中國銀行股份有限公司

股份代號：3988

2025年年度報告

2026年4月本行2025年年度報告的印刷版本將取代此版本。中國銀行簡介

中國銀行是中國持續經營時間最久的銀行。1912年2月正式成立，先後行使中央銀行、國際匯兌銀行和國際貿易專業銀行職能。1949年以後，長期作為國家外匯外貿專業銀行，統一經營管理國家外匯，開展國際貿易結算、僑匯和其他非貿易外匯業務。1994年改組為國有獨資商業銀行，全面提供各類金融服務，發展成為本外幣兼營、業務品種齊全、實力雄厚的大型商業銀行。2006年率先成功在香港聯交所和上交所掛牌上市，成為國內首家「A+H」上市銀行。中國銀行是2008年北京夏季奧運會和2022年北京冬季奧運會唯一官方銀行合作夥伴，是中國唯一的「雙奧銀行」。2011年，中國銀行成為新興經濟體中首家全球系統重要性銀行，目前已連續

15年入選，國際地位、競爭能力、綜合實力躋身全球大型銀行前列。

中國銀行是中國全球化和綜合化程度最高的銀行。2025年末，本行在中國境內及境外64個國家和地區設有機構，覆蓋45個共建「一帶一路」國家和地區，在境外16個國家和地區擔任指定人民幣清算行。中銀香港、澳門分行擔任當地的發鈔行。中國銀行始終堅持以客戶為中心的發展理念，形成了以公司金融、個人金融和金融市場等商業銀行業務為主體，涵蓋投資銀行、直接投資、證券、保險、基金、飛機租賃、資產管理、金融科技、金融租賃等多個領域的綜合金融服務體系，為超840萬公司客戶和超5.5億個人客戶提供「一點接入、全球響應、綜合服務」的金融解決方案。

中國銀行是擁有崇高使命感和責任感的銀行。本行深刻把握金融工作的政治性、人民性，以服務實體經濟為根本宗旨，以防控風險為永恒主題，以鞏固擴大全球化優勢、提升全球佈局能力為首要任務，着力做好科技金融、綠色金融、普惠金融、養老金融、數字金融五篇大文章。深入踐行中國特色金融文化，積極支持並開展各類公益慈善活動，主動將擔當社會責任和可持續發展融入經營管理與改革發展全過程。

在全面建設社會主義現代化國家的新征程上，中國銀行將堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，完整準確全面貫徹新發展理念，找准落實中央決策部署和實現自身高質量發展的結合點、發力點、支撐點，當好貫徹黨中央決策部署的實干家、服務實體經濟的主力軍、服務雙循環新發展格局的排頭兵、維護金融穩定的

壓艙石、做優做強國有大型金融機構的行動派，堅定不移走好中國特色金融發展之路，不斷開創中國銀行高質量發展新局面，為以中國式現代化全面推進強國建設、民族復興偉業作出更大貢獻。

1榮譽與獎項

The Banker（《銀行家》） 全球銀行1000強第4位

Brand Finance（《品牌金融》） 全球品牌價值500強第17位

Fortune（《財富》） 世界500強第38位中國之星最佳綠色債券銀行

Global Finance（《環球金融》）亞太地區綠色債券最佳銀行

The Asian Banker（《亞洲銀行家》） 亞太地區最佳人民幣清算行

中國最佳ESG銀行

Euromoney（《歐洲貨幣》） 中國私人銀行－最佳國有銀行獎

中國私人銀行－最佳影響力投資獎最佳人民幣銀行

The Asse（t《財資》） 中國最佳QDII託管銀行

QFI高度推薦託管銀行金融科技發展獎中國人民銀行金融機構綠色金融評估優秀中國上市公司協會上市公司董事會最佳實踐案例

上海證券交易所 信息披露工作年度評價「A」北京綠色交易所特別貢獻獎人民網人民企業社會責任案例傑出併購融資銀行天璣獎

《證券時報》財富管理銀行天璣獎

《中國證券報》銀行理財服務金牛獎金融消保與服務創新優秀案例

《中國銀行保險報》

金諾－金融品牌年度社會公益項目

《財資中國》雜誌財資獎－最佳財資管理銀行

《中國金融》雜誌金融業年度優秀品牌案例

LACP（美國通訊公關職業聯盟） 年度報告綜合類評比獎

2目錄

中國銀行簡介1榮譽與獎項2釋義4重要提示7財務摘要8公司基本情況11董事長致辭13行長致辭15管理層討論與分析17綜合財務回顧17業務回顧36境內商業銀行業務43全球化經營業務56綜合化經營業務70服務渠道75風險管理78資本管理93

機構管理、人力資源開發與管理95

「十四五」時期主要成效99展望100可持續發展工作101股份變動和股東情況103

董事、高級管理人員113公司治理128董事會報告145重要事項153獨立核數師報告155合併財務報表164股東參考資料394組織架構396機構名錄397

專題一：紥實做好「五篇大文章」36

專題二：提升國際競爭力服務高水平對外開放62

專題三：科技賦能業務發展76

3釋義

在本報告中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下涵義：

本行╱本集團╱集團中國銀行股份有限公司或其前身及（除文義另有所指外）中國銀行股份有限公司的所有子公司

A股 本行普通股股本中每股面值人民幣1.00元的內資股，有關股份於上交所上市（股票代碼：601988）H股 本行普通股股本中每股面值人民幣1.00元的境外上

市外資股，有關股份於香港聯交所上市及以港幣買賣（股份代號：3988）財政部中華人民共和國財政部匯金公司中央匯金投資有限責任公司中信金融資產中國中信金融資產管理股份有限公司國家金融監督管理總局國家金融監督管理總局或其前身中國證監會中國證券監督管理委員會上交所上海證券交易所香港交易所香港交易及結算所有限公司香港聯交所香港聯合交易所有限公司

中銀香港中國銀行（香港）有限公司，一家根據香港法律註冊成立的持牌銀行，並為中銀香港（控股）的全資子公司

中銀香港（控股）中銀香港（控股）有限公司，一家根據香港法律註冊成立的公司，並於香港聯交所上市

4中銀保險中銀保險有限公司

中銀富登中銀富登村鎮銀行股份有限公司中銀國際控股中銀國際控股有限公司

中銀航空租賃中銀航空租賃有限公司，一家根據新加坡法律註冊成立的有限公司，並於香港聯交所上市中銀基金中銀基金管理有限公司中銀集團保險中銀集團保險有限公司中銀集團投資中銀集團投資有限公司中銀金科中銀金融科技有限公司中銀金租中銀金融租賃有限公司中銀理財中銀理財有限責任公司中銀人壽中銀集團人壽保險有限公司中銀三星人壽中銀三星人壽保險有限公司中銀消費金融中銀消費金融有限公司中銀資產中銀金融資產投資有限公司

中銀證券中銀國際證券股份有限公司，一家在中國境內註冊成立的公司，並於上交所上市《公司法》《中華人民共和國公司法》中國企業會計準則財政部頒佈的企業會計準則

香港上市規則《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》

香港《證券及期貨條例》《證券及期貨條例》（香港法例第571章）

公司章程本行現行的《中國銀行股份有限公司章程》

境內就本報告而言，指中國內地，不包含中國香港、中國澳門、中國台灣地區

5東北地區就本報告而言，包括黑龍江省、吉林省、遼寧省及

大連市分行

西部地區就本報告而言，包括重慶市、四川省、貴州省、雲南省、陝西省、甘肅省、寧夏回族自治區、青海

省、西藏自治區及新疆維吾爾自治區分行

華北地區就本報告而言，包括北京市、天津市、河北省、山西省、內蒙古自治區分行及總行本部

華東地區就本報告而言，包括上海市、江蘇省、蘇州、浙江省、寧波市、安徽省、福建省、江西省、山東省及青島市分行

中南地區就本報告而言，包括河南省、湖北省、湖南省、廣東省、深圳市、廣西壯族自治區及海南省分行

獨立董事上交所上市規則及公司章程下所指的獨立董事，及香港上市規則下所指的獨立非執行董事

基點(Bp Bps) 利率或匯率改變量的計量單位。1個基點等於0.01個百分點

6重要提示

本行董事會及董事、高級管理人員保證年度報告內容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和連帶的法律責任。

本行於2026年3月30日召開董事會會議，審議通過本行2025年年度報告及年度業績公告。會議應出席董事16名，親自出席董事15名。執行董事劉進先生因其他重要公務未能親自出席會議，委託執行董事蔡釗先生代為出席並表決。16名董事均行使表決權。本行高級管理人員列席了本次會議。

本行按照中國企業會計準則和國際財務報告會計準則編製的2025年度財務報告已

經安永華明會計師事務所（特殊普通合夥）和安永會計師事務所分別根據中國註冊

會計師審計準則和國際審計準則審計，並出具無保留意見的審計報告。

本行法定代表人、董事長葛海蛟，副董事長、行長、主管財會工作負責人張輝，財會機構負責人文棟保證本報告中財務報告的真實、準確、完整。

本行董事會建議派發2025年末期普通股股利每10股1.169元人民幣（稅前），須待本行股東會批准後生效。本次分配不實施資本公積金轉增股本。連同2025年中期已派發現金股利每10股1.094元人民幣（稅前），2025年全年現金股利為每10股

2.263元人民幣（稅前）。

報告期內，本行不存在控股股東及其他關聯方非經營性佔用資金的情況，不存在違反規定決策程序對外提供重大擔保的情況。

本報告可能包含涉及風險和未來計劃等的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述的依據是本行自己的信息和本行認為可靠的其他來源的信息。該等前瞻性陳述與日後事件或本行日後財務、業務或其他表現有關，並受若干可能會導致實際結果出現重大差異的不確定因素的影響，其中可能涉及的未來計劃等不構成本行對投資者的實質承諾。

投資者及相關人士均應對此保持足夠的風險認識，並且應當理解計劃、預測與承諾之間的差異。

本行目前面臨來自宏觀經濟形勢以及不同國家和地區政治經濟形勢變化的風險，以及在業務經營中存在的相關風險，包括借款人信用狀況變化帶來的風險、市場價格不利變動帶來的風險以及操作風險等，同時需滿足監管各項合規要求。本行積極採取措施，有效管理各類風險，具體情況請參見「管理層討論與分析－風險管理」部分。

7財務摘要

營業收入營業利潤稅後利潤

單位：百萬元人民幣單位：百萬元人民幣單位：百萬元人民幣

202120222022202320242025202120222022202320242025202120222022202320242025

（重述前（）重述後）（重述前（）重述後）（重述前（）重述後）基本每股收益平均總資產回報率淨資產收益率

單位：人民幣元單位：％單位：％

202120222022202320242025202120222022202320242025202120222022202320242025

（重述前（）重述後）（重述前（）重述後）（重述前（）重述後）淨息差成本收入比非利息收入佔比

單位：％單位：％單位：％

202120222022202320242025202120222022202320242025202120222022202320242025

（重述前（）重述後）（重述前（）重述後）（重述前（）重述後）信貸成本不良貸款率不良貸款撥備覆蓋率

單位：％單位：％單位：％

202120222022202320242025202120222022202320242025202120222022202320242025

（重述前（）重述後）（重述前（）重述後）（重述前（）重述後）

8

0.661.750.70605717

0.561.760.73619139

0.561.750.72586461

0.571.590.74624138

0.581.400.75632771

0.481.260.74659866

1.3328.170.89275142

1.3227.880.85283950

1.3228.920.85282996

1.2728.500.80294643

1.2528.770.75294279

1.2327.840.70300156

187.0529.8111.28227339

188.7325.5910.81237504

188.7321.6910.77236725

191.6625.2510.12246371

200.6029.059.50252719

200.3733.218.94257936註：本報告根據國際財務報告會計準則編製。除特別註明外，為本集團數據，以人民幣列示。

單位：百萬元人民幣

2022年2022年

註釋2025年2024年2023年（重述後）（重述前）2021年全年業績1淨利息收入440705448934466545459266460678425142非利息收入2219161183837157593127195158461180575營業收入659866632771624138586461619139605717

營業費用(256623)(235770)(222933)(199506)(231196)(226355)

資產減值損失3(103087)(102722)(106562)(103959)(103993)(104220)營業利潤300156294279294643282996283950275142稅前利潤301288294954295608283641284595276620稅後利潤257936252719246371236725237504227339本行股東應享稅後利潤243021237841231904226522227439216559普通股股利總額4729177136069593682986829865060於年底資產總計383580763506129932432166288935482891385726722408客戶貸款和墊款總額234534922159406819961779175527611755432215712574

貸款減值準備5(577144)(539177)(485298)(437241)(437241)(390541)金融投資6965961083602777158717643524464457436164671負債合計351499523210833529675351263302472634628624371855客戶存款261824312420258822907050202018252020182518142887本行股東應享權益合計306404428162312629510242397324275892225153股本322212294388294388294388294388294388每股計

基本每股收益（元）0.740.750.740.720.730.70

每股股利（稅前，元）70.22630.24240.23640.2320.2320.221每股淨資產（元）88.368.187.586.986.996.47主要財務比率

平均總資產回報率(%)90.700.750.800.850.850.89

淨資產收益率(%)108.949.5010.1210.7710.8111.28

淨息差(%)111.261.401.591.751.761.75

非利息收入佔比(%)1233.2129.0525.2521.6925.5929.81

成本收入比(%)1327.8428.7728.5028.9227.8828.17資本指標14核心一級資本淨額262207123442612161825199134219913421843886其他一級資本淨額380637419025408447381648381648329845二級資本淨額943159842286727136573481573481525108

核心一級資本充足率(%)12.5312.2011.6311.8411.8411.30

一級資本充足率(%)14.3414.3813.8314.1114.1113.32

資本充足率(%)18.8518.7617.7417.5217.5216.53資產質量

減值貸款率(%)151.231.251.271.321.321.33

不良貸款率(%)161.231.251.271.321.321.33

不良貸款撥備覆蓋率(%)17200.37200.60191.66188.73188.73187.05

信貸成本(%)180.480.580.570.560.560.66

貸款撥備率(%)192.472.502.442.502.502.49匯率

1美元兌人民幣年末中間價7.02887.18847.08276.96466.96466.3757

1歐元兌人民幣年末中間價8.23557.52577.85927.42297.42297.2197

1港幣兌人民幣年末中間價0.90320.92600.90620.89330.89330.8176

9註釋1本集團採用了國際會計準則理事會頒佈的《國際財務報告準則第17號－保險合同》（簡稱「國際保險合同準則」），該準則的首次執行日是2023年1月1日。根據國際保險合同準則的過渡要求，本集團重述了自2022年1月1日起的相關比較數據。本報告中列示的自2022年1月1日起的相關比較數據，均已相應重述。其他前期比較數據未重述。

2非利息收入＝手續費及佣金收支淨額＋淨交易收益╱（損失）＋金融資產轉讓淨收益╱（損失）＋其他營業收入。

3資產減值損失＝信用減值損失＋其他資產減值損失。

4普通股股利總額包含中期股利和末期股利，2025年末期股利尚待股東會批准。

5貸款減值準備＝以攤餘成本計量的貸款減值準備＋以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益

的貸款減值準備。

6金融投資包括以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、以公允價值計量且其變動計

入其他綜合收益的金融資產、以攤餘成本計量的金融資產。

7每股股利為本行派發給普通股股東的每股股利，包含中期股利和末期股利，2025年末期股利尚待股東會批准。

8每股淨資產＝（期末本行股東應享權益合計－其他權益工具）÷期末普通股股本總數。

9平均總資產回報率＝稅後利潤÷資產平均餘額×100%。資產平均餘額＝（期初資產總計＋期末資產總計）÷2。

10淨資產收益率＝本行普通股股東應享稅後利潤÷本行普通股股東應享權益加權平均餘額×100%。根據中國證監會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第9號－淨資產收益率和每股收益的計算及披露（2010年修訂）》（證監會公告[2010]2號）的規定計算。

11淨息差＝淨利息收入÷生息資產平均餘額×100%。平均餘額為本集團管理賬目未經審計的日均餘額。

12非利息收入佔比＝非利息收入÷營業收入×100%。

13成本收入比＝業務及管理費÷營業收入×100%，按中國企業會計準則計算。

142024年起，資本指標根據《商業銀行資本管理辦法》等相關規定計算。2023年及以前年度資本指

標根據《商業銀行資本管理辦法（試行）》等相關規定計算。

15減值貸款率＝期末減值貸款餘額÷期末客戶貸款和墊款總額×100%。計算減值貸款率時，客戶

貸款和墊款不含應計利息。

16不良貸款率＝期末不良貸款餘額÷期末客戶貸款和墊款總額×100%。計算不良貸款率時，客戶

貸款和墊款不含應計利息。

17不良貸款撥備覆蓋率＝期末貸款減值準備÷期末不良貸款餘額×100%。計算不良貸款撥備覆蓋率時，客戶貸款和墊款不含應計利息。

18信貸成本＝貸款減值損失÷客戶貸款和墊款平均餘額×100%。客戶貸款和墊款平均餘額＝（期初客戶貸款和墊款總額＋期末客戶貸款和墊款總額）÷2。計算信貸成本時，客戶貸款和墊款不含應計利息。

19貸款撥備率＝期末貸款減值準備÷期末客戶貸款和墊款總額×100%。計算貸款撥備率時，客戶

貸款和墊款不含應計利息。

10公司基本情況

法定中文名稱香港營業地點中國銀行股份有限公司中國香港花園道1號中銀大廈（簡稱「中國銀行」）

選定的信息披露報刊（A股）

法定英文名稱《中國證券報》《上海證券報》

BANK OF CHINA LIMITED 《證券時報》《經濟參考報》（簡稱「Bank of China」）披露年度報告的上海證券交易所網站

法定代表人、董事長 www.sse.com.cn葛海蛟披露年度報告的香港交易所網站

副董事長、行長 www.hkexnews.hk張輝年度報告備置地點

董事會秘書、公司秘書中國銀行股份有限公司總行劉承鋼上海證券交易所

地址：中國北京市西城區復興門內大街1號法律顧問

電話：(86)10-66592638金杜律師事務所

電子信箱：ir@ bankofchina.com 君合律師事務所證券事務代表審計師姜卓國內會計師事務所

地址：中國北京市西城區安永華明會計師事務所（特殊普通合夥）

復興門內大街1號辦公地址：中國北京市東城區

電話：(86)10-66592638東長安街1號

電子信箱：ir@ bankofchina.com 東方廣場安永大樓17層

簽字會計師：許旭明、張凡註冊地址中國北京市西城區復興門內大街1號國際會計師事務所安永會計師事務所

辦公地址辦公地址：中國香港鰂魚涌英皇道中國北京市西城區復興門內大街1號979號太古坊一座27樓

郵政編碼：100818簽字會計師：涂珮施

電話：(86)10-66596688

傳真：(86)10-66016871

國際互聯網網址： www.boc.cn

www.bankofchina.com

客服和投訴電話：(86)區號-95566

11統一社會信用代碼持續督導保薦機構

911000001000013428中信証券股份有限公司

辦公地址：中國廣東省深圳市福田區金融許可證機構編碼中心三路8號卓越時代廣場

B0003H111000001 （二期）北座

簽字保薦代表人：彭源、王琛

證券信息持續督導期間：2025年6月17日

A股：上海證券交易所 至2026年12月31日

股票簡稱：中國銀行中銀國際證券股份有限公司

股票代碼：601988辦公地址：中國上海市浦東新區銀城中路200號

H股：香港聯合交易所有限公司 中銀大廈39層

股票簡稱：中國銀行簽字保薦代表人：董雯丹、何舟

股份代號：3988持續督導期間：2025年6月17日至2026年12月31日

境內優先股：上海證券交易所

第三期

優先股簡稱：中行優3

優先股代碼：360033

第四期

優先股簡稱：中行優4

優先股代碼：360035

12董事長致辭

歲序更替，華章日新。2025年是中國銀行打造強大金融機構、助力加快建設金融強國的又一個極不平凡之年。全行深入學習貫徹黨的二十大和二十屆歷次全會精神，全面落實中央經濟工作會議、中央金融工作會議等精神，以堅持黨的領導、加強黨的建設為引領，紥實推進高質量發展，經營業績穩中有進，風險管控有力有效，全球佈局能力和國際競爭力持續提升，集團「十四五」規劃主要指標如期完成。

截至2025年末，集團資產、負債總額分別突破38萬億元、35萬億元，分別較上年末增長9.40%、9.47%。全年實現營業收入和稅後利潤6599億元、2579億元，分別同比增長4.28%、2.06%；集團不良貸款率1.23%，較上年末下降0.02個百分點。董事會建議派發2025年末期現金股利每10股1.169元，連同已派發完畢的中期現金股利，2025年全年現金股利為每10股2.263元，派息率為30%。

我們有力踐行大行使命責任，服務實體經濟向新向優發展。集團全年人民幣貸款和墊款總額新增1.84萬億元，債券投資新增1.26萬億元。加力支持重大戰略、重點領域、薄弱環節，落實一攬子增量政策，強化配套融資支持；普惠型小微企業貸款增長超21%，養老產業貸款實現兩位數增長；穩崗擴崗貸款增長超63%，積極助力穩就業保民生；境內個人消費貸款增長28%。推進業務系統升級改造和集團技術架構轉型，持續以科技創新賦能金融服務提質增效。服務境外來華人士支付便利化水平市場領先。

我們持續優化全球業務佈局，靠前助推高水平對外開放。堅定不移將全球化作為發展戰略的核心和首要任務，境外商行和境外綜合經營公司稅前利潤貢獻度持續上升至27.99%。跨境結算客戶首次突破40萬戶，跨境電商結算全年業務規模首次突破人民幣萬億元，境內外幣存貸款、結售匯等市場領先優勢持續鞏固。深度服務高質量共建「一帶一路」，參與一批重大標誌性工程和「小而美」民生項目建設。全力推動人民幣國際使用，成為跨境支付通首批試點銀行，人民幣清算行數量、跨境人民幣清算和結算量、熊貓債承銷量保持全球第一。率先建成首家中資全球託管銀行，織就全球自有託管網絡，服務覆蓋超100個國家和地區，全球託管規模保持中資第一。高質量服務國家重大展會平台，助力全球客戶共享中國發展機遇。

我們堅持高質量發展第一要務，持續提升集團治理效能。深入推動黨的領導融入公司治理全過程，完善黨委和「兩會一層」職責邊界，完成監事會改革，董事會持續高效規範運作。下大氣力推動業務轉型、深化改革、基礎建設等全局性工作，強化競爭力提升和長週期考核，動態完善績效考核機制，推動量、價、險、效平衡發展。加快低利率環境下轉型發展，營業收入、稅後利潤、淨息差等綜合實力指標變動優於主要中資同業。堅持為股東創造價值，長期重視投資者回報，近年來派息率保持較高水平，及時完成股利發放，讓投資者盡早分享經營業績成果。首批完成

1650億元核心一級資本補充，核心一級資本充足率達到歷年最高水平。深化附屬

機構專項治理，綜合經營利潤貢獻度保持主要中資同業領先。

我們堅持統籌發展和安全，牢牢守住風險合規底線。有效應對外部形勢變化，協助中資企業妥善應對跨境展業風險。全力防範化解重點領域金融風險，集團不良貸款率保持較優水平，境外不良貸款餘額、不良率實現雙降。完善全面風險管理體系，加強信用風險集中度管控，強化內控合規管理長效機制。統籌防範傳統與非傳統風險，加強客戶ESG風險全流程管理，積極應對氣候變化，全面強化安全生產體系建設，信息系統運行保持平穩，科技運營水平穩步提升。

13過去一年的成績，根本在於黨中央的堅強領導，是上級單位、股東單位、監管機構

和社會各界指導支持的結果，是董事和高級管理人員勤勉履職的結果，也是全體中行人奮力拼搏、開拓創新、砥礪奮進的結果。我謹代表董事會，向大家致以崇高敬意和衷心感謝！

山海尋夢，不覺其遠；前路迢迢，闊步而行。2026年是「十五五」開局之年，也是

我國推進高質量發展的關鍵一年。我們將持續增強政治責任感、歷史使命感，牢固樹立和踐行正確政績觀，堅定理想信念，重實幹求實效，堅持專注主業、完善治理、錯位發展，堅定不移走好中國特色金融發展之路。

在務實擔當中服務經濟社會高質量發展和保障改善民生。深度服務區域協調發展，加大對重點領域支持力度。全力服務現代化產業體系建設，持續發力基礎設施重點項目。大力支持服務消費、綠色消費、入境消費等，促進釋放內需潛力，支持增進民生福祉。

在專注主責主業中增強核心功能和核心競爭力。研究制定提升全球佈局能力和國際競爭力規劃，支持高質量共建「一帶一路」、貿易投資一體化發展，全面助力地方政府招商引資、中資企業「出海」。全力推動人民幣國際使用，深度參與上海和香港國際金融中心建設。

在服務實體經濟中做好金融「五篇大文章」。深化科技金融、綠色金融產品創新，支持因地制宜發展新質生產力。配合實施穩崗擴容提質行動，持續推動普惠金融服務擴面提質。豐富「中銀銀髮」養老金融產品服務，強化養老產業信貸支持。加快人工智能等新技術應用，持續優化客戶體驗、降低運營成本、提高管理效率。

在深化改革中破解制約高質量發展的瓶頸。高標準科學制定集團「十五五」規劃，深入推進低利率環境下發展轉型。持續優化網點佈局，提升網均、人均效能。深化運營體系改革，持續完善績效考核、資源配置和境外區域總部管理機制。

在堅持黨的全面領導中推進全面從嚴治黨從嚴治行。持續完善黨中央重大決策部署的落實機制，以實際行動踐行「兩個確立」、做到「兩個維護」。紥實開展樹立和踐行正確政績觀學習教育，堅持金融為民、科學決策，推動形成重實幹、重實績、重實效的績效考核導向，激勵幹部員工擔當作為、求真務實、奮發進取，為高質量發展提供堅強保障。

策馬赴新程，奮進譜新篇。中國銀行將堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，拿出躍馬揚鞭的勇氣，激發萬馬奔騰的活力，保持馬不停蹄的幹勁，時刻以奮鬥的姿態、實幹的擔當、務實的作風，持續提升全球佈局能力和國際競爭力，確保「十五五」開好局、起好步，接續打造強大的金融機構，助力加快建設金融強國，為全面推進強國建設、民族復興偉業作出新的更大貢獻。

葛海蛟董事長

2026年3月30日

14行長致辭

時節如流，居諸不息。2025年，中國銀行認真貫徹黨中央、國務院決策部署，堅守國有大行職責定位，全力當好服務實體經濟的主力軍和維護金融穩定的壓艙石，不斷推動自身高質量發展，經營業績穩中有進，發展動能向新向優。

「穩」的勢頭有效延續。資產負債穩健增長，集團資產、負債總額分別較上年末增長9.40%、9.47%。財務效益穩中有升，營業收入、稅後利潤同比分別增長

4.28%、2.06%，平均總資產回報率、淨資產收益率分別為0.70%、8.94%，淨息差為1.26%。資產質量整體穩定，不良率較上年末下降0.02個百分點，資本充足率較上年末提升0.09個百分點，風險抵補合理充足。

「進」的步伐持續加快。核心業務量質雙升，集團貸款和墊款、債券投資分別突破

23.45萬億元、9.25萬億元，存款同比增長8.18%。全球化優勢鞏固擴大，境外商

行和境外綜合經營公司資產總額、營業收入、稅前利潤貢獻度保持較高水平，分別達到22.18%、23.88%、27.99%。綜合化特色不斷凸顯，綜合經營板塊利潤貢獻度提升。

一年耕耘，終有回響；一路前行，不負時光。一年來，全行堅持以推動高質量發展為主題，加快推進低利率環境下發展轉型，各項工作取得積極成效。

引活水促發展，服務實體經濟質效不斷提升。傳導落實更加積極有為的宏觀政策，精準對接地方發展需求，信貸資金支持力度保持領先。助力擴大內需提振消費，大力支持「兩新」「兩重」項目投資，設備更新貸款餘額超1500億元。境內個人消費貸款增長1139億元，外卡收單交易額同比增長75.73%，外籍人士來華支付消費便利化水平持續提升。支持現代化產業體系建設，率先發佈支持人工智能產業鏈發展行動方案，投向製造業貸款、製造業中長期貸款餘額分別近3.5萬億元、1.5萬億元。

建生態提質效，「五篇大文章」走深走實。科技金融優勢鞏固，推出「中銀科創貫通式客戶培育計劃」，截至年末共為17.18萬家企業提供4.82萬億元科技貸款支持，首批發行200億元科創債。綠色金融領跑同業，綠色貸款較年初同口徑增長27.83%，保持市場領先，綠色債券投資和承銷量位居行業前列。普惠金融增量擴面，截至年末共為180多萬戶小微企業提供普惠貸款約2.77萬億元，涉農貸款餘額持續增長，有力服務鄉村振興。養老金融多維發力，構建「中銀銀髮」及「頤養同鑫」「歲悅長情」品牌矩陣，個人養老金新增繳費客戶超300萬戶，養老金託管資金規模1.32萬億元，養老金受託資金規模3180億元。數字金融加速賦能，個人手機銀行月活客戶達1.05億戶，同比增長7.11%，數字人民幣消費額保持市場領先。

15揚優勢聚合力，綜合服務能力穩步增強。全球化業務乘勢發展，堅定不移將全球

化作為全行發展戰略的核心和首要任務，境外機構營業收入和稅前利潤分別增長

11.20%和6.91%。服務外交經貿大局，服務高質量共建「一帶一路」，在共建「一帶

一路」國家累計跟進公司授信項目超1400個，累計授信支持超4390億美元。國際貿易結算、全球託管、中資離岸債承銷、境外銀團貸款、跨境併購貸款等業務保持領先。推動人民幣國際使用，毛里求斯人民幣清算行成功開業，截至年末人民幣清算行數量達16個。提升綜合金融服務質效，完善「一點接入、全球響應」綜合服務機制，綜合經營聯動融資項目數量顯著提升。

防風險守底線，統籌發展和安全更加有效。深化全面風險管理體系建設，建立系統性風險防範機制，強化基層穿透式管理，加強境內外一體化管理。有效防範化解信用風險，加強重點領域風險防控，新發生不良逐季改善。表內不良現金清收、表外不良回收取得積極成效。提升內控合規管理質效，深化內控案防治理，完善合規長效機制，健全消費者權益保護工作機制，反洗錢工作和境外機構合規管理取得良好成效。

律回春漸，新元肇啟。銳始者必圖其終，成功者先計於始。2026年是「十五五」規劃開局之年，千帆競發，勇進者勝，百舸爭流，奮楫者先，中國銀行將以更加務實有力的舉措，堅決貫徹中央決策部署，鞏固擴大全球化優勢、綜合化特色，以更加優異的業績回饋廣大客戶、投資者和社會各界的信任與支持，為金融強國建設貢獻新的更大力量。

張輝行長

2026年3月30日

16管理層討論與分析

綜合財務回顧經濟與金融環境

2025年，全球經濟在不確定性中展現出一定韌性，主要經濟體表現有所分化。貿

易保護主義衝擊多邊貿易體系，帶來一定的通脹壓力，地緣政治衝突持續擾動全球產業鏈供應鏈，對經濟增長產生影響。發達經濟體增長面臨挑戰，美國經濟保持增長但增速放緩，歐日經濟邊際轉弱，新興經濟體成為拉動全球經濟增長的主力。

多數主要經濟體處於降息週期，美聯儲連續降息3次累計75個基點，歐央行2025年上半年降息4次累計100個基點。日本央行繼續加息。美元匯率波動下行，新興經濟體貨幣匯率總體回升。全球主權債務規模攀升，主要經濟體債市表現分化。全球股市維持上行，大宗商品價格走勢明顯分化。

中國經濟延續穩中有進發展態勢，高質量發展取得新成效。更加積極有為的宏觀政策發力顯效，消費規模穩步擴大，製造業投資保持增長，進出口結構優化，工業生產增勢較好，服務業平穩增長，居民消費價格總體平穩，經濟社會發展主要目標順利實現。2025年，國內生產總值 (GDP)同比增長5.0%，社會消費品零售總額同比增長3.7%，全國規模以上工業增加值同比增長5.9%，全國製造業投資增長0.6%，貨物進出口總額比上年增長3.8%，貿易順差8.5萬億元，居民消費價格指數 (CPI)與上年持平。

中國實施適度寬鬆的貨幣政策，綜合運用數量、價格、結構等多種貨幣政策工具，金融總量保持較快增長，社會綜合融資成本低位下行，信貸結構持續優化，人民幣匯率在合理均衡水平上保持基本穩定，為經濟增長營造適宜的貨幣金融環境。

2025年末，廣義貨幣供應量 (M2)餘額340.3萬億元，同比增長8.5%；人民幣貸款

餘額271.9萬億元，同比增長6.4%；社會融資規模存量442.1萬億元，同比增長

8.3%；上證綜合指數收於3969點，比上年末上漲18.4%；人民幣對美元匯率中間

價為7.0288，較上年末升值2.3%。

中國銀行業紥實做好金融「五篇大文章」，持續加大對重大戰略、重點領域、薄弱環節的金融供給，服務擴大內需和經濟社會高質量發展。加大對傳統產業優化提升、未來產業、戰略性新興產業、專精特新企業以及高水平科技自立自強的支持力度，高效服務現代化產業體系建設和新質生產力發展。助力擴大人民幣在跨境貿易和投資中的使用，支持擴大高水平對外開放。有效防範化解重點領域風險，主要風險監管指標處於合理區間，風險抵補能力整體充足。2025年末，中國銀行業金融機構總資產480.0萬億元，比上年末增長8.0%；總負債441.5萬億元，比上年末增長8.2%。商業銀行全年累計實現淨利潤2.4萬億元，同比增長2.3%；年末不良貸款餘額3.5萬億元，不良貸款率1.50%，撥備覆蓋率205.21%，資本充足率15.46%。

17利潤表主要項目分析

本行圍繞高質量發展首要任務，堅持穩中求進、以進促穩，持續推進降本提質增效，經營業績實現穩中有進。2025年，集團實現營業收入6598.66億元，同比增加270.95億元，增長4.28%；實現稅後利潤2579.36億元，同比增加52.17億元，增長2.06%；實現本行股東應享稅後利潤2430.21億元，同比增加51.80億元，增長2.18%。平均總資產回報率 (ROA)0.70%，淨資產收益率 (ROE)8.94%。

集團利潤表主要項目及變動情況如下表所示：

單位：百萬元人民幣（百分比除外）項目2025年2024年變動變動比率

淨利息收入440705448934(8229)(1.83%)

非利息收入2191611838373532419.21%

其中：手續費及佣金收支淨額822377659056477.37%

營業收入659866632771270954.28%

營業費用(256623)(235770)(20853)8.84%

資產減值損失(103087)(102722)(365)0.36%

營業利潤30015629427958772.00%

稅前利潤30128829495463342.15%

所得稅(43352)(42235)(1117)2.64%

稅後利潤25793625271952172.06%

本行股東應享稅後利潤24302123784151802.18%

集團主要項目分季度情況如下表所示：

單位：百萬元人民幣

2025年2025年2025年2025年

項目10-12月7-9月4-6月1-3月營業收入167751162697164507164911本行股東應享稅後利潤65361600696322754364

經營活動收到╱（支付）的現金流量淨額7608041758774102(40463)

18淨利息收入與淨息差

2025年，集團實現淨利息收入4407.05億元，同比減少82.29億元，下降1.83%。

其中，利息收入10009.07億元，同比減少706.32億元，下降6.59%；利息支出

5602.02億元，同比減少624.03億元，下降10.02%。

利息收入

2025年，客戶貸款和墊款利息收入6714.74億元，同比減少738.81億元，下降

9.91%，主要是客戶貸款和墊款收益率下降。

金融投資利息收入2345.80億元，同比增加174.52億元，增長8.04%，主要是投資規模增長帶動。

存放中央銀行及存拆放同業利息收入948.53億元，同比減少142.03億元，下降

13.02%，主要是存放中央銀行及存拆放同業規模減少且收益率下降。

利息支出

2025年，客戶存款利息支出4038.92億元，同比減少535.94億元，下降11.71%，

主要是客戶存款付息率下降。

同業及其他金融機構存放和拆入款項利息支出1025.52億元，同比減少45.65億元，下降4.26%，主要是同業及其他金融機構存放和拆入款項付息率下降。

發行債券利息支出537.58億元，同比減少42.44億元，下降7.32%，主要是發行債券付息率下降。

淨息差

2025年，集團淨息差1.26%，同比下降14個基點。主要受境內人民幣貸款市場報

價利率 (LPR)下調以及外幣市場利率下降等因素影響，生息資產平均收益率同比下降49個基點。面對利率下行壓力，本行積極加強主動管理，堅持量價協同發展，持續強化存款成本管控，推動付息負債平均付息率下降37個基點，有效減緩淨息差下行趨勢。境內人民幣客戶中長期貸款和墊款平均餘額在境內人民幣客戶貸款和墊款中的佔比為71.66%，保持較高水平。

19集團主要生息資產和付息負債項目的平均餘額1、平均利率以及利息收支受規模因

素和利率因素2變動而引起的變化如下表所示：

單位：百萬元人民幣（百分比除外）

2025年2024年對利息收支變動的因素分析

項目平均餘額利息收支平均利率平均餘額利息收支平均利率規模因素利率因素合計生息資產

客戶貸款和墊款226908876714742.96%209245237453553.56%62883(136764)(73881)

金融投資82093222345802.86%68234642171283.18%44070(26618)17452

存放中央銀行及存拆放同業4192222948532.26%43710731090562.49%(4453)(9750)(14203)

小計3509243110009072.85%3211906010715393.34%102500(173132)(70632)付息負債

客戶存款246688244038921.64%230207454574861.99%32797(86391)(53594)同業及其他金融機構存放

和拆入款項52095461025521.97%43006021071172.49%22633(27198)(4565)

發行債券2160092537582.49%1991152580022.91%4916(9160)(4244)

小計320384625602021.75%293124996226052.12%60346(122749)(62403)

淨利息收入44070544893442154(50383)(8229)

淨息差 1.26% 1.40% (14)Bps

註：

1金融投資包括以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債券、以攤餘成本計量的債券、信

託投資及資產管理計劃等。

2存放中央銀行及存拆放同業包括法定準備金、超額存款準備金、其他存放中央銀行款項以及存拆放同業。

3同業及其他金融機構存放和拆入款項包括同業存拆入、對央行負債以及其他款項。

1平均餘額是根據集團管理賬目計算的每日平均餘額，未經審計。

2規模變化因素對利息收支的影響是根據報告期內生息資產和付息負債平均餘額的變化計算的，

利率變化因素對利息收支的影響是根據報告期內生息資產和付息負債平均利率的變化計算的，因規模因素和利率因素共同作用產生的影響歸結為利率因素變動。

20境內按業務類型劃分的客戶貸款和墊款、客戶存款的平均餘額和平均利率如下表所

示：

2025年2024年變動

項目平均餘額平均利率平均餘額平均利率平均餘額平均利率

境內人民幣業務單位：百萬元人民幣（百分比除外）客戶貸款和墊款

企業貸款和墊款 12317310 2.72% 10982008 3.14% 1335302 (42)Bps

個人貸款 6009518 3.15% 5910777 3.76% 98741 (61)Bps

貼現 1059463 0.92% 658561 1.18% 400902 (26)Bps

小計 19386291 2.76% 17551346 3.28% 1834945 (52)Bps

其中：

中長期貸款和墊款 13892776 2.97% 13013658 3.47% 879118 (50)Bps

1年以內短期貸款和墊款及

其他 5493515 2.22% 4537688 2.74% 955827 (52)Bps客戶存款

公司活期存款 3969918 0.39% 4065055 0.72% (95137) (33)Bps

公司定期存款 4533285 2.14% 4303251 2.47% 230034 (33)Bps

個人活期存款 3231299 0.06% 3004793 0.17% 226506 (11)Bps

個人定期存款 6782425 2.04% 5990076 2.40% 792349 (36)Bps

其他存款 685787 1.95% 687740 2.35% (1953) (40)Bps

小計 19202714 1.39% 18050915 1.67% 1151799 (28)Bps

境內外幣業務單位：百萬美元（百分比除外）

客戶貸款和墊款 30372 4.56% 45808 4.82% (15436) (26)Bps客戶存款

公司活期存款 72853 2.61% 52515 2.34% 20338 27Bps

公司定期存款 29623 3.25% 31307 3.62% (1684) (37)Bps

個人活期存款269020.02%217420.02%5160持平

個人定期存款 21259 1.83% 19747 1.94% 1512 (11)Bps

其他存款 1031 2.23% 1454 2.20% (423) 3Bps

小計 151668 2.16% 126765 2.20% 24903 (4)Bps

註：其他存款包含結構性存款。

21非利息收入

2025年，集團實現非利息收入2191.61億元，同比增加353.24億元，增長

19.21%。非利息收入在營業收入中的佔比為33.21%，保持較高水平。

手續費及佣金收支淨額

集團實現手續費及佣金收支淨額822.37億元，同比增加56.47億元，增長7.37%。

主要是本行圍繞客戶多元化金融服務需求、把握資本市場回暖機遇，加大財富管理、資產託管等業務拓展力度，代理業務、託管和其他受託等業務收入增長較好。

手續費及佣金收支淨額變動情況如下：

單位：百萬元人民幣（百分比除外）項目2025年2024年變動變動比率集團

代理業務手續費2617220661551126.67%

銀行卡手續費14011131248876.76%

結算與清算手續費17153168123412.03%

信用承諾手續費及佣金933410191(857)(8.41%)

顧問和諮詢費84198370490.59%

外匯買賣價差收入55765800(224)(3.86%)

託管和其他受託業務佣金689263974957.74%

其他789272326609.13%

手續費及佣金收入954498858768627.75%

手續費及佣金支出(13212)(11997)(1215)10.13%

手續費及佣金收支淨額822377659056477.37%境內

代理業務手續費1844115931251015.76%

銀行卡手續費10728100696596.54%

結算與清算手續費15313149623512.35%

信用承諾手續費及佣金33673835(468)(12.20%)

顧問和諮詢費71957392(197)(2.67%)

外匯買賣價差收入52615457(196)(3.59%)

託管和其他受託業務佣金602855294999.03%

其他473446311032.22%

手續費及佣金收入710676780632614.81%

手續費及佣金支出(8832)(7940)(892)11.23%

手續費及佣金收支淨額622355986623693.96%

22其他非利息收入

集團實現其他非利息收入1369.24億元，同比增加296.77億元，增長27.67%。主要是本行主動把握金融市場波動機遇，淨交易收入及貴金屬銷售收入增長較好。見合併財務報表附註五、345。

