中国银行:中国银行股份有限公司2026年第三季度第三支柱信息披露报告

中国银行股份有限公司

2026年第三季度

第三支柱信息披露报告目录

引言 .................................................. 1

披露依据 ................................................ 1

披露声明 ................................................ 1

风险管理、关键审慎监管指标和风险加权资产概览 .............................. 2

KM1：监管并表关键审慎监管指标 .................................... 2

KM2：关键审慎监管指标——处置集团的总损失吸收能力监管要求 ...................... 4

OV1：风险加权资产概况 ........................................ 5

宏观审慎监管措施 ............................................ 6

杠杆率 ................................................. 6

LR1：杠杆率监管项目与相关会计项目的差异 ............................... 6

LR2：杠杆率 ............................................. 7

流动性风险 ............................................... 9

LIQ1：流动性覆盖率 ....................................... 9引言披露依据

本报告根据国家金融监督管理总局令2023年第4号《商业银行资本管理办法》编制并披露。

2014年4月，本集团正式获准实施资本计量高级方法。总行、境内分行及中银香港的一般公

司和中小企业信用风险暴露采用初级内部评级法，个人住房抵押贷款、符合条件的合格循环零售和银行卡信用风险暴露、其他零售信用风险暴露采用高级内部评级法，其他类型信用风险暴露及其他并表机构的所有信用风险暴露均采用权重法；市场风险采用标准法计量；

