步推进。

中银香港对东南亚区域管理不断深化；中国银行（欧洲）有限公司作为欧盟区中间控股

母公司顺利落地运行，实现欧盟区条线集约化经营，金融服务质量和效率不断提升。深入推进境外机构分类管理，重检修订“一行一策”差异化发展策略，进一步增强境内外机构的协同服务能力，服务客户全球化发展的能力持续提升，为客户“引进来”“走出去”和全球化发展提供优质金融服务。

公司金融业务

本行密切跟进市场形势变化，加强风险管理，因地制宜采取有效措施，切实发挥全球化经营优势，积极服务“引进来”“走出去”客户、世界500强和当地企业客户，充分运用银团贷款、并购融资、项目融资等优势产品，支持基础设施建设、绿色产业、国际产能合作等重点领域和项目，持续推动共建“一带一路”高质量发展，通过优质高效、个性化、全方位的综合金融服务，促进国内国际双循环。境外公司存贷款保持稳定增长，行业及客户结构不断优化。

推进联动机制建设，统筹强化境内外机构业务联动拓展，重点聚焦双边贸易和客户，深入挖掘双边贸易和投资项下业务机遇，不断完善双边贸易信息共享机制，将服务“引进来”“走出去”客户作为全球化发展重要部分。重检完善境外机构交易银行业务差异化发展策略，境外国际结算业务快速增长，进一步促进集团全球战略协同和对客服务提质增效。

紧跟跨境贸易投资便利化改革前沿，发挥全球现金管理产品优势，为跨国企业提供跨境资金集中管理服务，市场份额保持领先；进一步完善现金管理境外功能，不断提升一体化服务水平，业务覆盖境外38个国家和地区，全球现金管理平台境外账户数比上年末增长39%。

充分发挥全球机构网络覆盖优势，与各类金融机构在清算、结算、贷款、投资、托管、资金交易及综合资本市场服务等领域开展全方位合作，客户规模持续扩大，国际影响力逐步提升。敏捷应对市场波动，对境外机构客户主动开展市场辅导，积极向全球中长期投资者推介人民币的投资价值，境外机构投资者客户数量保持稳步增长。充分利用国际合作网络资源，汲取国际先进经验，建立同业沟通合作机制，不断提升在ESG相关领域的国际参与度。

充分发挥“引智”作用，聚焦满足人民美好生活需要、提高人民生活水平和质量的科技

45成果，通过中小企业撮合等方式，引入境外成熟、可复制的经验做法或模式，搭建跨境融智桥梁。

个人金融业务

本行持续发挥全球化经营优势，个人业务覆盖逾30个国家和地区，服务客户超过600万户。围绕客户的本地及跨境金融服务需求，不断加强服务体系建设，为客户提供较为全面的账户、储蓄、结算、电子渠道等服务，在中国香港、中国澳门、新加坡等国家和地区提供财富管理和私人银行服务，持续优化客户体验。

发挥集团全球化优势，以留学、非居民、资本及货贸项下客户需求为核心，持续完善全流程一站式综合服务链条。聚焦协同联动，持续推进亚太私行平台建设，商投行协同成效不断显现，全球一体化服务优势更加巩固。聚焦重点地区，通过大湾区“开户易”、跨境理财通等产品继续做好客户开户及跨境财富管理服务，截至2022年末“开户易”账户累计开户20.8万户、跨境理财通签约客户数及跨境资金汇划规模保持市场领先。聚焦科技赋能，加快跨境及境外个人金融服务数字化创新，业内独家支持外币现钞自助兑换数字人民币，实现授权外币代兑酒店的系统联网和统一操作管理，持续升级线上服务能力，优化境外个人手机银行功能，进一步提升客户体验。

服务境外客户个人贷款及用卡需求，境外商业银行个人贷款业务以合规、健康、稳健发展为主基调，实现了整体规模的正向增长。强化信用卡跨境服务特色优势，持续开展“环球精彩”跨境主题营销活动和品牌宣传，带动信用卡跨境交易额增长，市场份额比上年明显提升。重点拓展和服务留学生客群，巩固在留学生客群中的市场地位；延续开展卓隽卡境外消费笔笔返消费金活动，推出卓隽VISA英镑卡，持续丰富优势产品币种；

利用“中银跨境GO”APP、国际中学等渠道加强对卓隽卡的拓客引流，形成个金跨境业务协同优势。澳门分行快速响应特区政策，推出涵盖青创、专业、援助、支付、中小企等特色服务的澳门大湾区青年信用卡，新加坡分行贯彻绿色金融业务理念，推出使用

100%可回收绿色环保材料制作并配置绿色消费权益的中银优享卡。

金融市场业务

本行稳步发展境外机构债券投资，聚焦提升流动性监管水平，并适度提高资产收益贡献，扎实做好投资业务的全球集中管理，强化风险防控水平。

充分发挥交易业务全球一体化经营优势，依托香港、伦敦、纽约三地布局，为全球金融市场客户提供5×24小时不间断报价服务。紧跟国家战略，在新加坡、韩国等国家和地区积极开展人民币做市报价与人民币期货业务，有序推动人民币国际化。各境外机构持续深耕本地市场，不断提升对客综合金融服务能力。香港离岸人民币交易中心持续拓宽产品覆盖面，不断提升做市报价与经营能力，助力人民币国际化。伦敦交易中心持续加强对欧非及中东地区分行的业务支持，支持分行推进电子交易平台运用，提升报价效率。

2022年，熊猫债承销量为211.91亿元，市场份额25.69%，市场排名第一。中国离岸债券

承销量为44.37亿美元，市场份额5.92%，市场排名第一。亚洲（除日本）G3货币债券承销量47.73亿美元，市场份额3.01%，中资机构排名第一。

跨境托管业务在中资同业中保持领先优势，跨境托管规模位列中资行第一位。大力拓展全球存托凭证(GDR)跨境托管业务，2022年末本行GDR托管企业数量居中资同业首位。

支付清算业务

本行积极助力人民币国际化发展，努力推动人民币的跨境使用，进一步巩固在国际支付领域的领先优势。2022年末，在全球30家人民币清算行中占13席，继续保持同业第一。

46持续支持扩大人民币跨境支付系统(CIPS)全球网络覆盖面，集团CIPS直接参与者和间接

参与者数量保持同业第一。2022年，集团共办理跨境人民币清算业务741万亿元，同比增长超17%，继续保持全球领先。

数字化转型与线上服务渠道

本行不断强化线上服务能力，有效提升客户交易便利性，对公电子渠道交易量及客户规模稳定增长。推进量化交易平台建设，完善量化交易基础设施，丰富量化交易策略，提升量化交易能力。

持续加大对境外机构科技投入，稳健实施基础设施升级改造，推进境外系统功能优化和产品推广，满足境外业务特色需求，支持境外机构适应开放银行、欧盟支付服务修订法

案第二版(PSD2)等监管新业态。

开展新版网银全球推广工作，重点聚焦境外机构客户体验升级、本地化服务能力提升和线上对公业务流程整合，打造具备区域化线上服务能力、覆盖本地服务与跨境服务的“标准＋特色”境外新版企业网银，已覆盖54个国家和地区，支持中、英、韩、日、德、法、俄等14种语言，进一步巩固境外企业网上银行在中资同业中的领先地位。

科技赋能平台建设，加快迭代升级。围绕全球服务平台(GSP)，升级完善客户营销、产品管理等功能，构建集团客户管理、单一客户管理、营销管理、业绩管理的统一平台。

加强公司金融贷后管理平台建设，开发移动端版本，提升贷后管理“线上化、流程化、标准化、智能化”水平；优化风险预警体系、潜在风险量化评分体系，提高预警命中率和准确率。

加强移动金融建设，境外个人手机银行服务范围覆盖30个国家和地区，提供12种语言服务。持续升级境外个人手机银行服务能力，新增在线管理个人信息、线上人民币薪金直汇、二维码扫码支付等功能，在东南亚多个地区上线本地特色小额实时转账支付服务，满足客户多样化线上服务需求，全面提升线上服务质量，优化客户体验。

业务连续性管理

落实疫情期间业务连续性应急预案，提升关键时点业务应急处置能力，确保业务平稳运营。借助手机银行提升境外机构线上服务能力，充分发挥全球化服务优势。

47中银香港

中银香港作为本行控股的在港上市银行集团，深化本行“十四五”规划落地执行，以客户需求为中心，实现高质量发展。贯彻可持续发展理念，支持绿色金融和普惠金融发展，致力为客户提供全面、专业及优质服务。深耕香港本地核心市场，强化综合金融服务能力。把握国家政策机遇，巩固跨境金融优势。深化区域管理模式，提升东南亚业务发展质效。持续夯实科技基础，打造全方位数字化银行。按照香港本地监管要求，如期实现吸收亏损能力达标，有效提升风险抵御能力，促进稳健经营和可持续发展，助力巩固香港国际金融中心地位。2022年末，中银香港已发行股本528.64亿港元，资产总额

36850.57亿港元，净资产3318.46亿港元。全年实现净利润290.38亿港元。

贯彻可持续发展理念，聚焦绿色及普惠金融发展。顺应绿色金融市场蓬勃发展的需求，把握“碳中和”带来的绿色金融机遇，积极为客户绿色及低碳发展提供支持，致力成为香港当地绿色金融市场的先驱。年内创新研发多个绿色及可持续金融项目，推出香港首个手机银行买卖绿色零售债券服务平台，引入可持续基建主题基金、独家推出人民币计价的减碳主题基金，连续两年发行“可持续发展与智慧生活”系列绿色债券，持续拓展可持续发展表现挂钩贷款、绿色按揭和私人贷款、绿色定期存款、绿色债券承销、绿色

金融顾问、绿色现金管理、绿色回购交易等业务。联合标普道琼斯指数推出首支聚焦粤港澳大湾区上市企业的“标普中银香港中国香港大湾区净零2050气候转型指数”，成为香港交易及结算所有限公司旗下国际碳市场“Core Climate”平台的首批市场参与者。

确立了2030年“营运碳中和”目标，成功完成中银大厦绿色节能升级，获得“绿建环评”铂金级认证，中银香港“MSCI ESG”评级连续两年被评为最高级别AAA级。发挥金融力量助力普惠金融发展，加大对中小企金融服务支持力度。继续参与香港特区政府及香港金管局各类金融纾困和经济发展计划。响应香港金管局推动替代数据的应用，成为首批“商业数据通”项目参与银行之一，运用商业数据为中小企业提供授信支持，并推出“中银收单商户贷款计划”，利用BoC Bill电子交易数据进行贷款审批，纾缓中小企客户融资痛点。

深耕香港本地核心市场，强化综合金融服务能力。深化内外部联动，发挥协同效应，夯实自身产品实力和服务能力，巩固核心竞争优势，存、贷款增幅及资产质量均优于香港市场平均水平。把握市场机遇，聚焦客户多元化金融需求，以专业及综合化服务加强对重点项目支持。拓展供应链金融业务，港澳银团贷款安排行及首次公开募股(IPO)收款行业务均保持市场第一。推动贸易金融、支付结算、财资中心等重点业务发展，巩固资金池业务领先地位。持续做大做强财富金融业务，强化高端客层专属产品和服务配套，相关客户数量稳步增长；紧贴年轻客户的自主理财需要及生活态度，推出“理财TrendyToo”年轻品牌，协助年轻客户实现理财目标。关注疫情下市场环境、客户营商及行为模式变化，加速数字化银行发展，优化平台基建效能及业务流程，推出一系列创新金融服务，提升客户移动银行服务体验，电子渠道个人客户规模稳步增长。扩展按揭生态场景，新造按揭笔数居市场首位。BoC Pay及BoC Bill等消费金融业务规模稳步增长。

把握国家政策机遇，巩固跨境金融和人民币业务优势。以多元化产品服务支持重点区域行业及客户发展，持续关注香港“北部都会区”的建设规划和业务机会，积极提供全方位金融支持，为大湾区互联互通贡献力量。紧抓国家政策机遇，有序推动人民币国际化，促进跨境金融互联互通，助力海南省及深圳市人民政府在香港发行离岸人民币地方政府债券，进一步提升香港作为全球离岸人民币业务枢纽以及亚太绿色金融中心的地位。推出“RMB One”系列人民币产品优惠，满足客户对人民币产品的投资理财需求。推出多项遥距便利措施，优化跨境客户服务体验，大湾区“开户易”累计开户数量稳步上升。

优化“中银跨境理财通”产品及服务配置，“北向通”及“南向通”开户量及资金汇划

48总量在香港地区名列前茅。发挥香港、马来西亚、菲律宾人民币清算行优势，清算量逐年增长。持续推进区域人民币业务发展，扩大产品延伸覆盖，中国银行（香港）有限公司金边分行、中国银行（香港）有限公司万象分行和中国银行（香港）有限公司文莱分

行在人民币贸易融资方面实现新的突破。加强区域人民币产品创新和推广，积极培育离岸人民币市场，屡获媒体奖项。

深化区域管理模式与机制，提升东南亚业务发展质效。坚持区域一体化发展方向，推进区域总部管理与“一行一策”差异化管理有机结合，各东南亚机构业务稳健增长，逐步跻身当地主流外资银行的行列。紧抓“区域全面经济伙伴关系协定”机遇，完善区域化服务体系，重点拓展“一带一路”与“走出去”项目以及区域大型客户业务，联动业务成效显著。成功牵头或参与区域内多个银团贷款项目，中国银行（香港）有限公司马尼拉分行参与菲律宾政府发行美元主权债券。创新人民币产品服务，提升客户体验，协助当地同业申请人民币跨境支付系统(CIPS)间接参加行资格，跨境人民币业务在多地保持市场领先。积极培育区域绿色金融业务发展，成功推动多个绿色金融项目。中国银行（香港）有限公司万象分行推出老挝首笔认证绿色存款，中国银行（香港）有限公司金边分行推出东南亚区域首笔经认证的ESG—社会责任存款。深入数字化赋能，逐渐升级品牌服务和功能。多家东南亚机构成功参与当地国家级支付项目，中国银行（泰国）股份有限公司、马来西亚中国银行及中国银行（香港）有限公司马尼拉分行推出线上人民

币薪金直汇产品，领先当地同业。“中银理财”品牌服务向泰国、马来西亚、印度尼西亚和柬埔寨市场延伸，并实现品牌互认。加快东南亚电子化交易渠道建设，持续拓展智能环球交易银行(iGTB)平台网络及功能应用，为东南亚当地客户提供全方位数字化金融服务。坚持底线思维，加强前瞻性管理和指标监控，持续提升市场、利率及流动资金等风险的管控能力。

促进科技与业务深度融合，打造全方位数字化银行。切实推进数字化转型，以价值链推进产品和服务整合，推动生态开放场景化，围绕不同客群及生态打造创新商业模式，优化综合化产品服务方案，实现合作共赢。以数字化赋能客户和员工，重检端对端全流程，为客户提供全渠道、无缝化服务，提升客户认同感，延伸智能技术扩展应用，推进内部营运智慧化，提高工作效能，全面提升内外部体验。夯实智能风控保障，助力平衡风险和业务发展。完善配套机制，推动敏捷项目管理及协作，培养数字人才，培育创新文化，夯实发展根基，深化数字化银行品牌形象。

荣获《亚洲银行家》“2022香港及亚太区最稳健银行”“香港最佳财富管理银行”“香港最佳现金管理银行”、《亚洲货币》“香港最佳企业社会责任银行”“粤港澳大湾区最佳中资银行”、《亚洲银行及财金》“香港最佳本地现金管理银行”“香港最佳本地贸易融资银行”“香港最佳本地ESG流动资金管理创新奖”、香港中小型企业总商会“中小企业最佳拍档奖”等奖项。

（欲进一步了解中银香港的经营业绩及相关情况，请阅读同期中银香港业绩报告。）

49综合化经营业务

本行作为境内最早探索综合化经营的大型商业银行，业务覆盖投资银行、资产管理、保险、直接投资、租赁、消费金融、金融科技等主要领域。本行紧密围绕服务实体经济、防控金融风险、深化金融改革三项任务，遵循合规经营、统筹协调、分类施策的基本原则，持续推动突出主业、回归本业，退出偏离主责主业的领域，推动综合经营公司高质量发展。

2022年，本行进一步优化行司协同机制，推广综合化协同模式，在11个重点地区设立综

合经营协同办公室，全面覆盖京津冀、长三角、粤港澳大湾区、成渝地区等国家重点战略区域，发挥综合化特色，围绕“八大金融”开展重点营销。持续完善综合化经营集团管控机制，重检综合化发展专项规划，优化综合经营公司绩效评价体系，提升全面风险管理水平。优化公司治理结构，加强董监事队伍建设，提升公司治理质效。

投资银行业务中银国际控股

本行通过中银国际控股经营投资银行业务。年末中银国际控股已发行股本35.39亿港元；

资产总额779.76亿港元，净资产215.00亿港元。全年净利润为亏损0.78亿港元。

中银国际控股积极融入国内国际双循环发展格局，贯彻集团“八大金融”战略，协助9家企业在香港上市，募集资金额超过343亿港元。落地信托基金配售项目和定向增发新股项目，共计12.51亿港元。参与香港机场管理局多年期美元债和首次10亿美元可持续债券发行项目及中资机构多笔境外可持续债券发行，合计等值55亿美元。开发环境、社会、治理(ESG)评级顾问新业务，助力中资客户提升国际资本市场形象与认可度。拓展股权投资和私募股权基金管理业务，旗下4个股权投资项目完成挂牌或通过上市审批。

积极开拓保险经纪和家族信托等私人银行业务，管理信托达43个，信托资产超过30亿港元。强化资产管理能力，开发推广 ESG 相关指数及产品，旗下中银国际英国保诚资产管理有限公司的香港强积金业务和澳门退休金业务分别排名第5和第2；16支符合跨境

理财通资格的基金产品在香港上架。推进国内大宗商品期货市场国际化发展，助力能源企业低碳转型，2022年天然气总交易量为16350手，同比增长83%。

中银证券

中银证券在中国内地经营证券相关业务。年末中银证券注册资本27.78亿元。

中银证券坚持科技赋能，深入推进业务转型发展。聚焦个人客户财富管理需求，打造以客户为中心的产品体系，完善财富管理综合服务链条，提升投顾服务能力。报告期内，公募基金投顾业务正式获准展业。

深化“投行＋商行”“投行＋投资”“境内＋境外”优势，锚定重点行业及客群，推动投行业务向交易驱动型综合金融服务转型。积极布局科技金融、绿色金融等“十四五”重点战略领域，成功落地交易所市场首单低碳转型挂钩债券和可持续发展挂钩绿色公司债。

资产管理业务向主动管理转型，客户服务能力稳步增强。研究销售品牌影响力逐步提升。

获得行业媒体诸多奖项。投行业务荣获“2022中国证券业债券投行君鼎奖”“2022中国证券业主板融资项目君鼎奖”“2022中国证券业财务顾问项目君鼎奖”，资管业务荣获“2022中国证券业资管固收团队君鼎奖”“2022中国证券业资管 ABS团队君鼎奖”，零售业务荣获“2022中国证券业二十强证券营业部君鼎奖”，研究业务在行业权威的“水晶球”评选中整体排名第4，获得16个奖项，另有5个研究团队入围。

（欲进一步了解中银证券的经营业绩及相关情况，请阅读同期中银证券业绩报告。）

50资产管理业务

中银基金

本行通过中银基金在中国内地经营基金业务。年末中银基金注册资本1.00亿元；资产总额60.00亿元，净资产50.05亿元。全年实现净利润6.94亿元。

中银基金稳步拓展资产管理业务，内控和风险管理稳健良好，品牌和市场美誉度不断提高。以投研和产品建设为重点，围绕集团“八大金融”战略部署落实业务规划。加强产品发行，全年共新成立基金 15只。旗下多只养老 FOF纳入首批个人养老金基金名录。打造“全球多资产专家”品牌，跨境业务涵盖 QFII、QDII、基金互认、跨境理财通等领域，获新加坡资本市场基金管理服务牌照。年末公司资产管理规模4860亿元，其中公募基金资产管理规模3964亿元，非货币理财公募基金资产管理规模2704亿元。

中银基金在《中国证券报》“金牛奖”、《上海证券报》“金基金奖”、《证券时报》“明星基金奖”三大业界权威奖项评选中斩获5个奖项，权益产品实现年度“大满贯”。

中银理财

本行通过中银理财在中国内地经营公募理财产品和私募理财产品发行、理财顾问和咨询

等资产管理相关业务。年末中银理财注册资本100.00亿元；资产总额157.20亿元，净资产149.35亿元。全年实现净利润18.54亿元。

中银理财立足新发展阶段，管理规模稳中有进，市场份额显著提升，年末资产管理规模

1.76万亿元。积极服务国家战略，助力稳经济大盘，不断加大对战略新兴产业融合集群、先进制造业、现代农业和数字经济等重点领域的投资力度，持续优化资产配置。发挥理财普惠特点，服务养老第三支柱建设，推出养老理财产品；助力国家“三次分配”，创新推出“爱心公益”主题产品，支持国家职业教育和乡村幼儿教育发展；发挥特色优势，业内首推外币现金管理类产品，外币和跨境理财产品规模持续保持同业领先。不断加强渠道拓展，已在行外20家机构、26个渠道上线产品，行外代销总规模比上年末增长123.84%，客户基础增势明显。持续加强全面风险管理体系建设，强化基础能力建设，

牢固树立底线思维，加速数字化转型，夯实业务发展基础。

中银理财获得《经济观察报》“值得托付·银行理财机构”奖，《中国证券报》“银行理财公司金牛奖”“银行理财产品金牛奖”，普益标准卓越理财公司“金誉奖”，《21世纪经济报》“2022 卓越理财公司金贝奖”“卓越 ESG 投资理财公司”，《证券时报》“2022年度杰出银行理财团队天玑奖”。

保险业务中银集团保险本行通过中银集团保险在中国香港地区经营一般保险业务。年末中银集团保险已发行股本37.49亿港元；资产总额109.20亿港元，净资产42.45亿港元。全年实现毛保费收入

28.09亿港元，净利润2.36亿港元。

中银集团保险坚持高质量发展，努力建设与商业银行深度契合的、具有市场领导地位和特色的科技型区域性财产保险公司。2022年，公司发挥集团优势，深化银保协同，保费规模持续增长，增速领先市场，业务结构进一步优化。落实 ESG 理念，坚持可持续发展，服务绿色金融。全面推进数字化转型，以数字化手段在客户服务上实现市场局部领先。

线上产品和服务持续创新，电子化服务覆盖全司保单的70%。开发保监征费系统，调整车险附加费系统，投产《国际财务报告准则第 17 号—保险合同》(IFRS17)项目，敏捷响应监管要求，实现“数字合规”。积极响应特区政府政策，主动担当社会责任，推出

51系列抗疫产品与服务，提升战略价值。

中银人寿

本行通过中银人寿在中国香港地区经营人寿保险业务。年末，中银人寿已发行股本

35.38亿港元；资产总额1960.51亿港元，净资产102.98亿港元。全年实现净利润

8.83亿港元。在香港人寿保险市场排名保持前列，人民币保险业务持续领先同业。

中银人寿通过多渠道拓展中高端客户市场，扩大电子渠道的覆盖面，持续扩充专属代理团队规模，加强人才招聘与留才措施，多渠道发展策略成效显著。保持银行渠道领先地位，积极拓展经纪渠道合作伙伴，与更多中资银行经纪人、跨国高净值客户保险经纪公司建立合作关系，深化与独立理财顾问合作，推动各类增值服务。强化产品结构转型，增强产品竞争力，积极加强保障型产品销售，致力提升新业务价值，持续建设健康生态圈，“大家减龄”健康奖赏应用程式累积逾6万名用户，第三方合作伙伴达50家。积极推进可持续发展工作，推出“中银人寿绿色网上储蓄保险计划”，为市场首项获独立第三方专业认证的绿色保险产品，成功把握客户对市场产品需求的机遇。

中银保险

本行通过中银保险在中国内地经营财产保险业务。年末中银保险注册资本45.35亿元；

资产总额143.90亿元，净资产50.63亿元。全年实现保费收入58.00亿元，净利润3.02亿元。

中银保险以高质量发展和合规经营为主题，聚焦主责主业，加强创新驱动，充分发挥财险功能价值。服务国家产业升级，为中小民营企业提供融资增信便利，以首台（套）重大技术装备保险助力重大技术装备水平提升。服务国内国际双循环，通过国内贸易信用险、关税保证保险推进落实内外贸一体化，参与“一带一路”项目138个。聚焦国家区域发展布局，实施差异化资源配套政策，支持重点区域协同发展。积极参与社会治理现代化，在污染治理、安全生产、应急管理、建设工程、就业医疗等领域积极推进责任险和保证险服务。推进自动化和智能化升级，深化创新理赔服务，持续升级智慧运营，不断优化客户体验，稳妥应对重大自然灾害和突发事件。完善消费者权益保护机制，加强消费者宣传教育和防灾防损服务，连续3年被监管机构评为“3*15消费者权益保护教育宣传周”活动的优秀组织单位。

连续 9 年保持标准普尔 A-评级，评级展望为“稳定”，获中国“一带一路”再保险共同体颁发的“保险业服务‘一带一路’建设最具特色奖”，获评《21世纪经济报道》保险“金信”优秀案例“2022年度优秀财产险公司”。

中银三星人寿本行通过中银三星人寿在中国内地经营人寿保险业务。年末中银三星人寿注册资本

24.67亿元；资产总额670.10亿元，净资产16.57亿元。全年实现规模保费212.58亿元，净利润0.64亿元。

中银三星人寿业务保持稳健增长，风险保障和长期储蓄类业务新单保费规模同比增长

70%，长期期交业务比重进一步提升。积极融入集团财富管理体系，推广私行客户保险金信托业务。加大重疾、医疗、养老等各类产品供给力度，满足客户全生命周期保障需求，推出“中银祥御重大疾病保险”“中银添富二号年金保险”等特色产品。坚守金融服务实体经济定位，科技金融和绿色金融领域投资规模41亿元。科技赋能客户服务和风险控制，打造集成在线处理和智能辅助功能的高效率多媒体智能化服务支持平台，上线运用大数据技术的智能风控模型和医学核保引擎。

52连续4年在《每日经济新闻》金鼎奖评选中获得“年度卓越人寿保险公司”，荣获一点

资讯“2022年度乡村振兴贡献机构”，荣登“中国保险行业风云榜”年度主榜、年度客户服务榜、年度科技革新榜。

直接投资业务中银集团投资

本行通过中银集团投资经营直接投资和投资管理业务，业务范围覆盖企业股权投资、基金投资与管理、不动产投资与管理、特殊机会投资等。年末中银集团投资已发行股本

340.52亿港元；资产总额1410.28亿港元，净资产750.69亿港元。全年实现净利润

25.29亿港元。

中银集团投资积极服务国家战略，参与构建“以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局”，持续加大对国家政策鼓励的硬科技企业投资力度，关注“专精特新”中小企业投资机会，科技金融、绿色金融领域投资取得积极进展。积极发挥在港中资企业作用，拓展香港地区投资机会，服务实体经济发展。

中银资产

本行通过中银资产在中国内地经营债转股及相关业务。年末中银资产注册资本145.00亿元；资产总额854.98亿元，净资产201.32亿元。全年实现净利润22.40亿元。

中银资产以服务国家深化供给侧结构性改革为主线，通过债转股帮助企业改善运营，降低杠杆率，提升企业价值。落地一批具有市场影响力的清洁能源、新能源汽车、新一代信息技术领域项目，绿色和科技产业投资规模持续提升，有力支持实体经济发展。协助集团做好“两高一剩”风险化解，协同贡献成效显著。截至2022年末，本行累计落地市场化债转股业务2128.43亿元，其中年内新增落地金额204.45亿元。

租赁业务中银航空租赁本行通过中银航空租赁经营飞机租赁业务。中银航空租赁是全球领先的飞机经营性租赁公司之一，是总部位于亚洲的最大飞机经营性租赁公司（按自有飞机价值计算）。年末中银航空租赁已发行股本11.58亿美元；资产总额220.71亿美元，净资产52.02亿美元。2022年，公司净利润2006万美元，下半年良好的业绩表现抵消了上半年滞俄飞机价值减记至零的影响。剔除涉俄因素影响后，全年实现净利润5.27亿美元。

中银航空租赁致力于可持续增长，持续实施积极经营策略，稳步拓展飞机租赁市场。大力拓展“一带一路”沿线市场，年末向相关国家和地区航空公司租出的飞机占公司飞机总数的61%。围绕客户需求，持续增加自有机队，全年共接收飞机34架（包括5架由客户在交机时购买的飞机），大部分签订长期租约并交付。全年签署租约78个，客户总数达84家，遍及39个国家和地区。公司坚持优化资产结构，提高可持续发展能力。全年出售17架自有飞机。年末，自有机队的平均机龄为4.4年（账面净值加权），是飞机租赁业内最年轻的机队之一。

（欲进一步了解中银航空租赁的经营业绩及相关情况，请阅读同期中银航空租赁业绩报告。）

53中银金租

本行通过中银金租开展融资租赁、转让和受让融资租赁资产等相关业务。年末中银金租注册资本108.00亿元；资产总额480.93亿元，净资产112.11亿元。全年实现净利润5.08亿元。

中银金租聚焦国家重点区域和重点行业，坚持专业化、差异化和特色化经营理念，突出金融租赁特色，做精做强租赁品牌。截至2022年末，累计投放融资租赁业务652.23亿元，其中绿色租赁占比37.04%，业务涉及智慧交通、可再生能源、先进制造、水资源循环利用等行业，以实际行动支持服务实体经济质效提升。

消费金融中银消费金融本行通过中银消费金融在中国内地经营消费贷款业务。年末中银消费金融注册资本

15.14亿元；资产总额641.02亿元，净资产85.27亿元。全年实现净利润6.56亿元。

中银消费金融深入推进高质量发展，加快线上化转型，针对疫情下消费者基础民生、线上消费需求的持续增长，公司及时调整产品线，加大金融支持力度。年末贷款余额

618.03亿元，比上年末增长17.87%。线上转型取得成效，年末线上贷款余额占比

52.24%，比上年末提升17.18个百分点。

荣获《证券时报》“中国银行业天玑奖—2022年度杰出消费金融公司”、《上海报业集团|界面新闻》“2022优金融奖—年度卓越消费金融服务”等奖项。

金融科技中银金科

本行通过中银金科开展金融科技技术创新、软件开发、平台运营、技术咨询等相关业务。

年末中银金科注册资本6.00亿元；资产总额11.34亿元，净资产6.87亿元。

中银金科深度融入集团综合化服务体系，参与“绿洲工程”、数据治理、智能风控、信贷、反洗钱等重点工程，负责场景生态非金融产品建设。赋能集团综合化经营，承担集团资管科技平台等产品建设。推进区域科技赋能，在上海、苏州、成都、武汉、海南等地设立机构，着力提升服务能力。以创新驱动发展，在人工智能伦理研究、隐私计算等新兴领域具有领先优势，深度参与全球首个国家层面人工智能伦理项目Veritas，发布全球首份金融行业人工智能应用伦理规范。拓展服务输出，实现银行系客户类型全覆盖，延展投行、金融租赁、要素市场等各类非银客户，持续提升集团“金融＋科技”品牌影响力。

连续2年上榜国际数据公司(IDC)“IDC中国Fintech50榜单”，2022年通过ISO20000国际标准认证，入选工信部首批“数字化转型与人工智能产业人才基地”。隐私计算荣获中国计算机大会隐私保护计算大赛(WPPCC)“多方安全计算赛道”一等奖，中银新会计准则产品创新案例荣获2022年《银行家》“十佳金融科技创新奖”。

54服务渠道

本行坚持以客户体验为中心、数字化转型为抓手，加快推动全渠道转型升级，打造更具场景整合能力的线上渠道和更具价值创造活力的线下渠道，构建线上线下有机融合、金融非金融无缝衔接的业务生态圈。

线上渠道

本行不断提升数字化转型动能，大力拓展线上渠道，持续迭代升级手机银行，推动线上业务快速增长。2022年，本行电子渠道交易金额达到339.62万亿元，同比增长4.51%。

其中，手机银行交易金额达到46.73万亿元，同比增长18.67%，手机银行非金融场景数达870个，手机银行月活客户数达7620万户，成为活跃客户最多的线上交易渠道。

单位：万户（百分比除外）项目2022年12月31日2021年12月31日增长率

企业网银客户数723.01648.1211.55%

个人网银客户数19928.1619878.570.25%

手机银行客户数25441.3723518.058.18%

单位：亿元人民币（百分比除外）项目2022年2021年增长率

企业网银交易金额2847379.002770901.862.76%

个人电子银行交易金额530607.04456744.0616.17%

手机银行交易金额467280.18393765.1118.67%

面向公司金融客户，加快数字化转型，持续优化电子渠道功能，打造集团综合金融服务门户。优化线上渠道功能，聚焦跨境金融、普惠金融、供应链金融、绿洲工程、数字人民币等重点业务领域，企业网银推出29项全新产品；聚合跨境汇款、自助结汇、融资理财等综合金融服务，企业手机银行重点推出跨境金融专区，实现“服务功能一站式，交易联动一体化”；在主要同业中率先推出企业微银行金融服务，搭建“营销宣传＋金融服务”一体化的新兴渠道。加快开放银行建设，上线“中银企业云直联”，输出账户管理、支付结算、资金监管等金融服务能力，融入财资、教育、电商等外部场景生态；

推出一站式企业数字化经营平台“中银企业 e 管家”，提供人事、办公、薪税、费控、财务和发票六大模块服务，打造“非金融＋金融”一站式服务能力，助力中小企业数字化转型及降本增效。

面向个人金融客户，优化手机银行功能，加快场景生态建设，持续提升客户体验。围绕新市民、养老、县域、少数民族、代发薪、交通出行等客群，上线新市民、“铁路 e 卡通”、个人养老金服务专区，推出“美好乡村”版、维吾尔语版手机银行，构建“薪酬管家”一站式服务。聚焦财富金融，推出大额存单转让、储蓄国债销售功能，升级存款、基金、理财、保险等页面和购买流程，优化资产报告展现，升级资产诊断服务。聚焦客户体验，优化账户管理、转账、一键绑卡、安全工具管理、在线客服等功能流程，便利客户使用手机银行各项服务。手机银行第三方商户服务种类持续丰富，内容资讯不断完善，智慧场景运营生态初步建成。

持续提升线上渠道数字化风险控制能力。2022年“网御”事中风控系统实时监控线上渠道交易79.62亿笔，同比增长3.54%。持续开展反钓鱼监测，累计监测并关闭钓鱼网站及 APP下载链接 1044个。

55企业手机银行荣获中国金融认证中心(CFCA)评选的 2022 年中国数字金融金榜奖“企业手机银行跨境金融特色奖”。个人手机银行荣获人民网“人民匠心服务奖”、第五届数字金融创新大赛“数字平台创新奖”“数智平台金奖：金融 Plus 场景开放平台”，荣获CFCA 评选的 2022 中国数字金融金榜奖“最佳个人手机银行奖”及“最佳数字银行奖”等奖项。

线下渠道

数字化赋能基层网点，秉承“智慧冬奥”理念，圆满完成 ATM、智能柜台等渠道的冬奥支付场景建设，创新推出数字人民币兑换、外籍客户持护照办理业务等特色服务。全力服务百姓民生，打造“网点＋政务”智能服务生态，全面推广智能柜台“长三角智慧政务”场景，上线沪、苏、浙、皖属地政务并实现长三角区域内跨省互投，实现政务服务异地可办、区域通办，助力区域一体化发展；累计在超半数以上网点智能柜台提供900余项政务服务，便利群众办事。深化网点差异化建设管理，因地制宜建设科技金融、绿色金融、普惠金融、跨境金融等“八大金融”和“四大场景”特色网点，细化特色网点产品服务、业务模式、软硬件资源配置等，激发网点活力、提升服务水平，持续深化网点转型发展。

2022年末，本行中国内地商业银行机构（含总行、一级分行、二级分行及基层分支机构）

总数10323家，中国内地其他机构总数585家，中国香港澳门台湾及其他国家和地区机构531家。

信息科技建设

本行积极融入数字经济发展，深入推进集团全面数字化转型战略。2022年，本行科技条线共有员工13318人，占比为4.35%。其中中国内地商业银行科技条线共有员工9376人，占比为3.51%。本行信息科技投入215.41亿元，占营业收入比重为3.49%。

深化改革，数字化转型顶层设计进一步完善。实施科技管理体制改革。成立金融数字化转型领导小组，优化金融数字化委员会设置，管理层对数字化转型的统筹推动力度进一步强化。提升效能，2022年科技产能稳步增长。科技体系组织架构按照对口业务条线设置，业务科技深度融合，全流程敏捷响应市场变化和业务需求。总分联动，构建特色应用一体化研发体系，提升研发工艺和技术服务水平。深化“揭榜挂帅”机制，优化总分协同创新模式。

固本强基，数字化转型底座进一步夯实。“绿洲工程”迭代推进，业务中台体系能力初步显现，客户营销、产品创新、管理经营等方面数字化流程、数据、机制支持不断丰富。

“三横两纵”数据治理加速集团全面覆盖推广，累计梳理280万个数据项，形成22万个数据字典项，数据资产价值持续释放。渠道运营加速共享共用，利用新技术提升流程改进、业务集约和智能服务水平。

锐意创新，金融科技应用成果更加丰富。持续升级新技术平台。“鸿鹄”分布式技术平台为126项应用/组件提供分布式架构研发运维支持。“瀚海”平台构筑移动端开发体系，支持行内51个移动应用。“星汉”大数据平台支持36个应用/组件。企业级机器人流程自动化(RPA)和图像字符识别(OCR)平台加速推广，人工智能和区块链平台迭代升级，专题研究驱动成果孵化，新技术应用场景范围不断扩大。2022年本行总计6项成果获得金融科技发展奖，其中“三横两纵一线”企业级数据平台建设项目荣获一等奖。全年专利新增申请 5000余件，新获授权 611件。区块链和 5G专利累计申请量保持同业领先，前瞻布局，率先公开元宇宙有关专利。

安全为先，业务运行保障更加稳健。成立集团网络安全中心、网络攻防实验室，进一步

56提升集团网络安全运营能力。积极做好冬（残）奥会、进口博览会、消博会等重要活动

金融服务科技支持。积极应对疫情影响，持续做好业务连续性科技保障。行信平台日均在线人数21.9万次，新增对客经营功能，持续迭代优化员工使用体验。推广移动远程办公，有力保障业务发展不“断档”，金融服务不“打折”。

提质增效，数字金融服务更加便捷。发布手机银行8.0版，升级私行、场景、新市民等专区服务，新增美好乡村版，突出共享数字价值、财富价值和生态价值，手机银行月活客户数持续增长。迭代升级新版企业网银，对公线上交易客户企业手机银行渠道占比持续提升。推出“中银企业 e 管家”“中银企业云直联”，赋能中小企业数字化转型，服务长尾客群。科技金融、绿色金融数字化平台实现智能识别和挖掘客户功能。普惠金融提供综合化数字化方案，打造有力度、有速度、有温度的“I·SMART—中银数字普惠金融服务＋”。跨境金融搭建“中银跨境 e 商通”跨境电商结算产品体系，助力稳外贸。

消费金融打通房贷、启航贷、国家助学贷款等业务数字化经营全流程。供应链金融产品“融易信”突破上游中小微企业融资手续繁琐、流程冗长等现实瓶颈。巩固数字化闭环营销能力，完善“智惠达2.0”全流程营销管理，“福仔云游记”累计客户数突破千万。

开放融合，场景生态建设纵深推进。聚焦跨境、教育、体育、银发等惠民场景，触达用户共计超过 2.3 亿人次。全面推广“中银跨境 GO”APP，累计注册用户突破 600 万。建设场景中台，构筑用户、数据、内容、营销、客服、风控等6项基础能力，支持场景敏捷开发和集约运营。发布场景金融白皮书2.0、“数字进博”方案、“智慧海南”建设成果、中银数币生态家族等数字化解决方案，积极贡献中行智慧，提供中行方案。

激发活力，数字化新军建设迈出新步伐。着力打造数字化管理、行业规划和架构设计人才，数字化营销、产品、运营、风控和交易人才，数据分析和信息科技人才等10支队伍。实施名单制管理，首批储备人才5500余名，通过集中培训、项目攻坚、实战锻炼培养科技业务复合型人才。举办数字金融学堂等活动提升全员数字化素养。

企业级架构建设专题

“绿洲工程”是本行开启全面数字化转型战略新篇章，实现企业级能力重塑、全集团协同共享、全方位数字赋能的重要抓手和实践。2022年，“绿洲工程”建设取得新突破、新进展。

企业级顶层架构逐步绘就。遵循企业级建模理念和方法，以战略重点为突破，对业务进行整体规划设计，推动基础能力不断重塑再造。目前已基本完成全领域总体规划，形成“战略能力地图 ”、企业级业务架构、企业级 IT 架构三个顶层架构设计方案。

科技支撑持续夯实。伴随“绿洲工程”，重塑超大规模金融级分布式架构体系，自主研发的“鸿鹄”“瀚海”“星汉”三大基础技术中台不断夯实、拓展，逐步发挥赋能业务、敏捷交付、稳健支撑的基石作用。交易一致性、业务稳定性、服务安全性能力不断提升，集团移动化、大数据、人工智能等业务场景蓬勃发展。

试点领域纵深推进。依托企业级技术新架构、新平台，先后落地多个业务领域建设成果，数字经济时代的发展活力不断释放。5月，首批次聚焦客户信息、机构、员工等领域，实现信息“建、管、存、用”均遵循一个中心、一套标签、一张视图、一条主线、一套规范，数据要素广泛共享、互联互通，为精准营销、产品定制、智能风控、科学决策深度赋能。下半年，支付结算和对公结算卡等领域完成企业级重构，同步打造产品、运营、数据等一批中台，产品管理及装配、统一合约管理、集约运营服务等企业级能力逐步增强。

下一步，本行将继续遵循“整体规划、顶层构建、重点突破、逐步覆盖”策略，坚定走好稳底座、强中台、赋动能的转型发展之路。

57风险管理

本行持续完善与集团战略相适应的风险管理体系。面对严峻复杂的外部形势，持续加强全面风险管理体系建设，不断完善管理架构，优化风险治理机制，理顺管理流程，丰富管理工具，夯实管理基础，为集团持续稳健经营保驾护航。全面落实监管要求，强化整改问责，积极做好巴塞尔协议Ⅲ实施准备，确保合规经营。建立并不断优化风险闭环管理机制，持续开展重大潜在风险排查，坚守不发生系统性金融风险的底线。主动完善综合经营公司风险管理体系，不断提高集团并表管控有效性。有序开展风险数据治理工作，加快推进风险管理向数字化转型，智能风控取得快速进展，有效提升风险管理的早识别、早预警、早发现、早处置能力。

本行风险管理架构如下图所示：

信用风险管理

本行密切跟进宏观经济金融形势，持续优化信贷结构，完善信用风险管理政策，强化信贷资产质量管理，努力提升风险管理的主动性与前瞻性。

以促进战略实施和平衡风险、资本、收益为目标，持续调整优化信贷结构。推进行业政策体系建设，制定行业信贷投向指引，完善行业资产组合管理方案。落实国家和本行“十四五”规划，结合“八大金融”发展要求，重点突出科技创新、扩大内需、区域协调、基础设施“四大板块”，聚焦战略性新兴产业、新型基础设施、先进制造业、数字经济、民生消费、现代服务业、乡村振兴、新型城镇化、传统基础设施、传统制造业等重点领域。

强化统一授信，加强信用风险管理。持续完善授信管理长效机制，牵头攻坚管理顽疾，加强客户集中度管控，完善监控预警和资产质量管控体系，坚持“早识别、早预警、早发现、早处置”的“四早原则”，实现对风险的主动识别、前瞻预判和准确预警。加强对重点关注领域的风险分析与资产质量管控工作督导，加强对业务条线窗口指导和检查、后评价。根据大额风险暴露管理要求，持续开展大额风险暴露识别、计量、监测等工作。

公司金融方面，加强重点领域风险识别、管控和化解，通过限额管理严格控制总量和投向，加强“高耗能、高排放”相关行业信贷管理。通过建立重点信用领域风险滚动排查机制，动态评估重点信用领域风险程度，预判对资产质量的影响，提前采取措施，强化主动管理。支持房地产市场平稳发展，满足房地产行业合理融资需求，推动房地产业向新发展模式平稳过渡，防范化解房地产金融风险。个人金融方面，顺应监管要求和新形势下业务发展需要，支持个人授信业务的稳定发展。

58加大不良资产化解力度，夯实资产质量，防范化解金融风险。继续对不良项目进行精细化管理，分类施策、重点突破，持续提升处置质效。拓宽处置渠道，推动对公单户和个人批量转让，发行银行卡不良资产证券化项目。

根据《贷款风险分类指引》，科学衡量与管理信贷资产质量。《贷款风险分类指引》要求中国商业银行将信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类被视为不良贷款。为提高信贷资产风险管理的精细化水平，本行对中国内地公司类贷款实施十三级风险分类，范围涵盖表内外信贷资产。加强对重点行业、地区和重大风险事项的风险分类管理，及时进行动态调整。强化贷款期限管理，对逾期贷款实行名单式管理，及时调整风险分类结果，如实反映资产质量。

2022年末，集团不良贷款8总额2316.77亿元，比上年末增加228.85亿元，不良贷款率

1.32%，比上年末下降0.01个百分点。集团贷款减值准备余额4372.41亿元，比上年末

增加467.00亿元。不良贷款拨备覆盖率188.73%，比上年末上升1.68个百分点。中国内地机构不良贷款总额2024.04亿元，比上年末增加93.74亿元，不良贷款率1.40%，比上年末下降0.09个百分点。集团关注类贷款余额2356.54亿元，比上年末增加248.41亿元，占贷款余额的1.35%，与上年末基本持平。

贷款五级分类状况

单位：百万元人民币（百分比除外）

2022年12月31日2021年12月31日

项目金额占比金额占比集团

正常1704001897.33%1525538997.32%

关注2356541.35%2108131.35%

次级1043310.60%617900.39%

可疑605690.35%607180.39%

损失667770.37%862840.55%

合计17507349100.00%15674994100.00%

不良贷款总额2316771.32%2087921.33%中国内地

正常1411267797.32%1258666897.17%

关注1857021.28%1735611.34%

次级851550.59%535910.41%

可疑532160.37%559230.43%

损失640330.44%835160.65%

合计14500783100.00%12953259100.00%

不良贷款总额2024041.40%1930301.49%

8“风险管理—信用风险管理”部分所涉及的客户贷款均不含应计利息。

59集团贷款五级分类迁徙率

单位：%项目2022年2021年2020年正常1.030.810.95

关注20.6327.8530.90

次级31.8066.1125.95

可疑10.4322.7623.40注：根据银保监会2022年发布的《中国银保监会关于修订银行业非现场监管基础指标定义及计算公式的通知》（银保监发[2022]2号）规定计算，往期数据同步调整。

按行业划分的贷款及不良贷款分布情况

单位：百万元人民币（百分比除外）

2022年12月31日2021年12月31日

项目不良贷不良贷不良贷不良贷贷款金额占比贷款金额占比款金额款率款金额款率中国内地企业贷款

商业及服务业197449811.28%334861.70%158911910.14%301111.89%

制造业180880810.33%342751.89%15496399.89%553413.57%

交通运输、仓储和邮政业17444229.96%109590.63%157864510.07%180731.14%

房地产业7738284.42%559667.23%6871864.38%346945.05%

电力、热力、燃气及水生产和供

7387584.22%131191.78%6570204.19%131732.00%

应业

金融业6594433.77%200.00%5003803.19%2010.04%

水利、环境和公共设施管理业3611082.06%19470.54%2951831.88%22570.76%

建筑业3289211.88%28380.86%2667751.70%34061.28%

采矿业1673510.96%48022.87%1614731.03%47172.92%

公共事业2060041.18%35391.72%1592841.02%22151.39%

其他554430.31%13752.48%461750.30%6081.32%

小计881858450.37%1623261.84%749087947.79%1647962.20%

个人贷款568219932.46%400780.71%546238034.85%282340.52%中国香港澳门台湾及其他国家和地

300656617.17%292730.97%272173517.36%157620.58%

区

100.00

合计175073492316771.32%15674994100.00%2087921.33%

%

本行持续优化行业信贷结构，大力支持实体经济发展。2022年末，制造业贷款

18088.08亿元，比上年末增加2591.69亿元，增长16.72%；交通运输、仓储和邮政业

贷款17444.22亿元，比上年末增加1657.77亿元，增长10.50%；水利、环境和公共设施管理业贷款3611.08亿元，比上年末增加659.25亿元，增长22.33%。

根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的规定，本行结合前瞻性信息进行预期信用损失评估并计提相关减值准备。其中，第一阶段资产按未来12个月预期信60用损失计提减值，第二、三阶段资产按整个存续期预期信用损失计提减值。2022年末，

集团第一阶段贷款余额169885.40亿元，占比为97.06%；第二阶段贷款余额2836.31亿元，占比为1.62%；第三阶段贷款余额2311.04亿元，占比为1.32%。

2022年末，集团减值贷款总额2316.77亿元，比上年末增加228.85亿元，减值贷款率

1.32%，比上年末下降0.01个百分点。其中，中国内地机构减值贷款总额2024.04亿元，

比上年末增加93.74亿元，减值贷款率1.40%，比上年末下降0.09个百分点。中国香港澳门台湾及其他国家和地区机构减值贷款总额292.73亿元，比上年末增加135.11亿元，减值贷款率0.97%，比上年末上升0.39个百分点。

减值贷款变化情况

单位：百万元人民币项目2022年2021年2020年集团期初余额208792207273178235增加额8683186583100392

减少额(63946)(85064)(71354)期末余额231677208792207273中国内地期初余额193030189985169951增加额685277709886209

减少额（59153）(74053)(66175)期末余额202404193030189985按货币划分的贷款和减值贷款

单位：百万元人民币

2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日

项目贷款总额减值贷款贷款总额减值贷款贷款总额减值贷款集团人民币143116001956581272743717010311313067164072外币319574936019294755738689287031843201合计175073492316771567499420879214183385207273中国内地人民币142045731956581262306117010211245545161651外币29621067463301982292825624628334合计145007832024041295325919303011501791189985

本行按照真实、前瞻的原则，根据预期信用损失模型及时、足额地计提贷款减值准备。

贷款减值准备的会计政策见会计报表注释四、5，十一、2。

2022年，集团贷款减值损失927.93亿元，同比减少55.05亿元；信贷成本0.56%，同比下

降0.10个百分点。其中，中国内地机构贷款减值损失848.56亿元，同比减少104.52亿元；

信贷成本0.62%，同比下降0.16个百分点。

61本行持续加强贷款客户的集中度风险控制，符合借款人集中度的监管要求。

单位：%

2022年2021年2020年

指标监管标准

12月31日12月31日12月31日

单一最大客户贷款比例≤102.22.32.8

最大十家客户贷款比例≤5012.712.813.9

注：

1单一最大客户贷款比例＝单一最大客户贷款余额÷资本净额。

2最大十家客户贷款比例＝最大十家客户贷款余额÷资本净额。

贷款分类、阶段划分、减值贷款以及贷款减值准备等其他信息，见会计报表注释七、6，十一、2。

下表列示2022年末本行十大单一借款人。

单位：百万元人民币（百分比除外）行业是否关联方贷款余额占贷款总额百分比

客户 A 交通运输、 仓储和邮政业 否 63740 0.36%

客户 B 金融业 否 46287 0.26%

客户 C 商业及服务业 否 46025 0.26%

客户 D 交通运输、 仓储和邮政业 否 38579 0.22%

客户 E 制造业 否 38204 0.22%

客户 F 交通运输、 仓储和邮政业 否 31140 0.18%

客户 G 金融业 否 28202 0.16%

客户 H 金融业 否 28061 0.16%

客户 I 交通运输、 仓储和邮政业 否 27171 0.16%

客户 J 金融业 否 26460 0.15%市场风险管理

本行积极应对市场环境变化，持续优化市场风险管理体系，稳妥控制市场风险。

积极落实监管要求、强化科技赋能，按计划推进市场风险监管新规项目，以合规达标为基础深入推进风险管理数字化转型。面对复杂严峻的外部形势，持续整章建制、查漏补缺，确保机制流程高效运转，不断强化基础、培养能力，做实风险研判和预警，强化应急演练，完善应急处突管理机制，加强市场风险闭环管理，持续优化市场风险管理体系，全面提升市场风险管理有效性。市场风险情况见会计报表注释十一、3。

持续加强证券投资风险管控，强化境内债市违约预警和中资美元债市场跟踪，提升投后监控及预警能力，不断夯实债券投资业务资产质量。进一步加强资管业务风险的集团统筹管理。

汇率风险管理力求实现资金来源与运用的货币匹配。本行通过货币兑换、风险对冲等方式控制外汇敞口，将汇率风险保持在合理水平。

银行账簿利率风险管理

本行坚持匹配性、全面性和审慎性原则，强化银行账簿利率风险管理。总体管理策略是综合考虑集团整体风险偏好、风险状况、宏观经济和市场变化等因素，通过有效管理，将银行账簿利率风险控制在本行可承受的范围内，达到风险与收益的合理平衡，实现股东价值最大化。

62本行主要通过利率重定价缺口分析来评估银行账簿利率风险，并根据市场变化及时进行

资产负债结构调整、优化内外部定价策略或实施风险对冲。假设所有货币收益率曲线向上或向下平行移动25个基点，集团各货币的收益敏感性状况如下9：

单位：百万元人民币

2022年12月31日2021年12月31日

项目人民币美元港币其他人民币美元港币其他

上升25基点(3294)(561)55728(3846)(816)160151

下降25基点3294561(557)(28)3846816(160)(151)

高度重视基准利率改革，积极发挥全球经营特色，主动参与国际基准利率市场建设，先行先试新基准利率定价的金融业务，有序推进存量业务顺利转换，不断加强客户沟通宣讲，转换风险总体可控。

流动性风险管理

流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。

流动性风险管理体系

本行流动性风险管理体系由以下基本要素构成：有效的流动性风险管理治理结构；完善

的流动性风险管理策略、政策和程序；有效的流动性风险识别、计量、监测和控制；完备的管理信息系统。

流动性风险治理结构

本行董事会承担流动性风险管理的最终责任，审核批准流动性风险偏好和策略。高级管理层执行董事会审批的流动性风险偏好和策略，组织实施流动性风险管理工作。监事会对董事会和高级管理层在流动性风险管理中的履职情况进行监督评价。总行风险管理部和资产负债管理部负责全行流动性风险管理工作，与各业务管理部门和分支机构共同履行流动性风险管理具体职责。各附属机构承担自身流动性风险管理的主体责任。

流动性风险管理策略和政策

本行流动性风险管理的目标是建立健全流动性风险管理体系，对集团和法人层面、各机构、各业务条线的流动性风险进行有效识别、计量、监测和控制，确保以合理成本及时满足流动性需求。

本行坚持安全性、流动性、盈利性平衡的经营原则，严格执行监管要求，完善流动性风险管理体系，不断提高流动性风险管理的前瞻性和科学性。加强集团和法人层面、各机构、各业务条线的流动性风险管控，制定了完善的流动性风险管理政策和流动性风险应急预案，定期对流动性风险限额进行重检，进一步完善流动性风险预警体系，加强优质流动性资产管理，实现风险与收益平衡。

流动性风险管理方法

本行将流动性风险管理作为资产负债管理的重要组成部分，以资产负债综合平衡的原则确定资产负债规模、结构和期限；建立流动性组合以缓冲流动性风险，调节资金来源与运用在数量、时间上的不平衡；完善融资策略，综合考虑客户风险敏感度、融资成本和

9上述分析包括对利率敏感的表外头寸。

63资金来源集中度等因素，优先发展客户存款，利用同业存款、市场拆借、发行债券等市

场化融资方式来动态调整资金来源结构，提高融资来源的多元化和稳定度。

可以用来满足所有负债和未来贷款承诺等业务现金流出的资产包括现金及存放同业、存

放中央银行、拆放同业、客户贷款和垫款等。在正常的商业过程中，部分合同期内偿还的短期贷款会展期，而部分短期客户存款到期后也可能不被提取。本行也可以通过回购交易、出售债券以及其他额外融资方式来满足不可预期的现金净流出。

流动性风险指标

2022年末，本行各项流动性风险指标达到监管要求。集团流动性比例情况具体如下表（根据中国内地监管机构的相关规定计算）：

单位：%

2022年2021年2020年

指标监管标准

12月31日12月31日12月31日

人民币≥2549.049.654.5流动性比例

外币≥2572.669.958.6

缺口分析是本行评估流动性风险状况的方法之一。本行定期计算和监测流动性缺口，利用缺口数据进行敏感性分析和压力测试。2022年末本行流动性缺口状况如下（见会计报表注释十一、4）：

单位：百万元人民币项目2022年12月31日2021年12月31日

逾期/无期限22194782111462

即期偿还(9503084)(9586299)

1个月及以下(657912)(364383)

1个月至3个月（含）(708907)(685992)

3个月至1年（含）(628373)(300183)

1年至5年（含）34273943330756

5年以上84189757845192

合计25675712350553

注：流动性缺口=一定期限内到期的资产－相同期限内到期的负债。

本行流动性覆盖率、净稳定资金比例详情见会计报表补充信息二、1。

影响流动性风险的主要因素

引起流动性风险的事件或因素包括：市场流动性重大不利变化、存款客户支取存款、贷

款客户提款、债务人延期支付、债务人违约、资产负债结构不匹配、资产变现困难、融

资能力下降、经营损失和附属机构相关风险等。

压力测试情况

本行持续完善流动性压力测试方案，除开展季度常规压力测试外，还针对宏观环境变化开展专项压力测试，测试结果显示本行在压力情况下有足够的支付能力应对危机情景。

声誉风险管理

本行认真落实声誉风险管理监管要求，持续完善声誉风险管理体系和机制建设，强化声

64誉风险并表管理，提高声誉风险管理水平。重视潜在声誉风险因素排查预警，加强舆情监测，持续开展声誉风险识别、评估和报告工作，妥善应对声誉事件，有效维护品牌声誉。持续开展声誉风险管理培训，提高员工声誉风险意识，培育声誉风险管理文化。

内部控制与操作风险管理内部控制

本行董事会、高级管理层以及下设专业委员会，认真履行内控管理与监督职责，着力加强风险预警和防范，提升集团合规经营水平。

继续落实内部控制三道防线体系。业务部门和基层机构是内部控制的第一道防线，是风险和控制的所有者和责任人，履行经营过程中的制度建设与执行、业务检查、控制缺陷报告与组织整改等自我风险控制职能。

各级机构的内部控制及风险管理职能部门是内部控制的第二道防线，负责风险管理及内部控制的统筹规划、组织实施和检查评估，负责识别、计量、监督和控制风险。组织全行积极应用集团操作风险监控分析平台，履行员工违规行为处理及管理问责职责，通过对重要风险进行常态化监控，及时识别缓释风险，促进业务流程和系统优化。

审计部门是内部控制和风险管理的第三道防线，负责对内部控制和风险管理的充分性和有效性进行内部审计。坚持风险为本原则，围绕国家政策落实、外部监管要求和集团战略实施，聚焦审计监督主责主业，紧盯重大风险隐患和薄弱环节，有序开展各项审计检查。提升审计的前瞻性和主动性，建立健全与其他监督力量的协同贯通机制，推动一二道防线提升防问题的能力，共同防患于未然。坚持问题揭示与整改监督并重，进一步完善审计整改监督机制，梳理明确审计发现问题的整改流程，持续监督整改落实情况，推动审计成果运用和整改质效提升。加强审计工作统筹规划，推动审计管理体制优化，持续加强审计队伍建设，推进研究型审计建设和数字化转型，全面增强审计监督的有效性，持续服务集团高质量发展。

健全内控案防管理机制，压实主体责任，推进落实多项管控举措。持续完善内控制度、流程、系统，深入开展案防高风险领域专项治理活动，不断提高内控案防管理水平。狠抓内控检查及问题整改，持续开展案例警示教育通报，强化全员合规意识，培育内控合规文化。

继续推进《企业内部控制基本规范》及其配套指引的实施，落实《商业银行内部控制指引》，遵循“全覆盖、制衡性、审慎性、相匹配”的基本原则，推进全行建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的内部控制治理和组织架构。

本行按照各项会计法律法规，建立了系统的财务会计制度体系，并认真组织实施。持续夯实会计基础，财务会计管理规范化、精细化程度进一步提高。不断加强会计信息质量管理，着力构建会计基础工作长效机制建设，持续深化境内外分行会计良好标准实施。

加强欺诈舞弊风险防控，主动识别、评估、控制和缓释风险。2022年，成功堵截外部案件118起，涉及金额3490万元。

操作风险管理

本行持续完善操作风险管理体系，深化操作风险管理工具应用，运用操作风险与控制评估(RACA)、关键风险指标监控(KRI)、损失数据收集(LDC)等管理工具，开展操作风险的识别、评估、监控，进一步规范操作风险报告机制，不断完善风险管理措施。优化操作风险管理信息系统，提高系统支持力度。推进业务连续性管理体系建设，优化运行机制，完善业务连续性制度，开展业务影响分析，细化应急预案，开展业务连续性演练，积极

65应对新冠肺炎疫情，提升业务持续运营能力。

合规管理

本行持续完善合规风险治理机制和管理流程，保障集团稳健经营和可持续发展。完善反洗钱及制裁合规管理机制，加强精细化管理，优化机构洗钱风险评估，强化交易监控和报告。加强系统与模型建设，优化系统功能。持续推进境外机构合规管理长效机制建设，夯实合规管理基础，提升境外机构合规管理能力。完善反洗钱与制裁合规培训机制，开展多种形式的合规培训，提升全员合规意识和能力。

持续加强关联交易及内部交易管理。落实关联交易监管新规，完善关联交易管理机制。

加强关联方管理，夯实关联交易管理基础。强化关联交易和内部交易监控，严格把控交易风险。推进系统优化工作，提升科技赋能水平。

国别风险管理

本行严格按照监管要求，将国别风险纳入全面风险管理体系，通过一系列管理工具来管理和控制国别风险，包括国别风险评级、国别风险限额、国别风险敞口统计与监测、准备金计提等。

面对极其复杂的国际政治经济形势，本行严格按照监管要求，结合业务发展需要，持续加强国别风险管理。重检国别风险评级和限额，加强国别风险监测，提升国别风险分析与报告水平，优化国别风险管理系统建设。积极推动国别风险准备金计提，增强国别风险抵补能力。国别风险敞口主要集中在国别风险低和较低的国家和地区，国别风险总体控制在合理水平。

66资本管理

本行资本管理的目标是确保资本合理充足，支持集团战略实施，抵御信用风险、市场风险及操作风险等各类风险，确保集团及相关机构资本监管合规，推动轻资本转型发展，改善集团资本使用效率和价值创造能力。

贯彻落实“十四五”资本管理规划，围绕“一体两翼”战略发展格局和“八大金融”重点领域等，做好集团资本管理工作。定期开展并持续改进内部资本充足评估程序，推动完善风险评估方法，不断优化资本管理治理结构。完善经济资本预算与考核机制，强化价值创造指标在资源分配中的应用，提升集团资本节约和价值创造意识，增强内生资本积累能力。扩大资本计量高级方法运用，优化表内外资产结构，努力节约资本占用，积极开展轻资本业务，合理控制风险权重。稳步开展外源资本补充，夯实资本基础。加强总损失吸收能力政策研究规划，推动实施准备工作。

2022年，本行在资本市场成功发行500亿元无固定期限资本债券和900亿元二级资本债券，

资本实力进一步增强。加强存量资本工具管理，赎回600亿元境内二级资本债券，有效降低资本成本。持续强化内部管理，风险加权资产增速慢于资产增速。2022年末集团资本充足率达到17.52%，比上年末提升0.99个百分点，保持在稳健合理水平，符合“十四五”规划目标。本行将继续坚持内生积累与外源补充并重原则，注重战略规划、资本补充、绩效考核之间的衔接，持续增强风险抵御能力，更好支持实体经济发展。

资本充足率情况

2022年末，本行根据《商业银行资本管理办法（试行）》计量的资本充足率情况列示如

下：

单位：百万元人民币（百分比除外）中国银行集团中国银行项目2022年2021年2022年2021年

12月31日12月31日12月31日12月31日

核心一级资本净额1991342184388616674051563789一级资本净额2372990217373120369121883294资本净额2946471269883925901852391365风险加权资产16818275163237131465945514142899

核心一级资本充足率11.84%11.30%11.37%11.06%

一级资本充足率14.11%13.32%13.89%13.32%

资本充足率17.52%16.53%17.67%16.91%关于本行更多资本计量相关信息见会计报表注释十一、6，以及本行发布的《中国银行股份有限公司2022年资本充足率报告》。

杠杆率情况

2022年末，本行根据《商业银行杠杆率管理办法（修订）》和《商业银行资本管理办法（试行）》的相关规定，计量的杠杆率情况列示如下：

单位：百万元人民币（百分比除外）项目2022年12月31日2021年12月31日一级资本净额23729902173731调整后的表内外资产余额3100198228425377

杠杆率7.65%7.65%

关于本行更多杠杆率相关信息见会计报表补充信息二、2。

67机构管理、人力资源开发与管理

机构管理

2022年，本行着力完善治理体系、提升治理能力，持续深化组织架构和管理机制改革。

聚焦科技创新与场景建设，全面实施科技管理体制改革，强化科技体系与场景建设统筹管理，健全科技管理机制流程，创新场景生态协同机制，推进科技、业务、生态深度融合。聚焦数据分析应用，优化数字资产管理职能架构，成立数字资产运营中心，深入挖掘数据价值，持续转变经营模式，实现“管好”数据与“用好”数据齐头并进。聚焦加强综合金融服务能力，完善投资银行与资产管理业务布局，进一步做专投行业务、做强资管业务。

2022年末，本行境内外机构共有11439家。其中，中国内地机构10908家，中国香港澳门台湾及其他国家和地区机构531家。中国内地商业银行机构（含总行、一级分行、二级分行及基层分支机构）10323家。其中，一级分行、直属分行38家，二级分行371家，基层分支机构9913家。

本行分支机构和员工的地区分布情况列示如下：

单位：百万元人民币/家/人（百分比除外）资产总额情况机构情况人员情况项目资产总计占比机构总量占比员工总数占比

华北地区859530927.94%211618.50%6304920.59%

东北地区9583773.12%8977.84%232737.60%

华东地区692158022.50%347130.34%9185430.00%

中南地区473512315.39%272823.85%6616521.62%

西部地区22319947.26%169614.83%3745212.23%

中国香港澳门台湾496960216.16%4063.55%184396.02%

其他国家和地区23472037.63%1251.09%59501.94%

抵销(1845331)