單位：百萬元人民幣（百分比除外）項目2025年2024年變動變動比率

淨交易收益52054364911556342.65%

金融資產轉讓淨收益1466711399326828.67%

其他營業收入70203593571084618.27%

合計1369241072472967727.67%營業費用

本行堅持厲行節約、勤儉辦行，持續優化費用開支結構，提升精細化管理水平，促進提高資源投入產出效率。2025年，集團業務及管理費（包括員工費用、業務費用、折舊和攤銷）1832.70億元，同比增加20.08億元，增長1.11%。集團成本收入比為27.84%，同比下降0.93個百分點，保持在較低水平。見合併財務報表附註五、67。

單位：百萬元人民幣（百分比除外）項目2025年2024年變動變動比率

員工費用11583011342424062.12%

業務費用45065442378281.87%

折舊和攤銷2237523601(1226)(5.19%)

貴金屬銷售成本30115197391037652.57%

保險服務費用1086111015(154)(1.40%)

保險財務費用1551170788433119.14%

稅金及附加63076210971.56%

其他1055910466930.89%

合計256623235770208538.84%資產減值損失

本行不斷增強風險管理的主動性和有效性，信貸資產質量保持基本穩定。同時，嚴格遵循審慎穩健的撥備政策，保持充足的風險抵禦能力。2025年，集團資產減值損失1030.87億元，同比增加3.65億元，增長0.36%。其中，集團貸款減值損失

1071.85億元。貸款質量和貸款減值準備情況見「風險管理－信用風險管理」部分

和合併財務報表附註五、917和六、2。

所得稅

2025年，集團所得稅費用433.52億元，同比增加11.17億元，增長2.64%。實際稅

率14.39%。集團所得稅費用與按法定稅率計算的所得稅費用之間的調節過程見合併財務報表附註五、10。

23資產負債表主要項目分析

本行堅持貫徹落實新發展理念，着力推動高質量發展，動態調整業務策略，持續優化金融供給，資產負債保持平穩增長。2025年末，集團資產總計383580.76億元，比上年末增加32967.77億元，增長9.40%；集團負債合計351499.52億元，比上年末增加30416.17億元，增長9.47%。

集團資產負債表主要項目如下表所示：

單位：百萬元人民幣（百分比除外）

2025年12月31日2024年12月31日

項目金額佔比金額佔比資產

客戶貸款和墊款淨額2287676959.64%2105528260.05%

金融投資965961025.18%836027723.84%

存放中央銀行24671046.43%24678577.04%

存拆放同業20059175.23%19553635.58%

其他資產13486763.52%12225203.49%

資產總計38358076100.00%35061299100.00%負債

客戶存款2618243174.49%2420258875.38%

同業存拆入及對央行負債547504415.58%465296914.49%

其他借入資金23492336.68%20995106.54%

其他負債11432443.25%11532683.59%

負債合計35149952100.00%32108335100.00%

註：其他借入資金包括發行債券、借入其他資金。

24客戶貸款和墊款

本行切實履行國有大行責任，紥實做好金融「五篇大文章」，加力支持重大戰略、重點領域、薄弱環節，貸款業務保持平穩均衡增長。2025年末，集團客戶貸款和墊款總額234534.92億元，比上年末增加18594.24億元，增長8.61%。其中，人民幣貸款和墊款總額203552.45億元，比上年末增加18407.25億元，增長9.94%；外幣貸款和墊款總額折合4407.93億美元，比上年末增加123.88億美元，

增長2.89%。見合併財務報表附註五、17。

本行密切關注宏觀形勢變化，持續調整優化信貸結構，切實加強重點領域風險識別和管控，着力加大不良資產清收化解力度，資產質量保持基本穩定。2025年末，集團貸款減值準備餘額5771.44億元，比上年末增加379.67億元。集團不良重組貸款總額為1205.52億元，比上年末增加218.03億元；在客戶貸款和墊款總額（不含應計利息）中的佔比為0.52%，比上年末上升0.06個百分點。

按地區劃分的客戶貸款和墊款

單位：百萬元人民幣（百分比除外）

2025年12月31日2024年12月31日2023年12月31日

項目金額佔比金額佔比金額佔比企業貸款和墊款

境內：人民幣1403743559.85%1221975856.59%1065506753.38%

各外幣折人民幣2227100.95%2465511.14%3531631.77%中國香港澳門台灣及

其他國家和地區：

各貨幣折人民幣23221669.90%225224010.43%228979211.47%

小計1658231170.70%1471854968.16%1329802266.62%個人貸款

境內：人民幣602122625.67%602991927.93%582712229.19%

各外幣折人民幣18500.01%17770.01%15320.01%中國香港澳門台灣及

其他國家和地區：

各貨幣折人民幣8021273.42%7933403.67%7813113.91%

小計682520329.10%682503631.61%660996533.11%

應計利息459780.20%504830.23%537920.27%

客戶貸款和墊款總額23453492100.00%21594068100.00%19961779100.00%

25金融投資

本行密切跟蹤金融市場動態，合理把握投資時機，動態調整組合結構。2025年末，集團金融投資總額96596.10億元，比上年末增加12993.33億元，增長

15.54%。其中，人民幣金融投資總額70690.05億元，比上年末增加8435.14億元，增長13.55%；外幣金融投資總額折合3685.70億美元，比上年末增加715.93億美元，增長24.11%。

集團金融投資結構如下表所示：

單位：百萬元人民幣（百分比除外）

2025年12月31日2024年12月31日

項目金額佔比金額佔比以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融資產7577137.84%6002977.18%以公允價值計量且其變動計入

其他綜合收益的金融資產463081447.94%438894552.50%

以攤餘成本計量的金融資產427108344.22%337103540.32%

合計9659610100.00%8360277100.00%

26按發行人劃分的金融投資

單位：百萬元人民幣（百分比除外）

2025年12月31日2024年12月31日

項目金額佔比金額佔比債券境內發行人

政府482707749.97%429580151.39%

公共實體及准政府1502321.56%1555721.86%

政策性銀行9473929.81%84770810.14%

金融機構5960036.17%4966765.94%

公司3114483.22%2028912.43%

東方資產管理公司1524311.58%1524331.82%

小計698458372.31%615108173.58%中國香港澳門台灣及其他國家和地區發行人

政府128035513.26%112105013.41%

公共實體及准政府5591625.79%2970813.55%

金融機構2891032.99%2857663.42%

公司1392811.44%1391191.66%

小計226790123.48%184301622.04%

權益工具及其他4071264.21%3661804.38%

合計9659610100.00%8360277100.00%

註：權益工具及其他包含應計利息。

按貨幣劃分的金融投資

單位：百萬元人民幣（百分比除外）單位：百萬元人民幣（百分比除外）

人民幣706900573.18%人民幣622549174.47%

美元137539814.24%美元124443014.89%

港幣4741784.91%港幣4506365.39%

其他7410297.67%其他4397205.25%

2025年12月31日2024年12月31日

27集團持有規模最大的十隻金融債券情況

單位：百萬元人民幣（百分比除外）債券名稱面值年利率到期日減值準備

2022年政策性銀行債券175303.18%2032-03-11–

2022年政策性銀行債券158932.98%2032-04-22–

2022年政策性銀行債券158102.90%2032-08-19–

2025年金融機構債券150801.85%2028-02-28–

2022年政策性銀行債券150122.96%2032-07-18–

2022年政策性銀行債券146692.82%2027-06-17–

2019年政策性銀行債券142863.65%2029-05-21–

2019年政策性銀行債券141113.74%2029-07-12–

2022年政策性銀行債券134902.77%2032-10-24–

2022年政策性銀行債券134153.00%2032-01-17–

註：金融債券指金融機構法人在債券市場發行的有價債券，包括政策性銀行發行的債券、同業及非銀行金融機構發行的債券，但不包括重組債券及央行票據。

客戶存款

本行加快產品和服務創新，持續提升金融服務質效，推動存款業務高質量發展。

一方面，聚焦低成本資金拓展，持續深耕代發薪、快捷支付、第三方存管、現金管理、財富管理等重點業務，積極推動人民幣存款量價協同發展；另一方面，增強服務國家戰略和高水平對外開放的主動性，緊密圍繞全球客戶金融服務需求，提供一體化服務方案，外幣存款實現較好增長。2025年末，集團客戶存款總額

261824.31億元，比上年末增加19798.43億元，增長8.18%。其中，人民幣客戶

存款總額207079.47億元，比上年末增加13737.75億元，增長7.11%；外幣客戶存款總額折合7788.65億美元，比上年末增加1016.05億美元，增長15.00%。

28集團以及境內客戶存款結構如下表所示：

單位：百萬元人民幣（百分比除外）

2025年12月31日2024年12月31日

項目金額佔比金額佔比集團公司存款

活期存款566852021.65%551806522.80%

定期存款651507324.89%595520324.61%

結構性存款3201701.22%2848861.18%

小計1250376347.76%1175815448.59%個人存款

活期存款442467316.90%416312117.20%

定期存款804335430.72%731869230.24%

結構性存款3536941.35%1895840.78%

小計1282172148.97%1167139748.22%

發行存款證4214231.61%3245631.34%

其他4355241.66%4484741.85%

合計26182431100.00%24202588100.00%境內公司存款

活期存款465749521.59%469736323.52%

定期存款496954123.03%446024222.33%

結構性存款3109891.44%2698671.35%

小計993802546.06%942747247.20%個人存款

活期存款369329617.12%352746117.66%

定期存款722136133.47%644591832.27%

結構性存款3163881.47%1579240.80%

小計1123104552.06%1013130350.73%

其他4058301.88%4132712.07%

合計21574900100.00%19972046100.00%

註：其他項目包含應付利息。

29按地區劃分的客戶存款

單位：百萬元人民幣（百分比除外）

2025年12月31日2024年12月31日2023年12月31日

項目金額佔比金額佔比金額佔比公司存款

境內：人民幣914456534.93%886264936.63%873496738.13%

各外幣折人民幣7934603.03%5648232.33%6621032.89%中國香港澳門台灣及

其他國家和地區：

各貨幣折人民幣25657389.80%23306829.63%21332529.31%

小計1250376347.76%1175815448.59%1153032250.33%個人存款

境內：人民幣1087172641.52%981051440.53%892607838.97%

各外幣折人民幣3593191.37%3207891.33%3021981.32%中國香港澳門台灣及

其他國家和地區：

各貨幣折人民幣15906766.08%15400946.36%14521956.34%

小計1282172148.97%1167139748.22%1068047146.63%

發行存款證4214231.61%3245631.34%3102121.35%

其他4355241.66%4484741.85%3860451.69%

客戶存款總額26182431100.00%24202588100.00%22907050100.00%

註：其他項目包含應付利息。

按貨幣劃分的客戶存款

單位：百萬元人民幣（百分比除外）單位：百萬元人民幣（百分比除外）

人民幣2070794779.10%人民幣1933417279.88%

美元262933710.04%美元22778039.41%

港幣16402216.26%港幣15745736.51%

其他10160404.20%

其他12049264.60%

2025年12月31日2024年12月31日

30負債質量管理

本行持續加強負債質量管理，夯實業務發展基礎，豐富資金來源渠道，主動優化負債結構，推動集團負債業務穩健發展。積極落實監管要求，根據經營戰略、風險偏好、總體業務特徵等因素，對負債來源、結構、成本等方面實施有效管控，更好適應業務發展需要，相關指標均滿足內外部管理要求；加大客戶存款拓展力度，加強內外部定價管理，強化市場化融資能力，合理控制負債業務期限、幣種等方面的錯配程度，持續提升負債質量管理水平。

股東權益

2025年末，集團股東權益合計32081.24億元，比上年末增加2551.60億元，增長

8.64%。主要影響因素有：(1)2025年，集團實現稅後利潤2579.36億元，其中本

行股東應享稅後利潤2430.21億元。(2)本行穩步推進外部資本補充，成功向特定對象發行A股股票，募集資金規模1650億元，並成功發行700億元無固定期限資本債券，同時做好存量資本工具管理，贖回28.2億美元第二期境外優先股、900億元無固定期限資本債券。(3)根據股東會審議批准的2024年度和2025年中期利潤分配方案，2025年內共派發普通股現金股利710.48億元。(4)本行派發優先股股息

34.233億元、無固定期限資本債券利息103.30億元。見合併財務報表之「合併股東權益變動表」。

資產負債表表外項目

本行資產負債表表外項目包括代理投融資服務類、中介服務類、衍生金融工具、或

有事項及承諾等。其中，代理投融資服務類主要包括資管產品、委託貸款、代理發行和承銷債券等；中介服務類主要包括代理代銷業務、資產託管、財務顧問諮詢等；衍生金融工具主要包括外匯衍生工具、利率衍生工具、權益性衍生工具、信用

衍生工具、貴金屬及其他商品衍生工具等，見合併財務報表附註五、16；或有事

項及承諾主要包括法律訴訟及仲裁、抵質押資產、接受的抵質押物、信用承諾、資

本性承諾、經營租賃、國債兌付承諾和證券承銷承諾等，見合併財務報表附註五、

41。

2025年，本行堅持穩健發展原則，不斷豐富表外產品，加強表內外產品聯動，充

分發揮表外業務營銷觸達點多、服務面廣的特點，持續提升綜合金融服務水平。加強集團表外業務統籌管理與全面風險管理，完善相關制度流程，明確表外業務發展策略，築牢表外業務發展根基。

現金流量分析

2025年末，集團現金及現金等價物餘額23048.43億元，比上年末減少640.86億元。

312025年，集團經營活動產生的現金流量為淨流入8120.30億元，淨流入額同比增

加2610.64億元。主要是向中央銀行借款淨增加額同比增加。

投資活動產生的現金流量為淨流出10719.60億元，淨流出額同比增加2659.74億元。主要是投資支付的現金同比增加。

籌資活動產生的現金流量為淨流入1886.25億元，淨流入額同比增加767.65億元。

主要是發行A股股票募集資金。

分部信息

從地區角度，本集團主要在三大地區開展業務活動，包括境內、中國香港澳門台灣及其他國家和地區。從業務角度，本集團提供的金融服務主要包括公司金融業務、個人金融業務、資金業務、投資銀行業務、保險業務及其他業務。

集團三大地區的利潤貢獻及資產負債總體情況如下表所示：

單位：百萬元人民幣境內中國香港澳門台灣其他國家和地區抵銷集團項目2025年2024年2025年2024年2025年2024年2025年2024年2025年2024年淨利息收入36830937407750409490542208724011(100)1792440705448934

非利息收入135462119645758486303596775999(1826)(4842)219161183837

其中：手續費及佣金收支淨額6223559866146971253158975265(592)(1072)8223776590

營業費用(196562)(185454)(51104)(42629)(10403)(9729)14462042(256623)(235770)

資產減值損失(90405)(92010)(11997)(8992)(571)(1932)(114)212(103087)(102722)

稅前利潤21738021671263790606862071218352(594)(796)301288294954於年底

資產31360889286101775940576571125429976222585646(1941011)(1845778)3835807635061299

負債28758735262277145432860522826728959522495304(1937595)(1842950)3514995232108335

2025年末，境內資產總額3313608.89億元，比上年末增加27507.12億元，增長

9.61%，佔集團資產總額的77.82%。2025年，實現稅前利潤2173.80億元，同比

增加6.68億元，增長0.31%，對集團稅前利潤的貢獻為72.01%。

2025年末，中國香港澳門台灣地區資產總額59405.76億元，比上年末增加

2293.22億元，增長4.02%，佔集團資產總額的14.74%。2025年，實現稅前利

潤637.90億元，同比增加31.04億元，增長5.11%，對集團稅前利潤的貢獻為

21.13%。

3分部資產總額、稅前利潤，以及在集團中的佔比均為分部抵銷前數據。

322025年末，其他國家和地區資產總額29976.22億元，比上年末增加4119.76億元，增長15.93%，佔集團資產總額的7.44%。2025年，實現稅前利潤207.12億元，同比增加23.60億元，增長12.86%，對集團稅前利潤的貢獻為6.86%。

集團主要業務分部的營業收入情況如下表所示：

單位：百萬元人民幣（百分比除外）

2025年2024年

項目金額佔比金額佔比

商業銀行業務59303189.87%57496490.86%

其中：公司金融業務24415637.00%23887937.75%

個人金融業務26008439.41%25870340.88%

資金業務8879113.46%7738212.23%

投資銀行及保險業務413076.26%318925.04%

其他業務及抵銷項目255283.87%259154.10%

合計659866100.00%632771100.00%

集團地區分部、業務分部的其他經營業績與財務狀況，見合併財務報表附註五、

44。

33重要會計估計和判斷

本行作出的會計估計和判斷通常會影響下一會計年度資產和負債的賬面價值。本行根據歷史經驗以及對未來事件的合理預期等因素作出會計估計和判斷，並且會持續對其進行後續評估。本行管理層相信，本行作出的估計和判斷，均已適當地反映本行面臨的經營環境。會計政策和會計估計見合併財務報表附註二、三。

公允價值計量公允價值計量金融工具變動情況表

單位：百萬元人民幣

2025年2024年

項目12月31日12月31日變動以公允價值計量的存拆放同業等964012451871883以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

－債券500071371973128098

－權益工具121356124604(3248)

－基金及其他13628610372032566以公允價值計量的客戶貸款和墊款1234892904446330446以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產

－債券45769854344920232065

－權益工具及其他53829440259804

衍生金融資產132841183177(50336)

衍生金融負債(131022)(153456)22434

以公允價值計量的同業存拆入(21343)(33140)11797

以公允價值計量的客戶存款(44267)(45332)1065

以公允價值計量的發行債券(2043)(1970)(73)

交易性金融負債(79717)(57604)(22113)34本行針對公允價值計量建立了完善的內部控制機制。根據《商業銀行金融工具公允價值估值監管指引》、中國企業會計準則及國際財務報告會計準則，參照巴塞爾協議，並借鑑國際同業在估值方面的實踐經驗，制定《中國銀行股份有限公司金融工具公允價值估值政策》，以規範本行金融工具公允價值計量，及時準確進行信息披露。持有與公允價值計量相關項目的主要情況見合併財務報表附註六、5。

其他財務信息本行按國際財務報告會計準則與按中國企業會計準則編製的股東權益與稅後利潤沒有差異，相關說明見合併財務報表補充信息一。

35?

業務回顧

專題一：紥實做好「五篇大文章」

2025年以來，本行認真落實國家戰略部署，深入推進金融供給側結構性改革，持

續加大對重大戰略、重點領域、薄弱環節的金融支持力度，紥實做好科技金融、綠色金融、普惠金融、養老金融、數字金融五篇大文章，在助力實體經濟高質量發展中推進集團「十四五」規劃實施，戰略執行情況整體良好。

科技金融

本行高度重視金融支持高水平科技自立自強，積極推動科技金融高站位規劃、高標準服務和高質量發展，為科技型企業成長與科技相關產業發展提供堅實支撐，以實際行動踐行金融支持科技強國建設的責任擔當。截至2025年末，共為17.18萬家企業提供4.82萬億元科技貸款支持，綜合化服務累計供給超過8900億元。

?以服務大局為主線，全力支持國家重大戰略實施。積極響應國家人工智能發展戰略，實施支持人工智能產業鏈發展行動方案，並在北京、上海、深圳等人工智能創新活躍地區推出「中銀科創算力貸」。截至2025年末，已與4460家人工智能產業鏈核心企業建立合作，授信餘額5456億元，全集團為人工智能產業鏈提供股債保租等綜合金融服務1235億元。聯合中國人保推出「中試保融通」，已與190家國家級、部級中試平台建立合作，助力突破科技成果轉化環節融資瓶頸。

?以客戶需求為導向，全面提升科技型企業服務能級。在北京、上海、江蘇、深圳、杭州等地區試點實施中銀科創貫通式客戶培育計劃，構建接力式全棧基金體系與商投行一體化的協同機制，持續打造可複製、可推廣的貫通式科技金融服務樣板，聚焦集成電路、人工智能、低碳能源、精準醫療等重點領域，培育出一批獨角獸和新上市企業。深入推進「中銀科創夥伴計劃」，截至2025年末，全轄共舉辦198場次科創主題活動，累計覆蓋近萬家各類機構，吸引800餘家投資機構參與，為7500餘家科技企業提供多元化金融需求對接服務。積極發揮全球化傳統優勢，支持科技型企業出海需求，聚焦解決跨境資金管理痛點，提供優質跨境金融服務。

36?以政策工具為槓桿，持續提升科技金融發展動能。成功完成200億元科技創新

債券發行，專項支持科技創新。積極用好科技創新和技術改造、股票增持回購等各類再貸款工具，再貸款金額位居同業前列。落地一批科技企業併購貸款試點業務，在北京、上海、深圳等多地為優質科技企業提供併購交易融資支持。

全力支持籌設股權投資基金，截至2025年末，中銀資產已設立28隻AIC（金融資產投資公司）股權投資基金，認繳規模合計234.3億元；中銀證券已設立10隻科創母基金，認繳規模合計166.8億元。

綠色金融

本行以成為「綠色金融服務首選銀行」為目標，持續優化完善對綠色金融業務的支持措施，推進經濟社會發展全面綠色轉型。2025年，榮獲北京綠色交易所、《環球金融》《歐洲貨幣》《財資》等國內外機構評選的綠色金融相關獎項。

?持續深耕，擴大綠色信貸規模。積極參與具有國際影響力的標桿性綠色項目，位列彭博「全球綠色UoP貸款」「全球可持續性掛鈎貸款」「全球綠色貸款原則貸

款」排行榜中資銀行第一。為全球在建單體最大光伏電站項目、全球最大規模抽水蓄能電站建設項目提供信貸支持。2025年末，綠色貸款餘額（中國人民銀行口徑）折合人民幣49614.55億元，比上年末同口徑增長27.83%。

?精準發力，保持綠色債券市場領先。發行300億元綠色金融債券，其中浮動利率債券100億元，是境內商業銀行單筆發行規模最大的浮息債；發行英鎊和人民幣雙幣種可持續發展債券，其中英鎊債券為市場首單由中資機構發行的英鎊計價的可持續發展債券。承銷境內綠色債券發行規模4288.23億元，承銷境外綠色債券發行規模295.71億美元，分別位列銀行類機構債券市場承銷排名第一和彭博「全球離岸綠色債券」中資同業第一。綠色債券投資規模超過1000億元，位列中國銀行間市場交易商協會 (NAFMII)2025年度綠色債務融資工具投

資人第一。

?協同創新，豐富綠色金融產品服務。提供五大類數十項綠色金融產品與服務，覆蓋存款、貸款、債券、消費、綜合化服務等領域。推出全球首筆獲獨立認證的多幣種藍色存款計劃。創新推出「美麗旅居貸」、國家核證自願減排量

(CCER)質押融資、水域灘塗養殖權貸款等服務。作為牽頭主承銷商，協助財政部在英國倫敦發行首筆綠色主權債券，協助客戶發行全球首支同時符合《歐盟綠色債券標準》(EU GBS)和國際資本市場協會 (ICMA《) 綠色債券原則》的綠色債券。與近20家新能源汽車品牌建立「總對總」合作關係，為新能源車主提供優惠便利的分期用款金融服務。構建個人客戶碳積分核算體系，將綠色行為數據轉化為碳減排積分。

37? 加強合作，共促綠色金融發展。在負責任銀行原則 (PRB)、自然相關財務披露

工作組 (Taskforce on Nature-related Financial Disclosures TNFD)等綠色和

ESG相關倡議和機制中積極履職，擔任可持續市場倡議 (SMI)中國理事會副主席單位，成為中英綠色金融工作組下設的自然與生物多樣性金融工作組的中方牽頭機構。支持歐洲、美洲、亞洲、非洲等地可持續發展國際會議，積極發出中行聲音。在中國金融學會綠色金融專業委員會年會上發佈《中國銀行與TNFD實踐》成果。

?強化隊伍，提升綠色金融能力。持續推進「十四五」綠色金融人才培養體系建設。打造包含8大模塊、100餘門課程的綠色金融在線培訓體系，累計超過150萬人次觀看學習。面向各層級員工開展不同層次綠色金融線下專題培訓，提升員工隊伍綠色金融服務能力。持續提升境內機構綠色金融競爭力，年內評選出綠色金融示範機構一級分行和二級分行共28家，已建成593家綠色金融特色網點。定期在綠色金融、ESG等內部主題刊物中發佈行業最新動態，提升員工市場敏銳度。

38中國銀行綠色金融綜合化服務助力綠色發展

綠色 ? 中銀理財ESG主題理財產品管理規模超過590億元。

資管?中銀基金綠色金融相關公募基金產品管理規模超過180億元。

綠色?中銀保險提供綠色保險保障規模超過5900億元。

保險

綠色?中銀金租綠色租賃資產餘額超過440億元。

租賃?中銀航空租賃自有飛機價值位居亞洲飛機租賃公司第一，飛機訂單全部為最新綠色節能新技術飛機。

綠色?中銀國際控股全年承銷20筆綠色及可持續債券，對應發行規模折人民幣超650億元。

債券?中銀證券全年承銷境內綠色債券發行規模超過230億元。

綠色

?中銀資產、中銀三星人壽綠色產業投資餘額超過580億元。

投資

註：數據統計時點為2025年末。

39普惠金融

本行積極服務廣大小微企業市場主體，豐富創新金融產品，不斷優化服務模式，努力打造更便捷、更適配的服務體系，推動普惠金融業務高質量發展。

?堅持金融惠民，信貸服務增量擴面提質。切實支持廣大小微企業融資需求，推進小微企業金融服務「保量、提質、穩價、優結構」，有效惠及更多市場主體。2025年末普惠型小微企業貸款（國家金融監督管理總局口徑）餘額

27701.31億元，比上年末增長21.52%，高於全行各項貸款平均增速。客戶數

近184萬戶，增長22.86%。當年新發放普惠型小微企業貸款平均利率2.90%，普惠型小微企業融資成本穩中有降。小微企業貸款資產質量整體可控。

?踐行金融為民，精準服務國家發展大局。助力培育新質生產力，探索「科技金融＋普惠金融」服務模式，為科創型小微企業注入動能，推廣知識產權質押融資業務。累計為超過5.77萬戶國家級、省級「專精特新」中小企業提供貸款超

8276億元。積極服務穩崗就業，連續四年開展「千崗萬家」專項活動，2025年

向穩崗擴崗企業發放專項貸款5658億元，為婦女、退役軍人創業提供特色服務方案，切實履行穩企業、穩就業社會責任。

?聚焦重點領域，積極服務鄉村全面振興。助力糧食安全與重要農產品穩產保供，鞏固拓展脫貧攻堅成果，促進縣鄉特色產業發展，支持新型農業經營主體，不斷提升強農惠農富農金融服務效能。持續加大信貸支持力度，涉農貸款餘額實現持續增長。持續加強重點幫扶縣金融投入，優化縣域機構佈局。打造鄉村振興特色網點超1600家，推動提升「三農」服務能力。

? 深化數字變革，不斷優化金融服務體驗。升級「惠如願」APP功能服務，持續拓寬服務場景，提升客戶體驗。優化「智能管理平台」，榮獲第七屆數字普惠金融大會「數字普惠金融技術創新成果」獎，不斷提升運營管理效能。

養老金融

本行全力服務積極應對人口老齡化國家戰略，深耕養老金金融、養老服務金融、養老產業金融三大領域，服務政府、企業、個人三大客群，持續打造「中銀銀髮」養老金融服務體系。2025年，本行發佈養老金融品牌「中銀銀髮」，將「承中國銀行百年沉澱、樹養老金融首選品牌」作為發展目標，用專業化服務守護養老資產，用全景化生態服務養老客群，用多元化服務賦能養老產業，鏈接銀髮經濟領域各主體、各環節，積極構建養老金融發展新模式、新業態。

40?全面服務多層次、多支柱養老保險體系。充分發揮銀行專業能力，為全國社

保基金、基本養老保險、企業年金和職業年金、個人養老金提供全面優質服務。積極探索第三代社保卡服務創新，協同人力資源和社會保障部、中國國家鐵路集團，發行全國首張集成社保、金融、城市交通和鐵路的「四網融合」產品——中銀*中鐵銀通社會保障卡，實現社保卡居民服務一卡通在城際交通場景的服務創新與突破。截至2025年末，社保卡累計總有效卡量1.29億張，企業年金個人賬戶管理數459.73萬戶，養老金受託資金規模3180.33億元，養老金託管運營資金規模1.32萬億元，企業年金個人賬戶數、企業年金託管資金規模保持較強市場競爭力。作為首批試點銀行，全力支持個人養老金制度全國實施，搭建覆蓋開戶、繳存、投資及領取的個人養老金全流程金融服務，提供儲蓄、理財、保險、基金四大類個人養老產品，服務個人養老金客戶數量超千萬。

?全力構建一站式養老個人金融服務體系。持續豐富包括儲蓄、理財、基金、保險在內的養老個人金融產品供給，為客戶提供多元化投資選擇，2025年新上線養老理財產品和養老基金共15隻，年末資產管理規模合計428.24億元。持續完善個人手機銀行養老金融專區，整合三支柱養老金與各類備老產品，形成養老資產視圖，助力客戶量化養老目標、明晰儲備路徑。對外營業網點100%執行敬老服務標準，建成養老金融特色網點1000餘家，組建「社區助老服務聯合體」200餘家。舉辦第六屆「中銀99銀髮」服務月活動，上線系列專屬金融產品，開展各類惠老敬老、促銀髮消費活動。

?支持養老產業和銀髮經濟高質量發展。用好用足服務消費與養老再貸款政策，加大對老年用品和服務供給、養老基礎設施建設和適老化改造、智能助老設

備設計研發等領域的金融支持，推動金融資源更加精準高效服務銀髮經濟，

2025年養老產業貸款規模實現兩位數增長。依托全球化服務網絡、跨境金融

優勢與綜合化特色，在服貿會、進博會期間舉辦銀髮專場供需對接活動與「銀髮夥伴計劃」線下研討交流，促進國內養老市場與全球養老資源的對接互通。

發佈《中國銀行「長護險+」綜合金融方案》，為政府單位、養老護理機構、老年人提供一攬子服務。

數字金融

本行持續激發金融科技動力引擎，以科技和數據能力提升為基礎，以金融服務數字化轉型升級為核心，以融入數字經濟生態為突破，積極助力數字經濟建設，推動數字金融高質量發展。

?夯實發展根基，科技與數據能力融合共進。優化算力基礎設施佈局，有序推進四地多中心建設。加快技術架構轉型，建設自主可控、安全高效的金融基礎設施。制定「人工智能+」建設規劃，建設大模型平台，部署DeepSeek等系列模型，賦能營銷、客服、運營、辦公、研發等領域，構建智能化助手400餘個。

推進「業務數據化」與「數據業務化」，完成數據「顆粒歸倉」工程，累計將9.4萬張數據表接入集團數據湖，實現總分行有效數據全覆蓋。推動「標籤中心」建設，標籤總數實現超萬，應用頻次顯著增長。

41?深化數字運營，賦能數字中國建設。聚焦人工智能、算力基礎設施等數字經

濟核心領域，全面支持數字產業化創新突破與產業數字化深度轉型。2025年末，數字經濟產業貸款餘額超8800億元，比上年末增長7.62%。國內企業網銀新增電子發票、資管計劃、航運直通車、信用證、保函等產品，搭建外匯服務專區，優化升級賬戶查詢、轉賬匯款、電子回單查詢下載等140餘項服務功能。企業手機銀行升級至6.0版本，新增電子發票、外匯專區、航運直通車、數字貨幣等功能，活躍客戶快速增長。個人手機銀行月活客戶數10490萬戶，同比提升7.11%。積極促進數字人民幣使用，當年實現消費金額277.62億元，歷史累計有效商戶數1369萬戶，兩項均保持市場前列；二類（含）以上個人錢包與對公母錢包總量達到2557萬個。

?升級風險智控，築牢安全發展底線。建立智能風控總分行一體化機制，加強統一授信系統管控。建立集中度風險視圖展示，為集中度風險管理和資產質量管理提供有力支持。打造集團全面風險管理門戶，日均調用量達到20餘萬次，為全面風險管理提供智能工具。發佈《中國銀行風險管理數智化轉型行動方案》，構建智能風控「1+N」模型體系，優化數智化轉型機制。

?拓展全球佈局，競爭優勢持續凸顯。提升全球現金管理跨境服務能力，加快功能升級鞏固跨境資金池業務領先優勢。打造跨境電商結算產品「中銀跨境 e商通」，為外貿新業態提供全流程一站式數字金融服務，全年交易額1.2萬億元，首次突破萬億元大關。推進境外機構對接本地清算系統，2025年末實現直參境外96個本地清算系統。境外企業網銀覆蓋56個國家和地區，提供14種語言服務，境外個人手機銀行覆蓋全球31個國家和地區，提供12種語言服務，均保持中資同業領先。

42境內商業銀行業務

本行積極踐行大行使命擔當，有效落實國家宏觀政策，着力當好服務實體經濟的主力軍。2025年，境內商業銀行業務實現營業收入4879.37億元，同比增加97.62億元，增長2.04%。具體如下表所示：

單位：百萬元人民幣（百分比除外）

2025年2024年

項目金額佔比金額佔比

公司金融業務20187241.37%19711941.22%

個人金融業務23138747.42%23210048.54%

資金業務5347310.96%4783110.00%

其他12050.25%11250.24%

合計487937100.00%478175100.00%公司金融業務

本行緊密圍繞實體經濟需求，持續推進公司金融業務高質量發展。積極支持現代化產業體系建設，加大對重大戰略、重點領域、薄弱環節的信貸支持力度，提升對先進製造業和數字經濟產業體系建設服務水平，助力因地制宜發展新質生產力。深入貫徹國家區域協同發展戰略，以金融力量服務京津冀、長三角、粵港澳大灣區、長江經濟帶等區域發展。制定公司金融客戶全產品線營銷工作機制，提升客戶產品需求響應能力。圍繞大中小微等各類型客戶優化分層分類管理制度，推動客戶基礎拓展量質並舉。截至2025年末，對公全量客戶較上年末增長13.88%。2025年，境內公司金融業務實現營業收入2018.72億元。

公司存款業務

本行堅持量價協同發展策略，推動存款業務高質量發展。持續完善客戶分層營銷體系，強化「以客戶為中心」理念，增強綜合服務能力。進一步優化業務結構，提升定價能力，平衡防風險與促發展，持續推動量的合理增長和質的有效提升。突出行政事業業務戰略定位，在更加積極的財政政策下，圍繞政府核心關切，提供綜合化金融服務。2025年末，本行境內商業銀行人民幣公司存款91439.63億元，比上年末增加2817.37億元，增長3.18%，市場競爭力持續提升；外幣公司存款折合

1128.87億美元，比上年末增加343.13億美元，增長43.67%，市場競爭力保持同業領先。

43公司貸款業務

本行緊跟客戶融資需求，加大對重大戰略、重點領域、薄弱環節的信貸投放力度，有效提升實體經濟服務質效。積極服務科技高水平自立自強，加大對戰略性新興產業信貸支持，助力現代化產業體系建設。服務生態文明戰略，完善綠色信貸產品和服務，打造中銀綠色金融品牌，助力經濟社會可持續發展。服務擴大內需戰略，優化對製造業和民營企業的金融服務，加快場景生態建設，實現線上產品突破，助力深化供給側結構性改革。服務鄉村振興戰略，支持現代化農業發展，鞏固拓展脫貧攻堅成果。服務區域協調發展，因地制宜加大對重點產業的信貸支持，為構建優勢互補、高質量發展的區域經濟佈局注入金融動能。充分發揮商投行一體化架構優勢，全面服務客戶併購交易全鏈條需求，榮獲《證券時報》「2025年度傑出併購融資銀行」天璣獎。服務互利共贏的開放戰略，發佈服務企業出海白皮書以及支持國車出海、民營企業出海等行動方案，紥實做好共建「一帶一路」金融服務。2025年末，本行境內商業銀行人民幣公司貸款139711.56億元，比上年末增加18157.79億元，增長14.94%；外幣公司貸款折合308.54億美元。對公綠色貸款、民營企業貸款、投向製造業的貸款比上年末分別增長28.41%、18.35%、17.18%。

44專欄：助力繪就協同發展新畫卷

本行深入踐行國有大行責任擔當，緊緊圍繞區域協調發展，以「1個總體方案+N個區域行動方案」體系為引領，聚焦重點領域、強化資源統籌、豐富產品服務，持續優化金融供給，為構建優勢互補、高質量發展的區域經濟佈局注入強勁金融動能。

助力三大動力源協同並進，打造高質量發展引擎。以「牢牢牽住疏解北京非首都功能這個『牛鼻子』」為引領，支持京津冀協同發展，助力央企集團財務公司金融服務實現疏解過程中的無感遷移，金融支持京唐城際鐵路、京雄高鐵、雄安至大興機場快線等一系列京津冀協同發展重點項目。緊扣「一體化」和「高質量」兩個關鍵詞，支持長三角一體化「攜手共進」，結合長三角科創資源稟賦，強化科技引領，推出「支持長三角G60科創走廊出海聯盟服務方案」，為科技型企業提供「股、貸、債、保、租」多元化金融服務。深化互聯互通，支持粵港澳打造世界級城市群，助力大灣區深度融合。在港珠澳大橋、深中通道等互聯互通重大工程中擔任銀團貸款牽頭行，支持基礎設施「硬聯通」，落地貨幣橋跨境匯款、支付機構跨境人民幣結算等特色創新業務，推動規則機制「軟聯通」。

支持長江黃河共譜綠色發展畫卷，夯實高質量發展生態根基。始終貫徹長江經濟帶「共抓大保護、不搞大開發」和黃河流域「重在保護、要在治理」戰略要求，踐行綠色金融，加大綠色貸款、綠色債券供給，持續深耕長江生態環境保護修復、沿線省市產業綠色轉型、黃河流域重大水利基礎設施等重點領域，支持長江、黃河綠色發展帶高質量發展。

加大對西部大開發、東北全面振興和中部地區崛起金融資源投入，推動區域板塊統籌發展。搶抓區域中心城市集群發展機遇，向重點城市和關鍵環節精準配置金融資源，有效提升各板塊經濟的要素集聚能力。結合中西部和東北地區農業大省聚集的特點，錨定國家糧食安全目標，支持當地農業農村現代化發展。結合糧食主產區農業資源稟賦，緊扣「一縣一品」發展需求，聚焦糧食增收、特色農業、鄉村電商等領域，積極創新普惠金融信貸產品。

45投資銀行業務

本行充分發揮全球化優勢和綜合化特色，為客戶提供債券承分銷、資產證券化、股權投資等多元金融產品和綜合金融服務方案。以專業服務助力國內多層次資本市場建設，支持客戶開展直接融資，全年在中國銀行間債券市場債券承銷量位居市場前列，交易商協會信用債配售量位居市場第一。堅持推動綠色金融發展，綠色債券承銷量市場領先。參與首批科技創新債券承銷業務，支持科技型企業和股權投資機構發債融資，參與首批併購票據、養老債券等創新產品承銷業務。圍繞客戶債券承分銷、資產證券化、股權融資等綜合服務需求，提供專業化的投資銀行服務。2025年，本行熊貓債承銷量連續十二年排名市場第一，中國離岸債券承銷量、離岸人民幣債券承銷量連續多年排名市場第一，資產證券化業務承銷規模市場排名同業

第一。

金融機構業務

本行依托全球化、綜合化經營平台，為全球客戶提供全面、優質的金融服務。

深化與各類金融機構的全方位合作。與境內外超過1500家機構保持代理行業務合作，為117個國家和地區的代理行客戶開立跨境人民幣同業往來賬戶1630戶，保持國內同業領先。加大CIPS（人民幣跨境支付系統）推廣力度，與700餘家境內外金融機構建立間接參與行合作關係，市場覆蓋率第一。合格境外投資者 (QFI)託管服務和境外央行類機構代理服務的客戶數量及業務規模居同業前列。代理境外機構投資境內銀行間債券市場 (CIBM)債券託管量全市場排名第一。

助力人民幣國際使用。在全球範圍舉行路演活動，開展人民幣國際使用業務市場宣介，以資本市場為切入點，提供中國資本市場人民幣投融資綜合服務，推進貨幣互換項下商業提用。

與主權機構、國際多邊金融機構開展多層次合作。落地亞洲基礎設施投資銀行、金磚國家新開發銀行、亞洲開發銀行、非洲進出口銀行及匈牙利、沙迦酋長國政府等多筆熊貓債發行業務。

助力豐富資本市場產品供給。助力保險資金投資黃金業務試點，制定支持保險資金參與上金所市場服務方案，為6家保險公司會員提供交易報價、託管、保證金存管銀行服務。首批參與自貿離岸債創新，落地全球首單上海自貿區離岸債券項目，引入眾多境外投資者。

46交易銀行業務

本行積極助力推進高水平對外開放，充分發揮外匯外貿專業優勢，持續深化交易銀行業務數智化轉型，打通國內國際兩個市場、兩種資源，不斷提升實體經濟服務質效。

深耕跨境服務，支持貿易投資便利化發展。外貿支持體系不斷完善，形成支持外貿穩定發展工作措施、跨境貿易便利化等多項服務方案，助力外貿企業穩定發展。跨境結算量穩步增長，持續推廣外匯便利化舉措，迭代升級「跨境匯款直通車」、在線單證及保函等服務功能，全年境內機構國際結算量、跨境人民幣結算量分別突破

4.45萬億美元和17.7萬億元，市場競爭力居市場首位，涉外單證及保函領先優勢進一步鞏固。外貿新業態業務規模持續擴大，完善「全鏈條支持、全球化響應」的跨境電商綜合服務體系，全年跨境電商結算業務規模達1.18萬億元，同比增長45%，保持市場領先。全球現金管理全面提質增效，服務實現了國際金融中心、全球幣種、標桿行業、走出去央企全覆蓋，本外幣一體化資金池新政26個試點省市業務首發全覆蓋，跨境資金池規模保持市場領先。

堅持守正創新，提升對公國內業務服務質效。持續夯實基礎對公服務，優化對公賬戶流程，實現開戶精簡化、變更自助化、銷戶集約化升級。加速推進匯款服務流程優化，實現表單優化、智能報送等功能，推廣對公匯款集約運營，以高效便捷的金融服務賦能企業高效運營。為客戶提供覆蓋票據、信用證、應收賬款電子憑證等產品的供應鏈貿易融資綜合服務；投產「中銀票e通」業務模式，服務產業鏈客群一站式即開即貼的支付融資需求。2025年末，人民幣單位銀行結算賬戶規模比上年末增長12.49%；2025年，供應鏈貿易融資發生額3.1萬億元，同比增長37%。