操作风险采用标准法计量。

披露声明

本报告是按照《商业银行资本管理办法》要求而非财务会计准则编制，因此，报告中的部分信息并不能与同期财务报告的财务资料直接进行比较。

本集团已建立完善的第三支柱信息披露治理架构，由董事会批准并由高级管理层实施有效的内部控制流程，确保对信息披露内容进行合理审查，披露信息真实、可靠。

风险管理、关键审慎监管指标和风险加权资产概览

KM1：监管并表关键审慎监管指标

单位：人民币百万元，百分比除外a b c d e

2026年 2026年 2026年 2025年 2025年

9月 30日 6月 30日 3月 31日 12月 31日 9月 30日

可用资本（数额）

1 核心一级资本净额 2713934 2681031 2664179 2622071 2603692

2 一级资本净额 3123887 3040754 3044074 3002708 3034150

3 资本净额 4159002 4078843 3986395 3945867 3861955

风险加权资产（数额）

4 风险加权资产合计 22540489 22276506 21865748 20932851 20694578

风险加权资产合计

4a（应用资本底线前 1） 22540489 22276506 21865748 20932851 20694578资本充足率核心一级资本充足率

（%） 12.04% 12.04% 12.18% 12.53% 12.58%核心一级资本充足率

5a （%）（应用资本底

线前） 12.04% 12.04% 12.18% 12.53% 12.58%

6 一级资本充足率（%） 13.86% 13.65% 13.92% 14.34% 14.66%

一级资本充足率（%）

6a（应用资本底线前） 13.86% 13.65% 13.92% 14.34% 14.66%

7 资本充足率（%） 18.45% 18.31% 18.23% 18.85% 18.66%

资本充足率（%）

7a（应用资本底线前） 18.45% 18.31% 18.23% 18.85% 18.66%其他各级资本要求

8 储备资本要求（%） 2.50% 2.50% 2.50% 2.50% 2.50%

9 逆周期资本要求（%） 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

全球系统重要性银行或国内系统重要性银

行附加资本要求 2

（%） 1.50% 1.50% 1.50% 1.50% 1.50%其他各级资本要求

（%）（8+9+10） 4.00% 4.00% 4.00% 4.00% 4.00%满足最低资本要求后的可用核心一级资本

净额占风险加权资产

的比例 3（%） 7.04% 7.04% 7.18% 7.53% 7.58%杠杆率调整后表内外资产余

额 43314628 42067699 41578304 40339678 39304166

单位：人民币百万元，百分比除外a b c d e

2026年 2026年 2026年 2025年 2025年

9月 30日 6月 30日 3月 31日 12月 31日 9月 30日

14 杠杆率（%） 7.21% 7.23% 7.32% 7.44% 7.72%

14a 杠杆率 a4（%） 7.21% 7.23% 7.32% 7.44% 7.72%

14b 杠杆率 b5（%） 7.23% 7.21% 7.32% 7.42% 7.71%

14c 杠杆率 c6（%） 7.23% 7.21% 7.32% 7.42% 7.71%

流动性覆盖率

15 合格优质流动性资产 7148971 6828679 6682490 6598910 6346154

16 现金净流出量 5306636 4951857 4621762 4382948 4591592

17 流动性覆盖率 7（%） 134.78% 138.60% 144.67% 150.60% 138.29%

净稳定资金比例

18 可用稳定资金合计 26159758 25530778 25673825 24929016 24584294

19 所需稳定资金合计 20444998 20125677 20121689 19513298 19222377

净稳定资金比例 8

（%） 127.95% 126.86% 127.59% 127.75% 127.89%

补充说明：

1. 第4a行，“风险加权资产合计（应用资本底线前）”的资本底线指商业银行按照部分或全部采用资

本计量高级方法计算的风险加权资产应不低于按其他方法计算的风险加权资产总额的72.5%。截至2026年9月30日，本集团风险加权资产未触及资本底线；

2. 第10行，“全球系统重要性银行或国内系统重要性银行附加资本要求”指截至报告期末，本集团被

认定为第四组国内系统重要性银行，适用1%的附加资本要求；同时被认定为第二组全球系统重要性银行适用1.5%的附加资本要求。按照二者孰高原则确定本集团本项附加资本要求为1.5%；

3. 第12行，“满足最低资本要求后的可用核心一级资本净额占风险加权资产的比例（%）”指第5行

与核心一级资本充足率最低要求5%的差值；

4. 第14a行，“杠杆率a”指不考虑临时豁免存款准备金（如有）的杠杆率；

5. 第14b行，“杠杆率b”指考虑临时豁免存款准备金（如有）、采用最近一个季度内证券融资交易每

日余额的简单算数平均值计算的杠杆率；

6. 第14c行，“杠杆率c”指不考虑临时豁免存款准备金（如有）、采用最近一个季度内证券融资交易

每日余额的简单算数平均值计算的杠杆率；

7. 第17行，“流动性覆盖率”为当季日均值；

8. 第20行，“净稳定资金比例”为季末时点值。

KM2：关键审慎监管指标——处置集团的总损失吸收能力监管要求

单位：人民币百万元，百分比除外a b c d e

2026 年 2026 年 2026 年 2025 年 2025 年

9 月 30 日 6 月 30 日 3 月 31 日 12 月 31 日 9 月 30 日

1 总损失吸收能力 4952489 4825736 4683022 4619168 4529301

处置集团的风险

加权资产合计 22540489 22276506 21865748 20932851 20694578总损失吸收能力

风险加权比率 1

（第 1 行/第 2行） 21.97% 21.66% 21.42% 22.07% 21.89%处置集团的调整

4 后表内外资产余

额 43314628 42067699 41578304 40339678 39304166总损失吸收能力5 杠杆比率（第 1行/第 4 行） 11.43% 11.47% 11.26% 11.45% 11.52%

补充说明：

1. 第3行，“总损失吸收能力风险加权比率” 根据《全球系统重要性银行总损失吸收能力管理办法》，外部总损失吸收能力风险加权比率要求为16%，还需同时满足的缓冲资本要求为4%（储备资本要求为2.5%、全球系统重要性银行附加资本要求为1.5%），合计20%。