合计28913857100.00%11439100.00%306182100.00%

注：各地区资产总额占比情况基于抵销前汇总数据计算。

人力资源开发与管理

本行深入实施新时代人才强行战略，落地实施《中国银行“十四五”人才发展规划》，系统开展“一体两翼”“八大金融”、全面风险管理等重点人才工程，打造数字化新军。

通过岗位实践、项目锻炼、专业培训、交流轮岗等多种方式，提升人才培养质效。统筹加强境外机构外派员工和当地员工“两支队伍”建设，继续实施小语种人员培养专项方案。落实国家就业优先战略部署，启动2023年全球校园招聘，继续扩大招聘规模，提供超过1.2万个就业岗位，促进高校毕业生就业稳定。

2022年末，本行共有员工306182人。中国内地机构员工281793人，其中中国内地商

业银行机构（含总行、一级分行、二级分行及基层分支机构）员工267379人；中国香

港澳门台湾及其他国家和地区机构员工24389人。2022年末，本行需承担费用的离退休人员数为4731人。

68员工性别、年龄与学历结构

项目集团中国内地商业银行境外及综合经营公司员工性别结构

女性57.16%57.58%54.29%

男性42.84%42.42%45.71%员工年龄结构

30岁及以下22.23%21.33%28.41%

31-40岁36.60%36.16%39.62%

41-50岁22.03%22.56%18.38%

51岁及以上19.14%19.95%13.59%

员工学历结构

研究生及以上学历10.29%8.28%24.15%

大学本科70.05%72.45%53.46%

大学专科15.84%16.17%13.64%

其他3.82%3.10%8.75%

员工职能结构（中国内地商业银行）项目中国内地商业银行项目中国内地商业银行

公司金融业务16.85%运营服务与财务管理7.33%

个人金融业务18.63%风险与内部控制管理9.06%

金融市场业务0.36%信息科技3.51%

综合营销服务与柜员34.71%其他9.55%员工薪酬

本行持续优化激励约束机制，建立“年度考核＋长/短周期考核”“业绩考核＋价值观评价”相结合的考核机制，同时加大对服务实体经济、发展普惠金融、支持民营企业的考核，引导树立正确的业绩观。

本行薪酬政策与公司治理要求、经营发展战略、市场定位和人才竞争策略相适应。本行董事会下设人事和薪酬委员会，负责协助董事会审订本行人力资源战略和薪酬战略，委员会主席由独立董事担任，人事和薪酬委员会工作开展情况请见“公司治理—董事会专业委员会”部分。在董事会确定的人力资源和薪酬策略下，管理层负责制定薪酬管理的各项规章制度。

本行薪酬分配遵循“以岗定薪，按绩取酬”的原则，员工薪酬由基本薪酬、绩效薪酬和福利组成。基本薪酬水平取决于岗位价值和员工履职能力。绩效薪酬水平取决于集团、员工所在机构或者部门以及员工个人业绩考核结果，并与业绩、风险、内控、能力等因素挂钩。承担重大风险和风险管控职责人员绩效薪酬的40%以上需要实行延期支付，延期支付的期限一般不少于3年。针对高级管理人员和关键岗位人员，制定实施了绩效薪酬追索扣回制度，如在职期间出现职责内的风险损失超常暴露，本行可部分或者全部追回相应期限内已发放的绩效薪酬，并止付尚未发放部分。福利主要包括社会保险、住房公积金、企业年金以及其他非现金薪酬，按照当地监管政策依法合规进行管理。薪酬政策适用于所有与本行建立劳动合同关系的员工，不存在超出原定薪酬方案的例外情况。

69本行制定了完善的薪酬总额配置机制，分支机构的薪酬总额分配与机构综合效益完成情况挂钩，充分考虑各类风险因素，引导全行以风险调整后的价值创造为导向，提升长期业绩。持续完善内部薪酬分配结构，薪酬资源向基层机构和基层员工倾斜，有效增强全行可持续发展动力。

员工教育培训

本行深入贯彻国家最新政策要求，围绕集团发展战略明确教育培训工作总体布局和重点任务，持续赋能员工、赋能集团、赋能客户、赋能社会。大力推进加速变革领导力、核心专业力“双支柱”项目体系建设，分层分类做好经营管理人员培训和专业序列培训；

推出中银大讲堂、全员学习节、全球教师节、青年员工成长研习社等品牌项目，加强优秀教材、课程、案例等“五个一批”基础工程建设，打造组织学习新生态，入选“2022年度中国企业教育先进单位百强”。与上海交通大学合作设立“中银科技金融学院”，举办首届中银科技金融高峰论坛，共同推进科技金融人才培养。深入落实加快多层次数字人才培育决策部署，成功入选全国首批数字化转型与人工智能产业人才基地。积极担当社会责任、助力乡村振兴建设，全年开展定点帮扶融智培训3.1万人次，位于同业前列。

统筹做好员工从业道德、反贪腐及廉洁自律、消费者权益保护等培训，开展相关培训

208万人次，为规范合规开展各类业务保驾护航。将ESG相关内容培训纳入全行“八大金融”主题统筹实施，帮助各级员工在工作中贯彻ESG理念。大力推进在线学习平台建设，提升在线培训项目运营管理能力，依托“中银研修”在线学习平台累计发布课程4.2万余门，实施线上培训9500余场，日均在线超4.3万人；全行各级员工通过线上、线下渠道全面参加各类培训学习，平均学习时长48.2小时。

70资本市场关注问题

服务实体经济高质量发展

本行始终在服务实体经济高质量发展中坚持以客户为中心、不断提升综合服务水平，持续夯实客户基础、加大融资项目储备，实现信贷总量稳步增长和结构同步优化，持续满足宏观审慎管理要求。2022年，面对宏观经济增速放缓、有效融资需求相对不足的形势，本行坚决落实稳经济一揽子政策和配套、接续措施，聚焦战略新兴产业、绿色金融、普惠金融等国民经济重点领域，发挥国有大行逆周期稳定器作用，有效助力稳增长政策落实见效。

2022年以来，本行多措并举，持续加大项目储备和投放力度，充分发挥国有大行稳定器作用。截至2022年末，本行境内人民币贷款较年初新增超1.58万亿元，增幅超12%。

从重点领域看，普惠、绿色、战略新兴贷款保持较高增速，持续高于贷款整体水平。

2022年末，普惠型小微企业贷款10规模再创新高，贷款余额12283亿元，同比增长

39.34%；中国内地绿色信贷余额11折合人民币19872亿元，同比增长41.08%；战略新兴

贷款较年初新增6005亿元，同比增长超115%。

本行将认真落实党的二十大和中央经济工作会议精神，适度靠前发力，助力改善社会经济预期、提振实体经济发展信心；坚持以科技、绿色、普惠、跨境、消费、财富、供应

链和县域等“八大金融”领域为主要着力点，不断丰富新时代服务实体经济的具体内涵，以自身的高质量发展，持续助力实体经济向好发展。

提升财富金融普惠水平

初心如磐，使命在肩。2022年，本行秉承以金融力量服务高质量发展、增创民生福祉的初心，财富金融业务稳健发展、品牌建设提速。

以人民获得感、幸福感为中心，提升财富金融普惠水平。本行持续打造“全集团+全市场”财富金融平台，增加普惠性产品供给，扩大优选产品池，引入同业存单指数基金等创新产品，2022年末，合作的理财公司达10家，继续在可比同业中保持领先，代销个人养老金基金、保险产品数量居可比同业第一。提升便捷服务能力，依托手机银行、微信银行、战略级场景等数字化渠道，扩大财富金融客户基础、优化客户结构，2022年末，全量个人客户数增速居可比同业第一，投资理财客户在有效客户中占比提升，管理个人客户金融资产规模增速在可比同业中名列前茅。

以全球化、综合化为支撑，夯实财富金融特色优势。本行立足“一体两翼”发展格局，坚持“集团办私行”策略，创新推出“企业家办公室”服务，亚太私行平台建设成效显现，推动落实多宗境外上市企业员工股权激励计划，2022年末，集团私人银行客户数达15.96万人，家族信托客户数比上年末翻番，集团私行客户金融资产规模达2.42万亿元，

代销主要策略产品业绩超过市场可比指数，实现银客双赢。持续推广跨境理财通业务，截至2022年末，签约客户数市场份额超60%，持续保持同业第一。

以客户全旅程、长周期陪伴为导向，升级财富金融专业能力。本行完善涵盖理财经理、私人银行家与投资顾问在内的差异化队伍服务体系，强化数字工具赋能和投资策略支持。

做好客户预期管理和服务陪伴，通过产品解读、投教活动等为客户提供“售前-售中-售后”全覆盖的专业服务，2022年末，手机银行“财富号”累计引入31家外部机构，全年10普惠型小微企业贷款统计按照《中国银保监会办公厅关于2022年进一步强化金融支持小微企业发展工作的通知》（银保监办发〔2022〕37号）执行。

11统计口径为银保监会口径。

71发布资讯超1万篇。提升资产配置服务能力，紧密围绕市场节奏与客户需求，以大类资

产配置、细分市场布局为抓手，实现客户投资风险分散与收益提升。

展望2023年，伴随我国经济与资本市场的逐渐回暖，居民财富管理需求潜力巨大，本行将继续践行国家“共同富裕”战略，专注客户体验、深化创新驱动、强化特色优势，持续推动财富金融业务高质量发展，助力提升居民财产性收入、服务经济社会发展大局。

服务国家高水平对外开放

2022年，本行立足新发展阶段，积极服务新发展格局和高水平对外开放，扎实推进全球化经营，深入挖掘业务机遇，持续提升全球化金融服务能力。

全球服务网络持续优化。截至2022年末，本行境外机构覆盖62个国家和地区，其中包含42个“一带一路”共建国家。实现澳门子行开业。持续提升区域化管理和集约化经营，

中国银行（欧洲）有限公司顺利落地运行，境外区域总部建设取得重大进展。深化境外机构分类施策，重检修订“一行一策”差异化发展策略。

全球化金融服务水平不断提升。本行聚焦“高质量引进来”“高水平走出去”等跨境经贸投资往来，把握RCEP机遇，金融业双向开放、金融要素市场建设等机遇，积极在境外推动绿色、跨境、财富、供应链金融发展。在“一体两翼”战略发展格局下，深化内外联通、行司联动，进一步增强境内外机构协同服务全球客户能力。在复杂严峻形势下，统筹发展与安全，保障全球业务连续运营。

展望2023年，世界经济形势更趋复杂多变，主要经济体面临衰退风险加大，新兴经济体面临货币、资本、金融市场等波动风险。面对严峻的外部形势，本行将坚持稳中求进的工作总基调，打造面向未来的发展格局，积极把握战略机遇，巩固全球化发展优势，稳步提升境外机构经营效益。

配合国家外交经贸大局，支持高水平对外开放。本行持续增强服务国家大局本领，更好助力我国双边经贸往来，持续为外交大局提供主动性和系统性的服务。在推动共建“一带一路”高质量发展，有序推进人民币国际化，自贸区、自贸港建设，西部陆海新通道建设等方面寻求发展机遇。

发展和安全并举，筑牢高质量发展基础。本行不断强化总体安全观，充分认识金融风险防控对于确保国家财产安全的重要意义。坚持风险为本，对国际形势变化提早预判、周密安排、妥善应对，提升重大潜在风险防范化解能力，守住不发生系统性风险的底线。

继续强化境外安全管理，切实保障境外员工和机构安全。强化机制执行，推进区域协同落地，促进内涵式发展模式，向改革要效益。

72展望

2023年，银行业仍面临战略机遇与风险挑战并存的经营环境。从国际看，世界经济增长

动能减弱，发达经济体通胀仍处高位，加息进程尚未见顶，全球经济下行压力加大。从国内看，我国经济韧性强、潜力大、活力足，长期向好的基本面没有改变，各方面政策累积效果还在逐步显现，将有助于提振发展信心，经济运行有望总体回升。

在纷繁复杂的外部环境中，本行将全面贯彻落实中央经济工作会议决策部署，扎实推进“十四五”规划执行，服务经济社会高质量发展，团结奋斗、勇毅前行，加快建设全球一流现代银行集团。

一是，主动落实国家战略，提升服务实体经济质效。抓紧抓实“八大金融”，服务国家高质量发展。支持现代化产业体系建设，加大设备更新改造、战略性新兴产业、大型风电光伏基地建设、小微企业等国民经济重点领域、重点区域和薄弱环节信贷投放，助力稳增长。紧跟扩大内需战略，促进消费增长和消费升级。2023年本行中国内地人民币贷款预计增长10%左右。

二是，积极把握战略机遇，巩固提升全球化综合化优势。持续优化机构布局，抢抓人民币国际化等业务机遇，保持全球化业务领先发展。继续推进区域化管理、集约化发展，提升全球一体化服务能力。继续锤炼综合经营专业能力，科学有序开展股权整合、项目聚合、业务融合，全力提升综合经营公司的市场竞争力和集团贡献度。

三是，深化科技创新发展，不断提升运营服务效率。加速推进绿洲工程，引领数字化转型再上新台阶。深化业务科技融合，加快云计算、大数据、人工智能、物联网等技术的运用，进一步提高产出效能。积极融入新业态，持续丰富应用场景，不断开辟新的业务增长点。提升线上金融服务能力，促进数字人民币业务和场景建设双向赋能，升级智慧运营与网点转型，不断提升服务质效。

四是，强化全面风险管理，筑牢发展安全底线。持续深化全面风险管理改革，增强风险管理的前瞻性、敏感性、有效性，提升极端风险事件的防范能力。加强重点领域风险防范，有效防范化解重大经济金融风险。抓实反洗钱合规管理，推进全行合规长效机制建设，保障经营安全。加强网络安全能力建设，确保网络安全、数据安全。持续完善消保、信访等工作机制，及时回应群众关切。

73环境与社会责任

环境责任治理架构

本行加快融入全球绿色治理，支持《联合国气候变化框架公约》第二十七次缔约方大会

（COP27）等活动，已签署或参加联合国负责任银行原则（PRB）、气候相关财务信息披露（TCFD）等10余个绿色和ESG相关倡议及机制，深度参与国内外一系列标准制定工作，为全球共同应对气候变化贡献中行智慧。

本行坚持董事会、管理层、专业团队的三层治理架构，持续提升治理水平。2022年，由董事长担任组长的绿色金融及行业规划发展领导小组召开两次会议，传达学习习近平总书记关于实现“双碳”目标的重要讲话精神，审议集团2022年绿色金融工作方案，制定业务发展、环境与社会风险、碳足迹管理等七个方面的45条措施。董事会加强对绿色金融工作的指导，听取了绿色金融发展情况报告（2021年度），审议批准了《中国银行股份有限公司2021年度社会责任报告（环境、社会、治理）》。执行委员会下设的绿色金融委员会召开两次会议，听取了集团绿色金融业务发展、客户ESG风险管理、绿色运营、系统建设等情况的汇报。专业团队开展集团绿色金融工作，积极推动绿色金融发展落到实处。

政策体系

本行紧扣国家碳达峰、碳中和的目标，以“十四五”绿色金融规划为战略统领，持续完善“1+1+N”的绿色金融政策体系。2022年发布 20余个配套政策，形成涵盖加强考核激励、优化经济资本、差异化授权、配置人事费用等13个方面的政策支持包，对绿色金融发展形成有利支撑。制定或修订了氢能、风力发电、抽水蓄能、林业等近10个绿色相关行业授信政策，从客户与项目准入标准、相关风险的识别与防范、信贷管理策略等方面为业务开展提供了细化的指导。新制定了《关于排污权用能权用水权押品管理的指导意见》，树立环境资源有价的理念。

74注：具体行业政策及支持政策请参见《中国银行股份有限公司2022年度社会责任报告（环境、社会、治理）》。

客户环境（气候）、社会和治理风险管理

本行从识别、计量、评估、监测和报告、控制和缓释等方面加强对客户 ESG 风险的规范与管理。在集团风险偏好中加入环境与社会风险管理的定性陈述，定期向董事会报告环境与社会风险的监控结果。制定集团《客户环境（气候）、社会和治理风险管理政策》，并经由风险总监担任主席的绿色金融委员会通过，建立起与本行规模和业务属性相适应的客户环境（气候）、社会和治理风险治理架构，按照三道防线架构明确分配管理职责。将客户及其项目的环境（气候）、社会和治理风险评估及管理体系、劳动和工作条件、污染防治和控制、生物

多样性的保护和可持续自然资源的管理、供应链上的相关风险管理、碳足迹管理等13个方

面纳入对客户的 ESG风险评估。

本行采用重点业务策略、差异化授权和流程、名单制管理等手段对客户环境（气候）、社会

和治理风险进行控制和缓释。积极支持绿色产业和对生态环境友好、履行社会责任、公司治理完善的企业；积极支持清洁低碳能源体系建设，支持重点行业和领域节能、减污、降碳、增绿、防灾；支持经营活动对环境友好、保护员工劳动健康、保护生物多样性、为残疾人提

供就业的企业；支持保护股东合法权益、财务管理和风险管理机制健全的企业；支持绿色普惠企业，推动实现经济效益、环境效益和社会效益的有机统一。积极引导客户及其上下游产业链规范其涉及环境（气候）、社会和治理的相关行为。

不断优化棕色行业12结构，推动产能置换、绿色改造、技术升级，引导资源向产能先进、单位能耗降低、技术升级改造、安全绿色智能高效、能源保供等重点领域集中。采取“环保一票否决制”，对于存在违反国家政策规定和监管要求、环保不达标、存在重大环境气候风险、破坏关键栖息地、破坏重要生物多样性区域和国家自然保护区、非法伐木、非法捕鱼、非法

盗猎野生动物、油棕种植盲目扩张导致毁林、非法占用并毁坏林地等情形的公司客户和项目，不得提供授信或投资支持，督促存量客户进行整改，采取有效的风险缓释措施，尽快退出无法做出整改的项目。严格履行“从2021年四季度起，除已签约项目外，不再向中国境外的新建煤炭开采和新建煤电项目提供融资”的承诺。

12参考国家已纳入和拟纳入碳市场的八大控排行业及煤炭行业，作为棕色行业。具体包括：煤炭、火力发电、钢铁、石化、化工、有

色金属、水泥、造纸和民航。

75本行从风险识别与分类、尽职调查、业务审批、合同管理、资金拨付、贷后管理、投后管理

等环节不断加强对客户环境（气候）、社会和治理风险的全流程管理。已在80余个行业授信政策中加入环境与社会风险管理的约束性要求，覆盖农林牧渔、采矿与冶金、油气化工、建筑房地产、交通物流等行业。

本行客户关系部门按照环境（气候）与社会风险分类对公司客户进行 A-B-C 分层管理并发起尽职调查。业务审批部门对高、中风险客户进行重点审查，如有异议，可要求客户关系部门重新进行评估判断和调整，评估项目环境（气候）、社会和治理风险对信用风险的影响，并采取相应的风险缓释措施，对于在环境（气候）、社会和治理方面存在严重违法违规和重大风险的客户，严格限制对其授信或投资。

本行参考 TCFD 和 NGFS 对气候风险的定义及分类，从物理风险和转型风险的角度，识别并分析了气候风险对本行信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、声誉风险、国别风险、信息科技风险等主要风险的传导路径和影响。

2022年，本行将气候风险敏感性压力测试的范围由2021年的3个行业扩展到电力、钢铁、建材、石化、化工、造纸、民航和有色金属冶炼等8个高碳行业，评估本行在“双碳”目标下应对转型风险的能力。参考央行与监管机构绿色金融网络（NGFS）气候风险情景，量化评估转型风险对客户的影响。测试结果表明，8个高碳行业的客户在压力情景下还款能力出现不同程度的下降，导致信用评级相应下迁，但风险整体可控。本行不断优化高碳行业结构，相关贷款余额占比较低，压力情景下高碳行业的转型风险整体可控。

本行境外分支机构积极开展气候风险压力测试相关工作13，对极端气候事件（洪水、台风、海平面上升等）引发的物理风险对重点行业的影响进行分析，结果表明相关风险整体可控。

本行定期进行内控合规检查，开展绿色信贷数据常态化核查，加强与利益相关方的沟通，与政府部门、环保组织、社区民众、媒体、投资者等建立充分、及时、有效的沟通机制。

指标及目标

2022年，本行绿色信贷实现快速发展，绿色债券保持市场领先地位，综合化绿色金融产品和

服务持续创新，具体情况如下：

13以在压力测试方面有较多经验的机构为主，例如新加坡分行、中银香港等。

762022年绿色信贷的环境绩效

绿色信贷减排二氧化碳当量（万吨）20409.98

绿色信贷减排二氧化硫量（万吨）3908.72

绿色信贷节水量（万吨）20968.72

绿色信贷节约标煤量（万吨）8920.20

绿色信贷减排化学需氧量（万吨）62.83

绿色信贷减排氨氮量（万吨）19.59

绿色信贷减排氮氧化物量（万吨）4325.96

本行积极支持棕色行业绿色低碳转型。探索研究适合本行资产组合碳核算的方法体系，启动高碳行业资产组合碳足迹管理试算工作。在保障能源安全、产业链供应链安全的同时，渐进有序降低资产组合的碳强度，响应国家“双碳”目标，最终实现资产组合的碳中和。本行

2022年境内公司业务棕色信贷余额占比持续下降，低于10%。2022年末，中国银行境内棕色

行业公司业务信贷占比情况：

77绿色运营

本行倡导绿色运营理念。加强节能降耗管理，减少办公活动中水、电、纸、油等能源的损耗，提高能源效率。在2021年完成集团碳盘查工作的基础上，2022年持续推动集团运营环境信息盘查，增加水、纸张、废弃物和绿色建筑等盘查项目。盘查结果显示，集团2019至2022年，总能耗降低4.86%，直接温室气体排放降低15.58%；2022年水资源消耗1353.56万立方米，办公用纸消耗1.21万吨，废弃物排放4.57万吨。中银理财、中银航空租赁等综合经营公司在2021年实现运营碳中和14的基础上，持续开展绿色运营工作。深圳分行制定了《中国银行深圳市分行碳中和规划及三年行动方案》。中银国际发布低碳行动方案，制定相应的减排措施。

总行、中银香港、伦敦分行及上海分行等多家机构的办公场所全面开展运营节能改造。

在集中采购项目新增“绿色采购”标识。参考国家标准、行业标准以及政府采购对于环保节能产品、环境标准产品、绿色产品体系等目录清单的要求，在采购需求中合理考虑节能、节水、环保、循环、低碳、再生、有机等因素，积极推动建设环境节约型和资源友好型办公环境。制定《中国银行网点绿色建设规范》，从布局选址、室内环境、装修施工、资源利用等维度规范网点绿色建设要求。发布《中国银行员工绿色行动倡议》和《中国银行绿色行动指南》，积极贯彻绿色发展理念，助力实现“双碳”目标。本行作为北京2022年冬奥会和冬残奥会唯一官方银行合作伙伴，实现冬奥金融服务碳中和。

本行绿色运营环境绩效情况：

2022年2021年2020年

能源消耗量（兆瓦时）268830827544632717945

温室气体排放量（吨二氧化碳当量）153754615340601512554范围一748997930977214范围二146264714547511435340

单位员工排放量（吨二氧化碳当量每人）5.024.994.89

耗水量（吨）135355541361832113207165

耗纸量（吨）121151221112152

废弃物排放（吨）45715457704353614中银理财2021年实现了运营碳中和，并由相关机构出具了独立鉴证报告。中银航空租赁2021年实现了直接碳排放（包括员工乘机出行所产生的排放）的100%碳中和。

78社会责任

促进全球融通

本行积极服务国家高水平对外开放，不断巩固全球化特色优势，助力中国与世界资金融通、贸易畅通。2022年，面对复杂严峻的外贸发展环境，充分发挥对外经贸服务主渠道作用，强化稳外贸金融供给、助力外贸企业保稳提质，全年境内机构累计办理国际结算业务量3.4万亿美元，连续多年保持同比增长。加快跨境金融线上化、智能化、数字化发展，推出“中银跨境汇款直通车”，为签约客户提供 SWIFT 跨境汇入汇款秒级自动入账服务，直入账金额近千亿美元。依托“惠如愿·中银 e 企赢”全球企业生态平台，为中小企业提供线上线下贸易投资撮合服务，截至年末，“中银 e 企赢”系统已累计成功举办 101 场撮合对接活动，为全球126个国家和地区的5万多家企业提供“融资+融智”综合服务。继续高质量服务进博会、服贸会等国家级重大展会。

截至2022年末，本行境外机构覆盖全球62个国家和地区，其中包括42个共建“一带一路”国家，在共建“一带一路”国家累计跟进公司授信项目超过900个，累计授信支持逾2690亿美元。有序推进人民币国际化，担当人民币跨境流通主渠道，为国内外客户提供人民币结算、投资、融资和交易等多样化产品服务，集团全年办理跨境人民币结算31.14万亿元，同比增长26.1%。

拓展普惠金融

本行贯彻落实党中央、国务院的决策部署，坚持稳中求进的总基调，不断扩大普惠金融服务的覆盖面，服务经济社会高质量发展。2022年，制定《服务小微企业敢贷愿贷能贷会贷长效机制30条措施》，通过建立健全容错安排和风险缓释机制、做好资金保障和渠道建设、以科技赋能产品服务创新等举措，“以点带面”全方位提升小微企业服务质效。依托中银普惠金融品牌“惠如愿”，加快普惠金融数字化转型，坚持科技引领，实现线上产品服务全面升级，加大线上“零接触”服务力度，持续丰富普惠金融线上产品体系。加大对“专精特新”、科创中小微企业的支持力度，持续优化金融服务、积极创新融资模式，围绕“专精特新”企业的全生命周期各发展阶段，为企业配套适合其需求的金融产品，为企业提供差异化的授信支持，通过综合化服务体系满足企业的多元化金融需求。发布普惠金融支持新市民十条措施，坚持惠民导向，聚焦助力新市民就业稳岗类企业客户、从事创业经营的新市民个人客户两类主体，整合本集团个人金融产品、信贷服务、理财服务、保险服务等资源，全面支持新市民群体在创业、就业、住房、消费、教育、养老、保险等领域的金融需求。

截至2022年末，本行境内营业网点10312家，“两增两控”口径普惠型小微企业贷款余额

12283亿元，本年增速39.34%；贷款客户数74.79万户，本年增速20.87%。

增进民生福祉

本行全力支持“保交楼、保民生、保稳定”工作，与十余家房地产企业签署战略合作协议，加大房地产融资支持力度；制定专项支持措施，助力建设多主体供给、多渠道保障、租购并举的住房制度，加大保障性租赁住房贷款投放，推动房地产市场平稳健康发展。在养老领域积极探索金融创新实践，丰富养老个人金融产品，满足养老服务机构的合理融资需求，依托银发场景建设，为老年群体提供有品质、全方位的服务。发布《中国银行支持体育发展行动方案》，支持搭建政府体育公共服务平台，开展全民健身赛事活动，助力推进体育强国建设，让更多民众共享健康生活。继续做好国家助学贷款的发放工作。推进智慧政务与金融深度融合，实现长三角区域全部2178家网点、4612台智能柜台上线长三角“一网通办”政务服务，覆盖人社、医保、户政、公积金等重点民生领域，为当地居民提供“政务+金融”一站79式服务便利。推出全新手机银行8.0版，拓展合作伙伴“朋友圈”，丰富非金融场景生态，

打造与民众生活紧密相关的美好生活服务平台。

截至2022年末，本行教育行业贷款余额622.37亿元，医疗卫生行业贷款余额616.4亿元；

电子社保卡累计签发1836.36万张；累计发放国家助学贷款257.46亿元，资助180余万名家庭经济困难学生完成学业。

支持乡村振兴

本行加大支持乡村振兴事业力度，制定《中国银行2022年金融支持乡村振兴工作要点》，强化以商业银行业务为主体、村镇金融为补充、消费金融和公益金融为特色的乡村振兴“一体多元”服务体系，制定《中国银行支持国家乡村振兴重点帮扶县工作方案》，提升160个重点帮扶县金融服务有效性。加快惠农产品服务创新，推出“农文旅贷”“种业贷”“农机贷”等服务方案，加大对重点领域的融资支持。推进乡村振兴特色网点建设。与农业农村部、国家乡村振兴局签署战略合作协议，共同创新金融服务三农模式。截至2022年末，本行涉农贷款余额20748亿元，增速19.55%，普惠型涉农贷款余额2603亿元，增速37.91%，建成乡村振兴特色网点556家；中银富登秉承“立足县域发展，坚持支农支小”的发展理念，已在全国设立134家村镇银行，是国内机构数量最多的村镇银行集团。

本行支持陕西省咸阳市旬邑、淳化、永寿、长武4个定点帮扶县（简称“北四县”）持续巩

固拓展脱贫攻坚成果，全面推进乡村振兴。制定工作方案，充分发挥金融行业优势，积极支持定点帮扶地区“产业振兴、人才振兴、文化振兴、生态振兴、组织振兴”，促进乡村发展、乡村建设、乡村治理重点工作。全年向“北四县”投入无偿帮扶资金超过7900万元，投入信贷资金7亿元，招商引资2.1亿元，组织培训当地基层干部、乡村振兴带头人、专业技术人员超3万人次，购销全国脱贫地区农产品1.87亿元，直接受益群众近50万人。

保障客户权益

本行践行“以客户为中心”的经营管理理念，将消费者权益保护全面融入企业文化，认真聆听客户心声，持续改善客户服务体验，加强个人信息保护，修订《中国银行股份有限公司客户信息保护管理政策》，规范营销宣传，通过保障消费者权益促进业务健康发展。切实承担金融知识普及和金融消费者教育的主体责任，以线上线下相结合的形式，开展涵盖“3.15”“钱袋子”“万里行”“金融知识普及月”等大型主题宣传教育活动及常态化消费

者宣传教育活动，增进消费者对金融产品和服务的正确认知，提升国民金融素养。

2022年，个人客户满意度为90.9%，较上一年提高0.6个百分点；全年共受理客户投诉18.2万件，投诉处理完结率达100%；“网御”系统当年共计拦截可疑交易金额223.3亿元；开展对外消费者权益保护专项教育活动近5.6万次，触达消费者人数7.37亿。

（更多关于本行保障客户权益的内容请参见“董事会报告-消费者权益保护”部分）贡献社会公益

本行依托中银公益15平台、北京中银慈善基金会，持续探索以“金融+公益+互联网”模式带动社会各界积极参与公益慈善事业。2022年，中银公益平台共入驻117家社会组织，累计上线、发布221个慈善募捐活动，总计筹集善款4478.9万元，捐赠人次达到68.26万。围绕乡村振兴、科技教育、扶弱济困、灾害救助，文化交流、绿色低碳等领域，不断丰富公益实践，汇聚客户和员工的爱心力量。同时，积极推进老龄志愿与公益服务，优化中银公益互助

15“中银公益”是由中国民政部遴选制定的慈善组织互联网公开募捐信息平台。

80养老平台建设，倡导积累助老服务时长兑换养老服务的互助养老理念和模式，让老龄志愿服

务更触手可及，为敬老爱老事业贡献力量。

强化反腐倡廉

本行着力防范廉洁风险，坚决惩治腐败问题，紧盯授信管理、不良处置、集中采购等重点领域，建立健全监督约束机制，始终保持反腐败高压态势。深化构建反腐倡廉长效机制，坚持“不敢腐、不能腐、不想腐”一体推进，推动全行开展专项防治，加大违纪违法问题查处力度，完善权力制约机制，不断强化严的氛围。弘扬中国银行“高洁坚”的优秀廉洁文化，制定实施办法，广泛开展廉洁文化建设，持续开展警示教育工作，召开专项警示教育大会，编制发布正反两面典型案例，筑牢全行员工拒腐防变的思想根基。

本行高度重视境外机构廉洁建设和反腐败监督工作，完善境外机构廉洁风险防控和腐败治理领导机制，境外机构结合所在国家和地区实际，加强反腐力度和风险防控工作，加强教育督促，不断促进境外机构廉洁从业、合规经营的浓厚氛围。健全完善境外机构廉洁从业监督工作体系，充实监督力量，制定监督工作履职指引，加大监督和惩戒力度，推动落实廉洁建设的各项要求。

推进责任采购

本行积极践行负责任的采购理念，由集中采购中心牵头负责绿色和可持续采购工作，持续加强采购机制体制改革，不断优化完善采购管理制度，年内修订《供应商质疑投诉管理办法》《境外机构采购管理办法》等政策制度，优化采购流程，强化采购合规管理和廉洁风险防控。

针对与本行员工存在廉洁问题等不良行为的供应商，纳入“负面名单”，加大对供应商不良行为的惩治力度。采购实践方面，在供应商准入、采购、评审，以及供应商管理等环节，加大对供应商在环境保护和社会责任方面承诺的考量力度，在所有项目采购邀请文件中明确提出“供应商不得存在环境污染、非法用工等引发环境和社会风险的违法违规行为”；在集中

采购项目中增加“绿色采购”标识；考察供应商在环境保护设备和措施、劳动合同签订和社

会保险缴纳情况等雇员用工情况、办公环境健康和安全性、劳动保护措施等方面的表现。同时，保障中小企业供应商平等参与权，在制定合格供应商资质要求过程中，除个别特殊需要的项目外，不对企业注册资本、规模等提出要求。

更多关于本行环境、社会责任及治理的信息，请参阅《中国银行股份有限公司2022年度社会责任报告（环境、社会、治理）》。

81股份变动和股东情况

普通股情况普通股变动情况

单位：股

2022年1月1日报告期内增减2022年12月31日

公积金数量比例发行新股送股其他小计数量比例转股

一、有限售条件股份---------

二、无限售条件股份294387791241100.00%-----294387791241100.00%

1.人民币普通股21076551484671.59%-----21076551484671.59%

2.境外上市的外资股8362227639528.41%-----8362227639528.41%

三、普通股股份总数294387791241100.00%-----294387791241100.00%

注：

1. 2022年12月31日，本行普通股股份总额为294387791241股，其中包括210765514846股A股和83622276395股H股。

2. 2022年12月31日，本行全部A股和全部H股均为无限售条件股份。

普通股股东数量和持股情况

2022年12月31日普通股股东总数为654204名，其中包括482368名A股股东及171836名H股股东。

本报告披露日前上一月末普通股股东总数为647277名，其中包括475995名A股股东及

171282名H股股东。

2022年12月31日，前十名普通股股东持股情况如下：

单位：股

质押、标记持有有限售条普通股股序号普通股股东名称报告期内增减期末持股数量持股比例或冻结的股股东性质件股份数量份种类份数量

1 中央汇金投资有限责任公司 - 188461533607 64.02% - 无 国家 A 股

2 香港中央结算（代理人）有限公司 (90031802) 81759056883 27.77% - 未知 境外法人 H 股

3 中国证券金融股份有限公司 - 7941164885 2.70% - 无 国有法人 A 股

4 中央汇金资产管理有限责任公司 - 1810024500 0.61% - 无 国有法人 A 股

5 香港中央结算有限公司 343579354 1410941329 0.48% - 无 境外法人 A 股

中国人寿保险股份有限公司－传统－

6 237786191 573179441 0.19% - 无 其他 A 股

普通保险产品－005L－CT001沪

7 MUFG Bank Ltd. - 520357200 0.18% - 未知 境外法人 H 股

中国太平洋人寿保险股份有限公司－8 中国太平洋人寿股票红利型产品（寿 (49238605) 333000000 0.11% - 无 其他 A 股自营）委托投资（长江养老）

9 光大证券股份有限公司 85257682 107589200 0.04% - 无 国有法人 A 股

招商银行股份有限公司－上证红利交

10 (2382412) 104269993 0.04% - 无 其他 A 股

易型开放式指数证券投资基金

注：

1. H股股东持有情况根据H股股份登记处设置的本行股东名册中所列的股份数目统计。

2.香港中央结算（代理人）有限公司的持股数量是该公司以代理人身份，代表截至2022年12月31日止，在该公司开户登记

的所有机构和个人投资者持有本行H股股份合计数。

3.中央汇金资产管理有限责任公司是中央汇金投资有限责任公司的全资子公司。

4. 香港中央结算有限公司的持股数量是该公司以名义持有人身份，受他人指定并代表他人持有本行A股股票合计数，其中包

括中国香港及海外投资者持有的沪股通股票。

5.除上述情况外，本行未知上述普通股股东之间存在关联关系或一致行动关系。

82主要股东权益

于2022年12月31日，本行根据香港《证券及期货条例》第336条而备存的登记册，载录下列人士作为主要股东拥有本行的权益（按照香港《证券及期货条例》所定义者）如下：

持股数量/ 占已发行 A 占已发行 H 占已发行普相关股份数目股股份总额股股份总额通股股份总

股东名称身份（权益类别）（单位:股）股份种类的百分比的百分比额的百分比

实益拥有人 188461533607 A 股 89.42% – 64.02%中央汇金投资有限责任

所控制法团的权益 1810024500 A 股 0.86% – 0.61%公司

合计 190271558107 A 股 90.28% – 64.63%

5806361533 H 股 – 6.94% 1.97%

BlackRock Inc. 所控制法团的权益

15656000(S) H 股 – 0.02% 0.01%

643596941 H 股 – 0.76% 0.22%

所控制法团的权益

316227606(S) H 股 – 0.37% 0.11%

核准借出代理人 3735036590(P) H 股 – 4.46% 1.27%

Citigroup Inc.

4378633531 H 股 – 5.23% 1.49%

合计 316227606(S) H 股 – 0.37% 0.11%

3735036590(P) H 股 – 4.46% 1.27%

注：

1. BlackRock Inc.通过BlackRock Financial Management Inc.及其他其所控制的法团共持有本行5806361533股H股的

好仓和15656000股H股的淡仓。在5806361533股H股好仓中，12141000股以衍生工具持有。在15656000股H股淡仓中，8421000股以衍生工具持有。

2. Citigroup Inc.通过Citibank N.A.及其他其所控制的法团共持有本行4378633531股H股的好仓和316227606股H股的淡仓。在4378633531股H股好仓中，3735036590股为可供借出的股份，440429162股以衍生工具持有。在

316227606股H股淡仓中，307161606股以衍生工具持有。

3. (S)代表淡仓，(P)代表可供借出的股份。

4.除另有说明，上述全部权益皆属好仓。除上述披露外，于2022年12月31日，本行根据香港《证券及期货条例》第336条而

备存的登记册没有载录其他权益（包括衍生权益）或淡仓。

控股股东情况中央汇金投资有限责任公司

中央汇金投资有限责任公司（“汇金公司”）成立于2003年12月16日，是依据《公司法》由国家出资设立的国有独资公司，法定代表人彭纯。汇金公司是中国投资有限责任公司（“中投公司”）的全资子公司，根据国务院授权，对国有重点金融企业进行股权投资，以出资额为限代表国家依法对国有重点金融企业行使出资人权利和履行出资人义务，实现国有金融资产保值增值。汇金公司不开展其他任何商业性经营活动，不干预其控股的国有重点金融企业的日常经营活动。

截至2022年12月31日，汇金公司直接持股企业基本信息如下：

83序号机构名称汇金公司持股比例

1国家开发银行34.68%

2中国工商银行股份有限公司★☆34.71%

3中国农业银行股份有限公司★☆40.03%

4中国银行股份有限公司★☆64.02%

5中国建设银行股份有限公司★☆57.11%

6中国光大集团股份公司63.16%

7中国出口信用保险公司73.63%

8中国再保险（集团）股份有限公司☆71.56%

9中国建银投资有限责任公司100.00%

10中国银河金融控股有限责任公司69.07%

11申万宏源集团股份有限公司★☆20.05%

12新华人寿保险股份有限公司★☆31.34%

13中国国际金融股份有限公司★☆40.11%

14恒丰银行股份有限公司53.95%

15湖南银行股份有限公司20.00%

16中信建投证券股份有限公司★☆30.76%

17中国银河资产管理有限责任公司13.30%

18国泰君安投资管理股份有限公司14.54%

注：

1. ★代表 A股上市公司；☆代表 H股上市公司。

2.除上述控参股企业外，汇金公司还全资持有子公司中央汇金资产管理有限责任公司。中央汇金

资产管理有限责任公司于2015年11月设立，注册地北京，注册资本50亿元，从事资产管理业务。

关于中投公司，请参见中投公司网站（www.china-inv.cn）的相关信息。中投公司有关情况请参见本行于2007年10月9日对外发布的《关于中国投资有限责任公司成立有关事宜的公告》。

于2022年12月31日，本行没有其他持有有表决权股份总数10%或以上的法人股东（不包括香港中央结算（代理人）有限公司）。

本行现任非执行董事肖立红女士、汪小亚女士、张建刚先生、陈剑波先生、黄秉华先生为本行股东汇金公司推荐任职。

优先股情况近三年优先股发行及上市情况

经中国银保监会银保监复[2019]630号文和中国证监会证监许可[2020]254号文核准，本行于2020年3月4日在境外市场非公开发行28.20亿美元的第二期境外优先股。第二期境外优先股于2020年3月5日起在香港联交所挂牌上市。

有关境外优先股的发行条款，请参见本行于上交所网站、香港交易所网站及本行网站登载的公告。

84优先股股东数量和持股情况

2022年12月31日优先股股东总数为72名，其中包括71名境内优先股股东及1名境外优先股股东。

本报告披露日前上一月末优先股股东总数为75名，其中包括74名境内优先股股东及1名境外优先股股东。

2022年12月31日，前十名优先股股东持股情况如下：

单位：股质押或冻结优先股序号优先股股东名称报告期内增减期末持股数量持股比例的股份数量股东性质股份种类

博时基金－工商银行－博时

1－工行－灵活配置5号特定-20000000016.70%无其他境内优先股

多个客户资产管理计划

2美国纽约梅隆银行有限公司-19786530016.52%未知境外法人境外优先股

华宝信托有限责任公司－华

3宝信托－宝富投资1号集合1660500013606500011.36%无其他境内优先股

资金信托计划

建信信托有限责任公司－

4“乾元－日新月异”开放式(21000000)1120000009.35%无其他境内优先股

理财产品单一资金信托中国人寿保险股份有限公司

5－传统－普通保险产品－-700000005.84%无其他境内优先股

005L－CT001 沪

江苏省国际信托有限责任公

6司－江苏信托－禾享添利1-545400004.55%无其他境内优先股

号集合资金信托计划

交银施罗德资管－交通银行

7－交银施罗德资管卓远2号-544000004.54%无其他境内优先股

集合资产管理计划中国邮政储蓄银行股份有限

8-400000003.34%无国有法人境内优先股

公司

9上海烟草集团有限责任公司-300000002.50%无国有法人境内优先股

中国平安人寿保险股份有限

9-300000002.50%无其他境内优先股

公司－万能－个险万能

注：

1. 美国纽约梅隆银行有限公司以托管人身份，代表截至2022年12月31日，在清算系统Euroclear和Clearstream中的所有

投资者持有197865300股境外优先股，占境外优先股总数的100%。

2. 截至2022年12月31日，中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－005L－CT001沪同时为本行前十名普通股

股东和前十名优先股股东之一。

3.除上述情况外，本行未知上述优先股股东之间、上述优先股股东与上述前十名普通股股东之间存在关联关系或一致行动关系。

85优先股利润分配情况

优先股的利润分配政策及报告期内利润分配情况请参见“董事会报告”部分。

优先股赎回情况

报告期内，本行未发生优先股赎回的情况。

优先股的其他情况

报告期内，本行未发生优先股转换为普通股或表决权恢复的情况。

本行发行的优先股不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；同时，该等优先股为将来须用自身权益工具结算的非衍生金融工具，但不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务。本行将发行的优先股分类为权益工具。本行发行优先股发生的手续费、佣金等交易费用从权益中扣除。优先股股息在宣告时，作为利润分配处理。

本行发行境内优先股和境外优先股所募集的资金已全部用于补充本行其他一级资本，提高本行资本充足率。

其他证券发行情况

本行发行债券情况见会计报表注释七、27。

本行无内部职工股。

86董事、监事、高级管理人员

基本情况

现任董事、监事、高级管理人员现任董事姓名出生年份性别职务董事任期

刘金1967年男副董事长、行长2021年6月起至2024年召开的年度股东大会之日止

林景臻1965年男执行董事、副行长2019年2月起至2024年召开的年度股东大会之日止肖立红1965年女非执行董事2017年8月起至2023年召开的年度股东大会之日止汪小亚1964年女非执行董事2017年8月起至2023年召开的年度股东大会之日止张建刚1973年男非执行董事2019年7月起至2025年6月止陈剑波1963年男非执行董事2020年6月起至2023年召开的年度股东大会之日止黄秉华1966年男非执行董事2022年3月起至2025年3月止姜国华1971年男独立董事2018年12月起至2024年召开的年度股东大会之日止廖长江1957年男独立董事2019年9月起至2025年6月止崔世平1960年男独立董事2020年9月起至2025年6月止

让·路易·

1951年男独立董事2022年5月起至2025年5月止

埃克拉鄂维南1963年男独立董事2022年7月起至2025年7月止

乔瓦尼·

1948年男独立董事2022年7月起至2025年7月止

特里亚现任监事姓名出生年份性别职务监事任期张克秋1964年女监事长2021年1月起至2024年召开的年度股东大会之日止魏晗光1971年女职工监事2021年11月起至2024年职工代表会议之日止周和华1975年男职工监事2021年11月起至2024年职工代表会议之日止贾祥森1955年男外部监事2019年5月起至2025年召开的年度股东大会之日止惠平1960年男外部监事2022年2月起至2025年召开的年度股东大会之日止储一昀1964年男外部监事2022年6月起至2025年召开的年度股东大会之日止现任高级管理人员姓名出生年份性别职务高级管理人员任期

刘金1967年男副董事长、行长2021年4月起

林景臻1965年男执行董事、副行长2018年3月起张毅1971年男副行长2023年3月起张小东1972年男副行长2023年3月起刘坚东1969年男风险总监2019年2月起赵蓉1971年女业务管理总监2022年12月起卓成文1970年男总审计师2021年5月起孟茜1965年女首席信息官2022年5月起

注：报告期内，本行现任董事、监事、高级管理人员均未持有本行股份。

87离任董事、监事、高级管理人员

姓名出生年份性别离任前职务任职期间刘连舸1961年男董事长2018年10月起至2023年3月止

王纬1963年男执行董事、副行长2020年6月起至2023年3月止赵杰1962年男非执行董事2017年8月起至2022年3月止汪昌云1964年男独立董事2016年8月起至2022年6月止赵安吉1973年女独立董事2017年1月起至2022年6月止陈春花1964年女独立董事2020年7月起至2022年8月止冷杰1963年男职工监事2018年12月起至2023年1月止郑之光1953年男外部监事2019年5月起至2022年6月止陈怀宇1970年男副行长2021年4月起至2023年2月止王志恒1973年男副行长2021年8月起至2023年1月止公司秘书任职自2018年3月起至2022年8月止

梅非奇1962年男董事会秘书、公司秘书董事会秘书任职自2018年4月起至2022年8月止

注：

1.上述已离任董事、监事、高级管理人员在任职期间内均未持有本行股份。

2.刘连舸先生作为本行原董事的任期载于上表。刘连舸先生2018年8月至2019年6月曾任本行行长。

3.王纬先生作为本行原董事的任期载于上表。王纬先生作为本行原副行长的任期始于2019年12月。

882022年度本行董事、监事、高级管理人员已支付薪酬情况

2022年从本行获得的税前报酬情况（万元人民币）是否在股东

社会保险、企业年其他单位或其他姓名职务

已支付金、补充医疗保险货币关联方领取合计薪酬及住房公积金的单性收薪酬位缴存部分入

现任董事、监事、高级管理人员

刘金副董事长、行长65.6321.08-86.71否

林景臻执行董事、副行长59.0720.40-79.47否

肖立红非执行董事----是

汪小亚非执行董事----是

张建刚非执行董事----是

陈剑波非执行董事----是

黄秉华非执行董事----是

姜国华独立董事60.00--60.00是

廖长江独立董事45.00--45.00是

崔世平独立董事49.29--49.29是

让*路易*埃克拉独立董事25.00--25.00是

鄂维南独立董事15.24--15.24是

乔瓦尼*特里亚独立董事17.42--17.42是

张克秋监事长65.6321.08-86.71否

魏晗光职工监事5.00--5.00否

周和华职工监事5.00--5.00否

贾祥森外部监事26.00--26.00否

惠平外部监事22.26--22.26否

储一昀外部监事12.70--12.70否

张毅副行长-----

张小东副行长-----

刘坚东风险总监101.9422.852.00126.79否

赵蓉业务管理总监----否

卓成文总审计师101.9422.852.00126.79否

孟茜首席信息官59.4713.871.2074.54否

离任董事、监事、高级管理人员

刘连舸董事长65.6321.08-86.71否

王纬执行董事、副行长59.0720.40-79.47否

赵杰非执行董事----是

汪昌云独立董事30.00--30.00是

赵安吉独立董事22.50--22.50是

陈春花独立董事32.93--32.93是

冷杰职工监事5.00--5.00否

郑之光外部监事12.89--12.89否

陈怀宇副行长59.0720.40-79.47否

王志恒副行长59.0720.40-79.47否

梅非奇董事会秘书、公司秘书48.5410.782.7962.11否

89注：

1根据国家有关规定，自2015年1月1日起，本行董事长、行长、监事长以及其他副职负

责人的薪酬，按照国家有关中央管理企业负责人薪酬制度改革的意见执行。

2本行董事长、行长、监事长、执行董事和其他高级管理人员2022年度最终薪酬仍在确认过程中，本行将另行发布公告披露。

3本行为同时是本行员工的董事、监事、高级管理人员提供报酬，包括工资、奖金、社会保

险、企业年金、补充医疗保险及住房公积金的单位缴存部分及其他货币性收入等。本行独立董事领取董事酬金及津贴。本行其他董事不在本行领取酬金。本行董事长、执行董事及高级管理人员均不在本行附属机构领取酬金。

4独立董事薪酬根据2007年年度股东大会及2019年第二次临时股东大会决议确定。外部监

事的薪酬根据2009年年度股东大会决议确定。

52022年，非执行董事肖立红女士、汪小亚女士、张建刚先生、陈剑波先生、黄秉华先生、赵杰先生不在本行领取薪酬。

6本行部分独立董事因在其他法人或组织担任独立非执行董事，而使该法人或组织成为本行关联方。除上述情形外，报告期内本行董事、监事、高级管理人员均未在本行关联方领取薪酬。

7上述人员薪酬情况以其本人2022年在本行担任董事、监事、高级管理人员的实际任期时间为基准计算。职工监事上述薪酬是其本人在报告期内因担任本行监事而获得的报酬。

8上述董事、监事、高级管理人员的任职起始时间请参见前述“基本情况”部分。

92022年上述本行已支付董事、监事、高级管理人员的报酬总额为1354.47万元。

90董事、监事、高级管理人员在股东单位的任职情况

除已披露者外，2022年本行董事、监事、高级管理人员没有在股东单位任职的情况。

董事、监事、高级管理人员简历董事

刘金副董事长、行长

自2021年6月起任本行副董事长，2021年4月起任本行行长。2021年加入本行。2019年12月至2021年3月担任中国光大集团股份公司执行董事。2020年1月至2021年3月担任中国光大银行行长，2020年3月至2021年3月担任中国光大银行执行董事。2018年9月至2019年11月担任国家开发银行副行长。此前曾在中国工商银行工作多年，先后担任中国工商银行山东省分行副行长，工银欧洲副董事长、执行董事、总经理兼中国工商银行法兰克福分行总经理，中国工商银行总行投资银行部总经理、江苏省分行行长等职务。2021年8月起兼任中银香港（控股）有限公司副董事长。1993年毕业于山东大学，获得文学硕士学位。具有高级经济师职称。

林景臻执行董事、副行长

自2019年2月起任本行执行董事，2018年3月起任本行副行长。1987年加入本行。2015年

5月至2018年1月担任中银香港（控股）有限公司副总裁，2014年3月至2015年5月担任本行公司金融部总经理，2010年10月至2014年3月担任本行公司金融总部总经理（公司业务）。此前曾先后担任本行公司业务部客户关系管理总监、公司金融总部客户关系总监（公司业务）等职务。2018年4月至2020年12月兼任中银国际控股有限公司董事长。2018年5月至2022年4月兼任中银国际证券股份有限公司董事长。2018年8月起兼任中银香港（控股）有限公司非执行董事。1987年毕业于厦门大学，2000年获得厦门大学工商管理硕士学位。

肖立红非执行董事自2017年8月起担任本行非执行董事。2023年3月起兼任中国光大集团股份公司非执行董事。2020年12月至2021年9月曾任中国银河资产管理有限公司非执行董事，2018年10月至2021年9月曾任中国银河金融控股有限责任公司非执行董事，2019年2月至2021年6月曾任中国银河证券股份有限公司非执行董事。2014年4月至2017年8月任国家外汇管理局经常项目管理司巡视员，2004年9月至2014年4月曾任国家外汇管理局经常项目管理司副司长，期间曾于2011年7月至2012年7月任中国建设银行北京分行副行长、党委委员。

1996年10月至2004年9月历任国家外汇管理局管理检查司经常项目处副处长、非贸易外汇

管理处副处长、经常项目管理司业务监管处处长。1988年8月毕业于中央财政金融学院，获学士学位。2003年9月和2012年7月分别毕业于中央财经大学和北京大学，均获得硕士学位。

汪小亚非执行董事

自2017年8月起担任本行非执行董事。2019年8月起兼任中国再保险（集团）股份有限公司非执行董事。2012年1月至2017年6月曾任中国工商银行非执行董事。2007年5月至

2011年12月曾任中国人民银行研究局副局长。1997年7月至2007年5月任中国人民银行

研究局宏观经济分析处副处长、处长，期间2005年10月至2007年2月挂职内蒙古自治区通辽市任副市长。1985年7月至1995年1月任华中师范大学助教、讲师。1990年1月和

1997年6月毕业于华中师范大学经济系和中国社会科学院研究生院，分别获得硕士和博士学位。2005年获研究员职称。曾任中国人民银行金融研究所博士后流动站学术委员会委员、博

91士后合作导师。现兼任清华大学中国农村研究院学术委员、清华大学国家金融研究院特邀研

究员、西南财经大学博士生导师。

张建刚非执行董事自2019年7月起担任本行非执行董事。2016年5月至2019年7月任中国资产评估协会党委委员、纪委书记、副秘书长，金融评估专业委员会主任委员。2014年8月至2016年5月任中国资产评估协会副秘书长，2000年9月至2014年8月在财政部人事教育司工作，历任主任科员、副处长、处长。1998年11月至2000年9月任财政部《国有资产管理》编辑部干部。1995年7月至1998年11月任原国家国有资产管理局干部。1995年7月毕业于中国青年政治学院，获法学学士。2002年12月在财政部财政科学研究所研究生部获管理学硕士。

具有高级经济师职称。

陈剑波非执行董事自2020年6月起任本行非执行董事。2015年1月至2020年6月任中国农业银行股份有限公司非执行董事。曾任中央书记处农村政策研究室、国务院农村发展研究中心发展研究所助理研究员、副处长。国务院发展研究中心处长、研究员。中央财经领导小组办公室、中央农村工作领导小组办公室巡视员。曾主持和参加世界银行、亚洲开发银行、欧盟、联合国国际开发署、联合国工业发展组织等国际机构资助的研究、技术援助项目等。主持与美国、日本等国相关机构的合作研究项目。多次被世行、亚行等机构评聘为咨询专家。布兰迪斯大学访问学者，日本发展中经济体研究所、亚洲开发银行研究所访问研究员。于2005年5月获得中国人民大学管理学博士学位。

黄秉华非执行董事自2022年3月起任本行非执行董事。2018年8月至2022年3月任财政部资产管理司副司长。2015年9月至2018年8月历任财政部预算评审中心党委委员、党委副书记、副主任。

2014年8月至2015年9月任财政部资产管理司综合处处长。2000年7月至2014年8月在

财政部企业司工作，历任主任科员、副处长、企业三处处长、国有资本预算管理处处长、企业运行处处长、综合处处长。1996年2月至2000年7月在国家国有资产管理局产权登记与资产统计司和财政部财产评估司工作。毕业于北京大学政府管理学院行政管理专业，获法学学士学位。

姜国华独立董事自2018年12月起任本行独立董事。现任北京大学光华管理学院会计学教授。目前担任全国会计专业学位教育指导委员会委员，北京大学副教务长、研究生院常务副院长。2002年至今任北京大学光华管理学院会计系助理教授、副教授、教授，并于2013年至2017年期间任北京大学燕京学堂办公室主任、执行副院长兼办公室主任。2007年至2010年任博时基金管理公司高级投资顾问、2010年至2016年担任大唐国际发电股份有限公司独立董事、2011年至

2014 年任毕马威（KPMG）会计师公司全球估值顾问、2014 年至 2015 年任世界经济论坛全球

议程委员会委员。目前担任中融基金管理有限公司独立董事、招商局仁和人寿保险有限责任公司独立董事、贵州茅台酒股份有限公司独立董事。第一届财政部全国会计领军人才（2012年），2014年至2017年连续入选爱思唯尔中国高被引学者榜单，中国证监会第十七届发行审核委员会兼职委员。1995年毕业于北京大学，获经济学学士学位；1997年获香港科技大学会计学硕士学位；2002年获美国加利福尼亚大学伯克利分校会计学博士学位。

廖长江独立董事

2019年9月起担任本行独立董事。1984年获英格兰及威尔士大律师资格，1985年取得香港

大律师资格，并为香港执业大律师，1992年获新加坡讼务及事务律师资格。2012年至今担任香港特别行政区立法会议员，2013年4月至今担任香港赛马会董事，2014年11月至今担

92任恒隆集团有限公司独立非执行董事，2016年11月获委任为香港特别行政区行政会议非官守议员，2019年1月至今担任廉政公署贪污问题咨询委员会主席，2023年3月获选为中国人民政治协商会议第十四届全国委员会常务委员。2004年获委任为太平绅士，并于2014年获授勋银紫荆星章及2019年获授勋金紫荆星章。获选为香港特别行政区第十一届、第十二

届及第十三届全国人民代表大会代表。曾任打击洗钱及恐怖分子资金筹集复核审裁处主席及

香港学术及资历评审局主席。毕业于伦敦大学学院，分别于1982年和1985年获经济学荣誉理学士学位及法律硕士学位。

崔世平独立董事

自2020年9月起任本行独立董事。现任澳门新域城市规划暨工程顾问有限公司董事总经理、珠海市大昌管桩有限公司董事长、澳中致远投资发展有限公司总裁、澳门青年创业孵化中心董事长，同时担任澳门特别行政区第十四届全国人民代表大会代表、澳门特别行政区立法会议员以及经济发展委员会委员、中国科学技术协会全国委员会委员、澳门中华总商会副理事

长、澳门建筑置业商会副会长。1994年任濠江青年商会会长。1999年任国际青年商会中国澳门总会会长。2002年至2015年任澳门特区政府房屋估价常设委员会主席。2010年至2016年期间任澳门特区政府文化产业委员会委员、副主席。目前担任澳门国际银行独立董事。崔世平先生为澳门特区政府注册城市规划师、土木工程师，美国加州注册土木工程师及结构工程师（高工级），1981年获华盛顿大学土木工程学士学位，1983年获加州大学伯克利分校土木工程硕士学位，2002年获清华大学建筑学院城市规划博士学位。

让·路易·埃克拉独立董事

自 2022 年 5 月起任本行独立董事。现任非洲经济研究联合会（AERC）、非洲出口发展基金

（FEDA）等多个机构的董事会成员，同时担任 Ayipling Morrison Capital 的创始人。自

2005年1月至2015年9月，担任位于埃及开罗的非洲进出口银行的行长兼董事长。此前，

先后担任该行执行副行长以及第一执行副行长。在其领导下，该行先后获得惠誉国际、穆迪、标准普尔三大国际评级机构的投资级别信用评级，并多次荣获多家知名机构颁发的各类奖项以及卓越奖。在1996年加入非洲进出口银行之前，曾于多家机构担任高级职位，包括：花旗银行阿比让分行副总裁，负责管理国际金融机构事务；科特迪瓦邮政储蓄银行董事总经理；

西非经济货币联盟（UEMOA）国别经理以及位于泽西岛的金融咨询公司 DKS 投资公司合伙人。

他连续四年当选全球进出口银行与开发性金融机构网络系统（G-NEXID）的荣誉主席。2011年，获《新非洲人》杂志评选为非洲最具影响力的一百人之一。2013年，荣获《非洲银行家》杂志颁发的“终身成就奖”。2016年，被授予科特迪瓦国家荣誉勋章。拥有纽约大学斯特恩商学院的工商管理硕士学位以及科特迪瓦阿比让大学的经济学硕士学位。

鄂维南独立董事

自2022年7月起任本行独立董事。现任中国科学院院士、北京大学数学科学学院教授、北京大学国际机器学习研究中心主任、北京大学大数据分析与应用技术国家工程实验室联席主任，并担任北京大数据研究院院长、中国科学技术大学大数据学院院长。于1991年至1994年期间任美国普林斯顿大学高等研究院教员，1994年至1999年期间任美国纽约大学柯朗数学研究所副教授、教授，2000年至2019年期间任北京大学数学科学学院教授、长江讲座教授，1999 年至 2022 年期间任美国普林斯顿大学数学系以及 PACM 教授。2016 年至今兼任北京至简墨奇科技有限公司首席科学家，2018年至今兼任北京深势科技有限公司董事兼首席科学顾问。1982年获中国科学技术大学学士学位，1985年获中国科学院计算中心硕士学位，

1989年获美国加州大学洛杉矶分校博士学位，1991年获美国纽约大学柯朗数学研究所博士后学位。

93乔瓦尼·特里亚独立董事

自2022年7月起任本行独立董事。作为一名经济学家，其在宏观经济学、价格政策、经济发展政策、商业周期与增长、公共投资评估与项目评估、机构在增长过程中发挥的作用、犯

罪经济学与腐败经济学、服务业与公共部门经济学等领域拥有40余年的学术与专业经验。

1971年于罗马第一大学获得法学学位，毕业后先后担任罗马第二大学经济学院政治经济学副

教授、教授，并于2016年至2018年5月期间担任该学院院长，此后卸任院长职务，并于

2018年6月至2019年9月期间，被任命为意大利孔特政府经济财政部部长和国际货币基金组织（IMF）理事会成员。2021 年 3 月至 2022 年 10 月，担任意大利德拉吉政府经济发展部顾问。同时，还担任罗马第二大学荣誉教授并自2022年1月起担任埃内亚生物医学技术基金会董事长。其过往的专业与学术任职还包括：1987年至1990年期间任意大利财政部专家和意大利预算部“公共投资评价小组”成员，1986年于哥伦比亚大学经济学院担任访问学者，1998年至2000年期间任世界银行顾问，1999年至2002年期间任意大利外交部（发展合作总署）顾问，2002年至2006年及2009年至2012年期间任国际劳工组织理事会意大利政府代表，2009 年至 2011 年期间任经济合作与发展组织（OECD）信息、计算机和通讯政策委员会（ICCP）副主席及创新战略专家组成员。2000 年至 2009 年期间任罗马第二大学经济与国际研究中心主任，2010年至2016年期间任意大利国家行政学院院长。

监事张克秋监事长

自2021年1月起任本行监事长。此前在中国农业银行工作多年，并担任多个职务。2019年

4月至2020年11月担任中国农业银行执行董事、副行长，2017年7月起担任中国农业银行副行长。2015年6月至2018年4月担任中国农业银行董事会秘书。此前曾先后担任中国农业银行资产负债管理部总经理、财务会计部总经理、财务总监。1988年毕业于南开大学，获得经济学硕士学位。具有高级会计师职称。

魏晗光职工监事

自2021年11月起任本行职工监事。现任本行总行人力资源部总经理，兼任中银国际控股有限公司、中银集团投资有限公司、中银航空租赁有限公司董事。自1994年7月进入本行参加工作，曾担任本行总行人力资源部副总经理、全面深化改革领导小组办公室常务副主任兼总行人力资源部副总经理、总行人力资源部总经理等职务。毕业于清华大学，获得工商管理硕士学位。

周和华职工监事自2021年11月起任本行职工监事。现任本行总行信用审批部总经理。自1997年8月进入本行参加工作，曾担任本行上海市分行行长助理、上海市分行副行长、福建省分行副行长兼厦门市分行行长等职务。毕业于中欧国际工商学院，获得工商管理硕士学位。

贾祥森外部监事

自2019年5月起任本行外部监事。曾先后在中国人民银行、中国农业银行工作。1983年12月至2008年4月历任中国人民银行北京市丰台区支行副行长，中国农业银行北京市丰台区支行副行长、北京市分行副处长、北京市分行东城支行行长、北京市分行副行长、总行公司

业务部总经理、广东省分行行长；2008年4月至2010年3月任中国农业银行总行审计局局长；2010年3月至2014年3月任中国农业银行总行审计总监兼审计局局长。目前兼任中国人寿养老保险股份有限公司独立董事。毕业于中国社会科学院，获得货币银行学硕士学位。

具有高级经济师资格。

94惠平外部监事

自2022年2月起任本行外部监事。曾先后在中国人民银行、中国工商银行工作。1980年12月进入中国人民银行陕西省清涧县支行工作；1986年8月进入中国工商银行陕西清涧支行工作；1994年5月至2010年12月历任中国工商银行陕西分行办公室副处级秘书、办公室副主

任、办公室主任、陕西咸阳分行行长、陕西分行副行长、陕西分行行长；2010年12月至

2015年6月任中国工商银行总行内控合规部总经理；2015年6月至2019年4月任中国工商

银行总行纪委副书记、监察室主任；2019年4月至2020年7月任中央纪委国家监委驻中国工商银行纪检监察组副组长；2015年9月至2020年9月兼任中国工商银行职工监事。毕业于厦门大学，获得金融学博士学位。具有高级经济师资格。

储一昀外部监事

自2022年6月起任本行外部监事。现任上海财经大学会计学教授、博士生导师、中国会计学会会计教育分会执行秘书长、中国会计学会第八届理事会理事。1986年至今任上海财经大学会计学系秘书、会计学助教、讲师、副教授、硕士研究生导师、教授、博士生导师。2003年至2005年任财政部会计准则委员会会计准则咨询专家，2006年至2010年任中国会计学会财务成本分会第六届理事会常务理事，2010年至2016年任平安银行股份有限公司独立董事，

2016年至2022年任嘉兴银行股份有限公司独立董事，2017年至2020年任平安银行股份有

限公司外部监事。目前担任中国平安保险（集团）股份有限公司独立董事、环旭电子股份有限公司独立董事、河北银行股份有限公司独立董事。1999年毕业于上海财经大学，获管理学（会计学）博士学位。

高级管理人员

刘金副董事长、行长请参见前述董事部分

林景臻执行董事、副行长请参见前述董事部分张毅副行长自2023年3月起任本行副行长。2023年加入本行。2021年11月至2023年3月任中国农业银行副行长，2021年4月至2021年9月任中国建设银行首席财务官。此前曾先后任中国建设银行资产负债管理部副总经理，江苏省分行副行长、行长，财务会计部总经理等职务。