47專欄：為現代化產業體系建設注入金融活水

本行始終以積極服務國家戰略落地為己任，以深化推進金融服務創新為抓手，全力服務傳統產業升級、培育壯大新興產業和未來產業、支持現代化基礎設施體系建設，為現代化產業體系固本升級、育新突破、強基賦能持續注入金融活水。截至2025年末，本行投向製造業貸款、製造業中長期貸款餘額分別近3.5萬億元、

1.5萬億元，是「十四五」期初的2.4倍和3.3倍。

固本升級，助力傳統產業邁向高端。傳統產業是國民經濟的「壓艙石」，更是現代化產業體系的根基。「十四五」以來，本行積極支持製造業高端化、智能化、綠色化發展。截至2025年末，高技術製造業貸款餘額超7000億元，是「十四五」期初的2.5倍。

育新突破，金融賦能新興增長引擎。我國新產業、新業態、新模式等經濟增加值佔GDP比重逐年上升，新能源、新材料、航空航天、低空經濟等戰略性新興產業正加速形成集群效應，本行持續以金融力量為新興產業提供精準金融支持。截至2025年末，本行戰略性新興產業貸款餘額已突破3.2萬億元。

強基賦能，構建現代化基礎設施「骨架」。現代化基礎設施體系是現代化產業體系的「骨骼」和「血脈」，本行充分發揮專業優勢，以金融紐帶助力建設現代化基礎設施建設。截至2025年末，本行電力熱力、交通運輸、水利等基礎設施領域的貸款餘額近5萬億元。

48普惠金融業務

本行深耕廣大普惠客群，聚焦重點產業、薄弱環節，提升服務質效，助力增進民生福祉。持續發揮「信貸工廠」等特色優勢，優化業務流程，着力打造場景化、數智化的金融服務模式。2025年末，本行普惠型小微企業貸款（國家金融監督管理總局口徑）餘額27701.31億元，比上年末增長21.52%，客戶數近184萬戶，比上年末增長22.86%。支持鄉村振興全面推進，涉農貸款規模持續增長，普惠型涉農貸款增速高於本行各項貸款平均增速。科技賦能提質增效，開展中小企業融資促進活動，制定「一月一鏈」促進「專精特新」企業融資行動方案，助力「專精特新」中小企業發展，知識產權質押融資貸款累計發放382.60億元，服務客戶超過4000戶。惠民導向持續強化，服務廣大個體工商戶、新市民、外貿商戶、退役軍人等群體，推出「名特優新」「惠創貸」「惠軍貸」等專屬金融服務。

養老金融業務

本行認真貫徹落實積極應對人口老齡化國家戰略部署，全力支持多層次、多支柱養老保險體系建設，推動養老金融業務提質擴面。2025年末，養老金受託資金規模

3180.33億元，比上年末增加589.42億元，增長22.75%；企業年金個人賬戶管理

數459.73萬戶，比上年末增加16.16萬戶，增長3.64%；服務企業年金客戶超過2萬家。

49個人金融業務

本行堅持以客戶為中心，全力支持民生服務保障，加快推進個人金融業務高質量發展。2025年末，境內商業銀行全量個人客戶5.54億戶，比上年末增長2.66%。

2025年，境內個人金融業務實現營業收入2313.87億元。

賬戶管理業務

本行堅持提供普惠優質的賬戶管理服務。加快客戶基礎服務流程優化，推進開戶、限額調整、補換卡等重點業務場景櫃台「無紙化」改造，提升客戶服務便利性。加強個人養老金業務佈局，全面升級覆蓋養老金開戶、繳費、資產管理的一站式綜合養老服務，截至2025年末，為超千萬客戶提供個人養老金資金賬戶管理服務，累計繳存資金超百億元，多項服務質量排名行業領先。持續推廣港澳代理見證開立境內個人銀行賬戶服務（簡稱「大灣區開戶易」），提供安全便捷的數字卡服務，截至

2025年末，「大灣區開戶易」客戶數已突破44萬戶，比上年末增長7.83%。積極踐

行減費讓利，持續做好個人借記卡年費、小額賬戶管理費等費用減免優惠。

50財富金融業務

本行全面遵循開放共贏原則，紥實推動財富管理業務高質量發展。不斷夯實產品遴選與管理能力，持續構建「全市場＋全集團」產品貨架，並根據市場情況跟蹤評價、動態調優、差異佈局，截至2025年末，在售代銷個人理財產品2295隻，代銷公募基金產品5246隻，適配客戶多資產、多策略、多地域的財富管理需求。穩步擴大優選合作機構，合作理財公司達20家，保持市場領先水平。加強產品與服務創新，市場率先開售首批浮動費率主動權益公募基金產品。市場首發加拿大元理財產品，新增發行澳大利亞元理財產品，保持個人外幣理財產品豐富度市場領先，存續規模市場競爭力領先。強化專業化資產配置能力，結合客戶風險偏好、市場環境提供資產配置建議，為客戶提供全面財富規劃，滿足流動性、收益性、保障性等多維度需求。提升全旅程服務陪伴能力，持續優化覆蓋全時間頻譜和全資產類別的「中銀投策」全球資訊服務體系。拓展手機銀行「財富號」線上運營生態圈，為客戶提供更全面的市場資訊和投資者教育內容，截至2025年末，已有涵蓋基金、保險、券商、理財等業務的44家金融機構入駐。持續優化手機銀行財富管理產品貨架的篩選和展示，提升客戶操作便利度。

2025年末，集團個人全量客戶金融資產規模17.58萬億元，中高端客戶數及金融資

產穩步增長；境內代銷個人理財年末餘額達1.54萬億元，比上年末增長11.80%，代銷公募基金存量規模達4063.21億元，比上年末增長12.73%。2025年，境內代銷公募基金銷售額4409.61億元，同比增長5.70%；代銷個人保險保費482.08億元，同比增長17.50%；實物貴金屬銷售額745.52億元，同比增長113.62%。在境內設立理財中心8506家、財富管理中心1278家。

2025年，本行榮獲《中國基金報》「優秀財富管理機構英華獎」「優秀理財銷售銀行

英華獎」，《證券時報》「2025年度財富管理銀行天璣獎」，《中國證券報》「銀行理財服務金牛獎」等多項行業獎項。

消費金融業務

本行緊密圍繞居民消費需求，持續提升消費金融服務水平。快速響應提振消費系列政策，出台《中國銀行發展消費金融助力提振消費專項行動方案》，體系化形成「中行路線圖」，精準施策、靶向發力，助力提振消費、擴大內需。全力貫徹落實國家戰略部署，持續加大住房貸款投放力度，助力穩定房地產市場。積極落實「一攬子金融政策支持穩市場穩預期」、紓困和財政貼息等相關政策要求，推動政策紅利惠及消費者。2025年末，本行境內商業銀行人民幣個人貸款60212.26億元。

51私人銀行業務

本行持續打造全球化、綜合化、定制化的私人銀行服務。完善投資策略資訊服務，定期發佈全球資產配置策略報告。優化全市場、全集團、全譜系私行代銷產品佈局，引入跨境私募FOF（基金中的基金）產品，提升對客全球配置服務能力。按需為客定制資產配置方案，提升資產配置智能化水平。圍繞客戶及家庭財富保護與傳承需求，持續推動信託業務發展，財富管理服務信託及慈善信託客戶數比上年末增長64%。深化「企業家辦公室」服務，升級「GBIC」（政府、產業、投資、消費）服務平台。加強全球一體化服務建設，實現中高端客戶便捷互認及權益共享，提升客戶跨境綜合服務體驗。踐行社會責任，連續11年開展「中銀私享愛心薈－春蕾計劃」，推廣愛心公益產品和慈善信託，開展「薪火」非遺保護與傳承行動。

2025年，本行榮獲《歐洲貨幣》「中國私人銀行－最佳國有銀行獎」「最佳影響力投

資獎」；《亞洲私人銀行家》「最佳私人銀行－國有銀行組」「最佳私人銀行－財富傳承與規劃」「最佳私人銀行－企業家客戶」「最佳私人銀行－慈善規劃」獎；《亞洲銀行家》「最佳私人銀行全球企業家服務」獎；《中國基金報》「優秀私人銀行」獎；本

行13家分行上榜《零售銀行》「百強私行中心」。

個人外匯業務

本行聚焦重點客群、重點區域、重點業務，加快個人跨境產品服務創新，持續優化服務品質，不斷鞏固領先優勢。積極支持國家跨境支付基礎設施互聯互通，首批上線內港跨境支付通，累計交易規模市場領先；持續提升跨境金融服務便利化水平，實現外幣攜帶證電子化等便利化措施落地。2025年末，個人結售匯業務量、外幣個人存款規模保持境內同業第一；個人存取款業務覆蓋幣種達22種，個人外幣現鈔兌換幣種達36種，繼續保持同業領先地位。

52銀行卡業務

本行圍繞客戶綜合需求，持續優化產品服務供給，提升銀行卡業務發展質效。

持續提升借記卡服務能力，全力支持民生保障。提升社保卡服務水平，推動「一卡多能」功能升級，在天津發行「中銀*中鐵銀通」第三代社保卡，在同業中率先實現金融、社會保障、地方交通和城際交通的「四網融合」，2025年末，累計發行實體社保卡12859.58萬張。積極服務國家鄉村振興戰略，加大「鄉村振興」主題借記卡推廣力度，累計發行924.08萬張。提升數字化服務能力，優化客戶快捷支付綁卡及支付流程體驗，創新推出「中行惠出遊」快捷支付品牌，圍繞旅遊出行、夜市經濟、跨境消費、青春校園等領域推出促消費系列支付優惠。2025年，借記卡快捷支付交易額突破8萬億元；截至2025年末，借記卡累計發卡量超7.38億張。

充分發揮信用卡專業服務能力，滿足客戶多元消費需求。落實提振消費系列政策，推進信用卡業務高質量發展。聚焦重點客群，面向私人銀行、財富管理、理財客戶，升級長城高端系列產品權益，建立可定制受益人的享權機制；面向年輕客群，推出長城YOU卡－卡皮巴拉主題信用卡；面向文旅客群，發行中銀海南自由貿易港主題信用卡、中銀川渝無界主題信用卡，提升客戶黏性及服務體驗。做優流程與服務，與重點新能源品牌建立深度合作關係，提升新能源汽車分期核心競爭力；拓展家裝、家居家電等重點領域渠道合作，靈活服務居民多元化消費需求。積極把握「國補」契機，聚焦衣、食、住、行、購等重點消費場景構建，深化與頭部支付機構的合作，夯實綁卡客戶規模，挖掘交易增量，在多元化消費場景中部署支付及積分優惠，滿足居民消費需求。2025年末，信用卡累計發卡量15009.75萬張，信用卡貸款餘額4860.05億元。2025年，信用卡消費額11036.77億元，信用卡分期交易額2218.27億元。

支付商戶

本行深入踐行「支付為民」理念，堅持以客戶體驗為中心，圍繞支付服務優化紥實推進各項工作。

聚焦重點客群。提升老年客戶支付服務能力，截至2025年末，對外營業網點100%完成適老化改造，累計發放零錢包超600萬個。針對境外來華人士「吃、住、行、遊」需求，持續擴大商戶規模，外卡收單市場競爭力保持領先，人民銀行劃定的重點商戶實現100%覆蓋。提升ATM設備服務能力，全量支持受理境外主流國際銀行卡7×24小時取款，界面支持多語言服務，並在重點區域推進ATM小面額外幣零錢取現功能。

深耕重點場景。不斷豐富「鐵路 e卡通」線下掃碼乘車版圖，累計完成90條城際線路推廣，覆蓋京津冀、長三角、粵港澳大灣區等重點區域，服務客戶超4600萬人次。聚焦涉外商圈、交通樞紐、文旅場館等高頻使用區域，持續強化外卡受理服務支持，2025年，外卡收單交易額同比增長75.73%。

服務重要展會。圓滿完成廣交會、進博會、服貿會等重大國際活動的外卡受理環境建設，確保支付便捷暢通，全力提升支付便利化水平。

53金融市場業務

本行緊跟金融市場動態，積極應對市場變化，充分發揮金融市場業務特色優勢，強化審慎合規經營，持續深化業務結構調整，推動金融市場業務高質量發展。

投資業務

本行持續加強對宏觀經濟和金融市場走勢的專業研判，動態優化投資組合結構，有效平衡市場風險和投資機遇。支持實體經濟發展，加大人民幣投資組合中對國債、地方債、科創債、綠色債券、民營企業債等重點領域的投資力度，綠色債務融資工具投資量保持市場首位，並參與首批銀行間市場科創債券投資。開發並冠名中國地方政府債券指數，助力債券市場對外開放。加強外幣投資主動管理和多元化配置，積極佈局共建「一帶一路」國家債券市場機遇，持續優化投資組合幣種結構和敞口分佈，有效平衡風險收益，實現規模和收益穩健增長。

交易業務

本行不斷優化金融市場服務體系，着力提升客戶綜合服務能力。

持續鞏固市場優勢地位。提升新興市場貨幣服務能力，新增塞爾維亞第納爾、波蘭茲羅提結售匯掛牌，結售匯報價貨幣達42種，落地首筆巴西雷亞爾代客現匯交易，結售匯業務量和外匯買賣貨幣品種數量國內市場領先，結售匯對公客戶超過

20萬戶，超過10萬對公客戶通過線上化渠道開展業務。全力服務實體經濟，積極

宣導匯率風險中性理念，綜合運用金融市場交易工具，助力企業匯率風險管理；持續完善電子渠道功能，提升中小微企業客戶保值服務質效。

助力完善多層次資本市場建設。支持銀行間債券市場「科技板」建設，與華泰證券聯合創設「中國銀行－華泰證券－中短期科創債聯合報價籃子」，積極參與銀行間債券市場「金融科創債標準籃子」報價。支持多層次債券市場建設，升級優化櫃台債券業務，豐富產品供給，加快櫃台債券市場擴容。積極履行核心做市商職責，連續多年獲得中國外匯交易中心優秀人民幣外匯做市商、優秀外幣對做市商等獎項，保持上海黃金交易所黃金做市業務排名領先，持續豐富完善量化交易策略，探索人工智能等新技術在交易業務應用場景，提升做市報價能力。積極參與要素市場建設，達成境內機構首筆香港金合約交易，服務保險機構進入上海黃金交易所試點，達成首筆保險機構黃金現貨交易。

服務金融高水平開放。助力進一步暢通國際資本投資通道，持續拓展境外機構投資者服務，成為首批「債券通」北向通回購做市商，健全對境外機構「債券通」「互換通」「回購通」全產品服務體系，首批與境外機構投資者簽署「互換通」協議，首批參與「互換通」產品擴容升級，連續八年獲評債券通「北向通優秀做市商」，近三年與境外機構投資者債券交易成交量持續保持萬億以上，保持市場領先。助力推進人民幣國際使用，豐富產品服務，積極開展人民幣資產擔保品相關業務創新。

紥實築牢風險防線。堅持「集中經營、統一管理」，加強金融市場前瞻性、主動性與專業性研判，提升高評級債券投資佔比，分散債券持倉國別構成，敏捷高效應對國際經貿形勢變化與市場波動。加強金融市場業務基礎設施建設，不斷深化金融市場業務主協議和押品等風險緩釋工具的運用，降低交易對手信用風險敞口，風險管控能力持續提升。

54資產管理業務

本行緊抓居民財富增長、跨境資管拓展等市場機遇，持續優化產品體系、夯實渠道建設、提升投研實力，不斷提升風險合規管理能力，推動資產管理業務高質量發展。積極服務實體經濟和居民財富管理，通過中銀理財、中銀基金、中銀證券、中銀資產、中銀香港資管、中銀國際英國保誠資產管理有限公司等機構開展資產管理業務，為個人和機構投資者提供資產類別齊全、投資策略多元、投資週期完整的本外幣產品，並持續加快各類特色主題創新產品發行。2025年末，集團資產管理業務規模3.68萬億元，市場影響力不斷提升。

託管業務

本行持續以高效協同增強託管業務發展動能，推動業務平穩安全發展。公募基金託管規模增長市場領先，同業理財子公司客戶數增長46%，中標多家頭部保險公司和北京市唯一新增職業年金計劃託管銀行，託管公募REITs（不動產投資信託基金）產品數量居市場前列。2025年末，集團託管資產規模達到24.5萬億元，其中保險資產、公募基金、養老金和銀行理財規模分別達到5.5萬億元、2.7萬億元、2.3萬

億元和2.1萬億元；境內託管資產規模和託管費收入市場競爭力均創歷史新高，提升幅度市場領先；託管存款日均餘額達到5024億元，創歷史新高。

村鎮銀行

中銀富登作為本行推進普惠金融高質量發展、落實鄉村振興戰略的重要平台，秉承「立足縣域發展，堅持支農支小，與社區共成長」的發展理念，致力於為縣域小微企業、個體商戶、工薪階層和農村客戶提供現代化金融服務。2025年末，在全國22個省（直轄市）共設立134家村鎮銀行，下設185家支行，註冊資本105.85億元，

資產總額1044.55億元，淨資產157.40億元；全年實現稅後利潤2.12億元。

中銀富登持續完善產品服務體系，客戶數量和業務規模進一步增長。服務實體經濟，加大對小微企業、個體商戶支持力度；助力鄉村振興，堅持走村入戶，提升對種養殖大戶、家庭農場等涉農主體服務質效；堅持數字化轉型，打通縣域金融服務「最後一公里」；完善符合「支農支小」業務的全面風險管理體系，不良貸款率

1.78%，不良貸款撥備覆蓋率191.19%。2025年末，存款餘額813.37億元，貸款餘

額865.17億元。

榮獲人民網「人民匠心服務」、中國金融傳媒「2025金融消保與服務創新優秀案

例」、中國金融雜誌社「第七屆金融業年度優秀品牌案例」、中國村鎮銀行發展論壇

組委會「全國履行社會責任優秀村鎮銀行主發起行（2024–2025年度）」等榮譽。

55全球化經營業務

本行充分發揮全球化優勢，持續深化集團協同聯動，深入發揮「一點接入、全球響應」機制作用，全球佈局能力和國際競爭力進一步提升。

深耕全球化經營，持續增強價值創造能力。2025年末，境外商業銀行客戶存款餘額6562.06億美元，比上年末增長11.39%；客戶貸款和墊款餘額4434.22億美元，比上年末增長4.65%。全年實現稅前利潤100.71億美元，同比增長8.57%。

優化全球網絡佈局，不斷提升綜合金融服務水平。不斷提升全球佈局能力和國際競爭力，助力跨境商貿往來、經濟交流，為「高質量引進來」「高水平走出去」提供優質金融服務。截至2025年末，本行擁有533家境外分支機構，覆蓋全球64個國家和地區，其中包括45個共建「一帶一路」國家，在全球重要戰略節點佈局完整。2025年10月，中國銀行（土耳其）股份有限公司下轄安卡拉分行正式開業。

強化頂層設計引領，進一步凝聚機構協同發展合力。推動實施並動態優化境外機構「一行一策」發展策略，深耕細作境外市場，境外機構市場競爭力不斷增強。持續完善境外機構區域化和集約化發展機制建設，實施《中銀香港東南亞區域化發展行動方案》，發揮中銀香港對下轄東南亞機構帶動作用，加強中銀歐洲作為歐盟區域總部能力建設，持續推進區域中後台集約化運營。

56公司金融業務

本行依托「一點接入、全球響應」工作機制，形成境內外合力，持續深耕全球市場，推動境外公司金融業務實現高質量發展。

不斷做強境外對公基礎業務，鞏固擴大全球領先優勢。緊密跟蹤全球市場形勢變化，堅持「一行一策」、精準施策，依托集團「一點接入、全球響應」機制，積極服務中資「走出去」企業、外資「引進來」企業及其他重點客群，跨境綜合金融服務能力與市場競爭力穩步提升。持續提升跨境投行服務水平，為境外客戶主承銷56支熊貓債，發行金額合計1126億元。推動綠色金融發展，境外綠色債券承銷市場競爭力保持中資機構領先。

積極服務國家高水平對外開放，當好對外開放金融排頭兵。積極助力高質量共建「一帶一路」，支持西芒杜鐵礦等標誌性項目及一批「惠民生、聚民心」的「小而美」項目不斷取得新成效。截至2025年末，在共建「一帶一路」國家累計跟進公司授信項目超過1400個，累計授信支持逾4390億美元。

持續提升交易銀行全球服務能力，優化跨境服務客戶體驗。聚焦重點領域、深耕特色場景，圍繞客戶個性化需求，持續提升境外交易銀行產品服務質效。成功實施中馬、中柬、中印尼等跨境二維碼支付項目，不斷擴大手機銀行「外包內用」和「內包外用」覆蓋國家和地區範圍。持續完善全球現金管理服務體系，實現亞太、中東、歐非地區主流國際金融中心全覆蓋，成功落地一批標桿性全球現金管理項目。持續拓展跨境電商服務全球版圖，正式上線境外多地跨境電商收款服務，服務鏈條進一步完善。

充分發揮全球網絡佈局優勢，提升國際品牌影響力。與各類金融機構在清算、結算、貸款、投資、託管、資金交易及綜合資本市場服務等領域開展全方位合作，客戶規模持續擴大。充分利用國際合作網絡資源，吸收國際先進經驗，建立同業溝通合作機制，不斷提升在ESG相關領域的國際參與度。敏捷應對市場波動，對境外機構客戶主動開展市場輔導，積極向全球中長期投資者推介人民幣的投資價值，境外機構投資者客戶數量保持穩步增長。

57專欄：深耕全球財資服務，為企業全球化佈局注入金融動能

本行深耕財資管理服務二十五載，歷經八輪大規模升級、百餘次持續迭代，服務覆蓋由境內、跨境邁向全球，產品開發由模仿追趕國際先進同業邁向創新引領，科技保障由信息化、平台化邁向生態化，成功打造了世界一流、中國特色的全球財資服務體系。

蝶變躍升，以數智生態重塑服務格局。聚焦中資企業全球化發展新趨勢、新需求，在第六屆中國國際進口博覽會期間，本行全新升級推出「中銀全球智慧財資綜合服務方案」，構建「智」系列非金融服務與「慧」系列金融服務體系，實現「數智」與「生態」雙賦能，以更優質的全球財資服務助力企業揚帆遠航。

創新突破，以核心能力構築競爭優勢。成功打造7×24小時全球資金池集中清算模式，以「安全可控、實時到賬、全天候暢達、多幣種融通」的核心能力，助力企業全球財資實現「安全」與「效率」雙提升，為高水平對外開放提供堅實的金融支撐。

堅守本源，以精準服務踐行使命擔當。聚焦科技金融、綠色金融、高端製造、國車出海等重點領域，差異化定制全球現金管理解決方案，落地十大全球現金管理標桿項目，為企業「走出去」「引進來」提供強有力的金融支持，切實履行服務實體經濟的國有大行責任。

58個人金融業務

本行持續發揮全球化經營優勢，不斷豐富完善境外個金產品與服務，為客戶提供涵蓋賬戶、儲蓄、支付結算、電子渠道等領域的全面服務，在中國香港、中國澳門、新加坡等國家和地區提供財富管理和私人銀行服務。截至2025年末，境外個人金融業務覆蓋超30個國家和地區，服務客戶超800萬戶，客戶規模穩步提升。

提供優質借記卡、財富價值管理和貸款服務。提供豐富借記卡產品類型，清算渠道涵蓋多個主流國際卡組織，服務境外19個國家及地區。持續推廣跨境理財通業務，2025年末，跨境理財通「北向通」和「南向通」合計簽約客戶數7.09萬戶，繼續保持市場領先。持續提升精細化管理能力，推動境外個人貸款業務差異化發展。

提升跨境信用卡產品服務能力。推出覆蓋境內外線上、線下交易場景的萬事達雙應用功能信用卡產品體系，開放萬事達單標卡境內交易功能，打造「一卡境內外通用」的消費模式，為跨境客戶提供便捷的境內消費工具。推進VISA、銀聯雙標信用卡磁條換芯工作，保障境外用卡安全。針對境外用卡場景，升級跨境新戶禮權益，為持卡出境的客戶提供全面金融服務。持續開展「環球精彩」跨境品牌活動，聚焦全量客戶、重點產品、熱門地區及特定客群形成品牌活動體系，加強內外部渠道的營銷宣傳，上線留學專區，提供留學前、中、後全流程攻略，匹配適配產品組合及活動，提升宣傳推廣效率。深化外部生態合作，聚焦留學客群，制定發佈旺季營銷方案，加強與國際學校、留學中介機構及使領館的合作，提升外部場景獲客精準度。強化跨境客群的精細化經營，設計覆蓋跨境行程各階段的識別和營銷觸達體系，搭建精準觸達策略。

大力推動離境退稅業務發展。代理退稅地區覆蓋21個省級行政區，居同業領先地位。創新引入離境退稅專用POS機，大幅提升離境退稅便利化水平。2025年，本行辦理境外人士離境退稅筆數同比增速超150%。

持續完善線上服務渠道。加快境外手機銀行發展，優化線上直通開戶體驗，實現新客一站式線上開戶，開戶流程更加高效便捷。推出手機銀行預填單功能，通過O2O服務模式實現線上業務申請及線下業務辦理的無縫對接，減少客戶等待時間。持續推廣線上人民幣薪金直匯，更好滿足「走出去」個人客戶薪酬匯回需求。為跨境商旅客戶提供「銀聯二維碼境內外互聯互通」特色便利服務。加快信用卡、貸款等產品線上化，提升手機銀行產品貨架豐富度，全面提升境外個人客戶線上服務體驗，滿足客戶多元化線上服務訴求。截至2025年末，境外個人手機銀行覆蓋全球31個國家和地區，提供12種語言服務，保持中資同業領先。

59金融市場業務

本行採用全球一體化經營模式，前瞻性應對國際金融市場變化，紥實做好境外金融市場服務。

把握市場機會加大境外機構債券投資力度。加強國際市場分析與組合策略研究，強化對境外機構業務經營及風險的穿透管理，差異化制定各機構投資授權及發展策略。把握境外降息環境市場機會，加大境外機構債券投資力度，持續優化境外機構債券投資結構，開展多元化投資，動態管理組合久期，境外分子行人民幣債券、共建「一帶一路」國家和地區債券投資規模和收益均實現穩步提升，助力推進人民幣國際使用。

充分發揮交易業務全球一體化經營優勢。依托北京、上海、香港、倫敦、紐約五地機構佈局，構建5×24小時全球不間斷報價與服務網絡，形成涵蓋匯率、利率、貴金屬和大宗商品的金融市場產品體系，建設金融市場押品全球一體化管理架構。境外交易中心持續強化全球服務網絡支持，與在岸市場優勢互補，提升報價競爭力和差異化服務效能，助力推進高水平對外開放。率先參與互聯互通機制產品創新，首批使用人民幣債券作為衍生品清算及回購交易擔保品，有力支撐香港金融市場基礎設施與國際金融中心建設，在人民幣國際使用場景拓展中發揮積極作用。境外機構持續深耕本地市場，深化區域聯動機制，協同夯實客戶基礎，提升對客服務能力，在新加坡、韓國等國家和地區積極開展人民幣做市報價與人民幣期貨業務；成為首家開辦新加坡地區境外櫃台債券業務的中資機構。

建成首家中資全球託管銀行。全球託管綜合實力領跑中資同業，全球託管規模約

5萬億元，託管網絡覆蓋逾100個國家和地區，為全球投資者提供覆蓋多幣種、多

市場、多資產的全球託管服務。為多家主權及知名機構投資者提供QFI、CIBM和QDII（合格境內機構投資者）等投資託管服務。把握「南向通」擴容機遇，與各類市場主體開展廣泛合作。2025年末，全球託管規模保持中資同業第一。

60跨境人民幣業務

大力推動人民幣國際使用，當好跨境人民幣服務主渠道。進一步鞏固在跨境人民幣支付領域的領先優勢。持續支持擴大CIPS全球網絡覆蓋面，CIPS直參行數量46家、拓展間參行700餘家。截至2025年末，在人民銀行授予人民幣清算行的33個國家╱地區中佔據16席，繼續保持同業第一。跨境人民幣結算清算、熊貓債、離岸人民幣債券等業務繼續保持市場領先。積極開展市場宣傳，在中國香港舉辦人民幣國際使用論壇，在境外開展十餘場高規格人民幣國際使用路演活動，覆蓋亞太、歐洲、中東、非洲、拉美地區。連續13年發佈《人民幣國際化白皮書》和跨境人民幣指數、離岸人民幣指數，助力提升人民幣國際影響力。

專欄：佈局數字人民幣新基建，引領金融服務新篇章

2025年，本行積極推進數字人民幣的研發、試點和應用，全力支持數字人民幣生態體系建設。

深度參與貨幣橋項目與境外央行數字貨幣項目，充分彰顯大行責任擔當。敘做人民幣、港幣、泰銖、迪拉姆四個幣種的數幣匯款、外匯等交易，並為多個參與同業提供流動性支持，2025年全年敘做各類多邊央行數字貨幣橋業務2100筆，交易金額合計3501億元。此外，本行取得兩項特殊成果：成功對接阿聯酋 J i s r平台，完成首筆交易；作為「首階段唯一運營機構」，成功完成數字澳門元的核心系統研發工作，並向部分客戶進行白名單試點運行。

穩步發展數字人民幣，紥實助力金融強國戰略。賦能產業鏈數字金融創新，實現供應鏈貿易融資項下的數幣智能合約貸款定向支付，交易可控可溯。助力高水平對外開放，支持境外國家和地區人員註冊開立本行數字人民幣錢包，在香港地區累計開立錢包53449個，2025年消費金額607.73萬元。助力數字化稅務服務落地，全年通過數字人民幣完成繳稅金額356.99億元。積極拓展消費場景，全年實現數字人民幣消費筆數8660萬筆，消費金額277.62億元，消費金額市場排名領先。商戶服務網絡持續完善，截至2025年末，歷史累計有效商戶數達1369萬戶，市場排名領先。截至2025年末，本行二類（含）以上個人錢包與對公母錢包數年淨增806萬個，比上年末增長46.05%。

61專題二：提升國際競爭力服務高水平對外開放

中國銀行作為具有鮮明全球化基因和優勢的國有大型銀行，百年來肩負着融通世界的使命擔當，服務國家發展和社會需要，在境外設立機構、開展經營，持續提升全球佈局能力和國際競爭力，靠前服務國家高水平對外開放。

本行境外機構地區分佈情況列示如下：

單位：百萬元人民幣（百分比除外）

2025年12月31日2025年

項目總資產佔比稅前利潤佔比

中國香港澳門台灣地區594057666.47%6379075.49%亞太地區（除中國香港澳門台灣地區）112017212.53%83109.83%

歐洲地區119774413.40%76989.11%

美洲地區6399437.16%37704.46%

非洲地區397630.44%9341.11%

合計8938198100.00%84502100.00%通過完善的網絡佈局為客戶提供可靠高效的跨境及境外本地金融服務。自1929年在倫敦開設首家中資銀行海外機構以來，中國銀行在近百年的時間裡逐步實現了對亞太（含中東地區）、歐洲、美洲、非洲主要國家和地區的服務覆蓋。截至2025年末，中國銀行在境外64個國家和地區設有分支機構，在主要國際金融中心均設有機構，在香港、倫敦等國際金融中心具有顯著的先發優勢，是境外佈點最完善的中資金融機構。

以全球一體化服務能力支持中資企業出海。聚焦重點區域、重點領域、重點產品，進一步提升服務質效，出台《中國銀行關於進一步提升「走出去」企業服務質效的工作方案》，同時對民企出海、國車出海等多個領域制定專項行動方案，以高質量金融服務全方位護航中國企業揚帆出海，當好服務高水平對外開放的排頭兵。聚焦出海企業優化全球資源與要素配置、提升本地化長期運營能力、保障境外資產和權益

安全三大核心關切，推出《服務企業出海白皮書》，構建「需求－客戶－週期」三維支撐體系，提供覆蓋全球、全生命週期的綜合性金融服務方案。

62依托境內外聯動靠前助力穩外貿穩外資。緊密跟進重點外資項目，為外資企業提

供貸款、熊貓債、現金管理、供應鏈融資在內的綜合金融服務。截至2025年末，我行為巴斯夫湛江一體化基地項目、中沙古雷乙烯項目等多個外資標誌性項目提供

了穩定可靠的金融保障，有力支持了外資在華擴大投資，進一步共享中國市場高質量發展機遇。圍繞提升「走出去」「引進來」客戶服務質效，改進產品服務可得性、便利性、適配性，構建「安全可控、實時到賬、7×24暢達、多幣融通」的全球現金管理服務能力，助力企業全球資金調撥「安全」與「效率」雙提升。完善全球現金管理服務體系，實現亞太（含中東地區）、歐非地區主流國際金融中心全覆蓋。拓展跨境電商服務全球版圖，正式上線境外多地跨境電商收款服務。境外企業網銀覆蓋境外56個國家和地區，提供14種語言服務，代發薪、現金管理等重點功能優化完善。企業手機銀行推出英文版，上線外匯專區服務，為外資及跨境企業提供便利化服務。為進博會、服貿會、廣交會、消博會、投洽會、鏈博會等重大展會提供全鏈條綜合服務支持。牽頭主辦「金融助力全球經貿發展」虹橋國際經濟分論壇等活動，首創舉辦境內外商協會進博合作對接會，吸引來自54個國家和地區的104家商協會參加，構建了覆蓋面廣、代表性強的國際合作網絡。為境外來華人士提供業內領先、體系完備的綜合金融服務，構建起覆蓋「入境－在境－離境」主要場景的服務閉環，多項業務如外卡收單交易、離境退稅等市場領先。

以綜合金融服務積極支持投融資便利化。提供「全天候響應、本地化支持」的綜合金融服務，構建覆蓋資金、現券、衍生品的全產品報價體系，為投資者提供從協議簽署、報價交易到清算結算的「一站式」全鏈條服務，高效滿足投資者的投融資及避險需求。首批與境外機構投資者簽署「互換通」協議、參與「互換通」產品擴容升級，成為首批「債券通」北向通回購做市商，連續八年獲評債券通「北向通優秀做市商」，近三年與境外機構投資者債券交易成交量持續保持萬億以上規模，保持市場領先。提升新興市場貨幣服務能力，新增塞爾維亞第納爾、波蘭茲羅提結售匯掛牌，結售匯報價貨幣達42種，落地首筆巴西雷亞爾代客現匯交易，結售匯業務量和外匯買賣貨幣品種數量國內市場領先。

以人民幣跨境使用主渠道銀行助力人民幣國際使用。截至2025年末，中國銀行在

16個國家和地區擔任人民幣清算行，CIPS直參行46家、拓展間參行700餘家。跨

境人民幣結算清算、熊貓債、離岸人民幣債券等業務繼續保持市場領先。連續13年發佈《人民幣國際化白皮書》。深化場景拓展和產品創新，推動贊比亞接受人民幣繳納當地稅款。積極開展人民幣資產擔保品相關業務創新，首批使用人民幣債券作為衍生品清算及回購交易擔保品，在人民幣國際使用場景拓展中發揮積極作用。

持續做好「一帶一路」金融支持。境外分支機構覆蓋45個共建「一帶一路」國家，是全球及共建「一帶一路」國家佈局最廣的中資銀行。中國銀行累計跟進共建「一帶一路」國家公司授信項目超過1400個，累計授信支持超過4390億美元，為共建「一帶一路」國家基礎設施互聯互通、產業綠色轉型、數字經濟發展等注入了金融動力。

63積極在對外交流平台發揮作用。深度參與國際商會 (ICC)工作，擔任副會長單位與

銀行委員會主席單位，多名專家在國際商會中國國家委員會信用證、保函等專項工作組建言獻策，支持維護我國工商界權益。深度參與「第十次中法高級別經濟財金對話」「中法企業家委員會第七次會議」等活動，支持舉辦「英國財政大臣與中國工商界圓桌會」等重要活動；發揮中法、中意企業家委員會中方主席單位作用，承辦「中意企業走進上海臨港」「中法企委會走進重慶」「中法企業走進南京」等系列活動。

持續提升境外機構本地化經營能力。高度重視清算網絡的基礎性作用，持續拓展與全球各國家╱地區、各貨幣本地清算系統的連接。截至2025年底，中國銀行支付清算網絡延伸至全球60個國家╱地區，直參直連全球本地清算系統超過100個，便利客戶在全球不同國家和地區的支付。提升境外科技運營韌性，加固網絡安全架構，加強安全工具部署，推進區域一體化運營。

案例：中國銀行與德國資管協會 (BVI)在德國法蘭克福聯合主辦中歐金融機構交流會

2025年11月，中歐金融機構交流會以「資本聯通——金融投資的新絲綢之路」為主題，聚焦中國資本市場對外開放和中歐金融合作，旨在搭建中歐資本市場互聯互通的高端對話平台，推動雙方在政策溝通、行業協作與跨境投資領域的深入交流，來自中歐金融機構約200名嘉賓參會。依托此次交流會，中國銀行與BVI聯合編製的《投資中國資本市場指引》(Investment in China)正式發佈，為歐洲機構了解中國市場、參與境內資本市場投資提供系統化、實操性的參考資料。

案例：中國銀行為西芒杜鐵礦項目提供穩定可靠金融保障

2025年11月，位於非洲幾內亞的西芒杜鐵礦項目正式投產。作為全球規模最大

的未開發鐵礦標誌性項目，西芒杜鐵礦項目涵蓋礦山、鐵路、港口等系統性工程，該項目投產進一步深化中非在礦產資源、基礎設施等領域的戰略性合作。中國銀行充分發揮全球化優勢，協調境內外資源，及時滿足項目建設資金需求，並通過海內外賬戶服務、結售匯、跨境人民幣、海外代發薪、信用證結算等綜合金融服務，為項目投產運營提供穩定、可持續的金融保障。

案例：中國銀行澳門分子行支持當地經濟適度多元與高質量發展中國銀行澳門分子行作為澳門最大金融機構，全面落實《中國銀行服務澳門特別行政區政府全面戰略合作協議》。支持澳琴國際教育（大學）城、珠江西岸國際航空運輸樞紐等重點工程建設。響應特區政府支持中小企業政策，推出「社區興業貸」一站式銜接服務。積極支持本地綜合休閒旅遊產業升級，作為牽頭行成功籌組2025年亞洲最大規模銀團貸款，伴隨年度逾4000萬訪澳旅客帶動消費回暖，全年收單交易額達380.66億澳門元，同比增長6.1%，以金融活水灌溉旅遊消費全場景。

64案例：中國銀行新加坡分行持續推動跨境支付創新，兩項創新業務成功入選中新

雙邊年度金融合作項目中國銀行新加坡分行數字人民幣試點和境外櫃台債兩項創新業務被納入2025年中國－新加坡兩國副總理級合作機制「雙邊合作聯委會」(JCBC)第二十一次會議六項金融成果。2025年12月24日，新加坡分行成功完成數字人民幣海外充值測試，標誌着中國銀行在推動跨境支付創新、提升來華人士支付體驗方面不斷走深走實。2026年試點正式落地後，新加坡居民可使用本地手機號註冊數字人民幣錢包，通過新加坡分行手機銀行實現數字錢包便捷充值，在來華旅遊、商務等場景下，即可使用數字人民幣體驗線下消費支付。2025年12月26日，中國銀行作為首家獲得新加坡地區境外櫃台債券業務開辦資格的中資機構，成功辦理了新加坡首筆境外櫃台債券交易，為境外合格投資者直接參與中國銀行間債券市場搭建了高效便捷的新通道，是中國銀行助力資本市場高水平對外開放和中新金融市場互聯互通的又一重要舉措。

案例：中國銀行阿布扎比分行深度參與兩國金融基礎設施互聯互通項目建設，紥實推進中阿金融成果落地

2025年11月，中國－阿聯酋支付合作項目啟動儀式在阿布扎比舉行，中國銀行

作為唯一受邀商業銀行代表參加此次啟動儀式，現場成功完成中國－阿聯酋快速支付系統互聯、阿聯酋多邊數字貨幣橋兩個項目的交易展示。中國銀行阿布扎比分行作為中國－阿聯酋跨境支付互聯互通項目首批試點機構，同時承擔境外代理結算行，提供跨境資金結算功能，該項目通過兩國快速支付系統互聯，支持兩國企業和個人線上快速辦理跨境匯款，提升中阿跨境支付效率和服務水平，進一步便利雙邊經貿活動及人員往來。阿布扎比分行最早受邀參與阿聯酋多邊數字貨幣橋 (J is r )項目，實現業務首發，開闢人民幣跨境結算安全高效跨境金融新通道。

案例：中國銀行悉尼分行深化本地化經營與集團化協同，在澳元債券與跨境資本市場領域形成具有示範意義的實踐

2025年12月，悉尼分行成功牽頭參與澳大利亞某重點基礎設施客戶7.5億澳元中

期票據 (MTN)發行，成為中國服務澳洲核心基礎設施企業、拓展國際資本市場影響力的重要標誌性案例。作為聯合主承銷商，悉尼分行協助該客戶成功完成該筆澳元債券發行，項目獲得全球債券投資者廣泛支持，訂單規模超過28億澳元，認購倍數接近4倍，成為年末澳元債券市場的重要收官項目。發行過程充分發揮中銀集團亞太分銷網絡優勢，成功對接來自香港、新加坡等地的基石投資意向，吸引82家機構投資者踴躍參與。在強勁需求支撐下，發行利差較初始指引水平收窄10個基點，幫助客戶顯著降低融資成本，順利實現既定發行目標。

65案例：中國銀行倫敦分行以第十一次中英經濟財金對話為契機，打造中英綠色與

生物多樣性金融合作標桿

2025年，中國銀行在綠色與可持續發展領域取得的三項重要成果納入「第十一

次中英經濟財金對話」成果文件。相關成果涵蓋中英雙方歡迎中國銀行倫敦分行發行以人民幣和英鎊計價並在倫敦上市的可持續發展相關雙貨幣債券；確認中國銀行在與英國政府於2024年9月簽署的《綠色及生物多樣性金融合作諒解備忘錄》框架下持續推進可持續債券發行、產品創新、綠色金融能力建設及生物多樣性金融合作；中國銀行作為首家中資金融機構加入自然相關財務信息披露工作組(TNFD)。此外，2025年12月4日，倫敦分行在倫敦證券交易所舉辦英鎊和人民幣雙幣種可持續發展債券掛牌上市儀式，此次發行包括三年期2.5億英鎊債券及三年期15億元人民幣債券，其中英鎊債券為市場首單由中資機構發行的英鎊計價可持續發展債券，標誌着中英經濟財金對話成果在具體業務層面的務實落地，項目獲得國際投資者廣泛參與。