OV1：风险加权资产概况

单位：人民币百万元

a b c

风险加权资产最低资本要求

2026年 2026年 2026年

9月 30日 6月 30日 9月 30日

1 信用风险 20839063 20635975 1667125信用风险（不包括交易对手信用风险、

2 信用估值调整风险、银行账簿资产管理产品和银行账簿资产证券化） 20475816 20244263 1638065

3 其中：权重法 8234320 8031024 658746

其中：证券、商品、外汇交易清算

过程中形成的风险暴露 - - -

5 其中：门槛扣除项中未扣除部分 275553 244367 22044

6 其中：初级内部评级法 10486431 10481058 838914

7 其中：监管映射法 1692 2801 135

8 其中：高级内部评级法 1753373 1729380 140270

9 交易对手信用风险 143320 158592 11466

10 其中：标准法 143320 158592 11466

11 其中：现期风险暴露法 - - -

12 其中：其他方法 - - -

13 信用估值调整风险 68208 65872 5457

14 银行账簿资产管理产品 137626 150251 11010

15 其中：穿透法 364 14730 29

16 其中：授权基础法 128323 127559 10266

17 其中：适用 1250%风险权重 8939 7962 715

18 银行账簿资产证券化 14093 16997 1127

19 其中：资产证券化内部评级法 - - -

20 其中：资产证券化外部评级法 1 14093 16997 1127

21 其中：资产证券化标准法 - - -

22 市场风险 386526 329933 30922

23 其中：标准法 386526 329933 30922

24 其中：内部模型法 - - -

25 其中：简化标准法 - - -

26 交易账簿和银行账簿间转换的资本要求 20730 16428 1658

27 操作风险 1294170 1294170 103534

28 因应用资本底线而导致的额外调整 - -

29 合计 22540489 22276506 1803239

补充说明：

1. 第 20行，“资产证券化外部评级法”指标包含按照 1250%风险权重计量的资产。

宏观审慎监管措施

本集团全球系统重要性银行评估指标结果公开披露请见中国银行官网(www.boc.cn)-投资

者关系-财务报告。

杠杆率

LR1：杠杆率监管项目与相关会计项目的差异

单位：人民币百万元

a b

2026年 9月 30日 2026年 6月 30日

1 并表总资产 41108449 40186351

2 并表调整项 1 (684668) (676640)

3 客户资产调整项 - -

4 衍生工具调整项 97932 118333

5 证券融资交易调整项 40895 32670

6 表外项目调整项 2780644 2434704

7 资产证券化交易调整项 - -

8 未结算金融资产调整项 - -

9 现金池调整项 - -

10 存款准备金调整项（如有） - -

11 审慎估值和减值准备调整项 - -

12 其他调整项 (28624) (27719)

13 调整后表内外资产余额 43314628 42067699

补充说明：

1. 第2行“并表调整项”指本集团在监管并表范围外，但在会计并表范围内的对金融机构或企业的投资。

LR2：杠杆率

单位：人民币百万元，百分比除外a b

2026年9月30日 2026年6月30日

表内资产余额

1 表内资产（除衍生工具和证券融资交易外） 40524243 39803616

2 减：减值准备 (617364) (620127)

3 减：一级资本扣减项 (28624) (27719)调整后的表内资产余额（衍生工具和证券

4融资交易除外） 39878255 39155770衍生产品资产余额各类衍生工具的重置成本（扣除合格保证

5金，考虑双边净额结算协议的影响） 67426 94637

6 各类衍生工具的潜在风险暴露 175536 177069

7 已从资产负债表中扣除的抵质押品总和 - -

8 减：因提供合格保证金形成的应收资产 (1242) (664)

减：为客户提供清算服务时与中央交易对

手交易形成的衍生工具资产余额 - -

10 卖出信用衍生工具的名义本金 - -

11 减：可扣除的卖出信用衍生工具资产余额 - -

12 衍生工具资产余额 241720 271042

证券融资交易资产余额

13 证券融资交易的会计资产余额 373114 173513

14 减：可以扣除的证券融资交易资产余额 - -

15 证券融资交易的交易对手信用风险暴露 40895 32670

代理证券融资交易形成的证券融资交易资

产余额 - -

17 证券融资交易资产余额 414009 206183

表外项目余额

18 表外项目余额 9037362 8695835

19 减：因信用转换调整的表外项目余额 (6243104) (6247436)