1993年毕业于西南财经大学，2002年毕业于中国人民大学，获得工商管理硕士学位。具有

高级会计师职称。

张小东副行长

自2023年3月起任本行副行长。2022年加入本行。此前曾在中国工商银行工作多年，2021年4月至2022年12月任中国工商银行人力资源部总经理。2020年4月至2021年4月任中国工商银行办公室主任。2018年3月至2020年4月任中国工商银行私人银行部总经理。他还曾先后担任中国工商银行投资银行部副总经理、上海市分行副行长等职务。2000年毕业于南开大学，后于北京交通大学获得管理学博士学位。

95刘坚东风险总监

自2019年2月起任本行风险总监。1991年加入本行。2014年3月至2019年2月担任本行授信管理部总经理。2011年2月至2014年3月担任本行公司金融总部总经理（投资银行）。

此前曾先后担任本行公司业务部授信管理总监、公司金融总部风险总监（公司业务）等职务。1991年毕业于中国人民大学，2000年获得中国人民大学经济学硕士学位。

赵蓉业务管理总监自2022年12月起任本行业务管理总监。1998年加入本行。2015年11月至2020年10月担任本行上海市分行行长，2014年7月至2021年5月担任上海人民币交易业务总部常务副总裁。2009年10月至2014年3月担任本行办公室主任、新闻发言人。此前曾先后担任本行办公室副主任、个人金融部营销总监、个人金融总部副总经理（财富管理）。1998年毕业于中国人民银行总行金融研究所，获得经济学博士学位。

卓成文总审计师自2021年5月起任本行总审计师。1995年加入本行。2019年11月至2021年2月任中银香港（控股）有限公司风险总监。2016年6月至2019年11月任中银集团保险有限公司执行总裁、执行董事。2014年12月至2016年6月任本行财务管理部总经理。此前曾先后担任本行纽约分行副总经理、本行财务管理部副总经理、中银香港（控股）有限公司财务总监等职务。2022年1月起兼任本行审计部总经理。1995年毕业于北京大学，获得经济学硕士学位，2005年获得美国纽约城市大学工商管理硕士学位。具有注册会计师资格。

孟茜首席信息官自2022年5月起任本行首席信息官。1987年加入本行。2019年11月至2022年5月任本行信息科技部总经理，2020年9月起兼任本行企业级架构建设办公室主任。2014年12月至2019年11月任本行软件中心总经理。2014年3月至2014年12月任本行数据中心总经理。2009年9月至2014年3月任本行信息中心总经理，2013年7月至2014年3月兼任本行测试中心总经理。此前曾先后任本行信息中心总监（技术管理）、信息中心副总经理（主持工作）等职务。1987年毕业于北京计算机学院，获得工学学士学位。具有高级工程师职称。

董事、监事、高级管理人员的变更

本行董事变更情况如下：

自2022年3月15日起，赵杰先生因工作调动，不再担任本行非执行董事、董事会审计委员会委员、风险政策委员会委员、人事和薪酬委员会委员。

自2022年3月31日起，黄秉华先生担任本行非执行董事、董事会审计委员会委员、风险政策委员会委员、人事和薪酬委员会委员。自2022年10月28日起，黄秉华先生担任本行董事会企业文化与消费者权益保护委员会主席及委员。

自2022年5月24日起，让*路易*埃克拉先生担任本行独立董事。自2022年6月24日起，让*路易*埃克拉先生担任本行董事会战略发展委员会委员、企业文化与消费者权益保护委员会

委员、风险政策委员会委员。自2022年6月30日起，让*路易*埃克拉先生担任本行董事会风险政策委员会副主席。

96自2022年6月24日起，崔世平先生担任本行董事会风险政策委员会委员。自2022年10月

27日起，崔世平先生因个人工作原因，不再担任本行董事会审计委员会委员。

自2022年6月30日起，汪昌云先生因任期届满，不再担任本行独立董事、董事会风险政策委员会主席及委员、战略发展委员会委员、审计委员会委员、人事和薪酬委员会委员。

自2022年6月30日起，赵安吉女士因任期届满，不再担任本行独立董事、董事会审计委员会委员、风险政策委员会委员、关联交易控制委员会委员。

自2022年6月30日起，肖立红女士担任本行董事会风险政策委员会主席。

自2022年7月25日起，鄂维南先生担任本行独立董事、董事会战略发展委员会委员、企业文化与消费者权益保护委员会委员、人事和薪酬委员会委员。

自2022年7月25日起，乔瓦尼*特里亚先生担任本行独立董事、董事会企业文化与消费者权益保护委员会副主席及委员、战略发展委员会委员、审计委员会委员、关联交易控制委员会委员。

自2022年8月29日起，陈春花女士因个人工作原因，不再担任本行独立董事、董事会企业文化与消费者权益保护委员会主席及委员、战略发展委员会委员、人事和薪酬委员会委员。

自2023年3月18日起，刘连舸先生因工作调整，不再担任本行董事长、执行董事、董事会战略发展委员会主席及委员、企业文化与消费者权益保护委员会委员。

自2023年3月21日起，王纬先生因年龄原因，不再担任本行执行董事、董事会关联交易控制委员会委员。

本行股东大会审批了选举张勇先生担任本行非执行董事的议案。张勇先生担任本行非执行董事的任职尚待相关部门批准。

本行监事变更情况如下：

自2022年2月17日起，惠平先生担任本行外部监事。自2022年3月7日起，惠平先生担任监事会履职尽职监督委员会委员、财务与内部控制监督委员会委员。

自2022年6月30日起，郑之光先生因任期届满，不再担任本行外部监事、监事会履职尽职监督委员会委员、财务与内部控制监督委员会委员。

自2022年6月30日起，储一昀先生担任本行外部监事。自2022年7月22日起，储一昀先生担任监事会履职尽职监督委员会委员、财务与内部控制监督委员会委员。

自2023年1月31日起，冷杰先生因年龄原因，不再担任本行职工监事、监事会履职尽职监督委员会委员。

本行高级管理人员变更情况如下：

自2022年5月6日起，孟茜女士担任本行首席信息官。

自2022年8月29日起，梅非奇先生因年龄原因，不再担任本行董事会秘书、公司秘书。

自2022年12月26日起，赵蓉女士担任本行业务管理总监。

自2023年1月13日起，王志恒先生因工作调动，不再担任本行副行长。

自2023年2月3日起，陈怀宇先生因工作调动，不再担任本行副行长。

自2023年3月2日起，张小东先生担任本行副行长。

自2023年3月21日起，王纬先生因年龄原因，不再担任本行副行长。

自2023年3月28日起，张毅先生担任本行副行长。

97公司治理

公司治理综述

本行将卓越的公司治理作为重要目标，不断追求公司治理最佳实践，把加强党的领导与完善公司治理有机统一起来。按照资本市场监管和行业监管规则要求，不断完善以股东大会、董事会、监事会、高级管理层为主体的公司治理架构，“三会一层”职权明晰、运行顺畅，董事会及监事会各专业委员会切实履行职责、积极有效运作，公司治理水平持续提升。

不断完善公司治理架构和制度流程。本行坚持孰严原则，持续跟进并落实资本市场监管要求，主动进行公司治理制度重检和自查，对公司章程、各专业委员会议事规则等进行全面系统梳理。

着力提升公司治理的运作机制。切实保护中小股东的知情权、参与权和决策权，以现场会议方式召开股东大会，并为 A 股股东提供网络投票方式，切实保障中小股东权益的实现。以不断优化董事会运作机制、信息披露机制、利益相关者协调机制的统一运作为主要着力点，持续提高董事会工作的建设性，支持董事会科学、高效决策，提升透明度，积极履行对股东、客户、员工、社会等利益相关者的责任。

努力推动董事会的多元化建设。本行已制定《中国银行股份有限公司董事会成员多元化政策》，列明本行关于董事会成员多元化所持立场以及在实现过程中持续采取的方针，董事会成员现阶段已实现包括性别多元化在内的全面多元化。本行董事会成员的委任以董事会整体良好运作所需的技能和经验为本，同时从多个方面充分考虑董事会成员多元化的目标和要求，包括但不限于监管要求、董事性别、年龄、文化及教育背景、地区、专业经验、技能、知识和任期等。本行始终将上述多元化政策要求贯穿于董事选聘的全过程。

前期，本行根据《关于开展上市公司治理专项行动的公告》（证监会公告[2020]69号）《关于做好上市公司治理专项自查工作的通知》（京证监发[2020]628号），开展了上市公司治理专项自查工作，经自查，未发现存在《上市公司治理专项自查清单》中相关问题。

2022年，本行公司治理持续得到资本市场和社会各界的充分肯定，荣获《董事会》杂志第十

七届中国上市公司董事会“金圆桌奖”公司治理特别贡献奖。

公司治理架构股东大会董事会监事会董事会秘书部高级管理层监事会办公室（执行委员会）战略发展委员会履职尽职监督委员会企业文化与消费者权益保护资产负债管理委员会财务与内部控制监督委员会委员会风险管理与内部控制委员会审计委员会反洗钱工作委员会集中采购管理委员会风险政策委员会资产处置委员会证券投资管理委员会人事和薪酬委员会信用风险管理与决策委员会资产管理业务委员会关联交易控制委员会关联交易管理办公室消费者权益保护工作委员会美国风险与管理委员会绿色金融委员会审计部金融数字化委员会科技金融委员会跨境金融委员会

98公司治理合规

报告期内，本行公司治理的实际状况与法律、行政法规及中国证监会关于上市公司治理的规定的要求不存在差异。

报告期内，本行严格遵守香港上市规则附录十四《企业管治守则》（“《守则》”），全面遵循《守则》中的守则条文，同时达到了《守则》中所列明的绝大多数建议最佳常规。

公司章程修订

报告期内，本行进一步完善公司治理机制，对公司章程进行修订，相关议案已经股东大会审议批准，本次修订将在相关监管机构核准后生效。

股东和股东权利

本行一贯高度重视股东利益的保护，通过召开股东大会、设立投资者热线等多种形式建立及维护与股东沟通的有效渠道，确保所有股东享有平等地位，确保所有股东对本行重大事项的知情权、参与权和表决权。本行具有独立完整的业务及自主经营能力，与控股股东汇金公司在业务、人员、资产、机构及财务等方面相互分开并保持独立。

股东提请召开临时股东大会及类别股东会议的权利

根据本行公司章程，单独或者合计持有本行有表决权股份总数百分之十以上股份的股东有权书面提请董事会召开临时股东大会。合并持有本行有表决权股份总数的百分之十以上股份的两个或两个以上的股东，可以签署一份或者数份同样格式内容的书面要求，提请董事会召集类别股东会议，并阐明会议的议题。如果董事会在收到提议股东提议召集临时股东大会或者类别股东会议的提案书面要求后三十日内没有发出召集会议的通告，提议股东可以在董事会收到该要求后四个月内自行召集会议，召集的程序应当尽可能与董事会召集股东会议的程序相同。提议股东因董事会未应前述要求举行会议而自行召集并举行会议的，其所发生的合理费用，应当由本行承担，并从本行欠付失职董事的款项中扣除。

股东提出股东大会提案的权利

根据本行公司章程，本行召开股东大会，单独或者合并持有本行有表决权股份总数百分之三以上股份的股东，有权在股东大会召开十日前提出临时提案并书面提交董事会。董事会决定不将股东大会提案列入会议议程的，应当在该次股东大会上进行解释和说明。提出提案的股东对董事会不将其提案列入股东大会会议议程的决定持有异议的，可以按照本行公司章程规定的程序要求召集临时股东大会。

股东质询的权利

根据本行公司章程，单独或者合并持有本行有表决权股份总数百分之五以上股份的股东，有权向股东大会提出质询案，董事会、监事会或者高级管理层相关成员应出席股东大会接受质询，并对股东的质询和建议作出答复或说明。

关于股东权利的详细规定请参见本行公司章程。本行股东如为上述事项联系董事会，或对董事会有其他查询，相关联络方式请参见“股东参考资料—投资者查询”部分。

99股东大会

股东大会的职权

股东大会是本行的权力机构，负责对本行重大事项做出决策，包括审议批准利润分配方案、年度财务预算方案和决算方案、注册资本的改变、发行债券及其他证券、合并、分立以及修

改公司章程、选举董事、选举由股东代表出任的监事和外部监事并决定董事和监事的报酬事项等。

报告期内股东大会召开情况

本行于2022年2月17日在北京以现场会议形式召开2022年第一次临时股东大会，并为A股股东提供网络投票方式。会议审议批准了选举黄秉华先生担任本行非执行董事、选举鄂维南先生担任本行独立非执行董事、选举让*路易*埃克拉先生担任本行独立非执行董事、选举乔瓦尼

*特里亚先生担任本行独立非执行董事、选举惠平先生为本行外部监事、申请定点帮扶对外

捐赠专项额度、2020年度董事长、执行董事薪酬分配方案、2020年度监事长薪酬分配方案、

中国银行“十四五”资本管理规划、修订《中国银行股份有限公司监事会议事规则》等10项议案，均为普通决议案。

本行于2022年6月30日在北京以现场会议形式召开2021年年度股东大会，并为A股股东提供网络投票方式。会议审议批准了2021年度董事会工作报告、2021年度监事会工作报告、2021年度财务决算方案、2021年度利润分配方案、2022年度固定资产投资预算、聘请本行2022年度

外部审计师、选举廖长江先生连任本行独立非执行董事、选举崔世平先生连任本行独立非执

行董事、选举储一昀先生为本行外部监事、对陈嘉庚科学奖基金会追加捐赠、外部监事2021年度薪酬分配方案、发行非资本债券计划、发行减记型无固定期限资本债券、发行减记型合

格二级资本工具、修订公司章程、选举张建刚先生连任中国银行股份有限公司非执行董事等议案，并听取了2021年度关联交易情况报告、2021年度独立董事述职报告及《中国银行股份有限公司股东大会对董事会授权方案》2021年度执行情况报告。其中，发行非资本债券计划、发行减记型无固定期限资本债券、发行减记型合格二级资本工具及修订公司章程为特别决议案，其他为普通决议案。

本行于 2022 年 12 月 19 日在北京以现场会议形式召开 2022 年第二次临时股东大会，并为 A股股东提供网络投票方式。会议审议批准了选举贾祥森先生连任本行外部监事、2021年度董事长、执行董事薪酬分配方案、2021年度监事长薪酬分配方案、申请定点帮扶对外捐赠专项

额度、申请追加对外捐赠专项额度、选举张勇先生担任中国银行股份有限公司非执行董事等

6项议案，均为普通决议案。

上述股东大会严格按照有关法律法规及两地上市规则召集、召开，本行董事、监事、高级管理人员出席会议并与股东就其关心的问题进行了交流。

本行按照监管要求及时发布了上述股东大会的决议公告和法律意见书。有关决议公告已分别于2022年2月17日、2022年6月30日及2022年12月19日登载于上交所网站、香港交易所网站及本行网站。

董事会对股东大会决议的执行情况

报告期内，本行董事会全面执行本行股东大会审议批准的各项决议及股东大会对董事会授权方案，认真落实股东大会审议通过的2021年度利润分配方案、2022年度固定资产投资预算、发行非资本债券计划、聘任董事、聘请本行2022年度外部审计师等议案。

100董事会

董事会的职责

董事会是本行的决策机构，对股东大会负责。依照本行公司章程，董事会主要行使下列职权：

召集股东大会及执行股东大会决议，决定本行的战略方针、经营计划和重大投资方案（依本行公司章程需提交股东大会批准的除外），制订年度财务预算、决算及利润分配、弥补亏损等重大方案，聘任或解聘本行董事会专业委员会委员和高级管理人员，审定本行基本管理制度、内部管理架构及重要分支机构设置，审定本行公司治理政策，负责高级管理人员的绩效考核及重要奖惩事项，听取本行高级管理层的工作汇报并检查高级管理层的工作等。董事会依照本行适用的法律法规、相关监管要求及上市规则对本行公司章程等公司治理各项政策和

制度进行持续的检查和更新，并确保本行遵守各项政策和制度。

本行设立有相关机制以确保董事会可获得独立的观点和意见。根据本行公司章程相关规定，董事会各专业委员会履职过程中可以聘请中介机构出具专业意见，独立董事也可行使章程规定的特别职权并聘请律师事务所、会计师事务所等外部审计机构和咨询机构给予帮助，由此发生的费用由本行承担。经检视，该等机制在报告期内有效实施，董事会各专业委员会及独立董事在履职过程中得以充分参考相关专业机构出具的专业意见。

董事会的组成

董事会下设战略发展委员会、企业文化与消费者权益保护委员会、审计委员会、风险政策委

员会、人事和薪酬委员会及关联交易控制委员会，并在风险政策委员会之下设立美国风险与管理委员会，根据董事会的授权，协助董事会履行职责。

本行董事会结构合理、多元化。目前，董事会由13名成员组成，包括2名执行董事、5名非执行董事、6名独立董事，独立董事在董事会成员中占比达到三分之一。董事由股东大会选举，任期三年，从相关监管机构核准其任职资格之日起计算。董事任期届满，可连选连任，法律、法规、监管机构和本行公司章程有特别规定的除外。报告期内，本行董事长和行长由两人分别担任。

董事会成员的详细资料及变更情况，请参见“董事、监事、高级管理人员”部分。

董事会构成董事人数

13

其他国家

12执行董事女

和地区

1160岁以上

10港澳台地区3年以上

9

非执行董事

8

7

6

55至60岁男

5

中国内地

4

3年以下

3独立董事

2

155岁以下

0

职务国籍年龄(岁)性别担任本行董事时间

101董事会会议召开情况

2022年，本行于1月27日、3月29日、4月29日、8月30日、10月28日以现场会议方式

召开5次董事会会议，主要审议批准了67项议案，主要包括：本行定期报告、提名董事候选人、聘任高级管理人员、发行债券、利润分配等。同时，董事会会议听取了反洗钱工作情况报告、规划执行情况汇报、国别风险管理情况汇报、绿色金融发展情况报告等24项报告。

2022年，本行以书面议案方式召开3次董事会会议，主要审议批准了董事会专业委员会主席

及成员调整等议案。

董事会及其专业委员会风险管理及内部控制工作的情况

本行董事会认为完善的风险管理体系，以及不断提升风险管理的独立性、专业性、前瞻性和主动性是实现银行战略目标、保障银行业务健康、持续发展以及为股东创造更大价值的基础和前提。

根据监管规则及内部管理要求，高级管理层将重要的风险管理政策、制度、流程提交董事会、风险政策委员会审批。风险政策委员会定期就集团整体风险状况（涵盖信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、法律与合规风险、声誉风险等各主要风险类别）以及下一步工作计划进行审议并提出相应的工作要求。

董事会及下设的风险政策委员会密切监督并按季评估本行风险管理系统的有效性，并认为现有的风险管理系统足够有效。

本行董事会高度重视并持续推进集团内控长效机制建设，定期听取和审议高级管理层关于《商业银行内部控制指引》落实情况，全行经营管理、风险管理、案件治理、内部控制体系建设及评价工作的汇报和报告，切实承担建立健全和有效实施内部控制的责任。

董事会下设的审计委员会密切关注国内外经济金融形势变化、集团内部控制整体状况，包括财务报告及非财务报告内部控制制度的建立和运行情况。定期、不定期听取和审议内部审计检查报告和对内部控制的评价意见、外部审计师关于内部控制改进建议的整改情况、案件及风险事件的防控和整改情况。

报告期内，本行按照《企业内部控制基本规范》及配套指引的相关要求，开展了内部控制自我评估工作，评估过程中未发现本行内部控制体系（包括财务报告及非财务报告领域）存在重大缺陷。本行聘请的内部控制外部审计师普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）已对本行财务报告内部控制的有效性进行了审计，出具了标准无保留审计意见。《中国银行股份有限公司2022年度内部控制评价报告》及普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）

出具的《中国银行股份有限公司2022年度内部控制审计报告》已登载于上交所网站、香港交易所网站及本行网站。

102董事履职

董事出席股东大会、董事会及专业委员会会议情况

报告期内，董事出席股东大会、董事会及专业委员会会议的情况如下。

亲自出席次数/任期内召开会议次数董事会专业委员会企业文化董事股东大会董事会战略发展与消费者审计委员风险政策人事和薪酬关联交易委员会权益保护会委员会委员会控制委员会委员会现任董事

刘金3/38/85/5-----

林景臻3/38/8---7/7--

肖立红3/38/85/5--7/7--

汪小亚3/38/85/54/4--5/5-

张建刚3/38/85/5-5/5---

陈剑波3/38/85/54/4-7/7--

黄秉华2/26/6-0/03/35/53/3-

姜国华3/37/84/53/45/5-4/52/3

廖长江3/37/84/5-5/5-5/53/3

崔世平3/38/8-4/43/43/44/53/3

让·路易·埃克拉1/25/52/22/2-4/4--

鄂维南1/14/42/22/2--2/2-

乔瓦尼·特里亚1/14/42/22/22/2--2/2离任董事

刘连舸3/38/84/54/4----

王纬3/37/8-----2/3

赵杰1/11/1--1/11/1--

汪昌云2/24/43/3-3/33/33/3-

赵安吉2/23/4--0/30/3-0/1

陈春花2/24/43/32/2--3/3-

注：

1.未能亲自出席董事会的董事均已委托其他董事出席并代为行使表决权。

2.2022年，本行董事没有对本行董事会或专业委员会的决议事项提出任何异议。

董事培训及专业发展

2022年，本行董事会注重董事持续专业发展，关注并积极组织董事参加培训。本行董事全面

遵照《守则》C.1.4 以及中国内地监管要求，积极参加了以绿色金融、金融行业未来模式探讨、反洗钱立法最新情况介绍等为主题的多次专项培训。此外，本行董事还通过撰写和发表专业文章、参加研讨会、与境内外监管机构会谈、对先进同业和本行分支机构实地考察调研等多种方式促进自身的专业发展。

103独立董事的独立性及履职情况

本行董事会现有独立董事6名，在董事会成员中占比达到三分之一，人数符合本行公司章程及相关监管要求。独立董事的专业背景和其他情况请参见“董事、监事、高级管理人员”部分。本行审计委员会、人事和薪酬委员会、关联交易控制委员会的主席由独立董事分别担任。

根据境内相关监管规定和香港上市规则第3.13条的有关规定，本行已收到每名独立董事就其独立性所做出的年度书面确认。基于该项确认及董事会掌握的相关资料，本行继续确认其独立身份。

2022年，本行独立董事按照本行公司章程、《中国银行股份有限公司董事会议事规则》及

《中国银行股份有限公司独立董事工作规则》等规定认真参加董事会会议，审议各项议案，积极参与讨论，提出专业性建议，独立发表意见，严谨客观，勤勉尽责。独立董事出席会议情况请参见前述“董事出席股东大会、董事会及专业委员会会议情况”部分。

2022年，独立董事在本行资本管理、风险防控、“十四五”规划、企业文化建设、绿色金融、金融科技等多个方面提出的建设性意见已被本行采纳并认真落实。

独立董事对本行对外担保情况出具的专项说明和独立意见

根据中国证监会及上海证券交易所的相关规定及要求，本行独立董事姜国华先生、廖长江先生、崔世平先生、让·路易·埃克拉先生、鄂维南先生、乔瓦尼·特里亚先生，本着公正、公平、客观的原则，特对本行的对外担保情况进行如下说明：

本行开展对外担保业务属于经中国人民银行和中国银保监会批准的本行正常业务之一，本行针对担保业务的风险制定了具体的管理办法、操作流程和审批程序，并据此开展相关业务。

本行担保业务以保函为主，截至2022年12月31日，本行开出保函的担保余额为人民币

11890.69亿元。

董事关于财务报告的责任声明

以下所载的董事对财务报告的责任声明，应与本报告中审计报告内的审计师责任声明一并阅读。两者的责任声明应分别独立理解。

董事确认其有责任为每一财政年度编制能真实反映本行经营成果的财务报告书。就董事所知，并无任何可能对本行的持续经营产生重大不利影响的事件或情况。

董事会专业委员会战略发展委员会

本行战略发展委员会目前由10名成员组成，包括副董事长、行长刘金先生，非执行董事肖立红女士、汪小亚女士、张建刚先生、陈剑波先生和独立董事姜国华先生、廖长江先生、

让·路易·埃克拉先生、鄂维南先生、乔瓦尼·特里亚先生。

该委员会主要职责为：审议高级管理层提交的战略发展规划，对可能影响本行战略及其实施的因素进行评估，并向董事会及时提出战略调整建议；对本行年度预算、战略性资本配置、资产负债管理目标以及信息科技发展及其他专项战略发展规划等进行审议，并向董事会提出建议；对各类金融业务的总体发展以及海内外分支机构的发展进行战略协调，并在授权范围内对海内外分支机构的设立、撤销、增加资本金、减少资本金等做出决定；负责本行重大投

融资方案以及兼并、收购方案的设计、制订；对本行重大机构重组和调整方案进行审议并向董事会提出建议；审议本行绿色信贷战略并向董事会提出建议；制定本行普惠金融业务的发

展战略规划、基本管理制度，审议普惠金融业务年度经营计划、考核评价办法等，并监督普惠金融各项战略、政策、制度的实施。

1042022年，战略发展委员会于1月27日、3月29日、4月29日、8月30日、10月28日以现

场会议方式召开5次会议，主要审议了2022年业务计划与财务预算、2022年固定资产投资预算、2021年度利润分配方案、普惠金融事业部2022年度经营计划、发行减记型无固定期

限资本债券、发行减记型合格二级资本工具、发行非资本债券计划、优先股股息分配方案、

申请定点帮扶对外捐赠专项额度等议案，听取2021年规划执行情况、绿色金融发展情况、数字化转型进展情况等报告。

此外，针对国际国内经济金融形势的变化，战略发展委员会加强对机遇与挑战的研判分析，在推动集团规划实施、加快业务转型发展、提高服务实体经济质效等方面提出了重要意见和建议，为董事会的科学决策提供有力支持。

企业文化与消费者权益保护委员会

本行企业文化与消费者权益保护委员会目前由8名成员组成，包括非执行董事汪小亚女士、陈剑波先生、黄秉华先生和独立董事姜国华先生、崔世平先生、让*路易*埃克拉先生、鄂维

南先生、乔瓦尼*特里亚先生。主席由非执行董事黄秉华先生担任，副主席由独立董事乔瓦尼*特里亚先生担任。

该委员会主要职责为：审议本行企业文化发展规划、政策等，向董事会提出建议，并监督上述规划、政策等的实施；督促管理层检视评估本行价值观践行情况，推动价值理念体系的细化分解、推广普及、教育培训、落实实施；督促管理层建立企业文化工作评价体系，监督、评估本行企业文化发展实施执行情况；审议本行员工行为准则并督促管理层建立相应的实施机制；审议本行消费者权益保护战略、政策和目标等，向董事会提出建议，并监督、评价本行消费者权益保护工作；审议本行环境、社会及治理（ESG）有关的发展规划、政策、报告，向董事会提出建议；识别、评估及管理重要的 ESG 相关事宜，建立合适及有效的 ESG 风险管理及内部控制体系；定期听取本行企业文化建设、ESG、消费者权益保护工作等的情况报告；

董事会授予的其他职责。

2022年，企业文化与消费者权益保护委员会于3月29日、4月29日、8月30日、10月28日以现场会议方式召开4次会议，审议了2021年度社会责任报告，听取了企业文化建设2021年工作总结及2022年工作计划、2021年消保工作总结及2022年工作计划、信用卡业务投诉

治理专项行动情况报告等，定期听取投诉管理、消保监管评价等情况汇报，对全行消保工作进行了总体规划及详细部署，提出了大量指导性、建设性意见建议。

审计委员会

本行审计委员会目前由5名成员组成，包括非执行董事张建刚先生、黄秉华先生和独立董事姜国华先生、廖长江先生、乔瓦尼*特里亚先生。主席由独立董事姜国华先生担任。

该委员会主要职责为：审议高级管理层编制的财务报告、重要会计政策及规定；审查外部审

计师对财务报告的审计意见，年度审计计划及管理建议；审批内部审计年度检查计划及预算；

评估外部审计师、内部审计履职情况及工作质量和效果，监督其独立性遵循情况；提议外部审计师的聘请、续聘、更换及相关审计费用；提议任命解聘总审计师，评价总审计师业绩；

监督本行内部控制，审查高级管理层有关内部控制设计及执行中重大缺陷，审查欺诈案件；

审查员工举报制度，督促本行对员工举报事宜做出公正调查和适当处理。

2022年，审计委员会于1月26日、3月28日、4月28日、8月29日、10月27日以现场会

议方式召开5次会议。主要审批了《中国银行“十四五”审计工作发展规划》、内部审计

2022年工作计划及财务预算的议案；审议了2021年度财务报告、2022年第一季度财务报告、中期财务报告、三季度财务报告、2021年度及2022年上半年内部控制工作情况报告、2021年度内部控制评价报告、内部控制审计结果及其管理建议书等议案。听取了管理层关于普华

1052021年度管理建议书的回应；2021年度及2022年上半年内部审计工作情况报告、审计科技

化建设专题汇报、2021年海外监管信息情况、普华2021年内部控制审计进度、独立性遵循

情况、普华2022年度审计计划、2022年第一季度资产质量汇报、2021年业外案件防控工作汇报等。

此外，针对国内外经济金融形势的变化，审计委员会密切关注本行经营业绩提升、效益成本管控所取得的成效。听取有关集团风险报告、资产质量情况报告等议案，切实发挥了协助董事会履行职责的作用。在完善公司治理机制、强化内部审计独立性、推进审计科技化建设、提升授信资产质量、改善内部控制措施等方面提出了很多重要的意见和建议。

根据《中国银行股份有限公司董事会审计委员会年报工作规程》，审计委员会于会计师事务所进场前，向其详细了解了2022年审计计划，包括2022年年度报告审计的重点、风险判断与识别方法、会计准则应用、内控、合规、舞弊测试以及人力资源安排，特别提示会计师事务所在审计过程中注意向委员会反映与高级管理层对同一问题判断的差异以及取得一致意见的过程与结果。

针对本行经营情况及主要财务数据，审计委员会听取并审议了高级管理层的汇报，同时督促高级管理层向会计师事务所提交财务报告，以便其有充分时间实施年审。期间审计委员会保持了与会计师事务所的单独沟通，并特别安排了独立董事与会计师事务所的单独沟通。审计委员会于2023年第二次会议表决通过了本行2022年财务报告，形成决议后提交董事会审核。

按照《中国银行股份有限公司选聘、轮换和解聘外部审计师政策》，本行2022年度会计师事务所对其工作提交了总结报告，并向审计委员会汇报其独立性遵循情况。

风险政策委员会

本行风险政策委员会目前由6名成员组成，包括执行董事林景臻先生、非执行董事肖立红女士、陈剑波先生、黄秉华先生和独立董事崔世平先生、让*路易*埃克拉先生。主席由非执行董事肖立红女士担任，副主席由独立董事让*路易*埃克拉先生担任。

该委员会主要职责为：履行全面风险管理的相关职责；审订风险管理战略、重大风险管理

政策以及风险管理程序和制度，向董事会提出建议；与管理层讨论风险管理程序与制度，并提出相关完善建议，确保风险管理政策、程序与制度在本行内部得到统一遵守；审议集团风险数据加总和风险报告框架，确保充足的资源支持；审查本行重大风险活动，对可能使本行承担的债务和/或市场风险超过风险政策委员会或董事会批准的单笔交易风险限度或导致超过经批准的累计交易风险限度的交易正确合理地行使否决权；监控本行风险管理战

略、政策和程序的贯彻落实情况，并向董事会提出建议；审议本行风险管理状况及重检风险管理的程序与制度；定期听取本行管理层、职能部门、机构履行风险管理和内部控制职

责情况以及风险数据加总与风险报告工作的汇报并进行评估，同时提出改进要求；监督本行法律与合规管理工作情况；审议本行法律与合规政策及相关的基本管理制度并提出意见，决定提交董事会审议批准；听取并审议本行法律与合规政策执行情况的报告；主动或根据

董事会要求，就有关风险管理事项的重要调查结果及管理层对调查结果的回应进行评估；

审议批准本行案件防控工作的总体政策，明确管理层相关职责及权限；提出案件防控工作整体要求，审议相关工作报告；对本行案件防控工作进行有效审查和监督，考核评估案件防控工作的有效性，推动案件防控管理体系建设。

2022年，风险政策委员会于1月25日、3月25日、4月27日、8月26日、10月26日以现场会议

方式召开5次会议，以书面议案方式召开2次会议。主要审议了集团风险偏好陈述书、内部控制政策、国别风险管理政策、市场风险管理政策、流动性风险管理政策、压力测试管理

政策、交易账簿市场风险限额、国别风险评级及限额、资本充足率报告、内部资本充足评

106估报告、反洗钱工作情况报告、压力测试管理情况报告，并定期审议集团风险报告等。

此外，针对国内外经济金融形势变化、国家宏观政策导向以及境内外监管整体情况，风险政策委员会对相关风险热点问题高度关注，并就进一步改进、完善本行风险治理机制，加强各类风险防控提出了许多重要的意见和建议。

风险政策委员会下设美国风险与管理委员会，负责监督管理本行在美机构业务产生的所有风险，同时履行本行纽约分行董事会及其下设各专业委员会的各项职责。

美国风险与管理委员会目前由4名成员组成，均为风险政策委员会委员，包括非执行董事肖立红女士、黄秉华先生，独立董事崔世平先生、让*路易*埃克拉先生。主席由独立董事让*路易*埃克拉先生担任。

2022年，美国风险与管理委员会于6月16日、8月16日、11月17日以现场会议方式召开3次会议，以书面议案方式召开4次会议。定期审议各在美机构风险管理及经营情况、美国监管最新动态等方面的汇报。此外，根据监管要求，审批在美机构的相关框架性文件及重要政策制度。

人事和薪酬委员会

本行人事和薪酬委员会目前由6名成员组成，包括非执行董事汪小亚女士、黄秉华先生和独立董事姜国华先生、廖长江先生、崔世平先生、鄂维南先生。主席由独立董事崔世平先生担任。

该委员会主要职责为：协助董事会审查本行的人力资源和薪酬战略，并监控有关战略的实施；

对董事会的架构、人数和组成进行年度审查并就董事会的规模和构成向董事会提出建议；研

究审查有关董事及各专业委员会委员以及高级管理人员的筛选标准、提名及委任程序，并向董事会提出建议；物色具备合适资格可担任董事的人士，并就出任董事的人选向董事会提出建议；对本行高级管理人员以及专业委员会主席候选人进行初步审查，选择并提名各专业委员会委员候选人，并报董事会批准；审议、督促实施并监控本行的薪酬和激励政策；拟定董事和高级管理人员的薪酬分配方案，并向董事会提出建议；确定本行高级管理人员考核标准并进行考核。

2022年，人事和薪酬委员会于3月28日、4月28日、8月29日、10月27日以现场会议方

式召开4次会议，以书面议案方式召开1次会议。主要审批了2021年度董事长、执行董事和高级管理层成员绩效考核结果和薪酬分配方案，董事长、行长和其他高级管理人员2022年度绩效考核实施方案，关于黄秉华先生在董事会专业委员会任职的议案，关于聘任孟茜女士为本行首席信息官的议案，关于提名廖长江先生、崔世平先生连任本行独立非执行董事的议案，关于董事会专业委员会主席及成员调整的议案，关于董事会企业文化与消费者权益保护委员会主席及成员调整等议案。

根据本行公司章程规定，持有或合并持有本行发行在外有表决权股份总数的百分之三以上股份的股东可以以书面提案方式向股东大会提出董事候选人，但提名的人数必须符合本行公司章程的规定（本行公司章程规定董事会由五至十七名董事组成），并且不得多于拟选人数。

董事会可以在本行公司章程规定的人数范围内，参考本行多元化政策按照拟选任的人数，提出董事候选人的建议名单；董事候选人的任职资格和条件由董事会人事和薪酬委员会进行初步审查，合格人选提交董事会审议。董事会经审查并通过决议确定董事候选人后，应以书面提案的方式向股东大会提出。遇有临时增补董事的，由董事会提出，建议股东大会予以选举或更换。报告期内，本行严格执行公司章程的相关规定，聘任了本行董事。

107关联交易控制委员会

本行关联交易控制委员会目前由4名成员组成，包括独立董事姜国华先生、廖长江先生、崔世平先生和乔瓦尼*特里亚先生。主席由独立董事廖长江先生担任。

该委员会主要职责为：按照法律法规和监管规定对本行的关联交易进行管理，并制定相应的关联交易管理制度；按照法律法规和规范性文件的规定负责确认本行的关联方，并向董事会和监事会报告；按照法律法规和规范性文件的规定对本行的关联交易进行界定；按照法律法

规和规范性文件的规定和公正、公允的商业原则对本行的关联交易进行审核；审核本行重大关联交易的信息披露事项。

2022年，关联交易控制委员会于3月28日、8月29日、10月27日以现场会议方式召开3次会议。主要审批了关于关联方名单情况的报告等议案，审议了关于2021年度关联交易情况的报告、关联交易管理政策、关于银保监会关联交易监管新规落实情况的报告等议案。报告期内，关联交易控制委员会持续关注监管新规落实情况、制度传导和系统优化等情况，各委员就关联方管理和关联交易监控等事项提出了建设性意见和建议。

监事会监事会的职责

监事会是本行的监督机构，对股东大会负责。监事会依据《公司法》和本行公司章程的规定，负责监督董事会确立稳健的经营理念、价值准则和制定符合本行实际的发展战略，监督董事会、高级管理层及其成员的履职尽职情况，监督本行的财务活动、风险管理和内部控制情况。

监事会的组成

本行监事会现有监事6名，包括1名股东监事（即监事长），2名职工监事和3名外部监事。

根据本行公司章程规定，监事每届任期三年，任期届满可连选连任，法律、法规、监管机构和本行公司章程有特别规定的除外。股东监事和外部监事由股东大会选举产生或更换，职工监事由本行职工代表大会民主选举产生或更换。

本行监事会下设履职尽职监督委员会和财务与内部控制监督委员会，负责根据监事会的授权，协助监事会履行职责。

监事会履职

2022年，本行监事会和下设专门委员会切实履行监督职责，认真审议有关议案。监事会共召

开4次现场会议、5次书面议案会议，并做出了相关决议，监事会履职尽职监督委员会召开

3次现场会议、6次书面议案会议，监事会财务与内部控制监督委员会召开4次现场会议。

报告期内监事会开展工作的情况和监督意见，详见“监事会报告”部分。

高级管理层高级管理层的职责

高级管理层是本行的执行机构。以行长为代表，副行长等高级管理人员协助行长工作。行长的主要职权包括：主持全行日常行政、业务、财务管理工作，组织实施经营计划与投资方案，拟订基本管理制度及制定具体规章，提名其他高级管理人员人选，审定本行职工的工资、福利、奖惩方案等。

108高级管理层履职

报告期内，本行高级管理层在公司章程及董事会授权范围内组织实施本行的经营管理，紧紧围绕“建设全球一流现代银行集团”的战略目标，按照董事会审批的年度绩效目标，激发活力、敏捷反应、重点突破，加快推进“十四五”发展规划实施，集团经营业绩稳中有进。

报告期内，本行高级管理层共召开40次执行委员会会议，聚焦重大经营管理事项，研究决定集团业务发展、绩效管理、风险管理、审计监督、信息科技建设、产品服务创新、综合化经

营、全球化发展、普惠金融、场景建设等重大事项。召开专题会议研究部署公司金融、个人金融、金融市场、渠道建设、合规管理等具体工作。

报告期内，高级管理层（执行委员会）下金融数字化委员会整合原创新与产品管理委员会职责，强化产品创新与数字化发展的统筹融合与管理；新设立科技金融委员会，负责集团科技金融工作统筹管理和专业决策；新设立跨境金融委员会，负责集团跨境金融工作统筹管理和专业决策；在风险管理与内部控制委员会下新设立关联交易管理办公室，负责关联方识别维护、关联交易管理等日常事务。目前，本行高级管理层下设的委员会包括：资产负债管理委员会、风险管理与内部控制委员会（下辖反洗钱工作委员会、资产处置委员会、信用风险管理与决策委员会和关联交易管理办公室）、集中采购管理委员会、证券投资管理委员会、资

产管理业务委员会、消费者权益保护工作委员会、绿色金融委员会、金融数字化委员会、科

技金融委员会、跨境金融委员会。报告期内，各委员会在委员会章程规定的授权范围及执行委员会授权范围内勤勉工作，认真履职，推动本行各项工作健康发展。

董事、监事的证券交易根据境内外证券监管机构的有关规定，本行制定实施了《中国银行股份有限公司董事、监事和高级管理人员证券交易管理办法》（“《管理办法》”），以规范本行董事、监事、高级管理人员的证券交易事项。《管理办法》与香港上市规则附录十《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》（“《标准守则》”）中的强制性规定相比更加严格。本行所有董事及监事均已确认其于报告期内严格遵守了《管理办法》及《标准守则》的相关规定。

聘任会计师事务所情况经本行2021年年度股东大会审议批准，本行聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本行2022年度国内审计师及内部控制审计外部审计师；聘请罗兵咸永道会计师事务所为本行2022年度国际审计师。

截至2022年12月31日，本集团就财务报表审计（包括海外分行以及子公司财务报表审计）向普华永道及其成员机构支付的审计专业服务费共计人民币1.82亿元，其中向普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）支付的内部控制审计服务费共计人民币1200万元。本年度本行向普华永道及其成员机构支付的非审计业务费用为人民币2195.59万元。

普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）及罗兵咸永道会计师事务所为本行提供审计服务已满两年。2022年度为本行中国会计准则财务报表审计报告签字的注册会计师为何淑贞、朱宇、李丹。

投资者关系与信息披露

2022年，本行密切跟踪市场动态，积极开展市场沟通，持续打造专业高效的投资者关系管理实践，努力提升资本市场投资者服务水平。采取视频直播形式举办年度、中期业绩线上发布会。深度开展机构投资者交流，通过参加投行机构举办的研讨会、举办线上业绩路演及专题沟通会、开展日常交流等，向资本市场积极传递本行投资价值。高度重视中小投资者服务，

109专业解答投资者热线及邮件问询，及时回复“上证 e 互动”网络平台询问，优化本行官网投

资者关系专栏信息，积极参加“全国投资者保护宣传日”等主题投资者教育活动，及时做好相关信息备查登记。主动了解资本市场对本行经营发展的意见和建议并及时向内传导，推动本行公司治理水平和内在价值不断提升。本行根据监管要求和管理需要，认真开展股东服务和股权管理工作。本行各项外部评级维持不变、展望稳定。

本行严格遵循真实、准确、完整、简明清晰，通俗易懂的原则，坚持以投资者需求为导向，以提升信息透明度为目标，不断增强信息披露的针对性和有效性。平均每年对外披露文件约

360余项。本行已建立全面、系统的信息披露制度体系，对信息披露的范围和标准、相关主

体的职责和分工、内容编制及发布的程序、内部监控及处罚措施等进行了明确规范。年内根据监管规则的变化，及时重检各项制度文件。本行积极主动加强自愿性披露，回应市场关切。

2022 年，本行围绕服务实体经济、助力稳住经济大盘、ESG 发展理念、“一体两翼”“八大金融”战略推进情况等资本市场关注问题，以定期报告和临时公告为载体，主动加大自愿性披露力度，及时回应市场关切，提升信息的透明度，促进与资本市场沟通更高效。强化信息披露责任机制及信息员工作机制，进一步加强信息披露专业人才队伍与培训合规文化建设，提高信息披露管理的主动性和前瞻性。根据监管要求和本行规定开展内幕信息知情人登记及报送工作。

2022年，本行进一步深化投资者关系与信息披露管理，持续获得市场认可。荣获《证券时报》

第13届中国上市公司投资者关系天马奖“最佳投资者关系奖”“投资者关系最佳董事会奖”等奖项。本行入选中国上市公司协会 A 股上市公司现金分红榜单、上市公司 ESG 最佳实践案例、上市公司2021年报业绩说明会最佳实践案例、北京上市公司协会投资者关系管理优秀实践案例。本行年度报告荣获美国通讯公关职业联盟（League of American CommunicationsProfessionals）“年度报告金奖”。

110董事会报告

董事会全体同仁谨此提呈本行及其附属公司（合称“本集团”）截至2022年12月31日的董事会报告及经审计的会计报表。

主要业务

本行从事银行业及有关的金融服务，包括商业银行、投资银行、直接投资、证券、保险、基金、飞机租赁、资产管理、金融科技、金融租赁等。

主要客户

本年度内，本集团最大五名客户占本集团利息收入及其他经营收入总金额少于30%。

业绩及分配普通股情况

本行2022年度业绩载于会计报表。董事会建议派发2022年度末期普通股股利每10股2.32元人民币（税前），须待本行于2022年年度股东大会批准后生效。如获批准，本行所派

2022年度末期普通股股利将以人民币计值和宣布，以人民币或等值港币支付，港币实际派发

金额按照本行年度股东大会召开日前一周（包括年度股东大会当日）中国人民银行公布的人

民币兑换港币平均基准汇率计算。根据有关监管要求和业务规则，A 股股利的发放时间预计为 2023年 7月 17日，H股股利的发放时间预计为 2023年 8月 4日。本次分配不实施资本公积金转增股本。

本行于2022年6月30日召开的2021年年度股东大会批准按照每10股2.21元人民币（税前）派发 2021 年度末期普通股股利。A 股、H 股股利均已按规定于 2022 年 7 月和 8 月向股东发放，该分配方案已实施完毕，实际派发普通股股利总额约为650.60亿元人民币（税前）。本行没有派发截至2022年6月30日的中期普通股股利。2022年本行未实施资本公积金转增股本方案。

优先股情况

本行于2022年10月28日召开的董事会会议审议通过了第二期境外优先股的股息分配方案，批准本行于2023年3月6日派发第二期境外优先股股息，根据本行第二期境外优先股发行条款，第二期境外优先股股息以美元支付，派息总额约为1.015亿美元（税后），股息率为

3.60%（税后）。该分配方案已实施完毕。

本行于2022年4月29日召开的董事会会议审议通过了第三、四期境内优先股的股息分配方案，批准本行于2022年6月27日派发第三期境内优先股股息，派息总额为32.85亿元人民币（税前），股息率为4.50%（税前）；批准本行于2022年8月29日派发第四期境内优先股股息，派息总额为11.745亿元人民币（税前），股息率为4.35%（税前）。该分配方案已实施完毕。

本行于2021年10月29日召开的董事会会议审议通过了第二期境外优先股的股息分配方案，批准本行于2022年3月4日派发第二期境外优先股股息，根据本行第二期境外优先股发行条款，第二期境外优先股股息以美元支付，派息总额约为1.015亿美元（税后），股息率为

3.60%（税后）。该分配方案已实施完毕。

111前三年普通股现金分红及资本公积金转增股本情况

归属于母公司所有者的每股派息金额派息总额是否实施资本公分红年度净利润派息率（元，税前）（百万元，税前）积金转增股本（百万元）

20220.2326829822743930%否

20210.2216506021655930%否

20200.1975799419287030%否

现金分红政策的制定及执行情况普通股情况

本行充分考虑对股东的回报，同时兼顾本行的长远利益、全体股东的整体利益及本行的可持续发展。

本行公司章程规定利润分配政策应保持连续性和稳定性，明确了本行利润分配原则、政策及调整的程序、利润分配方案的审议等事宜，规定本行优先采用现金分红的利润分配方式，除特殊情况外，本行在当年盈利且累计未分配利润为正的情况下，采取现金方式分配股利，每年以现金方式分配的利润不少于归属于本行普通股股东的税后利润的10%，并规定在审议利润分配政策变更事项以及利润分配方案时，本行为股东提供网络投票方式。

本行上述利润分配政策的制定程序合规、透明，决策程序完备，分红标准和比例明确、清晰，独立董事充分发表意见，中小股东的合法权益得到充分保护，符合本行公司章程等文件的规定。

本行普通股利润分配方案经股东大会审议批准。2022年，本行严格按照公司章程、股息分配政策和股东大会关于利润分配的决议派发了2021年度普通股股利。

优先股情况

本行优先股股东按照约定的票面股息率，优先于普通股股东分配利润。本行应当以现金的形式向优先股股东支付股息，在完全支付约定的股息之前，不得向普通股股东分配利润。

本行优先股采用每年派息一次的派息方式。优先股股东按照约定的股息率获得股息后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配。

本行优先股采取非累积股息支付方式，即未向本次优先股股东足额派发股息的差额部分，不会累积到下一计息年度。本行有权取消优先股的派息，且不构成违约事件。本行可以自由支配取消派息的收益用于偿付其他到期债务。

股息的支付不与本行自身的评级挂钩，也不随着评级变化而调整。

2022年，本行严格按照公司章程、优先股发行条款和董事会关于股息分配的决议派发了境内外优先股股息。

暂停办理 H 股股份过户登记手续

本行将于2023年7月8日（星期六）至7月14日（星期五）（首尾两天包括在内）暂停办

理 H 股股份过户登记手续，以确定有权收取末期普通股股利的股东名单。本行 H 股股东如欲获派发末期普通股股利而尚未登记过户文件，须于2023年7月7日（星期五）下午4时30分或之前，将过户文件连同有关股票一并送交本行 H 股股份登记处香港中央证券登记有限公司，地址为中国香港湾仔皇后大道东 183 号合和中心 17 楼 1712－1716 室。本行 H 股股份将于2023年7月6日（星期四）起除息。

112捐款

报告期内本集团慈善捐款额约为8908.5万元人民币。

股本

于本报告付印前的最后可行日期及根据已公开资料，本行具有足够的公众持股量，符合香港上市规则对公众持股量的最低要求及在本行上市时香港联交所所授予的有关豁免。

可供分配储备

本行可供分配储备情况见会计报表注释七、32。

固定资产

本行固定资产情况见会计报表注释七、10。

财务摘要

本行过去三年的年度业绩、资产及负债摘要请参见“财务摘要”部分。

关连交易

根据香港上市规则的规定，本行与本行的关连人士（定义见香港上市规则）间的交易构成本行的关连交易。对于该等交易，本行按照香港上市规则予以监控和管理。2022年，在日常业务过程中，本行与本行的关连人士进行的关连交易，均可根据香港上市规则豁免遵守有关申报、年度审核、公告及独立股东批准的规定。

董事在与本行构成竞争的业务中所占的权益本行董事没有在与本集团直接或间接构成或可能构成竞争的业务中持有任何权益。

董事、监事、高级管理人员的薪酬政策

本行已对董事、监事、高级管理人员的薪酬政策作出明确规范。董事长、行长、监事长及其他副职负责人的薪酬，按照国家有关中央管理企业负责人薪酬制度改革的意见执行，由基本年薪、绩效年薪以及任期激励收入构成。其他高级管理人员和股东代表监事的薪酬由基本年薪和绩效年薪构成，部分绩效年薪实行延迟支付，根据本行绩效薪酬追索扣回制度，如在职期间出现职责内的风险损失超常暴露，本行可部分或者全部追回相应期限内已发放的绩效薪酬，并止付尚未发放部分。独立董事和外部监事、职工监事在本行领取酬金。非执行董事不在本行领取薪酬。本行为同时是本行员工的董事、监事、高级管理人员提供报酬，包括工资、奖金、社会保险、企业年金、补充医疗保险及住房公积金的单位缴存部分及其他货币性收入等。

董事、监事、高级管理人员的报酬情况，请参见“董事、监事、高级管理人员”部分。

董事及监事的服务合约

本行所有董事和监事，均未与本行或本行附属公司订立任何在一年内不能终止，或除法定补偿外还须支付补偿方可终止的服务合约。

董事及监事在重要交易、安排或合约中的权益

报告期内，本行任何董事、监事或与其有关的实体均未直接或间接从本行、本行控股公司、附属公司或各同系附属公司的重要交易、安排或合约中拥有重大权益。

113董事及监事认购股份权益

报告期内，本行、本行控股公司、附属公司或各同系附属公司均未订立任何安排，使董事、监事或其配偶或18岁以下子女可以购买本行或任何其他法人团体的股份或债券而获益。

董事和监事在股份、相关股份及债券中的权益

就本行所知，截至2022年12月31日，本行董事、监事或其各自的联系人均没有在本行或其相联法团（按香港《证券及期货条例》第 XV 部所指的定义）的股份、相关股份或债券中

拥有任何权益或淡仓，该等权益或淡仓是根据香港《证券及期货条例》第352条须备存的登记册所记录或根据香港上市规则附录十《标准守则》须知会本行及香港联交所的权益。

董事、监事和高级管理人员之间财务、业务、家属关系

本行董事、监事和高级管理人员之间不存在任何关系，包括财务、业务、家属或其他重大或相关的关系。

主要股东权益

本行主要股东权益请参见“股份变动和股东情况”部分。

管理合约

报告期内，本行没有就整体或任何重要业务的管理和行政工作签订或存有任何合约。

股票增值权计划及认股权计划

关于本集团股票增值权计划及认股权计划见会计报表注释七、30。

股份的买卖及赎回

报告期内，本行及其子公司均未购买、出售或赎回本行的任何股份。

优先认股权

本行公司章程没有关于优先认股权的强制性规定，不要求本行按股东的持股比例向现有股东发售新股。本行公司章程规定，本行增加资本，可以采用公开发行股份、非公开发行股份、向现有股东配售新股或派送新股、以资本公积金转增股本、发行可转债或者法律、行政法规规定以及相关监管机构批准的其他方式。

有关获弥偿条文

本行公司章程规定，在适用的法律、行政法规及本行公司章程规定允许的限度内，本行可为本行过去的和在职的董事购买和维持任何责任保险。除非董事被证明在履行其职责时未能诚实或善意地行事，本行将在法律、行政法规允许的最大范围内，或在法律、行政法规未禁止的范围内，用其自身的资产向每位过去的和在职的董事赔偿其作为本行董事期间产生的任何责任。

报告期内，本行续保了董事责任保险，为本行董事依法履职过程中可能产生的赔偿责任提供保障，促进董事充分履行职责。

股票挂钩协议本行在报告期内未订立股票挂钩协议。

114业务审视有关本行就香港上市规则附录十六第28条业务审视相关要求的披露，请参见“管理层讨论与分析”“环境与社会责任”及“会计报表”部分。相关披露内容构成董事会报告的一部分。

募集资金的使用情况

本行首次公开发行股票、配股、二级资本债券、优先股、无固定期限资本债券募集的资金已

全部用于补充本行资本，提升本行资本充足程度。

详见本行在上交所网站、香港交易所网站及本行网站刊登的相关公告及会计报表注释。

税项和税项减免

本行股东依据以下规定及不时更新的税务法规缴纳相关税项，并根据实际情况享受可能的税项减免，并应就具体缴纳事宜咨询其专业税务和法律顾问意见。下列引用的法律、法规和规定均为截至2022年12月31日发布的有关规定。

A 股股东根据财政部、国家税务总局、中国证监会《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》（财税[2012]85号）和《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》（财税[2015]101号）的规定，个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；

持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过

1年的，其股息红利所得暂免征收个人所得税。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。证券投资基金从上市公司取得的股息红利所得，亦按照上述规定计征个人所得税。

根据《企业所得税法》第二十六条第（二）项的规定，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入。

根据《企业所得税法实施条例》第八十三条的规定，《企业所得税法》第二十六条第（二）项所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。《企业所得税法》第二十六条第（二）项所称股息、红利等权益性投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。

根据《企业所得税法》和《企业所得税法实施条例》的规定，非居民企业取得的股息所得，减按10%的税率征收企业所得税。

H 股股东

根据中国税务法规，境外居民个人股东从境内非外商投资企业在香港发行的股票取得的股息红利所得，应由扣缴义务人依法代扣代缴个人所得税，但是，持有境内非外商投资企业在香港发行的股票的境外居民个人股东，可根据其居民身份所属国家与中国签署的税收协定或中国内地和香港、澳门间税收安排的规定，享受相关税收优惠。对于 H 股个人股东，本行一般按10%税率代扣代缴股息的个人所得税，税务法规及相关税收协定另有规定的除外。

根据国家税务总局《关于中国居民企业向境外 H 股非居民企业股东派发股息代扣代缴企业所得税有关问题的通知》（国税函[2008]897 号）的规定，中国居民企业向境外 H 股非居民企业股东派发2008年及以后年度股息时，本行将统一按10%的税率代扣代缴企业所得税。

根据现行香港税务局的惯例，在香港无须就本行派付的 H股股息缴付税款。

有关沪港通的税项事宜根据财政部、国家税务总局、中国证监会《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》的规定执行。

115境内优先股股东

个人取得的非公开发行的境内优先股股息涉及的个人所得税缴纳事宜，根据中国相关税务法规规定执行。

根据《企业所得税法》和《企业所得税法实施条例》的规定，符合条件的居民企业之间的境内优先股股息收益为免税收入，非居民企业取得的境内优先股股息所得，减按10%的税率征收企业所得税。

境外优先股股东

根据中国税务法律法规，本行向境外非居民企业股东派发境外优先股股息时，按10%的税率代扣代缴企业所得税。

根据现行香港税务局的惯例，在香港无须就本行派付的境外优先股股息缴付税款。

审计师

本行审计师情况，请参见“公司治理—聘任会计师事务所情况”部分。

消费者权益保护

本行全面贯彻落实《中国人民银行金融消费者权益保护实施办法》、中国银保监会《关于银行保险机构加强消费者权益保护工作体制机制建设的指导意见》、中国银保监会《银行保险机构消费者权益保护管理办法》等监管制度要求，不断完善组织架构和体制机制，持续强化消保全流程管控，推动集团消费者权益保护工作由“基础夯实、重点突破”向“厚植战略、文化塑造”发展，架起服务群众“连心桥”，深耕便民惠民“责任田”。

统筹集团消保管理“一体化”

本行董事会、董事会企业文化与消费者权益保护委员会对全行消保工作进行规划和指导，不断强化信息共享及督办评价机制，推动消保全面融入公司治理。在日常企业文化建设中，充分融入消保元素，推动消保理念融入经营管理与业务发展。发挥全球化、综合化效能，有效统一集团消保工作思路，持续督促各一级分行、各综合经营公司完善消保工作体制机制，有序落实各项重点工作。

织密事前风险防控“一张网”

本行持续对标监管要求，发挥事前审查风险前移作用，紧扣改进消保审查机制、厘清审查范围、完善审查要点等重点，扎实推进消保审查制度化、规范化和常态化。本行将消保审查纳入操作风险管理流程，扎实做好面向个人消费者的产品服务全领域消保审查，将消保审查机制嵌入产品服务全生命周期。同时，定期结合投诉、舆情、监管通报与同业典型案例情况，总结完善消保审查的重点要点，有效识别风险隐患。

讲好遵循消保理念“一堂课”

本行高度重视员工消保理念培养教育工作，通过丰富的培训形式不断培养深化全员消保行动自觉。2022年，本行持续拓展消保培训的广度与深度，通过现场、直播、视频、大讲堂等多种形式开展消保培训，邀请监管机构、行业专家、本行资深从业人员讲授相关课程，超20万名员工完成课程视频的线上学习，内容涵盖消保监管政策、内部消保制度、消保审查、营销宣传、投诉管理、客户信息保护等主题，强化全体员工消保意识，在全行范围内营造“人人懂消保、人人讲消保”氛围。强化新员工消保意识，对11325名新员工进行岗前消保培训。

116优化客户纠纷化解“一条链”

本行高度重视消费者投诉管理工作，积极倾听广大消费者的心声，把解决“急、难、愁、盼”作为工作的出发点、落脚点：建立并完善投诉处理工作制度，规范并优化投诉处理流程，压实投诉处理的主体责任，加强投诉管理的考核导向；制定并加强重大及群体性投诉事件专项应急预案，将重大及群体性投诉相关风险预案纳入本行全面风险应急管理制度规范体系；在官方网站、营业场所、移动客户端、微银行的醒目位置公布接收投诉的电话、通讯地址、电

子邮箱、平台网址等消费投诉渠道信息和消费投诉处理流程，便利与客户交流沟通；投诉管理系统已完成与监管对接，报送投诉信息覆盖客服中心、线下网点、监管、政府、社会团体转办的全渠道，实现投诉受理到办结的全流程线上管理；高度重视投诉的源头改进，结合本行“客户之声”、监管提示、重点投诉等开展全面分析，定位根源问题，立足投诉溯源整改工作机制，持续对投诉集中问题进行销号式整改；积极推动多元化金融纠纷解决机制建设，修订个人客户金融纠纷化解工作指引，更新第三方调解相关内容，为各级机构纠纷化解工作提供制度保障。

2022年，本行共受理18.2万件投诉，同比上升22%，从消费者投诉业务类别来看，信用卡业

务投诉占比为47.2%，借记卡业务投诉占比为21.2%，贷款业务投诉占比为14.2%。以上三类业务投诉共占全部投诉的82.6%；从消费者投诉原因来看，在制度流程方面出现的投诉占比为64.1%，在收费定价方面出现的投诉占比为19.0%，在服务方面出现的投诉占比为4.9%。以上三类原因投诉共占全部投诉的88%；从消费者投诉区域分布来看，2022年本行投诉主要集中在广东（10.9%）、江苏（4.6%）、浙江（3.7%）、湖北（2.7%）、河南（2.6%）等地区。

关于2022年投诉具体情况，请参见本行网站发布的《中国银行2022年度金融消费者投诉情况报告》。

突出金融教育宣传“一亮点”

2022年，本行金融教育宣传品牌效应持续扩大，累计开展对外消保专项教育宣传活动近5.6万次，触达消费者人数达7.37亿，活动效果获社会各界普遍认可。聚焦“线上线下”，教育宣传形式不断丰富，本行在官网、公众号、手机银行、营业场所等线上、线下渠道，设置了独立的、公益性金融知识宣传教育区，多渠道构建教育宣传矩阵，并通过制作视频、漫画、推文等丰富多彩的形式开展消费者教育宣传活动，线上渠道原创教育宣传文案累计点击量接近1.8亿次，获外部媒体报道、转发、刊载超1547次。线下积极开展金融知识“进社区”“进养老院”等活动。同时，聚焦老年人、残疾人、年轻人、“新市民”等重点人群，积极开展群众喜闻乐见的特色教育宣传活动，取得良好社会反响。在手机银行银发专区推出了“银发守护，答题赢礼”消保知识竞赛活动，活动参与客户数达45.8万人。

紧扣消费者信息保护“一主题”

开展“全面问诊”，有效落实信息保护监管要求。在国内信息保护方面，成立个人客户信息保护专项工作组，对照《个人信息保护法》要求，从个人信息保护组织、制度、分类分级、影响评估、安全事件管理等12个领域，梳理集团消费者信息保护工作现状并对标整改优化；

在欧盟数据保护方面，组建GDPR专项工作小组，开展法律评估、传输字段梳理、数据传输模式确定、数据保障措施应答等多项工作，有效落实欧盟相关个人数据跨境传输的监管要求。

着眼“立规明矩”，规范个人信息处理行为。本行修订个人客户信息保护管理办法，制定个人客户信息安全事件应急预案，明确个人客户信息保护管理组织架构、体制机制及管理流程。

对标《个人信息保护法》，对隐私政策、对客协议、合作机构管理等相关事项进行优化完善。

开展“专项排查”，强化信息保护合规意识。本行定期组织开展个人客户信息保护领域专项排查、专项治理，以查促改，举一反三，不断提升信息安全管理水平。定期梳理个人信息保护领域政策制度，加强对员工的制度宣导、专题培训、信息交流、风险提示和警示教育。

1172022年开展个人信息保护主题培训覆盖人次超40万。

深化考核，下好消保“一盘棋”

2022年，本行持续加大消保考核权重，进一步修订了消保考核评价办法，优化了对总行部门、一级分行消保考核评价体系，强化考核结果应用，持续提升消保指标考核权重，加强消保考核指标的过程管理，对相关机构开展个性化帮扶及针对性辅导，年内对照监管消保评价体系，开展消保工作监督检查。

更多关于消费者权益保护相关信息，请参阅《中国银行股份有限公司2022年度社会责任报告（环境、社会、治理）》。

本行董事会成员

执行董事：刘金、林景臻

非执行董事：肖立红、汪小亚、张建刚、陈剑波、黄秉华

独立董事：姜国华、廖长江、崔世平、让·路易·埃克拉、鄂维南、乔瓦尼·特里亚董事会

2023年3月30日

118监事会报告

监事会召开会议的情况

2022年，本行于3月29日、4月29日、8月30日、10月28日以现场会议方式召开4次监

事会会议，以书面议案方式召开5次监事会会议，审议通过了39项议案，主要包括本行四次定期报告、2021年度利润分配方案、2021年度社会责任报告（环境、社会、治理）、

2021年度内部控制评价报告、2021年度监事会工作报告、监事会对董事会和高级管理层及

其成员2021年度履职尽职情况的评价意见、监事长2021年度绩效考核结果、监事长2022年度绩效考核实施方案、外部监事履职考核结果及薪酬分配方案、提名贾祥森先生连任本行外

部监事、提名储一昀先生为本行外部监事、委任惠平先生为监事会履职尽职监督委员会和财

务与内部控制监督委员会委员、委任储一昀先生为监事会履职尽职监督委员会和财务与内部

控制监督委员会委员等议案，以及监事会对本行2021年战略执行情况、对本行声誉风险管理、信息披露管理、资本管理和资本计量高级方法管理、流动性风险管理、内部审计、并表

管理、压力测试管理、数据治理、内部控制、案防工作、薪酬管理、从业人员行为管理、外

汇业务内控合规、合规管理、反洗钱管理、全面风险管理、市场风险管理、消费者权益保护、产品管理履职情况的监督评价意见。

2022年，监事出席监事会会议的情况如下：

监事亲自出席会议次数/任期内召开的会议次数现任监事

张克秋9/9

魏晗光9/9

周和华9/9

贾祥森9/9

惠平9/9

储一昀3/3离任监事

冷杰9/9

郑之光6/6

2022年，监事会履职尽职监督委员会以现场会议方式召开3次会议、以书面议案方式召开6次会议，先行审议了监事会对董事会和高级管理层及其成员2021年度履职尽职情况的评价意见、监事长2021年度绩效考核结果、监事长2022年度绩效考核实施方案、外部监事履职

考核结果及薪酬分配方案、提名贾祥森先生连任本行外部监事、提名储一昀先生为本行外部监事等议案。

2022年，监事会财务与内部控制监督委员会以现场会议方式召开4次会议，先行审议了本行

四次定期报告、2021年度利润分配方案、2021年度社会责任报告（环境、社会、治理）、

2021年度内部控制评价报告、监事会对本行2021年战略执行情况评价意见等议案。

监事会开展监督检查工作的情况

2022年，监事会根据国家有关法律法规、监管要求和本行公司章程的规定，认真履行监督职责，扎实做好战略、履职、财务、风险、内控各项监督工作，加大监督力度，创新监督方式，提高监督质效，强化自身建设，有效发挥在公司治理体系中的建设性监督作用，为本行建设全球一流现代银行集团持续贡献力量。