案例：中銀歐洲深耕歐洲債券市場，幫助客戶在複雜市場環境中有效控制融資成本，實現投資者多元化的目標歐洲投資銀行與資產管理中心是總行全球三家海外債券承分銷中心之一，2025年累計為19家客戶發行52筆債券交易，成功募集資金折合約365億歐元，覆蓋公用事業、能源、工業製造及基礎設施等關鍵領域，通過發行結構設計、發行窗口選擇、投資人溝通及銷售等專業安排，有效提升交易定價質量與投資者覆蓋廣度，降低客戶融資成本，豐富投資者來源。中銀歐洲下轄里斯本分行依托對伊比利亞市場的深度覆蓋，與總部協同支持葡萄牙及西班牙地區某重點客戶完成其歐元綠色債券發行，助力企業加快可再生能源投資並持續優化資本結構；維也納分行圍繞中東歐能源樞紐優勢，聯動總部協同為當地某龍頭企業實現中長期債券融資安排，增強其業務結構調整與跨區域佈局的資金穩定性；斯德哥爾摩分行協同總部參與某集團歐元債券融資，支持其在海工裝備的建設維護及能源領域的戰略發展；布拉格分行在總部支持下參與中東歐地產及物流板塊某企業綠色債券發行，幫助其鞏固倉儲物流資產佈局並優化債務期限結構。

66中銀香港

中銀香港是本行控股的在港上市銀行，依托集團全球化優勢和綜合化特色，深入發揮「一點接入、全球響應」機制作用，深耕香港本地市場，把握跨境業務機遇，完善東南亞區域管理模式，踐行可持續發展理念，推進數字化賦能，全力提升發展質量。2025年末，中銀香港已發行股本528.64億港元，資產總額44898.09億港元，淨資產3634.75億港元；全年實現稅後利潤411.89億港元。

深度融入ESG理念，致力推進可持續發展。積極推進「雙碳」工作，通過提供專業綠色金融產品及服務，支持粵港澳大灣區及東南亞區域企業的減碳轉型和可持續發展，企業銀行綠色及可持續發展相關貸款規模實現穩健增長。促進香港本地債券市場綠色發展，參與香港特區政府多幣種基礎建設和綠色債券等發行項目。依托國際化平台優勢，助力境內地方政府在香港地區發行離岸人民幣債券，相關募集資金投向綠色或可持續發展等項目。積極推動個人綠色金融業務發展，豐富可持續發展投資產品種類。推出「全城綠活」大型推廣活動，鼓勵個人客戶在日常生活及理財中實踐綠色及減碳生活，與銀行共同踐行可持續發展理念。有序落實自身綠色及可持續金融分類標準、營運碳中和規劃，舉辦大型國際性可持續發展論壇，並再度榮獲MSCI（摩根士丹利資本國際公司）ESG最高AAA評級，穩步推進可持續發展。

深耕香港本地市場，提高綜合化金融服務能力。公司業務方面，滿足客戶多元化金融服務需要，通過綜合業務平台聯動機制，為企業客戶提供專業金融服務方案；聚焦客戶業務發展需求，推動支付結算、現金管理等重點業務發展，鞏固市場領先優勢；配合香港金融管理局推出多項中小企業支持措施，支持普惠金融發展。個人業務方面，紥實推動個人金融業務擴面提質，豐富不同客群的專屬產品及服務，拓展高端客層品牌「私人財富」，為高端客戶財富傳承及增值需求提供專屬傳承方案，並擴展私人財富中心網絡；打造家庭理財優質品牌，推出FamilyMAX「摯愛傳承」計劃，吸引高端家庭開戶，並與多方夥伴合作為客戶提供全方位服務，產品滲透力持續提升；通過年輕品牌「理財TrendyToo」，為年輕受眾提供簡易理財知識、入門產品和專屬優惠，提升年輕客群理財和防騙知識；高端、家庭及年輕客戶人數穩步提升。2025年末，中銀香港客戶存款和貸款實現穩健增長，核心財務風險指標保持穩健。2025年，保持港澳地區銀團貸款市場安排行和香港本地整體按揭市場佔有率首位地位，按香港交易所主板上市項目集資金額計算，新股上市主收款行業務

市場第一，並完成多筆具市場影響力的債券承銷項目。

67把握跨境業務機遇，保持人民幣業務領先地位。完善內外部業務聯動機制，全力

服務企業出海需求，積極對接香港特區政府「內地企業出海專班」；深耕科技金融領域，構建全生命週期綜合金融服務體系，賦能科技企業高質量發展。把握政策機遇，支持「新資本投資者入境計劃」和各項人才入境計劃，並實現個人跨境徵信試點，加快信貸審批流程，提升跨境客戶及新來港人才的服務體驗。豐富跨境理財產品庫，為客戶提供全方位跨境金融服務，助推互聯互通發展，年內跨境客戶數穩步上升，跨境理財通「南向通」「北向通」開戶量及資金匯劃總量均在香港地區排名前列；拓展大灣區「開戶易」見證服務的地區至所有境內大灣區城市；以參加行及代

理結算行身份支持「跨境支付通」，為內地及香港本地銀行提供雙邊人民幣及雙邊本幣跨境資金結算，提升跨境支付便利化水平；推出大灣區「置業易」人民幣按揭貸款及物業抵押貸款方案；獲香港特區政府委任為「跨境發放可攜現金援助安排」

的承辦銀行之一，助力跨境養老金融發展。積極參與離岸人民幣市場建設，支持香港金融管理局「人民幣業務資金安排」，為客戶在香港地區提供離岸人民幣貸款及貿易融資，並通過東南亞機構為出海當地的內地企業提供相關服務；在香港市場推出以債券通「北向通」債券作為抵押品的離岸人民幣債券回購和跨境債券回購業務；協助離岸市場參與者發行全球首筆上海自貿區離岸債券，並且提供次級託管服務；協助印度尼西亞政府及一家哈薩克斯坦企業首次發行離岸人民幣債券，助力推廣人民幣國際使用。

完善東南亞區域管理模式，推動全球化業務發展。深入實施區域一體化經營和「一行一策」差異化管理相結合的策略，完善跨境交易和服務網絡，加強區域總部引領作用，穩步提升東南亞機構綜合競爭力。優化區域產品配套，提升品牌建設，緊抓產業鏈轉移帶來的業務機遇，大力拓展共建「一帶一路」「走出去」重要項目和區域大型企業客戶業務。強化東南亞交易、結算及做市能力，促進區域金融互聯互通，中銀香港與中國銀行馬來西亞有限公司協同聯動，獲馬來西亞央行同意作為處理馬來西亞林吉特交易與結算的指定海外機構之一，有效協助客戶降低跨境交易成本；

發揮「中銀理財」區域品牌優勢，加強與區域合作夥伴聯動，將產品及服務模式輻射至東南亞地區，滿足個人客戶多樣化的金融服務需求。加速推動區域數字化建設及功能優化，進一步提升當地實時支付、跨境支付、二維碼互聯互通、人民幣薪金直匯等功能及交易安全。

68推進數字化全面賦能，夯實高質量發展根基。加快數字化賦能轉型步伐，持續推

進數據驅動、智能驅動和生態驅動，致力為客戶和員工提供優質數字化服務及體驗。推動生態開放場景化、產品服務綜合化和流程體驗無縫化，持續豐富BoC Pay＋及BoC Bi l l應用場景，優化環球交易銀行平台 ( iGTB)功能。響應香港金融管理局重點推進項目，多措並舉支持香港本地金融科技蓬勃發展，包括完成Cargo x專家小組首批引入貨運物流數據的案例，助力優化香港本地貿易融資的數字化生態圈；於「Ensemble」項目的試行階段完成兩項生產驗證，完成代幣化產品概念的有效實踐；參與生成式人工智能 (GenAI)沙盒計劃，為金融服務注入智能新活力；完成「數碼港元」先導計劃第二階段測試，成功驗證數碼貨幣於預付消費及專款專用場景的可編程特性；將數字人民幣融入日常消費場景，為客戶提供多元化的支付選擇；通過香港金融管理局「戶口互聯」( IADS)計劃，簡化個人無抵押貸款、信用卡和企業貸款申請流程，提升授信效率。推進智慧營運工作，實施流程數字化、內部運作自動化及營運集約化，降低人工處理操作風險，提升營運效率及產能。完善數字人才培養和管理機制，培育創新文化，全面提升科技支撐能力。

全力支持香港大埔火災的緊急援助和災後重建。中銀香港慈善基金率先捐款2000萬港元，並為香港特區政府開立「大埔宏福苑援助基金」專戶，推出多項緊急措施，以行動傳遞溫暖，共同守護希望。

中銀香港連續六年榮獲《亞洲銀行家》「香港最穩健銀行」，連續三年榮獲《銀行家》「香港區最佳銀行」，連續兩年榮獲《亞洲金融》「中國香港最佳銀行大獎（本地組別）」等獎項。

旗下中銀人壽在中國香港地區經營人壽保險業務，欲進一步了解相關情況，請見其官方網站。

（欲進一步了解中銀香港的經營業績及相關情況，請閱讀同期中銀香港業績報告。）

69綜合化經營業務

本行作為境內最早探索綜合化經營的大型商業銀行，業務覆蓋投資銀行、資產管理、保險、直接投資、租賃、消費金融等主要領域。本行緊密圍繞服務實體經濟，做好「五篇大文章」，堅持突出主業、回歸本業，推動綜合化經營高質量發展。

2025年，本行進一步提升協同聯動能力，夯實綜合經營區域協同平台，完善在港

機構聯動機制，優化司司協同舉措，突出重點業務策略，豐富綜合化撮合活動形式，綜合化協同質效穩步提升；加強集團管控頂層設計，系統性規範集團管理機制，優化綜合經營公司治理架構，持續提升集團管理質效。

投資銀行業務中銀國際控股

本行通過中銀國際控股經營投資銀行業務。2025年末，中銀國際控股已發行股本

35.39億港元，資產總額627.11億港元，淨資產249.31億港元；全年實現稅後利潤

17.59億港元。

中銀國際控股作為集團投資銀行境外平台，立足中國香港，服務集團「走出去」「引進來」客戶的投行業務需求，持續鞏固在港競爭力和市場地位，着重服務科技金融和綠色金融等重點領域，不斷提升服務實體經濟質效。提供專業多元的投資銀行服務，IPO（首次公開發行）承銷業務排行香港市場前列；支持集團整體債券承銷業務在香港同業中排名前列；加速傳統經紀業務向財富管理轉型，持續提升高端客戶營銷力度和開戶體驗，財富管理客戶數比上年末增長約10%；搭建員工激勵持股計劃

(ESOP)專屬業務平台，為企業客戶及其員工提供專業化服務，管理的各類期權規

模穩步上升；持續提高資產管理能力，旗下中銀國際英國保誠資產管理有限公司的香港強積金業務排名第五。旗下中銀證券（股票代碼：601696.SH）在中國境內經營證券相關業務，欲進一步了解相關情況，請閱讀其同期業績報告。

70資產管理業務

中銀基金

本行通過中銀基金在境內經營基金業務。2025年末，中銀基金註冊資本1.00億元，資產總額81.74億元，淨資產61.56億元；全年實現稅後利潤8.92億元。

中銀基金穩步拓展資產管理業務，內控與風險管理紥實有效，品牌影響力和市場美譽度持續提升。公司始終堅持投資者利益優先原則，強化「平台式、一體化、多策略」投研體系建設，優化產品佈局與管理，深化銷售服務與投後陪伴機制。2025年，公司堅持服務實體經濟，積極響應監管政策要求，全面落實公募基金行業高質量發展行動方案。年內成功推出多項創新產品，包括全市場首單央企倉儲物流REIT——中銀中外運倉儲物流REIT、全市場首批自由現金流ETF，以及公司首隻浮動管理費率主動權益基金——中銀品質新興混合型基金。公司積極倡導理性投資、價值投資、長期投資的理念。旗下產品中銀招利榮獲《中國證券報》第22屆基金業金牛獎「五年期開放式債券型持續優勝金牛基金獎」。2025年末，資產管理規模7930億元，其中公募基金資產管理規模7334億元，非貨幣公募基金資產管理規模3372億元。

中銀理財

本行通過中銀理財在境內經營公募理財產品和私募理財產品發行、理財顧問和諮

詢等資產管理相關業務。2025年末，中銀理財註冊資本100.00億元，資產總額

219.67億元，淨資產212.69億元；全年實現稅後利潤24.99億元。

中銀理財貫徹落實金融高質量發展工作要求，持續加大對重大戰略、重點領域、薄弱環節的投資支持力度，構建服務實體經濟投研體系，強化多策略多資產配置能力；順應低利率市場環境優化產品體系，豐富養老、綠色、普惠及跨境主題產品並完善「固收+」產品佈局，滿足人民群眾多樣化金融需求；健全市場化銷售服務體系，夯實客戶基礎、拓展銷售渠道並提升客戶陪伴能力；以深化科技賦能為導向，以「數據要素×」和「人工智能+」為突破，加快數智化轉型進程；完善全面風險管理體系，樹牢底線思維，統籌發展與安全。2025年，中銀理財共發行理財產品986隻，累計募集資金4.01萬億元；到期產品892隻，累計贖回╱兌付資金3.93萬億元；期末存續理財產品1347隻，存續餘額1.96萬億元。

71保險業務

中銀集團保險

本行通過中銀集團保險在中國香港地區經營一般保險業務。2025年末，中銀集團保險已發行股本37.49億港元，資產總額110.94億港元，淨資產54.71億港元；全年實現保險服務收入26.86億港元，稅後利潤3.79億港元。

中銀集團保險助力鞏固提升香港國際金融中心地位，堅持國際化、市場化、規範化、數字化經營。圍繞做好「五篇大文章」，以香港本地市場為基礎，以大灣區創新業務為戰略延伸，全面對標國際先進同業和市場，做實險種策略和業務統籌協調機制，促進產品開發和服務升級；發揮保險專業優勢，滿足集團客戶海外保險需求；立足集團綜合化平台，實現多渠道拓客，進一步拓寬客戶基礎；服務灣區互聯互通，跨境保險服務取得突破；圍繞發展新質生產力，深入推動數字化轉型，加快流程優化和產品創新，提升客戶體驗；實施ESG戰略，推廣綠色辦公，服務綠色金融；統籌發展和安全，高質量防範化解風險，嚴守監管合規底線。

中銀保險

本行通過中銀保險在境內經營財產保險業務。2025年末，中銀保險註冊資本45.35億元，資產總額127.39億元，淨資產53.39億元；全年實現保險服務收入64.48億元，稅後利潤2.86億元。

中銀保險堅持合規經營和高質量發展，緊緊圍繞服務國家戰略大局，充分發揮保險經濟「減震器」和社會「穩定器」作用。持續深化落實「五篇大文章」，聚焦新質生產力培育、區域協同發展等戰略重點，不斷強化保險產品與服務供給，全面提升風險管理和保障能力，為實體經濟和民生需求提供更加堅實的保險保障。全年提供保險保障53.23萬億元，理賠服務208.73萬次，支付賠款超38.61億元。積極踐行集團發展戰略，持續深化行司協同，突出銀保特色產品創新與推廣，不斷提升在綜合金融服務體系中的財產保險功能價值。立足專業化、特色化經營方向，在境外業務、信用保證保險等領域持續發力，全年為337個境外項目提供保險保障，累計保額達

2000億元；關稅保證保險市場競爭力繼續保持行業首位。堅持穩健審慎的風險偏好，動態完善全面風險管理體系，持續強化風險識別、預警與處置能力，堅決築牢合規管理底線，確保經營發展安全穩健。不斷強化社會責任披露與宣傳工作，積極投身公益事業和民生保障，以實際行動踐行保險企業的責任擔當。

中銀保險連續12年獲得標準普爾「A-」主體信用評級，展望「穩定」。入選人民論壇網2025國家治理創新經驗典型案例，獲評中國金融傳媒2024–2025「金口碑」年度創新保險產品、「2025金蜜蜂企業社會責任*中國榜」引領型企業等獎項。

72直接投資業務

中銀集團投資

本行通過中銀集團投資主要經營直接投資和投資管理業務。2025年末，中銀集團投資已發行股本340.52億港元，併表口徑資產總額5105.39億港元，淨資產

1412.14億港元；全年實現稅後利潤99.11億港元。

中銀集團投資自身直接經營的業務範圍覆蓋企業股權投資、基金投資與管理、

不動產投資與管理等。2025年，嚴格落實國家戰略和集團部署，戰略轉型成效初顯。以香港建設國際創新科技中心為切入點，積極開展科創領域投資；助力高水平對外開放，以東南亞為重點研究共建「一帶一路」國家投資機會；不斷夯實全面風險管理體系，風險管控能力持續加強。旗下中銀三星人壽在中國境內經營人壽保險業務，欲進一步了解相關情況，請見其官方網站。旗下中銀航空租賃（股票代碼：02588.HK）經營飛機租賃業務，欲進一步了解相關情況，請閱讀其同期業績報告。

中銀資產

本行通過中銀資產在境內經營債轉股及配套支持業務。2025年末，中銀資產註冊資本145.00億元，資產總額960.24億元，淨資產299.44億元；全年實現稅後利潤

30.25億元。

中銀資產通過市場化債轉股及股權投資業務服務實體經濟高質量發展。圍繞做好「五篇大文章」，積極支持現代化產業體系建設，聚焦科技金融、綠色金融等領域落地多個債轉股項目；穩步推進股權投資業務，完成28隻試點股權投資基金的工商設立，並在商業航天、生物醫藥、人工智能、集成電路等產業實現股權投資項目落地。截至2025年末，累計落地市場化債轉股業務2660.36億元。

73租賃業務

中銀金租

本行通過中銀金租開展融資租賃、轉讓和受讓融資租賃資產等相關業務。2025年末，中銀金租註冊資本108.00億元，資產總額878.85億元，淨資產124.55億元；

全年實現稅後利潤3.37億元。

中銀金租聚焦主責主業，全力服務重大戰略、重點領域、薄弱環節，支持實體經濟高質量發展。截至2025年末，累計投放租賃業務1499.50億元，其中在智慧交通、可再生能源、先進製造、新材料等重點領域中的租賃資產規模佔比89.13%，在綠色出行、新能源發電、固廢處理、大氣治理等綠色產業中的租賃資產規模佔比

55.22%；堅持產融結合驅動創新發展，在商業航天、半導體設備、跨境設備租賃

等多個領域實現突破；加快佈局航空航運業務板塊，目前已實現各類寬╱窄體客機交付27架，落地集團首單C919國產大飛機業務、低空經濟領域首筆大型無人機租賃業務、國內首筆無人直升機租賃業務；船隊規模60艘，逐步實現散貨船、集裝箱船、油輪、LNG船等主流船型資產配置，助力國貨國運、國輪國造。

中銀金租在2025年度中國融資租賃「騰飛獎」評選中唯一榮獲「助力人民幣國際化

租賃業領軍企業」；在第十一屆中國航空金融「萬戶獎」評選中榮獲「產業促進獎」；

在第九屆中國海事金融「牽星獎」評選中榮獲「創新獎」。

74消費金融業務

中銀消費金融

本行通過中銀消費金融在境內經營消費貸款業務。2025年末，中銀消費金融註冊資本15.14億元，資產總額772.68億元，淨資產93.14億元；全年實現稅後利潤2.15億元。

中銀消費金融緊緊圍繞國家擴大內需、提振消費的戰略部署，將公司高質量轉型發展融入構建新發展格局，全面對標市場需求，以便利、普惠的消費金融服務為穩增長促消費貢獻專業力量。2025年末，貸款餘額773.78億元。

服務渠道

本行堅持以客戶體驗為中心、數字化轉型為抓手，加快推動全渠道轉型升級，打造更具場景整合能力的線上渠道和更具價值創造活力的線下渠道，構建線上線下有機融合、金融非金融無縫銜接的業務生態圈。

線上渠道

本行持續加強科技賦能，大力拓展線上渠道，推動線上業務快速增長。2025年，本行電子渠道交易金額達389.27萬億元。

面向公司客戶，打造集團綜合金融服務門戶，持續優化對公線上服務體驗。國內企業網銀新增電子發票、資管計劃、航運直通車、信用證、保函、托收、貿易融資產品，搭建外匯服務專區；對賬戶查詢、轉賬匯款、電子回單查詢下載等140餘項服務功能進行優化。境外企業網銀全年累計完成涉及30餘家境外機構的50餘項功能優化，圍繞歐元即時支付、代發薪、現金管理等重點功能進行建設；年末覆蓋境外

56個國家和地區，提供14種語言服務，覆蓋範圍在中資同業中保持領先。企業手

機銀行升級6.0版本，已支持190餘項服務功能，新增外匯專區，支持五大專區選擇，新增單人模式、電子發票、智能填單等便利化功能，活躍客戶快速增長；推出英文版企業手機銀行，上線外匯專區服務，為外資及跨境企業提供便利化服務。

面向個人客戶，聚焦客戶體驗提升，持續升級個人手機銀行服務能力。提升財富管理服務，推出新版轉賬匯款，新增家族信託、投資理財產品自選中心、統一風險測評功能，助力客戶資產保值增值。強化跨境特色服務，上線「跨境支付通」服務，支持從境內實時跨境匯款至香港；新增全球賬戶服務，支持客戶線上總覽內地及香港兩地賬戶資產。升級平台客戶體驗，完善手機銀行用戶體系，新增非綁卡實名用戶類型；實施頻道改版，引入視頻資訊，新增主題中心、熱搜榜並擴展搜索範圍，升級操作體驗和內容陪伴；強化線上線下協同，新增開戶預填、電子回單功能，全新構建「線上預填信息－線下核驗辦理－線上獲取憑證」的閉環服務流程，提高業務辦理效率。2025年手機銀行醫保碼授權量2867萬。優化重點客群服務，新增養老金融專區，提供一站式備老養老金融服務；優化美好鄉村版手機銀行，新增撮合頻道、在線測額等便民服務。持續提升線上渠道數字化風險控制和反釣魚監測能力，2025年累計監測並關閉釣魚網站和APP下載鏈接9396個，「網御」事中風控系統實時監控線上渠道交易92.17億筆。2025年末，個人手機銀行簽約客戶數、月活客戶數分別達31305萬戶、10490萬戶，是本行活躍客戶最多的交易渠道。

75本行手機銀行獲得人民網2025人民匠心品牌宣傳展示活動「人民匠心產品－中國

銀行手機銀行」、電子銀行網2025數字銀行臻選之光「全國性手機銀行」領航之星等獎項。

線下渠道

本行穩步推進網點優化升級，強化金融服務與民生場景深度融合。持續優化網點佈局，支持保障重點區域及縣域渠道資源投入，全年共優化調整網點數量（含新設、撤銷、遷址）380家，年內新增進駐21個空白縣域，縣域覆蓋率提升1.12個百分點至66.95%，縣域鄉鎮地區機構總量共計3018家；加快特色網點建設，因地制宜建設科技金融、綠色金融、普惠金融、養老金融等特色網點，不斷增強線下渠道服務重點客群、重點區域、重點業務的能力；提升網點智能化服務水平，依托便攜式智能櫃台，新增支持外拓辦理開數字借記卡、發放認證工具等業務，助力重點產品拓展；持續優化開戶、簽約、限額調整、打印流水等業務流程，提升服務效率和體驗。

2025年末，中國銀行境內商業銀行機構總數（含總行、一級分行、直屬分行、二級分行及基層分支機構）10255家；智能櫃台43046台，ATM22272台，全年ATM交易額15388億元。中國境內其他機構總數671家。中國香港澳門台灣及其他國家和地區機構533家。

專題三：科技賦能業務發展

本行持續追蹤技術變革演進趨勢，深入探索金融科技賦能業務發展的實踐場景和創新路徑。2025年，本行科技與數字化運行管理員工共有19987人，佔比為6.37%；

其中境內商業銀行體系共有員工16606人，佔比為6.05%。本行金融科技投入（境內監管口徑）250.01億元，佔營業收入3.80%。

全面提升科技支撐能力。紥實推進40個科技戰略項目建設，優化應用項目管理機制，項目平均交付週期同比下降13.4%。持續推進技術架構轉型，雲平台服務器總量達5.1萬台。持續升級基礎技術平台，截至2025年底，分佈式技術平台支撐總行443個應用上雲，前端技術平台推廣至197個總行應用，161個分行應用，大數據技術平台推廣至261個總行應用，35個分行應用。重要信息系統可用率保持在

99.99%以上。

76加速科技創新應用推廣。全面實施「人工智能＋」行動，制定《中國銀行「人工智能＋」建設規劃》，圍繞「搭平台、匯數據、促應用、防風險、建機制」驅動全行數智化轉型。基於算力、技術、數據三大平台，敏捷高效安全可靠的AI賦能治理兩套機制，智能問答、報告生成等六個典型應用範式建設BOCAI大模型能力平台，部署D e e p S e e k、Q w e n3等系列大模型，構建智能化助手 400餘個，在信貸、營銷、運營、辦公、客服、科技等重點領域實現深度賦能。智能研發助手用戶規模近萬人，月活躍用戶超6900人，代碼採納率超30%，助力金融科技效能提升。持續拓寬新技術應用邊界，運用企業級機器人流程自動化 (RPA)推進基層減負，覆蓋超

3600個場景應用，月均執行任務近30萬次，持續增強金融服務影像識別能力，累

計支持超270種票證識別，日均調用量150萬次，有效提升運營質效。前瞻佈局量子科技前沿領域，建設抗量子數字證書及密鑰全流程管理體系，加快推進抗量子密碼算法適配支持及應用試點遷移驗證，開展量子無線衛星通信技術金融場景應用研究。

持續強化公共基礎能力。營銷領域，建成全新數字化營銷中樞，涵蓋策略、活動、權益、觸達等六大中心，進一步豐富營銷工具與活動，一點對接手機銀行、短信、智能櫃台等觸達體系，為精準響應客戶金融服務需求提供支撐；建設一站式客戶關係管理平台，促進客戶服務更加精細化、智能化、自動化。運營領域，完成43項業務場景集約運營上收，複雜交易處理效率有效提升；提升遠程核准智能化水平，全自動交易審核替代率進一步提升。支付領域，上線快捷支付一鍵解限、一鍵回切、綁卡優化、手機銀行銀聯雲網接入等功能，綁卡成功率提升5%，助力提升網絡支付產品客戶體驗。風控領域，新建信用風險管理組件，構建集團級「全客戶、全口徑、全流程」信用風險監控預警體系；完善反欺詐系統功能，提升反詐工作風險監控的靈活性與時效性，全力保障客戶資金安全。

持續激發產品創新活力。深化「揭榜掛帥」機制，激發集團創新積極性，圍繞做實做細金融「五篇大文章」、跨境服務提升等重點領域累計推出180餘項創新成果。通過分行數字化轉型成果複製推廣，提供數字化營銷工具、風險防範手段，以數字化技術為基層減負賦能。

同時，本行通過中銀金科開展金融科技創新、軟件開發、平台運營、技術諮詢等相關業務。中銀金科聚焦集團科技體系「綜合化服務基地、場景建設基地、創新平台和統一輸出渠道」的定位，深度融入集團綜合化服務體系，助力集團數字金融發展。全面落實「一司一策」信息科技工作方案，助力提升集團綜合化科技支撐能力；深耕場景生態建設，通過企業司庫、復興壹號、來華通APP等重點產品建設，助力提升產業數字化服務能力；深化創新技術應用，重點打造「中銀誇騰」科技金融業務數字化平台；聚焦 IFRS17（國際保險合同準則）、反洗錢產品，穩妥推動外部合作，為客戶提供成熟、穩定、高專業度的數字化能力支撐；持續提升集團「金融＋科技」品牌影響力，公司成功入選2025年 IDC中國新興金融科技50榜單、畢馬威中國金融科技企業雙50榜單。

77風險管理

本行建立由董事會、高級管理層、風險管理部門、業務部門和內部審計部門組成的

全面有效的風險管理組織架構，董事會承擔全面風險管理的最終責任，高級管理層承擔全面風險管理的實施責任，堅持「前瞻、主動、適應、適用」原則，持續深入推動全面風險管理體系建設。優化風險偏好策略，與業務發展戰略相適配，積極支持高質量發展。不斷完善風險研判排查和突發事件應急處置兩個閉環管理機制，健全全面風險管理履職評估體系，強化風險治理；加強全面風險管理向基層穿透，完善境外機構風險防控體系，做實綜合經營公司差異化風險管控；積極化解房地產、地方政府債務等重點領域風險，牢牢守住不發生系統性金融風險的底線；紥實推進風險管理數智化轉型，夯實風險數據基礎、完善內評模型、優化系統功能，提升算風險、看風險、管風險能力；穩步推進《商業銀行資本管理辦法》（以下簡稱「資本新規」）落地實施，順利開展監管報送和對外披露，並以此為契機，加強風險加權資產精細化管理，不斷深化評級管理和應用。

本行風險管理架構如下圖所示：

董事會戰略發展委員會風險政策委員會審計委員會董事會美國風險與管理委員會全面風險管理委員會高高級管理層級內控合規委員會管理層授信內資客戶關係部門風信管控集企理產數險用與團業負據審管審與法職文債管計產品管理部門理批資律能化管理部部部產合管保部理部規理......全部部部部門一道防線二道防線三道防線分附

境內外分子行、綜合經營公司管理層及對應部門支屬機機構構

78風險偏好

風險偏好旨在明確本行為實現戰略目標和經營計劃而願意承擔的總體風險及各單類

風險的最大水平，由董事會審批通過，高級管理層貫徹落實。

本行堅持穩健的風險偏好，積極支持國家戰略，服務國家大局，擔當社會責任，以高水平安全保障高質量發展，不斷提升價值創造和風險防控能力。

風險偏好覆蓋本行境內分行、境外機構和綜合經營公司等各類機構，包括各風險類別的定性陳述和定量指標，突出與經營計劃、資本規劃、績效考評等的銜接，加強風險偏好的傳導，強化壓力測試工具的應用，綜合反映本行各主要利益相關方期望。

風險偏好堅持統一性與差異化並重。堅持對境外機構、綜合經營公司各類風險的統一管理，同時關注綜合經營公司承擔的特色風險，以更好地推動本行全球化、綜合化經營。

信用風險管理

信用風險是指借款人或交易對手未能或不願意履行償債義務而造成損失的風險，包括借款人到期無法償還債務的違約風險和信用質量下降的遷移風險。

本行密切關注宏觀經濟金融形勢，持續優化信貸結構，完善信用風險管理政策，強化信貸資產質量管理，努力提升風險管理的主動性與前瞻性。

79緊密圍繞國家戰略，持續調整優化信貸結構。綜合考慮國家戰略、監管政策、市場

環境和本行業務特色，制定行業授信投向指引，完善行業限額和集中度管理方案，聚焦擴大國內需求，做好金融「五篇大文章」，助力擴大高水平對外開放，積極服務政府金融、基礎設施、科技金融、綠色金融、外貿外資、房地產新發展模式、

「三農」領域、區域協調、民生消費等重點發展領域，支持因地制宜發展新質生產力和現代化產業體系建設。

強化集團統一授信，全面扎口信用風險管理。持續完善授信管理長效機制，細化信用風險集中度管控手段，完善「全覆蓋、穿透式」的資產質量監控體系，聚焦重點風險領域管控，切實提高潛在風險識別、預警、暴露和處置的有效性。加強對重點關注地區資產質量管控工作的精細化督導，加強對業務條線的指導、檢查與後評價。根據大額風險暴露管理要求，持續開展大額風險暴露識別、計量、監測等工作。

統籌發展與安全，支持信貸業務高質量發展。公司金融方面，推進城市房地產融資協調機制擴圍增效，區分房企和項目風險，助力穩定房地產市場；支持發展租賃住房和保障性住房，積極構建房地產發展新模式；積極支持防範化解地方債務風險。

個人金融方面，順應監管要求和新形勢下業務發展需要，重檢個人授信政策制度和產品辦法，差異化調整個人授信政策，支持個人授信業務穩健發展；優化信用風險監控指標庫，強化組合層面風險監控預警，加大風險化解和清收處置力度，確保信用風險整體可控。

加大不良資產化解力度，防範化解金融風險。強化不良資產項目精細化管理，分類施策、重點突破，不良資產化解質效穩步提升。持續拓寬處置渠道，繼續開展不良貸款轉讓試點，發行銀行卡和個貸不良資產證券化項目。

科學、準確評估信用風險，真實反映金融資產質量。按照《商業銀行金融資產風險分類辦法》要求，本行將金融資產按照風險程度分為正常、關注、次級、可疑、損失五類，其中後三類合稱不良資產。對非零售資產堅持實質性風險判斷，以評估客戶履約能力為核心，重點考察客戶的財務狀況、償付意願、償付記錄，並考慮金融資產的逾期天數、風險緩釋情況、違約概率等因素，確定資產風險分類結果；對零售資產主要採用脫期法，綜合評估客戶履約能力、交易特徵、擔保情況等定性和定量因素，進行風險分類管理。

2025年末，集團不良貸款4總額2880.36億元，比上年末增加192.55億元，不良貸

款率1.23%，比上年末下降0.02個百分點。集團貸款減值準備餘額5771.44億元，比上年末增加379.67億元。不良貸款撥備覆蓋率200.37%，比上年末下降0.23個百分點。境內機構不良貸款總額2392.77億元，比上年末增加231.88億元，不良貸款率1.18%，比上年末上升0.01個百分點。集團關注類貸款餘額3434.70億元，比上年末增加270.09億元，佔客戶貸款和墊款餘額的1.47%，與上年末持平。

4「風險管理－信用風險管理」部分所涉及的客戶貸款和墊款均不含應計利息。

80客戶貸款和墊款五級分類狀況

單位：百萬元人民幣（百分比除外）

2025年12月31日2024年12月31日

項目金額佔比金額佔比集團

正常2277600897.30%2095834397.28%

關注3434701.47%3164611.47%

次級527900.23%685530.32%

可疑1030810.44%947530.44%

損失1321650.56%1054750.49%

合計23407514100.00%21543585100.00%

不良貸款總額2880361.23%2687811.25%境內

正常1979110097.57%1804127197.53%

關注2528441.25%2406451.30%

次級365700.19%468130.25%

可疑942980.46%831690.45%

損失1084090.53%861070.47%

合計20283221100.00%18498005100.00%

不良貸款總額2392771.18%2160891.17%集團客戶貸款和墊款五級分類遷徙率

單位：%項目2025年2024年2023年正常1.031.061.20

關注21.9821.6226.41

次級45.7263.0847.40

可疑42.1949.2733.09

81按客戶所在行業劃分的客戶貸款和墊款及不良貸款分佈情況

單位：百萬元人民幣（百分比除外）

2025年12月31日2024年12月31日

不良不良不良不良項目貸款金額佔比貸款金額貸款率貸款金額佔比貸款金額貸款率境內企業貸款和墊款

商業及服務業391556616.73%474011.21%318473814.78%432741.36%

製造業322936113.80%283500.88%273228312.68%294851.08%

交通運輸、倉儲和

郵政業237468410.14%70430.30%222784010.34%61380.28%

電力、熱力、燃氣及

水生產和供應業14297736.11%104820.73%12722855.91%115620.91%

房地產業9668334.13%605196.26%9672974.49%477994.94%

金融業6867132.93%20.00%5384972.50%1450.03%

建築業5576792.38%74221.33%4930512.29%70471.43%

水利、環境和

公共設施管理業4757952.03%47831.01%4763922.21%52581.10%

採礦業2810281.20%18240.65%2597711.21%24010.92%

公共事業2351051.00%40781.73%2272071.05%29041.28%

其他1076080.47%14181.32%869480.40%13811.59%

小計1426014560.92%1733221.22%1246630957.86%1573941.26%個人貸款

個人住房貸款398278617.01%238820.60%408926618.98%251410.61%

個人消費貸款5157332.20%112252.18%4018131.86%64191.60%

個人經營性貸款10385524.44%202371.95%9472144.40%168631.78%

信用卡4860052.08%106112.18%5934032.76%102721.73%

小計602307625.73%659551.10%603169628.00%586950.97%中國香港澳門台灣及

其他國家和地區312429313.35%487591.56%304558014.14%526921.73%

合計23407514100.00%2880361.23%21543585100.00%2687811.25%

本行持續優化行業信貸結構，加大力度支持實體經濟發展。2025年末，製造業貸款和墊款32293.61億元，比上年末增加4970.78億元，增長18.19%；電力、熱力、燃氣及水生產和供應業貸款和墊款14297.73億元，比上年末增加1574.88億元，增長12.38%。

根據《國際財務報告準則第9號－金融工具》的規定，本行結合前瞻性信息進行預期信用損失評估並計提相關的減值準備。其中，第一階段資產按未來12個月預期信用損失計提減值，第二、三階段資產按整個存續期預期信用損失計提減值。

2025年末，集團第一階段貸款和墊款餘額226039.28億元，佔比為96.58%；第

二階段貸款和墊款餘額5127.62億元，佔比為2.19%；第三階段貸款和墊款餘額

2880.15億元，佔比為1.23%。

822025年末，集團減值貸款和墊款總額2880.36億元，比上年末增加192.55億元，

減值貸款率1.23%，比上年末下降0.02個百分點。其中，境內機構減值貸款和墊款總額2392.77億元，比上年末增加231.88億元，減值貸款率1.18%，比上年末上升0.01個百分點。中國香港澳門台灣及其他國家和地區機構減值貸款和墊款總額

487.59億元，比上年末減少39.33億元，減值貸款率1.56%，比上年末下降0.17個百分點。

減值貸款和墊款變化情況

單位：百萬元人民幣項目2025年2024年2023年集團期初餘額268781253205231677增加額787809514496844

減少額(59525)(79568)(75316)期末餘額288036268781253205境內期初餘額216089207297202404增加額666637126166760

減少額(43475)(62469)(61867)期末餘額239277216089207297按貨幣劃分的客戶貸款和墊款及減值貸款和墊款

單位：百萬元人民幣

2025年12月31日2024年12月31日2023年12月31日

項目貸款總額減值貸款貸款總額減值貸款貸款總額減值貸款集團人民幣203136302342801847002821003816672058200330外幣309388453756307355758743323592952875合計234075142880362154358526878119907987253205境內人民幣200586612342801824967721003816482189200330外幣224560499724832860513546956967合計202832212392771849800521608916836884207297

本行按照真實、前瞻的原則，根據預期信用損失模型及時、足額地計提貸款減值準備。貸款減值準備的會計政策見合併財務報表附註二、4，六、2。

832025年，集團貸款減值損失1071.85億元，同比減少136.76億元；信貸成本

0.48%，同比減少0.10個百分點。其中，境內機構貸款減值損失950.74億元，同比

減少147.84億元；信貸成本0.49%，同比減少0.13個百分點。

本行持續加強貸款客戶的集中度風險控制，借款人集中度符合監管要求。

單位：%

2025年2024年2023年

指標12月31日12月31日12月31日

單一最大客戶貸款和墊款比例2.52.52.0

最大十家客戶貸款和墊款比例12.512.713.0

註：

1單一最大客戶貸款和墊款比例＝單一最大客戶貸款和墊款餘額÷資本淨額。

2最大十家客戶貸款和墊款比例＝最大十家客戶貸款和墊款餘額÷資本淨額。

貸款和墊款分類、階段劃分、減值貸款和墊款以及貸款減值準備等其他信息，見合併財務報表附註五、17，六、2。

下表列示2025年末本行十大單一借款人。

單位：百萬元人民幣（百分比除外）佔貸款和是否貸款和墊款總額行業關聯方墊款餘額百分比

客戶A 交通運輸、倉儲和郵政業 否 97985 0.42%

客戶B 金融業 否 57999 0.25%

客戶C 交通運輸、倉儲和郵政業 否 51030 0.22%

客戶D 金融業 否 49041 0.21%

客戶E 交通運輸、倉儲和郵政業 否 42937 0.18%

客戶F 金融業 否 41761 0.18%

客戶G 交通運輸、倉儲和郵政業 否 40667 0.17%

客戶H 交通運輸、倉儲和郵政業 否 38935 0.17%

客戶I 製造業 否 37093 0.16%

客戶J 金融業 否 35654 0.15%

84市場風險管理

市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內和表外業務發生損失的風險。

本行積極應對市場環境變化，持續優化市場風險限額體系，穩妥控制市場風險。市場風險管理的目標是在董事會確定的集團整體風險偏好下，通過有效管理手段，將市場風險控制在銀行可接受的合理範圍內，實現風險和收益的合理平衡。

持續優化市場風險管理體系，全面提升市場風險管理有效性。落實最新市場風險監管要求，健全市場風險管理制度體系。通過定量和定性方法的有機結合，有效開展市場風險的識別、計量、監測、控制以及報告。不斷完善分層市場風險限額體系，提升管理靈活性，有效傳導市場風險偏好。積極應對複雜嚴峻的外部形勢，提高風險預判水平，強化主動前瞻管控能力，穩妥應對市場變化。強化應急演練，做實壓力測試，加強衍生產品等重點領域風險管控。市場風險情況見合併財務報表附註六、3。

積極落實監管要求，不斷提高交易賬簿市場風險管理質效。落地市場風險資本新規，按照監管要求計量市場風險監管資本，探索研究將資本結果納入限額管理體系，深化資本計量與業務及風險管理的有機融合。以資本新規實施為契機，提速系統升級整合，持續夯實數據、模型及系統管理基礎，建立以「合規、準確、高效、自主」為目標的市場風險管理信息系統群，有效支持本行業務高質量發展。

做實市場風險前瞻研判，加強證券投資風險管理。跟蹤國際國內熱點事件，及時進行風險預警和研判。持續優化債券投資市場風險限額體系，提升管理精細化水平。

強化風險預警，進一步增強綜合經營公司證券投資穿透管理能力，不斷夯實證券投資業務資產質量。

力求實現資金來源與運用的貨幣匹配，做好匯率風險管理。通過貨幣兌換、風險對沖等方式控制外匯敞口，將匯率風險保持在合理水平。

85銀行賬簿利率風險管理

銀行賬簿利率風險是指利率水平、期限結構等不利變動導致銀行賬簿經濟價值和整

體收益遭受損失的風險。本行堅持匹配性、全面性和審慎性原則，強化銀行賬簿利率風險管理。總體管理策略是綜合考慮集團整體風險偏好、風險狀況、宏觀經濟和市場變化等因素，通過有效管理，將銀行賬簿利率風險控制在本行可承受的範圍內，達到風險與收益的合理平衡，實現股東價值最大化。

本行密切關注國內外經濟形勢變化、市場波動情況，及時開展風險排查及壓力測試，及時調整資產負債結構、優化內外部定價策略、實施風險對沖，強化分支機構管理，將銀行賬簿利率風險控制在合理水平。

淨利息收入敏感性分析假設所有期限利率均發生平行變化，以及資產負債結構保持不變，未將客戶行為、基準風險等變化考慮在內。下表列示利率上升或下降25個基點對本集團未來12個月的淨利息收入的潛在影響。