20 减：减值准备 (13614) (13695)

21 调整后的表外项目余额 2780644 2434704

一级资本净额和调整后表内外资产余额

22 一级资本净额 3123887 3040754

23 调整后表内外资产余额 43314628 42067699

杠杆率

24 杠杆率 7.21% 7.23%

24a 杠杆率a 7.21% 7.23%

25 最低杠杆率要求 4.00% 4.00%

a b

2026年9月30日 2026年6月30日

26 附加杠杆率要求 0.75% 0.75%

各类平均值的披露

27 证券融资交易的季日均余额 256976 295385

27a 证券融资交易的季末余额 373114 173513

28 调整后表内外资产余额 a1 43198490 42189571

28a 调整后表内外资产余额 b2 43198490 42189571

29 杠杆率b 7.23% 7.21%

29a 杠杆率c 7.23% 7.21%

补充说明：

1. 第28行，“调整后表内外资产余额a”指考虑临时豁免存款准备金（如有），并采用证券融资

交易每日余额的简单算数平均值计算的调整后表内外资产余额；

2. 第28a行，“调整后表内外资产余额b”指不考虑临时豁免存款准备金（如有）、采用证券融

资交易每日余额的简单算数平均值计算的调整后表内外资产余额。

流动性风险

LIQ1：流动性覆盖率

本集团根据《商业银行流动性覆盖率信息披露办法》的要求，披露以下流动性覆盖率1信息。

流动性覆盖率监管要求

国家金融监督管理总局《商业银行流动性风险管理办法》规定，商业银行流动性覆盖率的最低监管标准为不低于100%。

本集团流动性覆盖率情况

从2017年起，本集团按日计量并表口径流动性覆盖率。2026年第三季度本集团共计量92日并表口径流动性覆盖率，其平均值2为134.78%，较上季度平均值下降3.82个百分点，主要是现金净流出增加所致。

2026年 2025年

第三季度第二季度第一季度第四季度流动性覆盖率

平均值 134.78% 138.60% 144.67% 150.60%

本集团2026年第三季度并表口径流动性覆盖率各明细项目的平均值如下表所示：

单位：人民币百万元，百分比除外a b

2026年第三季度

折算前数值折算后数值合格优质流动性资产

1 合格优质流动性资产 7148971

现金流出

2 零售存款、小企业客户存款，其中： 13717025 972120

3 稳定存款 7802541 380672

4 欠稳定存款 5914484 591448

5 无抵（质）押批发融资，其中： 14526408 5620672

6 业务关系存款（不包括代理行业务） 7230484 1788760

7 非业务关系存款（所有的交易对手） 7279350 3815338

8 无抵（质）押债务 16574 16574

9 抵（质）押融资 2389

10 其他项目，其中： 3694364 2592615

11 与衍生工具及其他抵（质）押品要求相关的现金流出 2510839 2510839

12 与抵（质）押债务工具融资流失相关的现金流出 - -

13 信用便利和流动性便利 1183525 81776

14 其他契约性融资义务 112221 112221

15 或有融资义务 4235613 132143

16 预期现金流出总量 9432160

现金流入

17 抵（质）押借贷（包括逆回购和借入证券） 207366 185686

18 完全正常履约付款带来的现金流入 1842900 1285709

19 其他现金流入 2796373 2654129

20 预期现金流入总量 4846639 4125524

调整后数值

21 合格优质流动性资产 7148971

22 现金净流出量 5306636

23 流动性覆盖率（%） 134.78%

补充说明：

1. 流动性覆盖率旨在确保商业银行具有充足的合格优质流动性资产，能够在国家金融监督管理总局

规定的流动性压力情景下，通过变现这些资产满足未来至少30天的流动性需求；

2. 流动性覆盖率及各明细项目的平均值指各季度内每日数值的简单算数平均值。

行情