聚焦本行贯彻落实国家重大决策部署和中央巡视反馈意见，加大监督提示力度。关注本行助力稳住经济大盘情况，督促落实“六稳”“六保”要求，加大对受疫情影响市场主体的帮扶

119力度，提升服务实体经济的水平和能力。关注本行服务实体经济情况，督促加大对中小微企

业、科技创新、绿色发展、先进制造业、乡村振兴等重点领域金融供给。关注本行满足人民群众多样化金融需求情况，督促提高金融服务的覆盖率、可得性和满意度，完善消费者权益保护。关注本行服务高水平对外开放情况，督促巩固拓展全球化优势，支持“稳外贸”“稳外资”，助力畅通国内国际双循环。关注本行有效防范化解重大金融风险情况，督促坚持底线思维，提升全面风险管理能力，守住不发生系统性风险的底线。根据掌握的情况，在全年开展的各项监督工作中及时予以反映和提示。

积极开展战略监督。密切关注集团“十四五”发展规划实施进展，重点关注“八大金融”发展、战略级场景建设、深化改革项目落地等战略重点领域。把战略执行情况作为监事会常规议题，2次听取相关汇报，对2021年战略执行情况、2022年上半年战略执行情况出具监督评价意见，从以高质量巡视整改带动高质量战略实施、完善战略资源配置、做好战略管理全流程重检等方面提出9条意见建议。跟进2021年开展的战略管理专题调研整改情况，推动本行发展规划在有效承接国家规划的基础上进一步落地落实。

有序开展对董事、高级管理人员的履职监督和评价。做实日常履职监督，列席董事会及其专业委员会会议、高级管理层会议，了解并监督董事会和高级管理层及其成员遵守法律法规、监管规定和本行公司章程，执行股东大会和董事会决议，实施“十四五”发展规划，改善经营管理，加强风险防控等情况，完成4份董事会、高级管理层履职情况季度监督报告，发表监督意见。深化年度履职评价，监事长带队与非执行董事开展集体现场访谈，做好与执行董事、独立董事和高级管理层成员的书面访谈，结合日常履职监督情况，形成对董事会、高级管理层及其成员年度履职评价结果和评价意见，按规定向股东大会和监管部门报告，向董事、高级管理人员书面反馈，体现了公司治理各主体的相互合作和有效制衡。

扎实做好财务和定期报告审议与监督。加强日常财务监督，列席本行财务审查委员会，以本行年度财务管理工作要点、年度业务计划与财务预算为抓手，跟踪并监督重要财务活动与财务事项的决策及执行情况，定期梳理分析主要财务指标走势，综合对宏观形势、监管政策和同业动态的跟踪研究，完成4份财务情况季度监督报告，督促提高财务经营管理的精细化水平，健全财务合规长效机制。加强定期报告的审议和监督，4次听取经营情况汇报，监督审核定期报告的真实性、准确性和完整性以及利润分配方案的合规性和合理性，全体监事对定期报告签署书面确认意见，提出发挥境内商业银行主体作用，提升全球化经营质效，推动综合化经营进一步聚焦主责主业，加快数字化转型，提升综合竞争实力等12条意见建议，促进集团高质量发展。深化对外部审计师的监督，4次听取外部审计师工作汇报，对其审计独立性和有效性提出要求，督促其加大审计资源投入力度，提升审计质量。

坚持问题导向深化风险管理与内部控制监督。紧盯中央巡视反馈意见和监管发现问题开展风险与内控日常监督，跟踪监测风险管理与内控相关指标变化，完成4份风险与内控情况季度监督报告，提出加强房地产和地方政府债务等重点领域信用风险防控，提升市场风险和衍生品风险管理水平，提高重点地区国别风险防范化解能力，巩固内控案防基础等16条意见建议。进一步提高风险监督的前瞻性，主动研判国际政治经济形势变化，及时出具风险提示函，督促加强集团跨境跨业风险一体化管理，提升重大风险排查和压力测试的有效性，守牢风险底线。持续跟进本行全面风险管理体系优化落地进展，重点关注风险管控机制和流程优化、重大风险应急处突能力提升、基层机构风险管理基础建设等方面的情况，及时分析提示潜在风险隐患，推动风险管理更好服务集团稳健发展。

对重点监督事项出具监督评价意见。针对监管规定和公司章程赋予的监督职责，梳理监事会重点监督事项，包括战略执行、资本管理和资本计量高级方法管理、并表管理、新产品新业务管理、数据治理、从业人员行为管理、预期信用损失法管理等，加强日常研究和分析，按要求出具21份监督评价意见。密切跟踪监管对监事会在表外业务管理方面提出的最新要求，制定监督工作方案。

120深入开展调研监督。监事会继续把专题调研与日常监督工作有机结合，2022年共开展7项专题调研。其中，围绕国家关于乡村振兴、区域协调发展等重大战略部署，分别开展金融服务乡村振兴战略、粤港澳大湾区战略实施专题调研；围绕集团全球化、综合化战略发展与风险防控，分别开展服务高水平对外开放和跨境风险管理、综合化经营专题调研；围绕进一步发挥财务管理在集团经营发展中的工作价值，开展财务管理有效性专题调研；围绕本行全面风险管理的重点环节，开展外包风险管理专题调研；围绕集团企业级架构建设，开展信息科技管理专题调研。专题调研由监事带队，部分董事参与，与总行部门、境内外一级分行及辖属二级分行、综合经营公司开展广泛深入的视频座谈和书面调研，分析存在的问题和困难，提出对策建议，提交专题调研报告，为董事会、高级管理层提供针对性和实效性的意见和建议，以监督促改进、促发展。

发挥监督协同作用。加强与董事、高级管理人员联动，坚持监事会与董事会在宏观信息、管理信息、同业信息、风险提示等方面的信息共享，联合开展调研、培训等活动，组织监事参加董监高联席座谈会，加强沟通交流，提升公司治理效能。深化与行内二三道防线和综合管理部门的工作协同，整合利用监督信息，合作开展监督检查。强化对内部审计的监督指导，提出深化审计结果应用，加强审计问责等监督建议。

加强监事会自身建设。完善监事会制度体系，重检本行公司章程中监事会相关内容，完善《监事会议事规则》。充实监事会队伍力量，依照法律法规和公司治理程序，完成1名外部监事辞任、1名外部监事连任、2名外部监事新任相关工作。提升监事专业水平，3次组织监事会专题培训，学习《银行保险机构关联交易管理办法》《商业银行预期信用损失法实施管理办法》《国有金融企业境外投资财务管理办法》等最新监管政策以及反洗钱立法的最新动

态研究讨论监事会的履职责任和要求，制定监督工作措施。强化监事履职激励约束，完成监事会和监事年度履职评价。监事会成员忠实勤勉，认真发挥自身专长，努力提升政策水平和履职能力，积极参加会议，认真审议议案，听取工作汇报，开展专题调研，发表专业、严谨、独立的意见，切实履行监督职责。

一年以来，监事会以监督建议函、履职评价意见、监督评价意见、季度监督报告、专题调研报告等多种形式，向董事会、高级管理层提出两百余条监督建议。董事会、高级管理层高度重视、大力支持监事会的工作，通过执委会会议、专题会议、文件批示等多种方式，要求高级管理层成员和相关职能部门认真研究监事会提出的意见和建议，切实提出改进措施，结合日常工作统筹推进，定期向监事会反馈整改进展。监事会的工作受到了市场和同行的充分认可与肯定，本行监事会首次荣获“上市公司监事会最佳实践奖”。

监事会对本行依法运作情况、财务情况、募集资金使用情况、收购和出售资产情况、关联交

易情况、内部控制情况、公司信息披露情况等报告期内的监督事项无异议。

外部监事工作情况

报告期内，本行外部监事贾祥森先生、郑之光先生、惠平先生、储一昀先生严格按照本行公司章程的规定履行监督职责，出席任期内全部监事会会议及专门委员会会议，参与监事会重要事项的研究和决定；参加股东大会，列席董事会及战略发展委员会、企业文化与消费者权益保护委员会、审计委员会、风险政策委员会、人事和薪酬委员会、关联交易控制委员会等会议；牵头开展监事会专题调研，提出独立见解，为促进本行完善公司治理、提升经营管理水平发挥了积极作用。

监事会

2023年3月30日

121重要事项

重大诉讼、仲裁事项本行在正常业务经营中存在若干法律诉讼及仲裁事项。本行在多个国家和地区从事正常业务经营，由于国际经营的范围和规模，本行有时会在不同司法辖区内面临不同类型的诉讼、仲裁等法律法规事项，前述事项的最终处理存在不确定性。根据内部及外部经办律师意见，本行高级管理层认为前述事项现阶段不会对本行的财务状况或经营成果产生重大影响。如果这些事项的最终认定结果同原估计的金额存在差异，则该差异将对最终认定期间的损益产生影响。

收购及出售重大资产

报告期内，本行无收购及出售重大资产。

股权激励计划和员工持股计划的实施情况

本行于2005年11月的董事会会议及临时股东大会上通过了长期激励政策，其中包括管理层股票增值权计划和员工持股计划。截至目前，本行管理层股票增值权计划和员工持股计划尚未实施。

重大关联交易

报告期内，本行无重大关联交易。报告期末，会计准则下的关联交易情况见会计报表注释十。

重大合同及其履行情况

重大托管、承包、租赁事项

报告期内，本行未发生或存续有需披露的重大托管、承包、租赁其他公司资产的事项，也不存在其他公司托管、承包、租赁本行重大资产的事项。

重大担保事项

本行开展对外担保业务是经中国人民银行和中国银保监会批准的，属于本行常规的表外项目之一。本行在开展对外担保业务时一贯遵循审慎原则，针对担保业务的风险制定了具体的管理办法、操作流程和审批程序，并据此开展相关业务。除此之外，报告期内，本行未发生或存续有需披露的其他重大担保事项。

报告期内，本行不存在违反法律、行政法规和中国证监会规定的对外担保情况。

其他重大合同

报告期内，本行未发生或存续有需披露的其他重大合同。

控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

报告期内，本行不存在控股股东及其他关联方非经营性占用本行资金的情况。

承诺事项

汇金公司在本行首次公开发行时曾做出“不竞争承诺”。截至2022年12月31日，汇金公司严格履行该承诺，无违反承诺的行为。

122本行及本行董事、监事、高级管理人员、控股股东受处罚情况

报告期内，本行及本行董事、监事、高级管理人员、控股股东不存在涉嫌犯罪被依法采取强制措施，受到刑事处罚，涉嫌违法违规被中国证监会立案调查或者受到中国证监会行政处罚，或者受到其他有权机关重大行政处罚的情形；本行的董事、监事、高级管理人员、控股股东不存在涉嫌严重违纪违法或者职务犯罪被纪检监察机关采取留置措施且影响其履行职责的情形；本行董事、监事、高级管理人员不存在因涉嫌违法违规被其他有权机关采取强制措施且影响其履行职责的情形。

本行及本行控股股东的诚信情况

本行及本行控股股东在报告期内不存在未履行法院生效法律文书确定的义务、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

环境、社会及治理信息

本行其他有关环境、社会及治理的信息，详见本行在上交所网站、香港交易所网站及本行网站登载的《中国银行股份有限公司2022年度社会责任报告（环境、社会、治理）》。

其他重大事项

报告期内，本行依据监管要求所披露的其他重大事项请参见本行在上交所网站、香港交易所网站及本行网站登载的公告。

123董事、监事、高级管理人员关于年度报告的确认

意见

根据《中华人民共和国证券法》《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号—年度报告的内容与格式》相关规定和要求，作为中国银行股份有限公司（简称“本行”）的董事、监事、高级管理人员，我们在全面了解和审核本行2022年年度报告及摘要后，出具意见如下：

一、本行严格按照中国会计准则规范运作，本行2022年年度报告公允地反映了本行2022年度的财务状况和经营成果。

二、本行2022年年度报告的编制和审核程序符合有关法律、行政法规和监管规定。

三、本行2022年年度报告已经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）根据中国审计

准则审计，出具了标准无保留意见的审计报告。

我们保证2022年年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

姓名职务姓名职务姓名职务

副董事长、执行董事、刘金张克秋监事长林景臻行长副行长肖立红非执行董事汪小亚非执行董事张建刚非执行董事陈剑波非执行董事黄秉华非执行董事姜国华独立董事

让*路易*廖长江独立董事崔世平独立董事独立董事埃克拉

乔瓦尼*鄂维南独立董事独立董事魏晗光职工监事特里亚周和华职工监事贾祥森外部监事惠平外部监事储一昀外部监事张毅副行长张小东副行长刘坚东风险总监赵蓉业务管理总监卓成文总审计师孟茜首席信息官

124审计报告

普华永道中天审字(2023)第10008号

(第一页，共十页)

中国银行股份有限公司全体股东：

一、审计意见

(一)我们审计的内容我们审计了后附第138页至第356页中国银行股份有限公司(以下简称“中国银行”)的会计报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及会计报表注释。

(二)我们的意见

我们认为，后附的会计报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中国银行2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对会计报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中国银行，并履行了职业道德方面的其他责任。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期会计报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对会计报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

(一)发放贷款和垫款的预期信用损失计量

(二)以公允价值计量的金融投资估值

(三)结构化主体的合并审计报告(续)

普华永道中天审字(2023)第10008号

(第二页，共十页)

三、关键审计事项(续)关键审计事项我们在审计中如何应对关键审计事项

(一)发放贷款和垫款的预期信用损失计量

参见会计报表注释四、5.6，注释五、1，注我们了解及评价了管理层与发放贷款和垫款

释七、6，16，42及注释十一、2.3。损失准备相关的内部控制和评估流程，并通

过考虑固有风险因素，包括减值损失准备估于2022年12月31日，中国银行合并资产负计不确定性的程度、运用模型估计的复杂债表中发放贷款和垫款账面价值人民币

性、重大管理层判断和假设的主观性，以及

171175.66亿元。其中，总额人民币

其可能受管理层偏向影响的敏感性，评估了

169200.93亿元的以摊余成本计量的发放贷

重大错报的固有风险。

款和垫款，总额人民币5831.82亿元的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发我们对发放贷款和垫款预期信用损失准备计

放贷款和垫款，以及相应的应计利息需进行量相关内部控制设计及运行的有效性进行了预期信用损失计量；管理层确认的损失准备评估和测试，主要包括以下环节的相关定期余额人民币4372.41亿元。中国银行合并利评估和审批：

润表中确认的2022年度发放贷款和垫款信用

(1)预期信用损失模型管理相关的内部控制，减值损失为人民币927.93亿元。

包括模型方法论的选择、模型优化、关键参

中国银行通过评估发放贷款和垫款的信用风数更新的审批及应用，以及模型回溯测试等险自初始确认后是否显著增加，运用三阶段持续监控；

减值模型计量预期信用损失。对于阶段一、(2)管理层重大判断和假设相关的内部控

阶段二和单项金额相对不重大的阶段三(已减制，包括组合划分、参数估计、信用风险显值)贷款和垫款，中国银行运用包含违约概著增加、违约和已发生信用减值判断的标准率、违约损失率和违约风险敞口等关键参数及应用，以及前瞻性计量使用的经济指标、的风险参数模型法评估预期信用损失准备；经济情景及其权重的采用；

对于单项金额相对重大的阶段三的贷款和垫(3)对于单项金额相对重大的阶段三贷款和款，中国银行通过预估未来与该笔贷款相关垫款，与未来现金流预测和现值计算相关的的现金流，逐笔单项评估预期信用损失准内部控制；

备。

(4)与模型计量使用的关键数据的准确性和发放贷款和垫款预期信用损失准备计量所包完整性相关的内部控制；

含的重大管理层判断和估计主要包括：

(5)预期信用损失计量相关的信息系统内部

(1)将具有类似信用风险特征的贷款和垫款划控制，包括系统的一般控制、系统间数据传

入同一个组合，选择恰当的模型和假设；输、模型参数应用及减值计算的自动控制。

(2)信用风险显著增加、违约和已发生信用减值的判断标准及应用；

126审计报告(续)

普华永道中天审字(2023)第10008号

(第三页，共十页)

三、关键审计事项(续)关键审计事项我们在审计中如何应对关键审计事项

(一)发放贷款和垫款的预期信用损失计量(续)

(3)用于前瞻性计量的经济指标、经济情景我们在内部信用风险专家的协助下，对发放及其权重的采用；贷款和垫款预期信用损失准备所使用的模型

方法论、计量所采用的重大判断和假设、所

(4)对于单项金额相对重大的阶段三贷款和

运用的数据和关键参数进行了评估，执行了垫款的未来现金流预测。

实质性程序，主要包括：

中国银行的发放贷款和垫款预期信用损失准

(1)我们根据贷款和垫款的风险特征，结合备金额重大且计量具有高度的估计不确定

中国银行的风险管理实践，通过行业比较，性，使用了复杂的模型，涉及重大管理层判评估了组合划分及不同组合的预期信用损失

断和假设，并运用了大量的数据和参数，具模型方法论的合理性。我们抽样测试了模型有重大的固有风险，因此我们确定其为关键的运算，以测试模型计量引擎是否恰当地反审计事项。

映了中国银行的模型方法论。

(2)我们抽样检查了预期信用损失模型录入

数据的准确性和完整性，包括历史及评估基准日的如下数据：

(i) 针对违约概率，检查了借款人信用评级认定相关的财务及非财务信息等支持性材料、贷款逾期情况等；

(ii) 针对违约损失率，检查了贷款担保方式、抵质押物类型、历史实际损失率等；

(iii) 针对违约风险敞口，通过核对贷款合同等材料，检查了借款人的贷款余额、利率、到期日与还款方式等。我们还对预期信用损失模型中的信用风险敞口总额与其他信息系统中的数据进行了核对。

(3)对违约概率和违约损失率，我们对重大

敞口通过独立进行回溯测试，将历史期间预期的违约及违约损失情况与后续实际情况进

行了比较，以评估参数的合理性。

127审计报告(续)

普华永道中天审字(2023)第10008号

(第四页，共十页)

三、关键审计事项(续)关键审计事项我们在审计中如何应对关键审计事项

(一)发放贷款和垫款的预期信用损失计量(续)

(4)我们抽取贷款样本，基于管理层已获得的借款人财务和非财务信息以及其他外部证据，考虑借款人的信用风险状况及中国银行风险管理实践等因素，评估了管理层就贷款信用风险显著增加、违约和已发生信用减值贷款判断标准应用及阶段划分的恰当性。

(5)对于前瞻性计量，我们评估了管理层结

合统计分析及专家判断，选取经济指标、确定经济场景及权重的方法和结果；通过回溯

测试及对比市场公开第三方机构预测值，评估了经济指标预测值判断的合理性；同时，对不同经济场景下的经济指标、经济场景权重进行了敏感性测试。

(6)对于单项金额相对重大的阶段三贷款，我们选取样本，检查了管理层基于借款人和担保人的财务信息、抵质押物的最新评估价

值、其他已获得信息，考虑未来各种可能因素而得出的预计未来现金流量及折现率而计算的损失准备的合理性。

我们根据适用的会计准则，检查并评估了会计报表披露中与预期信用损失评估相关的披露的适当性。

基于我们所执行的程序，已获取的证据能够支持管理层在计量贷款和垫款预期信用损失

时所使用的模型、采用的重大判断和假设及所运用的相关数据和参数。

128审计报告(续)

普华永道中天审字(2023)第10008号

(第五页，共十页)

三、关键审计事项(续)关键审计事项我们在审计中如何应对关键审计事项

(二)以公允价值计量的金融投资估值

参见会计报表注释四、5.4，注释五、2，注我们了解及评价了管理层与以公允价值计量

释七、7及注释十一、5.1。的金融投资估值相关的内部控制和评估流程，并通过考虑不同公允价值层级固有风险于2022年12月31日，中国银行以公允价值因素，包括公允价值估计不确定性的程度、计量且其变动计入当期损益的金融投资余额

估值技术和模型的复杂性、管理层选取估值

为人民币5719.60亿元，以公允价值计量且技术、模型和输入值的判断和假设的主观其变动计入其他综合收益的金融投资余额为性，以及其可能受管理层偏向影响的敏感人民币24683.75亿元，共占总资产比例为性，评估了重大错报的固有风险。

10.52%。以公允价值计量的金融投资中，(1)

采用活跃市场中的报价计量（未经调整）的我们评估并测试了管理层与以公允价值计量

公允价值第一层级占13.59%；(2)使用估值的金融投资估值相关的内部控制设计和运行

技术计量并采用了市场可观察输入值划分为的有效性，包括模型验证和审批、估值结果公允价值第二层级占81.10%；(3)使用对估的复核和审批，以及系统的一般控制、市场值产生重大影响的不可观察输入值而被划分数据等输入值的系统接口及自动计算等内部

为公允价值第三层级占5.31%，主要包括中控制。

国银行持有的未上市股权及基金投资。

我们选取样本，对以公允价值计量的金融投由于以公允价值计量的金融投资金额重大，资估值执行的实质性程序主要包括：

且中国银行在对列入第三层级金融投资估值

时需管理层做出重大判断和假设，包括选择(1)通过比对活跃市场报价，对第一层级金融并确定不可观察输入值等，因此我们确定其投资估值进行了测试；

为关键审计事项。(2)针对第二层级和第三层级金融投资，(i) 根据产品特征，基于我们的行业实践经验以及对标市场通用模型，评估了中国银行估值模型的适当性；

(ii) 对第二层级金融投资的估值，我们比对了可获得的独立来源市场报价，测试了估值模型中的可观察输入值；

129审计报告(续)

普华永道中天审字(2023)第10008号

(第六页，共十页)

三、关键审计事项(续)关键审计事项我们在审计中如何应对关键审计事项

(二)以公允价值计量的金融投资估值(续)

(iii) 对使用了不可观察输入值的第三层级金融投资，在我们内部估值专家的协助下，了解管理层输入值的选取方法，检查了相关输入值包括流动性折扣、折现率、期望股利、

非上市投资净值等的支持性材料，对比市场可供选择的其他输入值，评估管理层选取的输入值的合理性和适当性，并对不可观察输入值进行敏感性测试；

(iv) 在我们内部估值专家的协助下，执行了独立估值程序。

我们根据适用的会计准则，检查并评估了会计报表披露中与金融投资公允价值相关的披露的适当性。

基于我们所执行的程序，管理层对以公允价值计量的金融投资的估值，包括所做出的判断及假设是可以接受的。

130审计报告(续)

普华永道中天审字(2023)第10008号

(第七页，共十页)

三、关键审计事项(续)关键审计事项我们在审计中如何应对关键审计事项

(三)结构化主体的合并

参见会计报表注释四、3，注释五、7，注释针对中国银行与结构化主体的合并相关内部七、49。控制的设计和运行的有效性，我们进行了评

估和测试，包括管理层对交易结构和合同条结构化主体主要包括中国银行发起及管理，款的评估、可变回报的计算以及合并评估结

和/或投资的理财产品、资产证券化产品、基果的复核与审批等。

金、信托计划和资产管理计划。于2022年

12月31日，中国银行在未纳入合并财务报表我们选取样本，对结构化主体的合并执行的

范围的结构化主体中的权益主要包括中国银实质性程序主要包括：

行(1)发起及管理的理财产品和基金及资产管

(1)通过检查结构化主体合同条款，了解了其

理计划的资产净值分别为人民币17603.22亿

设立的目的，检查了交易结构并识别相关活元和人民币6619.31亿元；(2)直接投资于中

动的决策机制，评估了中国银行及其他参与国银行集团以外其他金融机构发起的基金、

方的合同权利和义务，以评估中国银行对结信托投资及资产管理计划、资产支持证券的构化主体的权力。

账面价值分别为人民币814.78亿元、人民币

165.65亿元和人民币1172.53亿元。(2)基于合同条款，检查了中国银行的投资

收益、手续费收入、资产管理费、留存剩余中国银行确定是否合并结构化主体是基于管收益金额以及是否对结构化主体提供了流动

理层对结构化主体控制的评估，包括对结构性支持或其他安排，执行了独立的可变回报化主体所拥有的权力；通过参与结构化主体

分析和测试，以评估中国银行是否通过参与的相关活动而享有的可变回报；以及有能力结构化主体的相关活动而享有可变回报。

运用对结构化主体的权力影响中国银行回报

金额的评估结果。(3)为评估中国银行是否有能力运用权力影响回报金额，我们分析了中国银行对结构化我们考虑到中国银行对结构化主体控制的评

主体决策权的范围、获得的报酬水平、因持

估涉及重大判断，且结构化主体的金额重有结构化主体中的其他权益所承担可变回报大，我们确定其为关键审计事项。

的风险以及其他参与方持有的实质性权利等，评估了中国银行在结构化主体交易中担任主要责任人还是代理人的角色。

我们根据适用的会计准则，检查并评估了会计报表披露中与结构化主体的合并相关的披露的适当性。

基于我们所执行的程序，已获取的审计证据能够支持管理层对结构化主体的合并判断。

131审计报告(续)

普华永道中天审字(2023)第10008号

(第八页，共十页)

四、其他信息中国银行管理层对其他信息负责。其他信息包括中国银行2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括会计报表和我们的审计报告。

我们对会计报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对会计报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与会计报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对会计报表的责任

中国银行管理层负责按照企业会计准则的规定编制会计报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使会计报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制会计报表时，管理层负责评估中国银行的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中国银行、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中国银行的财务报告过程。

六、注册会计师对会计报表审计的责任我们的目标是对会计报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响会计报表使用者依据会计报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

132审计报告(续)

普华永道中天审字(2023)第10008号

(第九页，共十页)

六、注册会计师对会计报表审计的责任(续)

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的会计报表重大错报风险；设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中国银行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意会计报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中国银行不能持续经营。

(五)评价会计报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价会计报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就中国银行中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对会计

报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。

133审计报告(续)

普华永道中天审字(2023)第10008号

(第十页，共十页)

六、注册会计师对会计报表审计的责任(续)

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期会计报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

普华永道中天会计师事务所注册会计师

(特殊普通合伙)何淑贞(项目合伙人)注册会计师朱宇

中国*上海市注册会计师

2023年3月30日李丹

134会计报表

目录会计报表

合并及母公司资产负债表…………………………………………………………………..138

合并及母公司利润表………………………………………………………………………..140

合并所有者权益变动表……………………………………………………………………..142

母公司所有者权益变动表…………………………………………………………………..144

合并及母公司现金流量表…………………………………………………………………..146会计报表注释

一、公司基本情况.……………………………………………………………………...148

二、会计报表编制基础………………………………………………………………...148

三、遵循企业会计准则的声明………………..……….………………………………149

四、主要会计政策……………………………………………………………………...149

五、在执行会计政策中所作出的重要会计估计和判断…………………………….172

六、税项…………………………………………………………………………….…...175

七、会计报表主要项目注释

1现金及存放中央银行款项…….……….……………..…………………..….176

2存放同业款项………….………………..…………………………………….177

3拆出资金……………………….……………………………………………...177

4衍生金融工具及套期会计………………….………………………………...178

5买入返售金融资产………………………………….………………………...191

6发放贷款和垫款……………………………………………….…………..….192

7金融投资……………………………..…………………………….………….200

8长期股权投资…………….…………..……………………………………….209

9投资性房地产……………….…………..…………………………………….211

10固定资产……………………..…………..…………………………………….212

11在建工程……………………..…………..…………………………………….216

12使用权资产……………………………………………………………………..。218

13无形资产………………………..….…………………………………………..220

14商誉……………………………….………………………………………….....222

15其他资产……………………….……….………………………………….….222

16资产减值准备……………………..……………….………………………….224

17向中央银行借款…………………………………….………………………...228

18同业及其他金融机构存放款项…………………….………………………...228

19拆入资金……………………………………………….……………………...229

20交易性金融负债...........................................229

21卖出回购金融资产款……………………………………….………………...229

22吸收存款………………………………….…………………….………….….230

23应付职工薪酬……………………………….………………….………….….231

24应交税费…………………………………..……………………….………….234

25预计负债………………………………..…………………………….……….234

26租赁负债……………………………………………………………………….235

27应付债券……………………………….…..………………………………….236

28递延所得税……………………………….…..……………………………….240

29其他负债…………………………………………………………………….…244

30股票增值权计划…………………………..…………………………………....244

135目录(续)

31股本、资本公积及其他权益工具……………………………..……………...245

32盈余公积、一般风险准备及未分配利润………..…………………………....249

33少数股东权益………………………………………………………….…….....251

34利息净收入……………………………….…..………………………………...252

35手续费及佣金净收入………………………………..………………………...253

36投资收益………………………………………………………….………….…253

37公允价值变动收益……………………………………………………..………254

38汇兑收益……………………………………………………………………..…254

39其他业务收入…………………………………………………………………..255

40税金及附加……………………………………………………………………..255

41业务及管理费…………………………………………………………………..256

42信用减值损失…………………………………………………………………..257

43其他业务成本…………………………………………………………………..257

44所得税费用……………………………………………………………………..258

45其他综合收益………………………………………………………………….260

46每股收益………………………………………………………………………..264

47现金流量表注释………………………………………………………………..265

48金融资产的转让………………………………………………………………..266

49在结构化主体中的权益………………………………………………………..267

50金融资产和金融负债的抵销…………………………………………………..269

51利率基准改革…………………………………………………………………..270

52资产负债表日后事项…………………………………………………………..270

八、分部报告……………………………………………………………………………..271

九、或有事项及承诺

1法律诉讼及仲裁……………………………………………………………..…276

2抵质押资产……………………………………………………………………..276

3接受的抵质押物…………………………………………………………..……276

4资本性承诺……………………………………………………………………..277

5经营租赁………………………………………………………………………..277

6…国债兑付承诺…………………………………………………………………..277

7信用承诺………………………………………………………………………..278

8证券承销承诺…………………………………………………………………..278

十、关联交易……………………………………………………………………………..279

十一、金融风险管理

1概述………………………………………………………………………..……286

2信用风险………………………………………………………………………..286

3市场风险………………………………………………………………………..318

4流动性风险……………………………………………………………………..330

5公允价值………………………………………………………………………..345

6资本管理………………………………………………………………………..352

7保险风险………………………………………………………………………..354

十二、扣除非经常性损益的净利润……………………………….........….….….….……355

十三、净资产收益率及每股收益计算表…………………………………………………..356

136目录(续)

补充信息

一、中国会计准则与国际财务报告准则合并会计报表差异说明……………………..357

二、未经审计补充信息

1流动性覆盖率和净稳定资金比例……………………………………………..357

2杠杆和率………………………………………………………..……………………..364

3商业银行全球系统重要性评估指标…………………………………………..365

42021年商业银行国内系统重要性评估指标………………………………..366

137中国银行股份有限公司

2022年12月31日合并及母公司资产负债表

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)中国银行集团中国银行

2022年2021年2022年2021年

注释12月31日12月31日12月31日12月31日资产

现金及存放中央银行款项七、12378565228824421331252109990

存放同业款项七、2750357585298722459640464贵金属130215276258119533267913

拆出资金七、38455847521851048731901182

衍生金融资产七、41520339579910078570379

买入返售金融资产七、5328513505228329481540193

发放贷款和垫款七、617117566153224841512265713652081

金融投资七、76445743616467150110554768450

—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产571960561642282247287927

—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产2468375238983016688891486942

—以摊余成本计量的金融资产3405408321319930599192993581

长期股权投资七、83830435769362201351095

投资性房地产七、9233111955427401984

固定资产七、102267762191267106772084

在建工程七、11196132696563627450

使用权资产七、1219709203212001020523

无形资产七、1324806230522113219504

商誉七、1426512481--

递延所得税资产七、2870192511726784151892

其他资产七、153399193338016253771639资产总计28913857267224082520171623546823

138中国银行股份有限公司

2022年12月31日合并及母公司资产负债表(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)中国银行集团中国银行

2022年2021年2022年2021年

注释12月31日12月31日12月31日12月31日负债

向中央银行借款七、17915858955557819529883097

同业及其他金融机构存放款项七、182240323268273923680702751227

拆入资金七、19328441310395299248265815

交易性金融负债七、2053868124584301945

衍生金融负债七、4135838891519577765892

卖出回购金融资产款七、211378949737213351690950

吸收存款七、2220201825181428871760662315956260

应付职工薪酬七、2348499417804294836389

应交税费七、2458957450065296640325

预计负债七、2532844263433221725623

租赁负债七、2619621196192037920705

应付债券七、271540935138867814324931283648

递延所得税负债七、2868047003298596

其他负债七、29624579552867122952116080负债合计26346286243718552302744621538552所有者权益

股本七、31.1294388294388294388294388

其他权益工具七、31.3369505319505369505319505优先股119550119550119550119550永续债249955199955249955199955

资本公积七、31.2135759135717132331132331

其他综合收益七、4557061417965820116

盈余公积七、32.1235362213930228944208319

一般风险准备七、32.2337465303209324911292549

未分配利润七、321049404956987814533741063归属于母公司所有者权益合计2427589222515321742702008271

少数股东权益七、33139982125400--所有者权益合计2567571235055321742702008271负债和所有者权益总计28913857267224082520171623546823后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。

刘金文兰

副董事长、行长财会机构负责人主管财会工作负责人

139中国银行股份有限公司

2022年度合并及母公司利润表

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)中国银行集团中国银行注释2022年2021年2022年2021年一、营业收入618009605559496127495253

利息净收入七、34460678425142404226378702

利息收入七、34882273789488796936730486

利息支出七、34(421595)(364346)(392710)(351784)

手续费及佣金净收入七、3572248814266223566165

手续费及佣金收入七、3587102944537127277012

手续费及佣金支出七、35(14854)(13027)(9037)(10847)

投资收益七、3624104238352873927244

其中：对联营企业及合营企业投资收益645147825528以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益1441108814611072

公允价值变动收益七、37(10524)12717(8176)10491

汇兑收益七、3890793968(1393)1433

其他业务收入七、3962424584711049611218

二、营业支出(333313)(329428)(252488)(260363)

税金及附加七、40(6135)(5715)(5649)(5244)

业务及管理费七、41(172311)(170602)(148577)(147379)

信用减值损失七、42(98027)(103079)(86717)(95862)

其他资产减值损失(5966)(1141)(14)(77)

其他业务成本七、43(50874)(48891)(11531)(11801)

三、营业利润284696276131243639234890

加：营业外收入17751636955984

减：营业外支出(1876)(1147)(741)(956)

四、利润总额284595276620243853234918

减：所得税费用七、44(47091)(49281)(38916)(40956)

五、净利润237504227339204937193962归属于母公司所有者的净利润227439216559204937193962

少数股东损益1006510780--

237504227339204937193962

后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。

140中国银行股份有限公司

2022年度合并及母公司利润表(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)中国银行集团中国银行注释2022年2021年2022年2021年六、其他综合收益的税后净额七、4511158(6236)(10459)2404

(一)不能重分类进损益的其他综合收益21631503150557

1.退休福利计划精算损益68(83)68(83)

2.指定以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的权益工具公允价值变动20861503073557

3.其他983983

(二)将重分类进损益的其他综合收益8995(6386)(13609)1847

1.以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的债务工具公

允价值变动(24735)5444(15426)4771

2.以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的债务工具信

用损失准备(374)571(290)607

3.外币报表折算差额33347(12760)2153(3198)

4.其他757359(46)(333)

七、综合收益248662221103194478196366归属于母公司所有者的综合收益230877213615194478196366

归属于少数股东的综合收益177857488--

248662221103194478196366

八、每股收益(人民币元)七、46

(一)基本每股收益0.730.70

(二)稀释每股收益0.730.70

已宣告派发或拟派发的股利详情请参见注释七、32.3。

后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。

刘金文兰

副董事长、行长财会机构负责人主管财会工作负责人

141中国银行股份有限公司

2022年度合并所有者权益变动表

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)归属于母公司所有者权益其他权益工具其他一般少数注释股本优先股永续债资本公积综合收益盈余公积风险准备未分配利润股东权益合计

一、2022年1月1日余额29438811955019995513571714172139303032099569871254002350553

二、本年增减变动金额--5000042428921432342569241714582217018

(一)综合收益总额七、45----3438--22743917785248662

(二)所有者投入和减少资本--5000042----250152543

1.少数股东投入资本---(3)----25012498

2.其他权益工具持有者

投入资本七、31.3--50000(11)-----49989

3.其他---56-----56

(三)利润分配-----2143234256(134171)(5704)(84187)

1.提取盈余公积七、32.1-----21432-(21432)--

2.提取一般风险准备七、32.2------34256(34256)--

3.股利分配七、32.3-------(78479)(5704)(84183)

4.其他-------(4)-(4)

(四)所有者权益内部结转----851--(851)--

1.其他综合收益结转留存收益----851--(851)--

三、2022年12月31日余额294388119550249955135759570623536233746510494041399822567571后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。

刘金文兰

副董事长、行长财会机构负责人主管财会工作负责人

142中国银行股份有限公司

2022年度合并所有者权益变动表(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)归属于母公司所有者权益

其他权益工具减：其他一般少数注释股本优先股永续债资本公积库存股综合收益盈余公积风险准备未分配利润股东权益合计

一、2021年1月1日余额294388147519129971135973(8)43091934382679818648481244182162837

二、本年增减变动金额-(27969)69984(256)8(2892)204923522892139982187716

(一)综合收益总额七、45-----(2944)--2165597488221103

(二)所有者投入和减少资本-(27969)69984(256)8----5241819

1.库存股净变动----8-----8

2.少数股东投入资本---------4141

3.其他权益工具持有者

投入和减少资本-(27969)69984(31)------41984

4.其他---(225)-----11(214)

(三)利润分配------2049235228(124368)(6558)(75206)

1.提取盈余公积七、32.1------20492-(20492)--

2.提取一般风险准备七、32.2-------35228(35228)--

3.股利分配--------(68645)(6558)(75203)

4.其他--------(3)-(3)

(四)所有者权益内部结转-----52--(52)--

1.其他综合收益结转留存收益-----52--(52)--

三、2021年12月31日余额294388119550199955135717-14172139303032099569871254002350553后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。

143中国银行股份有限公司

2022年度母公司所有者权益变动表

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)中国银行其他权益工具其他注释股本优先股永续债资本公积综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润合计

一、2022年1月1日余额294388119550199955132331201162083192925497410632008271

二、本年增减变动金额--50000-(10458)206253236273470165999

(一)综合收益总额七、45----(10459)--204937194478

(二)所有者投入和减少资本--50000-----50000

1.其他权益工具持有者

投入资本七、31.3--50000(11)----49989

2.其他---11----11

(三)利润分配-----2062532362(131466)(78479)

1.提取盈余公积七、32.1-----20625-(20625)-

2.提取一般风险准备七、32.2------32362(32362)-

3.股利分配七、32.3-------(78479)(78479)

(四)所有者权益内部结转----1--(1)-

1.其他综合收益结转留存

收益----1--(1)-

三、2022年12月31日余额29438811955024995513233196582289443249118145332174270后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。

刘金文兰

副董事长、行长财会机构负责人主管财会工作负责人

144中国银行股份有限公司

2022年度母公司所有者权益变动表(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)中国银行其他权益工具其他注释股本优先股永续债资本公积综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润合计

一、2021年1月1日余额294388147519129971132590177121888322611706666121838794

二、本年增减变动金额-(27969)69984(259)2404194873137974451169477

(一)综合收益总额七、45----2404--193962196366

(二)所有者投入和减少资本-(27969)69984(259)----41756

1.其他权益工具持有者

投入和减少资本-(27969)69984(31)----41984

2.其他---(228)----(228)

(三)利润分配-----1948731379(119511)(68645)

1.提取盈余公积七、32.1-----19487-(19487)-

2.提取一般风险准备七、32.2------31379(31379)-

3.股利分配-------(68645)(68645)

三、2021年12月31日余额294388119550199955132331201162083192925497410632008271后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。

145中国银行股份有限公司

2022年度合并及母公司现金流量表

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)中国银行集团中国银行注释2022年2021年2022年2021年一、经营活动产生的现金流量客户存款和同业存放款项净增加额1578862198891712370701917983

向中央银行借款净增加额-67240-44536

向其他金融机构拆入资金净增加额-35753--存放中央银行和同业款项净减少额3362999381173076345

收取利息、手续费及佣金的现金826771762139755608704448收到其他与经营活动有关的现金306777174646224560105580经营活动现金流入小计2715772312863322289682848892

向中央银行借款净减少额(39642)-(63500)-

向其他金融机构拆入资金净减少额(74999)-(151116)(21352)

发放贷款和垫款净增加额(1881993)(1564704)(1550741)(1449855)

支付利息、手续费及佣金的现金(353954)(294661)(329965)(282895)

支付给职工及为职工支付的现金(95968)(93998)(80400)(78573)

支付的各项税费(86235)(94899)(76583)(85334)

支付其他与经营活动有关的现金(194318)(237113)(186596)(205894)

经营活动现金流出小计(2727109)(2285375)(2438901)(2123903)

经营活动产生的现金流量净额七、47(11337)843258(209933)724989

二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金3557608310342320333531618093取得投资收益收到的现金168010154105160584147688

处置子公司、联营企业及合营企业投资收到的现金84216205431773

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金128507781755905投资活动现金流入小计3739310326692921952351768459

投资支付的现金(3731097)(3630077)(2165480)(1968122)

购建固定资产、无形资产和其他长

期资产所支付的现金(27738)(30173)(14689)(13274)

取得子公司、联营企业及合营企业

投资支付的现金(2717)(2240)(1000)(16335)

投资活动现金流出小计(3761552)(3662490)(2181169)(1997731)

投资活动产生的现金流量净额(22242)(395561)14066(229272)后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。

146中国银行股份有限公司

2022年度合并及母公司现金流量表(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)中国银行集团中国银行注释2022年2021年2022年2021年三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金52473700255000069984

其中：本行发行其他权益工具收到的现金50000699845000069984

少数股东投入的现金247341--发行债券收到的现金101206610052991002703988769

收到其他与筹资活动有关的现金-8--筹资活动现金流入小计1064539107533210527031058753

分配股利、利润或偿付利息支付

的现金(112159)(99661)(103015)(89654)

其中：向普通股股东分配股利支

付的现金(65060)(57994)(65060)(57994)向其他权益工具持有者分配股利和利息支付的现

金(13421)(12230)(13421)(12230)子公司支付给少数股东的

股利、利润(5701)(6558)--

本行赎回其他权益工具支付的现金-(28000)-(28000)

偿还债务支付的现金(896096)(869059)(882223)(856428)

支付其他与筹资活动有关的现金(3237)(4268)(3652)(4219)

筹资活动现金流出小计(1011492)(1000988)(988890)(978301)筹资活动产生的现金流量净额53047743446381380452

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

响额96367(41278)91915(35010)

五、现金及现金等价物净增加/(减少)额115835480763(40139)541159

加：年初现金及现金等价物余额1975631149486818370051295846

六、年末现金及现金等价物余额七、472091466197563117968661837005后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。

刘金文兰

副董事长、行长财会机构负责人主管财会工作负责人

147中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)一公司基本情况

中国银行股份有限公司(以下简称“本行”或“中国银行”)系国有控股股份制商业银行，其前身中国银行成立于1912年2月5日。自成立之日至1949年，本行曾履行中央银行、国际汇兑银行和国际贸易专业银行等职能。1949年以后，本行成为国家外汇外贸专业银行。1994年，本行开始向国有商业银行转轨。根据国务院批准的中国银行股份制改革实施总体方案，本行于2004年8月26日整体改制为股份制商业银行，成立中国银行股份有限公司。2006年，本行在香港联合交易所有限公司和上海证券交易所上市。

本行经中国银行保险监督管理委员会(以下简称“银保监会”)批准持有

B0003H111000001号金融许可证，并经国家工商行政管理总局核准领取统一社会信用代码911000001000013428号企业法人营业执照。注册地址为中国北京市复兴门内大街1号。

本行及本行所属子公司(以下简称“本集团”或“中国银行集团”)在中国内地、中

国香港澳门台湾以及国际主要金融中心地区从事全面的公司金融业务、个人金融业

务、资金业务、投资银行业务、保险业务和其他业务。

本行的主要监管者为银保监会。本集团中国香港澳门台湾及其他国家和地区机构亦需遵循经营所在地监管机构的监管要求。

本行的母公司—中央汇金投资有限责任公司(以下简称“汇金公司”)为中国投资有

限责任公司(以下简称“中投公司”)的全资子公司。

本会计报表已于2023年3月30日由本行董事会通过。

二会计报表编制基础

本会计报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)于2006年2月15日

及之后颁布的企业会计准则以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)颁布的有关上市公司财务报表及其注释披露的相关规定编制。

本会计报表中，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债(包括衍生金融工具)和投资性

房地产按公允价值计量。其他会计项目均按历史成本计量，资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

本会计报表以持续经营为基础列报。

在按照企业会计准则要求编制会计报表时，管理层需要作出某些估计。同时，在执行本集团会计政策的过程中，管理层还需要作出某些判断。对会计报表影响重大的估计和判断事项，请参见注释五。

财政部于2021年、2022年分别颁布了《企业会计准则解释第15号》(财会

〔2021〕35号)、《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号)，并于2022年及2023年更新颁布《企业会计准则实施问答》。本集团已采用上述准则解释编制

2022年度财务报表，上述变更对本集团财务报表无重大影响。

148中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)三遵循企业会计准则的声明

本集团和本行2022年度会计报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团和本行2022年12月31日的财务状况以及2022年度的本集团和本行经营成果和现金流量等有关信息。

四主要会计政策

1会计年度

会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

2记账本位币

本集团中国内地机构的记账本位币为人民币，中国香港澳门台湾及其他国家和地区机构根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，编制会计报表时折算为人民币。编制本会计报表所采用的货币为人民币。

3企业合并及合并会计报表

当本集团承担或有权取得一个主体(包括结构化主体)的可变经营回报，并有能力通过本集团对该主体所持有的权力去影响这些回报，即本集团对其拥有控制权时，该主体为本集团的子公司。在判断本集团是否对某个主体拥有控制权时，本集团会考虑目前可实现或转换的潜在表决权以及其他合同安排的影响。子公司于实际控制权转入本集团之日起纳入合并范围，于本集团的控制停止时不再纳入合并范围。如果相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。

对通过非同一控制企业合并取得的子公司，采用购买法进行会计处理。合并成本为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具

的公允价值，并包括由或有对价协议产生的资产或负债的公允价值。企业合并相关费用于发生时计入当期利润表。企业合并中取得的可辨认资产、负债以及或有负债以合并日的公允价值进行初始计量。在每次合并时，本集团对被购买方的非控制性权益可选择按公允价值或非控制性权益占被购买方可辨认净资产的比例份额进行计量。

149中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)四主要会计政策(续)

3企业合并及合并会计报表(续)

本集团通过同一控制企业合并取得的子公司，合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本集团内部交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。如有需要，在编制合并报表时，会对子公司的会计政策进行适当调整，以确保其与本集团所采用的会计政策一致。

商誉以成本扣除减值准备后的净值列示且每年或当有迹象表明可能发生减值时进行减值测试。商誉的减值损失一经确认，在以后会计期间不能冲回。本集团处置一个经济实体，确认收益或损失时已将与该实体相关的商誉的账面价值计算在内。

4外币折算

本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率或与其近似的汇率将外币金额折算为记账本位币金额。该等外币交易结算产生的汇兑收益或损失计入利润表。

在资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。以外币计价，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货币性证券，其外币折算差额分解为由摊余成本变动产生的折算差额和该等证券的其他账面金额变动产生的折算差额。属于摊余成本变动产生的折算差额计入利润表，属于其他账面金额变动产生的折算差额计入“其他综合收益”。其他货币性资产及负债项目产生的折算差额计入利润表。

对以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算。分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非货币性金融资产，其折算差额计入“其他综合收益”；以公允价值计量且其变动计入当期损益的非货币性金融资产和金融负债，其折算差额计入利润表中的“汇兑收益”。

本集团内各经营实体如使用与人民币不同的货币作为其记账本位币，其经营成果和财务状况按照如下方法折算成人民币：

资产负债表中列示的资产和负债项目，按照资产负债表日的即期汇率折算；

所有者权益中除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或与即期汇率近似的汇率折算；及

产生的所有折算差异计入“其他综合收益”。

在编制合并会计报表时，境外经营实体净投资及被指定为该等净投资的套期工具的吸收存款与其他外币工具的折算差额计入“其他综合收益”。当处置境外经营实体时，该等折算差额计入当期利润表。

汇率变动对现金及现金等价物的影响额，在现金流量表中单独列示。

150中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)四主要会计政策(续)

5金融工具

5.1初始确认和计量

本集团成为金融工具合同的一方时，即于买卖交易日，确认该项金融资产或金融负债。

本集团初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期利润表；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融资产或金融负债初始确认时的公允价值通常为交易价格。当金融资产或金融负债的公允价值与其交易价格存在差异，且公允价值依据相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术确定时，本集团将该差异确认为一项利得或损失。

5.2金融工具的分类和后续计量

5.2.1金融资产

本集团按照管理金融资产的业务模式及金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

业务模式

业务模式反映本集团如何管理金融资产以产生现金流量，比如本集团持有该项金融资产是仅为收取合同现金流量为目标，还是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。如果以上两种情况都不适用，那么该金融资产的业务模式为“其他”。业务模式在金融资产组合层面进行评估，并以按照合理预期会发生的情形为基础确定，考虑因素包括：以往如何收取该组资产的现金流、该组资产的业绩如何评估并上报给关键管理人员、风险如何评估和管理，以及业务管理人员获得报酬的方式等。

合同现金流量特征合同现金流量特征的评估旨在识别合同现金流量是否仅为本金及未偿付本金金额为

基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值，本金金额可能因提前还款等原因在金融资产的存续期内发生变动；利息包括对货币时间价

值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。

(1)以摊余成本计量的金融资产

本集团将同时符合下列条件的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

管理该金融资产的业务模式是仅以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为本金及未偿付本金金额为基础的利息的支付。

151中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)四主要会计政策(续)

5金融工具(续)

5.2金融工具的分类和后续计量(续)

5.2.1金融资产(续)

本集团按摊余成本对该类金融资产进行后续计量。摊余成本以该类金融资产的初始确认金额，扣除已偿还本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间进行摊销形成的累计摊销额，并扣除累计计提的损失准备后确定。

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团将同时符合下列条件的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为本金及未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本集团按公允价值对该类金融资产进行后续计量，除按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得和汇兑损益外，该等金融资产形成的利得或损失均计入“其他综合收益”。该等金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从所有者权益转出，计入利润表。该等金融资产的减值准备在其他综合收益中确认，相应减值损失或利得计入利润表，不调整其在资产负债表中列示的账面价值。

权益工具投资

在初始确认时，本集团可以将非交易性权益工具投资不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该项权益工具应满足《企业会计准则第37号—金融工具列报》对权益工具的定义。当该项权益工具投资终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从“其他综合收益”转出，计入所有者权益项目“未分配利润”。本集团有权收取的该等权益工具产生的符合条件的股利计入利润表。该等权益工具投资无需确认减值损失。

(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除分类为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和按照准则要求必须以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本集团按公允价值对该类金融资产进行后续计量，相关利得或损失，除该金融资产属于套期关系的一部分外，均计入当期利润表；本集团有权收取的本类别的权益工具产生的符合条件的股利也计入利润表。

当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，本集团对受影响的相关金融资产进行重分类。金融资产重分类，自其业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天，采用未来适用法进行相关会计处理。

152中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)四主要会计政策(续)

5金融工具(续)

5.2金融工具的分类和后续计量(续)

5.2.2金融负债

除下列各项外，本集团将金融负债划分为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

财务担保合同和以低于市场利率贷款的贷款承诺。

本集团对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值进行后续计量，除下述情形外，相关利得或损失均计入当期利润表：

该金融负债属于套期关系的一部分；或

该金融负债被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本集团自身信用风险变动引起的其公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从“其他综合收益”转出，计入所有者权益项目“未分配利润”。

所有金融负债均不得进行重分类。

5.2.3交易性金融资产及金融负债

当满足下列条件之一时，本集团将其分类为交易性金融资产或金融负债：

取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期出售或回购；或相关金融资产或金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；或相关金融资产或金融负债属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

5.2.4指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债

当满足下列条件之一时，本集团可以在初始确认时将某项金融工具不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：

该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；或

本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；或

该金融负债为包含一种或多种嵌入式衍生工具的混合工具，除非嵌入式衍生工具不会对混合工具的现金流量产生重大改变，或者所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。

153中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)四主要会计政策(续)

5金融工具(续)

5.3财务担保合同及贷款承诺

财务担保合同要求提供者为合同持有人提供偿还保障，即在被担保人到期不能履行合同条款时，代为偿付合同持有人的损失。本集团将财务担保合同提供给银行、金融机构和其他实体，为客户贷款、透支和取得其他银行额度提供保证。

财务担保合同在担保提供日按公允价值进行初始确认。在资产负债表日按该合同的摊余价值和按预期信用损失模型所确定的减值准备金额孰高进行后续计量，与该合同相关负债的增加计入当期利润表。

贷款承诺是本集团向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

本集团将财务担保合同和贷款承诺的减值准备列报在预计负债中。

5.4公允价值的确定

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团将活跃市场中的价格用于确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、现金流量折现法和期权定价模型及被其他市场交易者普遍使用的估值技术等。

本集团选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本集团尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数，并采用相同金融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。

5.5金融工具的终止确认

当从金融资产获得现金流的权利已经到期，或在发生金融资产转移时，本集团已将与所有权相关的几乎所有风险和报酬转移，或虽然没有转移也没有保留与该金融资产所有权有关的几乎所有风险和报酬，但已放弃对该金融资产的控制时，终止确认该项金融资产。

当合同所指定的义务解除、撤销或届满时，本集团终止确认该金融负债。

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5金融工具(续)

5.6金融资产的减值计量

本集团在资产负债表日对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的债务工具投资，以及贷款承诺和财务担保合同，以预期信用损失为基础，评估并确认相关减值准备。

预期信用损失的计量预期信用损失是以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失是本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收

取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本集团购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

根据金融工具自初始确认后信用风险的变化情况，本集团区分三个阶段计算预期信用损失：

第一阶段：自初始确认后信用风险无显著增加的金融工具纳入阶段一，按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备；

第二阶段：自初始确认后信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融工具

纳入阶段二，按照该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其减值准备；

第三阶段：在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产纳入阶段三，按照该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其减值准备。

对于前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量

了减值准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的减值准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本集团将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。

本集团计量金融工具预期信用损失的方式反映了：

通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权金额；

货币时间价值；

在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下可获得的有关过去事项、当前状况及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

在计量预期信用损失时，并不需要识别每一可能发生的情形。然而，本集团通过反映信用损失发生的可能性及不会发生信用损失的可能性(即使发生信用损失的可能

性极低)，来考虑信用损失发生的风险或概率。预期信用损失计量中所使用的参数、假设及估计技术，参见注释十一、2.3预期信用损失计量。

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5金融工具(续)

5.7合同现金流量的修改

本集团有时会与交易对手修改或重新议定合同，导致合同现金流发生变化，这种合同修改包括贷款展期、修改还款计划，以及变更结息方式。出现这种情况时，本集团会评估修改后的合同条款是否发生了实质性的变化。

当合同修改并未造成实质性变化时，合同修改不会导致原金融资产的终止确认。本集团在资产负债表日评估修改后资产的违约风险时，仍与原合同条款下的初始确认时的违约风险进行对比，根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融资产的原实际利率折现的现值，重新计算该金融资产的账面余额，并将相关利得和损失计入当期损益。

当合同修改造成了实质性的变化时，本集团将终止确认原金融资产，同时以公允价值确认一项新金融资产，且对新资产重新计算一个新的实际利率。在这种情况下，确定信用风险是否出现显著增加时，本集团将上述合同修改日期作为初始确认日期。对于上述新确认的金融资产，本集团会评估其在初始确认时是否已发生信用减值，特别是当合同修改发生在债务人不能履行初始商定的付款安排时。账面价值的改变作为终止确认产生的利得或损失计入损益。

5.8贷款核销

当本集团已经采取必要措施和必要程序后，贷款仍然不可收回时，本集团将核销贷款及冲销相应的减值准备。如在期后本集团收回已核销的贷款，则收回金额冲减减值损失，计入当期损益。

5.9衍生金融工具及套期会计

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始确认，并以公允价值进行后续计量。公允价值从活跃市场上的公开市场报价中取得(包括最近的市场交易价格等)，或使用估值技术确定(例如：现金流量折现法、期权定价模型等)。本集团对场外交易的衍生工具作出了信用风险估值调整，以反映交易对手和集团自身的信用风险。有关调整根据每一个交易对手未来预期敞口、违约率等确定。当公允价值为正数时，衍生金融工具作为资产反映；当公允价值为负数时，则作为负债反映。

衍生金融工具公允价值变动的确认方式取决于该项衍生金融工具是否被指定为套期

工具并符合套期工具的要求，以及此种情况下被套期项目的性质。未指定为套期工具或不符合套期工具要求的衍生金融工具，包括以为特定利率和汇率风险提供套期保值为目的，但不符合套期会计要求的衍生金融工具，其公允价值的变动计入利润表的“公允价值变动收益”。

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5金融工具(续)

5.9衍生金融工具及套期会计(续)

本集团在套期开始时，准备了关于被套期项目与套期工具的关系和开展套期交易的风险管理策略和目标的书面文件。本集团也在套期开始日及以后期间持续地评估套期关系是否符合套期有效性要求，即套期工具的公允价值或现金流量变动抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的变动的程度。

同时满足下列条件的套期关系符合套期有效性要求：

-被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动；

-被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；及

-套期关系的套期比率，应当等于本集团实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。

以下原因可能导致套期无效：

-套期工具与被套期项目名义金额和时间差异；

-交易对手信用风险重大变化等。

如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但作为套期策略组成部分的展

期或替换不作为已到期或合同终止处理)，或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本集团终止运用套期会计。

套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本集团对套期关系进行再平衡。

(1)公允价值套期

公允价值套期为对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。该类公允价值变动源于某类特定风险，并将对损益产生影响。

对于被指定为套期工具并符合公允价值套期要求的套期工具，其公允价值的变动连同被套期项目因被套期风险形成的公允价值变动均计入当期利润表，二者的净影响作为套期无效部分计入利润表。

若套期关系不再符合套期会计的要求，对以摊余成本计量的被套期项目的账面价值所作的调整，应在调整日至到期日的期间内按照实际利率法进行摊销并计入当期利润表。

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5.9衍生金融工具及套期会计(续)

(2)现金流量套期现金流量套期为对现金流量变动风险敞口进行的套期。该类现金流量变动源于与已确认资产或负债(如可变利率债务的全部或部分未来利息偿付额)、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的某类特定风险，且将对损益产生影响。

对于被指定为套期工具并符合现金流量套期要求的套期工具，其公允价值变动中属于有效套期的部分，应计入“其他综合收益”。属于无效套期的部分计入当期利润表。

原已计入所有者权益中的累计利得或损失，应当在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间转出并计入当期利润表。

本集团对现金流量套期终止运用套期会计时，如果被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，累计现金流量套期储备的金额应当予以保留；如果被套期的未来现金流量预期不再发生的，则累计现金流量套期储备的金额应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。

(3)净投资套期境外经营净投资套期为对境外经营净投资外汇风险敞口进行的套期。

对境外经营净投资的套期，按照类似于现金流量套期会计的方式处理。套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接计入其他综合收益；属于无效套期的部分，计入当期利润表。处置境外经营时，原已计入所有者权益的累计利得或损失作为处置损益的一部分计入利润表。

本集团将远期合约的远期要素和即期要素分开，只将即期要素的价值变动指定为套期工具，在此类套期关系中，本集团将远期合约远期要素的公允价值变动中与被套期项目相关的部分计入其他综合收益。

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5.10嵌入衍生金融工具

嵌入衍生金融工具是同时包含非衍生金融工具主合同的混合(组合)工具的一个组成部分，并导致该混合(组合)工具中的某些现金流量以类似于单独存在的衍生金融工具的变动方式变动。

主合同为金融资产的混合工具，本集团将其作为一个整体进行金融资产的分类和计量；主合同为非金融资产的混合工具，同时满足下列条件时，本集团从混合工具中分拆嵌入衍生工具，作为单独存在的衍生工具处理：

-与主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系；

-与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义；及-嵌入衍生工具相关的混合(组合)工具不是以公允价值计量，公允价值的变动也不计入当期利润表。

上述分拆出的嵌入衍生金融工具以公允价值计量，且其变动计入当期利润表。

对无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的，本集团将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。

5.11金融工具的抵销

当依法有权抵销债权债务且该法定权利是现时可执行的，并且交易双方准备按净额进行结算，或同时结清资产和负债时，金融资产和负债以抵销后的净额在资产负债表中列示。

6贵金属

贵金属包括黄金、白银和其他贵重金属。本集团对于客户存入的贵金属承担风险并享有相关收益，包括可以进行自由抵押和转让的权利。本集团收到客户存入的贵金属时确认资产，并同时确认相关负债。若与做市或交易活动无关，则贵金属按照取得时的成本进行初始计量，以成本与可变现净值较低者进行后续计量。反之，则按照取得时的公允价值进行初始确认，并在以后期间将其变动计入利润表中的“公允价值变动收益”。

7卖出回购、买入返售款项及债券出租

按回购合约出售的有价证券和票据(“卖出回购”)不予终止确认，视具体情况在相应资产项目中列示，对交易对手的债务在“卖出回购金融资产款”中列示。按返售合约买入的有价证券和票据(“买入返售”)不予以确认，对交易对手的债权在“买入返售金融资产”中列示。

出售和回购及买入和返售间的价差采用实际利率法在合约有效期内计入利润表中的

“利息支出”或“利息收入”。

债券出租业务通常以现金或债券作为抵质押物。本集团出租给交易对手的债券，继续在资产负债表中反映；从交易对手承租的债券，不确认为资产。本集团收取或支付现金的同时，确认一项负债或资产。

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8长期股权投资

长期股权投资包括本行及本集团对子公司、联营企业及合营企业的权益性投资。

在本行的资产负债表内，对子公司的股权投资以投资成本进行初始确认，并采用成本法进行核算。

本行以被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为对子公司的投资收益。

联营企业是指本集团对其虽无控制或共同控制，但能够施加重大影响的实体，通常本集团拥有其20%至50%的表决权。

合营企业是指根据合同约定，本集团与一方或多方通过共同控制来从事经营活动的实体。

本集团对联营企业和合营企业的股权投资，采用权益法进行核算。对于支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；通过债务重组取得的，以放弃债权的公允价值和直接归属于该资产的税金等其他成本作为初始投资成本。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位

可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。本集团对联营企业和合营企业的投资包含商誉。采用权益法核算时，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。

本集团与联营企业或合营企业间交易产生的未实现收益已按本集团在联营企业或合

营企业的投资比例进行抵销。除非该交易提供了转让资产发生减值的证据，否则未实现损失也已被抵销。如有需要，在编制会计报表时，会对联营企业和合营企业的会计政策进行适当调整，以确保其与本集团所采用的会计政策一致。

本集团在资产负债表日判断长期股权投资是否存在减值迹象，一旦存在减值迹象，则进行减值评估，对长期股权投资的账面价值高出其可收回金额部分确认为减值损失。可收回金额是指对长期股权投资的公允价值扣除处置费用后的净值与其预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

9投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，主要包括非集团自用的办公楼。本集团投资性房地产以公允价值计量，公允价值变动计入利润表中的“公允价值变动收益”。公允价值由独立评估师根据公开市场价格及其他相关信息定期评估。

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10固定资产及在建工程

本集团的固定资产主要包括房屋和建筑物、机器设备、运输工具和飞行设备。

购置或新建的固定资产按取得时的成本或认定成本进行初始计量，该成本包括因取得该固定资产而直接产生的费用。对为国有企业股份制改革的目的而进行评估的固定资产，本集团按其经财政部确认后的评估值作为评估基准日的入账价值。

与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本。所有其他修理维护费用均在发生时直接计入利润表中的“业务及管理费”。

固定资产根据其原价减去预计净残值后的金额，按其预计使用年限以直线法计提折旧。本集团在资产负债表日对固定资产的预计净残值和预计使用年限进行检查，并根据实际情况作出调整。

本集团于资产负债表日对固定资产是否存在减值迹象进行评估。当有迹象表明固定资产的可收回金额低于账面价值时，本集团将账面价值调减至可收回金额。固定资产的可收回金额是指固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

固定资产出售或报废的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的净值计入利润表中。

10.1房屋和建筑物、机器设备和运输工具

房屋和建筑物主要包括分行网点物业和办公场所。房屋和建筑物、机器设备和运输工具的预计使用年限、预计净残值率和折旧率列示如下：

资产类别预计使用年限预计净残值率年折旧率

房屋和建筑物15–50年3%1.9%–6.5%

机器设备3–15年3%6.4%–32.4%

运输工具4–6年3%16.1%–24.3%

10.2飞行设备

飞行设备用于本集团的经营租赁业务。

飞行设备根据原价减去预计净残值后的金额，按照25年的预计使用年限(扣除购买时已使用年限)以直线法计提折旧，其预计净残值率介于0%至15%之间。

10.3在建工程

在建工程为正在建设或安装的资产，以成本计价。成本包括设备原价、建筑成本、安装成本和发生的其他直接成本。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并计提折旧。

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11租赁

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

11.1作为承租人

租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本集团在租赁期开始日，将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，租金在租赁期内各个期间按直线法摊销，计入利润表中的“业务及管理费”。

本集团采用增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本集团各机构根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。

使用权资产

本集团使用权资产类别主要包括房屋和建筑物、运输工具及其他使用权资产。

在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：(1)租赁负债的初始计量金额；(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；(3)本集团作为承租人发生的初始直接费用；(4)为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本集团后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

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11租赁(续)

11.1作为承租人(续)

租赁负债

在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止

选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

租赁变更

租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范

围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。

11.2作为出租人

租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

本集团作为融资租赁出租人，在租赁期开始日对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入；对于未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本集团作为经营租赁出租人，出租的资产仍作为本集团资产反映，经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法摊销，计入利润表中的“其他业务收入”，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

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12无形资产

无形资产为本集团拥有和控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、电脑软件及其他无形资产。

土地使用权以成本进行初始计量。对整体改制时国有股股东投入的土地使用权，本集团按其经财政部确认后的评估值作为评估基准日的入账价值。土地使用权按预计使用年限平均摊销，计入利润表中的“业务及管理费”项目。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。

电脑软件及其他无形资产按取得时的实际成本扣除累计摊销以及减值准备后的净值列示，并按照预计使用年限平均摊销，计入当期利润表中的“业务及管理费”项目。

本集团于资产负债表日对无形资产进行减值评估，当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，本集团将账面价值调减至可收回金额。

无形资产的可收回金额是指无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

13抵债资产

以抵债资产抵偿贷款和垫款及应收利息时，该抵债资产以放弃债权的公允价值入账，取得抵债资产应支付的相关费用计入抵债资产账面价值。当有迹象表明抵债资产的可变现净值低于账面价值时，本集团将账面价值调减至可变现净值。