單位：百萬元人民幣

淨利息收入（減少）╱增加

2025年2024年

項目12月31日12月31日

上升25基點(4494)(3443)下降25基點44943443

86流動性風險管理

流動性風險是指商業銀行無法以合理成本及時獲得充足資金，用於償付到期債務、履行其他支付義務和滿足正常業務開展的其他資金需求的風險。引起流動性風險的事件或因素包括：市場流動性重大不利變化、存款客戶支取存款、貸款客戶提款、

債務人延期支付、債務人違約、資產負債結構不匹配、資產變現困難、融資能力下

降、經營損失和附屬機構相關風險等。

本行流動性風險管理的目標是建立健全流動性風險管理體系，對集團和法人層面、各機構、各業務條線的流動性風險進行有效識別、計量、評估、監測、報告、控制或緩釋，確保以合理成本及時滿足流動性需求。

建立完善的流動性風險治理結構。本行董事會承擔流動性風險管理的最終責任，審核批准流動性風險偏好和策略；高級管理層執行董事會審批的流動性風險偏好和策略，組織實施流動性風險管理工作；總行資產負債管理部牽頭負責集團流動性風險管理；總行其他職能部門和各機構配合完成為確保集團整體流動性安全而做出資金安排，並在政策框架內承擔各自的流動性風險管理職責；各附屬機構承擔自身流動性風險管理的主體責任。本行將流動性風險管理納入內部審計範疇，定期審查和評價流動性風險管理體系的充分性和有效性。

實施全面的流動性風險管理策略。堅持安全性、流動性、盈利性平衡的經營原則，嚴格執行監管要求，完善流動性風險管理體系，不斷提高流動性風險管理的前瞻性和科學性。加強集團和法人層面、各機構、各業務條線的流動性風險管控，制定完善的流動性風險管理政策和流動性風險應急預案，定期對流動性風險限額進行重檢，進一步完善流動性風險預警體系，加強優質流動性資產管理，實現風險與收益平衡。

持續完善流動性壓力測試方案。除開展季度常規壓力測試外，還針對宏觀環境變化開展專項壓力測試，測試結果顯示本行在壓力情況下有足夠的支付能力應對危機情景。

872025年末，本行各項流動性風險指標達到監管要求。集團流動性比例及境內行存

貸比情況具體如下表（根據境內監管機構的相關規定計算）：

單位：%

2025年2024年2023年

指標監管標準12月31日12月31日12月31日

流動性比例人民幣≥2549.655.455.0

外幣≥2585.979.070.2

存貸比本外幣–88.287.282.7缺口分析是本行評估流動性風險狀況的方法之一。本行定期計算和監測流動性缺口，利用缺口數據進行敏感性分析和壓力測試。2025年末本行流動性缺口狀況如下（見合併財務報表附註六、4）：

單位：百萬元人民幣

2025年2024年

項目12月31日12月31日

逾期╱無期限23507642225135

即期償還(10917687)(10416778)

1個月及以下(1399275)(580917)

1個月至3個月（含）(1302943)(1448591)

3個月至1年（含）(632216)(77235)

1年至5年（含）45308113517738

5年以上105786709733612

合計32081242952964

註：流動性缺口=一定期限內到期的資產－相同期限內到期的負債。

本行流動性覆蓋率、淨穩定資金比例信息，請參閱《中國銀行股份有限公司2025年

年度第三支柱信息披露報告》相關內容。

88操作風險管理

操作風險是指由於內部程序、員工、信息科技系統存在問題以及外部事件造成損失的風險，包括法律風險，但不包括戰略風險和聲譽風險。

本行按照《銀行保險機構操作風險管理辦法》等監管規定，持續完善操作風險管理體系。深化操作風險管理工具應用，運用操作風險與控制評估 (RACA)、關鍵風險指標監控 (KRI)、損失數據收集 (LDC)、事件管理 (OREM)等管理工具，開展操作風險的識別、評估、監控，規範操作風險報告機制，不斷完善風險管理措施，進一步細化操作風險資本計量管理；優化操作風險管理信息系統，提高系統支持力度；

推進集團業務連續性管理體系建設，優化運行機制，完善業務連續性管理制度要求，開展業務影響分析，細化應急預案，開展業務連續性演練，提升業務持續運營能力。

國別風險管理

國別風險是指由於某一國家或地區政治、經濟、社會變化及事件，導致該國家或地區的債務人沒有能力或者拒絕償付本行債務，或使本行在該國家或地區的商業存在遭受損失，或使本行遭受其他損失的風險。本行嚴格按照監管要求，將國別風險管理納入全面風險管理體系。本行通過一系列管理工具來管理和控制國別風險，包括國別風險評級、國別風險限額和國別風險敞口統計與監測等。

2025年，面對複雜的國際政治經濟形勢，本行嚴格按照監管要求，結合業務發展需要，持續加強國別風險管理。重檢國別風險評級和限額，加強限額執行情況的監測與預警，強化國別風險監控與報告，開展國別風險壓力測試，優化國別風險管理系統建設。2025年末，國別風險敞口主要集中在國別風險低和較低的國家和地區，國別風險總體控制在合理水平。

聲譽風險管理

聲譽風險是指由於機構行為、員工行為或外部事件等，導致利益相關方、社會公眾、媒體等對本行形成負面評價，從而損害品牌價值，不利正常經營，甚至影響到市場穩定和社會穩定的風險。

89本行認真落實聲譽風險管理監管要求，持續完善聲譽風險管理機制。深入推進聲譽

風險全流程管理和常態化建設，提高聲譽風險管理水平；堅持預防為主理念，強化源頭防控治理，妥善應對聲譽事件，有效維護品牌聲譽；加強聲譽風險管理培訓，提高聲譽風險防範意識，培育聲譽風險管理文化。

戰略風險管理戰略風險是指商業銀行經營策略不適當或外部經營環境變化而導致的風險。本行嚴格落實戰略風險管理相關監管要求，建立適合自身情況的戰略風險治理架構，制定戰略風險管理政策，明確戰略風險管理程序，定期開展戰略風險監測、評估、報告等工作。報告期內，本行戰略風險整體可控。

信息科技風險管理

信息科技風險是指信息科技在商業銀行運用過程中，由於自然因素、人為因素、技術漏洞和管理缺陷產生的操作、法律和聲譽等風險。

本行依托數字金融委員會，統籌推進集團信息科技風險管理體系和網絡安全防護體系建設。將信息科技風險納入全面風險管理體系，健全信息科技風險管理措施，持續開展信息科技風險的有效識別、評估、監測、控制和報告，將信息科技風險降低並控制在適當水平；修訂完善集團信息科技風險管理制度，提升科技風險管理質效；持續增強安全生產保障能力，全年未發生重大生產故障；通過集團網絡安全協同工作機制強化一體化運營，持續增強全球網絡安全應對能力；落實數據安全責任，推動數據全生命週期安全防護，保障客戶信息安全。2025年，本行積極防禦各類外部網絡攻擊，未發生重大網絡安全事件。

90內部控制與合規管理

內部控制

本行董事會、高級管理層以及下設專業委員會，認真履行內控管理與監督職責，着力加強風險預警和防範，提升集團合規經營水平。繼續推進《企業內部控制基本規範》及其配套指引的實施，落實《商業銀行內部控制指引》，遵循「全覆蓋、制衡性、審慎性、相匹配」的基本原則，推進建立分工合理、職責明確、報告關係清晰的內部控制治理和組織架構。

建立並落實內部控制三道防線體系。業務部門和基層機構是內部控制的第一道防線，是風險和控制的所有者和責任人，履行經營過程中的制度建設與執行、業務檢查、控制缺陷報告與組織整改等自我風險控制職能。各級機構的內部控制及風險管理職能部門是內部控制的第二道防線，負責內部控制及風險管理的統籌規劃、組織實施和檢查評估，負責識別、計量、監督和控制風險，組織全行積極應用集團操作風險監控分析平台，履行員工違規行為追責問責管理職責，通過對重要風險進行常態化監控，及時識別緩釋風險，促進業務流程和系統優化。審計部門是內部控制和風險管理的第三道防線，負責對內部控制和風險管理的充分性和有效性進行內部審計，堅持問題導向、風險為本原則，發揮審計前瞻性作用，圍繞國家政策落實、監管重點關注和集團發展規劃，切實跟進金融「五篇大文章」落實舉措和服務實體經濟質效，緊盯重點領域、重點機構、關鍵環節風險防控情況，推動數字化與研究型審計深度融合，優化完善審計監測體系，以不斷增強非現場審計能力；在有序開展各項審計檢查的同時，堅持問題揭示與整改監督並重，對審計問題的整改質效及整改機制運行的適當性、有效性開展獨立評價，持續推動審計成果運用和整改質效提升；加強與其他監督力量的協同貫通，推動一二道防線強化日常風險防控，共同推進築牢監督合力。

健全內控案防管理機制，壓實主體責任，落實多項管控舉措。按照《銀行保險機構涉刑案件風險防控管理辦法》和《金融機構涉刑案件管理辦法》規定，健全案防體系，建立案件風險防控督導機制，強化案件處置管理，全流程防控案件風險，不斷提高內控案防管理水平。狠抓內控檢查及問題整改，持續開展案例警示教育通報，強化全員合規意識，培育內控合規文化。

建立系統的財務會計制度體系。嚴格遵守各項會計法律法規要求，持續夯實會計基礎，財務會計管理規範化、精細化程度進一步提高；不斷加強會計信息質量管理，持續提升會計基礎工作水平，持續優化會計基礎工作長效機制。

2025年，成功堵截外部案件276起，涉及金額57042.54萬元。

91合規管理

本行持續完善合規管理體系和機制流程，積極落實《金融機構合規管理辦法》，保障集團穩健經營和可持續發展。

完善反洗錢、反恐怖融資、防擴散融資及制裁合規管理機制，進一步強化風險管控。持續健全盡職調查管理機制，強化高風險客戶及業務管控，加大檢查監督力度。完善可疑交易監測流程和模型，提升監測分析能力。加強反洗錢信息系統建設，提升數字化水平。繼續推進境外機構合規管理長效機制建設，夯實管理基礎，提升合規管理能力。持續開展多種形式的反洗錢培訓，提升全員合規意識和能力。

持續提升關聯交易及內部交易管理精細化水平。落實關聯交易監管要求，完善關聯交易管理機制，加強關聯方管理，強化關聯交易數據治理，強化關聯交易的識別、監控、披露與報告，規範內部交易管理，嚴格把控交易風險；深入推進系統優化工作，提升關聯交易和內部交易管理自動化水平。

92資本管理

本行資本管理的目標是確保資本合理充足，支持集團戰略實施，抵禦信用風險、市場風險及操作風險等各類風險，確保集團及相關機構資本監管合規，推動輕資本轉型發展，改善集團資本使用效率和價值創造能力。

本行貫徹落實集團「十四五」資本管理規劃，圍繞高質量發展要求，堅持內生積累與外源補充並重原則，注重戰略規劃、資本補充、績效考核之間的銜接，持續提升管理水平。完善經濟資本預算與考核機制，強化資本約束激勵，牢固樹立資本節約和價值創造理念，增強內生資本積累能力。擴大資本計量高級方法運用，優化表內外資產結構，加強資本精細化管理，做輕做優重資本業務，做大做強輕資本業務，壓降低無效資本佔用，加快向資本高效節約使用模式轉型。優化內部資本充足評估程序，完善資本管理框架。穩步開展外源補充，夯實資本基礎，資本充足水平和總損失吸收能力 (TLAC)保持合理充足。

2025年，本行成功向特定對象發行27824620573股A股股票，募集資金1650億元；成功發行700億元無固定期限資本債券、1600億元二級資本債券和1000億元

TLAC非資本債券。經7月股東會審議批准，新增4500億元資本工具和2000億元TLAC非資本債務工具發行額度。贖回28.2億美元第二期境外優先股、900億元無固定期限資本債券和600億元二級資本債券，有效管理存量資本工具，降低外部補充成本。2025年末，集團資本充足率達到18.85%，保持合理充足；TLAC風險加權比率達到22.07%，滿足監管要求。

93資本充足率情況

2025年末，本行根據《商業銀行資本管理辦法》計量的資本充足率情況列示如下：

單位：百萬元人民幣（百分比除外）

2025年2024年2023年

項目12月31日12月31日12月31日核心一級資本淨額262207123442612161825一級資本淨額300270827632862570272資本淨額394586736055723297408風險加權資產209328511921755918591278

核心一級資本充足率12.53%12.20%11.63%

一級資本充足率14.34%14.38%13.83%

資本充足率18.85%18.76%17.74%

《商業銀行資本管理辦法》自2024年1月1日起執行，2023年12月31日的比較數據根據《商業銀行資本管理辦法（試行）》及相關規定計算。本行資本充足率滿足系統重要性銀行附加監管要求。關於本行更多資本計量相關信息，請參見合併財務報表附註六、6，以及本行發佈的《中國銀行股份有限公司2025年年度第三支柱信息披露報告》。

槓桿率情況

2025年末，本行根據《商業銀行資本管理辦法》的相關規定，計量的槓桿率情況列

示如下：

單位：百萬元人民幣（百分比除外）

2025年2024年2023年

項目12月31日12月31日12月31日一級資本淨額300270827632862570272調整後的表內外資產餘額403396783668172534785923

槓桿率7.44%7.53%7.39%

《商業銀行資本管理辦法》自2024年1月1日起執行，2023年12月31日的比較數據根據《商業銀行槓桿率管理辦法（修訂）》和《商業銀行資本管理辦法（試行）》及相關規定計算。本行槓桿率滿足系統重要性銀行附加監管要求。關於本行更多槓桿率相關信息，請參見本行發佈的《中國銀行股份有限公司2025年年度第三支柱信息披露報告》。

94機構管理、人力資源開發與管理

機構管理

2025年末，本行境內外機構共有11459家。其中，境內機構10926家，中國香港澳門台灣及其他國家和地區機構533家。境內商業銀行機構（含總行、一級分行、直屬分行、二級分行及基層分支機構）10255家，其中，一級分行、直屬分行38家，二級分行376家，基層分支機構9840家。

本行分支機構和員工的地區分佈情況列示如下：

單位：百萬元人民幣╱家╱人（百分比除外）資產總額情況機構情況人員情況項目資產總計佔比機構總量佔比員工總數佔比

華北地區1200729729.76%214718.74%6844321.81%

東北地區12864273.19%8857.72%227187.24%

華東地區890476422.07%345730.17%9186329.28%

中南地區632615515.68%273423.86%6681921.30%

西部地區28842037.15%170314.86%3801212.12%

中國香港澳門台灣594057614.72%3893.39%190886.08%

其他國家和地區29976227.43%1441.26%68032.17%

抵銷(1988968)

合計38358076100.00%11459100.00%313746100.00%

註：各地區資產總額佔比情況基於分部抵銷前匯總數據計算。

95人力資源開發與管理

本行緊密圍繞集團戰略，持續優化機構設置與職能配置，全面提升組織架構管理的規範性與科學性。優化總行機構職能體系，精簡總行機構，建立健全總行部門職責分工管理的長效機制，促進跨部門高效溝通協作；精簡優化境內分行部門設置，構建總分行高效銜接的組織架構體系；深化集團一體化管理，精簡規範綜合經營公司及境外機構部門設置，為集團全球化綜合化發展提供組織保障。

本行緊扣戰略目標和業績導向，持續加強重點地區、重點領域人力資源配置，不斷優化人員結構，提升組織整體效能，為集團高質量發展提供人才支撐。持續做好人才引進，開展2026年全球校園招聘，提供就業崗位1.3萬餘個，支持促進高校畢業生就業。全方位推進人才隊伍建設，通過崗位實踐、項目鍛煉、專業培訓、交流輪崗等多種方式，着力提升人才培養質效。加強全球化人才培養，統籌做好總部全球化管理人才、外派人才、海外本地人才的培養使用，促進集團全球化發展和國際競爭力提升。

2025年末，本行共有員工313746人。境內機構員工287855人，其中境內商業銀

行機構員工（含總行、一級分行、直屬分行、二級分行及基層分支機構）274487人；中國香港澳門台灣及其他國家和地區機構員工25891人。年末本行需承擔費用的離退休人員數為4080人。

員工性別、年齡與學歷結構境內境外及項目集團商業銀行綜合經營公司員工性別結構

女性57.27%57.65%54.61%

男性42.73%42.35%45.39%員工年齡結構

30歲及以下24.36%24.71%21.86%

31-40歲34.77%33.87%41.07%

41-50歲20.66%20.42%22.40%

51歲及以上20.21%21.00%14.67%

員工學歷結構

研究生及以上學歷15.04%13.41%26.48%

大學本科71.10%73.15%56.78%

大學專科11.37%11.43%10.92%

其他2.49%2.01%5.82%

96員工職能結構（境內商業銀行）

境內境內項目商業銀行項目商業銀行

公司金融業務19.27%運營服務與財務管理8.05%

個人金融業務18.93%風險與內部控制管理8.79%

金融市場業務0.33%信息科技4.34%

綜合營銷服務與櫃員33.72%其他6.57%員工薪酬

本行薪酬政策與公司治理要求、經營發展戰略、市場定位和人才競爭策略相適應，並根據上級部門管理要求適時修訂。本行董事會下設提名和薪酬委員會，負責審議本行人力資源和薪酬戰略，委員會主席由獨立董事擔任，提名和薪酬委員會工作開展情況請見「公司治理－董事會專業委員會」部分。在董事會審定的人力資源和薪酬策略下，本行管理層負責制定薪酬管理的各項規章制度。

本行薪酬分配遵循「以崗定薪，按績取酬」的原則，員工薪酬由基本薪酬、績效薪酬和福利組成。基本薪酬水平取決於崗位價值和員工履職能力。績效薪酬水平取決於集團、員工所在機構或者部門以及員工個人業績考核結果，並與業績、風險、內控、能力等因素掛鈎。本行根據機構類型、規模和崗位風險管控職責，對高級管理人員和關鍵崗位人員40%以上的績效薪酬實行延期支付，延期支付的期限一般不少於3年。同時制定績效薪酬追索扣回制度，如在職期間出現職責內的風險損失超常暴露，本行可部分或者全部追回相應期限內已發放的績效薪酬，並止付尚未發放部分。本行每年嚴格按照監管要求和上述制度實施績效薪酬追索扣回，並向董事會報告具體執行情況，2025年共計對4630人次執行追索扣回，金額合計4717.82萬元。福利主要包括社會保險、住房公積金、企業年金以及其他非現金薪酬，按照當地監管政策依法合規進行管理。本行薪酬政策適用於所有與本行建立勞動合同關係的員工，不存在超出原定薪酬方案的例外情況。

本行建立了完善的薪酬總額配置機制，根據相關規定及經營管理實際制定年度薪酬方案，具體情況報送相關部門備案。分支機構的薪酬總額分配與機構綜合效益完成情況掛鈎，充分考慮各類風險因素，引導全行以風險調整後的價值創造為導向，提升長期業績。本行經濟、風險和社會責任指標總體完成年度目標。同時，本行持續完善內部薪酬分配結構，薪酬資源向基層機構和基層員工傾斜，有效增強全行可持續發展動力。

97員工教育培訓

本行持續優化教育培訓體系，不斷提高培訓工作科學化、制度化、規範化水平。加強履職能力培訓，聚焦「國之大者」、集團重點任務，圍繞服務「五篇大文章」、服務高水平對外開放、促進區域協調發展、防範化解金融風險等主題加強重點領域人

才培養；積極踐行企業社會責任，將ESG相關內容納入各級員工培訓，綜合運用線上線下等多種形式開展員工職業道德、反貪腐及廉潔自律、消費者權益保護等培訓，為規範合規開展各類業務保駕護航。2025年，全行員工人均學習時長78.84學時。

98「十四五」時期主要成效

本行始終堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面踐行金融工作政治性、人民性，不折不扣貫徹落實黨中央決策部署，在全力服務國家戰略和實體經濟發展過程中，紥實推進高質量發展，取得顯著成效，「十四五」實現圓滿收官。

經營效益穩中有進。盈利韌性顯著增強，營業收入、稅後利潤連續5年正增長，

2025年較2020年分別增加922.19億元、528.40億元，增長16.25%、25.76%，收

入結構不斷優化，非息收入佔比進一步提升約6.48個百分點，達到33.21%，增速優於主要同業；資產、負債總額較2020年末分別增加13.96萬億元、12.91萬億元，增長57.19%、58.05%，境內人民幣存貸款等核心業務市場競爭力穩中有升。

服務實體經濟有力有效。圍繞國家重大戰略、重點領域、薄弱環節加大支持力度，紥實做好金融「五篇大文章」。截至2025年末，共為17.18萬家企業提供4.82萬億元科技貸款支持，「十四五」期間，綜合化服務累計供給超過8900億元；綠色貸款較2020年末增長超過3萬億元，領先主要同業，境內、境外綠債承銷規模連續五年分別蟬聯銀行間市場第一；普惠型小微企業貸款客戶數較2020年末增長3.9倍，貸款增長4.8倍；養老金融服務體系持續優化，年金受託管理、賬戶管理、資金託管服務市場競爭力全面提升，企業年金個人賬戶數、資金託管規模居市場前列；

數字化轉型步伐加快，十四五期間累計科技投入超過1100億元，佔營業收入比重逐年提升，數字化服務水平持續增強，個人手機銀行月活躍客戶較2020年末增長

73.93%，全球數字化服務渠道不斷完善。

全球化優勢鞏固擴大。境外機構對集團稅前利潤貢獻度較2020年末提升4.6個百分點，穩居中資同業第一；境外人民幣清算行總數達16家，國際結算、跨境人民幣、結售匯市場領先優勢進一步增強；率先建成首家中資全球託管銀行，託管網絡覆蓋100餘個國家和地區。

風險管理紥實有效。風險抵補能力持續增強，首批完成1650億元核心一級資本補充，核心一級資本充足率達12.53%，較2020年末提升1.25個百分點；主要風險指標穩定可控，不良率較2020年下降0.23個百分點，保持較低水平。

本行堅持為股東創造價值，高度重視股東收益權，不斷提升股東回報水平。在「十四五」期間，本行累計開展現金分紅7次，派息金額3675.55億元，派息率保持在

30%的較高水平。增加派息頻率，提供中期派息安排，合理安排派息時間，讓投資

者盡早分享本行經營業績成果。創新實施H股股息幣種選擇權，為投資者提供收息幣種選擇和服務便利。

99展望

2026年是「十五五」規劃開局之年，銀行業經營機遇與挑戰並存。國際方面，外部

環境變化影響加深，地緣政治風險持續上升，世界經濟動能疲弱，主要經濟體表現分化，通脹走勢和貨幣政策調整存在較高不確定性。國內方面，我國經濟基礎穩、優勢多、韌性強、潛能大，長期向好的支撐條件和基本趨勢沒有改變。宏觀政策預計將更加積極有為，着力推動經濟實現質的有效提升和量的合理增長，銀行業將面臨廣闊的業務發展空間。

本行將堅定不移走好中國特色金融發展之路，堅持以服務實體經濟為根本宗旨，堅持守牢風險底線，專注主業、主動作為，接續打造強大的金融機構，在促進「十五五」良好開局中開創高質量發展新征程。

高質量服務實體經濟。紥實做好科技金融、綠色金融、普惠金融、養老金融和數字金融「五篇大文章」，完善與新質生產力適配的產品體系，提升金融服務質效。加力支持科技創新、戰略性新興產業、製造業中長期貸款、中小微企業等重點領域。

緊跟擴大內需戰略，提升消費金融產品供給能力，助力消費潛力釋放。圍繞推動區域協調發展，強化重點區域和特色經濟圈的金融服務，提升對重點區域的金融支撐能力。2026年，本行境內人民幣客戶貸款預計增長8%左右。

高質量提升服務水平。持續優化全球服務網絡佈局，深化「一點接入、全球響應」服務模式，強化對中資「走出去」企業和外資「引進來」企業的支持力度。提升人民幣國際使用服務能力，拓展跨境人民幣結算、熊貓債、離岸債等業務場景，增強CIPS系統應用效能。加快綜合經營公司協同發展，強化理財、基金、證券、保險、租賃等板塊的專業服務能力，構建內外聯動、協同高效的綜合化服務體系。

高質量優化治理效能。加快金融科技與業務場景深度融合，推動智能合約、區塊鏈、人工智能等新技術在跨境支付、財富管理、客戶運營等領域的應用，提升服務便捷性與智能化水平。優化客戶信息視圖和業務流程，增強線上服務能力，推動智慧化、集約化運營。持續完善代發薪、現金管理、社保卡等重點工程，提升客戶綜合體驗。落實監管導向，規範業務發展，營造公平透明的市場環境。

高質量夯實發展根基。健全全面風險管理體系，提升對信用風險、市場風險、操作風險的統籌防控能力。加強重點行業和大額客戶風險監測與管理，嚴控新發生不良貸款，穩定資產質量。持續優化內控合規管理機制，完善反洗錢、反欺詐、消費者權益保護等管理流程，強化對重點領域的合規管控。提升風險應對能力，保障金融服務安全穩定運行。

100可持續發展工作

本行高度重視可持續發展工作，持續健全可持續發展治理機制和管理體系，積極將可持續發展理念融入本行發展戰略、重大決策、經營管理和業務發展。

持續提升可持續發展治理效能。本行建立並不斷完善可持續發展管理架構，以董事會、高級管理層和總行相關部門分別作為決策層、管理層和執行層，推動可持續發展治理效能提升。報告期內，董事會企業文化與消費者權益保護委員會更名為可持續發展與消費者權益保護委員會，進一步強化監督、審議可持續發展有關事項職能。董事會成員積極參加ESG管治與實踐、金融機構氣候及可持續信息披露等專題培訓，開展消費者權益保護、商業銀行可持續信息披露等專題調研，進一步提升董事會履職能力和決策效能。高級管理層負責統籌推動全行可持續發展工作。高級管理層下設科技金融委員會、綠色金融委員會、普惠金融委員會、養老金融委員會、

數字金融委員會、消費者權益保護工作委員會等，各委員會負責可持續發展有關議題的日常管理工作。

積極助力經濟社會綠色轉型。本行高度重視氣候變化帶來的影響，持續加強環境（氣候）風險管理能力，深入推進自身綠色運營，切實發揮服務實體經濟綠色轉型的主力軍作用。截至2025年末，本行綠色貸款餘額（中國人民銀行口徑）折合人民幣49614.55億元，較上年末增長27.83%；承銷境內綠色債券發行規模4288億元。制定執行《2030年綠色運營工作目標》，總行、中銀香港和境內分行共856棟目標建築實現碳中和。開展氣候物理風險和轉型風險壓力測試，進一步提升氣候風險應對能力。深化綠色金融國際合作，在聯合國《負責任銀行原則》(PRB)、「一帶一路」綠色投資原則 (GIP)等綠色和ESG相關機制和倡議中履職盡責，並作為首家中資金融機構正式加入自然相關財務信息披露工作組 (TNFD)。

101矢志踐行金融為民使命。本行始終與國家戰略同頻共振，胸懷「國之大者」，心系

「民之關切」，不斷提升金融服務質效。促進普惠金融提質增量擴面，普惠型小微企業貸款餘額較年初新增4905億元，客戶新增34.18萬戶。持續開展「惠如願*千崗萬家」活動，累計為11.49萬家小微企業發放穩崗擴崗專項貸款5658億元，幫助小微企業穩定擴大崗位390萬個。加大向縣域及鄉村振興重點幫扶縣渠道建設投入，報告期內新增進駐21個空白縣域。發佈「中銀銀髮」養老金融品牌，全轄對外營業網點全面覆蓋執行敬老服務標準，重點優化手機銀行適老化體驗。連續26年開展國家助學貸款服務，累計發放國家助學貸款311億元。切實維護金融消費者權益，深化金融教育宣傳，累計對外開展金融教育宣傳活動超過26.8萬次。積極投身公益事業，聚焦鄉村振興、教育賦能、應急救災、社區關愛等關鍵領域，全年開展公益捐贈項目300餘個，投入捐贈資金約1.38億元，6.04萬名青年志願者服務時長超過6.56萬小時。

本行可持續發展實踐得到社會各界高度認可。2025年，本行被《歐洲貨幣》評為「中國最佳ESG銀行」，入選《人民網》「人民企業社會責任案例」、恒生可持續發展企業指數系列成份股。

更多關於本行可持續發展的信息，請參見《中國銀行股份有限公司2025年度可持續發展報告》。

102股份變動和股東情況

普通股情況普通股變動情況

單位：股

2025年1月1日報告期內增減2025年12月31日

公積金數量比例發行新股送股轉股其他小計數量比例

一、有限售條件股份––27824620573–––27824620573278246205738.64%

1.國家持股––27824620573–––27824620573278246205738.64%

2.國有法人持股–––––––––

3.其他內資持股–––––––––

4.外資持股–––––––––

二、無限售條件股份294387791241100.00%–––––29438779124191.36%

1.人民幣普通股21076551484671.59%–––––21076551484665.41%

2.境外上市的外資股8362227639528.41%–––––8362227639525.95%

三、普通股股份總數294387791241100.00%27824620573–––27824620573322212411814100.00%

註：

1. 2025年12月31日，本行普通股股份總額為322212411814股，其中包括238590135419股A

股和83622276395股H股。

2. 2025年12月31日，本行27824620573股A股為有限售條件股份，其餘A股和全部H股均為無限售條件股份。

103向特定對象發行A股股票情況

為夯實資本基礎，優化資本結構，經本行股東會審議通過、國家金融監督管理總局批准、上交所審核通過及中國證監會同意註冊，本行向特定對象財政部發行

27824620573股A股股票（每股面值為人民幣1.00元），簽署股份認購協議前的最

後交易日（即2025年3月28日）的A股收市價為人民幣5.50元╱股，發行價格為人民幣5.93元╱股，募集資金總額為人民幣165000000000.00元，扣除發行費用後的募集資金淨額為人民幣164952658061.90元，每股可得淨額約為人民幣5.93元。截至2025年末，募集資金淨額已全部用於增加本行核心一級資本。

本次發行完成後，本行普通股股份總數為 3 2 2 2 1 2 4 1 1 8 1 4股，包括 A股

238590135419股，H股83622276395股。財政部通過認購本次發行的股票對本

行進行戰略投資，成為前十名股東之一。

本行聘請中銀國際證券股份有限公司、中信証券股份有限公司作為本次發行的聯席保薦人。本次發行的具體情況請參見本行於2025年6月13日和2025年6月18日在上交所網站、香港交易所網站及本行網站刊登的公告。

普通股股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益等財務指標的影響

本行於2025年6月向特定對象發行A股股票導致總股本、淨資產有所增加，對每股收益、每股淨資產產生攤薄影響。2025年本行基本每股收益為0.74元，2025年末歸屬於普通股股東的每股淨資產為8.36元。2024年本行基本每股收益為0.75元，

2024年末歸屬於普通股股東的每股淨資產為8.18元。

有限售條件股份可上市交易時間

單位：股限售期滿新增可上市有限售條件無限售條件時間交易股份數量股份數量餘額股份數量餘額說明

2030年6月17日27824620573–322212411814期滿新增可上市交易股

份均為財政部所持股份

104普通股股東數量和持股情況

2025年12月31日普通股股東總數為641 594名，其中包括483 689名A股股東及

157905名H股股東。

本報告披露日前上一月末普通股股東總數為708240名，其中包括551386名A股股東及156854名H股股東。

2025年12月31日，前十名普通股股東持股情況如下：

單位：股

質押、標記持有有限售或凍結的普通股序號普通股股東名稱報告期內增減期末持股數量持股比例條件股份數量股份數量股東性質股份種類

1 匯金公司 – 188791906533 58.59% – 無 國家 A股

2 香港中央結算（代理人）有限公司 74993720 81856393518 25.40% – 未知 境外法人 H股

3 財政部 27824620573 27824620573 8.64% 27824620573 無 國家 A股

4 中國證券金融股份有限公司 – 7941164885 2.46% – 無 國有法人 A股

5 中央匯金資產管理有限責任公司 – 1810024500 0.56% – 無 國有法人 A股

6 香港中央結算有限公司 (542798296) 890958087 0.28% – 無 境外法人 A股

7 MUFG Bank Ltd. – 520357200 0.16% – 未知 境外法人 H股

8 中國工商銀行－上證50交易型開放 (130391743) 264740302 0.08% – 無 其他 A股

式指數證券投資基金

9 中國工商銀行股份有限公司－華泰 (127481490) 236382455 0.07% – 無 其他 A股

柏瑞滬深300交易型開放式指數證券投資基金

10 中國人壽保險股份有限公司－傳 130044357 173015094 0.05% – 無 其他 A股

統－普通保險產品－005L－CT001滬

註：

1.香港中央結算（代理人）有限公司的持股數量是該公司以代理人身份，代表截至2025年12月31日止，在該公司開戶登記的所有機構和個人投資者持有本行H股股份合計數。

2. 截至 2 0 2 5年 1 2月 3 1日，中信金融資產經監管機構批准以協議安排方式持有本行H股股份10495701000股，並以港股通方式增持本行部分H股股份。上述股份代理於香港中央結算（代理人）有限公司名下。中信金融資產持有本行H股股份的有關詳情請見本報告「主要股東及其他人士的權益和淡倉」部分，其自身情況請參見本報告「主要股東情況」部分及其官方網站。截至報告期末，中信金融資產不存在質押本行股份的情況。

3.香港中央結算有限公司的持股數量是該公司以名義持有人身份，受他人指定並代表他人持有本

行A股股份合計數，其中包括中國香港及海外投資者持有的滬股通股票。

4.匯金公司持有中央匯金資產管理有限責任公司100%股權，持有中國證券金融股份有限公司

66.70%的股權。香港中央結算（代理人）有限公司是香港中央結算有限公司的全資子公司。除本

報告所披露外，本行未知前十名普通股股東之間存在關聯關係或一致行動關係。

5. 除H股股東參與融資融券及轉融通業務情況未知外，截至2025年12月31日本行前十名普通股股

東未參與融資融券及轉融通業務。

6.除特別說明外，以上數據來源於本行2025年12月31日的股東名冊。

1052025年12月31日，前十名無限售條件普通股股東持股情況如下：

單位：股持有無限售條件股份種類及數量股東名稱流通股的數量種類數量

匯金公司 188791906533 A股 188791906533

香港中央結算（代理人）有限公司 81856393518 H股 81856393518

中國證券金融股份有限公司 7941164885 A股 7941164885

中央匯金資產管理有限責任公司 1810024500 A股 1810024500

香港中央結算有限公司 890958087 A股 890958087

MUFG Bank Ltd. 520357200 H股 520357200

中國工商銀行－上證50交易型開放式指數證 264740302 A股 264740302券投資基金

中國工商銀行股份有限公司－華泰柏瑞滬深 236382455 A股 236382455

300交易型開放式指數證券投資基金

中國人壽保險股份有限公司－傳統－普通保 173015094 A股 173015094

險產品－005L－CT001滬

中國建設銀行股份有限公司－易方達滬深300 168642205 A股 168642205交易型開放式指數發起式證券投資基金

2025年12月31日，前十名有限售條件普通股股東持股數量及限售條件如下：

單位：股有限售條件股份可上市交易情況持有的有限售可上市新增可上市有限售條件股東名稱條件股份數量交易時間交易股份數量限售條件

財政部278246205732030年6月17日–自本行2025年向特定對象發行取得股權之日起5年

2025年12月31日，本行前十名股東及前十名無限售流通股股東較前一個定期報告無變化。

106主要股東情況

持股5%以上的主要股東匯金公司匯金公司是本行的控股股東。

匯金公司成立於2003年12月16日，是依據《公司法》由國家出資設立的國有獨資公司，法定代表人張青松。匯金公司是中國投資有限責任公司的全資子公司，根據國務院授權，對國有重點金融企業進行股權投資，以出資額為限代表國家依法對國有重點金融企業行使出資人權利和履行出資人義務，實現國有金融資產保值增值。匯金公司不開展其他任何商業性經營活動，不干預其控股的國有重點金融企業的日常經營活動。

截至2025年12月31日，匯金公司直接持股企業基本信息如下：

序號機構名稱匯金公司持股比例

1國家開發銀行34.68%

2中國工商銀行股份有限公司★☆34.79%

3中國農業銀行股份有限公司★☆40.14%

4中國銀行股份有限公司★☆58.59%

5中國建設銀行股份有限公司★☆54.61%

6中國光大集團股份公司63.16%

7中國出口信用保險公司73.63%

8中國再保險（集團）股份有限公司☆71.56%

9中國建銀投資有限責任公司100.00%

10中國銀河金融控股有限責任公司69.07%

11申萬宏源集團股份有限公司★☆20.05%

12新華人壽保險股份有限公司★☆31.34%

13中國國際金融股份有限公司★☆40.11%

14中匯人壽保險股份有限公司80.00%

15中國長城資產管理股份有限公司94.34%

16中國東方資產管理股份有限公司71.55%

17中國信達資產管理股份有限公司☆58.00%

18中國農業再保險股份有限公司55.90%

107序號機構名稱匯金公司持股比例

19中國證券金融股份有限公司66.70%

20中國金幣集團有限公司100.00%

21匯達資產託管有限責任公司100.00%

22恒豐銀行股份有限公司40.46%

23湖南銀行股份有限公司17.71%

24中信建投証券股份有限公司★☆30.76%

25中國銀河資產管理有限責任公司12.66%

26國泰君安投資管理股份有限公司14.54%

註：

1. ★代表A股上市公司；☆代表H股上市公司。

2.除上述控參股企業外，匯金公司還全資持有子公司中央匯金資產管理有限責任公司。

關於中國投資有限責任公司，請參見本行於2007年10月9日發佈的《關於中國投資有限責任公司成立有關事宜的公告》。

於2025年12月31日，本行沒有其他持有有表決權股份總數10%或以上的法人股東（不包括香港中央結算（代理人）有限公司）。

財政部

中華人民共和國財政部成立於1949年10月，作為國務院的組成部門，是主管我國財政收支、稅收政策等事宜的宏觀調控部門。

監管口徑下的其他主要股東中信金融資產

中國中信金融資產管理股份有限公司成立於1999年11月1日，主要業務包括不良資產經營業務、資產管理和投資業務。其他有關情況請參見其官方網站 www.famc.citic 。

股東提名董事情況

本行現任非執行董事張勇先生、黃秉華先生、劉輝先生、師永彥先生、樓小惠女士

為本行股東匯金公司推薦任職，李子民先生為本行股東中信金融資產推薦任職。

108主要股東及其他人士的權益和淡倉

於2025年12月31日，本行根據香港《證券及期貨條例》第336條而備存的登記冊，載錄下列人士擁有本行的權益或淡倉（按照香港《證券及期貨條例》所定義者）如

下：

持股數量╱佔已發行佔已發行佔已發行

相關股份數目 股份 A股股份總額 H股股份總額 普通股股份

股東名稱身份（權益類別）（單位：股）種類的百分比的百分比總額的百分比

匯金公司 實益擁有人 188791906533 A股 79.13% – 58.59%

所控制法團的權益 9751189385 A股 4.09% – 3.03%

合計 198543095918 A股 83.22% – 61.62%

財政部 實益擁有人 27824620573 A股 11.66% – 8.64%

BlackRock Inc. 所控制法團的權益 5008847294 H股 – 5.99% 1.55%

17369000(S) H股 – 0.02% 0.01%

中信金融資產 實益擁有人 15888513000 H股 – 19.00% 4.93%

CITIC Securities Company 實益擁有人 16966048 H股 – 0.02% 0.01%

Limited 771000(S) H股 – 0.001% 0.0002%

投資經理 6414431000 H股 – 7.67% 1.99%

所控制法團的權益 35003000 H股 – 0.04% 0.01%

合計 6466400048 H股 – 7.73% 2.01%

771000(S) H股 – 0.001% 0.0002%

中信証券資產管理有限公司 受託人 5890062000 H股 – 7.04% 1.83%

中信証券資管－叁號單一 其他 5909466000 H股 – 7.07% 1.83%資產管理計劃

109註：

1. BlackRock Inc.通過BlackRock Finance Inc.及其他其所控制的法團共持有本行5008847294

股H股好倉和17369000股H股淡倉。在5008847294股H股好倉中，116627000股以衍生工具持有；在17369000股H股淡倉中，14997000股以衍生工具持有。

2. 中信金融資產作為實益擁有人持有本行15888513000股H股好倉。

3. CITIC Securities Company Limited通過中信証券資產管理有限公司、CITIC Securities

International Company Limited及其他其所控制的法團共持有本行6466400048股H股好倉和

771000股H股淡倉。在6466400048股H股好倉中，1000股以衍生工具持有。全部771000股

H股淡倉以衍生工具持有。

4. 中信証券資產管理有限公司為CITIC Securities Company Limited全資擁有。中信証券資產管理

有限公司通過其管理的全部資產管理計劃，包括中信証券資管－叁號單一資產管理計劃，持有本行5890062000股H股的好倉。

5.中信証券資產管理有限公司是中信証券資管－叁號單一資產管理計劃的管理人。中信金融資產

是中信証券資管－叁號單一資產管理計劃的單一委託人及受益人。

6. (S)代表淡倉。

7.除另有說明，上述全部權益皆屬好倉。除上述披露外，於2025年12月31日，本行根據香港《證券及期貨條例》第336條而備存的登記冊沒有載錄其他權益（包括衍生權益）或淡倉。

8.本行根據香港《證券及期貨條例》第336條而備存的登記冊所載錄的信息來自相關股東及其他人

士的自行申報，本行無需根據相關條例進行任何獨立查證。

優先股情況近三年優先股發行及上市情況

截至2025年12月31日，近三年，本行未發行優先股。

110優先股股東數量和持股情況

2025年12月31日優先股股東總數為108名，全部為境內優先股股東。

本報告披露日前上一月末優先股股東總數為108名，全部為境內優先股股東。

2025年12月31日，前十名優先股股東持股情況如下：

單位：股質押或凍結序號優先股股東名稱報告期內增減期末持股數量持股比例的股份數量股東性質優先股股份種類

1中誠信託有限責任公司－中誠信託－寶–733833007.34%無其他境內優先股

富2號集合資金信託計劃

2中國人壽保險股份有限公司－傳統－普–700000007.00%無其他境內優先股

通保險產品－005L－CT001滬

3華寶信託有限責任公司－華寶信託－多220000593000005.93%無其他境內優先股

策略優盈1號證券投資集合資金信託計劃

4江蘇省國際信託有限責任公司－江蘇信–560000005.60%無其他境內優先股

託－多策略優選2號集合資金信託計劃

5華寶信託有限責任公司－華寶信託－多–424600004.25%無其他境內優先股

策略優盈10號證券投資集合資金信託計劃

6中誠信託有限責任公司－中誠信託－寶–343587003.44%無其他境內優先股

富22號集合資金信託計劃

7建信信託有限責任公司－建信信託－安–330000003.30%無其他境內優先股

鑫策略1號集合資金信託計劃

8中國平安人壽保險股份有限公司－萬–300000003.00%無其他境內優先股

能－個險萬能

8上海煙草集團有限責任公司–300000003.00%無國有法人境內優先股

10中誠信託有限責任公司－中誠信託－寶–280000002.80%無其他境內優先股

富31號集合資金信託計劃

註：

1.中誠信託有限責任公司－中誠信託－寶富2號集合資金信託計劃、中誠信託有限責任公司－中

誠信託－寶富22號集合資金信託計劃、中誠信託有限責任公司－中誠信託－寶富31號集合資

金信託計劃均為中誠信託有限責任公司管理。華寶信託有限責任公司－華寶信託－多策略優盈

1號證券投資集合資金信託計劃、華寶信託有限責任公司－華寶信託－多策略優盈10號證券投

資集合資金信託計劃均為華寶信託有限責任公司管理。

2. 截至2025年12月31日，中國人壽保險股份有限公司－傳統－普通保險產品－005L-CT001滬同

時為本行前十名普通股股東和前十名優先股股東之一。

3.除上述情況外，本行未知上述優先股股東之間、上述優先股股東與上述前十名普通股股東之間

存在關聯關係或一致行動關係。

111優先股利潤分配情況

優先股的利潤分配政策及報告期內利潤分配情況請參見「董事會報告」部分。

優先股贖回情況

經國家金融監督管理總局的認可，本行於2025年3月4日贖回全部已發行的

197865300股第二期境外優先股，足額支付本次優先股票面金額及相應股息，共

計2921520000美元。有關情況請參見本行於2025年3月5日在上交所網站、香港交易所網站及本行網站刊登的公告。

優先股的其他情況

報告期內，本行未發生優先股轉換為普通股或表決權恢復的情況。

本行發行的優先股不包括交付現金或其他金融資產給其他方，或在潛在不利條件下與其他方交換金融資產或金融負債的合同義務；同時，該等優先股為將來須用自身權益工具結算的非衍生金融工具，但不包括交付可變數量的自身權益工具進行結算的合同義務。本行將發行的優先股分類為權益工具。本行發行優先股發生的手續費、佣金等交易費用從權益中扣除。優先股股息在宣告時，作為利潤分配處理。

本行發行優先股所募集的資金已全部用於補充本行其他一級資本，提高本行資本充足率。

其他證券發行情況

本行發行債券情況見合併財務報表附註五、31。

本行無內部職工股。

112董事、高級管理人員

基本情況

現任董事、高級管理人員現任董事姓名出生年份性別職務董事任期

葛海蛟1971年男董事長、執行董事2023年4月起至2026年4月止

張輝1972年男副董事長、執行董2025年1月起至2028年1月止

事、行長兼首席合規官劉進1976年男執行董事2025年6月起至2028年6月止

蔡釗1973年男執行董事、副行長2025年12月起至2028年12月止張勇1968年男非執行董事2023年6月起至2026年6月止黃秉華1966年男非執行董事2022年3月起至2028年3月止劉輝1972年男非執行董事2023年8月起至2026年8月止師永彥1968年男非執行董事2023年9月起至2026年9月止樓小惠1971年女非執行董事2024年4月起至2027年3月止李子民1971年男非執行董事2025年3月起至2028年3月止

讓*路易*埃克拉1951年男獨立董事2022年5月起至2028年5月止

喬瓦尼*特里亞1948年男獨立董事2022年7月起至2028年7月止劉曉蕾1974年女獨立董事2024年3月起至2027年3月止張然1977年女獨立董事2025年4月起至2028年4月止高美懿1952年女獨立董事2025年8月起至2028年7月止胡展雲1954年男獨立董事2025年11月起至2028年11月止

113現任高級管理人員

姓名出生年份性別職務高級管理人員任期

張輝1972年男副董事長、執行董2024年12月起任行長

事、行長兼首席合2026年2月起兼任首席合規官規官

蔡釗1973年男執行董事、副行長2023年9月起武劍1970年男副行長2025年2月起楊軍1972年男副行長2025年8月起劉承鋼1972年男副行長兼董事會秘2025年10月起任副行長

書、公司秘書2025年12月起兼任董事會秘書、公司秘書黃學玲1977年女副行長2026年3月起

註：

1.報告期內，本行現任董事、高級管理人員均未持有本行股份。

2.劉進先生作為本行董事的任期載於上表。劉進先生自2024年4月至2025年4月任本行原副行長。

114離任董事、高級管理人員

姓名出生年份性別離任前職務任職期間張建剛1973年男非執行董事2019年7月起至2025年6月止廖長江1957年男獨立董事2019年9月起至2025年7月止崔世平1960年男獨立董事2020年9月起至2025年6月止張小東1972年男副行長2023年3月起至2025年6月止趙蓉1971年女風險總監2024年10月起至2026年1月止

卓成文1970年男董事會秘書、2024年3月起至2025年10月止公司秘書孟茜1965年女首席信息官2022年5月起至2025年6月止

註：

1.上述已離任董事、高級管理人員在任職期間內均未持有本行股份。

2.趙蓉女士作為本行原風險總監的任期載於上表。趙蓉女士自2022年12月至2024年9月擔任本行

原業務管理總監。

3.卓成文先生作為本行原董事會秘書、公司秘書的任期載於上表。卓成文先生自2021年5月至

2024年3月任本行原總審計師。

4.本行其他離任董事、高級管理人員的基本情況、變更情況、履職信息等，請參見本行2024年年

度報告及相關公告。

115本行董事、高級管理人員2025年度已支付薪酬情況

2025年從本行獲得的稅前報酬情況（萬元人民幣）

社會保險、

企業年金、補充醫療是否在股東保險及住房單位或其他公積金的單位其他貨幣性關聯方姓名職務已支付薪酬繳存部分收入合計領取薪酬

現任董事、高級管理人員

葛海蛟董事長、執行董事68.6024.25–92.85否

張輝副董事長、執行68.6024.25–92.85否

董事、行長兼首席合規官

劉進執行董事56.6021.55–78.15否

蔡釗執行董事、副行長61.7423.49–85.23否

張勇非執行董事––––是

黃秉華非執行董事––––是

劉輝非執行董事––––是

師永彥非執行董事––––是

樓小惠非執行董事––––是

李子民非執行董事––––是

讓*路易*埃克拉獨立董事45.00––45.00是

喬瓦尼*特里亞獨立董事40.00––40.00是

劉曉蕾獨立董事55.00––55.00是

張然獨立董事26.06––26.06是

高美懿獨立董事18.75––18.75是

胡展雲獨立董事6.00––6.00是

武劍副行長56.6021.56–78.16否

楊軍副行長25.739.88–35.61否

劉承鋼副行長兼董事會15.445.93–21.37否

秘書、公司秘書

黃學玲副行長–––––

1162025年從本行獲得的稅前報酬情況（萬元人民幣）

社會保險、

企業年金、補充醫療是否在股東保險及住房單位或其他公積金的單位其他貨幣性關聯方姓名職務已支付薪酬繳存部分收入合計領取薪酬

離任董事、高級管理人員

張建剛非執行董事––––是

廖長江獨立董事26.25––26.25是

崔世平獨立董事24.86––24.86是

張小東副行長25.739.71–35.44否

趙蓉風險總監58.3126.45–84.76否

卓成文董事會秘書、48.5922.09–70.68否公司秘書

孟茜首席信息官29.1613.35–42.51否

註：

1.根據國家有關規定，自2015年1月1日起，本行董事長、行長以及其他副職負責人的薪酬，按照

國家有關中央管理企業負責人薪酬制度改革的意見執行。

2.本行董事長、行長、執行董事和其他高級管理人員2025年度最終薪酬仍在確認過程中，本行將

另行發佈公告披露。

3.本行為同時是本行員工的董事、高級管理人員提供報酬，包括工資、獎金、社會保險、企業年

金、補充醫療保險及住房公積金的單位繳存部分等。本行獨立董事領取董事酬金及津貼。本行其他董事不在本行領取酬金。本行執行董事及高級管理人員均不在本行附屬機構領取酬金。

4.獨立董事薪酬根據2007年年度股東會及2019年第二次臨時股東會決議確定。

5.上述人員薪酬情況以其本人2025年在本行擔任董事、高級管理人員的實際任期時間為基準計算。

6.2025年，非執行董事張勇先生、黃秉華先生、劉輝先生、師永彥先生、樓小惠女士、李子民先

生、張建剛先生不在本行領取薪酬。

7.本行部分獨立董事因在其他法人或組織擔任董事、高級管理人員，而使該法人或組織成為本行關聯方。除上述情形外，報告期內本行董事、高級管理人員均未在本行關聯方領取薪酬。

8.上述董事、高級管理人員的任職起始時間請參見前述「基本情況」部分。

9.2025年上述本行已支付董事、高級管理人員的報酬總額為959.53萬元。

117董事、高級管理人員在股東單位的任職情況

除本報告所披露外，2025年本行董事、高級管理人員沒有在股東單位任職的情況。

董事、高級管理人員簡歷董事

葛海蛟董事長、執行董事

自2023年4月起任本行董事長、執行董事，中銀香港（控股）有限公司董事長。

2023年加入本行。2021年11月至2023年3月任中共河北省委常委、河北省人民政

府常務副省長、省委國防科技工業工作委員會書記、省委雄安新區規劃建設領導小

組辦公室主任，2019年9月至2021年11月任河北省人民政府副省長。2018年12月至2019年9月任中國光大集團股份公司執行董事，2019年1月至2019年9月任中國光大銀行執行董事、行長，2016年12月至2018年12月任中國光大集團股份公司副總經理。此前在中國農業銀行工作多年，曾任中國農業銀行遼寧省分行國際業務部總經理、遼陽市分行行長、大連市分行副行長、新加坡分行總經理、總行國際業

務部副總經理（部門總經理級）、悉尼分行境外高級管理人員、黑龍江省分行行長等。1993年畢業於遼寧大學國際經濟系國際金融專業，獲經濟學和法學雙學士學位，1999年畢業於吉林大學經濟系世界經濟專業，獲經濟學碩士學位，2000年獲南京農業大學管理學碩士學位，2008年獲南京農業大學管理學博士學位。第十四屆全國人民代表大會代表，河北省第十三屆、十四屆人民代表大會代表，黑龍江省

第十二屆人民代表大會代表。具有高級經濟師、國際商務師職稱。

張輝副董事長、執行董事、行長兼首席合規官

自2025年1月起任本行副董事長、執行董事，2024年12月起任本行行長，2025年

2月起兼任中銀香港（控股）有限公司副董事長，2026年2月起兼任本行首席合規官。2024年加入本行。2021年2月至2024年11月任國家開發銀行副行長。此前曾在交通銀行工作多年，2020年7月至2020年11月任交通銀行首席風險官。2019年

2月至2020年11月任交通銀行風險管理部總經理、內控案防辦主任。2017年2月至

2019年2月任交通銀行風險管理部（資產保全部）總經理。2016年11月至2017年2月任交通銀行貴州省分行行長。此前曾任交通銀行資產保全部總經理助理、副總經理、副總經理（主持工作）、總經理，風險管理部（資產保全部）副總經理，上海市分行副行長，貴州省分行副行長（代為履行行長職責）等職務。1993年畢業於陝西財經學院（現西安交通大學），獲經濟學學士學位。

118劉進執行董事

自2025年6月起任本行執行董事，2024年4月至2025年4月任本行副行長。2024年加入本行。2021年9月至2024年1月任國家開發銀行副行長。此前曾在國家開發銀行工作多年，2021年9月至2022年8月任國家開發銀行北京分行行長。2019年11月至2021年5月任國家開發銀行政策研究室主任。2018年1月至2019年11月任國家開發銀行教育培訓局局長兼開發性金融學院院長。此前曾任國家開發銀行政策研究室副主任等職務。1997年畢業於北京大學，獲經濟學學士學位，2000年獲廈門大學經濟學碩士學位。具有高級經濟師職稱。

蔡釗執行董事、副行長

自2025年12月起任本行執行董事，2023年9月起任本行副行長，2025年8月起兼任中銀香港（控股）有限公司非執行董事。2023年加入本行。此前曾在中國農業銀行工作多年，2023年6月至2023年7月任中國農業銀行首席信息官。2019年12月至

2023年7月任中國農業銀行科技與產品管理局局長。2018年10月至2020年3月任中

國農業銀行研發中心總經理。2015年9月至2018年10月任中國農業銀行軟件開發中心總經理。此前曾任中國農業銀行軟件開發中心副總經理等職務。1995年畢業於陝西財經學院（現西安交通大學），獲經濟學學士學位，2003年獲四川大學工程碩士學位。具有高級工程師職稱。

張勇非執行董事自2023年6月起任本行非執行董事。2019年1月至2023年5月曾任國家開發銀行非執行董事。2017年9月至2020年2月曾任中國出口信用保險公司非執行董事。2002年11月至2017年8月曾任中國工商銀行總行管理信息部副總經理、對外信息處處長。1990年7月畢業於中國人民大學，獲理學學士學位。2000年1月獲中國人民大學經濟學碩士學位。具有高級經濟師職稱。

黃秉華非執行董事自2022年3月起任本行非執行董事。2018年8月至2022年3月任財政部資產管理司副司長。2015年9月至2018年8月歷任財政部預算評審中心黨委委員、黨委副書記、副主任。2014年8月至2015年9月任財政部資產管理司綜合處處長。2000年7月至2014年8月在財政部企業司工作，歷任主任科員、副處長、企業三處處長、國有資本預算管理處處長、企業運行處處長、綜合處處長。1996年2月至2000年7月在國家國有資產管理局產權登記與資產統計司和財政部財產評估司工作。畢業於北京大學政府管理學院行政管理專業，獲法學學士學位。

119劉輝非執行董事

自2023年8月起任本行非執行董事。1995年以來，曾先後任職於中國農業發展銀行總行、平安保險北京分公司（壽險）、世界銀行駐華代表處金融及私營企業發展部。2007年入職中央匯金投資有限責任公司，歷任中央匯金投資有限責任公司高級副經理、高級經理、處長，曾兼任中信建投証券公司監事，及曾任中國出口信用保險公司非執行董事。劍橋大學博士。

師永彥非執行董事自2023年9月起任本行非執行董事。2011年入職中央匯金投資有限責任公司。

2018年1月至2024年1月，任光大集團非執行董事，2018年5月至2020年7月，兼

任光大銀行非執行董事。2016年3月至2018年2月掛職甘肅省蘭州新區黨工委委員、管委會副主任。2013年3月至2016年3月，任中國出口信用保險公司非執行董事。2011年9月至2013年3月，任中央匯金投資有限責任公司銀行部研究支持處主任。2006年3月至2011年9月，任中國人民銀行反洗錢局綜合處副處長、調研員。

2003年3月至2006年3月，任國家外匯管理局管理檢查司反洗錢處幹部、副處長。

北京大學經濟學學士、碩士；新加坡南洋理工大學工商管理碩士、博士。

樓小惠非執行董事

自2024年4月起任本行非執行董事。2017年3月至2024年4月，曾任中國光大集團股份公司非執行董事。現在中央匯金投資有限責任公司任職。自2001年至2017年，歷任財政部辦公廳副處長、處長、新聞辦公室主任（正處長級），國家農業綜合開發評審中心副主任（副司長級）。畢業於中央財政金融學院（現為中央財經大學）財政專業，經濟學碩士。中國註冊會計師協會非執業會員。

李子民非執行董事自2025年3月起任本行非執行董事。自2023年1月起擔任中國中信金融資產管理股份有限公司執行董事，2022年10月起任中國中信金融資產管理股份有限公司總裁，2022年9月起任中國中信金融資產管理股份有限公司黨委副書記。2024年6月起任中國中信金融資產國際控股有限公司董事。1994年7月在中信信託有限責任公司參加工作，先後任綜合金融服務小組負責人、投資銀行一部總經理、業務總監；

2011年4月至2014年11月歷任中信信託黨委委員、副總經理、黨委副書記，2014年11月至2020年10月歷任中信信託黨委副書記、總經理、董事、副董事長，2020年10月至2022年9月任中信信託黨委書記、總經理、副董事長；期間於2007年6月至2018年6月兼任廣發銀行股份有限公司股權董事，2012年10月至2017年2月兼任中德安聯人壽保險有限公司董事長，2016年8月至2021年3月兼任中信旅遊集團有限公司董事長，2021年1月至2022年12月兼任中國宏橋集團有限公司非執行董事。2023年12月至今任中國中信股份有限公司非執行董事。於1994年7月獲得北京經濟學院經濟學學士學位，2006年1月獲得清華大學經濟管理學院工商管理碩士學位，2015年7月獲得中國科學院大學管理學院管理學博士學位。

120讓*路易*埃克拉獨立董事

自2022年5月起任本行獨立董事。現任非洲大陸自由貿易區 (AfCFTA)調整基金有限公司、非洲出口發展基金 (FEDA)等多個機構的董事會成員，同時擔任Ayipl ingMorrison Capital的創始人。自2005年1月至2015年9月，擔任位於埃及開羅的非洲進出口銀行的行長兼董事長。此前，先後擔任該行執行副行長以及第一執行副行長。在其領導下，該行先後獲得惠譽國際、穆迪、標準普爾三大國際評級機構的投資級別信用評級，並多次榮獲多家知名機構頒發的各類獎項以及卓越獎。在1996年加入非洲進出口銀行之前，曾於多家機構擔任高級職位，包括：花旗銀行阿比讓分行副總裁，負責管理國際金融機構事務；科特迪瓦郵政儲蓄銀行董事總經理；西非經濟貨幣聯盟 (UEMOA)國別經理以及位於澤西島的金融諮詢公司DKS投資公司合夥人。他連續四年當選全球進出口銀行與開發性金融機構網絡系統 (G-NEXID)的榮譽主席。2011年，獲《新非洲人》雜誌評選為非洲最具影響力的一百人之一。

2013年，榮獲《非洲銀行家》雜誌頒發的「終身成就獎」。2016年，被授予科特迪瓦國家榮譽勛章。擁有紐約大學斯特恩商學院的工商管理碩士學位以及科特迪瓦阿比讓大學的經濟學碩士學位。

喬瓦尼*特里亞獨立董事

自2022年7月起任本行獨立董事。作為一名經濟學家，其在宏觀經濟學、價格政策、經濟發展政策、商業週期與增長、公共投資評估與項目評估、機構在增長過程

中發揮的作用、犯罪經濟學與腐敗經濟學、服務業與公共部門經濟學等領域擁有

40餘年的學術與專業經驗。1971年於羅馬第一大學獲得法學學位，畢業後先後擔

任羅馬第二大學經濟學院政治經濟學副教授、教授，並於2016年至2018年5月期間擔任該學院院長，此後卸任院長職務，並於2018年6月至2019年9月期間，被任命為意大利孔特政府經濟財政部部長和國際貨幣基金組織 (IMF)理事會成員。2021年

3月至2022年10月，擔任意大利德拉吉政府經濟發展部顧問。同時，還擔任羅馬第

二大學榮譽教授並自2022年1月起擔任埃內亞生物醫學技術基金會董事長。其過往的專業與學術任職還包括：1987年至1990年期間任意大利財政部專家和意大利預

算部「公共投資評價小組」成員，1986年於哥倫比亞大學經濟學院擔任訪問學者，1998年至2000年期間任世界銀行顧問，1999年至2002年期間任意大利外交部（發展合作總署）顧問，2002年至2006年及2009年至2012年期間任國際勞工組織理事會意大利政府代表，2009年至2011年期間任經濟合作與發展組織 (OECD)信息、計算機和通訊政策委員會 (ICCP)副主席及創新戰略專家組成員。2000年至2009年期間任羅馬第二大學經濟與國際研究中心主任，2010年至2016年期間任意大利國家行政學院院長。

121劉曉蕾獨立董事

自2024年3月起任本行獨立董事。現任北京大學經濟與管理學部副主任、光華管理學院金融學系主任、金融學系及會計學系教授，同時兼任中國石油天然氣股份有限公司及中糧資本控股股份有限公司獨立董事。2022年5月至今擔任北京大學經濟與管理學部副主任，2018年至今擔任北京大學博雅特聘教授，2015年11月至今擔任北京大學光華管理學院金融學系主任，2014年12月至今擔任北京大學光華管理學院金融學系及會計學系教授。2005年12月至2014年12月擔任香港科技大學助理教授、副教授（終身職）。2021年6月至2024年6月擔任第一創業證券股份有限公司獨立董事。2020年4月至2024年2月擔任富達基金管理（中國）有限公司獨立董事。2019年3月至2021年12月擔任財信證券股份有限公司獨立董事。2018年2月至

2022年1月擔任天津友發鋼管集團股份有限公司獨立董事，並任董事會審計委員會召集人。1995年獲南開大學經濟學學士學位；1998年獲對外經濟貿易大學經濟學碩士學位；2006年獲美國羅切斯特大學博士學位。劉曉蕾女士的研究方向涵蓋了公司金融、會計學、風險管理、金融市場等領域，近年來，連續入選愛思唯爾中國高被引學者榜單，研究成果曾榮獲多項國內外獎項。

張然獨立董事自2025年4月起任本行獨立董事。2019年10月起擔任中國人民大學商學院會計系教授、博士生導師。2006年6月至2019年10月擔任北京大學光華管理學院助理教授、副教授。2021年6月至今擔任青島啤酒股份有限公司獨立董事，2019年6月至

2022年6月擔任北京諾禾致源科技股份有限公司獨立董事，2018年11月至2025年1月擔任潛能恒信能源技術股份有限公司獨立董事，2014年9月至2020年9月擔任比亞迪股份有限公司獨立董事、審計委員會主席。1999年和2002年畢業於北京交通大學，取得經濟學學士學位及管理學碩士學位，2006年取得美國科羅拉多大學博士學位。張然女士是愛思唯爾2020-2025「中國高被引學者」，財政部「全國會計領軍人才」、財政部第一屆企業會計準則諮詢委員會委員，研究領域包括財務分析與價值投資、私募股權投資等。

122高美懿獨立董事

亦稱梁高美懿，自2025年8月起任本行獨立董事。現任中國移動有限公司、第一太平有限公司、新鴻基地產發展有限公司獨立非執行董事，同時擔任香港特區政府行政會議成員、香港大學校務委員會成員及其司庫、香港科技大學商學院顧問委

員會委員、藝術發展諮詢委員會主席、文化委員會委員及法律改革委員會委員。

2026年1月被任命為旭日集團有限公司顧問。1978年加入滙豐銀行，2005年8月至

2009年3月任滙豐集團總經理兼工商業務環球聯席主管、香港上海滙豐銀行董事、富國滙豐貿易銀行董事。2008年3月至2012年6月任太古股份有限公司獨立非執行董事。2009年3月至2012年6月任恒生銀行有限公司副董事長及行政總裁、滙豐銀行非執行董事。2009年5月至2012年9月，任和記黃埔有限公司獨立非執行董事。

2013年4月至2019年4月，任香港交易及結算所有限公司獨立非執行董事。2013年

4月至2020年5月，任利豐有限公司獨立非執行董事。2013年12月至2016年6月，

任中國建設銀行獨立非執行董事。2014年2月至2018年2月，任創興銀行有限公司副主席及行政總裁。2019年7月至2025年10月，任中國農業銀行獨立非執行董事。高美懿女士曾任中國人民政治協商會議第12屆及13屆全國委員會委員。1975年獲香港大學經濟、會計及工商管理學士學位，2004年完成法國 INSEAD高級管理課程。2009年獲香港特區政府太平紳士銜，2012年獲香港特區政府銀紫荊星章。

胡展雲獨立董事自2025年11月起任本行獨立董事。2019年2月至今擔任聯想集團有限公司獨立非執行董事。2017年11月至2023年10月擔任交通銀行股份有限公司獨立非執行董事，2016年11月至2018年11月擔任長城環亞控股有限公司獨立非執行董事，2016年7月至2020年1月擔任大昌行集團有限公司獨立非執行董事。1985年6月至2015年6月期間，歷任安永華明會計師事務所董事兼總經理、安永大中華區領導小組成員及安永大中華區業務管理合夥人等職務。胡展雲先生在審計、企業重組、風險管理等領域擁有豐富的工作經驗，持有香港註冊會計師資格。胡展雲先生於1979年獲得加拿大多倫多大學商業學士學位，於1982年獲得加拿大約克大學工商管理碩士學位。

123高級管理人員

張輝副董事長、執行董事、行長兼首席合規官請參見前述董事部分

蔡釗執行董事、副行長請參見前述董事部分武劍副行長自2025年2月起任本行副行長。2025年加入本行。2024年7月至2025年1月任中國光大銀行黨委副書記、紀委書記。2021年1月至2024年7月任中國光大集團股份公司人力資源部總經理。2016年9月至2021年1月任中國光大集團股份公司風險管理與內控合規部╱法律部總經理。此前曾任中國建設銀行風險管理部總經理助理、上海浦東發展銀行風險政策管理部總經理、中央匯金投資有限責任公司派出董事兼

綜合管理部╱銀行機構管理二部光大股權管理處主任等職務。1999年畢業於中國社會科學院研究生院，獲經濟學博士學位。具有研究員、高級經濟師職稱。

楊軍副行長自2025年8月起任本行副行長。2025年加入本行。此前曾在中國建設銀行工作多年，2024年12月至2025年6月任中國建設銀行集團資產管理部（養老金融部）總經理。2020年12月至2024年7月任中國建設銀行山東省分行行長。2018年6月至

2020年9月任中國建設銀行風險管理部總經理。此前曾任中國建設銀行風險監控

部、風險管理部總經理助理，風險管理部副總經理兼市場風險管理部副總經理、總經理，湖北省分行副行長等職務。1996年畢業於清華大學，獲工學碩士學位，

2003年畢業於清華大學，獲管理學博士學位。具有高級經濟師職稱。

124劉承鋼副行長兼董事會秘書、公司秘書

自2025年10月起任本行副行長，兼任本行上海人民幣交易業務總部總裁，2025年

12月起兼任本行董事會秘書、公司秘書。1994年加入本行。2024年4月至2025年

8月任中銀香港（控股）有限公司副總裁，2022年3月至2025年8月任中銀香港（控

股）有限公司財務總監。2018年10月至2022年1月任本行股權投資與綜合經營管理部總經理。2017年1月至2018年10月任本行財務管理部總經理。2015年11月至

2017年1月任本行司庫總經理。此前曾任本行金融市場總部助理總經理、總監，司

庫副總經理（主持工作）。1994年畢業於中國人民大學，獲經濟學學士學位，1999年畢業於中國人民銀行總行金融研究所，獲經濟學碩士學位，2003年獲澳大利亞麥考瑞大學應用金融碩士學位。具有高級會計師職稱和特許金融分析師資格。

黃學玲副行長自2026年3月起任本行副行長。2026年加入本行。2025年7月至2026年2月任中央匯金投資有限責任公司股權管理二部主任。2020年4月至2025年7月任中央匯金投資有限責任公司資本運營部主任，兼中央匯金資產管理有限責任公司董事長、總經理。此前曾任中央匯金投資有限責任公司綜合管理部副主任，中央匯金資產管理有限責任公司執行董事，中國出口信用保險公司董事，中央匯金公司綜合管理部╱銀行機構管理二部改革規劃處主任等職務。獲北京大學經濟學碩士學位。

125董事、高級管理人員的變更

本行董事變更情況如下：

自2025年1月8日起，張輝先生擔任本行副董事長、執行董事、董事會戰略發展委員會委員。

自2025年3月11日起，李子民先生擔任本行非執行董事、董事會戰略發展委員會委員。

自2025年4月3日起，張然女士擔任本行獨立董事、董事會審計委員會委員、風險政策委員會委員、提名和薪酬委員會委員。

自2025年4月3日起，樓小惠女士擔任本行董事會審計委員會委員。自2025年8月

29日起，樓小惠女士擔任本行董事會審計委員會副主席。

自2025年6月3日起，劉進先生擔任本行執行董事、董事會戰略發展委員會委員、可持續發展與消費者權益保護委員會委員。

自2025年6月30日起，張建剛先生因任期屆滿，不再擔任本行非執行董事、董事會戰略發展委員會委員、審計委員會委員。

自2025年6月30日起，崔世平先生因任期屆滿，不再擔任本行獨立董事、董事會提名和薪酬委員會主席及委員、可持續發展與消費者權益保護委員會委員、風險政策

委員會委員、關聯交易控制委員會委員。

自2025年8月1日起，廖長江先生因任期屆滿，不再擔任本行獨立董事、董事會關聯交易控制委員會主席及委員、戰略發展委員會委員、審計委員會委員、提名和薪酬委員會委員。

自2025年8月1日起，高美懿女士擔任本行獨立董事、董事會提名和薪酬委員會主席及委員、風險政策委員會委員、關聯交易控制委員會委員。

自2025年11月7日起，胡展雲先生擔任本行獨立董事、董事會關聯交易控制委員會主席及委員、審計委員會委員、提名和薪酬委員會委員。

自2025年12月3日起，蔡釗先生擔任本行執行董事、董事會戰略發展委員會委員、風險政策委員會委員。

126獲委任的董事劉進先生、蔡釗先生、張然女士、高美懿女士、胡展雲先生，已分別

於2025年3月14日、2025年9月1日、2024年12月26日、2025年8月1日、2025年

11月7日取得香港上市規則第3.09D條所述的法律意見，已確認明白其作為本行董事的責任。其他董事取得有關法律意見情況，請參見本行往期年度報告。

本行高級管理人員變更情況如下：

自2025年2月24日起，武劍先生擔任本行副行長。

自2025年4月29日起，劉進先生因職務變動，不再擔任本行副行長。

自2025年6月16日起，張小東先生因工作調動，不再擔任本行副行長。

自2025年6月30日起，孟茜女士因年齡原因，不再擔任本行首席信息官。

自2025年8月14日起，楊軍先生擔任本行副行長。

自2025年10月24日起，劉承鋼先生擔任本行副行長。自2025年12月3日起，劉承鋼先生兼任本行董事會秘書、公司秘書。

自2025年10月30日起，卓成文先生因工作變動，不再擔任本行董事會秘書、公司秘書。

自2026年1月6日起，趙蓉女士因工作調動，不再擔任本行風險總監。

自2026年2月13日起，張輝先生兼任本行首席合規官。

自2026年3月27日起，黃學玲女士擔任本行副行長。

127公司治理

公司治理綜述

本行將卓越的公司治理作為重要目標，持續完善中國特色現代金融企業制度，始終堅持加強黨的領導與完善公司治理有機統一，不斷完善以股東會、董事會、高級管理層為主體的公司治理架構，「兩會一層」職權明晰、高效有序、運行順暢，公司治理水平持續提升。

一是不斷完善公司治理制度體系。本行持續跟進並堅決落實監管要求，加快推進制度建設。報告期內，本行全面重檢並修訂公司章程、股東會議事規則、董事會及其專業委員會議事規則等重要公司治理制度，為推動落實公司治理架構改革，充分發揮公司治理主體各自角色功能奠定制度基礎。

二是着力優化公司治理運行機制。本行不斷推動董事會及其專業委員會機制和實踐創新，合規履行信息披露義務，持續深化投資者關係管理實踐。報告期內，本行嚴格落實《金融機構國有股權董事履職保障管理辦法》等要求，不斷提升董事會運作質效；堅持打造定期報告行業精品，年報連續獲得國際重要獎項，信息披露工作持續獲上交所最高評價；持續擴展市場溝通深度廣度，全面深化市值管理工作，切實保障中小股東各項權益。

三是持續推動董事會多元化建設。本行高度重視並持續推進董事會多元化建設，更好助力董事會科學、專業、高效決策。報告期內，本行修訂《中國銀行股份有限公司董事會成員多元化政策》，充分考慮董事性別、年齡、文化、地區、專業經驗、教育背景、服務任期，以及其他監管要求和董事會認為適用的因素，並將其貫穿於董事選聘的全過程。本行董事會成員具備深厚的行業經驗，報告期內新任董事的加入進一步為本行董事會帶來審計、風險管理、可持續發展管理領域的豐富經驗。本行董事會成員現階段已實現包括性別多元化在內的全面多元化。

2025年，本行董事會認真落實國家戰略部署，持續加大對重大戰略、重點領域、薄弱環節的金融支持力度，紥實做好「五篇大文章」，在助力提升實體經濟服務質效中推進集團高質量發展，戰略執行情況整體良好。

根據《公司法》等有關要求，本行自2025年9月起不再設立監事會，由董事會審計委員會行使《公司法》及其他法律、監管法規規定的監事會職權，魏晗光女士、賈祥森先生、惠平先生、儲一昀先生不再擔任本行監事。本行監事在任職期間內均未持有本行股份，不存在「董事會報告」「重要事項」章節中所述的訂立服務合約、認購股份權益、受處罰情形，未從本行、本行控股公司、附屬公司或各同系附屬公司的重要交易、安排或合約中擁有重大權益，未在本行股份、相關股份及債券中擁有任何權益。報告期內，本行董事、監事、高級管理人員之間不存在任何關係（包括財務、業務、家屬或其他重大或相關的關係）。本行監事會2025年履職情況請參見本行在上交所網站、香港交易所網站及本行網站刊登的公告。

本行公司治理得到資本市場和社會各界的充分肯定，榮獲中國上市公司協會「上市公司董事會最佳實踐案例」獎。

128公司治理架構

截至2025年12月31日，本行公司治理架構如下所示。

股東會董事會戰略發展委員會可持續發展與消費者權益保護委員會高級管理層董事會辦公室審計委員會風險政策委員會資產負債管理委員會信用風險管理與決策委員會提名和薪酬委員會全面風險管理委員會資產處置委員會關聯交易控制委員會內控合規委員會證券投資管理委員會美國風險與管理委員會集中採購管理委員會反洗錢工作委員會資產管理業務委員會審計部消費者權益保護工作委員會關聯交易管理辦公室科技金融委員會綠色金融委員會普惠金融委員會養老金融委員會數字金融委員會公司治理合規

報告期內，本行公司治理的實際狀況與法律、行政法規及中國證監會關於上市公司治理規定的要求不存在差異。

報告期內，本行嚴格遵循香港上市規則附錄C1《企業管治守則》（「《守則》」），全面遵循《守則》中適用的條文，同時達到了《守則》中所列明的絕大多數建議最佳常規。

公司章程修訂

報告期內，本行重檢修訂公司章程，全面體現黨中央對金融工作的最新指示精神，嚴格落實《公司法》等法律法規及監管最新要求。本行以本次公司章程修訂為契機，不斷推進黨的領導融入公司治理各環節，進一步健全權責法定、權責透明、協調運轉、有效制衡的公司治理機制。

129股東和股東權利

本行一貫高度重視股東利益的保護，通過召開股東會、設立投資者熱線等多種形式與股東建立有效溝通，確保所有股東享有平等地位，保障所有股東對本行重大事項的知情權、參與權和表決權。本行具有獨立完整的業務及自主經營能力，與控股股東匯金公司在業務、人員、資產、機構及財務等方面相互分開並保持獨立。

股東提請召開臨時股東會的權利

根據公司章程，單獨或合計持有本行有表決權股份總數百分之十以上股份的股東有權以書面形式向董事會請求召開臨時股東會。董事會應在收到請求後十日內書面反饋意見。董事會同意召開的，在作出董事會決議後的五日內發出會議通知。董事會不同意召開或在收到請求後十日內未作出反饋的，股東有權以書面形式向審計委員會提議召開。審計委員會同意召開的，在收到請求五日內發出會議通知。審計委員會未發出通知的，視為審計委員會不召集和主持股東會。連續九十日以上單獨或者合計持有本行有表決權股份總數百分之十以上股份的股東可以按照有關規定自行召集和主持。

股東提出股東會提案的權利

根據公司章程，本行召開股東會，單獨或合併持有本行有表決權股份總數百分之一以上股份的股東可在股東會召開十日前提出臨時提案並書面提交董事會。董事會決定不將股東會提案列入會議議程的，應當在該次股東會上進行解釋和說明。提出提案的股東對董事會不將其提案列入股東會會議議程的決定持有異議的，可以按照公司章程規定的程序要求召集臨時股東會。

股東查詢的權利

根據公司章程，股東有權獲取本行有關信息，包括公司章程、股東名冊、財務會計報告等。

關於股東權利的詳細規定請參見公司章程。本行股東如為上述事項聯繫董事會，或對董事會有其他查詢，相關聯絡方式請參見「股東參考資料－投資者查詢」部分。

130股東會

股東會的職權

股東會是本行的權力機構，負責對本行重大事項做出決策，包括審議批准利潤分配方案、年度財務預算方案和決算方案、註冊資本的改變、發行債券及其他證券、合

併、分立以及修改公司章程、選舉董事並決定董事的報酬事項等。

報告期內股東會召開情況

報告期內，本行共召開1次年度股東會和4次臨時股東會，審議批准了向特定對象發行A股股票方案、利潤分配方案、聘任董事、修訂公司章程、修訂股東會和董事

會議事規則、不再設立監事會、發行資本工具等議案。上述股東會嚴格按照有關法律法規及公司章程召集、召開，本行董事、高級管理人員參加會議並與股東就其關心的問題進行了交流。

上述股東會的詳情請參見本行在上交所網站、香港交易所網站及和本行網站發佈的相關公告。

董事會對股東會決議的執行情況

報告期內，本行董事會全面執行本行股東會審議批准的各項決議及股東會對董事會授權方案，認真落實股東會審議通過的各項議案。

131董事會

董事會的職責

董事會是本行的決策機構，對股東會負責。依照公司章程，董事會主要行使下列職權：負責召集股東會，並向股東會報告工作；執行股東會的決議；制定本行的發展戰略並監督戰略實施；制訂本行的年度財務預算方案、決算方案；決定本行的經營

計劃和投資方案；制訂本行的利潤分配方案、彌補虧損方案；制訂本行增加或者減

少註冊資本或其他證券發行及上市方案以及發行債券的方案；制訂本行重大收購、

收購本行股份或者合併、分立和解散及變更公司形式方案；依照法律法規、監管規

定、公司章程及授權方案，審議批准本行對外投資、資產購置、資產處置與核銷、資產抵押、關聯交易、對外捐贈、數據治理等事項；審議批准本行的基本管理制

度、內部管理架構及重要分支機構的設置；聘任或者解聘本行高級管理人員；研究確定董事會相關專業委員會主席和委員；審議批准本行公司治理政策；制訂公司章

程的修改方案，制訂股東會議事規則、董事會議事規則，審議批准董事會專業委員會工作規則；審定本行的人力資源和薪酬戰略、本行高級管理人員的薪酬策略、負

責本行高級管理人員的績效考核，並決定對高級管理人員的重大獎懲事項；審議批准本行信息披露政策及制度；負責本行信息披露，並對會計和財務報告等信息披露的真實性、準確性、完整性和及時性承擔最終責任；承擔綠色金融主體責任，審議批准綠色金融發展戰略、年度和中長期目標，聽取綠色金融戰略執行情況匯報；向股東會提請聘用或者解聘為本行財務報告進行定期法定審計的會計師事務所；聽取本行行長及其他高級管理人員的工作匯報並督促行長及其他高級管理人員履行管理職責；聽取有關監管機構對本行的監管意見及本行執行整改情況的通報；定期或不

定期的聽取外部審計師的報告；審議批准本行年度報告；制定本行資本規劃，承擔資本管理最終責任；制定本行風險偏好、風險管理和內部控制政策，承擔全面風險管理的最終責任；定期評估並完善本行公司治理；承擔消費者權益保護工作的最終責任，對消費者權益保護工作進行總體規劃和指導，維護金融消費者和其他利益相關者合法權益；承擔股東事務的管理責任，建立本行與股東特別是主要股東之間利益衝突的識別、審查和管理機制；法律法規、監管要求或公司章程規定，以及股東會授予的其他職權。

本行設立有相關機制以確保董事會可獲得獨立的觀點和意見。根據公司章程相關規定，董事會各專業委員會履職過程中可以聘請中介機構出具專業意見，獨立董事也可行使章程規定的特別職權並聘請律師事務所、會計師事務所等外部審計和諮詢機

構尋求幫助，由此發生的費用由本行承擔。經檢視，該等機制在報告期內有效實施，董事會各專業委員會及獨立董事在履職過程中得以充分參考相關專業機構出具的專業意見。

132董事會的組成

董事會下設戰略發展委員會、可持續發展與消費者權益保護委員會、審計委員會、

風險政策委員會、提名和薪酬委員會及關聯交易控制委員會，並在風險政策委員會之下設立美國風險與管理委員會。根據董事會授權，上述委員會協助董事會履行職責。

本行董事會結構合理、多元化。目前，董事會由16名成員組成，除董事長外，包括3名執行董事、6名非執行董事、6名獨立董事，獨立董事在董事會成員中佔比超過三分之一。董事由股東會選舉，任期三年，從相關監管機構核准其任職資格之日起計算。董事任期屆滿，可連選連任，法律、法規、監管機構和公司章程有特別規定的除外。本行董事長和行長由兩人分別擔任。

董事會成員的詳細資料及變更情況，請參見「董事、高級管理人員」部分。董事會成員構成情況見下圖：

董事人數董事會構成

16

其他國家或地區

14

3年以上

中國執行董事港澳台地區女

12

60歲以上

10

55至60歲

8

非執行董事

6

4

2

獨立董事中國境內55歲以下男3年以下

0

職務國籍年齡性別擔任本行董事時間董事會會議召開情況

2025年，本行以現場會議方式召開11次董事會會議，以書面議案方式召開1次董事會會議，審議了113項議案，包括本行定期報告、提名董事候選人、董事會專業委員會成員調整、聘任高級管理人員、發行債券計劃、利潤分配等；聽取了集團全面

風險報告、規劃執行情況匯報等24項報告。

133董事會及其專業委員會風險管理及內部控制工作的情況

根據監管規則及內部管理要求，高級管理層將重要的風險管理政策、制度、流程提交董事會、風險政策委員會審批。風險政策委員會定期就集團整體風險狀況（涵蓋信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險、國別風險、銀行賬簿利率風險、聲譽風險、戰略風險、信息科技風險等主要風險類別）以及下一步工作計劃進行審議並提出相應的工作要求。

董事會及下設的風險政策委員會密切監督、評估本行風險管理系統的有效性，並認為現有的風險管理系統足夠有效。

本行董事會高度重視並持續推進集團內控長效機制建設，定期聽取和審議高級管理層關於《商業銀行內部控制指引》落實情況，全行經營管理、風險管理、案件治理、內部控制體系建設及評價工作的匯報和報告，切實承擔建立健全和有效實施內部控制的責任。