14长期待摊费用

长期待摊费用是已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，如租入固定资产发生的改良支出等。

租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在收益期内平均摊销。

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15职工薪酬及福利

15.1养老金计划

中国内地机构在职员工，依据国家和地方有关政策，参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险。该等机构以各地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。员工退休后，各地劳动及社会保障机构有责任向已退休员工支付社会基本养老金。除了社会基本养老保险之外，2004年1月1日之后退休的中国内地机构员工还可以自愿参加本行设立的中国银行股份有限公司企业年金计划(“年金计划”)。本行按员工工资总额的一定比例向年金计划缴款。

中国香港澳门台湾及其他国家和地区机构符合相关资格的员工参加当地认可的养老金设定提存计划或设定受益计划。

本集团向养老金设定提存计划的缴款于发生时计入利润表中的“业务及管理费”。

如出现员工在有权享有本集团支付的养老金设定提存计划缴款前退出该计划，被没收的提存金由本集团根据经营机构所在地的相关政策将其用来扣减当期的提存金供款或根据养老金设定提存计划而归属有关的退休福利计划。

对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算。精算利得或损失在发生当期计入“其他综合收益”，养老金计划的修改产生的利得或损失在发生当期计入利润表中的“业务及管理费”。

15.2退休福利义务

本集团向2003年12月31日以前退休的中国内地机构员工支付补充退休福利，并向接受内部退养安排的该等机构员工支付内部退养福利。

补充退休福利包括补充养老金和补充医疗福利。

内部退养福利是为未达到国家规定的退休年龄，经本集团管理层批准自愿退出工作岗位休养的员工支付的各项福利费用。本集团自内部退养安排开始之日起至达到国家正常退休年龄止，向内退员工支付内部退养福利。

对于上述补充退休福利义务和内部退养福利义务在资产负债表日由独立精算师使用

预期累计福利单位法进行精算，并反映在资产负债表的“应付职工薪酬”中。该等负债是将预期未来现金流出额按与员工福利负债期限相似的国债利率折现计算的。

补充退休福利义务和内部退养福利义务的精算利得或损失在发生当期分别计入“其他综合收益”和“业务及管理费”。退休福利计划的修改产生的利得或损失在发生当期计入利润表中的“业务及管理费”。

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15职工薪酬及福利(续)

15.3住房公积金

中国内地机构在职员工均按当地政府规定参加当地住房公积金计划。该等机构每月按照员工工资的一定比例向住房公积金计划支付住房公积金，并在发生当期计入利润表中的“业务及管理费”。

15.4股票期权计划

(1)以权益结算的支付计划

为获取员工服务所授予的股票期权在等待期内按公允价值确认为费用，并相应增加权益。在等待期内列入费用的总金额由所授予的股票期权的公允价值决定，但不包括任何非市场性的行权条件。权益性工具的公允价值在授予日即予确定，不再进行后续计量。非市场性的行权条件已包括在预计可执行期权数量的假设中。在资产负债表日，本集团将重新估计预计可执行期权的数量。由于改变原先的估计而产生的影响在剩余的等待期内计入利润表中的“业务及管理费”，并相应调整“资本公积”。

当执行股票期权时，本集团获得的对价扣除可直接分摊的交易费用计入“股本”和“资本公积”。

(2)以现金结算的支付计划为获取员工服务所授予的股票增值权在员工服务期间以公允价值计入相关成本及负债。该等股票增值权按照授予日的公允价值入账。在资产负债表日，本集团将重新估计股票增值权的公允价值，并将其变化计入利润表中的“业务及管理费”，待实际支付时终止确认该负债。

在等待期内列入费用的总金额由所授予的股票期权的公允价值决定，但不包括任何非市场性的行权条件。非市场性的行权条件已包括在预计可执行期权数量的假设中。在资产负债表日，本集团将重新估计可执行期权的数量。由于改变原先的估计而产生的影响在剩余的等待期内计入利润表中的“业务及管理费”，并相应调整负债。

15.5奖金计划

本集团根据经营业绩和可归属于本行股东的利润情况确定奖金金额，并计入相关负债和费用。本集团在有合同义务支付奖金或根据过去的经验形成支付奖金的推定义务时确认负债。

16预计负债

本集团因过去事项而形成的现时法定或推定义务，在该义务的履行很可能导致经济利益的流出，且该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

166中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)四主要会计政策(续)

17保险合同

17.1保险合同分类

本集团保险子公司因签发保险合同而承担重大保险风险。本集团在合同初始确认日进行重大保险风险测试，发生合同约定的保险事故可能导致保险人支付重大附加利益的，即认定该保险风险重大，但不具有商业实质的除外。本集团保险子公司所签发的保险合同包括非寿险合同和寿险合同，非寿险合同涵盖意外事故及财产保险风险，而寿险合同则主要于长时期内承担与人身相关的保险风险(如死亡或伤残等)。

对于符合保险合同定义的嵌入式衍生金融工具，或嵌入保险合同中的投保人可以固定金额(或以固定金额和利率为基础的金额)退保的选择权，本集团未予以单独计量。

17.2保险合同确认及计量

(1)非寿险合同

非寿险合同的保费根据承保期按比例确认为收入(已赚保费)。资产负债表日，与有效合同未到期风险相关的保费部分作为未到期责任准备金负债，列示于“其他负债”中。赔款及理赔支出根据应付合同持有人或受合同持有人损害的第三方的赔偿负债全额估计，并于发生时计入利润表中的“其他业务成本”中。该等支出包括于资产负债表日发生的所有赔案(包括已发生未报告的赔案)的直接及间接赔付成本。

(2)寿险合同寿险合同的保费于合同持有人应予支付时确认为保费收入。赔款及理赔支出于发生当期计入利润表。本集团在确认保费收入的当期，提取保险合同准备金负债。对于投资连结型保险合同，即将投保人支付的保费设立投资基金，保单持有人所享利益与投资基金收益相关联的保险合同，除在确认保险收入时计提的保险合同准备金负债外，本集团还根据投资资产的公允价值变动对保险负债进行调整。

17.3负债充足性测试

在每个资产负债表日，本集团对保险合同准备金负债(包括非寿险合同的未赚取保费)进行充足性测试。进行充足性测试时，本集团考虑了以下项目的最佳估计值：

所有合同项下未来现金流、索偿、理赔费用及与负债相关的资产用于投资产生的投资收益。如重新计算的相关准备金金额超过充足性测试日已确认的相关准备金余额的，按照其差额补提相关准备金，并计入当期利润表中的“其他业务成本”。

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2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)四主要会计政策(续)

18优先股及永续债

本集团发行的优先股不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；同时，该等优先股为将来须用自身权益工具结算的非衍生金融工具，但不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务。本集团将发行的优先股分类为权益工具，发行优先股发生的手续费、佣金等交易费用从权益中扣除。优先股股息在宣告时，作为利润分配处理。

本集团发行的永续债不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；且该永续债不存在须用或可用自

身权益工具进行结算的条款安排。本集团将发行的永续债分类为权益工具，发行永续债发生的手续费、佣金等交易费用从权益中扣除。永续债利息在宣告时，作为利润分配处理。

19或有负债

或有负债是指过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实。或有负债也可能是由于过去事项而产生的现时义务，但履行该义务不是很可能导致经济利益的流出或经济利益的流出不能可靠计量。

或有负债不作为预计负债确认，仅在注释中加以披露。如情况发生变化，使得该事项很可能导致经济利益的流出且金额能够可靠计量时，将其确认为预计负债。

20受托业务

本集团通常作为代理人、受托人在受托业务中为个人、证券投资基金、社会保障基

金、保险公司、合格境外投资者、年金计划和其他客户持有和管理资产。这些代理活动所涉及的资产不属于本集团，因此不包括在本集团资产负债表中。

本集团也经营委托贷款业务。委托贷款业务指由委托人提供资金，本集团根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、利率及还款计划等代理发放并协助收回贷款的业务，其风险由委托人承担，本集团只收取相关手续费。委托贷款不纳入本集团资产负债表。

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2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)四主要会计政策(续)

21利息收入和支出

本集团利润表中的“利息收入”和“利息支出”，为按实际利率法确认的以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以摊余成本计量的金融负债等产生的利息收入与支出。

实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将各期利息收入或利息支出分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期间的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。本集团支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及溢价或折价等，在确定实际利率时予以考虑。

对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。经信用调整的实际利率，是指将购入或源生的已发生信用减值的金融资产在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产摊余成本的利率。

对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

22手续费及佣金收入

本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。其中，通过在一定期间内提供服务收取的手续费及佣金在相应期间内按照履约进度确认，其他手续费及佣金于相关交易完成时确认。

23所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。本集团除了将与计入所有者权益的交易或事项相关的所得税计入所有者权益外，其他所得税均作为所得税费用或收益计入当期利润表。

23.1当期所得税

当期所得税包括根据当期应纳税所得额及税法规定税率计算的预期应交所得税和对以前年度应交所得税的调整。

169中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)四主要会计政策(续)

23所得税(续)

23.2递延所得税

本集团对合并报表中的资产和负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异采用

资产负债表债务法计提递延税项。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团的暂时性差异主要来自资产减值准备、金融资产及负债(包括衍生金融工具)

的估值、投资性房地产的估值、折旧及摊销和养老金、退休员工福利负债及应付工资的计提。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但是同时具有以下特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易发

生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

本集团对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本集团确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：商誉的初始确认；同时具有下列特征的交易中产生的资产或负

债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应

纳税所得额(或可抵扣亏损)。

本集团对子公司、联营企业及合营企业的投资引起的应纳税暂时性差异确认递延所

得税负债，除非能够控制该暂时性差异转回的时间，并且该暂时性差异在可预见的未来不会转回。

对于能够结转以后年度的可抵扣税务亏损，本集团以很可能获得用来抵扣可抵扣税务亏损的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

递延所得税资产及负债只有在本集团有权将所得税资产与所得税负债进行合法互抵，而且递延所得税与同一税收征管部门相关时才可以互抵。

24分部报告

本集团通过审阅内部报告进行业绩评价并决定资源的分配。分部信息按照与本集团内部管理和报告一致的方式进行列报。

25对比数字

为符合本会计报表的列报方式，本集团对个别比较数字进行了拆分和调整。

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2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)四主要会计政策(续)

26其他2020年12月，财政部修订并颁布了《企业会计准则第25号—保险合同》（以下简称“新保险合同准则”），规范了保险合同的确认、计量和相关信息的列报。本集团于2023年1月1日起采用上述新保险合同准则，并重述自2022年1月1日起的比较数据。

新保险合同准则规范了保险合同的确认、计量和相关信息的列报。新保险合同准则与本集团当前保险合同的会计政策(见注释四、17)比较，主要影响如下：

引入保险合同组的概念。将具有相似风险且统一管理的保险合同归类为一个保险合同组合，并以单个合同盈利水平等为基础，将合同组合细分为合同组，确认和计量均以合同组为基础单元。

从保险服务收入和保险服务支出中剔除投资成分。

将估计未来利润作为合同服务边际计入保险合同负债的计量，代表未赚取利润，并随着保险合同期限内提供服务逐步确认收入。

要求基于当前评估时点市场利率计量保险合同负债，并允许在首次执行该准则时，根据金融工具相关会计准则，重新评估金融资产的分类。另外，可选择将部分保险合同因货币时间价值和其他金融风险的变化对负债的影响计入其他综合收益。

本集团预计采用新保险合同准则对本集团所有者权益无重大影响。

171中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)五在执行会计政策中所作出的重要会计估计和判断本集团作出的会计估计和判断通常会影响下一会计年度的资产和负债的账面价值。

本集团根据历史经验以及对未来事件的合理预期等因素作出会计估计和判断，并且会不断地对其进行后续评估。

本集团在执行会计政策过程中作出重要会计估计和判断时，已考虑了本集团行业和地区运营所处经济环境的影响。

资产和负债的账面价值受会计估计和判断影响的主要领域列示如下。未来的实际结果可能与下述的会计估计和判断情况存在重大差异。

1预期信用损失计量

对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债

务工具投资，以及贷款承诺及财务担保合同，其预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和大量的假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和客户的信用行为(例如，客户违约的可能性及相应损失)。

根据会计准则的要求对预期信用损失进行计量涉及许多重大判断和估计，例如：

为预期信用损失的计量进行金融资产的分组，将具有类似信用风险特征的敞口划入一个组合；

选择计量预期信用损失的适当模型和假设；

判断信用风险显著增加、违约和已发生信用减值的判断标准；

针对不同类型的产品，用于前瞻性计量的经济指标、经济情景及其权重的采用；及针对采用单项方式评估的已减值贷款的未来现金流预测。

注释十一、2.3预期信用损失计量中具体说明了预期信用损失计量中使用的参数、假设和估计技术。

172中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)五在执行会计政策中所作出的重要会计估计和判断(续)

2金融工具的公允价值

对有活跃交易市场的金融工具，本集团通过向市场询价确定其公允价值；对没有活跃交易市场的金融工具，本集团使用估值技术确定其公允价值。这些估值技术包括使用近期公平市场交易价格，可观察到的类似金融工具价格，使用风险调整后的折现现金流量分析，以及普遍使用的市场定价模型。本集团对金融工具公允价值的估值模型尽可能使用可观察的市场数据，例如：利率收益率曲线，外汇汇率和期权波动率等。使用估值技术计算出的公允价值会根据行业惯例，以及当期可观察到的市场交易中相同或类似金融工具的价格进行验证。

本集团通过常规的复核和审批程序对估值技术所采用的假设和估计进行评估，包括检查模型的假设条件和定价因素，模型假设条件的变化，市场参数性质，市场是否活跃，未被模型涵盖的公允价值调整因素，以及各期间估值技术运用的一致性。估值技术经过有效性测试并被定期检验，且在适当情况下进行更新以反映资产负债表日的市场情况。

3预计负债

本集团在每个资产负债表日会判断是否因过去事项而形成现时法定义务或推定义务，同时判断履行相关义务导致经济利益流出的可能性，以确定该义务金额的可靠估计数及在会计报表中的相关披露。

173中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)五在执行会计政策中所作出的重要会计估计和判断(续)

4退休福利负债

本行已将部分退休员工和内退员工的福利确认为一项负债(见注释四、15.2，七、

23)。该等负债金额依据各种精算假设条件计算，这些假设条件包括贴现率、养老

金通胀率、医疗福利通胀率和其他因素。管理层认为这些假设是合理的，然而实际经验值及假设条件的变化将影响其他综合收益、费用和负债余额。

5税项

本集团在多个国家和地区缴纳所得税、增值税等各项税金，其中主要包括中国内地和中国香港。在正常的经营活动中，某些交易及活动最终的税务处理存在不确定性。本集团结合当前的税收法规及以前年度政府主管机关对本集团的政策，对税务事项作出了估计。

如果这些税务事项的最终认定结果同原估计的金额存在差异，则该差异将对最终认定期间的当期所得税、递延所得税及增值税产生影响。

6非金融资产的减值

本集团定期对非金融资产的减值进行评估，当有迹象表明一项资产的预计可收回金额低于账面价值时，本集团将该资产的账面价值调减至可收回金额。可收回金额是指一项资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

在估计子公司持有的飞行设备预计未来现金流量的现值时，本集团对其未来现金流量进行了估计，并使用了恰当的折现率用于计算现值。本集团获得了独立评估师提供的飞行设备评估价值，评估所使用的主要假设是基于相同地点、相同条件的类似飞行设备的市场交易状况所确定的。本集团在评估无形资产和由并购中银航空租赁有限公司时所产生的商誉的可回收金额时，也使用了独立评估师提供的飞行设备的公允价值。

7对结构化主体拥有控制的判断

对于在日常业务中涉及的结构化主体，本集团需要分析判断是否对这些结构化主体存在控制，以确定是否将其纳入合并财务报表范围。在判断是否控制结构化主体时，本集团综合考虑直接享有以及通过所有子公司(包括控制的结构化主体)间接享有权利而拥有的权力、可变回报及其联系。

本集团从结构化主体获得的可变回报包括各种形式的管理费和业绩报酬等决策者薪酬，也包括各种形式的其他利益，例如直接投资收益、提供信用增级或流动性支持等而获得的报酬和可能承担的损失、与结构化主体进行交易取得的可变回报等。在分析判断是否控制结构化主体时，本集团不仅考虑相关的法律法规及各项合同安排的实质，还考虑是否存在其他可能导致本集团最终承担结构化主体损失的情况。

如果相关事实和情况的变化导致对控制定义涉及的相关要素发生变化的，本集团将重新评估是否控制结构化主体。

174中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)六税项

本集团适用的主要所得税和其他税种及其税率列示如下：

税种税基法定税率中国内地

企业所得税应纳税所得额25%

增值税应税增值额6%

城市维护建设税实际缴纳的流转税1%–7%

教育费附加实际缴纳的流转税3%

地方教育附加实际缴纳的流转税2%中国香港

中国香港利得税应评税利润16.5%

175中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释

1现金及存放中央银行款项

中国银行集团中国银行

2022年2021年2022年2021年

12月31日12月31日12月31日12月31日

库存现金64706595184433043896

存放中央银行法定准备金(1)1551359147846515390581469522存放中央银行超额存款准备金及

其他(2)765062753369552389599722小计2381127229135221357772113140应计利息1080672990630

减：减值准备(3642)(3780)(3642)(3780)合计2378565228824421331252109990

(1)本集团将法定准备金存放在中国人民银行，中国香港澳门台湾及其他国家和地区的中央银行。于2022年12月31日，中国内地分支机构人民币及外币存款准备金缴存比例分别为9.5%(2021年12月31日：10.0%)及6.0%(2021年12月31日：

9.0%)。本集团中国内地子公司法定准备金缴存比例按中国人民银行相关规定执行。存放在中国香港澳门台湾及其他国家和地区中央银行的法定准备金比例由当地监管部门确定。

(2)本集团存放在中国人民银行，中国香港澳门台湾及其他国家和地区的中央银行的除法定存款准备金外的清算资金和其他款项。

176中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

2存放同业款项

中国银行集团中国银行

2022年2021年2022年2021年

12月31日12月31日12月31日12月31日

存放中国内地银行573718464417563600467200存放中国内地非银行金融机构118808709115098541存放中国香港澳门台湾及其他国家和地区银行161004110948146843164585存放中国香港澳门台湾及其他国家和地区非银行金融机构28979263948

小计(1)(2)749499585000721991640374应计利息2492183520821617

减：减值准备(2)(1634)(1537)(1614)(1527)合计750357585298722459640464

(1)本行存放同业款项中包括存放本行子公司的款项，见注释十、7。

(2)于2022年及2021年12月31日，本集团将绝大部分存放同业款项纳入阶段一，按其未来12个月内预期信用损失计量减值准备。

3拆出资金

中国银行集团中国银行

2022年2021年2022年2021年

12月31日12月31日12月31日12月31日

拆放中国内地银行65505501387831044637

拆放中国内地非银行金融机构(1)508155471907586586541835拆放中国香港澳门台湾及其他国家

和地区银行(1)242448210756330446266552拆放中国香港澳门台湾及其他国家

和地区非银行金融机构(1)28112196505083446313

小计(2)(3)8442207524511046176899337应计利息4663310957855202

减：减值准备(3)(3299)(3375)(3230)(3357)合计8455847521851048731901182

(1)本行拆出资金包含向本行子公司拆放的资金，见注释十、7。

(2)于2022年12月31日，本集团及本行以公允价值计量且其变动计入当期损益的

拆出资金的账面价值分别为无余额和人民币676.09亿元(2021年12月31日：

无)。

(3)于2022年及2021年12月31日，本集团将绝大部分拆出资金纳入阶段一，按其未来12个月内预期信用损失计量减值准备。

177中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

4衍生金融工具及套期会计

本集团主要以交易、套期、资产负债管理及代客为目的而叙做与汇率、利率、权益、信

用、贵金属及其他商品相关的衍生金融工具。

本集团和本行持有的衍生金融工具的名义金额及其公允价值列示如下。各种衍生金融工具的名义金额仅为资产负债表中所确认的资产或负债的公允价值提供对比的基础，并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映本集团所面临的信用风险或市场风险。随着与衍生金融工具合约条款相关的市场利率、外汇汇率、信用差价或权益/商品价格的波动，衍生金融工具的估值可能对银行产生有利(资产)或不利(负债)的影响，这些影响可能在不同期间有较大的波动。

4.1衍生金融工具

中国银行集团

2022年12月31日2021年12月31日

公允价值公允价值名义金额资产负债名义金额资产负债货币衍生工具

货币远期、货币掉期及交叉货币利率

互换608869794304(86847)596659461172(52535)

货币期权6234846672(5967)5936544996(4196)

货币期货159019(10)12501(3)

小计6713771100995(92824)656149866169(56734)利率衍生工具

利率互换432970546655(38621)403206923860(27179)

利率期权22037349(348)22988136(135)

利率期货8944572(47)20582(4)

小计444118747076(39016)405711523998(27318)

权益衍生工具9085269(239)4776185(120)商品衍生工具及

其他3395543693(3759)2887735447(4979)

合计(1)11503597152033(135838)1091216295799(89151)

178中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

4衍生金融工具及套期会计(续)

4.1衍生金融工具(续)

中国银行

2022年12月31日2021年12月31日

公允价值公允价值名义金额资产负债名义金额资产负债货币衍生工具

货币远期、货币掉期及交叉货币

利率互换498159671335(68146)501773145803(43110)

货币期权5988406333(5812)5584664906(4116)

货币期货5841(2)11731(2)

小计558102077669(73960)557737050710(47228)利率衍生工具

利率互换325858020615(18760)319082216717(16164)

利率期权21669348(348)23247135(135)

利率期货---100--

小计328024920963(19108)321416916852(16299)

权益衍生工具15913-3973(1)商品衍生工具及

其他1096022150(2709)1766672814(2364)

合计(1)8972462100785(95777)896860370379(65892)

(1)上述衍生金融工具中包括本集团指定的套期工具。

179中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

4衍生金融工具及套期会计(续)

4.2套期会计

(1)公允价值套期本集团利用交叉货币利率互换及利率互换对汇率和利率变动导致的公允价值变动进行套期保值，汇率及利率风险通常为影响公允价值变动中最主要的部分。被套期项目包括“金融投资”、“向中央银行借款”和“应付债券”等。

(i) 下表列示了本集团及本行公允价值套期策略中所用的衍生套期工具的具体信息：

中国银行集团被指定为公允价值套期工具的衍生产品公允价值名义金额资产负债资产负债表项目

2022年12月31日

利率风险

利率互换1092576512(253)衍生金融资产/负债外汇和利率风险

交叉货币利率互换28603(43)衍生金融资产/负债

合计1121176515(296)

2021年12月31日

利率风险

利率互换107597685(2154)衍生金融资产/负债外汇和利率风险

交叉货币利率互换625-(24)衍生金融负债

合计108222685(2178)

180中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

4衍生金融工具及套期会计(续)

4.2套期会计(续)

(1)公允价值套期(续)

(i) 下表列示了本集团及本行公允价值套期策略中所用的衍生套期工具的具体信息

(续)：

中国银行被指定为公允价值套期工具的衍生产品公允价值名义金额资产负债资产负债表项目

2022年12月31日

利率风险

利率互换3967-(102)衍生金融负债外汇和利率风险

交叉货币利率互换25143-衍生金融资产

合计64813(102)

2021年12月31日

利率风险

利率互换698579(14)衍生金融资产/负债

合计698579(14)

181中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

4衍生金融工具及套期会计(续)

4.2套期会计(续)

(1)公允价值套期(续)

(i) 下表列示了本集团及本行公允价值套期策略中所用的衍生套期工具的具体信息 (续)：

上述套期工具的到期日及平均汇率/利率信息如下：

中国银行集团公允价值套期

1个月1个月3个月1年

以内至3个月至1年至5年5年以上合计

2022年12月31日

利率风险利率互换名义金额2380238094847006524948109257

平均固定利率3.47%3.29%3.22%4.45%2.86%不适用外汇和利率风险交叉货币利率互换

名义金额---2860-2860

平均固定利率---4.74%-不适用

美元/人民币平均汇率---6.0350-不适用

澳元/人民币平均汇率---4.6875-不适用

2021年12月31日

利率风险利率互换名义金额1237549394385699934430107597

平均固定利率3.23%2.99%3.33%3.04%2.87%不适用外汇和利率风险交叉货币利率互换

名义金额--308317-625

平均固定利率--4.70%5.50%-不适用

美元/人民币平均汇率--6.21106.0350-不适用

182中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

4衍生金融工具及套期会计(续)

4.2套期会计(续)

(1)公允价值套期(续)

(i) 下表列示了本集团及本行公允价值套期策略中所用的衍生套期工具的具体信息

(续)：

上述套期工具的到期日及平均汇率/利率信息如下(续)：

中国银行公允价值套期

1个月1个月3个月1年

以内至3个月至1年至5年5年以上合计

2022年12月31日

利率风险利率互换

名义金额--25741393-3967

平均固定利率--3.03%2.14%-不适用外汇和利率风险交叉货币利率互换

名义金额---2514-2514

平均固定利率---3.23%-不适用

澳元/人民币平均汇率---4.6875-不适用

2021年12月31日

利率风险利率互换

名义金额-3187-3798-6985

平均固定利率-3.03%-0.76%-不适用

183中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

4衍生金融工具及套期会计(续)

4.2套期会计(续)

(1)公允价值套期(续)

(ii) 下表列示了本集团及本行公允价值套期策略中被套期项目的具体信息：

中国银行集团公允价值套期被套期项目被套期项目公允价的账面价值值调整的累计金额资产负债资产负债资产负债表项目

2022年12月31日

利率风险

金融投资95927-(7714)-金融投资

向中央银行借款-(2574)-25向中央银行借款

应付债券-(3175)-92应付债券外汇和利率风险

应付债券-(2794)-37应付债券

合计95927(8543)(7714)154

2021年12月31日

利率风险

金融投资103502-2561-金融投资

向中央银行借款-(2523)-14向中央银行借款

应付债券-(4458)-116应付债券外汇和利率风险

应付债券-(600)-24应付债券

合计103502(7581)2561154

184中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

4衍生金融工具及套期会计(续)

4.2套期会计(续)

(1)公允价值套期(续)

(ii) 下表列示了本集团及本行公允价值套期策略中被套期项目的具体信息 (续)：

中国银行公允价值套期被套期项目被套期项目公允价的账面价值值调整的累计金额资产负债资产负债资产负债表项目

2022年12月31日

利率风险

向中央银行借款-(2574)-25向中央银行借款

应付债券-(1390)-92应付债券外汇和利率风险

应付债券-(2492)-(7)应付债券

合计-(6456)-110

2021年12月31日

利率风险

向中央银行借款-(2523)-14向中央银行借款

应付债券-(4458)-116应付债券

合计-(6981)-130

(iii) 本集团及本行公允价值套期产生的净收益/ (损失)如下：

中国银行集团中国银行

2022年2021年2022年2021年

净收益/(损失)

—套期工具71933136(128)(129)

—被套期项目(6958)(3250)125130公允价值变动收益及汇兑收

益中确认的套期无效部分235(114)(3)1

185中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

4衍生金融工具及套期会计(续)

4.2套期会计(续)

(2)净投资套期本集团的合并资产负债表受到本集团记账本位币与其分支机构和子公司的记账本位币之间折算差额的影响。本集团在有限的情况下对此类外汇敞口进行套期保值。本集团以与相关分支机构和子公司的记账本位币同币种或汇率关联币种的吸收存款、向中央银行借

款以及外汇远期及掉期合约对部分境外经营进行净投资套期。在以吸收存款、向中央银行借款以及外汇远期及掉期合约组合作为套期工具的套期关系中，本集团将远期合约的远期要素和即期要素分开，只将即期要素的价值变动指定为套期工具。2022年度无套期无效部分(2021年：无)。

(i) 本集团净投资套期策略中所用的吸收存款和向中央银行借款的具体信息：

于2022年12月31日，本集团此类吸收存款和向中央银行借款的账面价值分别为人民币

743.59亿元(2021年12月31日：人民币502.73亿元)和人民币5.88亿元(2021年12月31日：人民币7.62亿元)，本行此类吸收存款的账面价值为人民币223.48亿元(2021年12月

31日：人民币134.68亿元)。

(ii) 下表列示了本集团及本行净投资套期策略中所用的衍生套期工具的具体信息：

中国银行集团被指定为净投资套期工具的衍生产品公允价值名义金额资产负债资产负债表项目

2022年12月31日

外汇远期及掉期合约7520278(35)衍生金融资产/负债

合计7520278(35)

2021年12月31日

外汇远期及掉期合约6946292(26)衍生金融资产/负债

合计6946292(26)

186中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

4衍生金融工具及套期会计(续)

4.2套期会计(续)

(2)净投资套期(续)

(ii) 下表列示了本集团及本行净投资套期策略中所用的衍生套期工具的具体信息

(续)：

中国银行被指定为净投资套期工具的衍生产品公允价值名义金额资产负债资产负债表项目

2022年12月31日

外汇远期及掉期合约6529260-衍生金融资产

合计6529260-

2021年12月31日

外汇远期及掉期合约4872212(10)衍生金融资产/负债

合计4872212(10)

187中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

4衍生金融工具及套期会计(续)

4.2套期会计(续)

(2)净投资套期(续)

(ii) 下表列示了本集团及本行净投资套期策略中所用的衍生套期工具的具体信息 (续)：

上述套期工具的到期日及平均汇率如下：

中国银行集团净投资套期

1个月1个月3个月1年

以内至3个月至1年至5年5年以上合计

2022年12月31日

外汇风险外汇远期及掉期合约

名义金额--7520--7520

美元/巴西雷亚尔平

均汇率--5.2811--不适用

美元/兰特平均汇率--16.6945--不适用

美元/卢比平均汇率--81.4512--不适用

美元/秘鲁索尔平均

汇率--3.8149--不适用

美元/匈牙利福林平

均汇率--380.5948--不适用

美元/新台币平均汇

率--28.8214--不适用

188中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

4衍生金融工具及套期会计(续)

4.2套期会计(续)

(2)净投资套期(续)

(ii) 下表列示了本集团及本行净投资套期策略中所用的衍生套期工具的具体信息 (续)：

上述套期工具的到期日及平均汇率如下(续)：

中国银行集团净投资套期

1个月1个月3个月1年

以内至3个月至1年至5年5年以上合计

2021年12月31日

外汇风险外汇远期及掉期合约

名义金额--6946--6946

美元/巴西雷亚尔平

均汇率--5.5165--不适用

美元/兰特平均汇率--15.3221--不适用

美元/卢比平均汇率--77.6566--不适用

美元/墨西哥比索平

均汇率--21.4996--不适用

美元/智利比索平均

汇率--845.0014--不适用

美元/秘鲁索尔平均

汇率--3.7309--不适用

美元/匈牙利福林平

均汇率--298.2472--不适用

美元/新台币平均汇

率--26.9425--不适用

美元/俄罗斯卢布平

均汇率--78.2517--不适用

189中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

4衍生金融工具及套期会计(续)

4.2套期会计(续)

(2)净投资套期(续)

(ii) 下表列示了本集团及本行净投资套期策略中所用的衍生套期工具的具体信息 (续)：

上述套期工具的到期日及平均汇率如下(续)：

中国银行净投资套期

1个月1个月3个月1年

以内至3个月至1年至5年5年以上合计

2022年12月31日

外汇风险外汇远期及掉期合约

名义金额--6529--6529

美元/兰特平均汇率--16.6954--不适用

美元/卢比平均汇率--81.4512--不适用

美元/匈牙利福林平

均汇率--380.5948--不适用

美元/新台币平均汇

率--28.8214--不适用

2021年12月31日

外汇风险外汇远期及掉期合约

名义金额--4872--4872

美元/兰特平均汇率--15.3221--不适用

美元/卢比平均汇率--77.6566--不适用

美元/智利比索平均

汇率--845.0014--不适用

美元/匈牙利福林平

均汇率--300.4223--不适用

美元/新台币平均汇

率--26.9425--不适用

190中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

4衍生金融工具及套期会计(续)

4.2套期会计(续)

(2)净投资套期(续)

(iii) 本集团及本行净投资套期工具产生的公允价值变动对其他综合收益影响如下：

中国银行集团中国银行

2022年2021年2022年2021年

12月31日12月31日12月31日12月31日

套期工具公允价值变动转入其他综合收益的金额3822674011271704套期工具远期要素从其他综合收益中转出至损益的金额93986253套期工具公允价值变动计入其他综合收益的净额3915683811891757

5买入返售金融资产

买入返售金融资产按担保物列示如下：

中国银行集团中国银行

2022年2021年2022年2021年

12月31日12月31日12月31日12月31日

债券

—政府债券209940396324233721440958

—政策性银行债券867031014368238497424

—金融机构债券22084691441641941

—公司债券1037412229800538

小计(1)(2)(3)329101505896330069540861

减：减值准备(3)(588)(668)(588)(668)合计328513505228329481540193

(1)本行买入返售金融资产中包括与本行子公司叙做相关交易的款项，见注释十、

7。

(2)为消除或显著减少会计错配，本集团及本行将部分买入返售金融资产指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。于2022年12月31日，本集团及本行指定的金融资产的账面价值分别为人民币123.33亿元和无余额。

(3)于2022年及2021年12月31日，本集团将绝大部分买入返售金融资产纳入阶段一，按其未来12个月内预期信用损失计量减值准备。

191中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

6发放贷款和垫款

6.1贷款和垫款按计量方式列示如下：

中国银行集团中国银行

2022年2021年2022年2021年

12月31日12月31日12月31日12月31日

以摊余成本计量

—企业贷款和垫款10509864922418493355248151075

—个人贷款6408526609375055808235484925

—贴现17031460--以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益(1)

—企业贷款和垫款79362254--

—贴现575246349541575156349457小计17503275156711891549150313985457以公允价值计量且其变动

计入当期损益(2)

—企业贷款和垫款4074380527693249合计17507349156749941549427213988706应计利息46973375803897434365贷款和垫款总额17554322157125741553324614023071

减：以摊余成本计量的

贷款减值准备(436756)(390090)(410589)(370990)贷款和垫款账面价值17117566153224841512265713652081

(1)于2022年12月31日，本集团及本行以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放

贷款和垫款减值准备分别为人民币4.85亿元和人民币4.15亿元(2021年12月31日：人

民币4.51亿元和人民币4.51亿元)，计入其他综合收益。

(2)2022及2021年度，该类贷款因信用风险变化引起的公允价值变动额和累计变动额均不重大。

6.2贷款和垫款(不含应计利息)按地区分布、贷款类型分布、行业分布、担保方式分布情况及

减值和逾期贷款和垫款情况参见注释十一、2.5。

192中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

6发放贷款和垫款(续)

6.3贷款减值准备变动情况

(1)以摊余成本计量的贷款减值准备中国银行集团

2022年

12个月预期整个存续期

信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三年初余额16635853832169900390090

转至阶段一6481(5296)(1185)-

转至阶段二(2234)5611(3377)-

转至阶段三(1659)(11533)13192-

阶段转换贷款(回拨)/计提(5969)189434185154825

本年计提 (i) 93067 14787 22827 130681

本年回拨 (ii) (52371) (18168) (22198) (92737)

核销及转出(64)-(61766)(61830)收回原转销贷款和垫款导致

的转回--1183711837汇率变动及其他158688614183890年末余额20519559062172499436756

193中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

6发放贷款和垫款(续)

6.3贷款减值准备变动情况(续)

(1)以摊余成本计量的贷款减值准备(续)中国银行集团

2021年

12个月预期整个存续期

信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三年初余额13456670712162895368173

转至阶段一6186(5205)(981)-

转至阶段二(989)1786(797)-

转至阶段三(687)(14244)14931-

阶段转换贷款(回拨)/计提(5245)102263258637567

本年计提 (i) 84479 15132 58502 158113

本年回拨 (ii) (51399) (24087) (21905) (97391)

核销及转出(195)-(85401)(85596)收回原转销贷款和垫款导致

的转回--1192111921

汇率变动及其他(358)(488)(1851)(2697)年末余额16635853832169900390090

194中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

6发放贷款和垫款(续)

6.3贷款减值准备变动情况(续)

(1)以摊余成本计量的贷款减值准备(续)中国银行

2022年

12个月预期整个存续期

信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三年初余额15642350881163686370990

转至阶段一6077(4919)(1158)-

转至阶段二(1598)4961(3363)-

转至阶段三(481)(10008)10489-

阶段转换贷款(回拨)/计提(5594)169633477646145

本年计提 (i) 88655 13289 18836 120780

本年回拨 (ii) (47351) (17415) (20577) (85343)

核销及转出(2278)(106)(54038)(56422)收回原转销贷款和垫款导致

的转回--1144711447汇率变动及其他111472211562992年末余额19496754368161254410589

195中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

6发放贷款和垫款(续)

6.3贷款减值准备变动情况(续)

(1)以摊余成本计量的贷款减值准备(续)中国银行

2021年

12个月预期整个存续期

信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三年初余额12572169044157857352622

转至阶段一5993(5035)(958)-

转至阶段二(754)1521(767)-

转至阶段三(350)(13878)14228-

阶段转换贷款(回拨)/计提(5075)90672934233334

本年计提 (i) 78071 14083 56327 148481

本年回拨 (ii) (46761) (23475) (20352) (90588)

核销及转出(195)-(81989)(82184)收回原转销贷款和垫款导

致的转回--1137011370

汇率变动及其他(227)(446)(1372)(2045)年末余额15642350881163686370990

196中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

6发放贷款和垫款(续)

6.3贷款减值准备变动情况(续)

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款减值准备中国银行集团

2022年

12个月预期整个存续期

信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三

年初余额37477-451

转至阶段一----

转至阶段二----

转至阶段三----

阶段转换贷款(回拨)/计提----

本年计提 (i) 469 6 - 475

本年回拨 (ii) (374) (77) - (451)

汇率变动及其他10--10年末余额4796-485

2021年

12个月预期整个存续期

信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三

年初余额4415-446

转至阶段一----

转至阶段二----

转至阶段三----

阶段转换贷款(回拨)/计提----

本年计提 (i) 276 77 - 353

本年回拨 (ii) (339) (5) - (344)

汇率变动及其他(4)--(4)

年末余额37477-451

197中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

6发放贷款和垫款(续)

6.3贷款减值准备变动情况(续)

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款减值准备(续)中国银行

2022年

12个月预期整个存续期

信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三

年初余额37477-451

转至阶段一----

转至阶段二----

转至阶段三----

阶段转换贷款(回拨)/计提----

本年计提 (i) 399 6 - 405

本年回拨 (ii) (374) (77) - (451)

汇率变动及其他10--10年末余额4096-415

2021年

12个月预期整个存续期

信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三

年初余额4415-446

转至阶段一----

转至阶段二----

转至阶段三----

阶段转换贷款(回拨)/计提----

(i)

本年计提27677-353

本年回拨 (ii) (339) (5) - (344)

汇率变动及其他(4)--(4)

年末余额37477-451

(i) 本年计提包括本年新发放贷款、未发生阶段转换存量贷款变化及模型和风险参数调整导致的计提。

(ii) 本年回拨包括本年贷款还款、未发生阶段转换存量贷款变化及模型和风险参数调整导致的回拨。

2022年本集团对预期信用损失模型进行了优化，本次模型优化对财务报表不产生重大影响。

198中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

6发放贷款和垫款(续)

6.3贷款减值准备变动情况(续)

2022年度，对本集团减值准备造成较大影响的发放贷款和垫款本金变动主要源自中

国境内信贷业务，其中包括：

本年度境内分行调整发放贷款和垫款五级分类及客户评级，阶段一转至阶段二及阶段三的贷款本金人民币1197.97亿元(2021年：人民币713.09亿元)，相应增加减值准备人民币385.71亿元(2021年：人民币232.96亿元)；阶段二转至阶段

三的贷款本金人民币330.06亿元(2021年：人民币383.76亿元)，相应增加减值准备人民币113.98亿元(2021年：人民币138.14亿元)；阶段二转至阶段一的贷

款本金人民币260.04亿元(2021年：人民币224.35亿元)，相应减少减值准备人民币41.49亿元(2021年：人民币37.29亿元)；阶段三转至阶段二和阶段一的贷

款本金人民币60.15亿元(2021年：人民币24.63亿元)，相应减少减值准备人民币25.53亿元(2021年：人民币14.38亿元)。

本年度境内分行通过核销、债权转让及以股抵债方式处置的不良贷款本金人民币

533.03亿元(2021年：人民币751.52亿元)，相应导致阶段三减值准备减少人民

币477.18亿元(2021年：人民币720.16亿元)。

本年度境内分行个人贷款证券化业务转出贷款本金人民币185.56亿元(2021年：

人民币532.58亿元)，相应导致阶段一和阶段三减值准备分别减少人民币0.64亿

元(2021年：人民币1.95亿元)和人民币55.86亿元(2021年：人民币69.76亿元)。

199中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

7金融投资

中国银行集团中国银行

2022年2021年2022年2021年

12月31日12月31日12月31日12月31日

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产交易性金融资产及其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产债券中国内地发行人

—政府35266188372127515029

—公共实体及准政府2853020830

—政策性银行27059261272469324098

—金融机构167896204624134621164672

—公司44164524154059446886中国香港澳门台湾及其他国家和地区发行人

—政府13839135351514

—公共实体及准政府118367-110

—金融机构14817129822501521

—公司586398089022358

309307338725222694254708

权益工具112217102268943612360基金及其他1024239073335054253交易性金融资产及其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计523947531726235635271321

200中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

7金融投资(续)

中国银行集团中国银行

2022年2021年2022年2021年

12月31日12月31日12月31日12月31日

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产(续)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

债券(1)中国内地发行人

—政府8243316482363164

—政策性银行53516-516

—金融机构8929481183664169

—公司296396109106中国香港澳门台湾及其他国家和地区发行人

—政府211585942039213

—公共实体及准政府4701164470776

—金融机构4183232247143092

—公司4681477043254770

48013177374661216606

其他-12179--指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计48013299164661216606以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计571960561642282247287927

201中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

7金融投资(续)

中国银行集团中国银行

2022年2021年2022年2021年

12月31日12月31日12月31日12月31日

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产债券中国内地发行人

—政府876776752899820841713015

—公共实体及准政府961131015627948085159

—政策性银行429406358807224151171286

—金融机构177817223510147257162103

—公司167595171294129511107432中国香港澳门台湾及其他国家和地区发行人

—政府471272532338140726116773

—公共实体及准政府29677285291723216684

—金融机构96907792144183847726

—公司956111149254959452597

2441174236307816506301472775

权益工具及其他27201267521825914167以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产小计(2)2468375238983016688891486942

202中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

7金融投资(续)

中国银行集团中国银行

2022年2021年2022年2021年

12月31日12月31日12月31日12月31日

以摊余成本计量的金融资产债券中国内地发行人

—政府(3)(4)2472163241729324484772398602

—公共实体及准政府73194647246947564724

—政策性银行162662155338136138134525

—金融机构60592762804982760937

—公司41224489591459524352

—东方资产管理

公司(5)152433152433152433152433中国香港澳门台湾及其他国家和地区发行人

—政府1827151019749159771916

—公共实体及准政府94515701075831741912

—金融机构939066588570568739

—公司280661905829471907

3361470317205130308622960047

信托投资、资产管理计划及其他178531201050866032应计利息36022388653342137086

减：减值准备(9937)(9727)(9450)(9584)以摊余成本计量的金融资产小计3405408321319930599192993581

金融投资合计(6)6445743616467150110554768450

203中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

7金融投资(续)

(1)为了消除或显著减少会计错配，本集团将部分债券指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券。

(2)于2022年12月31日，本集团为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债

券累计确认了人民币56.84亿元的减值准备(2021年12月31日：人民币62.30亿元)。

(3)1998年8月18日，财政部向本行定向发行面额为人民币425亿元的特别国债。此

项债券将于2028年8月18日到期，年利率原为7.20%，于2004年12月1日起调整为2.25%。

(4)本行通过分支机构承销及分销财政部发行的部分国债并根据售出的金额取得手续费收入。该等国债持有人可以要求提前兑付持有的国债，而本行亦有义务履行兑付责任。于2022年12月31日，本行持有的该等国债的相关余额为人民币

14.49亿元(2021年12月31日：人民币20.83亿元)。

(5)1999年和2000年，本行向中国东方资产管理公司剥离不良资产。作为对价，中国东方资产管理公司向本行定向发行面额为人民币1600亿元的金融债券。根据本行与中国东方资产管理股份有限公司签订最新延期协议，该债券于2025年6月30日到期。财政部将继续对本行持有的该债券本息给予资金支持。本行于

2020年1月接到财政部通知，明确从2020年1月1日起，未支付款项利率按照计

息前一年度五年期国债收益水平，逐年核定。截至2022年12月31日，本行累计收到提前还款合计人民币75.67亿元。

(6)于2022年12月31日，本集团将人民币31.93亿元的以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的债券和以摊余成本计量的已减值债券纳入阶段三(2021年12月31日：人民币23.38亿元)，并计提人民币24.41亿元减值准备(2021年12月31日：并全额计提减值准备)，人民币55.84亿元的债券纳入阶段二(2021年12月

31日：人民币8.16亿元)，并计提人民币1.70亿元的减值准备(2021年12月31日：人民币0.05亿元)，其余债券皆纳入阶段一，按其未来12个月内预期信用损失计量减值准备。

204中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

7金融投资(续)

以摊余成本计量的金融资产减值准备变动情况列示如下：

中国银行集团

2022年

12个月预期整个存续期

信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三年初余额2173475509727

转至阶段二(25)25--

转至阶段三(10)(1)11-

阶段转换导致计提-43266309

本年计提/(回拨)752-(910)(158)

核销及转出----

汇率变动及其他(32)(1)9259年末余额28587070099937

2021年

12个月预期整个存续期

信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三年初余额1907170158923本年计提1593559721

核销及转出----

汇率变动及其他107-(24)83年末余额2173475509727

205中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

7金融投资(续)

以摊余成本计量的金融资产减值准备变动情况列示如下(续)：

中国银行

2022年

12个月预期整个存续期

信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三

年初余额2036-75509586

本年计提/(回拨)7371(910)(172)

核销及转出----

汇率变动及其他(56)-9236年末余额2717167329450

2021年

12个月预期整个存续期

信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三

年初余额1825-70158840

本年计提105-559664

核销及转出----

汇率变动及其他106-(24)82年末余额2036-75509586

206中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

7金融投资(续)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产减值准备变动情况列示如下：

中国银行集团

2022年

12个月预期整个存续期

信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三年初余额572915006230

转至阶段二(40)40--

阶段转换导致计提-58-58

本年(回拨)/计提(432)1(200)(631)

汇率变动及其他27--27年末余额52841003005684

2021年

12个月预期整个存续期

信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三

年初余额4979-5005479

本年计提7621-763

汇率变动及其他(12)--(12)年末余额572915006230

207中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

7金融投资(续)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产减值准备变动情况列示如下

(续)：

中国银行

2022年

12个月预期整个存续期

信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三

年初余额5287-5005787

转至阶段二(39)39--

阶段转换导致计提-55-55

本年回拨(229)-(200)(429)

汇率变动及其他15--15年末余额5034943005428

2021年

12个月预期整个存续期

信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三

年初余额4480-5004980

本年计提811--811

汇率变动及其他(4)--(4)

年末余额5287-5005787

208中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

8长期股权投资

中国银行集团中国银行

2022年2021年2022年2021年

12月31日12月31日12月31日12月31日

投资联营企业及合营企业(1)383043576991898379

投资子公司(2)--150947140451

纳入合并范围的结构化主体--202065202265合计3830435769362201351095

(1)投资联营企业及合营企业中国银行集团中国银行

2022年2021年2022年2021年

年初账面价值357693350883797731投资成本增加271722401000800

处置及转出(281)(628)(233)(455)应享税后利润645147825528

收到的股利(850)(625)-(4)

外币折算差额及其他304(204)18(221)年末账面价值383043576991898379本集团及本行对联营企业及合营企业投资的账面价值列示如下。本集团与联营企业及合营企业交易的信息见注释十、3。

2022年12月31日2021年12月31日

中保投资基金有限公司1188911849中银国际证券股份有限公司54845254营口港务集团有限公司42274311国家绿色发展基金股份有限公司1800800中广核一期产业投资基金有限公司17311679上海澄港置业有限公司15581308优领环球有限公司15311414四川泸天化股份有限公司14711415

国民养老保险股份有限公司1002-

Wkland Investments II Limited 842 835其他67696904合计3830435769

于2022年12月31日，联营企业及合营企业向本集团及本行转移资金的能力未受到限制。

209中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

8长期股权投资(续)

(2)投资子公司

本行主要投资子公司的账面价值列示如下。本行同子公司交易的信息见注释十、7。

2022年12月31日2021年12月31日

中银香港(集团)有限公司3691536915中银集团投资有限公司2963329633中银金融资产投资有限公司1450014500

中国银行(澳门)股份有限公司10317-中银理财有限责任公司1000010000中银金融租赁有限公司1000010000中银集团保险有限公司45094509中银国际控股有限公司37533753中银保险有限公司34983498

中国银行(英国)有限公司32233223其他2459924420

合计 (i) 150947 140451

(i) 上述直接控股子公司均为非上市公司。本行所持有的投资皆为普通股，其向本集团及本行转移资金的能力未受到限制。

210中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

9投资性房地产

中国银行集团中国银行

2022年2021年2022年2021年

年初余额195542206519842185

本年增加2995720--

转至固定资产，净值(注释七、10)(417)(970)(8)(17)

本年减少(58)(1324)-(42)公允价值变动收益

(注释七、37)(7)(427)595(53)

外币折算差额1244(510)169(89)年末余额233111955427401984

本集团投资性房地产所在地均存在活跃的房地产交易市场，外部评估师可以从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而能够对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

投资性房地产主要由本集团的子公司中银香港(控股)有限公司(以下简称“中银香港(控股)”)及中银集团投资有限公司(以下简称“中银投资”)持有。于2022年12月31日，由中银香港(控股)及中银投资持有的该等物业的账面净值分别为人民币107.68亿元及人民币97.64亿元(2021年12月31日：人民币107.08亿元及人民币68.27亿元)。该等物业最近一次估值以2022年12月31日为基准日，主要由莱坊测计师行有限公司根据公开市值及其他相关信息计算而确定。

211中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

10固定资产

中国银行集团

2022年

房屋、机器设备建筑物和运输工具飞行设备合计原价年初余额12498973497146901345387本年增加1366115725013501投资性房地产转入

(注释七、9)406--406在建工程转入

(注释七、11)2690520905412264

本年减少(1613)(4188)(10046)(15847)外币折算差额20015991329115891年末余额12860976543166450371602累计折旧

年初余额(45518)(58364)(20022)(123904)

本年增加(4056)(6290)(5289)(15635)本年减少887403013676284转至投资性房地产

(注释七、9)11--11

外币折算差额(546)(491)(1965)(3002)

年末余额(49222)(61115)(25909)(136246)减值准备

年初余额(740)-(1617)(2357)

本年增加--(5944)(5944)

本年减少16-2541

外币折算差额(3)-(317)(320)

年末余额(727)-(7853)(8580)净值年初余额7873115133125262219126年末余额7866015428132688226776

212中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

10固定资产(续)

中国银行集团

2021年

房屋、机器设备建筑物和运输工具飞行设备合计原价年初余额12246473337141025336826本年增加141355501118718150投资性房地产转入

(注释七、9)960--960在建工程转入

(注释七、11)280660746338046

本年减少(1736)(5748)(6737)(14221)

外币折算差额(918)(249)(3207)(4374)年末余额12498973497146901345387累计折旧

年初余额(42814)(57839)(17302)(117955)

本年增加(4098)(6274)(4911)(15283)本年减少1145556317478455转至投资性房地产

(注释七、9)10--10外币折算差额239186444869年末余额(45518)(58364)(20022)(123904)减值准备

年初余额(746)-(590)(1336)

本年增加(3)-(1060)(1063)

本年减少8-1018

外币折算差额1-2324年末余额(740)-(1617)(2357)净值年初余额7890415498123133217535年末余额7873115133125262219126

213中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

10固定资产(续)

中国银行

2022年

房屋、机器设备建筑物和运输工具合计原价年初余额9822766419164646本年增加12056155735投资性房地产转入

(注释七、9)8-8在建工程转入

(注释七、11)26494693118

本年减少(1570)(3747)(5317)外币折算差额170111281年末余额9960468867168471累计折旧

年初余额(38929)(52916)(91845)

本年增加(3405)(5638)(9043)本年减少74536354380

外币折算差额(96)(98)(194)

年末余额(41685)(55017)(96702)减值准备

年初余额(717)-(717)

本年增加---

本年减少15-15

外币折算差额---

年末余额(702)-(702)净值年初余额585811350372084年末余额572171385071067

214中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

10固定资产(续)

中国银行

2021年

房屋、机器设备建筑物和运输工具合计原价年初余额9723766297163534本年增加24350205263投资性房地产转入

(注释七、9)17-17在建工程转入

(注释七、11)27465343280

本年减少(1680)(5357)(7037)

外币折算差额(336)(75)(411)年末余额9822766419164646累计折旧

年初余额(36714)(52566)(89280)

本年增加(3344)(5586)(8930)本年减少103251896221外币折算差额9747144年末余额(38929)(52916)(91845)减值准备

年初余额(721)-(721)

本年增加---

本年减少4-4

外币折算差额---

年末余额(717)-(717)净值年初余额598021373173533年末余额585811350372084

于2022年12月31日，本集团中银航空租赁有限公司经营租出的飞行设备账面净值为人民币1326.88亿元(2021年12月31日：人民币1252.62亿元)。

于2022年12月31日，本集团中银航空租赁有限公司以账面净值为人民币47.83亿元

(2021年12月31日：人民币99.89亿元)的飞行设备作为借款的抵押物(注释七、29)。

根据中国的相关法律规定，本行在成立股份有限公司后需将原国有商业银行固定资产之权属更改至股份有限公司名下。于2022年12月31日，权属更名手续尚未全部完成，但固定资产权属更名手续不会影响本行承继该等资产的权利。

215中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

11在建工程

中国银行集团

2022年2021年

原价年初余额2719231281本年增加66636247转至固定资产

(注释七、10)(12264)(8046)

本年减少(3320)(1788)

外币折算差额1569(502)年末余额1984027192减值准备

年初余额(227)(227)

本年增加--

本年减少--

外币折算差额--

年末余额(227)(227)净值年初余额2696531054年末余额1961326965

216中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

11在建工程(续)

中国银行

2022年2021年

原价年初余额76778355本年增加23642747转至固定资产

(注释七、10)(3118)(3280)

本年减少(338)(139)

外币折算差额4(6)年末余额65897677减值准备

年初余额(227)(227)

本年增加--

本年减少--

外币折算差额--

年末余额(227)(227)净值年初余额74508128年末余额63627450

217中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

12使用权资产

中国银行集团

2022年2021年

房屋、运输工具房屋、运输工具建筑物及其他合计建筑物及其他合计原价年初余额36447232366793525117635427本年增加6952193714552431195362

本年减少(5118)(31)(5149)(3734)(61)(3795)

外币折算差额5453548(313)(2)(315)年末余额38826397392233644723236679累计折旧

年初余额(16265)(93)(16358)(12477)(95)(12572)

本年增加(6669)(130)(6799)(7087)(58)(7145)本年减少38043138353166583224

外币折算差额(190)(2)(192)1332135年末余额(19320)(194)(19514)(16265)(93)(16358)净值年初余额2018213920321227748122855年末余额19506203197092018213920321

218中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

12使用权资产(续)

中国银行

2022年2021年

房屋、运输工具房屋、运输工具建筑物及其他合计建筑物及其他合计原价年初余额3608013636216329636533028本年增加576516559306280916371

本年减少(3533)(11)(3544)(2998)(19)(3017)

外币折算差额2101211(165)(1)(166)年末余额38522291388133608013636216累计折旧

年初余额(15649)(44)(15693)(11554)(35)(11589)

本年增加(6275)(102)(6377)(6757)(27)(6784)本年减少33241133352598172615

外币折算差额(68)-(68)64165年末余额(18668)(135)(18803)(15649)(44)(15693)净值年初余额204319220523214093021439年末余额1985415620010204319220523

219中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

13无形资产

中国银行集团

2022年2021年

土地电脑软件土地电脑软件使用权及其他合计使用权及其他合计原价年初余额125474037752924125853470947294本年增加62701370751261206132

本年减少(60)(135)(195)(52)(252)(304)

外币折算差额36336362(200)(198)年末余额125524788860440125474037752924累计摊销

年初余额(6421)(23447)(29868)(6049)(19095)(25144)

本年增加(388)(5072)(5460)(395)(4665)(5060)本年减少3111915023177200

外币折算差额(1)(442)(443)-136136年末余额(6779)(28842)(35621)(6421)(23447)(29868)减值准备

年初余额(4)-(4)(10)-(10)

本年增加-(9)(9)---

本年减少1-16-6

外币折算差额-(1)(1)---

年末余额(3)(10)(13)(4)-(4)净值年初余额6122169302305265261561422140年末余额5770190362480661221693023052

220中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

13无形资产(续)

中国银行

2022年2021年

土地电脑软件土地电脑软件使用权及其他合计使用权及其他合计原价年初余额111353314144276111732822839401本年增加62620262641150915102

本年减少(56)(115)(171)(49)(152)(201)

外币折算差额-5858-(26)(26)年末余额111413928650427111353314144276累计摊销

年初余额(6019)(18749)(24768)(5691)(14989)(20680)

本年增加(343)(4266)(4609)(351)(3931)(4282)本年减少3010513523151174

外币折算差额-(50)(50)-2020年末余额(6332)(22960)(29292)(6019)(18749)(24768)减值准备

年初余额(4)-(4)(10)-(10)

本年增加------

本年减少1-16-6

外币折算差额------

年末余额(3)-(3)(4)-(4)净值年初余额5112143921950454721323918711年末余额4806163262113251121439219504

221中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

14商誉

中国银行集团

2022年2021年

年初余额24812525

收购子公司增加--

处置子公司减少--

外币折算差额170(44)年末余额26512481

本集团的商誉主要包括于2006年对中银航空租赁有限公司进行收购产生的商誉2.41

亿美元(折合人民币16.77亿元)。

15其他资产

中国银行集团中国银行

2022年2021年2022年2021年

12月31日12月31日12月31日12月31日

存出发钞基金(1)196497175715100039080

应收及暂付款项(2)1068431235902162933207长期待摊费用3425332929962888

抵债资产(3)2153204316481729应收利息749284396232其他30252288402586524503合计3399193338016253771639

(1)存出发钞基金是指中国银行(香港)有限公司(以下简称“中银香港”)和中国银

行澳门分行分别作为中国香港和中国澳门特别行政区的发钞行，按照特区政府有关规定，在特区政府存放的发钞基金，作为发行货币债务的担保。

222中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

15其他资产(续)

(2)应收及暂付款项中国银行集团中国银行

2022年2021年2022年2021年

12月31日12月31日12月31日12月31日

应收及暂付款项1116801285612605537697

坏账准备(4837)(4971)(4426)(4490)净值1068431235902162933207应收及暂付款项主要包括应收待结算及清算款项。应收及暂付款项的账龄分析列示如下：

中国银行集团

2022年12月31日2021年12月31日

金额坏账准备金额坏账准备

1年以内98141(354)114233(575)

1至3年4887(1380)6549(1305)

3年以上8652(3103)7779(3091)

合计111680(4837)128561(4971)中国银行

2022年12月31日2021年12月31日

金额坏账准备金额坏账准备

1年以内19994(156)31644(312)

1至3年2051(1222)2116(1128)

3年以上4010(3048)3937(3050)

合计26055(4426)37697(4490)

(3)抵债资产

于2022年12月31日，本集团和本行持有的抵债资产的账面净值分别为人民币

21.53亿元和人民币16.48亿元(2021年12月31日：人民币20.43亿元和人民币

17.29亿元)，主要为房产。抵债资产减值准备余额分别为人民币8.86亿元和人

民币5.09亿元(2021年12月31日：人民币8.82亿元和人民币5.05亿元)。

2022年度，本集团共处置抵债资产原值为人民币2.32亿元(2021年：人民币

3.53亿元)。本集团计划通过拍卖、竞价和转让等方式对2022年12月31日的抵

债资产进行处置。

223中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

16资产减值准备

资产减值准备按各资产类别汇总列示如下：

中国银行集团

2022年

年初本年净计本年核销外币折算年末

账面余额提/(转回)及转出差额及其他账面余额发放贷款和垫款

—以摊余成本计量的

发放贷款和垫款39009092769(50863)4760436756

—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放

贷款和垫款45124-10485

小计39054192793(50863)4770437241金融投资

—以摊余成本计量的

金融资产9727151-599937

—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产6230(573)-275684

小计15957(422)-8615621

其他4389111622(434)84755926

合计450389103993(51297)5703508788

224中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

16资产减值准备(续)

资产减值准备按各资产类别汇总列示如下(续)：

中国银行集团

2021年

年初本年净计本年核销外币折算年末

账面余额提/(转回)及转出差额及其他账面余额发放贷款和垫款

—以摊余成本计量的

发放贷款和垫款36817398289(74403)(1969)390090

—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放

贷款和垫款4469-(4)451

小计36861998298(74403)(1973)390541金融投资

—以摊余成本计量的

金融资产8923721-839727

—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产5479763-(12)6230

小计144021484-7115957

其他403584438(500)(405)43891

合计423379104220(74903)(2307)450389

225中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

16资产减值准备(续)

资产减值准备按各资产类别汇总列示如下(续)：

中国银行

2022年

年初本年净计本年核销外币折算年末

账面余额提/(转回)及转出差额及其他账面余额发放贷款和垫款

—以摊余成本计量的

发放贷款和垫款37099081582(45773)3790410589

—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放

贷款和垫款451(46)-10415

小计37144181536(45773)3800411004金融投资

—以摊余成本计量的

金融资产9586(172)-369450

—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产5787(374)-155428

小计15373(546)-5114878

其他402835741(279)39646141

合计42709786731(46052)4247472023

226中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

16资产减值准备(续)

资产减值准备按各资产类别汇总列示如下(续)：

中国银行

2021年

年初本年净计本年核销外币折算年末

账面余额提/(转回)及转出差额及其他账面余额发放贷款和垫款

—以摊余成本计量的

发放贷款和垫款35262291227(71512)(1347)370990

—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放

贷款和垫款4469-(4)451

小计35306891236(71512)(1351)371441金融投资

—以摊余成本计量的

金融资产8840664-829586

—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产4980811-(4)5787

小计138201475-7815373

其他374903228(194)(241)40283

合计40437895939(71706)(1514)427097

227中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

17向中央银行借款

中国银行集团中国银行

2022年2021年2022年2021年

12月31日12月31日12月31日12月31日

向中央银行借款909223948865812914876414应计利息6635669266156683合计915858955557819529883097

18同业及其他金融机构存放款项

中国银行集团中国银行

2022年2021年2022年2021年

12月31日12月31日12月31日12月31日

中国内地银行存入409250581078396420536432中国内地非银行金融机构存入1506452182713815057671832955中国香港澳门台湾及其他国家和地区银行存入248486145363377811237673中国香港澳门台湾及其他国家和地区非银行金融机构存入6992012164081657135849小计2234108267521923616552742909应计利息6215752064158318

合计(1)2240323268273923680702751227

(1)本行同业及其他金融机构存放款项中包括本行子公司存放的款项，参见注释十、7。

228中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

19拆入资金

中国银行集团中国银行

2022年2021年2022年2021年

12月31日12月31日12月31日12月31日

中国内地银行拆入178532188406120542138693中国内地非银行金融机构

拆入43513625-1275中国香港澳门台湾及其他国家和地区银行拆入134550114161167831120716中国香港澳门台湾及其他国家和地区非银行金融机构拆入9614340896144937小计327047309600297987265621应计利息13947951261194

合计(1)328441310395299248265815

(1)本行拆入资金中包含从本行子公司拆入的资金，见注释十、7。

20交易性金融负债

于2022年及2021年12月31日，本集团及本行交易性金融负债主要为债券卖空。

21卖出回购金融资产款

于2022年及2021年12月31日，本集团及本行卖出回购金融资产对应的担保物主要为政府债券。

229中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

22吸收存款

中国银行集团中国银行

2022年2021年2022年2021年

12月31日12月31日12月31日12月31日

活期存款

—公司客户5370057527551447545434637757

—个人客户3757373348743331029912808405小计9127430876294778575347446162定期存款

—公司客户4462328396852737973883421794

—个人客户5384034429905047578084000835小计9846362826757785551967422629

结构性存款(1)

—公司客户328602351445299988320134

—个人客户255289300628246813300628小计583891652073546801620762发行存款证290082160419309567175863

其他存款(2)92375771528462569982吸收存款小计19940140179201681735372315735398应计利息261685222719252900220862

吸收存款合计(3)20201825181428871760662315956260

(1)根据风险管理策略，本集团进行衍生金融交易以降低市场风险。为消除或显著减少会计错配，本集团将部分结构性存款指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。于2022年12月31日，本集团和本行该等指定的金融负债的账面价值分别为人民币367.01亿元和人民币1.50亿元(2021年12月31日：人民币313.11亿元和无余额)。于2022年及2021年12月31日，其公允价值与按合同于到期日应支付持有人的金额差异并不重大。2022及2021年度，本集团和本行信用风险没有发生重大变化，因此上述结构性存款由于信用风险变化导致公允价值变化的金额并不重大。

(2)其他存款中包含转贷款资金。转贷款资金是指本行以买方信贷、外国政府信贷、混合

信贷等方式，自外国政府或机构取得的多币种长期款项。转贷款资金通常用于外国政府或机构指定的特定商业用途，资金偿付责任由本行承担。

于2022年12月31日，转贷款资金的剩余期限为15天至31年不等，计息利率范围为

0.15%至7.92%(2021年12月31日：0.15%至7.92%)，与从该类机构获取相似开发信

-贷的利率一致。

(3)于2022年12月31日，本集团和本行吸收存款中包含的存入保证金金额分别为人民币

4713.82亿元和人民币4484.28亿元(2021年12月31日：人民币3304.94亿元和人民

币3186.99亿元)。

230中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

23应付职工薪酬

中国银行集团

2022年

年初年末账面余额本年计提本年支付账面余额

工资、奖金、津贴和补贴3105172158(64367)38842

职工福利费-5017(5017)-

退休福利(1)2095(40)(213)1842社会保险费

—医疗保险费15253690(3857)1358

—基本养老保险费2306420(6393)257

—年金缴费103829(3827)12

—失业保险费6216(215)7

—工伤保险费286(86)2

—生育保险费3109(109)3

住房公积金305117(5096)51

工会经费和职工教育经费61261152(1904)5374

因解除劳动关系给予的补偿2325(23)25

其他6794908(4861)726

合计(2)41780102687(95968)48499

2021年

年初年末账面余额本年计提本年支付账面余额

工资、奖金、津贴和补贴2390968798(61656)31051

职工福利费-4664(4664)-

退休福利(1)2199150(254)2095社会保险费

—医疗保险费14763932(3883)1525

—基本养老保险费2046205(6179)230

—年金缴费20863527(5603)10

—失业保险费5213(212)6

—工伤保险费181(80)2

—生育保险费3135(135)3

住房公积金364940(4946)30

工会经费和职工教育经费57822052(1708)6126

因解除劳动关系给予的补偿2429(30)23

其他6534674(4648)679

合计(2)3637899400(93998)41780

231中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

23应付职工薪酬(续)