董事會及下設的審計委員會密切關注國內外經濟金融形勢變化、集團內部控制整體狀況，包括財務報告及非財務報告內部控制制度的建立和運行情況。定期、不定期聽取和審議內部審計檢查報告和對內部控制的評價意見、外部審計師關於內部控制改進建議的整改情況。

報告期內，本行按照《企業內部控制基本規範》及配套指引的相關要求，開展了內部控制自我評估工作，評估過程中未發現本行內部控制體系（包括財務報告及非財務報告領域）存在重大缺陷。本行聘請的內部控制外部審計師安永華明會計師事務所（特殊普通合夥）已對本行財務報告內部控制的有效性進行了審計，出具了無保留審計意見。《中國銀行股份有限公司2025年度內部控制評價報告》及安永華明會計師事務所（特殊普通合夥）出具的《中國銀行股份有限公司2025年度內部控制審計報告》已刊登於上交所網站、香港交易所網站及本行網站。

134董事履職

董事出席股東會、董事會及專業委員會會議情況

報告期內，董事出席股東會、董事會及專業委員會會議的情況如下：

親自出席次數╱任期內召開會議次數董事會專業委員會可持續發展與消費者提名關聯戰略發展權益保護審計風險政策和薪酬交易控制董事股東會董事會委員會委員會委員會委員會委員會委員會現任董事

葛海蛟5/512/128/8–––––

張輝5/512/128/8–––––

劉進3/45/73/43/3––––

蔡釗0/02/21/1––1/1––

張勇5/512/128/8–7/77/7––

黃秉華5/512/12–5/5–7/78/8–

劉輝5/512/128/8––7/7–5/5

師永彥5/512/128/85/5––8/8–

樓小惠5/512/128/8–4/4––5/5

李子民5/510/107/7–––––

讓*路易*埃克拉5/512/128/85/5–7/7––

喬瓦尼*特里亞5/511/127/84/56/7––4/5

劉曉蕾4/512/12––6/77/77/85/5

張然5/58/8––4/45/56/6–

高美懿1/24/5–––3/34/43/3

胡展雲1/12/2––1/1–1/11/1離任董事

張建剛2/26/65/5–4/4–––

廖長江3/37/75/5–4/4–4/42/2

崔世平2/26/6–3/3–4/43/32/2

註：

1.2025年，本行董事沒有對本行董事會或專業委員會的決議事項提出任何異議。

2.以上未能親自出席董事會或專業委員會會議的董事均已委託其他董事出席並代為行使表決權。

135董事培訓及專業發展

2025年，本行董事會注重董事持續專業發展，關注並積極組織董事參加培訓。本

行董事全面遵照《守則》以及境內監管要求積極參加有關培訓。此外，本行董事還通過參加研討會、與境內外監管機構會談、對先進同業和本行分支機構實地考察調研等多種方式促進自身的專業發展。

公司秘書及培訓情況劉承鋼先生自2025年12月3日兼任本行公司秘書。劉承鋼先生自擔任本行公司秘書之日起的三年內由劉樂樂女士協助履行其公司秘書職責。

報告期內，本行公司秘書已按照香港上市規則要求，參加不少於15小時的相關專業培訓。

獨立董事的獨立性及履職情況

本行董事會現有獨立董事6名，在董事會成員中佔比超過三分之一，符合公司章程及相關監管要求。獨立董事的專業背景和其他情況請參見「董事、高級管理人員」部分。報告期內，本行審計委員會、提名和薪酬委員會、關聯交易控制委員會的主席由獨立董事分別擔任。本行已收到每名獨立董事就其獨立性所做出的年度書面確認，基於該項確認及董事會掌握的相關資料，本行繼續確認其獨立身份。

2025年，本行獨立董事按照公司章程、《中國銀行股份有限公司董事會議事規則》

及《中國銀行股份有限公司獨立董事規則》等規定認真參加董事會會議，審議各項議案，積極參與討論，提出專業性建議，獨立發表意見，嚴謹客觀，勤勉盡責。

獨立董事出席會議情況請參見前述「董事出席股東會、董事會及專業委員會會議情況」部分。

2025年，本行召開獨立董事專門會議，審議了《關於上交所規則下中國銀行與中國中信金融資產管理股份有限公司、中國中信金融資產國際控股有限公司日常關聯交易合併金額上限的議案》。報告期內，獨立董事在本行資產質量管控、資本管理、關聯交易管理、審計監督、金融科技等多個方面提出的建設性意見已被本行採納並認真落實。

董事關於財務報告的責任聲明

以下所載的董事對財務報告的責任聲明，應與本報告中獨立核數師報告內的核數師責任聲明一併閱讀。兩者的責任聲明應分別獨立理解。

董事確認其有責任為每一財政年度編製能真實反映本行經營成果的財務報告書。就董事所知，並無任何可能對本行的持續經營產生重大不利影響的事件或情況。

136董事會專業委員會

戰略發展委員會

戰略發展委員會目前由11名成員組成，包括董事長葛海蛟先生，副董事長張輝先生，執行董事劉進先生、蔡釗先生，非執行董事張勇先生、劉輝先生、師永彥先生、樓小惠女士、李子民先生和獨立董事讓*路易*埃克拉先生、喬瓦尼*特里亞先生。主席由董事長葛海蛟先生擔任。

2025年，戰略發展委員會於2月14日、3月26日、3月30日、4月29日、6月20日、

8月29日、10月28日以現場會議方式召開7次會議，以書面議案方式召開1次會議，主要審議了2025年業務計劃與財務預算、2025年固定資產投資預算、2024年度利潤分配方案、監事會改革工作方案、發行金融債券計劃、優先股股息分配方

案、申請追加對外捐贈專項額度等議案，聽取2024年規劃執行情況、2025年上半年規劃執行情況、2024年金融科技規劃執行情況等報告。

此外，針對國際國內經濟金融形勢的變化，戰略發展委員會加強對機遇與挑戰的研判分析，在推動集團規劃實施、加快業務轉型發展、提高服務實體經濟質效等方面提出了重要意見和建議，為董事會的科學決策提供有力支持。

可持續發展與消費者權益保護委員會

可持續發展與消費者權益保護委員會目前由5名成員組成，包括執行董事劉進先生、非執行董事黃秉華先生、師永彥先生和獨立董事讓*路易*埃克拉先生、喬瓦

尼*特里亞先生。主席由非執行董事黃秉華先生擔任，副主席由獨立董事喬瓦尼*特里亞先生擔任。

2025年，可持續發展與消費者權益保護委員會於3月24日、4月28日、6月19日、

8月28日、10月24日以現場會議方式召開5次會議，審議了2024年度社會責任報告（環境、社會、治理）、消費者權益保護2024年工作總結及2025年工作計劃、2024年度消費者權益保護內部考核結果報告等議案，定期聽取投訴管理、消保監管評價及問題整改情況等匯報，對全行可持續發展、消保等工作進行了總體規劃及詳細部署，提出了重要指導性、建設性意見建議。

137審計委員會

審計委員會目前由6名成員組成，包括非執行董事張勇先生、樓小惠女士和獨立董事喬瓦尼*特里亞先生、劉曉蕾女士、張然女士、胡展雲先生。主席由獨立董事劉曉蕾女士擔任，副主席由非執行董事樓小惠女士擔任。

2025年，審計委員會於2月13日、3月25日、4月28日、8月27日、10月23日、12月19日以現場會議方式召開6次會議，以書面議案方式召開1次會議。主要審批了

2025年度內部審計工作計劃及財務預算、2024年度外部審計師評價結果、2025年

度董事會和高級管理層及其成員履職評價工作方案等議案；審議了2024年財務報

表、2025年第一季度財務報告及披露、2025年中期財務報表、2025年第三季度財

務報告及披露、2024年內部審計工作情況報告、2024年內部控制評價報告、2025年度外部審計師續聘及費用、修訂董事會審計委員會議事規則等議案；聽取了管理

層對外部審計師2024年度管理建議書的回應、外部審計師2025年度審計計劃、審

計數字化工作開展情況、聯合審計模式下主參審工作機制、2024年業務連續性管

理專項審計、2024年表外業務專項審計、2024年市場風險管理專項審計等情況匯報。

審議財務信息及其披露情況。審議2024年財務報表、2025年中期財務報表及2025

年第一、第三季度財務報告及披露，監督並核查財務報告信息的真實性、準確性和完整性。針對國內外經濟金融形勢的變化，在優化低利率環境下的經營模式、加強重點領域資產質量管控、強化資本精細化管理等方面積極建言獻策。在2025年度財務報告編製及審計過程中，向外部審計師了解審計工作時間、進度安排、審計重點領域等事項。聽取並審議了高級管理層的匯報，同時督促高級管理層向外部審計師提交財務報告，以便其有充分時間實施年報審計。期間審計委員會保持與外部審計師的充分溝通，並特別安排了獨立董事與外部審計師進行單獨溝通。審計委員會於2026年3月26日召開會議，表決通過了本行2025年度財務報告，認為本行2025年度財務報告真實、準確、完整地反映了本行實際情況，形成決議後提交董事會審批。

監督及評價外部審計工作。組織對外部審計師安永華明會計師事務所2024年度履職情況開展評價，作為外部審計師聘任的依據，同意續聘安永華明會計師事務所為本行2025年度外部審計師，並提交董事會審批。向外部審計師詳細了解2025年度審計計劃，聽取各階段工作成果匯報、自我評估報告和獨立性遵循情況匯報，關注並推動建立聯合審計模式下主、參審協調溝通機制，督促外部審計師認真履行職責，獨立、客觀、公正地完成相關審計工作。

138指導、考核和評價內部審計工作。定期審議內部審計工作計劃，按季聽取內部審計

工作情況匯報，全面了解內部審計重點領域、發現的主要問題以及整改情況，督促增強內部審計質效，加快內部審計數字化轉型，深化審計發現問題系統性整改，推動內外部審計工作有效銜接和協同發力。

督促及評估本行內部控制。定期對內部控制的有效性進行評價，全面分析財務報告及非財務報告內部控制制度的建立和運行情況，審議內部控制評價報告。定期、不定期聽取和審議內部審計檢查報告和對內部控制的評價意見、外部審計師關於內部

控制改進建議的整改情況，督促內部控制持續改進優化。

行使《公司法》及其他法律、監管法規規定的監事會職權。修訂審計委員會議事規則，完善審計委員會職責，明確審計委員會行使《公司法》等法律法規規定的監事會職權。探索審計委員會監督工作機制，穩妥推進監督工作，確保合規運行。重點關注董事會、高級管理層及其成員履職情況，制定2025年度履職評價工作方案，開展年度履職評價工作，形成對董事會、高級管理層及其成員2025年度履職盡職情況的評價意見。經評議，納入評價的董事和高級管理人員2025年度履職評價結果均為稱職。審計委員會對報告期內的監督事項無異議。本行已於2025年9月25日對外發佈《關於不再設立監事會的公告》，本行監事會2025年履職情況請參見本行發佈的相關公告。

風險政策委員會

風險政策委員會目前由8名成員組成，包括執行董事蔡釗先生，非執行董事張勇先生、黃秉華先生、劉輝先生和獨立董事讓*路易*埃克拉先生、劉曉蕾女士、張然女

士、高美懿女士。主席由非執行董事張勇先生擔任，副主席由獨立董事讓*路易*埃克拉先生擔任。

2025年，風險政策委員會於2月12日、3月24日、4月25日、6月19日、8月27日、

10月23日、12月18日以現場會議方式召開7次會議。主要審議了集團風險偏好陳

述書、銀行賬簿利率風險管理政策、信用風險內部評級體系管理辦法、資本充足率報告等，並定期審議集團全面風險報告等。

此外，風險政策委員會高度關注全球宏觀經濟金融形勢變化、重要風險事件以及境內外監管情況，並就健全本行全面風險管理體系、完善風險治理體制和機制、提高風險事件應急處理能力等方面提出了重要建設性的意見和建議。

風險政策委員會下設美國風險與管理委員會，負責監督管理本行在美機構業務風險，同時履行本行紐約分行董事會及其下設各專業委員會的各項職責。

139美國風險與管理委員會目前由5名成員組成，均為風險政策委員會委員，包括執行

董事蔡釗先生，非執行董事張勇先生、黃秉華先生和獨立董事讓*路易*埃克拉先生、高美懿女士。聯席主席由執行董事蔡釗先生、獨立董事讓*路易*埃克拉先生擔任。

2025年，美國風險與管理委員會於3月14日、6月13日、9月12日、12月10日以現

場會議方式召開4次會議，以書面議案方式召開6次會議。定期審議各在美機構風險管理及經營情況，審批重要政策制度，聽取美國監管最新動態等方面的匯報。

提名和薪酬委員會

提名和薪酬委員會目前由6名成員組成，包括非執行董事黃秉華先生、師永彥先生和獨立董事劉曉蕾女士、張然女士、高美懿女士、胡展雲先生。主席由獨立董事高美懿女士擔任。

2025年，提名和薪酬委員會於1月24日、3月24日、4月28日、7月18日、8月28日、9月24日、10月24日、12月18日以現場會議方式召開8次會議，主要審議了提名劉進先生、蔡釗先生擔任本行執行董事，聘任武劍先生、楊軍先生、劉承鋼先生為本行副行長，聘任劉承鋼先生為本行董事會秘書、公司秘書，提名喬瓦尼*特里亞先生連任本行獨立非執行董事，提名胡展雲先生、高美懿女士為本行獨立非執行董事候選人，董事會專業委員會主席及成員調整，選舉樓小惠女士擔任董事會審計委員會副主席，《中國銀行股份有限公司董事會成員多元化政策（2025年修訂）》，《中國銀行股份有限公司員工違規行為追責問責管理辦法（2025年修訂）》，修訂董事會人事和薪酬委員會議事規則及調整委員會名稱，中國銀行2025-2026年度董事、監事及高級管理人員責任保險續保，董事長、行長和其他高級管理人員2025年度績效考核實施方案的建議，董事長、行長和其他高級管理人員2024年度績效考核結果的建議，執行董事2024年度薪酬分配方案的建議，高級管理人員2024年度薪酬分配方案的建議等議案。

根據公司章程規定，持有或合併持有本行有表決權股份總數的百分之三以上股份的股東可以以書面提案方式向股東會提出董事候選人，但提名的人數必須符合公司章程的規定（公司章程規定董事會由十三至十九名董事組成），並且不得多於擬選人數。董事會可以在公司章程規定的人數範圍內，參考本行多元化政策，按照擬選任的人數，提出董事候選人的建議名單；董事候選人的任職資格和條件由董事會提名和薪酬委員會進行初步審查，合格人選提交董事會審議。董事會經審查並通過決議確定董事候選人後，應以書面提案的方式向股東會提出。遇有臨時增補董事的，由董事會、符合提名條件的股東提出，建議股東會予以選舉或更換。報告期內，本行嚴格執行公司章程的相關規定，聘任了本行董事。

140關聯交易控制委員會

關聯交易控制委員會目前由6名成員組成，包括非執行董事劉輝先生、樓小惠女士和獨立董事喬瓦尼*特里亞先生、劉曉蕾女士、高美懿女士、胡展雲先生。主席由獨立董事胡展雲先生擔任。

2025年，關聯交易控制委員會於2月13日、3月25日、8月28日、10月23日、12月

18日以現場會議方式召開5次會議。主要審議了本行與中銀香港、馬來西亞子行等

八家關聯方簽署金融市場業務關聯交易統一交易協議、本行與其董事和高管人員及

關聯方日常關聯交易決議、上交所規則下本行與中國中信金融資產管理股份有限公

司及中國中信金融資產國際控股有限公司日常關聯交易合併金額上限、關聯交易管

理政策、關聯交易控制委員會議事規則、2024年年度及2025年上半年關聯交易管

理情況報告、2024年集團關聯交易專項審計及整改情況報告、2024年年度報告中

的關聯交易披露內容等議案，定期審閱會計準則下的關聯交易。報告期內，關聯交易控制委員會持續關注監管新規的落實、關聯交易管理機制的完善及統一交易協議

的執行等情況，各委員就關聯方管理和關聯交易監控等事項提出了建設性意見和建議。

本行董事會專業委員會的職責情況請參見公司章程。

高級管理層高級管理層的職責

高級管理層是本行的執行機構。以行長為代表，副行長等高級管理人員協助行長工作。行長的主要職權包括：主持全行的經營管理工作，組織實施經營計劃和投資方案，擬訂基本管理制度及制定具體規章，提名其他高級管理人員人選，審定本行職工的工資、福利、獎懲方案等。

高級管理層履職

報告期內，本行高級管理層在公司章程及董事會授權範圍內組織實施本行的經營管理，按照董事會審批的經營管理目標，制定經營計劃、經營策略和管理措施，並根據市場變化適時調整，全力服務實體經濟、防控金融風險、推進改革創新。主動邀請董事參加重要會議、重大活動，聽取意見建議，定期研究意見建議落實情況，密切與董事會的溝通，不斷提升經營管理質效。2025年集團經營業績整體穩中有進、進中提質。

141報告期內，本行高級管理層聚焦重大經營管理事項，研究決定集團業務發展、全球

化發展、綜合化經營、消費者權益保護、科技金融、綠色金融、普惠金融、養老金

融、數字金融、全面風險管理等方面相關事宜，以及公司金融、個人金融、金融市場、渠道運營、信息科技、風險合規等具體工作。

報告期內，高級管理層下設的原風險管理與內部控制委員會分設為全面風險管理委員會、內控合規委員會，分別負責集團全面風險管理、內控合規工作的統籌協調和專業決策。將原高級管理層下設的證券投資管理委員會調整為全面風險管理委員會下設的專業委員會，撤銷跨境金融委員會。目前，本行高級管理層下設的委員會包括：資產負債管理委員會、全面風險管理委員會（下設信用風險管理與決策委員會、資產處置委員會、證券投資管理委員會）、內控合規委員會（下設反洗錢工作委員會、關聯交易管理辦公室）、集中採購管理委員會、資產管理業務委員會、消

費者權益保護工作委員會、科技金融委員會、綠色金融委員會、普惠金融委員會、

養老金融委員會、數字金融委員會。報告期內，各委員會在委員會章程規定的授權範圍內勤勉工作、認真履職，推動本行各項工作健康發展。

董事的證券交易根據境內外證券監管機構的有關規定，本行制定實施了《中國銀行股份有限公司董事和高級管理人員證券交易管理辦法》（「《管理辦法》」），以規範本行董事和高級管理人員的證券交易事項。《管理辦法》已採納香港上市規則附錄C3《上市發行人董事進行證券交易的標準守則》（「《標準守則》」）中的強制性規定。本行所有董事均已確認其於報告期內嚴格遵守了《管理辦法》及《標準守則》的相關規定。

聘任會計師事務所情況

本行於2024年聘用安永華明會計師事務所（特殊普通合夥）為本行2024年度國內審

計師及內部控制外部審計師，聘用安永會計師事務所為2024年度國際審計師，有關情況請參見本行在上交所網站、香港交易所網站和本行網站刊登的公告。

經本行2024年年度股東會審議批准，本行繼續聘用安永華明會計師事務所（特殊普通合夥）為2025年度國內審計師及內部控制審計外部審計師，聘用安永會計師事務所為2025年度國際審計師。

142截至2025年12月31日，本集團就財務報表審計（包括海外分行以及子公司財務報表審計）向外部審計機構支付的審計專業服務費共計人民幣1.90億元，其中向安永華明會計師事務所（特殊普通合夥）支付的內部控制審計服務費共計人民

幣1100.08萬元。本年度本行向外部審計機構支付的非審計業務費用為人民幣

1246.82萬元。

安永華明會計師事務所（特殊普通合夥）及安永會計師事務所連續為本行提供審計

服務的年限為2年。許旭明先生、張凡女士作為本行A股審計項目合夥人及簽字註冊會計師，連續為本行提供審計服務的年限均為2年。涂珮施女士作為本行H股審計項目合夥人及簽字註冊會計師，連續為本行提供審計服務的年限為2年。

信息披露

本行堅持以投資者需求為導向，以提升信息披露質效為目標，增強信息披露透明度、針對性和有效性，確保信息披露真實、準確、完整、及時、公平。2025年，本行繼續完善信息披露制度體系並嚴格落實，根據最新監管規則重檢修訂本行信息披露制度，規範披露標準、內容、程序、監控和處罰措施。合規開展信息披露工作，在兩地交易所發佈中期和年度利潤分配、向特定對象發行A股股份等文件519項；進一步加強自願性披露，在定期報告充分展示本行服務實體經濟、做好「五篇大文章」、服務高水平對外開放、推動數字化轉型等市場關注的工作進展，結合市場關切優化披露內容，強化業務指標披露的深度和廣度，促進與資本市場良性互動。持續提升信息披露事務管理能力，優化信息披露責任機制和信息員工作機制，加強信息披露專業人才隊伍建設，培育合規文化；強化內幕信息管理，做好內幕信息知情人檔案登記和監管報送工作；全面開展信息披露數字化轉型，推動信息披露工作提質增效，為投資者提供更加充分、透明的信息。

本行信息披露工作連續12年保持上交所最高評價「A」，2024年年度報告榮獲美國通訊公關職業聯盟 (League of American Communications Professionals)「年度報

告綜合類評比獎」和國際年報評比(Annual Report Competition)「最佳信息圖表獎」。

143投資者關係

2025年，本行根據監管要求和管理需要，認真積極開展股東服務、股權管理、市

場溝通等各項投資者關係工作。本行緊密跟蹤市場動態，密切監測市值管理關鍵指標，不斷提升市場溝通質效，持續打造專業高效的投資者關係管理實踐，努力推動本行投資價值合理反映公司質量。精心籌備年度、中期業績發佈會和季度業績說明會，行長及其他高級管理人員參加有關活動，充分傳遞本行經營業績穩健、股東回報良好、全球化特色優勢進一步強化、發展質量持續提升的投資價值。深度開展機構投資者交流，舉辦境內外業績和項目路演，參加多場投行論壇，上門拜訪，接待來訪和線上會議，及時做好相關信息備查登記，與各類股東深度交流，吸引更多理性投資、價值投資、長期投資。持續強化中小投資者服務，專業解答投資者熱線及郵件問詢，及時回覆「上證e互動」網絡平台詢問，優化本行官網投資者關係專欄信息。充分發揮資本市場橋樑紐帶作用，主動向外了解投資者關切，及時向內傳遞市場訴求及建議，賦能本行經營管理，促進實現高質量發展。

估值提升暨提質增效重回報計劃2025年，本行積極落實國務院《關於加強監管防範風險推動資本市場高質量發展的若干意見》和中國證監會《上市公司監管指引10號——市值管理》等要求，響應上交所《關於開展滬市公司「提質增效重回報」專項行動的倡議》，制定實施《中國銀行股份有限公司市值管理辦法》《中國銀行股份有限公司估值提升暨提質增效重回報計劃》。以提高公司質量為基礎，聚焦穩健經營，堅持高質量發展，全力服務國家戰略和社會民生，不斷提升經營效率和價值創造能力，加快提升全球佈局能力和國際競爭力，有效統籌發展和安全（請參見「管理層討論與分析」部分）。本行堅持為股東創造價值，長期重視投資者回報，近年來派息率保持較高水平。順利完成

2024年度首次中期派息，並進行2025年中期分紅，且派息時間有所提前，讓投資

者盡早分享本行經營業績成果。創新實施H股派息人民幣選擇權工作，助力推進人民幣國際使用進程，為投資者提供收息幣種選擇和服務便利。主動開展多層次、多渠道、多維度的投資者溝通，持續提升信息透明度和精準度，增進投資者對本行投資價值的關注和認同。

144董事會報告

董事會全體同仁謹此提呈本行及其附屬公司（合稱「本集團」）截至2025年12月31日的董事會報告及經審計的合併財務報表。

主要業務

本行從事銀行業及有關的金融服務，包括商業銀行、投資銀行、直接投資、證券、保險、基金、飛機租賃、資產管理、金融科技、金融租賃等。

主要客戶

本年度內，本集團最大五名客戶佔本集團利息收入及其他經營收入總金額少於

30%。

業績及分配普通股情況本行2025年度業績載於合併財務報表。董事會建議派發2025年末期普通股股利每

10股1.169元人民幣（稅前），須待本行股東會批准後生效。如獲批准，本行所派

2025年末期普通股股利將以人民幣計值和宣佈，以人民幣或等值港幣支付，為H股

股東提供人民幣派息幣種選擇權，H股股東有權選擇全部（香港中央結算（代理人）有限公司可選擇全部或部分）以人民幣或港幣收取H股末期股利。港幣實際派發金額按照股東選擇幣種開始日之前的五個工作日（不含開始日當日），中國外匯交易中心每日11點公佈的人民幣對港幣參考匯率的平均值計算。上述股利將支付予在

2026年7月9日收市後名列本行股東名冊的A股股東和H股股東。根據有關監管要求

和業務規則，A股股利的發放時間預計為2026年7月10日，H股股利的發放時間預計為2026年8月19日。本行將於2026年7月6日（星期一）至7月9日（星期四）（首尾兩天包括在內）暫停辦理H股股份過戶登記手續，以確定有權收取末期普通股股利的股東名單。本行H股股東如欲獲派發末期普通股股利而尚未登記過戶文件，須於

2026年7月3日（星期五）下午4時30分或之前，將過戶文件連同有關股票一併送交

本行H股股份登記處香港中央證券登記有限公司，地址為中國香港灣仔皇后大道東

183號合和中心17樓1712-1716室。本行H股股份除息前的最後一個交易日為2026年6月30日（星期二），本行將於2026年7月2日（星期四）起除息。本次分配不實施資本公積金轉增股本。

本行於2025年11月27日召開的2025年第四次臨時股東會批准按照每10股1.094元

人民幣（稅前）派發2025年中期普通股股利。A股、H股股利均已按規定於2025年

12月和2026年1月向股東發放，該分配方案已實施完畢，實際派發普通股股利總額

約為352.50億元人民幣（稅前）。

本行於2025年4月16日召開的2025年第一次臨時股東會批准按照每10股1.216元人民幣（稅前）派發2024年末期普通股股利。A股、H股股利均已按規定於2025年4月和5月向股東發放，該分配方案已實施完畢，實際派發普通股股利總額約為357.98億元人民幣（稅前）。

本行於2024年12月20日召開的2024年第三次臨時股東會批准按照每10股1.208

元人民幣（稅前）派發2024年中期普通股股利。A股、H股股利均已按規定於2025年1月和2月向股東發放，該分配方案已實施完畢，實際派發普通股股利總額約為

355.62億元人民幣（稅前）。

145優先股情況

本行2025年第五次董事會會議審議批准了第三、四期境內優先股的股息分配方案，批准本行於2025年6月27日派發第三期境內優先股股息，派息總額為25.404億元人民幣（稅前），股息率為3.48%（稅前）；批准本行於2025年8月29日派發第四期境內優先股股息，派息總額為8.829億元人民幣（稅前），股息率為3.27%（稅前）。該分配方案已實施完畢。

本行2024年第四次董事會會議審議批准了第二期境外優先股的股息分配方案，批准本行於2025年3月4日派發第二期境外優先股股息，根據本行第二期境外優先股發行條款，第二期境外優先股股息以美元支付，派息總額約為1.015億美元（稅後），股息率為3.60%（稅後）。該分配方案已實施完畢。

前三年普通股現金分紅及資本公積金轉增股本情況本行股東是否實施每股派息金額派息總額應享稅後利潤資本公積金

分紅年度（元，稅前）（百萬元，稅前）（百萬元）派息率轉增股本

20250.22637291724302130%否

20240.24247136023784130%否

20230.23646959323190430%否

現金分紅政策的制定及執行情況普通股情況

本行充分考慮對股東的回報，同時兼顧本行的長遠利益、全體股東的整體利益及本行的可持續發展。

公司章程規定利潤分配政策應保持連續性和穩定性，明確了本行利潤分配原則、政策及調整的程序、利潤分配方案的審議等事宜，規定本行優先採用現金分紅的利潤分配方式，除特殊情況外，本行在當年盈利且累計未分配利潤為正的情況下，採取現金方式分配股利，每年以現金方式分配的利潤不少於歸屬於本行普通股股東的稅後利潤的10%。在審議利潤分配政策變更事項以及利潤分配方案時，本行為股東提供網絡投票方式。

146本行上述利潤分配政策的制定和執行符合公司章程的規定和股東會決議的要求，分

紅標準和比例明確、清晰，決策程序和機制完備，獨立董事充分發表意見，中小股東的合法權益得到充分保護。

本行普通股利潤分配方案經股東會審議批准。本行嚴格按照公司章程、股息分配政策和股東會關於利潤分配的決議派發了普通股股利。

優先股情況

本行優先股股東按照約定的票面股息率，優先於普通股股東分配利潤。本行應當以現金的形式向優先股股東支付股息，在完全支付約定的股息之前，不得向普通股股東分配利潤。

本行優先股採用每年派息一次的派息方式。優先股股東按照約定的股息率獲得股息後，不再同普通股股東一起參加剩餘利潤分配。

本行優先股採取非累積股息支付方式，即未向本次優先股股東足額派發股息的差額部分，不會累積到下一計息年度。本行有權取消優先股的派息，且不構成違約事件。本行可以自由支配取消派息的收益用於償付其他到期債務。

股息的支付不與本行自身的評級掛鈎，也不隨着評級變化而調整。

本行嚴格按照公司章程、優先股發行條款和董事會關於股息分配的決議派發了優先股股息。

捐款報告期內本集團慈善捐款額約為13800萬元人民幣。

股本

於本報告付印前的最後可行日期及根據已公開資料，本行具有足夠的公眾持股量，符合香港上市規則對公眾持股量的最低要求及在本行上市時香港聯交所所授予的有關豁免。

147可供分配儲備

本行可供分配儲備情況見合併財務報表附註五、39。

固定資產

本行固定資產情況見合併財務報表附註五、20。

財務摘要

本行過去五年的年度業績、資產及負債摘要請參見「財務摘要」部分。

關聯交易

2025年，本行嚴格遵循關聯交易法律法規、監管規定以及滬港兩地上市規則，關

聯交易按照商業原則合規開展，各項關聯交易管理機制平穩運行，合理保障了全體股東及本行整體利益。

根據國家金融監督管理總局《銀行保險機構關聯交易管理辦法》，本行2025年與關聯方累計發生關聯交易7.44萬億元（單位：人民幣，下同），其中同業業務關聯交易6.81萬億元，授信類關聯交易共計3949.81億元，資產轉移類關聯交易133.45億元，服務類關聯交易89.03億元，存款和其他類關聯交易2116.14億元。截至2025年12月31日，本行對單個關聯方的授信餘額（扣除保證金存款、質押的銀行存單和國債金額，下同）佔資本淨額（法人口徑，下同）的比例最高為1.49%，對單個關聯法人或非法人組織所在集團客戶的合計授信餘額佔資本淨額的比例最高為1.49%，對全部關聯方的授信餘額佔資本淨額的比例為5.80%，均符合相應監管比例要求。

本行2025年2月14日董事會審議通過《關於與中銀香港、馬來西亞子行等八家關聯方簽訂金融市場業務關聯交易統一交易協議的議案》，同意本行與中銀香港等八家關聯方簽訂統一交易協議，協議有效期一年；2025年12月19日董事會審議通過《關於上交所規則下中國銀行與中國中信金融資產管理股份有限公司、中國中信金融資產國際控股有限公司日常關聯交易合併金額上限的議案》，同意本行在《上海證券交易所股票上市規則》下，與中國中信金融資產管理股份有限公司及中國中信金融資產國際控股有限公司在2026年1月1日至2026年12月31日期間日常關聯交易

合併金額上限為734.60億元。

根據香港上市規則的規定，本行與本行的關連人士（定義見香港上市規則）間的交易構成本行的關連交易。對於該等交易，本行按照香港上市規則予以監控和管理。

2025年，在日常業務過程中，本行與本行的關連人士進行的關連交易，均可根據

香港上市規則豁免遵守有關申報、年度審核、公告及獨立股東批准的規定。

報告期內，本行無重大關聯交易。報告期末，會計準則下的關聯交易請參見合併財務報表附註五、43。

148董事在與本行構成競爭的業務中所佔的權益

本行董事沒有在與本集團直接或間接構成或可能構成競爭的業務中持有任何權益。

董事、高級管理人員的薪酬政策

本行已對董事、高級管理人員的薪酬政策作出明確規範。董事長、行長及其他副職負責人的薪酬，按照國家有關中央管理企業負責人薪酬制度改革的意見執行，由基本年薪、績效年薪以及任期激勵收入構成。其他高級管理人員的薪酬由基本年薪和績效年薪構成，部分績效年薪實行延遲支付，根據本行績效薪酬追索扣回制度，如在職期間出現職責內的風險損失超常暴露，本行可部分或者全部追回相應期限內已發放的績效薪酬，並止付尚未發放部分。獨立董事在本行領取酬金。非執行董事不在本行領取薪酬。本行為同時是本行員工的董事、高級管理人員提供報酬，包括工資、獎金以及社會保險、企業年金、補充醫療保險和住房公積金的單位繳存部分等。

董事、高級管理人員的報酬情況，請參見「董事、高級管理人員」部分。

董事的服務合約

本行所有董事均未與本行或本行附屬公司訂立任何在一年內不能終止，或除法定補償外還須支付補償方可終止的服務合約。

董事在重要交易、安排或合約中的權益

報告期內，本行任何董事或與其有關的實體均未直接或間接從本行、本行控股公司、附屬公司或各同系附屬公司的重要交易、安排或合約中擁有重大權益。

董事認購股份權益

報告期內，本行、本行控股公司、附屬公司或各同系附屬公司均未訂立任何安排，使董事或其配偶或18歲以下子女可以購買本行或任何其他法人團體的股份或債券而獲益。

董事在股份、相關股份及債券中的權益

就本行所知，截至2025年12月31日，本行董事或其各自的聯繫人均沒有在本行或其相聯法團（按香港《證券及期貨條例》第XV部所指的定義）的股份、相關股份或

債券中擁有任何權益或淡倉，該等權益或淡倉是根據香港《證券及期貨條例》第352條須備存的登記冊所記錄或根據香港上市規則附錄C3《標準守則》須知會本行及香港聯交所的權益。

149董事和高級管理人員之間財務、業務、家屬關係

本行董事和高級管理人員之間不存在任何關係，包括財務、業務、家屬或其他重大或相關的關係。

主要股東權益

本行主要股東權益請參見「股份變動和股東情況」部分。

管理合約

報告期內，本行沒有就整體或任何重要業務的管理和行政工作簽訂或存有任何合約。

股票增值權計劃及認股權計劃

關於本集團股票增值權計劃及認股權計劃見合併財務報表附註五、35。

股份的買賣及贖回

報告期內，本行及其子公司均未購買或出售本行的任何股份。本行贖回第二期境外優先股的情況，詳見「股份變動和股東情況」部分。

優先認股權

公司章程沒有關於優先認股權的強制性規定，不要求本行按股東的持股比例向現有股東發售新股。公司章程規定，本行增加資本，可以採用向不特定對象發行股份、向特定對象發行股份、向現有股東派送紅股、以公積金轉增股本或者法律法規規定以及相關監管機構批准的其他方式。

有關獲彌償條文

公司章程規定，在適用的法律、行政法規及公司章程規定允許的限度內，本行可為本行過去的和在職的董事購買和維持任何責任保險。除非董事被證明在履行其職責時未能誠實或善意地行事，本行將在法律、行政法規允許的最大範圍內，或在法律、行政法規未禁止的範圍內，用其自身的資產向每位過去的和在職的董事賠償其作為本行董事期間產生的任何責任。

報告期內，本行續保了董事責任保險，為本行董事依法履職過程中可能產生的賠償責任提供保障，促進董事充分履行職責。

150股票掛鈎協議

本行在報告期內未訂立股票掛鈎協議。

業務審視

有關本行就香港上市規則附錄D2業務審視相關要求的披露，請參見「管理層討論與分析」「可持續發展工作」及「合併財務報表」部分。相關披露內容構成董事會報告的一部分。

募集資金的使用情況

本行歷次發行資本工具募集資金已全部按照募集說明書等文件披露的用途使用，即用於補充本行資本，提升本行資本充足程度。詳情請參見本行在上交所網站、香港交易所網站及本行網站刊登的公告及合併財務報表附註。

報告期內，本行向特定對象發行A股股票募集資金使用情況，請參見本行2026年3月30日發佈的公告。

稅項和稅項減免

關於股利相關稅項及稅項減免事宜，可參見本行發佈的股利派發實施等相關公告。

本行股東依據相關規定及不時更新的稅務法規繳納相關稅項，並根據實際情況享受可能的稅項減免，並應就具體繳納事宜諮詢其專業稅務和法律顧問意見。

審計師

本行審計師情況，請參見「公司治理－聘任會計師事務所情況」部分。

151消費者權益保護

本行深入貫徹落實以人民為中心的發展思想，保護消費者合法權益，將消費者權益保護全面融入公司治理、經營發展戰略和企業文化，持續加強消費者權益保護體制建設，將消費者權益保護的理念與要求貫穿於全業務、全領域、全流程，有效滿足金融消費者多元需求，不斷提升人民群眾幸福感、獲得感、安全感。

本行已形成覆蓋董事會、高級管理層、執行層的消費者權益保護管理架構，夯實消費者權益保護工作主體責任。2025年，本行修訂《中國銀行股份有限公司消費者權益保護審查工作管理辦法》《中國銀行股份有限公司消費者金融營銷宣傳行為管理指引》，進一步加強消保審查管理和金融營銷宣傳行為管理。

本行已建立覆蓋電話客服、官方網站、移動客戶端、微銀行、電子郵箱、線下網點

等投訴受理渠道體系。2025年，本行綜合客服電話渠道滿意度、信用卡客服電話渠道滿意度均超過99%。

2025年，本行受理客戶投訴27.27萬件，投訴處理完結率100%。按投訴業務類別分，借記卡業務投訴佔比33.63%，信用卡業務投訴佔比29.09%，貸款業務投訴佔比14.34%，共佔77.06%；按消費者投訴原因分，制度流程方面投訴佔比

73.38%，收費定價方面投訴佔比8.59%，服務設施、設備、業務系統方面投訴佔

比5.62%，共佔87.59%；按消費者投訴區域分，投訴主要集中在廣東(7.89%)、深

圳(7.49%)、河南(6.87%)、山東(5.20%)、江蘇(4.97%)等分行。

2025年，本行累計對外開展金融教育宣傳活動超過26.8萬次。

本行董事會成員

執行董事：葛海蛟、張輝、劉進、蔡釗

非執行董事：張勇、黃秉華、劉輝、師永彥、樓小惠、李子民

獨立董事：讓*路易*埃克拉、喬瓦尼*特里亞、劉曉蕾、張然、高美懿、胡展雲董事會

2026年3月30日

152重要事項

重大訴訟、仲裁事項本行在正常業務經營中存在若干法律訴訟及仲裁事項。本行在多個國家和地區從事正常業務經營，由於國際經營的範圍和規模，本行有時會在不同司法轄區內面臨不同類型的訴訟、仲裁等法律法規事項，前述事項的最終處理存在不確定性。本行高級管理層認為前述事項現階段不會對本行的財務狀況或經營成果產生重大影響。如果這些事項的最終認定結果同原估計的金額存在差異，則該差異將對最終認定期間的損益產生影響。

收購及出售重大資產

報告期內，本行無收購及出售重大資產。

股權激勵計劃和員工持股計劃的實施情況

本行於2005年11月的董事會及股東會上通過了長期激勵政策，其中包括管理層股票增值權計劃和員工持股計劃。截至目前，本行管理層股票增值權計劃和員工持股計劃尚未實施。

重大合同及其履行情況

重大託管、承包、租賃事項

報告期內，本行未發生或存續有需披露的重大託管、承包、租賃其他公司資產的事項，也不存在其他公司託管、承包、租賃本行重大資產的事項。

重大擔保事項

本行開展對外擔保業務是經中國人民銀行和國家金融監督管理總局批准的，屬於本行常規的表外項目之一。本行在開展對外擔保業務時一貫遵循審慎原則，針對擔保業務的風險制定了具體的管理辦法、操作流程和審批程序，並據此開展相關業務。

除此之外，報告期內，本行未發生或存續有需披露的其他重大擔保事項。

本行擔保業務以保函為主，截至2025年12月31日，本行開出保函的擔保金額見合併財務報表附註五、41。

報告期內，本行不存在違反法律、行政法規和中國證監會規定的對外擔保情況。

其他重大合同

報告期內，本行未發生或存續有需披露的其他重大合同。

153控股股東及其他關聯方非經營性佔用資金情況

報告期內，本行不存在控股股東及其他關聯方非經營性佔用本行資金的情況。

承諾事項

匯金公司在本行首次公開發行時曾做出「不競爭承諾」。截至2025年12月31日，匯金公司嚴格履行該承諾，無違反承諾的行為。

本行控股股東、董事及高級管理人員在向特定對象發行A股股票時，曾做出關於填補即期回報措施能夠得到切實履行的承諾；財政部在認購本行股份時，曾就股份限售等事項做出承諾。截至2025年12月31日，本行控股股東、董事、高級管理人員及財政部嚴格履行承諾，無違反承諾的行為。

本行及本行董事、高級管理人員、控股股東受處罰情況

報告期內，本行及本行董事、高級管理人員、控股股東不存在涉嫌犯罪被依法採取強制措施，受到刑事處罰，涉嫌違法違規被中國證監會立案調查或者受到中國證監會行政處罰，或者受到其他有權機關重大行政處罰的情形；本行的董事、高級管理人員、控股股東不存在涉嫌嚴重違紀違法或者職務犯罪被紀檢監察機關採取留置措

施且影響其履行職責的情形；本行董事、高級管理人員不存在因涉嫌違法違規被其他有權機關採取強制措施且影響其履行職責的情形。

本行及本行控股股東的誠信情況

本行及本行控股股東在報告期內不存在未履行法院生效法律文書確定的義務、所負數額較大的債務到期未清償等情況。

其他事項

報告期內，本行依據監管要求所披露的其他重大事項請參見本行在上交所網站、香港交易所網站及本行網站刊登的公告。

154獨立核數師報告

致中國銀行股份有限公司全體股東：

（於中華人民共和國註冊成立的股份有限公司）意見

我們已審計列載於第166至389頁的中國銀行股份有限公司（「貴行」）及其子公司（以下統稱「貴集團」）的合併財務報表，此合併財務報表包括於2025年12月31日的合併財務狀況表與截至該日止年度的合併利潤表、合併綜合收益表、合併股東權益