中国银行

2022年

年初年末账面余额本年计提本年支付账面余额

工资、奖金、津贴和补贴2615058460(50782)33828

职工福利费-4581(4581)-

退休福利(1)2095(40)(213)1842社会保险费

—医疗保险费15214593(4762)1352

—基本养老保险费2226232(6205)249

—年金缴费93811(3809)11

—失业保险费6210(210)6

—工伤保险费284(84)2

—生育保险费3107(107)3

住房公积金294979(4959)49

工会经费和职工教育经费60181084(1859)5243

因解除劳动关系给予的补偿1424(25)13

其他3202833(2803)350

合计(2)3638986958(80399)42948

2021年

年初年末账面余额本年计提本年支付账面余额

工资、奖金、津贴和补贴1919655397(48443)26150

职工福利费-4168(4168)-

退休福利(1)2199150(254)2095社会保险费

—医疗保险费14724583(4534)1521

—基本养老保险费1986042(6018)222

—年金缴费20853512(5588)9

—失业保险费5207(206)6

—工伤保险费179(78)2

—生育保险费3132(132)3

住房公积金344818(4823)29

工会经费和职工教育经费57031977(1662)6018

因解除劳动关系给予的补偿1629(31)14

其他3332623(2636)320

合计(2)3124583717(78573)36389

232中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

23应付职工薪酬(续)

(1)于2022年12月31日，本集团按精算方法计算确认的2003年12月31日前退休员

工及内退员工的退休福利负债分别为人民币17.13亿元(2021年12月31日：人

民币18.81亿元)和人民币1.29亿元(2021年12月31日：人民币2.14亿元)。于

2022年及2021年12月31日的退休福利负债均以预期累计福利单位法的精算结果确认。

精算所使用的主要假设如下：

中国银行集团及中国银行

2022年2021年

12月31日12月31日

贴现率

—退休员工2.75%2.75%

—内退员工2.50%2.50%养老金通胀率

—退休员工3.0%3.0%

—内退员工3.0%3.0%

医疗福利通胀率8.0%8.0%退休年龄

—男性6060

—女性50/5550/55

未来死亡率的假设是基于中国人寿保险业经验生命表确定的，该表为中国地区的公开统计信息。

于2022年及2021年12月31日，因上述精算假设变动引起的退休福利计划负债变动金额均不重大。

上述退休福利计划中包括的退休及内退员工福利成本如下：

中国银行集团及中国银行

2022年2021年

利息费用5466

精算(收益)/损失(94)84

合计(40)150

(2)于2022年及2021年12月31日，本集团及本行上述应付职工薪酬年末余额中并无属于拖欠性质的余额。

上述应付职工薪酬中工资、奖金、津贴和补贴、退休福利及其他社会保险等根据相关法律法规及本集团规定的时限安排发放或缴纳。

233中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

24应交税费

中国银行集团中国银行

2022年2021年2022年2021年

12月31日12月31日12月31日12月31日

企业所得税50192358914449731609增值税6965745970847440城市维护建设税554539543522教育费附加325345320335其他921772522419合计58957450065296640325

25预计负债

中国银行集团中国银行

2022年2021年2022年2021年

12月31日12月31日12月31日12月31日

信用承诺减值准备(1)31602254563097824739

预计诉讼损失(注释九、1)12428871239884合计32844263433221725623

预计负债变动情况列示如下：

中国银行集团中国银行

2022年2021年2022年2021年

年初余额26343294922562328749

本年计提/(回拨)6199(2623)6364(2704)

本年支付(63)(251)(63)(250)

汇率变动及其他365(275)293(172)年末余额32844263433221725623

(1)信用承诺减值准备按照预期信用损失进行评估。2022及2021年度，信用承诺主

要分布于阶段一，阶段间转换金额不重大。

234中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

26租赁负债

本集团租赁负债按到期日分析—未经折现分析中国银行集团中国银行

2022年2021年2022年2021年

12月31日12月31日12月31日12月31日

一年以内6257592761436026一至五年10740110821166911622五年以上8507836146415402未折现租赁负债合计25504253702245323050租赁负债19621196192037920705

235中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

27应付债券

中国银行集团中国银行

2022年2021年2022年2021年

发行日到期日年利率12月31日12月31日12月31日12月31日以摊余成本计量的应付债券发行次级债券

2012年人民币债券2012年2027年

第二期(1)11月27日11月29日4.99%-18000-18000

小计(19)-18000-18000发行二级资本债券

2014年美元二级2014年2024年

资本债券(2)11月13日11月13日5.00%20862190842086219084

2017年人民币二级2017年2027年

资本债券第一期(3)9月26日9月28日4.45%-29973-29973

2017年人民币二级2017年2027年

资本债券第二期(4)10月31日11月2日4.45%-29974-29974

2018年人民币二级2018年2028年

资本债券第一期(5)9月3日9月5日4.86%39984399843998439984

2018年人民币二级2018年2028年

资本债券第二期(6)10月9日10月11日4.84%39987399863998739986

2019年人民币二级2019年2029年

资本债券第一期01(7)9月20日9月24日3.98%29990299892999029989

2019年人民币二级2019年2034年

资本债券第一期02(8)9月20日9月24日4.34%9996999699969996

2019年人民币二级2019年2029年

资本债券第二期(9)11月20日11月22日4.01%29992299912999229991

2020年人民币二级2020年2030年

资本债券第一期01(10)9月17日9月21日4.20%59975599765997559976

2020年人民币二级2020年2035年

资本债券第一期02(11)9月17日9月21日4.47%14994149941499414994

2021年人民币二级2021年2031年

资本债券第一期01(12)3月17日3月19日4.15%14995149951499514995

2021年人民币二级2021年2036年

资本债券第一期02(13)3月17日3月19日4.38%9996999699969996

236中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

27应付债券(续)

中国银行集团中国银行

2022年2021年2022年2021年

发行日到期日年利率12月31日12月31日12月31日12月31日

2021年人民币二级2021年2031年

资本债券第二期01(14)11月12日11月16日3.60%39989399893998939989

2021年人民币二级2021年2036年

资本债券第二期02(15)11月12日11月16日3.80%9997999799979997

2022年人民币二级2022年2032年

资本债券第一期(16)1月20日1月24日3.25%29992-29992-

2022年人民币二级2022年2032年

资本债券第二期01(17)10月24日10月26日3.02%44993-44993-

2022年人民币二级2022年2037年

资本债券第二期02(18)10月24日10月26日3.34%14998-14998-

小计(19)410740378924410740378924

发行其他债券(20)美元债券195391185618117559108289人民币债券1909399060416960772619其他债券33614494032507940372小计419944325625312245221280发行同业存单699468659306699468659306以摊余成本计量的应付债券小计1530152138185514224531277510以公允价值计量的应付债

券(21)20803172079316应付债券小计1532232138217214245321277826应计利息8703650679615822

合计(22)1540935138867814324931283648

237中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

27应付债券(续)

(1)2012年11月27日发行的第二期次级债券属于十五年期固定利率债券，其票面

利率为4.99%，每年付息一次。本行有权选择在第十年末按面值提前赎回全部债券。本行已于2022年11月29日按面值提前赎回全部债券。

(2)本行于2014年11月13日发行总额为30亿美元的二级资本债券，期限为10年，票面利率为5.00%。

(3)本行于2017年9月26日发行总额为300亿元人民币的二级资本债券，期限为

10年，票面固定利率为4.45%，在第五年末附发行人赎回权。本行已于2022年9月28日按面值提前赎回全部债券。

(4)本行于2017年10月31日发行总额为300亿元人民币的二级资本债券，期限

为10年，票面固定利率为4.45%，在第五年末附发行人赎回权。本行已于

2022年11月2日按面值提前赎回全部债券。

(5)本行于2018年9月3日发行总额为400亿元人民币的二级资本债券，期限为

10年，票面固定利率为4.86%，在第五年末附发行人赎回权。

(6)本行于2018年10月9日发行总额为400亿元人民币的二级资本债券，期限为

10年，票面固定利率为4.84%，在第五年末附发行人赎回权。

(7)本行于2019年9月20日发行总额为300亿元人民币的二级资本债券，期限为

10年，票面固定利率为3.98%，在第五年末附发行人赎回权。

(8)本行于2019年9月20日发行总额为100亿元人民币的二级资本债券，期限为

15年，票面固定利率为4.34%，在第十年末附发行人赎回权。

(9)本行于2019年11月20日发行总额为300亿元人民币的二级资本债券，期限

为10年，票面固定利率为4.01%，在第五年末附发行人赎回权。

(10)本行于2020年9月17日发行总额为600亿元人民币的二级资本债券，期限为

10年，票面固定利率为4.20%，在第五年末附发行人赎回权。

(11)本行于2020年9月17日发行总额为150亿元人民币的二级资本债券，期限为

15年，票面固定利率为4.47%，在第十年末附发行人赎回权。

238中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

27应付债券(续)

(12)本行于2021年3月17日发行总额为150亿元人民币的二级资本债券，期限为10年，票面固定利率为4.15%，在第五年末附发行人赎回权。

(13)本行于2021年3月17日发行总额为100亿元人民币的二级资本债券，期限为15年，票面固定利率为4.38%，在第十年末附发行人赎回权。

(14)本行于2021年11月12日发行总额为400亿元人民币的二级资本债券，期限为

10年，票面固定利率为3.60%，在第五年末附发行人赎回权。

(15)本行于2021年11月12日发行总额为100亿元人民币的二级资本债券，期限为

15年，票面固定利率为3.80%，在第十年末附发行人赎回权。

(16)本行于2022年1月20日发行总额为300亿元人民币的二级资本债券，期限为10年，票面固定利率为3.25%，在第五年末附发行人赎回权。

(17)本行于2022年10月24日发行总额为450亿元人民币的二级资本债券，期限为

10年，票面固定利率为3.02%，在第五年末附发行人赎回权。

(18)本行于2022年10月24日发行总额为150亿元人民币的二级资本债券，期限为

15年，票面固定利率为3.34%，在第十年末附发行人赎回权。

(19)该等次级债券及二级资本债券的受偿顺序排在存款人和一般债权人之后。

(20)2013年至2022年间，本集团及本行在中国内地、中国香港澳门台湾及其他国

家和地区发行的美元债券、人民币债券和其他外币债券，到期日介于2023年至2030年之间。

(21)根据风险管理策略，本集团进行衍生金融交易以降低市场风险。为消除或显

著减少会计错配，本集团将部分应付债券指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。于2022年12月31日，本集团和本行该等指定的金融负债的账面价值为人民币20.80亿元和人民币20.79亿元(2021年12月31日：

人民币3.17亿元和人民币3.16亿元)。于2022年及2021年12月31日，其公允价值与按合同于到期日应支付持有人的金额差异并不重大。2022及2021年度，本集团及本行信用风险没有发生重大变化，因此上述金融负债由于信用风险变化导致公允价值变化的金额并不重大。

(22)本集团及本行应付债券2022及2021年度没有出现拖欠本金、利息，或赎回款项的违约情况。

239中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

28递延所得税

28.1本集团和本行互抵后的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下：

中国银行集团

2022年12月31日2021年12月31日

可抵扣/递延可抵扣/递延

(应纳税)所得税(应纳税)所得税

暂时性差异资产/(负债)暂时性差异资产/(负债)递延所得税资产2745607019219771051172

递延所得税负债(38194)(6804)(40818)(7003)净额2363666338815689244169中国银行

2022年12月31日2021年12月31日

可抵扣/递延可抵扣/递延

(应纳税)所得税(应纳税)所得税

暂时性差异资产/(负债)暂时性差异资产/(负债)递延所得税资产2715006784120828051892

递延所得税负债(1292)(298)(3627)(596)净额2702086754320465351296

240中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

28递延所得税(续)

28.2互抵前的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下：

中国银行集团

2022年12月31日2021年12月31日

可抵扣/递延可抵扣/递延

(应纳税)所得税(应纳税)所得税

暂时性差异资产/(负债)暂时性差异资产/(负债)递延所得税资产资产减值准备3069727600527450368376退休员工福利负债及应付工资320547992249296238以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融工具、衍生金融工具106246261716528716237以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产1716735141224304其他暂时性差异4628610937378988849小计508725124619403841100004递延所得税负债以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融工具、衍生

金融工具(137987)(34253)(108696)(26774)以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产(24776)(6177)(37265)(9205)

折旧及摊销(30978)(5378)(25978)(4530)

投资性房地产估值(10369)(1955)(8040)(1536)

其他暂时性差异(68249)(13468)(66970)(13790)

小计(272359)(61231)(246949)(55835)净额2363666338815689244169

于2022年12月31日，本集团因投资子公司而产生的未确认递延所得税负债的暂时性差异为人民币2012.05亿元(2021年12月31日：人民币1743.51亿元)，见注释四、23.2。

241中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

28递延所得税(续)

28.2互抵前的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下(续)：

中国银行

2022年12月31日2021年12月31日

可抵扣/递延可抵扣/递延

(应纳税)所得税(应纳税)所得税

暂时性差异资产/(负债)暂时性差异资产/(负债)递延所得税资产资产减值准备2868047177826021965231退休员工福利负债及应付工资318517951248386203以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融工具、衍生金融工具102653256296397415926以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产67461687770186其他暂时性差异346668635269256716小计46272011568037672694262递延所得税负债以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融工具、衍生

金融工具(132954)(33202)(102181)(25460)以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产(24174)(6044)(35159)(8787)

其他暂时性差异(35384)(8891)(34733)(8719)

小计(192512)(48137)(172073)(42966)净额2702086754320465351296

242中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

28递延所得税(续)

28.3递延所得税变动情况列示如下：

中国银行集团中国银行

2022年2021年2022年2021年

年初余额44169524175129659200计入当年利润表

(注释七、44)13103(6702)11938(5895)

计入其他综合收益6251(1557)4256(1861)

其他(135)1153(148)年末余额63388441696754351296

28.4计入当期利润表的递延所得税影响如下：

中国银行集团中国银行

2022年2021年2022年2021年

资产减值准备7629513465474963以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融工具、衍生

金融工具2455(10908)1961(10800)退休员工福利负债及应付工资1754176817481770

其他暂时性差异1265(2696)1682(1828)合计

13103(6702)11938(5895)

243中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

29其他负债

中国银行集团中国银行

2022年2021年2022年2021年

12月31日12月31日12月31日12月31日

发行货币债务(1)196903175605104098970保险负债

—寿险合同178126153677--

—非寿险合同113279932--应付待结算及清算款项87110682295428147533

长期借款(2)2490526354--递延收入6579636260215818其他1196291127085224153759合计624579552867122952116080

(1)发行货币债务是指中银香港和中国银行澳门分行分别在中国香港和中国澳门特别行政区发行的在市场上流通的港元钞票和澳门元钞票所形成的负债。

(2)本集团中银航空租赁有限公司借入长期借款用于经营飞行设备租赁业务，并以

其拥有的飞行设备作为抵押物，见注释七、10。于2022年12月31日，长期借

款的剩余期限为6天至6年不等，利率范围为4.02%至6.03%(2021年12月31日：0.36%至1.62%)。

30股票增值权计划

为了激励和奖励本行管理层及其他关键员工，本行设立了一项股票增值权计划，并于2005年11月获得本行董事会及股东批准。本行股票增值权计划的合格参与者包括董事、监事、管理层和其他董事会指定的员工。合格参与者将会获得股票增值权，于授出之日第三周年起每年最多可行使其中的25%。股票增值权将于授出之日起七年内有效。合格参与者将有机会获得本行H股于授出之日前十天的平均收市价和于行使日期前十二个月的平均收市价(将根据本行权益变动作适当调整)的差额(如有)。该计划以股份为基础，仅提供现金结算。因此，本行不会根据股票增值权计划发行任何股份。

本行尚未根据上述股票增值权计划授予任何股票增值权。

244中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

31股本、资本公积及其他权益工具

31.1股本

本行股本情况列示如下：

单位：股

2022年12月31日2021年12月31日

境内上市 (A股)，每股面值人民币1元 210765514846 210765514846境外上市 (H股)，每股面值人民币1元 83622276395 83622276395合计294387791241294387791241

所有A股及H股股东均具有同等地位，享有相同权力及利益。

31.2资本公积

中国银行集团中国银行

2022年2021年2022年2021年

12月31日12月31日12月31日12月31日

股本溢价133634133648132553132564

其他资本公积21252069(222)(233)合计135759135717132331132331

245中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

31股本、资本公积及其他权益工具(续)

31.3其他权益工具

2022年，本行的其他权益工具变动情况列示如下：

2022年1月1日本年增减变动2022年12月31日

数量发行数量发行数量发行

(亿股)金额(亿股)金额(亿股)金额优先股

境内优先股(第三期)(1)7.30073000--7.30073000

境内优先股(第四期)(2)2.70027000--2.70027000

境外优先股(第二期)(3)1.97919787--1.97919787

小计11.979119787--11.979119787永续债

2019年无固定期限资本

债券(第一期)(4)40000-40000

2020年无固定期限资本

债券(第一期)(5)40000-40000

2020年无固定期限资本

债券(第二期)(6)30000-30000

2020年无固定期限资本

债券(第三期)(7)20000-20000

2021年无固定期限资本

债券(第一期)(8)50000-50000

2021年无固定期限资本

债券(第二期)(9)20000-20000

2022年无固定期限资本

(10)

债券(第一期)-3000030000

2022年无固定期限资本

债券(第二期)(11)-2000020000小计20000050000250000合计31978750000369787

于2022年12月31日，本行发行在外的其他权益工具发行费用为人民币1.08亿元(2021年

12月31日：人民币0.97亿元)。

246中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

31股本、资本公积及其他权益工具(续)

31.3其他权益工具(续)

(1)经中国相关监管机构的批准，本行于2019年6月24日在中国境内发行了非累积优先股，面值总额为人民币730亿元，每股面值为人民币100元，发行数量为7.30亿股，前5年票面股息率为4.50%(税前)，每5年调整一次。

该境内优先股无到期日，但在满足赎回先决条件且事先取得相关监管机构批准的前提下，本行可选择于2024年6月27日后按照优先股的面值加当期应付股息的价格赎回全部或部分优先股。

(2)经中国相关监管机构的批准，本行于2019年8月26日在中国境内发行了非累积优先股，面值总额为人民币270亿元，每股面值为人民币100元，发行数量为2.70亿股，前5年票面股息率为4.35%(税前)，每5年调整一次。

该境内优先股无到期日，但在满足赎回先决条件且事先取得相关监管机构批准的前提下，本行可选择于2024年8月29日后按照优先股的面值加当期应付股息的价格赎回全部或部分优先股。

(3)经中国相关监管机构的批准，本行于2020年3月4日在境外发行了以美元认购和

交易的非累积优先股，每股面值为人民币100元，发行数量为197865300股，按固定汇率(1美元兑7.0168元人民币)折美元总面值为28.20亿美元，初始年股息率为3.60%(税后)，在存续期内按约定重置，但最高不超过12.15%。股息以美元计价并支付。

该境外优先股无到期日，但在满足赎回先决条件且事先取得相关监管机构批准的前提下，本行可选择于2025年3月4日或此后任何一个股息支付日按照优先股的面值加当期应付股息的价格赎回全部或部分优先股，赎回价格以美元计价并支付。

本行优先股股东按照约定的股息率分配股息后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配。上述优先股采取非累积股息支付方式，本行有权取消上述优先股的股息，且不构成违约事件。但直至恢复全额支付股息之前，本行将不会向普通股股东分配利润。在出现约定的强制转股触发事件的情况下，报相关监管机构审查并决定，本行上述优先股将全额或部分强制转换为普通股。

本行上述优先股发行所募集的资金全部用于补充本行资本，提高本行资本充足率。

247中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

31股本、资本公积及其他权益工具(续)

31.3其他权益工具(续)

(4)经中国相关监管机构的批准，本行于2019年1月25日在全国银行间债券市场发

行总额为人民币400亿元的减记型无固定期限资本债券，并于2019年1月29日发行完毕。该债券的单位票面金额为人民币100元，前5年票面利率为4.50%，每5年调整一次。

(5)经中国相关监管机构的批准，本行于2020年4月28日在全国银行间债券市场发

行总额为人民币400亿元的减记型无固定期限资本债券，并于2020年4月30日发行完毕。该债券的单位票面金额为人民币100元，前5年票面利率为3.40%，每5年调整一次。

(6)经中国相关监管机构的批准，本行于2020年11月13日在全国银行间债券市场

发行总额为人民币300亿元的减记型无固定期限资本债券，并于2020年11月17日发行完毕。该债券的单位票面金额为人民币100元，前5年票面利率为

4.55%，每5年调整一次。

(7)经中国相关监管机构的批准，本行于2020年12月10日在全国银行间债券市场

发行总额为人民币200亿元的减记型无固定期限资本债券，并于2020年12月14日发行完毕。该债券的单位票面金额为人民币100元，前5年票面利率为

4.70%，每5年调整一次。

(8)经中国相关监管机构的批准，本行于2021年5月17日在全国银行间债券市场发

行总额为人民币500亿元的减记型无固定期限资本债券，并于2021年5月19日发行完毕。该债券的单位票面金额为人民币100元，前5年票面利率为4.08%，每5年调整一次。

(9)经中国相关监管机构的批准，本行于2021年11月25日在全国银行间债券市场

发行总额为人民币200亿元的减记型无固定期限资本债券，并于2021年11月29日发行完毕。该债券的单位票面金额为人民币100元，前5年票面利率为

3.64%，每5年调整一次。

(10)经中国相关监管机构的批准，本行于2022年4月8日在全国银行间债券市场发

行总额为人民币300亿元的减记型无固定期限资本债券，并于2022年4月12日发行完毕。该债券的单位票面金额为人民币100元，前5年票面利率为3.65%，每5年调整一次。

(11)经中国相关监管机构的批准，本行于2022年4月26日在全国银行间债券市场发

行总额为人民币200亿元的减记型无固定期限资本债券，并于2022年4月28日发行完毕。该债券的单位票面金额为人民币100元，前5年票面利率为3.65%，每5年调整一次。

248中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

31股本、资本公积及其他权益工具(续)

31.3其他权益工具(续)

上述债券的存续期与本行持续经营存续期一致。自发行之日起5年后，在满足赎回先决条件且得到相关监管机构批准的前提下，本行有权于每年付息日全部或部分赎回上述债券。当满足减记触发条件时，本行有权在报相关监管机构并获同意、但无需获得债券持有人同意的情况下，将届时已发行且存续的上述债券按照存续票面总金额全部或部分减记。上述债券本金的清偿顺序在存款人、一般债权人和高于上述债券顺位的次级债务之后，股东持有的所有类别股份之前；上述债券与其他偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。

上述债券采取非累积利息支付方式，本行有权部分或全部取消上述债券的派息，且不构成违约事件。本行可以自由支配取消派息的收益用于偿付其他到期债务，但直至恢复派发全额利息前，本行将不会向普通股股东分配利润。

本行上述债券发行所募集的资金全部用于补充本行资本，提高本行资本充足率。

32盈余公积、一般风险准备及未分配利润

32.1盈余公积

根据中国相关法律规定，本行须按净利润的10%提取法定盈余公积。当本行法定盈余公积累计额为本行股本的50%以上时，可以不再提取法定盈余公积。经股东大会批准，本行提取的法定盈余公积可用于弥补本行的亏损或者转增本行股本。

运用法定盈余公积转增股本后，所留存的法定盈余公积不得少于股本的25%。

根据2023年3月30日董事会通过的利润分配方案，本行按照2022年度净利润的

10%提取法定盈余公积，总计人民币204.94亿元(2021年：人民币193.96亿元)。

此外，部分中国香港澳门台湾及其他国家和地区机构根据当地银行监管的要求从净利润中提取法定盈余公积。

249中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

32盈余公积、一般风险准备及未分配利润(续)

32.2一般风险准备

本行根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20号)，在提取资产减值准备的基础上，设立一般风险准备用以部分弥补尚未识别的可能性损失。该一般风险准备作为利润分配处理，是所有者权益的组成部分，原则上不低于风险资产期末余额的1.5%，可以分年到位，原则上不得超过5年。

根据2023年3月30日董事会通过的利润分配方案，本行提取2022年度一般风险准备人民币322.64亿元(2021年：人民币314.39亿元)。

一般风险准备还包括本行子公司中银香港(集团)有限公司(以下简称“中银香港集团”)提取的用作防范银行一般风险(包括未来损失或其他不可预期风险)的法定储备金。于2022年及2021年12月31日，中银香港集团的法定储备金余额分别为人民币41.86亿元和人民币38.66亿元。

32.3股利分配

普通股股利

2022年6月30日召开的年度股东大会审议批准了2021年度股利分配方案。根据该

股利分配方案，本行已派发2021年度普通股现金股利人民币650.60亿元(税前)。

本行董事会建议派发的2022年度普通股现金股利为每10股人民币2.32元(2021年：人民币2.21元/10股)(税前)，基于2022年12月31日止的年度利润和发行股数计算的股利分配总额为人民币682.98亿元(税前)。该2022年度股利分配方案尚待

2022年年度股东大会审议批准。以上股利分配未反映在本会计报表的负债中。

250中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

32盈余公积、一般风险准备及未分配利润(续)

32.3股利分配(续)

优先股股息本行于2022年4月29日召开的董事会会议审议通过了第三期和第四期境内优先股的股息分配方案。根据该股息分配方案，本行已于2022年6月27日派发第三期境内优先股股息人民币32.85亿元(税前)，于2022年8月29日派发第四期境内优先股股息人民币11.745亿元(税前)。

本行于2022年10月28日召开的董事会会议审议通过了第二期境外优先股的股息分配方案。根据该股息分配方案，本行已于2023年3月6日派发第二期境外优先股股息1.015亿美元(税后)。于2022年12月31日，已宣告尚未发放的股利已反映在本会计报表的“其他负债”中。

永续债利息

本行于2022年1月29日派发2019年无固定期限资本债券(第一期)利息人民币

18.00亿元。

本行于2022年5月5日派发2020年无固定期限资本债券(第一期)利息人民币

13.60亿元。

本行于2022年5月19日派发2021年无固定期限资本债券(第一期)利息人民币

20.40亿元。

本行于2022年11月17日派发2020年无固定期限资本债券(第二期)利息人民币

13.65亿元。

本行于2022年11月29日派发2021年无固定期限资本债券(第二期)利息人民币

7.28亿元。

本行于2022年12月14日派发2020年无固定期限资本债券(第三期)利息人民币

9.40亿元。

33少数股东权益

本集团子公司少数股东权益列示如下：

2022年12月31日2021年12月31日

中银香港(集团)有限公司10485293924澳门大丰银行有限公司1319510234中银集团投资有限公司1198211847其他99539395合计139982125400

251中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

34利息净收入

中国银行集团中国银行

2022年2021年2022年2021年

利息收入

—发放贷款和垫款652729581000591137541231

其中：企业贷款和垫款361805309436326174286378个人贷款282464263651256554246988贴现8460791384097865

—金融投资165954153859142292133953

其中：以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产60631535504461438491以摊余成本计量的金融资产1053231003099767895462

—存拆放同业、存放央行及买入返售金融资产63590546296350755302小计882273789488796936730486利息支出

—吸收存款(311936)(263599)(288642)(255223)

—应付债券(44281)(41836)(40650)(38343)

—同业存放(38879)(32850)(39444)(34319)

—向中央银行借款(19857)(22584)(19390)(22340)

—拆入资金及卖出回购

金融资产款(6025)(3013)(4584)(1559)

—其他(617)(464)--

小计(421595)(364346)(392710)(351784)利息净收入460678425142404226378702

252中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

35手续费及佣金净收入

中国银行集团中国银行

2022年2021年2022年2021年

代理业务手续费22319298751677723596结算与清算手续费15994153711491914337银行卡手续费12256127171044310864信用承诺手续费及佣金113681186882468645托管和其他受托业务佣金6844640062136251外汇买卖价差收入5788552055205308顾问和咨询费5651457656914963其他6882812634633048手续费及佣金收入87102944537127277012

手续费及佣金支出(14854)(13027)(9037)(10847)手续费及佣金净收入72248814266223566165

36投资收益

中国银行集团中国银行

2022年2021年2022年2021年

衍生金融工具3460(510)218959交易性金融工具及其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具163321771082108591指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具27024549173以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产(1)1360272533341196以摊余成本计量的金融

资产(2)1441108814611072长期股权投资120624701346416124其他351073229

合计(3)24104238352873927244

253中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

36投资收益(续)

(1)2022年度，本集团确认的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产

类股权投资股利收入为人民币7.44亿元(2021年：人民币6.16亿元)。

(2)2022及2021年度，以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的投资收益均来自处置损益。

(3)本集团在中国内地以外实现的投资收益不存在资金汇回的重大限制。

37公允价值变动收益

中国银行集团中国银行

2022年2021年2022年2021年

交易性金融工具及其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工

具(11387)11757(7402)9710指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融工具(1443)(593)(1401)(550)衍生金融工具23131980321384

投资性房地产(注释七、9)(7)(427)595(53)

合计(10524)12717(8176)10491

38汇兑收益

汇兑收益主要包括外币货币性资产和负债折算产生的损益以及外汇衍生金融工具产生的已实现损益和未实现的公允价值变动损益。

254中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

39其他业务收入

中国银行集团中国银行

2022年2021年2022年2021年

保险业务收入(1)3635733027--

飞行设备租赁收入1205812021--贵金属销售收入941310004940910004其他4596341910871214合计62424584711049611218

(1)保险业务收入具体列示如下：

中国银行集团中国银行

2022年2021年2022年2021年

寿险合同

已赚保费3843936806--

减：分出保费(7479)(9004)--

净保费收入3096027802--非寿险合同

已赚保费65496563--

减：分出保费(1152)(1338)--

净保费收入53975225--

合计3635733027--

40税金及附加

中国银行集团中国银行

2022年2021年2022年2021年

城市维护建设税2332221822552135教育费附加1700161316531563其他2103188417411546合计6135571556495244

255中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

41业务及管理费

中国银行集团中国银行

2022年2021年2022年2021年

员工费用(1)102756993178702783634

业务费用(2)45647474034057142785折旧和摊销23908238822097920960合计172311170602148577147379

(1)员工费用具体列示如下(注释七、23)：

中国银行集团中国银行

2022年2021年2022年2021年

工资、奖金、津贴和补贴72158687985846055397职工福利费5017466445814168退休福利29672967社会保险费

—医疗保险费3690393245934583

—基本养老保险费6420620562326042

—年金缴费3829352738113512

—失业保险费216213210207

—工伤保险费86818479

—生育保险费109135107132住房公积金5117494049794818工会经费和职工教育经费1152205210841977因解除劳动关系给予的补偿25292429其他4908467428332623合计102756993178702783634

(2)2022年度的业务费用中包括支付给主要审计师的酬金人民币1.82亿元(2021年：人民币1.73亿元)，其中人民币0.73亿元为本集团中国香港澳门台湾及其他国家和地区机构支付(2021年：人民币0.62亿元)。

2022年度，本集团和本行的业务费用中包括短期租赁和低价值资产租赁等相关

的租赁费用分别为人民币10.81亿元和人民币10.33亿元(2021年：人民币14.04

亿元和人民币12.81亿元)。

2022年度，本集团和本行与房屋及设备相关的支出(主要包括物业管理费、房

屋维修费和税金等支出)分别为人民币133.25亿元和人民币110.93亿元(2021年：人民币129.86亿元和人民币109.74亿元)。

256中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

42信用减值损失

中国银行集团中国银行

2022年2021年2022年2021年

发放贷款和垫款

—以摊余成本计量的发放贷款和垫款92769982898158291227

—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的发放贷款和垫款249(46)9小计92793982988153691236金融投资

—以摊余成本计量的金融

资产151721(172)664

—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产(573)763(374)811

小计(422)1484(546)1475

信用承诺5781(3038)5947(3117)

其他(125)6335(220)6268合计980271030798671795862

43其他业务成本

中国银行集团中国银行

2022年2021年2022年2021年

保险索偿支出

—寿险合同2900227749--

—非寿险合同41623830--贵金属销售成本9090965090869650其他8620766224452151合计50874488911153111801

257中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

44所得税费用

中国银行集团中国银行

2022年2021年2022年2021年

当期所得税

—中国内地所得税47629350394488332381

—中国香港利得税507643482986

—中国澳门台湾及其他国家和地区所得税5016353734762464

以前年度所得税调整2473(345)2466130小计60194425795085435061

递延所得税(注释七、28.3)(13103)6702(11938)5895合计47091492813891640956本集团适用的主要税率见注释六。

中国内地所得税包括：根据相关中国所得税法规，按照25%的法定税率和本行内地分行及本行在中国内地开设的子公司的应纳税所得计算的所得税，以及为境外经营应纳税所得计算和补提的中国内地所得税。

中国香港澳门台湾及其他国家和地区所得税为根据当地税法规定估计的应纳税所得及当地适用的税率计算的所得税。

258中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

44所得税费用(续)

本集团实际所得税费用与按法定税率计算的所得税费用不同，主要调节事项列示如下：

中国银行集团中国银行

2022年2021年2022年2021年

税前利润284595276620243853234918按税前利润乘以中国法定税率计算之当期所得税71149691556096358730中国香港澳门台湾及其他国家和地区采用不同税率所

产生的影响(3642)(4337)(3029)(3568)境外所得在境内补缴所得税3019292734682912

免税收入(1)(31182)(29556)(30099)(28532)

不可税前抵扣的项目(2)732412257584511890

其他423(1165)1768(476)所得税费用47091492813891640956

(1)免税收入主要包括中国国债利息收入、地方政府债券利息收入以及境外机构根据当地税法规定确认的免税收入。

(2)不可税前抵扣的项目主要为不良贷款核销损失不可税前抵扣的部分和超过税法抵扣限额的业务招待费等。

259中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

45其他综合收益

中国银行集团中国银行

2022年2021年2022年2021年

不能重分类进损益的其他综合收益

退休福利计划精算损益68(83)68(83)指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具公允价值变动29813354097742

减：指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具公允价值变动的所得税影

响(895)(185)(1024)(185)其他983983小计21631503150557将重分类进损益的其他综合收益以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具公允价值

变动(31110)8412(17433)7040

减：以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具公

允价值变动的所得税影响6735(1557)4374(1747)前期计入其他综合收益当期转入

损益的金额(616)(1687)(3156)(696)

减：前期计入其他综合收益当期转入损益的所得税影响256276789174

(24735)5444(15426)4771以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具信用损失准

备(512)761(395)812

减：以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具信

用损失准备的所得税影响138(190)105(205)

(374)571(290)607

260中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

45其他综合收益(续)

中国银行集团中国银行

2022年2021年2022年2021年

外币报表折算差额33347(12760)2153(3198)

其他757359(46)(333)

小计8995(6386)(13609)1847

合计11158(6236)(10459)2404

261中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

45其他综合收益(续)

中国银行集团

合并资产负债表中归属于母公司所有者的其他综合收益：

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产损益外币报表折算差额其他合计

2021年1月1日余额22190(20457)25764309

上年增减变动金额6700(9782)190(2892)

2021年12月31日及

2022年1月1日余额28890(30239)27661417

本年增减变动金额(19130)228146054289

2022年12月31日余额9760(7425)33715706

262中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

45其他综合收益(续)

中国银行

资产负债表中的其他综合收益：

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产损益外币报表折算差额其他合计

2021年1月1日余额20136(3205)78117712

上年增减变动金额5935(3198)(333)2404

2021年12月31日及

2022年1月1日余额26071(6403)44820116

本年增减变动金额(12643)215332(10458)

2022年12月31日余额13428(4250)4809658

263中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

46每股收益

基本每股收益按照归属于母公司普通股股东的当期净利润除以当期发行在外普通股的加权平均数计算。

稀释每股收益以全部稀释性潜在普通股均已转换为假设，以调整后归属于母公司普通股股东的当期净利润除以调整后的当期发行在外普通股加权平均数计算。2022及

2021年度，本行不存在具有稀释性的潜在普通股，因此基本每股收益与稀释每股收益不存在差异。

中国银行集团

2022年2021年

归属于母公司股东的当期净利润227439216559

减：母公司优先股/永续债当期宣告股息/利息(13419)(10651)归属于母公司普通股股东的当期净利润214020205908

当期发行在外普通股的加权平均数(百万股)294388294379

基本及稀释每股收益(人民币元)0.730.70

发行在外普通股的加权平均数(百万股)

2022年2021年

年初已发行的普通股294388294388

减：库存股加权平均股数-(9)当期发行在外普通股的加权平均数294388294379

264中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

47现金流量表注释

现金及现金等价物包括以下项目(原始到期日均在3个月以内)：

中国银行集团中国银行

2022年2021年2022年2021年

12月31日12月31日12月31日12月31日

现金及存放中央银行款项823200799610588312630227存放同业款项575297341251563784405886拆出资金184450185126180562217207买入返售金融资产319695504783329531540323金融投资18882414486113467743362合计2091466197563117968661837005

将净利润调节为经营活动现金流量：

中国银行集团中国银行

2022年2021年2022年2021年

净利润237504227339204937193962

调整：

资产减值损失1039931042208673195939固定资产及使用权资产折旧22434224281542015714无形资产及长期待摊费用摊销6763636455605246

处置固定资产、无形资产和

其他长期资产净收益(876)(781)(443)(510)

金融投资利息收入(165954)(153859)(142292)(133953)

投资收益(2428)(4841)(16691)(16967)

公允价值变动损益10524(12717)8176(10491)发行债券利息支出44281418364065038343

已减值贷款利息收入(868)(728)(798)(698)租赁负债利息支出684742718767

递延所得税资产(增加)/减少(21540)20816(19864)20573

递延所得税负债增加/(减少)8424(14173)7914(14747)

经营性应收项目的增加(2099898)(1382206)(1734214)(1349578)经营性应付项目的增加1845620198881813342631881389经营活动产生的现金流量

净额(11337)843258(209933)724989

265中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

48金融资产的转让

在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特殊目的实体。这些金融资产转让若符合终止确认条件的，相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资产转让不符合终止确认的条件，本集团继续在资产负债表中确认上述资产。

卖出回购交易未终止确认的已转让金融资产主要为卖出回购交易中作为担保物交付给交易对手的证券，此种交易下交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述证券出售或再次用于担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。在某些情况下，若相关证券价值上升或下降，本集团可以要求交易对手支付额外的现金作为抵押或需要向交易对手归还部分现金抵押物。对于上述交易，本集团认为本集团保留了相关证券的大部分风险和报酬，故未对相关证券进行终止确认。

同时，本集团将收到的资金确认为一项金融负债。

下表为已转让给第三方而不符合终止确认条件的金融资产及相关金融负债的账面价

值分析：

中国银行集团

2022年12月31日2021年12月31日

转让资产的相关负债的转让资产的相关负债的账面价值账面价值账面价值账面价值卖出回购交易1354132566556398信贷资产转让

在日常业务中，本集团将信贷资产出售给特殊目的实体，再由特殊目的实体向投资者发行资产支持证券或基金份额。本集团在该等信贷资产转让业务中可能会持有部分次级档投资，从而对所转让信贷资产保留了部分风险和报酬。本集团会按照风险和报酬的保留程度，分析判断是否终止确认相关信贷资产。

对于符合终止确认条件的信贷资产证券化，本集团全部终止确认已转移的信贷资产。本集团在该等信贷资产证券化交易中持有的资产支持证券投资于2022年12月

31日的账面价值为人民币4.52亿元(2021年12月31日：人民币6.80亿元)，其最大损

失敞口与账面价值相若。

对于既没有转移也没有保留与所转让信贷资产所有权有关的几乎所有风险和报酬，且未放弃对该信贷资产控制的，本集团按照继续涉入程度确认该项资产。本年度，本集团通过持有部分投资对已转让的信贷资产保留了一定程度的继续涉入，已转让的信贷资产于转让日的账面价值为人民币130.74亿元(2021年：人民币464.42亿元)。于2022年12月31日，本集团继续确认的资产价值为人民币210.05亿元(2021年12月31日：人民币215.79亿元)。

266中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

49在结构化主体中的权益

本集团主要在金融投资、资产管理、信贷资产转让等业务中会涉及结构化主体，这些结构化主体通常以发行证券或其他方式募集资金以购买资产。本集团会分析判断是否对这些结构化主体存在控制，以确定是否将其纳入合并范围。

49.1未纳入合并范围的结构化主体

本集团发起及管理的结构化主体

本集团在开展资产管理业务过程中，设立了不同的目标界定明确且范围较窄的结构化主体，向客户提供包括理财产品、基金和资产管理计划等专业化的投资机会并收取管理费、手续费及托管费。

截至2022年12月31日，考虑集团内共同参与结构化主体相关活动及影响后，本集团发起及管理的理财产品规模为人民币17603.22亿元(2021年12月31日：人民币

17107.50亿元)，基金和资产管理计划规模为人民币6619.31亿元(2021年12月31日：人民币6687.62亿元)。

2022年，上述业务相关的手续费、托管费和管理费收入为人民币77.05亿元(2021年：人民币122.80亿元)。

理财产品主体出于资产负债管理目的，向本集团及其他银行同业提出短期资金需求。本集团无合同义务为其提供融资，按市场规则与其进行回售或拆借交易。2022年，本集团向其提供的融资交易的最高余额为人民币93.00亿元(2021年：人民币

621.20亿元)。此类融资交易反映在“拆出资金”和“买入返售金融资产”科目中。于2022年12月31日，本集团未提供上述融资交易(2021年12月31日：人民币

26.00亿元)。该等交易的最大损失敞口与账面价值相若。

此外，2022年本集团向证券化交易中设立的未合并结构化主体转移的信贷资产于转让日的账面价值为人民币6.69亿元(2021年：人民币34.76亿元)。本集团持有上述结构化主体发行的部分资产支持证券，相关信息参见注释七、48。

267中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

49在结构化主体中的权益(续)

49.1未纳入合并范围的结构化主体(续)

第三方金融机构发起的结构化主体

本集团持有投资的第三方金融机构发起的结构化主体列示如下：

中国银行集团以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且入当期损益的其变动计入其他综以摊余成本计最大损失结构化主体类型金融资产合收益的金融资产量的金融资产合计敞口

2022年12月31日

基金81478--8147881478信托投资及资产管理计划20901470130051656516565资产支持证券61263796273165117253117253

2021年12月31日

基金68914--6891468914信托投资及资产管理计划2745322063031226812268资产支持证券113574588067844125081125081

49.2纳入合并范围的结构化主体

本集团纳入合并范围的结构化主体包括开放式证券投资基金、私募股权基金、资产证券

化信托计划和特殊目的公司等。由于本集团对此类结构化主体拥有权力，通过参与相关活动享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报，因此本集团对此类结构化主体存在控制。除了为融资目的设立的公司提供财务担保外，本集团未向其他纳入合并范围内的结构化主体提供财务支持。

268中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

50金融资产和金融负债的抵销

中国银行集团

予以抵销、受净额交割总约定或类似协议约束的金融资产分析如下：

未予以抵销的金额已确认的会计报表

金融资产予以抵销中列示的金融*收到的现的总额的金额净额工具金抵押品净额

2022年12月31日

衍生金融工具78338(7995)70343(47342)(12193)10808

买入返售18738-18738(18738)--

其他资产10152(8238)1914(5)-1909

合计107228(16233)90995(66085)(12193)12717

2021年12月31日

衍生金融工具29313-29313(20332)(3262)5719

买入返售16568-16568(16568)--

其他资产9357(7284)2073--2073

合计55238(7284)47954(36900)(3262)7792

予以抵销、受净额交割总约定或类似协议约束的金融负债分析如下：

未予以抵销的金额已确认的会计报表

金融负债予以抵销中列示的金融*支付的现的总额的金额净额工具金抵押品净额

2022年12月31日

衍生金融工具65510(7995)57515(47404)(5160)4951

卖出回购28368-28368(28368)--

其他负债9435(8238)1197(5)-1192

合计103313(16233)87080(75777)(5160)6143

2021年12月31日

衍生金融工具29845-29845(20526)(4701)4618

卖出回购55816-55816(55816)--

其他负债7799(7284)515--515

合计93460(7284)86176(76342)(4701)5133

*包括非现金抵押品。

269中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)七会计报表主要项目注释(续)

50金融资产和金融负债的抵销(续)

当依法有权抵销债权债务且该法定权利是现时可执行的，并且交易双方准备按净额进行结算，或同时结清资产和负债时(“抵销条件”)，金融资产和负债以抵销后的净额在资产负债表中列示。

计入未予以抵销的金额的衍生工具及买入返售/卖出回购符合以下条件：

-交易对手与中国银行集团之间涉及予以抵销的风险，以及存在净额结算或类似安排(包括国际掉期及衍生工具协会总协议与全球净额结算总协议)仅有权在违

约、无力偿债或破产，或在其他方面未能符合抵销条件时抵销；及-已就上述交易收取/支付现金及非现金抵押品。

51利率基准改革

本集团对利率基准改革相关风险进行管理，持续推进风险敞口监测与存量合约转换工作。

下表为于2022年12月31日本集团商业银行尚未完成利率基准转换的受美元伦敦同

业拆借利率改革影响的详细信息：

2022年12月31日2021年12月31日

非衍生金融资产535498481816非衍生金融负债93782997衍生金融工具名义金额602366579043

52资产负债表日后事项

二级资本债券的发行

2023年3月20日，本行发行10年期固定利率二级资本债券人民币400亿元和15年期固定利率二级资本债券人民币200亿元，并于2023年3月22日发行完毕。有关详情已记载于本行2023年3月22日发布的公告中。

270中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)八分部报告

本集团从地区和业务两方面对业务进行管理。从地区角度，本集团主要在三大地区开展业务活动，包括中国内地、中国香港澳门台湾及其他国家和地区；从业务角度，本集团主要通过六大分部提供金融服务，包括公司金融业务、个人金融业务、资金业务、投资银行业务、保险业务及其他业务。

分部资产、负债、收入、费用、经营成果及资本性支出以集团会计政策为基础进行计量。在分部中列示的项目包括直接归属于各分部的及可基于合理标准分配到各分部的相关项目。作为资产负债管理的一部分，本集团的资金来源和运用通过资金业务分部在各个业务分部中进行分配。本集团的内部转移定价机制以市场利率为基准，参照不同产品及其期限确定转移价格，相关内部交易的影响在编制合并报表时业已抵销。本集团定期检验内部转移定价机制，并调整转移价格以反映当期实际情况。

地区分部

中国内地—在中国内地从事公司金融业务、个人金融业务、资金业务及保险服务等业务。

中国香港澳门台湾—在中国香港澳门台湾从事公司金融业务、个人金融业务、资金

业务、投资银行业务及保险服务。此分部的业务主要集中于中银香港集团。

其他国家和地区—在其他国家和地区从事公司和个人金融业务。重要的其他国家和地区包括纽约、伦敦、新加坡和东京。

业务分部

公司金融业务—为公司客户、政府机关和金融机构提供的银行产品和服务。这些产品和服务包括活期账户、存款、透支、贷款、支付结算、与贸易相关的产品及其他

信贷服务、外币业务及衍生产品、理财产品等。

个人金融业务—为个人客户提供的银行产品和服务。这些产品和服务包括储蓄存款、个人贷款、信用卡及借记卡、支付结算、理财产品、代理基金和保险等。

资金业务—包括外汇交易、根据客户要求叙做利率及外汇衍生工具交易、货币市场

交易、自营性交易以及资产负债管理。该业务分部的经营成果包括分部间由于生息资产和付息负债业务而引起的内部资金盈余或短缺的损益影响及外币折算损益。

投资银行业务—包括提供债务和资本承销及财务顾问、买卖证券、股票经纪、投资

研究及资产管理服务，以及私人资本投资服务。

保险业务—包括提供财产险、人寿险及保险代理服务。

其他业务—本集团的其他业务包括集团投资和其他任何不形成单独报告的业务。

271中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)八分部报告(续)本集团2022年12月31日及2022年中国香港澳门台湾中国内地中银香港集团其他小计其他国家和地区抵销合计

一、营业收入484544606494988211053125329(2395)618009利息净收入4019273280572644006918385297460678

其中：分部间利息净收入341(291)38753584(3925)--

手续费及佣金净收入5870778642625104894278(1226)72248

其中：分部间手续费及佣金净收入56121238159372(1226)-

投资收益19829(736)49824246266(237)24104

其中：对联营企业及合营企业

投资收益427(260)478218--645

公允价值变动收益(9058)(851)(1022)(1873)122285(10524)

汇兑收益(951)693286677982233(1)9079

其他业务收入1409014635351674980245(1513)62424

二、营业支出(254283)(28114)(42730)(70844)(10676)2490(333313)

税金及附加(5417)(116)(109)(225)(493)-(6135)

业务及管理费(144456)(13347)(9146)(22493)(7525)2163(172311)

资产减值损失(89983)(2023)(9337)(11360)(2650)-(103993)

其他业务成本(14427)(12628)(24138)(36766)(8)327(50874)

三、营业利润230261325357152396871465395284696

营业外收支净额383(997)466(531)47-(101)

四、利润总额230644315387618391561470095284595

所得税费用(47091)

五、净利润237504

分部资产233549283261565169240949539742347203(1780552)28875553

投资联营企业及合营企业226763781525015628--38304

六、资产总额233776043261943170765949696022347203(1780552)28913857

其中：非流动资产(1)116769278521755202033728973(4815)324299

七、负债总额213302022990404153455545249592271615(1780490)26346286

八、补充信息

资本性支出1466217091190813617235-28514

折旧和摊销费用20510181567518566820(699)29197

信用承诺5228480311866162902474768622064(167373)6157939

272中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)八分部报告(续)本集团2021年12月31日及2021年中国香港澳门台湾中国内地中银香港集团其他小计其他国家和地区抵销合计

一、营业收入480666536545358310723720204(2548)605559

利息净收入3759062731067433405315183-425142

其中：分部间利息净收入(3667)54143764917(1250)--

手续费及佣金净收入6434092625218144803959(1353)81426

其中：分部间手续费及佣金净收入232370601971150(1353)-

投资收益161703371587191474-23835

其中：对联营企业及合营企业

投资收益779(241)940699--1478

公允价值变动收益11835(888)1828940(58)-12717

汇兑收益(2178)394217235665483(2)3968

其他业务收入14593139953091344908163(1193)58471

二、营业支出(262338)(28338)(33269)(61607)(8089)2606(329428)

税金及附加(5219)(102)(128)(230)(266)-(5715)

业务及管理费(143226)(12507)(9612)(22119)(7502)2245(170602)

资产减值损失(99622)(1778)(2539)(4317)(281)-(104220)

其他业务成本(14271)(13951)(20990)(34941)(40)361(48891)

三、营业利润2183282531620314456301211558276131

营业外收支净额201(72)28721573-489

四、利润总额2185292524420601458451218858276620

所得税费用(49281)

五、净利润227339

分部资产214713022951526165917346106992292838(1688200)26686639

投资联营企业及合营企业205445981462715225--35769

六、资产总额214918462952124167380046259242292838(1688200)26722408

其中：非流动资产(1)117571263831699991963829021(4275)318699

七、负债总额196076342709070152114542302152222113(1688107)24371855

八、补充信息

资本性支出1340014231507016493269-30162

折旧和摊销费用20355183364068239880(682)28792

信用承诺4433323293314171201464515535677(212361)5221154

(1)非流动资产包括固定资产、投资性房地产、使用权资产、无形资产、商誉及其他长期资产。

273中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)八分部报告(续)本集团2022年12月31日及2022年公司金融业务个人金融业务资金业务投资银行业务保险业务其他业务抵销合计

一、营业收入2231752453229024070693593120401(4129)618009

利息净收入1882032071526180016414573(2680)(11)460678

其中：分部间利息净收入1702777971(94050)2765(1229)--

手续费及佣金净收入3015927599124025202(4377)1741(478)72248

其中：分部间手续费及佣金净收入401183474(447)(1790)406(478)-投资收益19101821473878285155796224104

其中：对联营企业及合营企业

投资收益---321(1)359(34)645

公允价值变动收益(52)(18)(3720)(634)(2900)(3186)(14)(10524)

汇兑收益2746918482878(138)654(7)9079

其他业务收入2099489192-3792218293(3681)62424

二、营业支出(137920)(121855)(20174)(3619)(36148)(17221)3624(333313)

税金及附加(2435)(2177)(1298)(32)(75)(118)-(6135)

业务及管理费(69799)(77641)(18955)(2633)(2995)(4372)4084(172311)

资产减值损失(64651)(32074)685(954)(27)(6512)(460)(103993)

其他业务成本(1035)(9963)(606)-(33051)(6219)-(50874)

三、营业利润85255123467700663450(217)3180(505)284696

营业外收支净额(246)269(986)12185659(3)(101)

四、利润总额85009123736690803571(132)3839(508)284595

所得税费用(47091)

五、净利润237504

分部资产117341176391485981940083439264810676302(94000)28875553

投资联营企业及合营企业---7011131424(132)38304

六、资产总额117341176391485981940090450264811707726(94132)28913857

七、负债总额126203639683712350636551422246581331248(93405)26346286

八、补充信息

资本性支出4383491023919826018524-28514

折旧和摊销费用94531086627244053386335(924)29197

信用承诺47799881377951-----6157939

274中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)八分部报告(续)本集团2021年12月31日及2021年公司金融业务个人金融业务资金业务投资银行业务保险业务其他业务抵销合计

一、营业收入20343821618310785293143594636528(3702)605559

利息净收入1698131739407861010813830(2135)3425142

其中：分部间利息净收入1643848690(64964)2609(436)3-

手续费及佣金净收入2983032165143267179(3585)1944(433)81426

其中：分部间手续费及佣金净收入472179159(637)(1612)360(433)-

投资收益18564829356125221948747(52)23835

其中：对联营企业及合营企业

投资收益---339-1273(134)1478

公允价值变动收益(290)(40)3706(390)(951)10682-12717

汇兑收益1982(507)167619241588(4)3968

其他业务收入24710143178-3441716702(3216)58471

二、营业支出(138633)(113379)(29101)(3240)(34378)(14245)3548(329428)

税金及附加(2224)(2074)(1136)(57)(85)(139)-(5715)

业务及管理费(67452)(75950)(20081)(2913)(2681)(5274)3749(170602)

资产减值损失(68087)(24778)(7341)(270)(30)(3513)(201)(104220)

其他业务成本(870)(10577)(543)-(31582)(5319)-(48891)

三、营业利润64805102804787516074156822283(154)276131

营业外收支净额(312)1926111266373(3)489

四、利润总额64493102996788126186163422656(157)276620

所得税费用(49281)

五、净利润227339

分部资产101175006179877952132092943231683637470(94154)26686639

投资联营企业及合营企业---5779-30130(140)35769

六、资产总额101175006179877952132098722231683667600(94294)26722408

七、负债总额123034728427530313194562915211832328198(94037)24371855

八、补充信息

资本性支出3998461521221215820967-30162

折旧和摊销费用92251102726984112806082(931)28792

信用承诺39568351264319-----5221154

275中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)九或有事项及承诺

1法律诉讼及仲裁

于2022年12月31日，本集团在正常业务经营中存在若干法律诉讼及仲裁事项。本集团在多个国家和地区从事正常业务经营，由于国际经营的范围和规模，本集团有时会在不同司法辖区内面临不同类型的诉讼、仲裁等法律法规事项，前述事项的最终处理存在不确定性。于2022年12月31日，管理层基于对前述事项相关的潜在负债的评估，根据法庭判决或者法律顾问的意见确认的相关损失准备余额为人民币

12.42亿元(2021年12月31日：人民币8.87亿元)，见注释七、25。根据内部及外部

经办律师意见，本集团高级管理层认为前述事项现阶段不会对本集团的财务状况或经营成果产生重大影响。如果这些事项的最终认定结果同原估计的金额存在差异，则该差异将对最终认定期间的损益产生影响。

2抵质押资产

本集团部分资产被用作同业间拆入业务、回购业务、卖空业务、衍生交易和当地监

管要求等的抵质押物，该等交易按相关业务的常规及惯常条款进行。具体抵质押物情况列示如下：

中国银行集团中国银行

2022年2021年2022年2021年

12月31日12月31日12月31日12月31日

债券投资1084236105052710440011016571票据28117782811778合计1084517105230510442821018349

3接受的抵质押物

本集团和本行在与同业进行的买入返售业务及衍生业务中接受了可以出售或再次向

外抵押的证券作为抵质押物。于2022年12月31日，本集团和本行从同业接受的上述抵质押物的公允价值分别为人民币1301.47亿元和人民币1364.64亿元(2021年12月31日本集团和本行：人民币2991.37亿元和人民币3322.99亿元)。于

2022年12月31日，本集团和本行已出售或向外抵押、但有义务到期返还的证券

等抵质押物的公允价值分别为人民币7.61亿元和人民币4.30亿元(2021年12月

31日：人民币23.84亿元和人民币19.45亿元)。该等交易按相关业务的常规及惯常条款进行。

276中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)九或有事项及承诺(续)

4资本性承诺

中国银行集团中国银行

2022年2021年2022年2021年

12月31日12月31日12月31日12月31日

固定资产

—已签订但未履行合同824203437131132141

—已批准但未签订合同2124199212801139无形资产

—已签订但未履行合同3455144230611203

—已批准但未签订合同2641557247投资性房地产及其他

—已签订但未履行合同504686--合计887673864675264530

5经营租赁

本集团作为出租人在经营租赁中主要通过子公司中银航空租赁有限公司从事飞机租赁业务。根据已签订的不可撤销的经营租赁合同，本集团收取的与已交付及未来应交付的飞机相关的最低经营租赁收款额汇总如下：

2022年12月31日2021年12月31日

一年以内1364811870一至两年1432713153两至三年1356512748三至四年1281611765四至五年1206011080五年以上5102849901合计117444110517

6国债兑付承诺

本行受财政部委托作为其代理人承销部分国债。该等国债持有人可以要求提前兑付持有的国债，而本行亦有义务履行兑付责任。财政部对提前兑付的该等国债不会即时兑付，但会在其到期时一次性兑付本金和利息。本行的国债提前兑付金额为本行承销并卖出的国债本金及根据提前兑付协议确定的应付利息。

于2022年12月31日，本行具有提前兑付义务的国债本金余额为人民币455.63亿元

(2021年12月31日：人民币540.53亿元)。上述国债的原始期限为三至五年不等。本

行管理层认为在该等国债到期日前，本行所需提前兑付的金额并不重大。

277中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)九或有事项及承诺(续)

7信用承诺

中国银行集团中国银行

2022年2021年2022年2021年

12月31日12月31日12月31日12月31日

贷款承诺(1)

—原到期日在1年以内394771318393358698288507

—原到期日在1年或以上2430689189807222415271730493信用卡信用额度10672591044469967059952566

开出保函(2)1189069108615211893141086760银行承兑汇票574425378118574425378118开出信用证146694171018133138154285信用证下承兑汇票79362809587783978863其他275670243974294821263136

合计(3)6157939522115458368214932728

(1)贷款承诺主要包括已签订合同但尚未向客户提供资金的贷款，不包括无条件可撤销贷款承诺。于2022年12月31日，本集团无条件可撤销贷款承诺为人民币3804.83亿元

(2021年12月31日：人民币3386.47亿元)。

(2)开出保函包括融资性保函和履约保函等。本集团将根据未来事项的结果而承担付款责任。

(3)信用承诺的信用风险加权资产

本集团及本行根据《商业银行资本管理办法(试行)》及相关规定，按照资本计量高级方法计量信用承诺的信用风险加权资产，金额大小取决于交易对手的信用能力和合同到期期限等因素。

中国银行集团中国银行

2022年2021年2022年2021年

12月31日12月31日12月31日12月31日

信用承诺1325999126695012039021135150

8证券承销承诺

于2022年12月31日，本集团无未履行的承担包销义务的证券承销承诺(2021年12月

31日：人民币6.00亿元)。

278中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十关联交易

1中投公司于2007年9月29日成立，注册资本为人民币15500亿元。中投公司是一家

从事外汇资金投资管理的国有独资企业。中华人民共和国国务院通过中投公司及其全资子公司汇金公司对本集团实施控制。

本集团按一般商业条款与中投公司叙做常规银行业务。

2与汇金公司及其旗下公司的交易

2.1汇金公司的一般信息

中央汇金投资有限责任公司法定代表人彭纯

注册资本人民币8282.09亿元注册地北京

持股比例64.02%

表决权比例64.02%经济性质国有独资公司

业务性质根据国务院授权，对国有重点金融企业进行股权投资；

国务院批准的其他相关业务。

统一社会信用代码911000007109329615

2.2与汇金公司的交易

本集团按一般商业条款与汇金公司叙做常规银行业务，所购买汇金公司发行的债券属于正常的商业经营活动，符合相关监管规定和本行相关公司治理文件的要求。

交易余额

2022年2021年

12月31日12月31日

债券投资2078337842

拆出款项14000-

存入款项(8001)(40617)

2022年2021年

利息收入8811170

利息支出(430)(652)

279中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十关联交易(续)

2与汇金公司及其旗下公司的交易(续)

2.3与汇金公司旗下公司的交易

汇金公司对中华人民共和国部分银行和非银行机构拥有股权。汇金公司旗下公司包括其子公司、联营企业及合营企业。本集团在日常业务过程中按一般商业条款与该等机构交易，主要包括买卖债券、进行货币市场往来及衍生交易。

与上述公司的交易余额、交易金额及利率范围列示如下：

交易余额

2022年12月31日2021年12月31日

存放同业款项173096101654拆出资金194493170139衍生金融资产103477407买入返售金融资产1678240687金融投资522257498044发放贷款和垫款总额8099364341

客户及同业存款(356333)(259277)

拆入资金(122328)(74569)

衍生金融负债(10118)(8561)

卖出回购金融资产款(79340)(60750)信用承诺5035347175交易金额

2022年2021年

利息收入1724914657

利息支出(9568)(7042)利率范围

2022年2021年

存放同业款项0.00%-10.07%0.00%–5.50%

拆出资金-0.49%-23.00%-0.48%–6.50%

买入返售金融资产0.56%-4.55%2.20%–4.55%

金融投资0.00%-5.98%-0.58%–5.98%

发放贷款和垫款总额0.15%-6.00%0.15%–4.75%

客户及同业存款-0.50%-5.47%-0.60%–5.22%

拆入资金-0.51%-4.80%-0.53%–5.50%

卖出回购金融资产款1.09%-2.68%2.04%–2.20%

280中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十关联交易(续)

3与联营企业及合营企业的交易

本集团按一般商业条款与联营企业及合营企业进行交易，包括发放贷款、吸收存款及开展其他常规银行业务。与联营企业及合营企业的主要交易列示如下：

交易余额

2022年12月31日2021年12月31日

发放贷款和垫款总额2134218935

客户及同业存款(24557)(16285)信用承诺2745027408交易金额

2022年2021年

利息收入717674

利息支出(490)(374)

281中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十关联交易(续)

3与联营企业及合营企业的交易(续)

本集团主要联营企业及合营企业的基本情况如下：

注册/持股表决权注册资本/名称成立地点统一社会信用代码比例比例实收资本主营业务

(%)(%)(百万元)

中保投资基金有限公司 中国 91110102MA01W7X36U 25.70 25.70 人民币45000 非证券业务的投资；股权投资；投资管理、咨询

中银国际证券股份有限公司 中国 91310000736650364G 33.42 33.42 人民币2778 证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；证券投资基金代销；融资融劵；代销金融产品；公开募集证券投资基金管理业务

营口港务集团有限公司 中国 91210800121119657C 8.86 注(1) 人民币20000 码头及其他港口设施服务；货物装卸；仓储服务；

船舶港口服务；港口设施设备和港口机械的租赁、维修服务等

国家绿色发展基金股份有限公司 中国 91310000MA1FL7AXXR 9.04 注(1) 人民币88500 股权投资；项目投资；投资管理；投资咨询

中广核一期产业投资基金有限公司 中国 91110000717827478Q 20.00 20.00 人民币100 核电项目及相关产业投资；投资管理；咨询服务

上海澄港置业有限公司 中国 91310000MA1H3FM95L 75.00 注(1) 人民币2400 房地产开发经营；物业管理；非居住房地产租赁；

停车场服务

优领环球有限公司英属维尔不适用80.00注(1)美元0.0025投资京群岛

四川泸天化股份有限公司 中国 91510500711880825C 16.44 注(1) 人民币1568 化工行业，主要生产、销售各类化肥、化工产品国民养老保险股份有限公司 中国 91110102MA7LE7UA7T 8.97 8.97 人民币11150 保险业务；保险资产管理

Wkland Investments II Limited 英属维尔 不适用 50.00 50.00 美元0.00002 控股公司业务京群岛

(1)根据相关公司章程，本集团对上述公司实施重大影响或共同控制。

282中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十关联交易(续)

4与本行年金计划的交易

本集团与本行设立的企业年金基金除正常的供款和普通银行业务外，2022及2021年度均未发生其他关联交易。

5与关键管理人员的交易

关键管理人员是指有权并负责直接或间接规划、指导及控制本集团业务的人士，包括董事及高级管理人员。

本集团于日常业务中与关键管理人员进行正常的银行业务交易。2022及2021年度，本集团与关键管理人员的交易及余额单笔均不重大。

关键管理人员2022及2021年度的薪酬组成如下：

2022年2021年

短期雇员福利(1)1115退休福利供款11合计1216

(1)根据国家有关部门的规定，该等关键管理人员的2022年的薪酬总额尚未最终确定，但预计未计提的薪酬不会对本集团及本行2022年度的会计报表产生重大影响。该等薪酬总额待确认之后将再行披露。

6与关联自然人的交易截至2022年12月31日，本行与原银监会发布的《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》所界定的关联自然人贷款余额共计人民币2.71亿元(2021年12月31日：人民币3.52亿元)，本行与证监会发布的《上市公司信息披露管理办法》所界定的关联自然人贷款余额共计人民币0.11亿元(2021年12月31日：人民币0.14亿元)。

7与子公司的交易

本行与子公司的主要交易如下：

交易余额

2022年12月31日2021年12月31日

存放同业款项3887498768拆出资金291608224010买入返售金融资产2702449428

同业及其他金融机构存放款项(255912)(200982)

拆入资金(56167)(40061)交易金额

2022年2021年

利息收入40902747

利息支出(2452)(2111)

283中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十关联交易(续)

7与子公司的交易(续)

本集团主要子公司的基本情况如下：

注册及注册/注册资本/表决权名称经营地点成立时间实收资本持股比例比例主营业务

(百万元)(%)(%)直接控股

中银香港(集团)有限公司中国香港2001年港币34806100.00100.00控股公司业务

中银国际控股有限公司(2)中国香港1998年港币3539100.00100.00投资银行业务

中银集团保险有限公司中国香港1992年港币3749100.00100.00保险业务

中银集团投资有限公司中国香港1993年港币34052100.00100.00实业投资及其他

中国银行(澳门)股份有限公司中国澳门2022年澳门元13000100.00100.00商业银行业务

中国银行(英国)有限公司英国2007年英镑250100.00100.00商业银行业务

中银保险有限公司中国北京2005年人民币4535100.00100.00保险业务

中银金融资产投资有限公司中国北京2017年人民币14500100.00100.00债转股及配套支持

中银理财有限责任公司中国北京2019年人民币10000100.00100.00发行理财产品、对受托的投资者财产进行投资和管理业务

中银金融租赁有限公司中国重庆2020年人民币1080092.5992.59融资租赁业务间接持有

中银香港(控股)有限公司(1)中国香港2001年港币5286466.0666.06控股公司业务

中国银行(香港)有限公司(2)中国香港1964年港币4304366.06100.00商业银行业务

中银信用卡(国际)有限公司中国香港1980年港币56566.06100.00信用卡业务

中银集团信托人有限公司(2)中国香港1997年港币20077.60100.00投资控股

中银航空租赁有限公司(1)新加坡1993年美元115870.0070.00飞行设备租赁

284中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十关联交易(续)

7与子公司的交易(续)

(1)中银香港(控股)有限公司、中银航空租赁有限公司在香港联合交易所有限公司上市。

(2)中银香港及中银国际控股有限公司(以下简称“中银国际控股”)分别持有中银

集团信托人有限公司66%和34%的股权，而本集团分别持有该等公司66.06%和100%的股权。

上表中部分公司的持股比例与表决权比例不一致主要是由间接持股的影响造成。

8主要关联方交易占比

与子公司的关联方交易已在编制合并会计报表过程中抵销。在计算关联方交易占比时，关联方交易不包含与子公司之间的关联方交易。

交易余额

2022年12月31日2021年12月31日

关联方交易占比关联方交易占比

存放同业款项17309623.09%10165417.38%

拆出资金20849324.70%17013922.61%

衍生金融资产103476.81%74077.73%

买入返售金融资产167825.10%406878.04%

金融投资5430408.50%5358868.77%

发放贷款和垫款总额1023350.59%832760.53%

拆入资金(122328)37.40%(74569)24.09%

衍生金融负债(10118)7.45%(8561)9.60%

卖出回购金融资产款(79340)57.54%(60750)62.39%

客户及同业存款(425078)1.92%(335456)1.63%

信用承诺778031.26%745831.43%交易金额

2022年2021年

关联方交易占比关联方交易占比

利息收入188472.14%165012.09%

利息支出(10971)2.60%(8120)2.23%

285中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理

1概述

本集团通过制定风险管理政策，设定适当的风险限额及控制程序，以及通过相关的信息系统来分析、识别、监控和报告风险情况。本集团还定期复核其风险管理政策及相关系统，以反映市场、产品及行业最佳做法的新变化。

本集团面临的金融风险主要包括信用风险、市场风险及流动性风险。其中，市场风险包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本集团董事会承担全面风险管理的最终责任。董事会授权其下设的风险政策委员会、审计委员会、美国风险与管理委员会履行全面风险管理的部分职责。监事会承担全面风险管理的监督责任，负责监督检查董事会和高级管理层在风险管理方面的履职尽责情况并督促整改。高级管理层承担全面风险管理的实施责任，执行董事会的决议。风险管理部、信用审批部、授信管理部等相关职能部门负责管理金融风险。

分支机构负责组织实施对同级业务部门及下级机构的全面风险管理工作，向总行风险管理部门报告风险状况；各附属机构按照监管相关指引和本政策要求，建立并完善全面风险管理体系，开展全面风险管理相关工作。

2信用风险

本集团的信用风险是指由于债务人或交易对手未能履行义务而导致本集团蒙受财务损失的风险。信用风险是本集团业务经营所面临最重大的风险之一。

信用风险敞口主要来源于信贷业务以及债券投资业务。此外，表外金融工具也存在信用风险，如贷款承诺、承兑汇票、保函及信用证等。

286中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

2信用风险(续)

2.1信用风险管理

(1)发放贷款和垫款及表外信用承诺

本集团按照行业、地域和客户维度组合识别信用风险和监控。管理层定期审阅影响本集团信贷风险管理的各种要素，包括贷款组合的增长、资产结构的改变、集中度以及不断变化的组合风险特征。同时，管理层致力于对本集团信贷风险管理流程进行不断改进，以最有效地管理上述变化对本集团信用风险带来的影响。这些改进包括但不限于对资产组合层面控制的调整，例如对借款人准入清单、行业限额及准入标准的修正。对于会增加本行信用风险的特定贷款或贷款组合，管理层将采取各种措施，包括追加担保人或抵质押物，以尽可能地增强本集团的资产安全性。

本集团根据原银监会制定的《贷款风险分类指引》(简称“指引”)计量并管理企业

及个人贷款和垫款的质量。指引要求银行将企业及个人贷款划分为以下五级：正常、关注、次级、可疑和损失，其中次级、可疑和损失类贷款被视为不良贷款。本集团参考指引对于信用风险敞口下表外业务进行评估和风险分类。就本集团中国香港澳门台湾及其他国家和地区业务而言，若当地规则的审慎程度与指引有所差异，则本集团以不低于集团管理要求结合当地规则审慎进行分类。

五级贷款的定义分别为：

正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

本集团严格按照监管要求进行五级分类管理，并实时根据客户经营、财务等情况及其他可能影响贷款偿还的因素对分类进行动态调整。

287中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

2信用风险(续)

2.1信用风险管理(续)

(1)发放贷款和垫款及表外信用承诺(续)

本集团在巴塞尔新资本协议体系下实施基于PD (违约概率) 模型的境内公司客户信用评级系统。境内公司客户PD模型运用逻辑回归原理预测客户在未来12个月的违约概率。根据计算得到的违约概率值，通过相关的映射关系表，得到客户的风险评级。公司客户按信用等级划分为AAA、AA、A、BBB+、BBB、BBB-、BB+、BB、BB-、B+、B-、CCC、CC、C、D十五个信用等级。D级为违约级别，其余为非违约级别。本集团每年对信用评级进行一次集中审阅，实时根据客户经营、财务等情况对评级进行动态调整。本集团根据每年客户实际违约情况，对于境内公司客户评级模型进行回溯测试，使模型计算结果与客观实际更加贴近。

(2)存放及拆放同业款项

对于存放及拆放同业，本集团主要考虑同业规模、财务状况及内外部信用风险评级结果确定同业客户的信用情况。业务存续期间对可能影响客户持续经营能力与风险承担能力的内外部因素进行综合分析和监控管理，并采取相应管控措施。

(3)债券及衍生金融工具

债券的信用风险源于信用利差、违约率和损失率以及基础资产信用质量等的变化。

本集团对债券信用风险的管理，通过监控标准普尔或类似外部机构对债券的信用评级、债券发行人的内部信用评级以及证券化产品基础资产的信用质量(包括检查违

约率、还款率)、行业和地区状况、损失覆盖率和对手方风险以识别信用风险敞口。

288中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

2信用风险(续)

2.1信用风险管理(续)

(3)债券及衍生金融工具(续)

本集团制定政策严格控制未平仓衍生合约净敞口的金额及期限。在任何时点，受到信用风险影响的金额以有利于本集团的金融工具的现行公允价值为限。衍生产品的信用风险作为客户及金融机构综合授信额度的一部分予以管理。衍生金融工具的信用风险也可通过获得抵押品或其他担保来降低风险。

2.2信用风险限额控制和缓释政策

本集团进行客户层面的风险限额管理，并同时监控单一客户及行业的风险集中度。

(1)信用风险限额及其控制

(i) 发放贷款和垫款及表外信用承诺

为管理本集团面临的信用风险，本集团所采取的授信政策和流程由总行的授信管理部和信用审批部审核更新。企业贷款及个人贷款的贷款审批程序可大致分为三个阶

段：(1)信贷发起及评估；(2)信贷评审及审批；及(3)资金发放和发放后管理。

中国内地的企业客户授信由总行及国内一级分行的有权审批人审批，但部分授权二级分行有权审批人审批的信贷工厂客户授信、低风险贷款，以及自动审批的线上产品除外。本集团对包括银行在内的任何单一客户，按照审批后的信用总量管理有关的表内和表外业务风险敞口。

中国内地的个人贷款除线上自动审批的贷款外，其余贷款均须由国内分行的有权审批人审批。

总行还负责监督中国香港澳门台湾及其他国家和地区分行的风险管理。该等分行须将超出其权限的信贷申请提交总行审批。

本集团通过定期分析借款人及潜在借款人的本息偿还能力，在适当的时候调整信用总量，对信用风险敞口进行管理。

(ii) 债券投资和衍生交易本集团亦因债券投资和衍生交易活动而存在信用风险。本集团针对金融工具的类型及交易对手、债券发行人和债券的信用质量设定授信额度，并对该额度进行动态监控。

289中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

2信用风险(续)

2.2信用风险限额控制和缓释政策(续)

(2)信用风险缓释政策

(i) 抵质押和保证

本集团通过一系列政策和措施降低信用风险。其中，最通用的方法是要求借款人交付保证金、提供抵质押品或保证。本集团专门制订了接受抵质押品的指引，由授信管理部确定可接受的抵质押品及其抵质押率上限。贷款发起时一般根据抵质押品的种类确定贷款抵质押率上限，并对抵质押品价值进行后续跟踪。

个人住房贷款通常由房产作为抵押品。其他贷款是否要求抵质押由贷款的性质及本集团授信管理要求决定。

对于第三方提供保证的贷款，本集团通过综合评估保证人的财务状况、信用记录及

偿债能力，对保证人进行信用评级。

除贷款和垫款之外的其他金融资产的抵质押品，由金融工具本身的性质决定。通常情况下，除以金融工具组合提供信用支持的资产支持性证券或类似金融工具外，债券、国债和其他合格票据没有担保。

买入返售协议下，也存在资产被作为抵质押品的情况。在某些协议下，即使抵质押品所有人未违约，本集团也可以出售相应抵质押品或再次向外抵押。本集团接受的、但有义务返还的抵质押品情况参见注释九、3。

(ii) 净额结算主协议

本集团可与交易对手订立净额结算主协议，借此进一步降低信用风险。由于交易通常按总额结算，净额结算主协议不一定会导致资产负债表上资产及负债的互抵。但是，出现交易对手违约事件或终止事件时，与该交易对手的所有净额结算主协议项下的交易将被终止且按净额结算，有利合约的相关信用风险会因净额结算方式而降低。对于存在净额结算主协议的衍生金融工具，本集团所承担的整体信用风险可能在短期内波动，原因是采用净额结算安排的每宗交易均会影响信用风险。

290中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

2信用风险(续)

2.3预期信用损失计量

本集团结合前瞻性信息进行了预期信用损失评估，在预期信用损失的计量中使用了多个模型和假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和借款人的信用状况(例如，客户违约的可能性及相应损失)。本集团根据会计准则的要求在预期信用损失的计量中使用了判断、假设和估计，例如：

基于信用风险特征以组合方式计量预期信用损失信用风险显著增加的判断标准违约及已发生信用减值资产的定义预期信用损失计量的参数前瞻性信息

本报告期内，估计技术及此类假设未发生重大变化。

(1)基于信用风险特征以组合方式计量预期信用损失

按照组合方式计量预期信用损失时，本集团已将具有类似风险特征的敞口进行归类。

在进行分组时，本集团获取了充分的信息，确保其统计上的可靠性。其中，本集团采用信用评级的区间、产品类型和客户类型对零售贷款进行组合计量。

(2)信用风险显著增加的判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

定量标准

前瞻后存续期违约概率较初始确认时上升超过既定幅度时，视为信用风险显著增加，具体体现为前瞻后违约概率上升幅度超过一定绝对数值，且上升幅度超过一定相对比例；具体标准根据初始确认时存续期违约概率水平进行差异化设置。

291中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

2信用风险(续)

2.3预期信用损失计量(续)

(2)信用风险显著增加的判断标准(续)定性标准债务人经营或财务情况出现重大不利变化五级分类迁到关注级别进入本集团的预警客户清单上限标准

债务人合同付款(包括本金或利息)逾期超过30天

本集团依各国/地区监管要求对部分企业贷款做出延期还款付息安排。对于上述实施延期还本付息的贷款，本集团根据借款人实际情况和业务实质风险判断进行贷款风险分类，但不会将该延期还款付息安排作为自动触发债务人信用风险显著增加的判断依据。

(3)违约及已发生信用减值资产的定义

当金融资产发生信用减值时，本集团将该金融资产界定为已违约。在确定是否发生信用减值时，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

发行方或债务人发生严重财务困难

债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步债务人很可能倒闭或进行其他财务重组

因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实债务人对本集团的任何本金、垫款、利息或本集团投资债务人的公司债券逾期超过90天

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

292中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

2信用风险(续)

2.3预期信用损失计量(续)

(4)预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团以当前风险管理所使用的巴塞尔新资本协议体系为基础，根据金融工具准则的要求，考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别等)的定量分析及前瞻性信息，建立满足金融工具准则要求的违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性；

违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被偿付的金额。

对单项金额相对重大的已发生信用减值的金融资产，本集团主要以单项金融资产为基础，分析不同情形下的预计未来现金流量(包括所持担保物的可变现价值)，按原实际利率(对于购买或源生已发生信用减值的金融资产，为经信用调整的实际利率)折现确定的现值与账面价值的差额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于采用单项评估方式进行预期信用损失计量的已减值贷款，对其未来现金流的估计是至关重要的。可能影响该估计的因素包括但不限于以下内容：特定借款人财务状况、风险化解方式、

行业发展趋势与特定借款人及保证人未来经营表现，以及变现担保物可回收的现金流量等。

本集团定期开展对预期信用损失模型重检、参数更新、模型验证等工作。

293中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

2信用风险(续)

2.3预期信用损失计量(续)

(5)前瞻性信息

本集团结合前瞻性信息进行了预期信用损失评估，在预期信用损失的计量中使用了多个模型和假设。本集团对于2022年12月31日的预期信用损失的评估，考虑了当前经济环境的变化对于预期信用损失模型的影响，包括：债务人的经营情况和财务状况及受到经济环境的影响程度，环境与气候变化影响，及特定行业风险。

本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的主要宏观经济指标，如所在国家或地区国内生产总值、固定资产投资完成额、生产价格指数、住宅价格指数、居民消费价格指数等。

这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。本集团在此过程中应用了专家判断，根据专家判断的结果，考虑各地区实际情况，定期对这些经济指标进行预测，并通过进行回归分析确定这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响。

本集团结合统计分析及专家判断结果来确定多种情景下的经济预测及其权重，确定的经济情景包括基准、乐观和不利，同时考虑了压力条件下的情形。于2022年12月31日，基准情景权重占比最高，其余情景权重均小于30%。本集团根据不同情景加权后的预期信用损失计量相关的减值准备。

本报告期内，本集团根据宏观经济环境的变化，对预期信用损失计量中使用的前瞻性参数进行了更新。其中，中国内地用于评估2022年12月31日预期信用损失的基准、乐观、不利情景下的关键宏观经济指标年化值列示如下：

项目数值范围

2023年中国国内生产总值同比增长率4.0%–6.0%

本集团对前瞻性计量所使用的多情景权重进行敏感性分析，于2022年12月31日，假设乐观或不利情景权重增加10%、基准情景权重减少10%，本集团的贷款损失准备相应减少或增加将不超过当前贷款损失准备的5%。

294中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

2信用风险(续)

2.4不考虑抵质押品或其他信用增级措施的最大信用风险敞口

中国银行集团中国银行

2022年2021年2022年2021年

12月31日12月31日12月31日12月31日

表内资产项目相关的

信用风险敞口如下：

存放中央银行款项2313859222872620887952066094存放同业款项750357585298722459640464拆出资金8455847521851048731901182衍生金融资产1520339579910078570379买入返售金融资产328513505228329481540193发放贷款和垫款17117566153224841512265713652081金融投资

—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产371633383313270656271902

—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产2442644236629716506301472775

—以摊余成本计量的金融资产3405408321319930599192993581其他资产3251713091685306752049小计28052768257616972444718022660700表外资产项目相关的

信用风险敞口如下：

开出保函1189069108615211893141086760贷款承诺和其他信用承诺4968870413500246475073845968小计6157939522115458368214932728合计34210707309828513028400127593428

295中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

2信用风险(续)

2.4不考虑抵质押品或其他信用增级措施的最大信用风险敞口(续)

上表列示了本集团及本行于2022年及2021年12月31日未考虑任何抵质押品、净额结

算协议或其他信用增级措施的最大信用风险敞口。对于表内资产，最大信用风险敞口以资产负债表中账面净额列示。

于2022年12月31日，本集团最大信用风险敞口中，50.04%来源于发放贷款和垫款

(2021年12月31日：49.45%)，18.10%来源于债券投资(2021年12月31日：

19.13%)。

2.5发放贷款和垫款

贷款和垫款(不含应计利息)按地区分布、贷款类型分布、行业分布、担保方式分布情

况及减值和逾期贷款和垫款情况列示如下：

(1)贷款和垫款风险集中度

(i) 贷款和垫款按地区分布情况列示如下：

中国银行集团

2022年12月31日2021年12月31日

金额占比金额占比

中国内地1450078382.83%1295325982.64%

中国香港澳门台湾193784411.07%175252711.18%

其他国家和地区10687226.10%9692086.18%

合计17507349100.00%15674994100.00%中国银行

2022年12月31日2021年12月31日

金额占比金额占比

中国内地1431762292.40%1279296391.45%

中国香港澳门台湾2086121.35%3199412.29%

其他国家和地区9680386.25%8758026.26%

合计15494272100.00%13988706100.00%

296中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

2信用风险(续)

2.5发放贷款和垫款(续)

(1)贷款和垫款风险集中度(续)

(i) 贷款和垫款按地区分布情况列示如下(续)：

中国内地

2022年12月31日2021年12月31日

金额占比金额占比

华北地区203872714.07%181114613.99%

东北地区5836324.02%5484364.23%

华东地区590529340.72%515839539.82%

中南地区408790628.19%370881528.63%

西部地区188522513.00%172646713.33%

合计14500783100.00%12953259100.00%

297中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

2信用风险(续)

2.5发放贷款和垫款(续)

(1)贷款和垫款风险集中度(续)

(ii) 贷款和垫款按贷款类型分布情况列示如下：

中国银行集团

2022年12月31日2021年12月31日

中国内地中国香港澳门其他国家和地区合计中国内地中国香港澳门其他国家和地区合计台湾台湾企业贷款和垫款

—贴现及贸易融资13182378188511374315138651021482949001395391255921

—其他750034711986998859129584958646939710871927687348325323个人贷款56821996572606906764085265462380570435609356093750合计14500783193784410687221750734912953259175252796920815674994中国银行

2022年12月31日2021年12月31日

中国内地中国香港澳门其他国家和地区合计中国内地中国香港澳门其他国家和地区合计台湾台湾企业贷款和垫款

—贴现及贸易融资13182372826211282014593191021482273491379571186788

—其他7437761180350836019845413064144621811677213647316993

个人贷款5561624-1919955808235357019111425164815484925合计14317622208612968038154942721279296331994187580213988706

298中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

2信用风险(续)

2.5发放贷款和垫款(续)

(1)贷款和垫款风险集中度(续)

(iii) 贷款和垫款按行业分布情况列示如下：

中国银行集团

2022年12月31日2021年12月31日

金额占比金额占比企业贷款和垫款

商业及服务业247652814.15%204319913.04%

制造业217743212.44%188858212.05%

交通运输、仓储和邮政业189833310.84%172970111.03%

房地产业13596507.77%12123367.73%

电力、热力、燃气及水生产和

供应业9520355.44%8366515.34%

金融业8511174.86%7044864.49%

水利、环境和公共设施管理业3705312.12%3025911.93%

建筑业3696182.11%2966681.89%

采矿业2834111.62%2681581.71%

公共事业2187061.25%1705481.09%

其他1414620.80%1283240.82%

小计1109882363.40%958124461.12%个人贷款

住房抵押491670728.08%482641230.79%

信用卡5203902.97%5071073.24%

其他9714295.55%7602314.85%

小计640852636.60%609375038.88%

合计17507349100.00%15674994100.00%

299中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

2信用风险(续)

2.5发放贷款和垫款(续)

(1)贷款和垫款风险集中度(续)

(iii) 贷款和垫款按行业分布情况列示如下 (续)：

中国银行

2022年12月31日2021年12月31日

金额占比金额占比企业贷款和垫款

商业及服务业227762514.70%184951213.22%

制造业201905413.03%174155812.45%

交通运输、仓储和邮政业177548111.46%162384311.61%

房地产业9701106.26%8628456.17%

电力、热力、燃气及水生产和

供应业8363625.40%7309865.22%

金融业7824805.05%6429244.60%

水利、环境和公共设施管理业3654212.36%2977962.13%

建筑业3393932.19%2739791.96%

采矿业2524091.63%2396681.71%

公共事业2154141.39%1680031.20%

其他797000.51%726670.52%

小计991344963.98%850378160.79%个人贷款

住房抵押435216728.09%439577131.42%

信用卡5089823.29%4972563.56%

其他7196744.64%5918984.23%

小计558082336.02%548492539.21%

合计15494272100.00%13988706100.00%

300中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

2信用风险(续)

2.5发放贷款和垫款(续)

(1)贷款和垫款风险集中度(续)

(iii) 贷款和垫款按行业分布情况列示如下 (续)：

中国内地

2022年12月31日2021年12月31日

金额占比金额占比企业贷款和垫款

商业及服务业197449813.62%158911912.27%

制造业180880812.47%154963911.96%

交通运输、仓储和邮政业174442212.03%157864512.19%

房地产业7738285.34%6871865.30%

电力、热力、燃气及水生产和

供应业7387585.09%6570205.07%

金融业6594434.55%5003803.86%

水利、环境和公共设施管理业3611082.49%2951832.28%

建筑业3289212.27%2667752.06%

采矿业1673511.15%1614731.25%

公共事业2060041.42%1592841.23%

其他554430.38%461750.36%

小计881858460.81%749087957.83%个人贷款

住房抵押433894629.93%431632533.32%

信用卡5087553.51%4962993.83%

其他8344985.75%6497565.02%

小计568219939.19%546238042.17%

合计14500783100.00%12953259100.00%

301中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

2信用风险(续)

2.5发放贷款和垫款(续)

(1)贷款和垫款风险集中度(续)

(iv) 贷款和垫款按担保方式分布情况列示如下：

中国银行集团

2022年12月31日2021年12月31日

金额占比金额占比

信用贷款597029634.11%500861031.95%

保证贷款216109112.34%186386811.89%

附担保物贷款937596253.55%880251656.16%

合计17507349100.00%15674994100.00%中国银行

2022年12月31日2021年12月31日

金额占比金额占比

信用贷款505040332.60%421182030.11%

保证贷款205578913.27%175505812.55%

附担保物贷款838808054.13%802182857.34%

合计15494272100.00%13988706100.00%中国内地

2022年12月31日2021年12月31日

金额占比金额占比

信用贷款464435832.03%380115029.35%

保证贷款177316512.23%148717511.48%

附担保物贷款808326055.74%766493459.17%

合计14500783100.00%12953259100.00%

302中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

2信用风险(续)

2.5发放贷款和垫款(续)

(2)贷款和垫款按减值情况列示如下：

(i) 减值贷款和垫款按地区分布情况列示如下：

中国银行集团

2022年12月31日2021年12月31日

减值贷款减值贷款金额占比占比金额占比占比

中国内地20240487.36%1.40%19303092.45%1.49%

中国香港澳门台湾155726.73%0.80%60842.91%0.35%

其他国家和地区137015.91%1.28%96784.64%1.00%

合计231677100.00%1.32%208792100.00%1.33%中国银行

2022年12月31日2021年12月31日

减值贷款减值贷款金额占比占比金额占比占比

中国内地19853693.40%1.39%18933694.71%1.48%

中国香港澳门台湾13730.65%0.66%14300.71%0.45%

其他国家和地区126635.95%1.31%91554.58%1.05%

合计212572100.00%1.37%199921100.00%1.43%中国内地

2022年12月31日2021年12月31日

减值贷款减值贷款金额占比占比金额占比占比

华北地区3789518.72%1.86%3882520.11%2.14%

东北地区132396.54%2.27%139397.22%2.54%

华东地区5516827.26%0.93%5163326.75%1.00%

中南地区7273335.93%1.78%7362438.14%1.99%

西部地区2336911.55%1.24%150097.78%0.87%

合计202404100.00%1.40%193030100.00%1.49%

303中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

2信用风险(续)

2.5发放贷款和垫款(续)

(2)贷款和垫款按减值情况列示如下(续)：

(ii) 减值贷款和垫款按企业和个人分布情况列示如下：

中国银行集团

2022年12月31日2021年12月31日

减值贷款减值贷款金额占比占比金额占比占比

企业贷款和垫款19019082.09%1.71%17952685.98%1.87%

个人贷款4148717.91%0.65%2926614.02%0.48%

合计231677100.00%1.32%208792100.00%1.33%中国银行

2022年12月31日2021年12月31日

减值贷款减值贷款金额占比占比金额占比占比

企业贷款和垫款17580682.70%1.77%17381986.94%2.04%

个人贷款3676617.30%0.66%2610213.06%0.48%

合计212572100.00%1.37%199921100.00%1.43%中国内地

2022年12月31日2021年12月31日

减值贷款减值贷款金额占比占比金额占比占比

企业贷款和垫款16232680.20%1.84%16479685.37%2.20%

个人贷款4007819.80%0.71%2823414.63%0.52%

合计202404100.00%1.40%193030100.00%1.49%

304中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

2信用风险(续)

2.5发放贷款和垫款(续)

(2)贷款和垫款按减值情况列示如下(续)：

(iii) 减值贷款和垫款按地区分布和行业集中度列示如下：

2022年12月31日2021年12月31日

减值贷款减值贷款金额占比占比金额占比占比中国内地企业贷款和垫款

商业及服务业3348614.45%1.70%3011114.42%1.89%

制造业3427514.79%1.89%5534126.50%3.57%

交通运输、仓储

和邮政业109594.73%0.63%180738.66%1.14%

房地产业5596624.16%7.23%3469416.62%5.05%

电力、热力、燃气及水生产和

供应业131195.66%1.78%131736.31%2.00%

金融业200.01%0.00%2010.10%0.04%

水利、环境和公

共设施管理业19470.84%0.54%22571.08%0.76%

建筑业28381.22%0.86%34061.63%1.28%

采矿业48022.07%2.87%47172.26%2.92%

公共事业35391.54%1.72%22151.06%1.39%

其他13750.59%2.48%6080.29%1.32%

小计16232670.06%1.84%16479678.93%2.20%个人贷款

住房抵押203868.80%0.47%116285.57%0.27%

信用卡103024.45%2.02%101634.87%2.05%

其他93904.05%1.13%64433.08%0.99%

小计4007817.30%0.71%2823413.52%0.52%

中国内地合计20240487.36%1.40%19303092.45%1.49%中国香港澳门台湾

及其他国家和地区2927312.64%0.97%157627.55%0.58%

合计231677100.00%1.32%208792100.00%1.33%

305中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

2信用风险(续)

2.5发放贷款和垫款(续)

(2)贷款和垫款按减值情况列示如下(续)：

(iv) 减值贷款和垫款及其减值准备按地区分布情况列示如下：

减值贷款减值准备净值

2022年12月31日

中国内地202404(158209)44195

中国香港澳门台湾15572(8544)7028

其他国家和地区13701(5746)7955

合计231677(172499)59178

2021年12月31日

中国内地193030(162182)30848

中国香港澳门台湾6084(3708)2376

其他国家和地区9678(4010)5668

合计208792(169900)38892

306中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

2信用风险(续)

2.5发放贷款和垫款(续)

(2)贷款和垫款按减值情况列示如下(续)：

(v) 已减值企业贷款和垫款总额中，抵质押品涵盖和未涵盖情况列示如下：

中国银行集团

2022年2021年

12月31日12月31日

涵盖部分115300104680未涵盖部分7489074846总额190190179526抵质押品公允价值4092733975中国银行

2022年2021年

12月31日12月31日

涵盖部分110489103230未涵盖部分6531770589总额175806173819抵质押品公允价值3701532052中国内地

2022年2021年

12月31日12月31日

涵盖部分10251496423未涵盖部分5981268373总额162326164796抵质押品公允价值3543930157

已减值企业贷款和垫款的抵质押品主要为土地、房屋及建筑物、设备及其他。抵质押品的公允价值为本集团根据目前抵质押品处置经验和市场状况对最新可获得的外部评估价值进行调整的基础上确定。

307中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

2信用风险(续)

2.5发放贷款和垫款(续)

(3)重组贷款

重组贷款是指借款人财务状况困难或无力还款，本集团对借款合同还款条款作出调整的贷款。只有在借款人经营具有良好前景的情况下，本集团才会考虑重组不良贷款。

所有重组贷款均须经过为期6个月的观察。在观察期间，重组贷款仍作为不良贷款呈报。同时，本集团密切关注重组贷款借款人的业务运营及贷款偿还情况。观察期结束后，若借款人达到了特定标准，则重组贷款经审核后可升级为“关注”类贷款。如果重组贷款到期不能偿还或借款人仍未能证明其还款能力，有关贷款将重新分类为“可疑”或以下级别。于2022年及2021年12月31日，本集团在观察期内的重组贷款均被归类为已减值贷款和垫款。

于2022年及2021年12月31日，减值贷款和垫款中逾期尚未超过90天的重组贷款金额不重大。

(4)逾期贷款和垫款

(i) 逾期贷款和垫款按担保方式和逾期天数分布情况列示如下：

中国银行集团逾期1天逾期91天逾期361天逾期至90天至360天至3年3年以上合计

2022年12月31日

信用贷款12627138985720121533460保证贷款394943663029680939420附担保物贷款5213133661269636466119221合计6870751925629798490192101

2021年12月31日

信用贷款10607128932939118127620保证贷款253232096510583340566附担保物贷款308752630238614376099551合计4401471291466585774167737

308中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

2信用风险(续)

2.5发放贷款和垫款(续)

(4)逾期贷款和垫款(续)

(i) 逾期贷款和垫款按担保方式和逾期天数分布情况列示如下 (续)：

中国银行逾期1天逾期91天逾期361天逾期至90天至360天至3年3年以上合计

2022年12月31日

信用贷款9030106484709112725514保证贷款331436422960371537274附担保物贷款4269430415256695963104741合计5503844705599817805167529

2021年12月31日

信用贷款8861110102634102923534保证贷款214931408414573738439附担保物贷款279742471337476357893741合计3898467131442555344155714中国内地逾期1天逾期91天逾期361天逾期至90天至360天至3年3年以上合计

2022年12月31日

信用贷款1063811753321997526585保证贷款232731342908568935235附担保物贷款4185530101255206017103493合计5482044988578247681165313

2021年12月31日

信用贷款8585115411936102423086保证贷款232131540431974138921附担保物贷款273792502737013358993008合计3828568108432685354155015

309中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

2信用风险(续)

2.5发放贷款和垫款(续)

(4)逾期贷款和垫款(续)

(ii) 逾期贷款和垫款按地区分布情况列示如下：

2022年12月31日2021年12月31日

中国内地165313155015中国香港澳门台湾207817851其他国家和地区60074871小计192101167737

占比1.10%1.07%

减：逾期3个月以内的贷款和垫款总额(68707)(44014)逾期超过3个月的贷款和垫款总额123394123723

(5)贷款和垫款三阶段风险敞口

贷款和垫款按五级分类及三阶段列示如下：

中国银行集团

2022年12月31日

12个月预期整个存续期

信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三

正常1698854048271-17036811

关注-235360-235360

次级--103710103710

可疑--6056160561

损失--6683366833合计1698854028363123110417503275

2021年12月31日

12个月预期整个存续期

信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三

正常1520778944401-15252190

关注-210813-210813

次级--6118461184

可疑--6071860718

损失--8628486284合计1520778925521420818615671189

310中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

2信用风险(续)

2.5发放贷款和垫款(续)

(5)贷款和垫款三阶段风险敞口(续)

贷款和垫款按五级分类及三阶段列示如下(续)：

中国银行

2022年12月31日

12个月预期整个存续期

信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三

正常1504947219579-15069051

关注-210376-210376

次级--9223392233

可疑--5576955769

损失--6407464074合计1504947222995521207615491503

2021年12月31日

12个月预期整个存续期

信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三

正常1356401723668-13587685

关注-198456-198456

次级--5769657696

可疑--5749357493

损失--8412784127合计1356401722212419931613985457

于2022年及2021年12月31日，贷款和垫款按五级分类及三阶段列示金额不包含以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款和垫款。

(6)信用承诺

于2022年及2021年12月31日，信用承诺的信用风险敞口主要分布于阶段一，五级分类为“正常”。

311中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

2信用风险(续)

2.6存放及拆放同业款项

存放及拆放同业款项业务的交易对手包括中国内地、中国香港澳门台湾及其他国家和地区的银行和非银行金融机构。

本集团收集和分析交易对手信息，根据交易对手性质、规模、信用评级等信息核定授信总量，对其信用风险进行监控。

于2022年12月31日，存放及拆放同业款项业务的交易对手主要为中国内地银行及非银行金融机构 (注释七、2 及注释七、3)，其内部评级主要为 A 以上。

2.7债券资产

本集团参考内外部评级对所持债券的信用风险进行持续监控，于资产负债表日债券投资账面价值(不含应计利息)按外部信用评级的分布如下：

312中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

2信用风险(续)

2.7债券资产(续)

中国银行集团

未评级 A (含)以上 A 以下 合计

2022年12月31日

中国内地发行人

—政府166253365977-3382602

—公共实体及准政府15670711475-168182

—政策性银行-609877-609877

—金融机构42258199334170374411966

—公司1131219003446618249773

—东方资产管理公司152433--152433小计48114442766972169924974833中国香港澳门台湾及其他国家和地区发行人

—政府7552159488915374685784

—公共实体及准政府5863265581424124637

—金融机构540714961752933207957

—公司113868421637179132781小计1509468943031059101151159合计63209051710003229026125992

2021年12月31日

中国内地发行人

—政府56773177655-3183332

—公共实体及准政府1625462195-164741

—政策性银行-532783-532783

—金融机构100964230803173810505577

—公司11377110884446730269345

—东方资产管理公司152433--152433小计53539140522802205404808211中国香港澳门台湾及其他国家和地区发行人

—政府6939056237614455646221

—公共实体及准政府4762152336115100072

—金融机构137449788747109158740

—公司172759071239222147209小计1480308033111009011052242合计68342148555913214415860453

313中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

2信用风险(续)

2.7债券资产(续)

中国银行

未评级 A (含)以上 A 以下 合计

2022年12月31日

中国内地发行人

—政府-3289593-3289593

—公共实体及准政府1429614983-147944

—政策性银行-380101-380101

—金融机构43579152484141817337880

—公司1031124678231952181846

—东方资产管理公司152433--152433小计44208538739431737694489797中国香港澳门台湾及其他国家和地区发行人

—政府604511853684148249967

—公共实体及准政府5835317586-75939

—金融机构5526180692915152746

—公司5077327871917857042小计12940725381052477435694合计57149241277532262464925491

2021年12月31日

中国内地发行人

—政府-3121381-3121381

—公共实体及准政府1463622195-148557

—政策性银行-326508-326508

—金融机构84047157771147726389544

—公司961565019729626175979

—东方资产管理公司152433--152433小计47899836580521773524314402中国香港澳门台湾及其他国家和地区发行人

—政府490291338333900186762

—公共实体及准政府4735112065-59416

—金融机构14710194082588560003

—公司8956309112099660863小计12004619621750781367044合计59904438542692281334681446

314中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

2信用风险(续)

2.7债券资产(续)

债券投资账面价值(不含应计利息)按外部信用评级及预期信用损失减值阶段列示如

下：

中国银行集团

2022年12月31日

12个月预期整个存续期

信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三未评级5908621171052592031

A (含) 以上 4936931 - - 4936931

A 以下 237514 5327 - 242841合计5765307544410525771803

2021年12月31日

12个月预期整个存续期

信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三未评级64151041500642051

A (含) 以上 4641482 - - 4641482

A 以下 223072 775 - 223847合计55060648165005507380

315中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

2信用风险(续)

2.7债券资产(续)

债券投资账面价值(不含应计利息)按外部信用评级及预期信用损失减值阶段列示如

下(续)：

中国银行

2022年12月31日

12个月预期整个存续期

信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三未评级53451249299534860

A (含) 以上 3951923 - - 3951923

A 以下 169432 1993 - 171425合计465586720422994658208

2021年12月31日

12个月预期整个存续期

信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三

未评级567093-500567593

A (含) 以上 3687443 - - 3687443

A 以下 157314 - - 157314

合计4411850-5004412350

316中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

2信用风险(续)

2.8衍生金融工具

本集团及本行根据《商业银行资本管理办法(试行)》和《衍生工具交易对手违约风险资产计量规则》及相关规定，按照资本计量高级方法计量衍生工具的交易对手信用风险加权资产，包括交易对手违约风险加权资产、信用估值调整风险加权资产和中央交易对手信用风险加权资产。

衍生工具的交易对手信用风险加权资产金额列示如下：

中国银行集团中国银行

2022年2021年2022年2021年

12月31日12月31日12月31日12月31日

交易对手违约风险加权资产货币衍生工具72520631516807259466利率衍生工具4371868353458134

权益衍生工具979553--商品衍生工具及其他65761365717099098

84446860447512676698

信用估值调整风险加权资产65373624157727668701中央交易对手信用风险加权资产641823351210789合计156237150794153612146188

2.9抵债资产

本集团因债务人违约而取得的抵债资产的详细信息请见注释七、15。

317中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

3市场风险

3.1概况

本集团承担由于市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动使银行表内和表外业务发生损失的市场风险。市场风险存在于本集团的交易账簿与银行账簿中。交易账簿包括为交易目的而持有的或为了对冲交易账簿其他风险而持有的金融工具或商品头寸。银行账簿包括除交易账簿外的金融工具。

本集团董事会承担对市场风险管理的最终责任，确定总体风险偏好，审批市场风险管理的政策、程序、策略和限额，监督高级管理层贯彻落实风险管理战略和政策；

高级管理层负责建立并实施市场风险限额体系、风险管理政策、程序和流程，在董事会确定的风险偏好内，承担并管理集团市场风险，协调风险总量与业务收益目标的匹配。

市场风险管理部门负责集团层面市场风险识别、计量、监测、控制与报告，业务部门负责对所管理账簿的市场风险的监控和报告。

3.2市场风险的计量技术和限额设置

(1)交易账簿

在交易账簿市场风险管理方面，本集团每日监控交易账簿整体风险价值、压力测试和敞口限额，跟踪交易台和交易员各类限额执行情况。

本集团通过风险价值估算在特定持有期和置信度内由于市场不利变动而导致的最大潜在损失。

本行及承担市场风险的主要子公司中银香港(控股)和中银国际控股分别采用风险价

值分析管理市场风险。为统一集团市场风险计量模型使用的参数，本行、中银香港(控股)和中银国际控股采用99%的置信水平(即实际损失超过风险价值估计结果的

统计概率为1%)和历史模拟法计算风险价值。本集团计算风险价值的持有期为1天。本集团已实现了集团层面交易业务风险价值的每日计量，并搭建了集团市场风险数据集市，以加强集团市场风险的管理。

本集团每日对市场风险计量模型进行返回检验，以检验风险计量模型的准确性和可靠性。返回检验结果定期报告高级管理层。

本集团采用压力测试对交易账簿风险价值分析进行有效补充，压力测试情景从集团交易业务特征出发，对发生极端情况时可能造成的潜在损失进行模拟和估计，识别最不利的情况。针对金融市场变动，本集团不断调整和完善交易账簿压力测试情景和计量方法，捕捉市场价格和波动率的变化对交易市值影响，提高市场风险识别能力。

318中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

3市场风险(续)

3.2市场风险的计量技术和限额设置(续)

(1)交易账簿(续)

下表按照不同的风险类型列示了2022及2021年度交易账簿的风险价值：

单位：百万美元

2022年2021年

平均高低平均高低本行交易账簿风险价值

利率风险13.8427.086.8017.8424.5311.24

汇率风险35.4972.7011.3032.9942.569.75

波动风险1.113.180.523.0211.410.30

商品风险1.637.170.173.6610.770.57

风险价值总额39.9975.7913.7542.2252.5719.49与黄金相关的风险价值已在上述汇率风险中反映。

单位：百万美元

2022年2021年

平均高低平均高低

中银香港(控股)交易账簿风险价值

利率风险4.028.101.992.127.420.80

汇率风险3.035.121.873.246.511.70

权益风险0.250.570.030.150.440.03

商品风险0.561.570.000.904.520.00

风险价值总额4.827.872.793.957.072.44

中银国际控股交易账簿风险价值 (i)

权益性衍生业务0.741.630.170.572.190.09

固定收入业务1.001.770.550.721.330.47

环球商品业务0.230.470.120.210.500.17

风险价值总额1.963.160.991.513.580.90

(i) 中银国际控股将其交易账簿的风险价值按权益性衍生业务、固定收入业务和环球

商品业务分别进行计算，该风险价值包括权益风险、利率风险、汇率风险和商品风险。

每一个风险因素的风险价值都是独立计算得出的仅因该风险因素的波动而可能产生的特定持有期和置信水平下的最大潜在损失。各项风险价值的累加并不能得出总的风险价值，因为各风险因素之间会产生风险分散效应。

319中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

3市场风险(续)

3.2市场风险的计量技术和限额设置(续)

(2)银行账簿

银行账簿利率风险是指利率水平、期限结构等不利变动导致银行账簿经济价值和整

体收益遭受损失的风险，主要来源于银行账簿资产和负债重新定价期限不匹配，以及资产负债所依据基准利率变动的不一致。因存在利率风险敞口，本集团的财务状况会受到市场利率水平波动的影响。

本集团主要通过利率重定价缺口分析来评估银行账簿利率风险。利率重定价缺口分析用于衡量在一定期限内需重新定价的生息资产和付息负债的差额，本集团利用利率重定价缺口分析并考虑表外业务的影响来计算盈利对利率变动的敏感性指标。利率重定价缺口分析见注释十一、3.3(包括交易账簿)。

净利息收入敏感性分析

净利息收入敏感性分析假设所有期限利率均发生平行变化，以及资产负债结构保持不变，未将客户行为、基准风险等变化考虑在内。本集团根据市场变化及时调整资产负债结构、优化内外部定价策略或实施风险对冲，将净利息收入的波动控制在可接受水平。

下表列示利率上升或下降25个基点对本集团净利息收入的潜在影响。由于实际情况与假设可能存在不一致，以下分析对本集团净利息收入的影响可能与实际结果不同。

净利息收入(减少)/增加

2022年12月31日2021年12月31日

上升25个基点(3270)(4351)下降25个基点32704351

考虑到活期存款利率的变动频率及幅度低于其他产品的特征，如果在上述分析中剔除收益率曲线变动对与活期存款相关的利息支出的影响，则随着利率上升或下降25个基点，未来十二个月的净利息收入会增加或减少人民币197.08亿元(2021年：人民币178.77亿元)。

320中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

3市场风险(续)

3.3利率重定价缺口分析

本集团及本行的利率风险敞口如下表所示。下表根据合同约定的重新定价日或到期日中的较早者，按本集团及本行的资产与负债的账面价值分类列示。

中国银行集团

2022年12月31日

1个月以内1个月至3个月3个月至1年1年至5年5年以上非计息合计

资产

现金及存放中央银行款项200285636593341338-3703782378565

存放同业款项60712885237531972807-1988750357

拆出资金26874816386336599841308-5667845584

衍生金融资产-----152033152033

买入返售金融资产3194948652367---328513发放贷款和垫款43962663039766871829755885723359117078917117566金融投资

—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产122204768612314110558067642215691571960

—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产1614882253413707461112596568318298862468375

—以摊余成本计量的金融资产758712918394242391211180139955727223405408

其他1624----893872895496资产合计784569538660431005631930336662269108184302628913857负债

向中央银行借款212008689736237564470-6651915858

同业及其他金融机构存放款项143313017289458216313739-383972240323

拆入资金1995145414273391--1394328441交易性金融负债174191387919256177515152453868

衍生金融负债-----135838135838

卖出回购金融资产款1356272267----137894吸收存款1093224217214683648223339689482350217520201825应付债券309332978045673455570377911187051540935其他66896804343281244905746563791304负债合计1296756223321075518477400203986354143974726346286

利率重定价缺口(5121867)15339364537842(968373)21827544032792567571

321中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

3市场风险(续)

3.3利率重定价缺口分析(续)

中国银行集团

2021年12月31日

1个月以内1个月至3个月3个月至1年1年至5年5年以上非计息合计

资产

现金及存放中央银行款项19948745249582630-2869092288244

存放同业款项370446669971413474187-2321585298

拆出资金25310116442528393947392-3328752185

衍生金融资产-----9579995799

买入返售金融资产505228-----505228发放贷款和垫款40368962760256758728851623525485616695315322484金融投资

—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产26362286979313650591167964194892561642

—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产1613293089863514431023935510635335022389830

—以摊余成本计量的金融资产203421424293806751313316127098823703213199

其他2244----10062551008499资产合计75539013377039883841029562862204443179232926722408负债

向中央银行借款18124724698550981710833-6675955557同业及其他金融机构存放款项176733025682257003814176258741152682739

拆入资金1840665378871048--1493310395交易性金融负债4131391781125641030512458

衍生金融负债-----8915189151

卖出回购金融资产款957191653----97372吸收存款102537101451583294149129781273252148545518142887应付债券445262640565485924557466925065081388678其他19368117376316624808646025692618负债合计12532665227961546491733493108107867130942724371855

利率重定价缺口(4978764)10974244189237(536822)20965764829022350553

322中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

3市场风险(续)

3.3利率重定价缺口分析(续)

中国银行

2022年12月31日

1个月以内1个月至3个月3个月至1年1年至5年5年以上非计息合计

资产

现金及存放中央银行款项18088191289---3230172133125

存放同业款项58565884342503951596-468722459拆出资金264637183209402268187842399267831048731

衍生金融资产-----100785100785

买入返售金融资产3270342447----329481发放贷款和垫款28371402860608859373145819222123915174715122657金融投资

—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产576234582110351869053092313724282247

—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产5645772794198964863430458984182601668889

—以摊余成本计量的金融资产68355284965358476104437213032495023059919

其他1425----731998733423资产合计59552873524236971418526423372018387134728425201716负债

向中央银行借款119340684026209994171-6617819529

同业及其他金融机构存放款项157383017251158402821118-165832368070

拆入资金19123246951581331671-1261299248

交易性金融负债---35872-430

衍生金融负债-----9577795777

卖出回购金融资产款133516-----133516吸收存款93598211295582327504833610628131502917606623应付债券250352926715576304849016429679601432493其他13376033632105604272251356271760负债合计114041111876720509947038838416872169458323027446

利率重定价缺口(5448824)16475164614715(1241504)19496666527012174270

323中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

3市场风险(续)

3.3利率重定价缺口分析(续)

中国银行

2021年12月31日

1个月以内1个月至3个月3个月至1年1年至5年5年以上非计息合计

资产

现金及存放中央银行款项1872943735---2363122109990

存放同业款项428649654541448271444-90640464拆出资金2866471766623486008249113615421901182

衍生金融资产-----7037970379

买入返售金融资产540193-----540193发放贷款和垫款27840982576669748964341389223511315266613652081金融投资

—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1307118263833513599811974817496287927

—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产6995359656226884756904359378141671486942

—以摊余成本计量的金融资产19370526758359778121129212012458032993581

其他1345----862739864084资产合计61906042924197865308325020211916845136007323546823负债

向中央银行借款11400524667250557610182-6662883097同业及其他金融机构存放款项18617402740345896321724025883232751227

拆入资金16917642414515392492-194265815

交易性金融负债---1350595-1945

衍生金融负债-----6589265892

卖出回购金融资产款90950-----90950吸收存款87534951159679278469329539233252127194915956260应付债券448572601755397173822095086758231283648其他13715913453104024913218988239718负债合计110355941983565447461033777988915457783121538552

利率重定价缺口(4844990)9406324178473(875777)18276917822422008271

324中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

3市场风险(续)

3.4外汇风险

本集团大部分的业务以人民币进行，此外有美元、港币和少量其他外币业务。本集团的主要子公司中银香港集团大部分的业务以港币、人民币及美元进行。本集团通过合理安排外币资金的来源和运用以最大限度减少潜在的货币错配。

本集团通过控制外汇敞口以实现对汇率风险的管理。针对交易账簿，本集团通过风险价值对交易账簿的外汇风险进行监控，见注释十一、3.2。同时，本集团对汇率风险

进行汇率敏感性分析，以判断外币对人民币的潜在汇率波动对税前利润和权益的影响。

下表列示了本集团主要币种外汇风险敞口的汇率敏感性分析。其计算了当其他项目不变时，外币对人民币汇率的合理可能变动对税前利润和权益的影响。负数表示可能减少税前利润或权益，正数表示可能增加税前利润或权益。该分析未考虑不同货币汇率变动之间的相关性，也未考虑管理层在资产负债表日后可能已经或可以采取的降低汇率风险的措施，以及外汇敞口的后续变动。

对税前利润的影响对权益的影响*汇率2022年2021年2022年2021年币种变动12月31日12月31日12月31日12月31日

美元+1%207424708726

港元+1%220(89)24002289

*对其他综合收益的影响(不考虑相关所得税影响)。

上表列示了美元及港元相对人民币升值1%对税前利润及权益所产生的影响，若上述币种以相同幅度贬值，则将对税前利润和权益产生与上表相同金额方向相反的影响。

325中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

3市场风险(续)

3.4外汇风险(续)

下表按币种列示了2022年及2021年12月31日本集团受外汇汇率变动影响的风险敞口。本集团人民币敞口列示在下表中用于比较。本集团的资产和负债以及表外敞口净额和信用承诺按原币以等值人民币账面价值列示。衍生金融工具以名义金额列示在表外敞口净额中。

中国银行集团

2022年12月31日

美元折合港币折合欧元折合日元折合英镑折合其他货币人民币人民币人民币人民币人民币人民币折合人民币合计资产现金及存放中央银行款项1770025303997420941010452667456412783182378565存放同业款项44465519993210054632397336630018841750357拆出资金532974219520243931247831360955297845584衍生金融资产61922501545487394743631261213548152033

买入返售金融资产2010731231783537---725328513发放贷款和垫款13947417115268512324832745981276510313539448317117566金融投资

—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产4037166626670695307534712732571960

—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产1656567402385189746255578200232731088452468375

—以摊余成本计量的金融资产2945826374473351031061421012627346643405408其他326625169061244718172613221274150770895496资产合计222908003061651185831052395713734718626985552328913857负债

向中央银行借款836061422801829313503--5721915858同业及其他金融机构存放款项1532330438382356983859720304145471604652240323拆入资金110507173028134492086473367743086328441

交易性金融负债120376351901---153868衍生金融负债57399415875193245142301213712841135838

卖出回购金融资产款1343063588-----137894吸收存款1587943420283931360104279291745856877151124720201825应付债券1287690219528258424498417243537831540935其他3565321101872855263074607803827340791304负债合计201954623057736177274838227810087611270272448426346286资产负债表内敞口净额209533839158556214167936471735671310392567571

资产负债表外敞口净额9766452426187224(132610)(37279)(69976)(84133)13316信用承诺46783658709472483351698538139539861283146157939

326中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

3市场风险(续)

3.4外汇风险(续)

中国银行集团

2021年12月31日

美元折合港币折合欧元折合日元折合英镑折合其他货币人民币人民币人民币人民币人民币人民币折合人民币合计资产现金及存放中央银行款项1530543446333464111004212816984170521972288244存放同业款项295292201443160953405167671146220188585298拆出资金471835193088213251613934191048547752185衍生金融资产468532378225332594301769081011295799

买入返售金融资产2193052827452801---377505228发放贷款和垫款124182931219684106005421363494556995133141315322484金融投资

—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产4316276101764443340587431245561642

—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产1451346492925183066291731403493842891292389830

—以摊余成本计量的金融资产289392324729412571963152913406410833213199其他3114011742092208312728109121882960511008499资产合计200704183342520163013041177619535418286888934226722408负债

向中央银行借款880695362321960613329-865609955557同业及其他金融机构存放款项1614433649129485403447212083276252964572682739拆入资金561832190161126714686498720662190310395

交易性金融负债-238410074----12458衍生金融负债4891520620205424333447286749989151

卖出回购金融资产款954371923----1297372吸收存款1414822017650051311343304900493677796448608818142887

应付债券1135020205952383328889-3486114981388678其他297041109476255552219134558827425692618负债合计18275944300973716622694009006712611910183677824371855

资产负债表内敞口净额1794474332783(32139)1087612822863767525642350553

资产负债表外敞口净额161015(214771)2641271674(124423)(61853)(10169)15600信用承诺38355348205862441611485538275546061094395221154

327中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十金融风险管理(续)

3市场风险(续)

3.4外汇风险(续)

中国银行

2022年12月31日

美元折合港币折合欧元折合日元折合英镑折合其他货币人民币人民币人民币人民币人民币人民币折合人民币合计资产现金及存放中央银行款项16323902833005888929762376051272435392133125存放同业款项43904516764522115633577927517817192722459拆出资金675257240039231602883210483388770071048731衍生金融资产56217234033832084446101188134100785

买入返售金融资产192258137074----149329481发放贷款和垫款1372375478689175384228174110447574222166815122657金融投资

—以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产2339271653090230414471-3282247

—以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融资产1343171210956750717075-1828883521668889

—以摊余成本计量的金融资产287884713603513877943921012538170823059919其他4852331368873721372310843755152219733423资产合计2166009920155612229374760744788115381962534525201716负债

向中央银行借款76769031809197213503--4555819529同业及其他金融机构存放款项1575099495164242685986926127173881701552368070拆入资金601181891429662286222050366648299248

交易性金融负债-430-----430衍生金融负债509912389419820424399739847495777

卖出回购金融资产款133516------133516吸收存款155723581260506119877235819618083662331963217606623

应付债券1266190141157-18775522252733221432493其他2340521575410382667171123916839271760负债合计196600142157856157015361297890877255252962523027446

资产负债表内敞口净额2000085(142295)65922114777(41206)81267957202174270

资产负债表外敞口净额108676126089(3676)(102519)41456(77082)(85148)7796信用承诺4669386813966216921675658026530401031465836821

328中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

3市场风险(续)

3.4外汇风险(续)

中国银行

2021年12月31日

美元折合港币折合欧元折合日元折合英镑折合其他货币人民币人民币人民币人民币人民币人民币折合人民币合计资产现金及存放中央银行款项144157742597810192966092723178673297302109990存放同业款项301678242429261733468466161052618358640464拆出资金6003281863082119528278342391760814901182衍生金融资产4282912557852377716285617570379

买入返售金融资产208547331447----199540193发放贷款和垫款1222572185696812281217148685394096822558713652081金融投资

—以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产269991130898273180776-64287927

—以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产1158653229696782319323-516709311486942

—以摊余成本计量的金融资产28479241101993756780552913316152902993581其他4695591954774743483910814506289809864084资产合计1956680724282182676063685814994714870771695723546823负债

向中央银行借款8369052706987313328-864836883097同业及其他金融机构存放款项1655523669109369404151416636347142967912751227拆入资金13730209870742626612500915321636265815

交易性金融负债-1945-----1945衍生金融负债4501070454532328886627434165892

卖出回购金融资产款90950------90950吸收存款138249341188265258831258273443413378034783615956260

应付债券1115121128087329023236-3580103341283648其他194885153281896228626749024566239718负债合计177770582246718309709367577663418080969034021538552

资产负债表内敞口净额1789749181500(42103)1004(16394)67898266172008271

资产负债表外敞口净额75640(122503)978801257717597(65377)(7280)8534信用承诺383371276575435175145660783153554910424932728

329中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

4流动性风险

流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。

4.1流动性风险管理政策和程序

本行流动性风险管理的目标是建立健全流动性风险管理体系，对集团和法人层面、各机构、各业务条线的流动性风险进行有效识别、计量、监测和控制，确保以合理成本及时满足流动性需求。

本集团将流动性风险管理作为资产负债管理的重要组成部分，以资产负债综合平衡的原则确定资产负债规模、结构和期限；建立流动性组合以缓冲流动性风险，调节资金来源与运用在数量、时间上的不平衡；完善融资策略，综合考虑客户风险敏感度、融资成本和资金来源集中度等因素，优先发展客户存款，利用同业存款、市场拆借、发行债券等市场化融资方式来动态调整资金来源结构，提高融资来源的多元化和稳定度。

可以用来满足所有负债和未来贷款承诺等业务现金流出的资产包括现金及存放中央

银行款项、存放同业款项、拆出资金、发放贷款和垫款等。在正常的商业过程中，部分合同期内偿还的短期贷款会展期，而部分短期吸收存款到期后也可能不被提取。本集团也可以通过回购交易、出售债券以及其他额外融资方式来满足不可预期的现金净流出。

330中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

4流动性风险(续)

4.2到期分析

下表依据资产负债表日至合同到期日的剩余期限对本集团及本行的资产和负债进行了到期分析。其中，发放贷款和垫款只有当本金逾期时才被视为逾期。同时，对于分期还款的发放贷款和垫款，只有实际逾期的部分才被列示在逾期类，其余尚未到期的部分仍然按剩余期限列示。

中国银行集团

2022年12月31日

逾期/无期限即期偿还1个月以内1个月至3个月3个月至1年1年至5年5年以上合计资产

现金及存放中央银行款项155820776974841961356137501338-2378565

存放同业款项-26705434205685238532022807-750357

拆出资金1021-241784154978379400642894112845584

衍生金融资产-129462384325807359443833015163152033

买入返售金融资产--31681611330367--328513发放贷款和垫款5616828792864516297791237987424939631641202317117566金融投资

—以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产215486-102414347010286056404143499571960

—以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融资产26327-13015420929137104511486195829392468375

—以摊余成本计量的金融资产1700-60187137799412363137951314138463405408其他3618103483452046412745252329024836652895496资产合计222071916860211832668166213151829057721179860823428913857负债

向中央银行借款-85516128656700896271194478-915858

同业及其他金融机构存放款项-13865659560917259256176023797-2240323

拆入资金--18975450755863771404151328441

交易性金融负债--1741913897192621775151553868

衍生金融负债-87842074026685349043349411231135838

卖出回购金融资产款--1356272267---137894

吸收存款-9319736184844417482463758947352557587720201825

应付债券--14993279100593878573853791111540935其他124138850439338740712903112940996374791304负债合计124111189105249058023710385811278429378518925926346286

流动性净额2219478(9503084)(657912)(708907)(628373)342739484189752567571

331中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

4流动性风险(续)

4.2到期分析(续)

下表依据资产负债表日至合同到期日的剩余期限对本集团及本行的资产和负债进行了到期分析。其中，发放贷款和垫款只有当本金逾期时才被视为逾期。同时，对于分期还款的发放贷款和垫款，只有实际逾期的部分才被列示在逾期类，其余尚未到期的部分仍然按剩余期限列示。

中国银行集团

2021年12月31日

逾期/无期限即期偿还1个月以内1个月至3个月3个月至1年1年至5年5年以上合计资产

现金及存放中央银行款项1488390777426159525258273945-2288244

存放同业款项-210276162489669981413484187-585298

拆出资金863-21592415906530909867235-752185

衍生金融资产-976512558159982718924500578995799

买入返售金融资产--505228----505228发放贷款和垫款3691123659564896396857531762794236421601874015322484金融投资

—以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产195025-26323276479047552874169298561642

—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产24515-11894528884836979310578665298632389830

—以摊余成本计量的金融资产2794-3249244163382282146631412851543213199其他36296447947624765107451923378603327131008499资产合计211146217135381763639158729745159706988945804155726722408负债

向中央银行借款-6044811026724752351596421355-955557

同业及其他金融机构存放款项-175505486387256824570040141762582682739

拆入资金--17830356772725982566156310395

交易性金融负债--413039228122564103012458

衍生金融负债-623510648138462707325003634689151

卖出回购金融资产款--957191653---97372

吸收存款-914793315753421446767294678829935203253718142887

应付债券--26122237121572062483716696571388678

其他-33016741104886111081611528986381692618

负债合计-11299837212802222732894816153365818919636524371855

流动性净额2111462(9586299)(364383)(685992)(300183)333075678451922350553

332中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

4流动性风险(续)

4.2到期分析(续)

中国银行

2022年12月31日

逾期/无期限即期偿还1个月以内1个月至3个月3个月至1年1年至5年5年以上合计资产

现金及存放中央银行款项1550077565987127818793401--2133125

存放同业款项-24522434090284342503951596-722459

拆出资金998-23795817439841585421138881351048731

衍生金融资产--200652249730603207446876100785

买入返售金融资产--3270342447---329481发放贷款和垫款39746641355733489928235309444186935590200315122657金融投资

—以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产13724-3928342369367131381105307282247

—以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融资产18259-34327649431965978875834671801668889

—以摊余成本计量的金融资产502-52340131088346116121243013174433059919其他48823712893965084878146826824421935733423资产合计21115439465631593177141899046822636620301782887925201716负债

向中央银行借款-6717114897693806243644171-819529

同业及其他金融机构存放款项-143674412475719181859025024501-2368070

拆入资金--19204147150583791678-299248

交易性金融负债-----35872430

衍生金融负债--18126217703055019853547895777

卖出回购金融资产款--133516----133516

吸收存款-802193513951291321351338048934876388117606623

应付债券--8940278580577600503077642961432493其他1239809882067729841028863177831208271760负债合计12399546384200808319330335364518407305410113523027446

流动性净额2110304(8599821)(414906)(514043)(682255)254724777277442174270

333中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

4流动性风险(续)

4.2到期分析(续)

中国银行

2021年12月31日

逾期/无期限即期偿还1个月以内1个月至3个月3个月至1年1年至5年5年以上合计资产

现金及存放中央银行款项1482142626606507735---2109990

存放同业款项-261448167291654541448271444-640464

拆出资金863-272055166924358099993953846901182

衍生金融资产--10922122412442419624316870379

买入返售金融资产--540193----540193发放贷款和垫款310981115058838187903828988203619059562453513652081金融投资

—以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产17496-13027178768329335662120573287927

—以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融资产14167-36996482282347947811073716501486942

—以摊余成本计量的金融资产803-1949426015360273137116312158332993581其他47665028950657615596134575372319391864084资产合计202321911887101654627122210741179875981177735899623546823负债

向中央银行借款-96259384024720751173020695-883097

同业及其他金融机构存放款项-1724179145884274034589632172402582751227

拆入资金--16470047027515762512-265815

交易性金融负债-----13505951945

衍生金融负债--9652115042416117894268165892

卖出回购金融资产款--90950----90950

吸收存款-781220012006581156038278785229669913252115956260

应付债券--26286237818558962409715508671283648

其他-74978164793512866892733830722239718

负债合计-9620982174844919771404610602346373511764421538552

流动性净额2023219(8432272)(93822)(755033)(492615)251744272413522008271

334中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

4流动性风险(续)

4.3以合同到期日划分的未折现合同现金流

下表按照资产负债表日至合同到期日的剩余期限列示了本集团及本行非衍生金融资产和负债的现金流，以及以净额和总额结算的衍生金融工具的现金流。除部分衍生产品以公允价值(即折现现金流)列示外，下表披露的其他金额均为未经折现的合同现金流。本集团以预期的未折现现金流为基础管理短期固有流动性风险。

中国银行集团

2022年12月31日

逾期1个月1个月至3个月1年/无期限即期偿还以内3个月至1年至5年5年以上合计非衍生金融工具现金流

现金及存放中央银行款项155820776974841992358438241581-2378936

存放同业款项-26705434327586116549193089-754453

拆出资金1021-242759158388386465685415625862799

买入返售金融资产--31785511417375--329647发放贷款和垫款56390287954688482107385942414316608867928237122239354金融投资

—以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产215488-1116844808113945107107259152751668

—以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产26448-13508621429642367313268187160802842401

—以摊余成本计量的金

融资产1703-75747162814546988183850221146174740371其他金融资产9642061621540617004974205523065254326金融资产合计1860221153091818717701756982577659499565601240091035153955

335中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

4流动性风险(续)

4.3以合同到期日划分的未折现合同现金流(续)

中国银行集团

2022年12月31日

逾期1个月1个月至3个月1年/无期限即期偿还以内3个月至1年至5年5年以上合计非衍生金融工具现金流

向中央银行借款-85516130836711306318574664-924003同业及其他金融机构存放

款项-13865659688517522057386925250-2257789

拆入资金--18985151155881771450151330784

交易性金融负债--1742613952197571996183254963

卖出回购金融资产款--1356592309---137968

吸收存款-93197361880097180056239288823876599101420806890

应付债券--15145280378611686624994891961621399

其他金融负债-32286619426180164043378729624413908

金融负债合计-11114683248532523965075860632456874012181726547704衍生金融工具现金流按净额结算的衍生金融

工具-41938889221233989131312598按总额结算的衍生金融工具

流入合计-185262207964715357152542386575782407806959572

流出合计-(185744)(2075645)(1532343)(2539729)(574949)(41094)(6949504)

336中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

4流动性风险(续)

4.3以合同到期日划分的未折现合同现金流(续)

中国银行集团

2021年12月31日

逾期1个月1个月至3个月1年/无期限即期偿还以内3个月至1年至5年5年以上合计非衍生金融工具现金流

现金及存放中央银行款项14883907774261595452663141075-2288425

存放同业款项-210276163262675351432904814-589177

拆出资金863-22341716088630921967470-761855

买入返售金融资产--505415----505415发放贷款和垫款37022249018685412106791535743765738229880246220154434金融投资

—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产195072-26549288259800981079201142630676

—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产24516-12176429579340979811820965990072632974

—以摊余成本计量的金融

资产2803-3781959141453319171955115576723830305其他金融资产105721897071829825455473446120076251132金融资产合计1759238142642717978901687906499379887987751118035931644393

337中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

4流动性风险(续)

4.3以合同到期日划分的未折现合同现金流(续)

中国银行集团

2021年12月31日

逾期1个月1个月至3个月1年/无期限即期偿还以内3个月至1年至5年5年以上合计非衍生金融工具现金流

向中央银行借款-6044811267825434153043222088-979987

同业及其他金融机构存放款项-175505487253261047583450146962702701770

拆入资金--17838057138731992581210311508

交易性金融负债--413139298342618106012572

卖出回购金融资产款--957401653---97393

吸收存款-914805315940131484679308532233324593918018683706

应付债券--26607238108590211532098799131466937

其他金融负债-26518422232175756772911019832343792

金融负债合计-11228739212103423026524869125393565014046524597665衍生金融工具现金流按净额结算的衍生金融

工具-3564(161)(1006)(1913)(1959)176(1299)按总额结算的衍生金融工具

流入合计-159680244145314262552339707375388289696771452

流出合计-(159592)(2439349)(1421922)(2337871)(373166)(28726)(6760626)

338中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

4流动性风险(续)

4.3以合同到期日划分的未折现合同现金流(续)

中国银行

2022年12月31日

逾期1个月1个月3个月1年/无期限即期偿还以内至3个月至1年至5年5年以上合计非衍生金融工具现金流

现金及存放中央银行款项1550077565987127818793401--2133125

存放同业款项-24522434208285194515911698-725789

拆出资金998-23898217792942885821938798201075974

买入返售金融资产--3280362456---330492发放贷款和垫款39746641358897598483439255745688510859315419827206金融投资

—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产13724-47923548310408378074217403453559

—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产18259-390036911924245410451315623271976293

—以摊余成本计量的金融

资产502-67774156055475655164860019788514327437其他金融资产40812418273643042173262156842103金融资产合计162371483004216251611512379523583386817261138312330891978

339中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

4流动性风险(续)

4.3以合同到期日划分的未折现合同现金流(续)

中国银行

2022年12月31日

逾期1个月1个月3个月1年/无期限即期偿还以内至3个月至1年至5年5年以上合计非衍生金融工具现金流

向中央银行借款-6717117352705586286884356-827671同业及其他金融机构

存放款项-143674412602419442060216425954-2385306

拆入资金--19209847662596501681-301091

交易性金融负债-----35872430

卖出回购金融资产款--133545----133545

吸收存款-8021935142615013709053542614383786414818199616

应付债券--9076279655593024547989731561502900

其他金融负债-722854059141542011172125416119097

金融负债合计-953768120083041964615543034144299239879223469656衍生金融工具现金流

按净额结算的衍生金融工具--(139)66294(396)(7)(182)按总额结算的衍生金融工具

流入合计--168664811769192018639388274299755300455

流出合计--(1683582)(1176203)(2018524)(387443)(30498)(5296250)

340中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

4流动性风险(续)

4.3以合同到期日划分的未折现合同现金流(续)

中国银行

2021年12月31日

逾期1个月1个月3个月1年/无期限即期偿还以内至3个月至1年至5年5年以上合计非衍生金融工具现金流

现金及存放中央银行款项1482142626606507735---2109990

存放同业款项-261448168056659831466051446-643538

拆出资金863-2810771692213697961012293930926116

买入返售金融资产--540387----540387发放贷款和垫款310981115061721696945332681735043441831682818257359金融投资

—以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产17496-13143190219002960985181415382089

—以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产14167-42675574402923709854594684881860599

—以摊余成本计量的金融资产803-2472040677428118161085314707573575928其他金融资产159243321713426411212851931651343金融资产合计154672892353616894941322956459920378046981046073428347349

341中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

4流动性风险(续)

4.3以合同到期日划分的未折现合同现金流(续)

中国银行

2021年12月31日

逾期1个月1个月3个月1年/无期限即期偿还以内至3个月至1年至5年5年以上合计非衍生金融工具现金流

向中央银行借款-96259625125402252619821428-907524同业及其他金融机构

存放款项-1724179146747278224603029177412702770190

拆入资金--16471947077517622515-266073

交易性金融负债---5813986252036

卖出回购金融资产款--90969----90969

吸收存款-781231912192441193632292575033055993914416495688

应付债券--26753238638574663450761593201350135

其他金融负债-6306719917715371941953886098

金融负债合计-9609190174667420123694681947379963611889721968713衍生金融工具现金流

按净额结算的衍生金融工具--(3)(58)(158)(222)389(52)按总额结算的衍生金融工具

流入合计--183502110901022080182301673219295328907

流出合计--(1833614)(1089438)(2078835)(299415)(21646)(5322948)

342中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

4流动性风险(续)

4.4表外项目

本集团和本行表外项目按合同的剩余期限在下表中列示。财务担保按照最早的合同到期日以名义金额列示。

中国银行集团不超过1年1年至5年5年以上合计

2022年12月31日

贷款承诺(1)239397411226103761353892719

担保、承兑及其他信用承诺16629583372472650152265220小计405693214598576411506157939资本性承诺17485463122497088767合计407441715061696661206246706

2021年12月31日

贷款承诺(1)21410557912993285803260934

担保、承兑及其他信用承诺13431073828532342601960220小计348416211741525628405221154资本性承诺1804120597838646合计350220311947495628485259800

343中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

4流动性风险(续)

4.4表外项目(续)

中国银行不超过1年1年至5年5年以上合计

2022年12月31日

贷款承诺(1)219730810066753633013567284

担保、承兑及其他信用承诺16445283558082692012269537小计384183613624836325025836821资本性承诺5151237327526合计384698713648566325045844347

2021年12月31日

贷款承诺(1)19605036925173185462971566

担保、承兑及其他信用承诺13109234114252388141961162小计327142611039425573604932728资本性承诺391261084530合计327533811045525573684937258

(1)上述“贷款承诺”包括信用承诺表中的贷款承诺和信用卡信用额度，详见注释九、7。

344中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

5公允价值

5.1以公允价值计量的资产和负债

以公允价值计量的资产和负债在估值方面分为以下三个层级：

第一层级：采用相同资产或负债在活跃市场中的报价计量(未经调整)，包括在

交易所交易的证券、部分政府债券和若干场内交易的衍生合约。

第二层级：使用估值技术计量―所有对估值结果有重大影响的参数均直接或间

接的使用除第一层级中的资产或负债的市场报价以外的其他可观察参数，包括大多数场外交易的衍生合约、从价格提供商获取价格的债券和贴现等。

第三层级：使用估值技术计量―使用了任何对估值结果有重大影响的非基于可

观察市场数据的参数(不可观察参数)，包括有重大不可观察因素的股权和债权投资工具。

本集团政策为报告时段期末确认金融工具公允价值层级之间的转移。

当无法从公开市场获取报价时，本集团通过一些估值技术或者询价来确定公允价值。

本集团在金融工具估值技术中使用的主要参数包括债券价格、利率、汇率、权益及

股票价格、波动率及交易对手信用差价等，均为可观察到的且可从公开市场获取的参数。

对于本集团持有的某些低流动性债券(主要为资产支持债券)、未上市股权(私募股

权)、未上市基金，管理层从交易对手处询价或使用估值技术确定公允价值，估值技术包括现金流折现法、资产净值法、市场比较法等。其公允价值的计量可能采用了对估值产生重大影响的不可观察参数，因此本集团将这些资产及负债划分至第三层级。于2022年12月31日，本集团主要不可观察参数及比率范围包括流动性折扣

4.00%-45.64%、折现率6.00%-13.53%和期望股利人民币0.04元/股-人民币0.84元/股。管理层已评估了宏观经济变动因素、外部评估师估值等影响，以确定是否对第三层级金融工具公允价值作出必要的调整。本集团已建立相关内部控制程序监控集团对此类金融工具的敞口。

345中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

5公允价值(续)

5.1以公允价值计量的资产和负债(续)

中国银行集团

2022年12月31日

第一层级第二层级第三层级合计以公允价值计量的资产

以公允价值计量的存拆放同业及-12333-12333买入返售金融资产

衍生金融资产8331143702-152033以公允价值计量的发放贷款和

垫款-586513743587256以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

—债券346123192473461357320

—权益工具24460312084637112217

—基金及其他273081289362222102423以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

—债券3198702121304-2441174

—权益工具及其他697292341099527201

投资性房地产-18092150223311以公允价值计量的负债

以公允价值计量的吸收存款-(36701)-(36701)

以公允价值计量的应付债券-(2080)-(2080)

交易性金融负债(436)(53432)-(53868)

衍生金融负债(8136)(127702)-(135838)

346中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

5公允价值(续)

5.1以公允价值计量的资产和负债(续)

中国银行集团

2021年12月31日

第一层级第二层级第三层级合计以公允价值计量的资产

衍生金融资产237393426-95799以公允价值计量的发放贷款和

垫款-355600-355600以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

—债券890432143726121356462

—权益工具25618235074300102268

—基金及其他292082757346131102912以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

—债券38504919770349952363078

—权益工具及其他777410323865526752

投资性房地产-12401831419554以公允价值计量的负债

以公允价值计量的同业存拆入-(162)-(162)

以公允价值计量的吸收存款-(31311)-(31311)

以公允价值计量的应付债券-(315)(2)(317)

交易性金融负债(1945)(10513)-(12458)

衍生金融负债(1961)(87190)-(89151)

347中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

5公允价值(续)

5.1以公允价值计量的资产和负债(续)

第三层级项目调节表中国银行集团以公允价值计量且其变动计入当期损以公允价值计量且其变动计入其他综益的金融资产合收益的金融资产以公允价值计量的以公允价值计发放贷款和垫款债券权益工具基金及其他债券权益工具及其他投资性房地产量的应付债券

2022年1月1日-261217430046131995865518314(2)

损益合计

—收益/(损失)-7875707090--(803)-

—其他综合收益-----4790--

卖出-(1854)(5731)(11794)-(2631)(58)-

买入-931584720400-212908-

结算--------

发行--------

第三层级净转入/(转出)743(21747)(362)-(1087)-1542

其他变动-611339592160987-

2022年12月31日74334618463762222-1099521502-

上述计入当期损益的收益

/(损失)与期末资产/负

债相关的部分-8396697095--(803)-

348中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

5公允价值(续)

5.1以公允价值计量的资产和负债(续)

第三层级项目调节表(续)中国银行集团以公允价值计量且其变动计入当期损以公允价值计量且其变动计入其他益的金融资产综合收益的金融资产以公允价值计量债券权益工具基金及其他债券权益工具及其他投资性房地产的应付债券

2021年1月1日2088167554429581373473120624-

损益合计

—收益/(损失)4134932954--(200)-

—其他综合收益---(57)37--

卖出(355)(4576)(7489)(283)-(1324)-

买入5202150297920-3944479-

结算-------

发行------(2)

第三层级净(转出)/转入-(4200)---296-

其他变动(20)-(212)(38)(57)(1561)-

2021年12月31日261217430046131995865518314(2)

上述计入当期损益的收益/(损失)与期

末资产/负债相关的部分4133302686--(159)-计入2022及2021年度利润表的收益或损失以及于2022年及2021年12月31日持有的金融工具产生的损益根据性质或分类的不同分

别计入“公允价值变动收益”、“投资收益”或“信用减值损失”。

349中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

5公允价值(续)

5.1以公允价值计量的资产和负债(续)

第三层级的资产和负债本年损益影响如下：

2022年2021年

已实现未实现合计已实现未实现合计

净收益影响(156)7800764439032703660

2022及2021年度以公允价值计量资产和负债在第一层级和第二层级之间无重大转移。

于2022年12月31日，若估值技术中应用的重大不可观察参数上升10%，期望股利会导致公允价值上升人民币30.54亿元(2021年12月31日：人民币19.09亿元)；流

动性折扣和折现率会导致公允价值下降人民币49.52亿元(2021年12月31日：人民

币26.67亿元)。

5.2非以公允价值计量的金融资产和金融负债

资产负债表中非以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：存放中央银行款项、存

放同业款项、向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金，以摊余成本计量的拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款和垫款、金融投资、卖出回购金融

资产款、吸收存款、应付债券。

下表列示了在资产负债表日未按公允价值列示的以摊余成本计量的债券投资、应付债券的账面价值以及相应的公允价值。

中国银行集团

2022年12月31日2021年12月31日

账面价值公允价值账面价值公允价值金融资产

以摊余成本计量的债券投资(1)3394857342077032068953262525金融负债

应付债券(2)1538855152775113883611395242中国银行

2022年12月31日2021年12月31日

账面价值公允价值账面价值公允价值金融资产

以摊余成本计量的债券投资(1)3062170310681929932783046522金融负债

应付债券(2)1430414142240912833321288055

350中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

5公允价值(续)

5.2非以公允价值计量的金融资产和金融负债(续)

(1)以摊余成本计量的债券投资本行持有的中国东方资产管理公司债券和财政部特别国债是不可转让的。因为不存在可观察的与其规模或期限相当的公平交易的市场价格或收益率，其公允价值根据该金融工具的票面利率确定。

其他债券投资的公允价值以市场价或经纪人/交易商的报价为基础。如果无法获得相关信息，则参考估值服务商提供的价格或采用现金流折现模型进行估值。估值参数包括市场利率及预期违约率等。人民币债券的公允价值主要基于中央国债登记结算有限责任公司的估值结果。

(2)应付债券

该等负债的公允价值按照市场报价计算。对于没有市场报价的债券，则以基于和剩余到期日相匹配的当前收益曲线的现金流折现模型计量其公允价值。

下表列示了在资产负债表日未按公允价值列示的以摊余成本计量的债券投资(除中

国东方资产管理公司债券和财政部特别国债外)、应付债券三个层级的公允价值：

2022年12月31日

第一层级第二层级第三层级合计金融资产以摊余成本计量的债券投资172193305045127053225349金融负债

应付债券-1527751-1527751

2021年12月31日

第一层级第二层级第三层级合计金融资产以摊余成本计量的债券投资99809296374735573067113金融负债

应付债券-1395242-1395242

除上述金融资产和负债外，在资产负债表中非以公允价值计量的其他金融资产和负债的账面价值和公允价值无重大差异。其公允价值采用未来现金流折现法确定。

351中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

6资本管理

本集团资本管理遵循如下原则：

资本充足，持续发展。围绕集团发展战略规划要求，始终保持较高的资本质量和充足的资本水平，确保满足监管要求和支持业务发展，促进全行业务规模、质量和效益的健康协调持续发展。

优化配置，增加效益。合理配置资本，重点发展资本占用少、综合收益高的资产业务，稳步提升资本使用效率和资本回报水平，实现风险、资本和收益的相互匹配和动态平衡。

精细管理，提高水平。完善资本管理体系，充分识别、计量、监测、缓释和控制各类主要风险，将资本约束贯穿于产品定价、资源配置、结构调整、绩效评估等经营管理过程，确保资本水平与面临的风险及风险管理水平相适应。

本集团管理层基于巴塞尔委员会的相关指引，以及银保监会的监管规定，监控资本的充足性和监管资本的运用情况。本集团每季度向银保监会报送所要求的资本信息。

本集团根据《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关规定的要求计算资本充足率。经银保监会的批准，本集团使用资本计量高级方法，包括公司风险暴露初级内部评级法、零售风险暴露内部评级法、市场风险内部模型法和操作风险标准法。高级方法未覆盖的部分，按照非高级方法进行计量。

本集团作为系统重要性银行，各级资本充足率应达到银保监会规定的最低要求，即核心一级资本充足率、一级资本充足率以及资本充足率分别不得低于9.00%、

10.00%及12.00%。

本集团资本管理相关职能部门负责对下列资本项目进行管理：

核心一级资本，包括股本、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分和其他；

其他一级资本，包括其他一级资本工具及溢价和少数股东资本可计入部分；

二级资本，包括二级资本工具及其溢价可计入金额、超额贷款损失准备和少数股东资本可计入部分。

商誉、其他无形资产(不含土地使用权)、对有控制权但不并表的金融机构的核心一

级资本投资等项目，已从核心一级资本中扣除以符合监管资本要求。

352中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

6资本管理(续)

本集团按照《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关规定计算的核心一级资本

充足率、一级资本充足率及资本充足率如下(1)：

中国银行集团

2022年2021年

12月31日12月31日

核心一级资本充足率11.84%11.30%

一级资本充足率14.11%13.32%

资本充足率17.52%16.53%资本基础组成部分核心一级资本20199341870301股本294388294388资本公积134358133951盈余公积233847212602一般风险准备337276303084未分配利润979627888419少数股东资本可计入部分3716833669

其他(2)32704188

核心一级资本监管扣除项目(28592)(26415)

其中：

商誉(182)(182)

其他无形资产(不含土地使用权)(18416)(16393)

直接或间接持有本行的普通股--对有控制权但不并表的金融机构

的核心一级资本投资(9950)(9785)核心一级资本净额19913421843886其他一级资本381648329845优先股及其溢价119550119550其他工具及其溢价249955199955少数股东资本可计入部分1214310340一级资本净额23729902173731

353中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十一金融风险管理(续)

6资本管理(续)

2022年2021年

12月31日12月31日

二级资本573481525108二级资本工具及其溢价可计入金额398223387746超额贷款损失准备165099128114少数股东资本可计入部分101599248资本净额29464712698839风险加权资产1681827516323713

(1)本集团按照银保监会要求确定并表资本充足率的计算范围，其中，本集团下属

子公司中的中银投资、中银保险有限公司(以下简称“中银保险”)、中银集团

保险有限公司(以下简称“中银集团保险”)和中银集团人寿保险有限公司(以

下简称“中银人寿”)四家机构不纳入集团并表资本充足率计算范围。

(2)主要为外币报表折算差额和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产投资损益等。

7保险风险

本集团主要在中国内地及中国香港经营保险业务，并且主要以人民币及港币为计量单位。任何一份保险合同的风险均为保险事故发生及其所导致的索偿金额的不确定性。此类风险属随机发生，因此无法合理估计。本集团通过制定合理的承保策略、运用组合管理技术、适当的再保险安排以及积极的理赔处理等控制保险风险。通过制定合理的承保策略，本集团确保承保风险分散在不同类型的风险及行业中。

对于应用概率原理进行定价及计提准备的保险合同组合，本集团主要面对的保险风险为实际赔付成本超出保险负债的账面金额。出现此情况的原因是赔款及给付的频率与金额可能高于原有估计。因保险事故随机发生，实际发生的赔付次数及金额与根据数理统计方法估计的结果每年均有所不同。

寿险合同的预计未来赔付成本及所收取保费的不确定性来自于无法预测死亡率整体

水平的长期变化。为评估由于死亡率假设及退保假设而产生的不确定性，本集团进行死亡率及退保分析，以确保采用了适当的假设。

354中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十二扣除非经常性损益的净利润本集团根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益

(2008)》的规定编制下列非经常性损益明细表。在计算“扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润”时，已扣除非经常性损益的所得税影响。

2022年2021年

归属于母公司所有者的净利润227439216559

非经常性损益(127)(730)

其中：

长期股权投资处置损益(3)(989)

固定资产处置损益(875)(676)

投资性房地产处置损益(1)(74)单独进行减值测试的应收款项

减值准备转回(107)(19)投资性房地产公允价值变动产生的损益7427

其他营业外收支(1)976187相应税项调整117416

少数股东损益(241)(2)扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润227312215829

(1)其他营业外收支是指发生的与经营业务活动无直接关系的收入和支出，包括出

纳长款收入、结算罚款收入、预计诉讼赔款、捐赠支出、行政罚没款项、出纳短款损失和非常损失等。

(2)本集团因正常经营业务产生的持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产及金融负债的公允价值变动收益(金额见注释七、37)，以及处置以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债、以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产取得的投资收

益(金额见注释七、36)，未作为非经常性损益披露。

355中国银行股份有限公司

2022年度会计报表注释(续)

(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)十三净资产收益率及每股收益计算表本计算表根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的规定编制。

2022年2021年

年末归属于本行普通股股东的净资产20580841905648

当年归属于本行普通股股东的净资产(加权平

均)19807141825632

当年本行发行在外普通股股数(百万股，加权平均)294388294379当年归属于本行普通股股东的净利润214020205908

当年非经常性损益(127)(730)当年扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的净利润213893205178

净资产收益率(%，加权平均)10.8111.28基本每股收益(人民币元/股)0.730.70

稀释每股收益(人民币元/股)0.730.70

净资产收益率(%，加权平均，扣除非经常性损益后)10.8011.24

基本每股收益(人民币元/股，扣除非经常性损益后)0.730.70

稀释每股收益(人民币元/股，扣除非经常性损益后)0.730.70

356中国银行股份有限公司

补充信息

2022年度(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

一中国会计准则与国际财务报告准则合并会计报表差异说明本集团按照中国会计准则编制的合并会计报表及按照国际财务报告准则编制的合并会计报表中列示的2022及2021年度的经营成果和于2022年及2021年12月31日的所有者权益并无差异。

二未经审计补充信息

1流动性覆盖率和净稳定资金比例

流动性覆盖率披露信息

本集团根据《商业银行流动性覆盖率信息披露办法》的要求，披露以下流动性覆盖

率(1)信息。

流动性覆盖率监管要求

银保监会《商业银行流动性风险管理办法》规定，商业银行流动性覆盖率的最低监管标准为不低于100%。

本集团流动性覆盖率情况

从2017年起，本集团按日计量并表口径(2)流动性覆盖率。2022年第四季度本集团共计量92日并表口径流动性覆盖率，其平均值(3)为133.54%，较上季度平均值上升

5.64个百分点，主要是合格优质流动性资产增加所致。

2022年

第四季度第三季度第二季度第一季度

流动性覆盖率平均值133.54%127.90%132.59%132.30%

357中国银行股份有限公司

补充信息

2022年度(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

二未经审计补充信息(续)

1流动性覆盖率和净稳定资金比例(续)

本集团流动性覆盖率情况(续)

本集团2022年第四季度并表口径流动性覆盖率各明细项目的平均值(3)如下表所示：

序号折算前数值折算后数值合格优质流动性资产

1合格优质流动性资产4801851

现金流出

2零售存款、小企业客户存款，其中：9696458696678

3稳定存款5317769258809

4欠稳定存款4378689437869

5无抵(质)押批发融资，其中：108158483955771

6业务关系存款(不包括代理行业务)59635391463388

7非业务关系存款(所有交易对手)48202122460286

8无抵(质)押债务3209732097

9抵(质)押融资1607

10其他项目，其中：35587532215392

11与衍生产品及其他抵(质)押品要求相关的现金

流出20812002081200

12与抵(质)押债务工具融资流失相关的现金流出--

13信用便利和流动性便利1477553134192

14其他契约性融资义务8074080740

15或有融资义务4007490124446

16预期现金流出总量7074634

现金流入

17抵(质)押借贷(包括逆回购和借入证券)282510251243

18完全正常履约付款带来的现金流入16889881034516

19其他现金流入22855962188787

20预期现金流入总量42570943474546

调整后数值

21合格优质流动性资产4801851

22现金净流出量3600088

23流动性覆盖率133.54%

(1)流动性覆盖率旨在确保商业银行具有充足的合格优质流动性资产，能够在银保监会规

定的流动性压力情景下，通过变现这些资产满足未来至少30天的流动性需求。

(2)本集团根据银保监会要求确定并表口径流动性覆盖率的计算范围，其中，本集团下属

子公司中的中银投资、中银保险、中银集团保险和中银人寿四家机构不纳入计算范围。

(3)流动性覆盖率及各明细项目的平均值指各季度内每日数值的简单算术平均值。

358中国银行股份有限公司

补充信息

2022年度(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

二未经审计补充信息(续)

1流动性覆盖率和净稳定资金比例(续)

净稳定资金比例披露信息

本集团根据《商业银行净稳定资金比例信息披露办法》的要求，披露以下净稳定资金比例(1)信息。

净稳定资金比例监管要求

银保监会《商业银行流动性风险管理办法》规定，净稳定资金比例的最低监管标准为不低于100%。

本集团净稳定资金比例情况

银保监会《商业银行净稳定资金比例信息披露办法》规定，经银保监会《商业银行资本管理办法(试行)》核准实施资本计量高级方法的银行，应当至少按照半年度频率，披露最近两个季度的净稳定资金比例信息。

2022年第四季度本集团并表口径(2)净稳定资金比例为122.47%，较上季度上升0.28

个百分点；2022年第三季度本集团净稳定资金比例为122.19%，较上季度下降0.93个百分点。净稳定资金比例基本保持稳定，均满足监管要求。

2022年

第四季度第三季度第二季度第一季度

净稳定资金比例期末值(3)122.47%122.19%123.12%122.32%

(1)净稳定资金比例旨在确保商业银行具有充足的稳定资金来源，以满足各类资产和表外风险敞口对稳定资金的需求。

(2)本集团根据银保监会要求确定并表口径净稳定资金比例的计算范围，其中，本集团下

属子公司中的中银投资、中银保险、中银集团保险和中银人寿四家机构不纳入计算范围。

(3)净稳定资金比例为季末时点值。

359中国银行股份有限公司

补充信息

2022年度(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

二未经审计补充信息(续)

1流动性覆盖率和净稳定资金比例(续)

本集团净稳定资金比例情况(续)

本集团2022年第四季度末并表口径净稳定资金比例各明细项目如下表所示：

折算前数值折算后数值

序号项目无期限<6个月6-12个月≥1年可用的稳定资金

1资本2409189--3982232807412

2监管资本2409189--3982232807412

3其他资本工具-----

4来自零售和小企业客

户的存款4740487580265112277169909887426

5稳定存款237449132229562491315905342832

6欠稳定存款236599625796959785854004544594

7批发融资5908820652912613401205051126248874

8业务关系存款5442040161874--2801957

9其他批发融资466780636725213401205051123446917

10相互依存的负债-----

11其他负债1007552372206107452395309606

12净稳定资金比例衍

生产品负债145842

13以上未包括的所有

其他负债和权益1007552372206107306553309606

14可用的稳定资金合计19253318

所需的稳定资金

15净稳定资金比例合格

优质流动性资产875634

16存放在金融机构的业

务关系存款2062035417--105810

17贷款和证券112214528201926826511168939213234712

18由一级资产担保的

向金融机构发放

的贷款-110227--11023

19由非一级资产担保

或无担保的向金融机构发放的贷款674361527002479005159702638369

360中国银行股份有限公司

补充信息

2022年度(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

二未经审计补充信息(续)

1流动性覆盖率和净稳定资金比例(续)

本集团净稳定资金比例情况(续)

本集团2022年第四季度末并表口径净稳定资金比例各明细项目如下表所示(续)：

折算前数值折算后数值

序号项目无期限<6个月6-12个月≥1年所需的稳定资金(续)

20向零售和小企业客

户、非金融机

构、主权、中央银行和公共部门实体等发放的贷

款-3177992189397263593737847590

21其中：风险权重

不高于35%-220159212874021662248

22住房抵押贷款-9955010092046511873985671

23其中：风险权重

不高于35%-68297001340366228154

24不符合合格优质流

动性资产标准的

非违约证券，包括交易所交易的权益类证券44778367248208754519130752059

25相互依存的资产-----

26其他资产628364102925114065774731160561

27实物交易的大宗商

品(包括黄金)135589115251

28提供的衍生产品初

始保证金及提供给中央交易对手的违约基金841715

29净稳定资金比例衍

生产品资产16262116779

30衍生产品附加要求29168*29168

31以上未包括的所有

其他资产49277510292511406414011998648

32表外项目8439516343821

33所需的稳定资金合计15720538

34净稳定资金比例122.47%

*本项填写衍生产品负债金额，即扣减变动保证金之前的净稳定资金比例衍生产品负债金额，不区分期限；折算前数值不纳入第26项“其他资产”合计。

361中国银行股份有限公司

补充信息

2022年度(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

二未经审计补充信息(续)

1流动性覆盖率和净稳定资金比例(续)

本集团净稳定资金比例情况(续)

本集团2022年第三季度末并表口径净稳定资金比例各明细项目如下表所示：

折算前数值折算后数值

序号项目无期限<6个月6-12个月≥1年可用的稳定资金

1资本2363180--3906472753827

2监管资本2363180--3726472735827

3其他资本工具---1800018000

4来自零售和小企业客

户的存款4605846556688011511072929536862

5稳定存款227686831120052148715725141414

6欠稳定存款232897824548759362357204395448

7批发融资622125967053399265774912136326094

8业务关系存款5727504186106--2956805

9其他批发融资49375565192339265774912133369289

10相互依存的负债-----

11其他负债1038422182485191548851298116

12净稳定资金比例衍

生产品负债253331

13以上未包括的所有

其他负债和权益1038422182485191295520298116

14可用的稳定资金合计18914899

所需的稳定资金

15净稳定资金比例合格

优质流动性资产734805

16存放在金融机构的业

务关系存款1641761216--82696

17贷款和证券74730521275128028561145075013048907

18由一级资产担保的

向金融机构发放

的贷款-39120--3912

19由非一级资产担保

或无担保的向金融机构发放的贷款31447159069449282582578572311

362中国银行股份有限公司

补充信息

2022年度(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

二未经审计补充信息(续)

1流动性覆盖率和净稳定资金比例(续)

本集团净稳定资金比例情况(续)

本集团2022年第三季度末并表口径净稳定资金比例各明细项目如下表所示(续)：

折算前数值折算后数值

序号项目无期限<6个月6-12个月≥1年所需的稳定资金(续)

20向零售和小企业客

户、非金融机

构、主权、中央银行和公共部门实体等发放的贷

款-3160571199164762064557760886

21其中：风险权重

不高于35%-211690161473589655724

22住房抵押贷款-9918510037746555663988934

23其中：风险权重

不高于35%-71767242340391228464

24不符合合格优质流

动性资产标准的

非违约证券，包括交易所交易的权益类证券43283323181218007506151722864

25相互依存的资产-----

26其他资产71043289818224767153401269779

27实物交易的大宗商

品(包括黄金)229756195292

28提供的衍生产品初

始保证金及提供给中央交易对手的违约基金576490

29净稳定资金比例衍

生产品资产28989836567

30衍生产品附加要求50666*50666

31以上未包括的所有

其他资产4806768981822476424866986764

32表外项目8402123343466

33所需的稳定资金合计15479653

34净稳定资金比例122.19%

*本项填写衍生产品负债金额，即扣减变动保证金之前的净稳定资金比例衍生产品负债金额，不区分期限；折算前数值不纳入第26项“其他资产”合计。

363中国银行股份有限公司

补充信息

2022年度(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

二未经审计补充信息(续)

2杠杆率

本集团根据《商业银行杠杆率管理办法(修订)》和《商业银行资本管理办法(试行)》的相关规定，计量的杠杆率情况列示如下(1)：

2022年2022年2022年2022年

12月31日9月30日6月30日3月31日

一级资本净额2372990232628922629482219921调整后的表内外资产余额31001982306069092987055729222154

杠杆率7.65%7.60%7.58%7.60%序号项目2022年12月31日

1并表总资产28913857

2并表调整项(488867)

3客户资产调整项-

4衍生产品调整项155538

5证券融资交易调整项138024

6表外项目调整项2312022

7其他调整项(28592)

8调整后的表内外资产余额31001982

序号项目2022年12月31日

1表内资产(除衍生产品和证券融资交易外)27945454

2减：一级资本扣减项(28592)

3调整后的表内资产余额(衍生产品和证券融资交易除外)27916862

4各类衍生产品的重置成本(扣除合格保证金)151716

5各类衍生产品的潜在风险暴露155538

6已从资产负债表中扣除的抵质押品总和-

7减：因提供合格保证金形成的应收资产-

8减：为客户提供清算服务时与中央交易对手交易形成的衍生产

品资产余额-

9卖出信用衍生产品的名义本金-

10减：可扣除的卖出信用衍生产品资产余额-

11衍生产品资产余额307254

12证券融资交易的会计资产余额327820

13减：可以扣除的证券融资交易资产余额-

14证券融资交易的交易对手信用风险暴露138024

15代理证券融资交易形成的证券融资交易资产余额-

16证券融资交易资产余额465844

17表外项目余额6717386

18减：因信用转换减少的表外项目余额(4405364)

19调整后的表外项目余额2312022

20一级资本净额2372990

21调整后的表内外资产余额31001982

22杠杆率7.65%

(1)本集团根据《商业银行资本管理办法(试行)》要求确定并表杠杆率的计算范围，其中，本集团下属子公司中的中银投资、中银保险、中银集团保险和中银人寿四家机构不纳入集团并表杠杆率计算范围。

364中国银行股份有限公司

补充信息

2022年度(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

二未经审计补充信息(续)

3商业银行全球系统重要性评估指标

本集团以《关于印发商业银行全球系统重要性评估指标披露指引的通知》(银监发

[2014]1号)为参考依据，以巴塞尔委员会《全球系统重要性银行评估填报说明》为准计算全球系统重要性评估指标，并披露如下：

序号指标(1)2022年

1调整后的表内外资产余额31293745

2金融机构间资产2665468

3金融机构间负债2515040

4发行证券和其他融资工具4868973

5通过支付系统或代理行结算的支付额717337933

6托管资产11939024

7有价证券承销额1537181

8固定收益类证券交易量3527046

9上市股票和其他证券交易量563835

10场外衍生产品名义本金11400956

11交易类和可供出售证券1116785

12第三层次资产88238

13跨境债权4677474

14跨境负债4201725

(1)以上评估指标按照《商业银行全球系统重要性评估指标披露指引》口径计算及披露，为未经审计数据，与财务并表和监管并表的编制口径存在差异。

365中国银行股份有限公司

补充信息

2022年度(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

二未经审计补充信息(续)

42021年商业银行国内系统重要性评估指标

本集团以《系统重要性银行评估办法》(银发[2020]289号)为参考依据，依照《关于开展系统重要性银行评估数据填报工作的通知》计算我国系统重要性评估指标，并披露如下：

序号指标(1)2021年

1调整后的表内外资产余额28425377

2金融机构间资产3263597

3金融机构间负债3751767

4发行证券和其他融资工具1773215

5通过支付系统或代理行结算的支付额665682257

6托管资产11777333

7代理代销业务6179468

8对公客户数量(万个)540

9个人客户数量(万个)34786

10境内营业机构数量(个)10385

11衍生产品12569189

12以公允价值计量的证券1086588

13非银行附属机构资产613978

14银行发行的非保本理财产品余额405006

15理财子公司发行的理财产品余额1305743

16境外债权债务8217788

(1)以上评估指标为未经审计数据，与财务并表的编制口径和全球系统重要性银行的评估方法存在差异。

366股东参考资料

2023年度财务日志

2022年度全年业绩于2023年3月30日公布

2022年年度报告 于 2023年 4月下旬完成印刷和发送 H股股东

2023年中期业绩公布日期不迟于2023年8月30日

普通股股利

董事会建议派发2022年度末期普通股股利每10股2.32元人民币（税前），须待股东于2022年年度股东大会上批准。

证券资料上市与转让本行普通股分别于2006年6月1日及2006年7月5日在香港联交所及上交所上市。

本行第三期境内优先股于2019年7月17日起在上交所综合业务平台挂牌转让，第四期境内优先股于2019年9月17日起在上交所综合业务平台挂牌转让。本行第二期境外优先股于

2020年3月5日在香港联交所挂牌上市。

普通股

已发行股份：294387791241股

其中 A股股份：210765514846 股

H股股份：83622276395 股优先股

已发行股份：1197865300股

其中境内优先股股份：1000000000股

境外优先股股份：197865300股市值

截至2022年最后一个交易日（12月30日），本行市值为8781.59亿元人民币（按照2022年 12 月 30 日 A 股、H 股收市价计算，汇率为 2022 年 12 月 30 日国家外汇管理局公布汇率

100元港币=89.327元人民币）。

证券价格

A股 2022年 12月 30日收市价 年度最高成交价 年度最低成交价

3.16元人民币3.35元人民币2.99元人民币

H股 2022年 12月 30日收市价 年度最高成交价 年度最低成交价

2.84港元3.20港元2.51港元

367证券代号

A 股 H 股股票简称中国银行股票简称中国银行上海证券交易所601988香港联合交易所有限公司3988

路透社 601988.SS 路透社 3988.HK

彭博 601988 CH 彭博 3988 HK

第三期境内优先股第四期境内优先股优先股简称中行优3优先股简称中行优4上海证券交易所360033上海证券交易所360035

彭博 AZ8714182 彭博 ZQ0362264

第二期境外优先股

优先股简称 BOC 20USDPREF香港联合交易所有限公司4619

路透社 4619.HK

彭博 BG2289661股东查询

股东如对所持股份有任何查询，例如股份转让、转名、更改地址、报失股票等事项，请致函如下地址：

A 股 H股中国证券登记结算有限责任公司上海分公司香港中央证券登记有限公司中国上海市浦东新区杨高南路188号中国香港湾仔皇后大道东183号合和中心

电话： (86) 21- 4008 058 058 17M楼

电话：(852)28628555

传真：(852)28650990境内优先股中国证券登记结算有限责任公司上海分公司中国上海市浦东新区杨高南路188号

电话：(86)21-4008058058

信用评级（长期，外币）标准普尔： A

穆迪： A1

惠誉： A投资者查询中国银行股份有限公司董事会秘书部投资者关系团队中国北京市西城区复兴门内大街1号中银大厦8楼

电话：(86)10-66592638

传真：(86)10-66594568

电邮： ir@bankofchina.com

368其他资料可致函本行 H 股股份登记处香港中央证券登记有限公司（地址：中国香港湾仔皇后大道东

183 号合和中心 17M 楼）索取按照国际财务报告准则编制的年度报告，或于本行住所索取按

照中国会计准则编制的年度报告。亦可在下列网址 www.boc.cn、 www.sse.com.cn、www.hkexnews.hk 阅览本报告中文和/或英文版本。

对如何索取本报告或如何在本行网址上阅览该文件有任何疑问，请致电本行 H 股股份登记处

(852)28628688或本行热线(86)10-66592638。

备查文件目录

一、载有本行副董事长、行长、主管财会工作负责人，财会机构负责人签名的会计报表。

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

三、报告期内本行公开披露过的所有文件正本及公告原件。

四、在其他证券市场公布的年度报告。

369组织架构

股东大会董事会监事会董事会秘书部高级管理层监事会办公室审计部总行部门及直属机构境内外分支机构及综合经营公司中国内地机构中国香港澳门台湾及其他国家和地区机构上海人民币交易公司金融部风险管理部研究院银行卡中心商业银行综合经营公司商业银行综合经营公司业务总部行政事业机构部信用审批部巡视工作数字资产运营中心

办公室金融机构部授信管理部领导小组办公室信息科技运营中心一级分行、直属分行，中银保险中银香港中银国际控股人力资源部交易银行部内控与法律合规部安全保卫部二级分行及软件中心中银三星人寿香港分行中银集团投资企业文化部基层分支机构普惠金融事业部渠道与运营管理部直属机关党委

全球化办公室国际结算单证处理中心中银基金澳门分行中银集团保险（乡村振兴金融部）信息科技部工会工作部中银富登全面深化改革北京高级研修院中银理财大丰银行股份中银人寿个人数字金融部领导小组办公室场景生态与创新部离退休干部部上海高级研修院有限公司中银证券注中银航空租赁消费金融部总务部财务管理部企业级架构建设办公室全球市场部中银资产台北分行其他综合经营公司

资产负债管理部支付清算部直属机构中银金租其他国家的分行、投资银行部

数字资产管理部子行、代表处托管业务部中银消费金融股权投资与综合经营管理部中银金科其他综合经营公司总行部门

注：本行通过全资附属公司中银国际控股持有中银证券33.42%的股权。

370机构名录

中国内地主要机构名录总行上海市分行湖南省分行中国北京市复兴门内大街1号中国上海市浦东新区银城中路200号中国湖南省长沙市芙蓉中路一段593号

SWIFT：BKCHCNBJ SWIFT：BKCHCNBJ300 SWIFT：BKCHCNBJ970

电话：(86)010-66596688电话：(86)021-50375566电话：(86)0731-82580703

传真：(86)010-66016871传真：(86)021-50372911传真：(86)0731-82580707

邮政编码：100818邮政编码：200120邮政编码：410005

网址：www.boc.cn江苏省分行广东省分行北京市分行

中国江苏省南京市中山南路148号中国广东省广州市越秀区东风西路197号-199号一

中国北京市东城区朝阳门内大街 2 号 SWIFT：BKCHCNBJ940 层、二层（自编01号）、三层至十层、十一层（自编凯恒中心 A、C、E 座 电传：34116BOCJSCN 01号）、十五层、十六层（自编01号）、十七至十九

SWIFT：BKCHCNBJ110 电话：(86) 025-84207888 层

电话：(86) 010-85121491 传真：(86) 025-84200407 SWIFT：BKCHCNBJ400

传真：(86)010-85121739邮政编码：210005电话：(86)020-83338080

邮政编码：100010传真：(86)020-83344066

浙江省分行邮政编码：510180天津市分行中国浙江省杭州市凤起路321号广西壮族自治区分行

中国天津市河西区友谊北路 8 号 SWIFT：BKCHCNBJ910

SWIFT：BKCHCNBJ200 电话：(86) 0571-85011888 中国广西南宁市古城路 39 号

电话：(86) 022-27108002 传真：(86) 0571-87074837 SWIFT：BKCHCNBJ480

传真：(86)022-23312805邮政编码：310003电话：(86)0771-2879602

邮政编码：300204传真：(86)0771-2813844

安徽省分行邮政编码：530022河北省分行中国安徽省合肥市滨湖新区云谷路1688号海南省分行

中国河北省石家庄市自强路 28 号 SWIFT：BKCHCNBJ780

SWIFT：BKCHCNBJ220 电话：(86) 0551-62926995 中国海南省海口市龙华区大同路 29 号、31 号

电话：(86) 0311-69696681 传真：(86) 0551-62926993 SWIFT：BKCHCNBJ740

传真：(86)0311-69696692邮政编码：230091电话：(86)0898-66778001

邮政编码：050000传真：(86)0898-66562040

福建省分行邮政编码：570102山西省分行中国福建省福州市五四路136号四川省分行中国山西省太原市小店区平阳路186号福建中银大厦

SWIFT：BKCHCNBJ680 SWIFT：BKCHCNBJ720 中国四川省成都市人民中路二段 35 号

电话：(86) 0351-8266224 电话：(86) 0591-87090999 SWIFT：BKCHCNBJ570

传真：(86)0351-8266021传真：(86)0591-87090111电话：(86)028-86741950

邮政编码：030006邮政编码：350003传真：(86)028-86403346

邮政编码：610031内蒙古自治区分行江西省分行贵州省分行

中国内蒙古呼和浩特市新城区新华东街85-8号中国江西省南昌市红谷滩新区绿茵路10号

SWIFT：BKCHCNBJ880 SWIFT：BKCHCNBJ550 中国贵州省贵阳市瑞金南路 347 号

电话：(86)0471-4690066电话：(86)0791-86471503中银大厦

传真：(86) 0471-4690001 传真：(86) 0791-86471505 SWIFT：BKCHCNBJ240

邮政编码：010010邮政编码：330038电话：(86)0851-85822419

传真：(86)0851-85863981

辽宁省分行山东省分行邮政编码：550002中国辽宁省沈阳市沈河区市府大路253号中国山东省济南市历下区经十路10817号云南省分行

SWIFT：BKCHCNBJ810 双金大厦 A 塔楼

电话: (86) 024-22810916 SWIFT：BKCHCNBJ500 中国云南省昆明市北京路 515 号

传真: (86) 024-22857333 电话：(86) 0531-58282001 SWIFT：BKCHCNBJ640

邮政编码：110013传真：(86)0531-58282001电话：(86)0871-63191216

邮政编码：250014传真：(86)0871-63175573

吉林省分行邮政编码：650051河南省分行中国吉林省长春市西安大路699号西藏自治区分行

中国河南省郑州市郑东新区商务外环路3-1号中银

SWIFT：BKCHCNBJ840大厦

电话：(86)0431-88408888中国西藏自治区拉萨市金珠西路113号

SWIFT：BKCHCNBJ530

传真：(86) 0431-88408901 SWIFT：BKCHCNBJ900

电话：(86)0371-87008888

邮政编码：130061电话：(86)0891-6835311

传真：(86)0371-87007888

传真：(86)0891-6835311

邮政编码：450018

黑龙江省分行邮政编码：850000湖北省分行中国黑龙江省哈尔滨市南岗区红军街19号中国湖北省武汉市江汉区新华路219号陕西省分行

SWIFT：BKCHCNBJ860 SWIFT：BKCHCNBJ600

电话：(86)0451-53626740电话：(86)027-85569726中国陕西省西安市莲湖区唐延路北段18号

传真：(86) 0451-53624147 传真：(86) 027-85562955 SWIFT：BKCHCNBJ620

邮政编码：150001邮政编码：430022电话：(86)029-89593900

传真：(86)029-89592999

邮政编码：710077

371甘肃省分行大连市分行中银金融资产投资有限公司

中国甘肃省兰州市城关区天水南路525号中国辽宁省大连市中山区中山广场9号中国北京市西城区西单北大街110号8层

SWIFT：BKCHCNBJ660 SWIFT：BKCHCNBJ81A 电话：(86) 010-83262479

电话：(86)0931-7825004电话：(86)0411-82586666传真：(86)010-83262478

传真：(86)0931-7825004传真：(86)0411-82637098邮政编码：100032

邮政编码：730000 邮政编码：116001 电子邮箱：bocfi@bocfi.com青海省分行厦门市分行中银理财有限责任公司

中国青海省西宁市城西区五四西路61号中国福建厦门市湖滨北路40号中银大厦中国北京市西城区金融大街6号金嘉大厦8、11、12

SWIFT：BKCHCNBJ280 SWIFT：BKCHCNBJ73A 层

电话：(86)0971-4721110电话：(86)0592-5317519电话：(86)010-83937333

传真：(86)0971-8174971传真：(86)0592-5095130传真：(86)010-83937555

邮政编码：810000邮政编码：361012邮政编码：100033

网址：https://www.bocwm.cn宁夏回族自治区分行河北雄安分行中银金融科技有限公司中国宁夏银川市金凤区新昌东路39号中国河北省容城县罗萨大街149号

SWIFT：BKCHCNBJ260 SWIFT：BKCHCNBJ220 中国上海市浦东新区卡园二路 288 号

电话：(86)0951-5681505电话：(86)0312-5988023电话：(86)021-38973764

传真：(86)0951-5681509传真：(86)0312-5557047传真：(86)021-38973713

邮政编码：750002邮政编码：071700邮政编码：201201

网址：www.fintechboc.com新疆维吾尔自治区分行中银保险有限公司中银金融租赁有限公司

中国新疆乌鲁木齐市东风路1号中国北京市西城区西单北大街110号9、10、11层

SWIFT：BKCHCNBJ760 电话：(86) 010-83260001 中国重庆市渝中区邹容路 131 号

电话：(86)0991-2328888传真：(86)010-83260006电话：(86)023-63031966

传真：(86)0991-2825095邮政编码：100032传真：(86)023-63031966

邮政编码：830002 网址：www.bocins.com 邮政编码：400010

电子邮箱：bocfl@bankofchina.com重庆市分行中银基金管理有限公司中国重庆市渝中区中山一路218号中国上海市浦东新区银城中路200号中银大厦45层

SWIFT：BKCHCNBJ59A 电话：(86) 021-38834999

电话：(86)023-63889234传真：(86)021-68873488

传真：(86)023-63889217邮政编码：200120

邮政编码：400013 网址：www.bocim.com深圳市分行中银消费金融有限公司中国广东省深圳市罗湖区建设路2022号中国上海市浦东新区银城中路200号中银大厦1409国际金融大厦室

SWIFT：BKCHCNBJ45A 电话：(86) 021-63291680

电话：(86)0755-22331155传真：(86)021-63291604

传真：(86)0755-22331051邮政编码：200120

邮政编码：518001 网址：www.boccfc.cn苏州分行中银国际证券股份有限公司中国江苏省苏州工业园区旺墩路128号中国上海市浦东新区银城中路200号中银大厦39层

SWIFT：BKCHCNBJ95B 电话：(86) 021-20328000

电话：(86)0512-67555898传真：(86)021-58883554

传真：(86)0512-65112719邮政编码：200120

邮政编码：215028 电子邮箱：admindiv.china@bocichina.com

网址：www.bocichina.com宁波市分行中银富登村镇银行股份有限公司

中国浙江省宁波市鼎泰路255号，和源路318号3-

18层、48-49层中国北京市西城区西单北大街110号9层

SWIFT：BKCHCNBJ92A 电话：(86) 010-57765000

电话：(86)0574-55555099传真：(86)010-57765550

邮政编码：315100邮政编码：100032

网址：www.bocfullertonbank.com青岛市分行中银三星人寿保险有限公司中国山东省青岛市香港中路59号

SWIFT：BKCHCNBJ50A 中国北京市朝阳区霄云路 40 号院 1 号楼国航世纪大

电话：(86)0532-85979700厦20层07、08单元，22层、23层、24层传真：(86)0532-67755601电话：(86)010-83262688

邮政编码：266071传真：(86)010-83262777

邮政编码：100027

网址：www.boc-samsunglife.cn

372中国香港澳门台湾主要机构名录

中银香港（控股）有限公司中银集团投资有限公司中国银行（澳门）股份有限公司中国香港花园道1号中银大厦24楼中国香港花园道1号中银大厦21楼中国澳门苏亚利斯博士大马路中国银行大厦

电话：(852)28462700 电话：(852) 22007500 SWIFT：BKCHMOMA

传真：(852)28105830传真：(852)28772629电话：(853)88895566

网址：www.bochk.com 电子邮箱：bocginv_bgi@bocgroup.com 传真：(853) 28781833

网址：www.bocgi.com 电子邮箱：bocmo@bank-of-china.com

中银国际控股有限公司 网址：www.bankofchina.com/mo中银集团人寿保险有限公司中国香港花园道1号中银大厦26楼大丰银行股份有限公司

电话：(852)39886000中国香港太古城英皇道1111号太古城中心第1期

传真：(852)2147906513楼中国澳门新口岸宋玉生广场418号

电子邮箱：info@bocigroup.com 电话：(852) 21608800 电话：(853)28322323

网址：www.bocigroup.com 传真：(852) 28660938 传真：(853)28570737

电子邮箱：enquiry@boclife.com.hk 电子邮箱：tfbsecr@taifungbank.com

香港分行 网址：www.boclife.com.hk 网址：www.taifungbank.com中国香港花园道1号中银大厦7楼澳门分行台北分行

电话：(852)28101203

传真：(852)25377609中国澳门苏亚利斯博士大马路中国银行大厦中国台湾台北市信义区松仁路105号1-5楼

SWIFT：BKCHMOMX SWIFT: BKCHTWTP

中银集团保险有限公司电话：(853)88895566电话：(886)227585600

传真：(853)28781833传真：(886)227581598

中国香港中环德辅道中 71 号永安集团大厦 9 楼 电子邮箱： bocmo@bank-of-china.com 电子邮箱：service.tw@bankofchina.com

电话：(852) 28670888 网址：www.bankofchina.com/mo 网址：www.bankofchina.com/tw

传真：(852)25221705

电子邮箱：info_ins@bocgroup.com

网址：www.bocgins.com

373其他国家和地区主要机构名录

亚太地区中国银行(香港)有限公司金边分行中国银行(香港)有限公司河内代表处

ASIA-PACIFIC AREA BANK OF CHINA (HONGKONG) LIMITED PHNOM BANK OF CHINA (HONG KONG) LIMITED

PENH BRANCH REPRESENTATIVE OFFICE IN HANOI新加坡分行

SINGAPORE BRANCH CANADIA TOWER 1ST & 2ND FLOOR 18 FLOORNO.1 TOWER CAPITAL PLACE

#315 ANG DOUNG ST. P.O.BOX 110 PHNOM BUILDING 29 LIEU GIAI STREET NGOC KHANH

4 BATTERY ROAD BANK OF CHINA BUILDING PENH WARD BA DINH DISTRICT HA NOI VIET NAM

SINGAPORE CAMBODIA 电话：(84) 909009222

SWIFT：BKCHSGSGXXX SWIFT：BKCHKHPP 电子邮箱：service.hn@bankofchina.com.vn

电话：(65)67795566电话：(855)23988886

传真：(65)65343401传真：(855)23988880悉尼分行

电子邮箱：service.sg@bankofchina.com 电子邮箱：service.kh@bankofchina.com SYDNEY BRANCH

网址: www.bankofchina.com/sg 网址: www. bankofchina.com/kh

GROUND FLOOR140 SUSSEX STREET SYDNEY NSW

东京分行中国银行(香港)有限公司胡志明市分行2000

TOKYO BRANCH BANK OF CHINA (HONGKONG) LIMITED AUSTRALIA

HOCHIMINH CITY BRANCH SWIFT：BKCHAU2S

BOC BLDG. 3-4-1 AKASAKA 电话：(61) 282355888

MINATO-KU TOKYO 107-0052 GROUND & 11TH FL TIMES SQUARE BUILDING 传真：(61) 292621794

JAPAN 22-36 NGUYEN HUE STREET DISTRICT 电子邮箱：banking.au@bankofchina.com

SWIFT：BKCHJPJT 1HOCHIMINH CITY 网址：www.bankofchina.com/au

电话：(81) 335058818 VIETNAM

传真：(81) 335058868 SWIFT ： BKCHVNVX 中国银行（澳大利亚）有限公司

电子邮箱：service.jp@boctokyo.co.jp 电话： (84) 2838219949 BANK OF CHINA (AUSTRALIA) LIMITED

网址：www.bankofchina.com/jp 传真： (84) 2838219948

电子邮箱：service.vn@bankofchina.com GROUND FLOOR140 SUSSEX STREET SYDNEY NSW

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BANK OF CHINA (HONGKONG) LIMITED YANGON 卡拉奇分行

TAMARA CENTER 11TH FLOORJl. JENDRAL BRANCH KARACHI BRANCH

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INDONESIA ZONE B 1ST FLOOR GOLDEN CITY BUSINESS 5TH FLOOR CORPORATE OFFICE BLOCK DOLMEN

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374科伦坡分行巴林代表处米兰分行

COLOMBO BRANCH BAHRAIN REPRESENTATIVE OFFICE MILAN BRANCH

NO.40 YORK STREET OFFICE 1502AL JASRAH TOWER VIA SANTA MARGHERITA

COLOMBO 001 DIPLOMATIC AREA BUILDING 95 14/16- 20121 MILAN

SRI LANKA ROAD 1702 BLOCK 317 MANAMA ITALY

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电话：(94)0112195566电话：(973)17531119电话：(39)02864731

传真：(94)0112118800传真：(973)17531009传真：(39)0289013411

电子邮箱： service.lk@bankofchina.com 电子邮箱:bldbcbgs@bank-of-china.com 网址：www.bankofchina.com/it孟买分行中银航空租赁有限公司卢森堡分行

MUMBAI BRANCH BOC AVIATION LIMITED LUXEMBOURG BRANCH

41-B 4TH FLOOR 4 NORTH AVENUE MAKER 79 ROBINSON ROAD #15-01 37/39 BOULEVARD PRINCE HENRI L-1724

MAXITY BANDRA KURLA COMPLEX BANDRA EAST SINGAPORE 068897 LUXEMBOURG P.O. BOX 114 L-2011 LUXEMBOURG

MUMBAI 电话：(65) 63235559 SWIFT：BKCHLULL

INDIA 传真：(65) 63236962 电话：(352) 268688

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电话：(91) 2268246666 网址：www.bocaviation.com 电子邮箱： service.lu@bankofchina.com

传真：(91) 2268246667 网址：www.bankofchina.com/lu

电子邮箱：bocmumbai@bankofchina.com 欧洲地区

EUROPE 中国银行（欧洲）有限公司

迪拜分行 BANK OF CHINA (EUROPE) S.A.DUBAI BRANCH 伦敦分行

LONDON BRANCH 37/39 BOULEVARD PRINCE HENRI L-1724

LEVEL 11 TOWER 2 AL FATTAN CURRENCY HOUSE LUXEMBOURG P.O. BOX 721 L-2017 LUXEMBOURG

DUBAI INTERNATIONAL FINANCIAL CENTRE P .O. 1 LOTHBURY LONDON EC2R 7DB SWIFT：BKCHLULA

BOX 118842 U.K. 电话：(352) 268688

DUBAI U.A.E SWIFT：BKCHGB2L 传真：(352) 221795

SWIFT：BKCHAEADXXX 电话：(44) 2072828888 电子邮箱：service.lu@bankofchina.com

电话：(971) 43819100 传真：(44) 2076263892 网址：www.bankofchina.com/lu

传真：(971) 43880778 电子邮箱：service.uk@bankofchina.com

电子邮箱：service.ae@bankofchina.com 网址: www.bankofchina.com/uk 中国银行（欧洲）有限公司鹿特丹分行

BANK OF CHINA (EUROPE) S.A.阿布扎比分行 中国银行（英国）有限公司 ROTTERDAM BRANCH

ABU DHABI BRANCH BANK OF CHINA (UK) LIMITED

COOLSINGEL 633012AB ROTTERDAM

UNIT 8-1146FADDAX COMMERCIAL TOWER 1 LOTHBURY LONDON EC2R 7DB THE NETHERLANDS

AL REEM ISLANDP.O.BOX73098ABU DHABI U.K. SWIFT : BKCHNL2R

U.A.E. SWIFT：BKCHGB2U 电话：(31) 102175888

SWIFT: BKCHAEAA 电话：(44) 2072828888 传真：(31) 102175899

电话：(971) 24180999 传真：(44) 2076263892 电子邮箱：service.nl@bankofchina.com

传真：(971) 24180996 电子邮箱：service.uk@bankofchina.com 网址：www.bankofchina.com/nl

电子邮箱: abudhabi.ae@bankofchina.com 网址: www.bankofchina.com/uk

中国银行（欧洲）有限公司布鲁塞尔分行

卡塔尔金融中心分行 中银航空租赁（爱尔兰）有限公司 BANK OF CHINA (EUROPE) S.A.QATAR FINANCIAL CENTRE BRANCH BOC AVIATION (IRELAND) LIMITED BRUSSELS BRANCH

24TH FLOOR ALFARDAN TOWERS-OFFICE TOWER SUITE 202 SOBO WORKS BOULEVARD DU REGENT 351000 BRUSSELS

BUILDING NO.12 ZONE 61 Al FUNDUQ STREET WINDMILL LANE BELGIUM

NO.814 DOHA DUBLIN 2 D02 K156 SWIFT: BKCHBEBB

QATAR REPUBLIC OF IRELAND 电话：(32) 24056688

P.O Box: 5768 传真：(32) 22302892

SWIFT：BKCHQAQA 巴黎分行 电子邮箱：service.be@bankofchina.com

电话: (974) 44473681、44473682 PARIS BRANCH 网址：www.bankofchina.com/be

传真:(974)44473696

电子邮箱：service.qa@bankofchina.com 23-25 AVENUE DE LA 中国银行（欧洲）有限公司波兰分行

GRANDE ARMEE 75116 PARIS BANK OF CHINA (EUROPE) S.A. POLAND BRANCH

中国银行（土耳其）股份有限公司 FRANCE

BANK OF CHINA TURKEY A.S. SWIFT：BKCHFRPP UL. ZIELNA 41/43 00-108 WARSAW

电传：281 090 BDCSP POLAND

BUYUKDERE CAD.NO:209TEKFEN TOWER K.21 电话：(33) 149701370 SWIFT：BKCHPLPX

343944. LEVENT/SISLI-ISTANBUL 传真：(33) 149701372 电话：(48) 224178888

TURKEY 网址：www.bankofchina.com/fr 传真：(48) 224178887

SWIFT：BKCHTRIS 电子邮箱：service.pl@bankofchina.com

电话：(90) 2122608888 法兰克福分行 网址：www.bankofchina.com/pl

传真：(90) 2122798866 FRANKFURT BRANCH

电子邮箱: contact@bankofchina.com.tr 中国银行（欧洲）有限公司斯德哥尔摩分行

网址: www.bankofchina.com.tr BOCKENHEIMER LANDSTR. 24 60323 FRANKFURT BANK OF CHINA (EUROPE) S.A. STOCKHOLM

AM MAIN BRANCH

乌兰巴托代表处 GERMANY

ULAANBAATAR REPRESENTATIVE OFFICE SWIFT：BKCHDEFF TEGELUDDSVAGEN 21 11541 STOCKHOLM

电话：(49) 691700900 SWEDEN

9TH FLOOR CENTRAL TOWER 传真：(49) 69170090500 SWIFT : BKCHSESS

SUKHBAATAR SQUARE-2 SBD-8 电子邮箱：service.de@bankofchina.com 电话：(46) 107888888

ULAANBAATAR 14200 网址：www.bankofchina.com/de 传真：(46) 107888801

MONGOLIA 电子邮箱：service.se@bankofchina.com

电话：(976) 77095566 网址：www.bankofchina.com/se

传真：(976)77195566

电子邮箱：service.mn1@bankofchina.com

375中国银行（欧洲）有限公司里斯本分行中国银行（中东欧）有限公司布加勒斯特分行开曼分行

BANK OF CHINA (EUROPE) S.A. BANK OF CHINA (CENTRAL AND EASTERN GRAND CAYMAN BRANCH

LISBON BRANCH-SUCURSAL EM PORTUGAL EUROPE) LIMITED BUCHAREST BRANCH

GRAND PAVILION COMMERCIAL CENTER

RUA DUQUE DE PALMELA NO. 3535A E& SECTORUL 1 PIATA PRESEI LIBERE NR.3-5 802 WEST BAY ROAD P.O. BOX 30995

37;1250-097 LISBOA TURNUL DE SUD AL CLADIRII CITY GATE GRAND CAYMAN KY1-1204

PORTUGAL ETAJ11 BUCHAREST CAYMAN ISLANDS

SWIFT: BKCHPTPL ROMANIA SWIFT：BKCHKYKY

电话: (351) 210495710 SWIFT：BKCHROBUXXX 电话：(1345) 9452000

传真:(351)210495738电话：(40)318029888传真：(1345)9452200

电子邮箱：service.pt@bankofchina.com 传真：(40) 318029889 电子邮箱：gcb@bank-of-china.com

网址：www.bankofchina.com/pt 电子邮箱: service.ro@bankofchina.com巴拿马分行

中国银行（欧洲）有限公司雅典分行中国银行（塞尔维亚）有限公司

PANAMA BRANCH

BANK OF CHINA (EUROPE) S.A. BANK OF CHINA SRBIJA A.D. BEOGRAD

ATHENS BRANCH

P.O. BOX 0823-01030

BULEVAR ZORANA DINDICA 2A 11070 BELGRADE

PUNTA PACIFICA

14TH FLOORATHENS TOWERSMESOGEION AV.2 SERBIA

P.H. OCEANIA BUSINESS PLAZA

115 27ATHENSGREECE SWIFT：BKCHRSBGXXX

TORRE 2000 PISO 36

SWIFT：BKCHGRAA 电话：(381) 116351000

PANAMA CITY

电话：(30)2111906688传真：(381)112280777

REPUBLIC OF PANAMA

电子邮箱：info.gr@bankofchina.com 电子邮箱: service.rs@bankofchina.com

SWIFT：BKCHPAPA

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电话：(507)2169400

中国银行（欧洲）有限公司都柏林分行

传真：(507)2239960

BANK OF CHINA (EUROPE) S.A. 俄罗斯中国银行

电子邮箱：bocpanama@cwpanama.net

DUBLIN BRANCH BANK OF CHINA (RUSSIA)

中国银行（巴西）有限公司

5TH FLOOR，STYNE HOUSE，UPPER HATCH 72 PROSPEKT MIRA MOSCOW 129110 RUSSIA BANCO DA CHINA BRASIL S.A.

STREET，DUBLIN 2 IRELAND SWIFT：BKCHRUMMSWIFT: BKCHIE3DXXX 电话：(7495) 2585301 AVENIDA PAULISTA 901-14 ANDAR BELA VISTA

电话: (353) 14768888 传真：(7495) 7950454 CEP: 01311-100 SAO PAULO SP

电子邮箱：dublinbranch@bank-of-hina.com 电子邮箱：iboc@boc.ru BRASIL

网址：www.boc.ru SWIFT：BKCHBRSP

中国银行（中东欧）有限公司电话：(55)1135083200

BANK OF CHINA (CENTRAL AND EASTERN 日内瓦分行 传真：(55)1135083299

EUROPE) LIMITED GENEVA BRANCH 电子邮箱：ouvidoria@boc-brazil.com

网址：www.bankofchina.com/br

7 JOZSEF NADOR TER 1051 BUDAPEST RUE DE LA TOUR-DE-1 ILE 1CH-1204

HUNGARY GENEVASWITZERLAND 智利分行

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电话：(36)14299200电话：(415)86116800

传真：(36) 14299202 传真：(415) 86116801 ANDRéSBELLO2457PISO 16PROVIDENCIA

电子邮箱：service.hu@bankofchina.com 电子邮箱：service.ch@bank-of-hina.com SANTIAGO

网址：www. bankofchina.com/hu CHILE

美洲地区 SWIFT：BKCHCLRM

匈牙利分行 AMERICA 电话：(56) 227157800

HUNGARIAN BRANCH 传真：(56) 227157898

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7 JOZSEF NADOR TER 1051 BUDAPEST NEW YORK BRANCH 网址：www.bankofchina.com/cl

HUNGARY

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电话：(36) 14299200 NEW YORK NY 10018 BANK OF CHINA MéXICO S.A. INSTITUCIóN DE

传真：(36) 14299202 U.S.A. BANCA MúLTIPLE

电子邮箱：service.hu@bankofchina.com SWIFT：BKCHUS33

网址：www. bankofchina.com/hu 电话：(1212) 9353101 PASEO DE LA REFORMA 243 PISO 24 COLONIA

传真：(1212) 5931831 CUAUHTéMOC CIUDAD DE MéXICO

中国银行（中东欧）有限公司布拉格分行 网址：www.bocusa.com MEXICO

BANK OF CHINA (CENTRAL AND EASTERN SWIFT：BKCHMXMX

EUROPE) LIMITED PRAGUE BRANCH 加拿大中国银行 电话：(52) 5541705800

BANK OF CHINA (CANADA) 传真：(52) 5552078705

NA FLORENCI 2116/15 NOVE MESTO 11000 电子邮箱：servicios@mx.bocusa.com

PRAHA 1 SUITE 600 50 MINTHORN BOULEVARD MARKHAM 网址: www.bankofchina.com/mx

CZECH REPUBLIC ONTARIO

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中国银行（中东欧）有限公司维也纳分行 网址：www.bankofchina.com/ca 电话：(54) 1154395566

BANK OF CHINA (CENTRAL AND EASTERN 电子邮箱：service.ar@bankofchina.com

EUROPE) LIMITED VIENNA BRANCH 多伦多分行

TORONTO BRANCH 中国银行（秘鲁）有限公司

SCHOTTENRING 181010 VIENNA BANK OF CHINA （PERU）S.A.AUSTRIA 6108 ONE FIRST CANADIAN PLACE

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电话：(43) 153666800 TORONTO ONTARIO INT.2901 SAN ISIDRO LIMA

传真：(43) 153666888 CANADA M5X 1C8 PERU

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传真：(1416) 9559880 电子邮箱：servicios@pe.bocusa.com

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376非洲地区摩洛哥代表处

AFRICA MOROCCO REPRESENTATIVE OFFICE

赞比亚中国银行 NO.71 ANFA CENTER 128 BD D’ANFA &

BANK OF CHINA (ZAMBIA) LIMITED ANGLE RUE LAHCEN BASRI CASABLANCA MAROC

电话：(212)522203779

PLOT NO. 2339 KABELENGA ROAD 传真：(212) 522273083

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ZAMBIA

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传真：(260)211236782

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TANZANIA

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SOUTH AFRICA

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中国银行（毛里求斯）有限公司

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PARK，TORRE CUANZA SUL 8 ANDAR LUANDAREPUBLIC OF ANGOLA

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中国银行（吉布提）有限公司

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B.P. 2119

DJIBOUTI

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传真：（253）21336699内罗毕代表处

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MORNING SIDE OFFICE PARK NGONG ROAD

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