變動表和合併現金流量表，以及合併財務報表附註，包括重要會計政策信息。

我們認為，該等合併財務報表已根據國際會計準則理事會頒佈的《國際財務報告會計準則》真實而公允地反映了貴集團於2025年12月31日的合併財務狀況及截至該

日止年度的合併財務表現及合併現金流量，並已遵照香港《公司條例》的披露規定妥為擬備。

意見的基礎

我們已根據國際審計與鑑證準則理事會頒佈的《國際審計準則》進行審計。我們在該等準則下承擔的責任已在本報告「核數師就審計合併財務報表承擔的責任」部分中作進一步闡述。根據香港會計師公會頒佈的適用於公眾利益實體財務報表審計的《專業會計師道德守則》（以下簡稱「守則」），我們獨立於貴集團，並已履行守則中的其他專業道德責任。我們相信，我們所獲得的審計憑證能充足及適當地為我們的審計意見提供基礎。

155獨立核數師報告（續）

關鍵審計事項

關鍵審計事項是根據我們的專業判斷，認為對本期合併財務報表的審計最為重要的事項。這些事項是在對合併財務報表整體進行審計並形成意見的背景下進行處理的，我們不對這些事項提供單獨的意見。我們對下述每一事項在審計中是如何應對的描述也以此為背景。

我們已經履行了本報告「核數師就審計合併財務報表承擔的責任」部分闡述的責任，包括與這些關鍵審計事項相關的責任。相應地，我們的審計工作包括執行為應對評估的合併財務報表重大錯報風險而設計的審計程序。我們執行審計程序的結果，包括應對下述關鍵審計事項所執行的程序，為合併財務報表整體發表審計意見提供了基礎。

156獨立核數師報告（續）

關鍵審計事項（續）

關鍵審計事項：該事項在審計中是如何應對：

以攤餘成本計量的客戶貸款和墊款的預期信用損失

貴集團在預期信用損失的計量中使用了較我們評估並測試了與貸款發放、貸後管

多重大判斷和假設，例如：理、信用評級、押品管理以及預期信用損失相關的關鍵內部控制的設計和執行的有

*信用風險是否顯著增加－信用風險效性，其中包括：

是否顯著增加的認定標準高度依賴判斷，並可能對存續期較長的以攤餘成*在我們信息科技審計專家的協助下，本計量的客戶貸款和墊款的預期信用評估並測試用於確認預期信用損失準

損失有重大影響；備的數據和流程，包括貸款業務數據、內部信用評級數據、宏觀經濟數

*模型和參數－計量預期信用損失所使據等，及減值系統的計算邏輯、數據用的模型本身具有較高的複雜性，模輸入、系統接口等；

型參數輸入較多且參數估計過程涉及

較多的判斷和假設；*評估並測試預期信用損失法管理、實

施及監督相關的關鍵內部控制，包括*前瞻性信息－運用專家判斷對宏觀經重要政策制度、重要模型及關鍵參數

濟進行預測，考慮不同經濟情景權重及其調整的審批、模型表現的持續監下，對預期信用損失的影響；測、模型驗證和參數校準等。

*是否已發生信用減值－認定是否已發我們根據貸款的行業、評級和逾期記錄等

生信用減值需要考慮多項因素，且其特徵，採用風險導向的抽樣方法，選取樣預期信用損失的計量依賴於未來預計本執行了信貸審閱程序，基於貸後調查報現金流量的估計。告、債務人的財務信息、抵質押品價值評估報告以及其他可獲取信息，分析債務人截至2025年12月31日，以攤餘成本計量的的還款能力，評估貴集團對貸款評級及階客戶貸款和墊款總額為人民幣221726.22段劃分的判斷結果。對已發生信用減值的億元，相關貸款減值準備總額為人民幣貸款和墊款，我們在抽樣的基礎上，通過

5767.23億元。考慮到預期信用損失的計分析管理層預計未來現金流量的金額、時

量涉及較多重大判斷和假設，我們將其作間以及發生概率，尤其是抵質押品的可回為一項關鍵審計事項。收金額，重新計算減值準備。

157獨立核數師報告（續）

關鍵審計事項（續）

關鍵審計事項：該事項在審計中是如何應對：

以攤餘成本計量的客戶貸款和墊款的預期信用損失（續）

相關披露參見合併財務報表附註二、4，在我們模型專家的協助下，我們對客戶貸

附註三、1，附註五、17和附註六、2。款和墊款預期信用損失模型、重要參數、管理層重大判斷及其相關假設的應用進行

了評估及測試，主要集中在以下方面：

*結合宏觀經濟情況變化、行業風險因素，及預期信用損失模型驗證、重檢及優化的結果，評估預期信用損失模型方法論以及相關參數，包括違約概率、違約損失率、違約風險敞口、風

險分組、信用風險是否顯著增加等；

*評估管理層確定預期信用損失時採用

的前瞻性信息，包括宏觀經濟變量的預測和多個宏觀情景的假設及權重等；

*通過回溯測試，評估管理層對是否已發生信用減值的認定的合理性。

我們評估並測試了與貴集團信用風險敞口和預期信用損失相關披露的關鍵內部控制設計和執行的有效性。

158獨立核數師報告（續）

關鍵審計事項（續）

關鍵審計事項：該事項在審計中是如何應對：

金融資產的估值貴集團以公允價值計量的金融資產使用活我們評估並測試了與金融資產估值相關的

躍市場報價或估值技術確定其公允價值。關鍵內部控制的設計和執行的有效性，包對於沒有活躍市場報價的金融資產，如私括估值模型和假設的驗證和審批、估值結募基金、非上市股權和部分債權類投資果的覆核和審批，以及相關系統的一般控等，貴集團採用估值技術確定其公允價制、系統接口及自動計算等關鍵內部控值，而估值技術中可能包括採用重大不可制。

觀察參數，依賴管理層主觀判斷的假設和估計。採用不同的估值技術或假設，可能我們選取樣本執行了審計程序，對貴集團導致對金融資產的公允價值的估計存在重所採用的估值技術、參數和假設進行評大差異。估。

截至2025年12月31日，貴集團持有的以公對於公允價值第一層級的金融資產，將貴允價值計量的金融資產賬面價值為人民幣集團的估值結果與未經調整的活躍市場報

68526.61億元。包括，採用活躍市場中的價進行比對。

報價（未經調整）計量的公允價值第一層級金融資產（佔10.58%)；使用估值技術計量對於公允價值第二層級及第三層級的金融並採用了可觀察參數的公允價值第二層級資產，我們通過對比當前市場上同業機構金融資產（佔86.25%)；在估值中採用重大常用的估值技術，將所採用的可觀察參數不可觀察參數的金融資產，因其估值存在與可獲得的外部市場數據進行核對，獲取更高的不確定性，被劃分為公允價值第三不同來源的估值結果進行比較分析，對貴層級的金融資產（佔3.17%)。考慮以公允集團採用的估值技術、參數及假設進行評價值計量的金融資產金額的重要性，且第估；對於在估值中採用了重大不可觀察參三層級金融資產公允價值的確定存在不確數的金融資產，我們利用我們估值專家對定性，涉及較多的主觀判斷，我們將金融估值模型及不可觀察參數進行評估，選取資產的估值作為一項關鍵審計事項。樣本重新執行獨立的估值，並將估值結果與貴集團的估值進行比較。

相關披露參見合併財務報表附註二、4，

附註三、2，附註五、15，附註五、16，我們評估並測試了與貴集團金融工具公允

附註五、17，附註五、18和附註六、5。價值相關披露的關鍵內部控制設計和執行的有效性。

159獨立核數師報告（續）

關鍵審計事項（續）

關鍵審計事項：該事項在審計中是如何應對：

結構化主體的合併評估及披露

貴集團在開展資產管理、金融投資、資產我們評估並測試了與結構化主體合併相關

證券化等業務過程中，享有很多不同的結的關鍵內部控制設計和執行的有效性。

構化主體的權益，比如銀行理財產品、基金、資產管理計劃等。貴集團需要綜合考我們根據貴集團在綜合考慮所有相關事實慮擁有的權力、享有的可變回報及兩者的和情況的基礎上對結構化主體擁有的權聯繫等，判斷對每個結構化主體是否存在力、從結構化主體獲得的可變回報的量級控制，從而應將其納入合併報表範圍。和可變動性以及兩者聯繫的分析，評估了貴集團對其是否控制結構化主體的分析和貴集團在逐一分析是否對結構化主體存在結論。

控制時需要考慮諸多因素，包括每個結構化主體的設立目的、貴集團主導其相關活我們選取樣本檢查了相關的合同文件，了動的能力、直接或間接持有的權益及回解結構化主體設立的目的，分析貴集團對報、獲取的管理業績報酬、提供信用增級結構化主體的權利及可變回報，包括是否或流動性支持等而獲得的報酬或承擔的損對結構化主體有法定或推定義務最終承擔失等。對這些因素進行綜合分析並形成控結構化主體的損失（如貴集團是否對其發制與否的結論，涉及重大的管理層判斷和起的結構化主體提供過流動性支持、信用估計。考慮到該事項的重要性以及管理層增級等情況等）。

判斷的複雜程度，我們將其作為一項關鍵審計事項。我們評估並測試了與貴集團對未納入合併範圍的結構化主體相關披露的關鍵內部控

相關披露參見合併財務報表附註二、2，制設計和執行的有效性。

附註三、6和附註五、46。

160獨立核數師報告（續）

刊載於年度報告內其他信息

董事需對其他信息負責。其他信息包括刊載於年度報告內的信息，但不包括合併財務報表及我們的核數師報告。

我們對合併財務報表的意見並不涵蓋其他信息，我們亦不對該等其他信息發表任何形式的鑑證結論。

結合我們對合併財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與合併財務報表或我們在審計過程中所了解的情況存在重大抵觸或者

似乎存在重大錯報的情況。基於我們已執行的工作，如果我們認為其他信息存在重大錯報，我們需要報告該事實。在這方面，我們沒有任何報告。

董事就合併財務報表須承擔的責任

董事須負責根據國際會計準則理事會頒佈的《國際財務報告會計準則》及香港《公司條例》的披露規定擬備真實而公允的合併財務報表，並對其認為為使合併財務報表的擬備不存在由於欺詐或錯誤而導致的重大錯報所需的內部控制負責。

在擬備合併財務報表時，董事負責評估貴集團持續經營的能力，並在適用情況下披露與持續經營有關的事項，以及使用持續經營為會計基礎，除非董事有意將貴集團清盤或停止經營，或別無其他實際的替代方案。

審計委員會協助董事履行職責，監督貴集團的財務報告過程。

161獨立核數師報告（續）

核數師就審計合併財務報表承擔的責任

我們的目標，是對合併財務報表整體是否不存在由於欺詐或錯誤而導致的重大錯報取得合理保證，並出具包括我們意見的核數師報告。我們僅對全體股東作出報告，除此以外，本報告並無其他用途。我們不會就核數師報告的內容向任何其他人士負上或承擔任何責任。

合理保證是高水平的保證，但不能保證按照《國際審計準則》進行的審計，在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可以由欺詐或錯誤引起，如果合理預期它們單獨或匯總起來可能影響合併財務報表使用者依賴合併財務報表所作出的經濟決定，則有關的錯報可被視作重大。

在根據《國際審計準則》進行審計的過程中，我們運用了專業判斷，保持了專業懷疑態度。我們亦：

*識別和評估由於欺詐或錯誤而導致合併財務報表存在重大錯報的風險，設計及執行審計程序以應對這些風險，以及獲取充足和適當的審計憑證，作為我們意見的基礎。由於欺詐可能涉及串謀、偽造、蓄意遺漏、虛假陳述，或凌駕於內部控制之上，因此未能發現因欺詐而導致的重大錯報的風險高於未能發現因錯誤而導致的重大錯報的風險。

*了解與審計相關的內部控制，以設計適當的審計程序，但目的並非對貴集團內部控制的有效性發表意見。

*評價董事所採用會計政策的恰當性及作出會計估計和相關披露的合理性。

*對董事採用持續經營會計基礎的恰當性作出結論。根據所獲取的審計憑證，確定是否存在與事項或情況有關的重大不確定性，從而可能導致對貴集團的持續經營能力產生重大疑慮。如果我們認為存在重大不確定性，則有必要在核數師報告中提請使用者注意合併財務報表中的相關披露。假若有關的披露不足，則我們應當發表非無保留意見。我們的結論是基於核數師報告日止所取得的審計憑證。然而，未來事項或情況可能導致貴集團不能持續經營。

*評價合併財務報表的整體列報方式、結構和內容，包括披露，以及合併財務報表是否公允反映交易和事項。

*計劃和執行集團審計，以獲取關於貴集團內實體或業務單位財務信息的充足和適當的審計憑證，以便對合併財務報表形成審計意見提供基礎。我們負責指導、監督和覆核為集團審計而執行的審計工作。我們為審計意見承擔全部責任。

除其他事項外，我們與審計委員會溝通了計劃的審計範圍、時間安排、重大審計發現等，包括我們在審計中識別出內部控制的任何重大缺陷。

162獨立核數師報告（續）

核數師就審計合併財務報表承擔的責任（續）

我們還向審計委員會提交聲明，說明我們已符合有關獨立性的相關專業道德要求，並與他們溝通有可能合理地被認為會影響我們獨立性的所有關係和其他事項，以及為消除對獨立性的威脅所採取的行動或防範措施（若適用）。

從與審計委員會溝通的事項中，我們確定哪些事項對本期合併財務報表的審計最為重要，因而構成關鍵審計事項。我們在核數師報告中描述這些事項，除非法律法規不允許公開披露這些事項，或在極端罕見的情況下，如果合理預期在我們報告中溝通某事項造成的負面後果超過產生的公眾利益，我們決定不應在報告中溝通該事項。

出具本獨立核數師報告的審計項目合夥人是涂珮施（執業證書編號：P04721)。安永會計師事務所執業會計師香港

2026年3月30日

163合併財務報表

目錄合併財務報表

合併利潤表.........................................166

合併綜合收益表......................................167

合併財務狀況表......................................168

合併股東權益變動表...................................170

合併現金流量表......................................172合併財務報表附註

一、公司基本情況............................................174

二、重要會計政策信息..........................................175

三、在執行會計政策中所作出的重要會計估計和判斷......................211

四、稅項................................................214

五、合併財務報表主要項目附註

1淨利息收入..............................................215

2手續費及佣金收支淨額.....................................216

3淨交易收益..............................................216

4金融資產轉讓淨收益.......................................217

5其他營業收入.............................................217

6營業費用...............................................218

7員工費用...............................................219

8董事及監事薪酬...........................................220

9信用減值損失.............................................224

10所得稅...............................................225

11每股收益..............................................227

12其他綜合收益............................................228

13現金及存放同業...........................................230

14存放中央銀行............................................231

15拆放同業..............................................232

16衍生金融工具及套期會計...................................233

17客戶貸款和墊款...........................................241

18金融投資..............................................247

19投資聯營企業及合營企業...................................256

20固定資產..............................................257

21在建工程..............................................260

22投資物業..............................................261

23其他資產..............................................263

24資產減值準備............................................268

25同業存入..............................................270

26對中央銀行負債...........................................270

27存出發鈔基金和發行貨幣債務................................271

28同業拆入..............................................271

29交易性金融負債...........................................272

30客戶存款..............................................273

31發行債券..............................................275

164目錄（續）

32借入其他資金............................................280

33應付稅款..............................................281

34退休福利負債............................................281

35股票增值權計劃...........................................283

36遞延所得稅.............................................283

37其他負債..............................................286

38股本、其他權益工具及資本公積..............................289

39盈餘公積、一般準備、法定儲備金及未分配利潤.................294

40非控制性權益............................................297

41或有事項及承諾...........................................297

42現金流量表補充資料.......................................302

43關聯交易..............................................303

44分部報告..............................................314

45金融資產的轉讓...........................................320

46在結構化主體中的權益.....................................322

47金融資產和金融負債的抵銷..................................324

48本行財務狀況表及股東權益變動表............................326

49期後事項..............................................330

六、金融風險管理

1概述.................................................331

2信用風險...............................................332

3市場風險...............................................362

4流動性風險..............................................371

5公允價值...............................................377

6資本管理...............................................385

7保險風險...............................................389

補充信息

一、國際財務報告會計準則與中國企業會計準則合併財務報表差異說明...390

二、未經審計補充信息

1貨幣集中情況.............................................390

2逾期資產...............................................391

3商業銀行全球系統重要性評估指標............................392

42024年商業銀行國內系統重要性評估指標......................393

165中國銀行股份有限公司

合併利潤表

截至二零二五年十二月三十一日止年度（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）附註2025年2024年利息收入五、110009071071539

利息支出五、1(560202)(622605)淨利息收入440705448934

手續費及佣金收入五、29544988587

手續費及佣金支出五、2(13212)(11997)手續費及佣金收支淨額8223776590

淨交易收益五、35205436491

金融資產轉讓淨收益五、41466711399

其他營業收入五、57020359357營業收入659866632771

營業費用五、6(256623)(235770)

信用減值損失五、9(102004)(102463)

其他資產減值損失(1083)(259)營業利潤300156294279

聯營企業及合營企業投資淨收益五、191132675稅前利潤301288294954

所得稅五、10(43352)(42235)稅後利潤257936252719

歸屬於：

本行股東243021237841非控制性權益1491514878

257936252719

每股收益（人民幣元）五、11

－基本每股收益0.740.75

－稀釋每股收益0.740.75

已宣告派發或擬派發的股利詳情請參見附註五、39.3。

後附合併財務報表附註為本合併財務報表的組成部分。

166中國銀行股份有限公司

合併綜合收益表

截至二零二五年十二月三十一日止年度（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）附註2025年2024年本年利潤257936252719

其他綜合收益：五、12預計不能重分類計入損益的項目

－退休福利計劃精算收益╱（損失）7(11)

－指定以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具公允價值變動11575176

－其他(22)48小計11425213預計將重分類計入損益的項目

－以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具

公允價值變動(30253)58713

－以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具

信用損失準備(1495)(1501)

－保險合同金融變動241(7247)

－外幣報表折算差額(6395)5610

－其他164505

小計(37738)56080

本年其他綜合收益（稅後淨額）(36596)61293本年綜合收益總額221340314012

綜合收益歸屬於：

本行股東207895298136非控制性權益1344515876

221340314012

後附合併財務報表附註為本合併財務報表的組成部分。

167中國銀行股份有限公司

合併財務狀況表

二零二五年十二月三十一日（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）

2025年2024年

附註12月31日12月31日資產

現金及存放同業五、13577545582448

存放中央銀行五、1424671042467857

拆放同業五、1514984271442072

存出發鈔基金五、27230240217405貴金屬305698179635

衍生金融資產五、16132841183177

客戶貸款和墊款淨額五、172287676921055282

金融投資五、1896596108360277

－以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產757713600297

－以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產46308144388945

－以攤餘成本計量的金融資產42710833371035

投資聯營企業及合營企業五、194107440972

固定資產五、20231955223905

在建工程五、212529421717

投資物業五、222395722431

遞延所得稅資產五、368210762691

其他資產五、23205455201430資產總計3835807635061299後附合併財務報表附註為本合併財務報表的組成部分。

168中國銀行股份有限公司

合併財務狀況表（續）

二零二五年十二月三十一日（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）

2025年2024年

附註12月31日12月31日負債

同業存入五、2531873032933752

對中央銀行負債五、2617340551112016

發行貨幣債務五、27230111217415

同業拆入五、28553686607201

交易性金融負債五、297971757604

衍生金融負債五、16131022153456

客戶存款五、302618243124202588

發行債券五、3122946882056549

借入其他資金五、325454542961

應付稅款五、333260929021

退休福利負債五、3414791594

遞延所得稅負債五、36103799130

其他負債五、37657927685048負債合計3514995232108335股東權益本行股東應享權益

股本五、38.1322212294388

其他權益工具五、38.2369953409513

－優先股99969119550

－永續債269984289963

資本公積五、38.3272304135768

其他綜合收益五、125983495268

盈餘公積五、39.1302179279006

一般準備及法定儲備金五、39.2455118414638

未分配利潤五、3912824441187650

30640442816231

非控制性權益五、40144080136733股東權益合計32081242952964負債及股東權益總計3835807635061299本合併財務報表於2026年3月30日由本行董事會批准並授權公佈。

後附合併財務報表附註為本合併財務報表的組成部分。

葛海蛟張輝董事董事

169170

中國銀行股份有限公司合併股東權益變動表

截至二零二五年十二月三十一日止年度（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）本行股東應享權益一般準備其他權益工具其他綜合及法定未分配非控制性附註股本優先股永續債資本公積收益盈餘公積儲備金利潤權益合計

2025年1月1日2943881195502899631357689526827900641463811876501367332952964

綜合收益總額––––(35126)––24302113445221340

所有者投入資本五、38.127824––137128–––––164952其他權益工具持有者投入和

減少資本五、38.2–(19581)(19979)(676)–––––(40236)

收購子公司––––––––9191

非控制性股東投入和減少資本–––13––––26902703

提取盈餘公積五、39.1–––––23173–(23173)––

提取一般準備及法定儲備金五、39.2––––––40480(40480)––

股利分配五、39.3–––––––(84882)(8907)(93789)

其他綜合收益結轉留存收益––––(308)––308––

其他–––71––––2899

2025年12月31日322212999692699842723045983430217945511812824441440803208124

後附合併財務報表附註為本合併財務報表的組成部分。171中國銀行股份有限公司

合併股東權益變動表（續）

截至二零二五年十二月三十一日止年度（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）本行股東應享權益一般準備其他權益工具其他綜合及法定未分配非控制性附註股本優先股永續債資本公積收益盈餘公積儲備金利潤權益合計

2024年1月1日2943881195502799551357363471925672937928511291481273052756815

綜合收益總額––––60295––23784115876314012其他權益工具持有者投入和

減少資本––10008(12)–––––9996

收購子公司––––––––690690

非控制性股東減少資本–––15––––(54)(39)

提取盈餘公積五、39.1–––––22277–(22277)––

提取一般準備及法定儲備金五、39.2––––––35353(35353)––

股利分配–––––––(121455)(7096)(128551)

其他綜合收益結轉留存收益––––254––(254)––

其他–––29––––1241

2024年12月31日2943881195502899631357689526827900641463811876501367332952964

後附合併財務報表附註為本合併財務報表的組成部分。中國銀行股份有限公司合併現金流量表

截至二零二五年十二月三十一日止年度（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）附註2025年2024年經營活動產生的現金流量稅前利潤301288294954

調整：

資產減值損失103087102722固定資產及使用權資產折舊2123921566無形資產及其他資產攤銷67957655

處置固定資產、無形資產和

其他長期資產淨收益(1947)(2635)

處置子公司、聯營企業及

合營企業投資淨收益(807)(13)

聯營企業及合營企業投資淨收益(1132)(675)

金融投資利息收入(234580)(217128)

證券投資收到的股利(572)(559)

金融投資淨收益(13759)(10356)發行債券利息支出5375858002

已減值貸款利息收入(1862)(2096)租賃負債利息支出551609

經營性資產和負債項目淨變化：

存放中央銀行淨（增加）╱減少額(25034)52038

存放及拆放同業淨（增加）╱減少額(89857)10150

貴金屬淨增加額(126078)(82640)

客戶貸款和墊款淨增加額(1930152)(1688167)

其他資產淨增加額(39355)(68250)同業存入淨增加額253333680598

對中央銀行負債淨增加╱（減少）額621291(120460)

同業拆入淨（減少）╱增加額(52683)119587客戶存款淨增加額19772101232937借入其他資金淨增加額115846785其他負債淨增加額30015230321經營活動收到的現金流量862333624945

支付的所得稅(50303)(73979)經營活動收到的現金流量淨額812030550966後附合併財務報表附註為本合併財務報表的組成部分。

172中國銀行股份有限公司

合併現金流量表（續）

截至二零二五年十二月三十一日止年度（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）附註2025年2024年投資活動產生的現金流量

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收到的現金1339410907

處置子公司、聯營企業及合營企業投資收到的現金350723分得股利或利潤收到的現金12811244金融投資收到的利息收入228343214539

處置╱到期金融投資收到的現金49305484802831

增加子公司、聯營企業及

合營企業投資支付的現金(2259)(1130)

購建固定資產、無形資產和

其他長期資產支付的現金(51273)(27236)

購買金融投資支付的現金(6195501)(5809699)

其他與投資活動有關的現金流量淨額–2535

投資活動支付的現金流量淨額(1071960)(805986)籌資活動產生的現金流量發行債券收到的現金20331091497728

普通股股東投入的現金164952–發行其他權益工具收到的現金7498049996

非控制性股東投入的現金70–

償還債務支付的現金(1812634)(1263876)

償付發行債券利息支付的現金(34266)(32532)

贖回其他權益工具支付的現金(112486)(40000)

向普通股股東分配股利支付的現金(94403)(69593)向其他權益工具持有者

分配股利和利息支付的現金(14564)(16298)

向非控制性股東分配股利支付的現金(8888)(7094)

其他與籌資活動有關的現金流量淨額(7245)(6471)籌資活動收到的現金流量淨額188625111860

匯率變動對現金及現金等價物的影響7219(4636)

現金及現金等價物淨減少額(64086)(147796)

現金及現金等價物－年初餘額23689292516725

現金及現金等價物－年末餘額五、4223048432368929

經營活動的現金流量淨額包括：

收到利息801619892693

支付利息(503677)(505806)後附合併財務報表附註為本合併財務報表的組成部分。

173中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）一公司基本情況

中國銀行股份有限公司（以下簡稱「本行」或「中國銀行」）系國有控股股份制商業銀行，其前身中國銀行成立於1912年2月5日。自成立之日至1949年，本行曾履行中央銀行、國際匯兌銀行和國際貿易專業銀行等職能。1949年以後，本行成為國家外匯外貿專業銀行。1994年，本行開始向國有商業銀行轉軌。

根據國務院批准的中國銀行股份制改革實施總體方案，本行於2004年8月26日整體改制為股份制商業銀行，成立中國銀行股份有限公司。2006年，本行在香港聯合交易所有限公司和上海證券交易所上市。

本行經國家金融監督管理總局（原中國銀行保險監督管理委員會，以下簡稱「金融監管總局」）批准持有B0003H111000001號金融許可證，並經國家工商行政管理總局核准領取統一社會信用代碼911000001000013428號企業法人營業執照。註冊地址為中國北京市復興門內大街1號。

本行及本行所屬子公司（以下簡稱「本集團」或「中國銀行集團」）在境內、中國

香港澳門台灣以及國際主要金融中心地區從事全面的公司金融業務、個人金融

業務、資金業務、投資銀行業務、保險業務和其他業務。

本行的主要監管者為金融監管總局。本集團中國香港澳門台灣及其他國家和地區機構亦需遵循經營所在地監管機構的監管要求。

本行的母公司－中央匯金投資有限責任公司（以下簡稱「匯金公司」）為中國投

資有限責任公司（以下簡稱「中投公司」）的全資子公司。

本合併財務報表經本行董事會於2026年3月30日決議批准報出。

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2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）二重要會計政策信息

1財務報表編製基礎

本集團合併財務報表依據國際財務報告會計準則編製並同時遵循了中國香港

《公司條例》的信息披露要求。

本合併財務報表中，以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產及金融負債（包括衍生金融工具）和投資物業按公允價值計量。其他會計項目均按歷史成本計量。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。

在按照國際財務報告會計準則要求編製財務報表時，管理層需要作出某些估計。同時，在執行本集團會計政策的過程中，管理層還需要作出某些判斷。對財務報表影響重大的估計和判斷事項，請參見附註三。

1.12025年已生效且已被本集團採用的準則及修訂

2025年1月1日，本集團開始適用下述由國際會計準則理事會頒佈的，已於本

期強制生效的國際財務報告會計準則的修訂：

國際會計準則第21號（修訂）缺乏可兌換性

國際會計準則第21號（修訂）闡釋了可兌換性的定義，即企業可以在計量日為特定目的將一種貨幣兌換為其他貨幣。當一種貨幣無法兌換為另一種貨幣時，企業應當對計量日的即期匯率進行估計，使其能夠如實反映當時的經濟狀況和市場參與者在計量日進行的有序外匯交易。

採用上述準則的修訂不會對本集團2025年度的經營成果、綜合收益和財務狀況產生重大影響。

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2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）二重要會計政策信息（續）

1財務報表編製基礎（續）

1.22025年未生效且未被本集團提前採用的準則及修訂

於此日期起╱之後的年度內生效

國際財務報告準則第9號、金融工具分類和計量2026年1月1日

國際財務報告準則第7號（修訂）

國際財務報告準則第9號、涉及依賴自然能源生產電力的2026年1月1日

國際財務報告準則第7號（修訂）合同國際財務報告準則第18號財務報表的列報和披露2027年1月1日國際財務報告準則第19號及非公共受託責任子公司的披露2027年1月1日其修訂

國際會計準則第21號（修訂）折算為惡性通貨膨脹經濟中的2027年1月1日列報貨幣

國際財務報告準則第10號、投資者與其聯營或合營企業之生效期已被

國際會計準則第28號（修訂）間的資產轉讓或投入無限遞延

《國際財務報告準則第9號－金融工具》及《國際財務報告準則第7號－金融工具：披露》的修訂旨在使金融工具分類和計量相關要求更具有可理解性和一致性。該修訂澄清了金融資產和金融負債的確認╱終止確認日期，並針對某些以電子支付系統結算的金融負債增加了一項豁免規定；對評估一項金融資產是否滿足僅為本金及未償付本金金額之利息的支付權利作出澄清並提供進一步指引；針對包括可能會導致現金流量發生變更的合同條款的特定金融工具增加新的披露要求；以及更新了針對指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具的披露要求。

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1財務報表編製基礎（續）

1.22025年未生效且未被本集團提前採用的準則及修訂（續）

國際財務報告準則第9號、國際財務報告準則第7號（修訂）涉及自然能源生產

電力的合同，澄清了範圍內合同中「自用」要求的適用，並修訂了適用範圍內合同在現金流量套期關係中被套期項目的指定要求。修訂還包括額外披露要求，以幫助財務報表使用者理解這些合同對企業財務業績和未來現金流量的影響。關於「自用」豁免相關的修訂應進行追溯應用，以前期間無需重述，且僅可在不使用後見之明的情況下重述。與套期會計相關的修訂採用未來適用法，應用於首次執行日或之後指定的新套期關係。對國際財務報告準則第9號、國際財務報告準則第7號的修訂應同時適用。

《國際財務報告準則第18號－財務報表的列報和披露》將取代《國際會計準則

第1號－財務報表列報》以響應投資方對提高企業業績報告可比性和透明性的要求。該新準則內容涉及利潤表結構、管理層業績指標的披露要求以及對主要財務報表項目和附註匯總和分解的強化指南。

《國際財務報告準則第19號－非公共受託責任子公司的披露》允許符合資格的

主體選擇採用較低的披露要求，同時仍採用其他國際財務報告會計準則中的確認、計量和列報要求。為取得資格，在報告期末，實體必須是《國際財務報告

準則第10號－合併財務報表》中定義的子公司，不能承擔公眾責任，並且必須

有母公司（最終或中間）編製符合國際財務報告會計準則的可供公眾使用的合併財務報表。國際財務報告準則第19號於2025年修訂，修訂內容包括：(1)刪除國際財務報告準則第19號中的披露目標；(2)減少與供應商融資安排及特定

類別金融負債相關的披露要求；(3)針對採用管理層定義績效指標的企業，將相關披露要求調整為參照國際財務報告準則第18號的規定。該準則允許提前應用。由於本行是上市公司，因此沒有資格選擇適用國際財務報告準則第19號。

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1財務報表編製基礎（續）

1.22025年未生效且未被本集團提前採用的準則及修訂（續）

國際會計準則第21號（修訂）涉及惡性通貨膨脹經濟中列報貨幣的折算，要求從非惡性通貨膨脹環境下的功能貨幣折算為惡性通貨膨脹環境下的列報貨幣時，需採用期末匯率進行折算。本修訂還規定，若報告主體的功能貨幣與列報貨幣同為某一惡性通貨膨脹經濟體的貨幣，則其境外經營的比較金額（當該境外經營的功能貨幣為非惡性通貨膨脹經濟體的貨幣時）應按照《國際會計準則

第29號－惡性通貨膨脹經濟中的財務報告》的要求，通過應用一般物價指數對該境外經營的比較數據進行重述。本次修訂引入了若干新增披露要求。允許提前採用該修訂。

國際財務報告準則第10號、國際會計準則第28號（修訂）澄清了投資者與其聯

營企業或合營企業之間的資產銷售或出資的會計處理。該修訂規定，當主體向聯營企業或合營企業出售或投入資產構成一項業務，則相關的利得或損失應予全額確認；如果上述資產交易不構成一項業務，則相關利得或損失以其他不相關主體在聯營或合營企業的利益為限進行確認。

上述準則及修訂對本集團及本行的財務報表無重大影響。

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2合併報表

2.1子公司

當本集團承擔或有權取得一個主體（包括結構化主體）的可變經營回報，並有能力通過本集團對該主體所持有的權力去影響這些回報，即本集團對其擁有控制權時，該主體為本集團的子公司。在判斷本集團是否對某個主體擁有控制權時，本集團會考慮目前可實現或轉換的潛在表決權以及其他合同安排的影響。

子公司於實際控制權轉入本集團之日起納入合併範圍，於本集團的控制停止時不再納入合併範圍。如果相關事實和情況的變化導致對控制定義所涉及的相關要素發生變化的，本集團重新評估是否控制被投資方。

本集團對企業合併採用購並法進行會計處理。購買子公司所支付的對價為付出的資產、承擔的負債以及本集團發行的權益性工具的公允價值，並包括由或有對價協議產生的資產或負債的公允價值。企業合併相關費用於發生時計入當期利潤表。企業合併中取得的可辨認資產、負債以及或有負債以合併日的公允價值進行初始計量。在每次合併時，本集團對被購買方的非控制性權益可選擇按公允價值或非控制性權益佔被購買方可辨認淨資產的比例份額進行計量。

支付的對價、被購買方的非控制性權益及分步實現企業合併前持有的被購買方

的股權於購買日的公允價值之合計，超過合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值的差額確認為商譽；對廉價購買中上述金額合計小於取得的被購買

方可辨認淨資產公允價值的差額，直接計入利潤表。商譽以成本扣除減值準備後的淨值列示，並每年或當有跡象表明可能發生減值時進行減值測試。當有跡象表明商譽發生減值時，本集團對商譽的可收回金額進行估計，並將其與賬面價值的差額確認為減值損失。商譽的減值損失一經確認，在以後會計期間不能沖回。處置經濟實體的收益或損失已將與該實體相關的商譽的賬面價值計算在內。

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2合併報表（續）

2.1子公司（續）

本集團內部交易產生的資產、負債、權益、收入、費用和現金流量於合併時全額抵銷。如有需要，在編製合併報表時，會對子公司的會計政策進行適當調整，以確保其與本集團所採用的會計政策一致。

在本行的財務狀況表內，對子公司的股權投資以投資成本扣除減值準備後的淨額列示。投資成本需根據或有對價協議的變更導致支付對價的變動進行相應調整，但不包括企業合併相關費用，該等費用於發生時計入當期利潤表。本行以被投資單位宣告分派的現金股利或利潤確認為其他業務收入。本集團在財務報告日判斷對子公司的股權投資是否存在減值跡象，一旦存在減值跡象，則進行減值評估，對子公司的股權投資的賬面價值高出其可收回金額部分確認為減值損失。可收回金額是指對子公司的股權投資的公允價值扣除處置費用後的淨額與其預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。

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2合併報表（續）

2.2聯營企業和合營企業

聯營企業是指本集團對其雖無控制或共同控制，但能夠施加重大影響的實體，通常本集團擁有其20%至50%的表決權。

合營企業是指根據合同約定，本集團與一方或多方通過共同控制來從事經營活動的實體。

本集團對聯營企業和合營企業的股權投資以投資成本進行初始確認，並採用權益法進行核算。本集團對聯營企業和合營企業的投資包含商譽。

本集團與聯營企業或合營企業間交易產生的未實現收益已按本集團在聯營企業或合營企業的投資比例進行抵銷。除非該交易提供了轉讓資產發生減值的證據，否則未實現損失也已被抵銷。如有需要，在編製合併報表時，會對聯營企業和合營企業的會計政策進行適當調整，以確保其與本集團所採用的會計政策一致。

本集團在財務報告日判斷對聯營企業或合營企業的股權投資是否存在減值跡象。一旦存在減值跡象，則進行減值評估。對聯營企業或合營企業的股權投資的賬面價值高出其可收回金額部分確認為減值損失。可收回金額是指對聯營企業或合營企業的股權投資的公允價值扣除處置費用後的淨額與其預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。

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2合併報表（續）

2.3與非控制性權益持有人的交易

本集團將與非控制性權益持有人的交易視為與本集團股東間的交易。對於向非控制性權益持有人購買的股權，支付的所有對價與所購買子公司淨資產賬面價值的份額間的差額計入股東權益。向非控制性權益持有人出售股權的利得和損失也計入股東權益。

當本集團喪失控制權或不再具有重大影響時，持有被投資企業的全部剩餘股權以公允價值進行重新計量，與原賬面價值之間的差額計入當期利潤表。該等公允價值將作為剩餘的投資聯營企業、合營企業或金融資產進行後續計量時的新

的初始賬面價值。此外，之前通過其他綜合收益確認的、與被投資企業相關的金額轉入損益或留存收益。

3外幣折算

3.1功能性貨幣和列報貨幣

本集團境內機構的功能性貨幣為人民幣，中國香港澳門台灣及其他國家和地區機構根據其經營所處的主要經濟環境自行決定其功能性貨幣。本集團合併財務報表的列報貨幣為人民幣。

3.2交易和餘額

本集團外幣交易在初始確認時，採用交易發生日的即期匯率或與其近似的匯率將外幣金額折算為功能性貨幣金額。該等外幣交易結算產生的匯兌收益或損失計入利潤表。

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3外幣折算（續）

3.2交易和餘額（續）

在財務報告日，外幣貨幣性項目採用財務報告日即期匯率折算。以外幣計價，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的貨幣性證券，其外幣折算差額分解為由攤餘成本變動產生的折算差額和該等證券的其他賬面金額變動產生的折算差額。屬於攤餘成本變動產生的折算差額計入利潤表，屬於其他賬面金額變動產生的折算差額計入「其他綜合收益」。其他貨幣性資產及負債項目產生的折算差額計入利潤表。

對以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，採用交易發生日的即期匯率折算。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算。分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的非貨幣性金融資產，其折算差額計入「其他綜合收益」；以公允價值計量且其變動計入當期損益的非貨幣

性金融資產和金融負債，其折算差額計入利潤表。

本集團內各經營實體如使用與人民幣不同的貨幣作為其功能性貨幣，除處於惡性通貨膨脹經濟中的境外經營實體，其財務報表中的所有項目按照財務報告日的即期匯率折算成人民幣以外，其他經營實體的經營成果和財務狀況按照如下方法折算成人民幣：

*財務狀況表中列示的資產和負債項目按照財務報告日的即期匯率進行折算；

*利潤表中的收入和費用項目採用交易發生日的即期匯率或與即期匯率近似的匯率折算；及

*產生的所有折算差異計入「其他綜合收益」。

在編製合併財務報表時，境外經營實體淨投資及被指定為該等淨投資的套期工具的客戶存款與其他外幣工具的折算差額計入「其他綜合收益」。當處置境外經營實體時，該等折算差額計入當期利潤表。

匯率變動對現金及現金等價物的影響額，在現金流量表中單獨列示。

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4金融工具

4.1初始確認和計量

本集團成為金融工具合同的一方時，即於買賣交易日，確認該項金融資產或金融負債。

本集團初始確認金融資產或金融負債時，按照公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，相關交易費用直接計入當期利潤表；對於其他類別的金融資產或金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。

金融資產或金融負債初始確認時的公允價值通常為交易價格。當金融資產或金融負債的公允價值與其交易價格存在差異，且公允價值依據相同資產或負債在活躍市場上的報價或者以僅使用可觀察市場數據的估值技術確定時，本集團將該差異確認為一項利得或損失。

4.2金融工具的分類和後續計量

4.2.1金融資產

本集團按照管理金融資產的業務模式及金融資產的合同現金流量特徵，將金融資產劃分為以下三類：以攤餘成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產及以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

業務模式

業務模式反映本集團如何管理金融資產以產生現金流量，比如本集團持有該項金融資產是僅為收取合同現金流量為目標，還是既以收取合同現金流量為目標又以出售該金融資產為目標。如果以上兩種情況都不適用，那麼該金融資產的業務模式為「其他」。業務模式在金融資產組合層面進行評估，並以按照合理預期會發生的情形為基礎確定，考慮因素包括：以往如何收取該組資產的現金流、該組資產的業績如何評估並上報給關鍵管理人員、風險如何評估和管理，以及業務管理人員獲得報酬的方式等。

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4金融工具（續）

4.2金融工具的分類和後續計量（續）

4.2.1金融資產（續）

合同現金流量特徵合同現金流量特徵的評估旨在識別合同現金流量是否僅為本金及未償付本金金

額為基礎的利息的支付。其中，本金是指金融資產在初始確認時的公允價值，本金金額可能因提前還款等原因在金融資產的存續期內發生變動；利息包括對

貨幣時間價值、與特定時期未償付本金金額相關的信用風險、以及其他基本借

貸風險、成本和利潤的對價。

(1)以攤餘成本計量的金融資產

本集團將同時符合下列條件的金融資產，分類為以攤餘成本計量的金融資產：

*管理該金融資產的業務模式是僅以收取合同現金流量為目標；

*該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為本金及未償付本金金額為基礎的利息的支付。

本集團按攤餘成本對該類金融資產進行後續計量。攤餘成本以該類金融資產的初始確認金額，扣除已償還本金，加上或減去採用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間進行攤銷形成的累計攤銷額，並扣除累計計提的損失準備後確定。

(2)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產

本集團將同時符合下列條件的金融資產，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產：

*管理該金融資產的業務模式是既以收取合同現金流量為目標又以出售該金融資產為目標；

*該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為本金及未償付本金金額為基礎的利息的支付。

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2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）二重要會計政策信息（續）

4金融工具（續）

4.2金融工具的分類和後續計量（續）

4.2.1金融資產（續）

(2)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（續）

本集團按公允價值對該類金融資產進行後續計量，除按照實際利率法計算的利息收入、減值損失或利得和匯兌損益外，該等金融資產形成的利得或損失均計入「其他綜合收益」。該等金融資產終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從股東權益轉出，計入利潤表。該等金融資產的減值準備在其他綜合收益中確認，相應減值損失或利得計入利潤表，不調整其在財務狀況表中列示的賬面價值。

權益工具投資

在初始確認時，本集團可以將非交易性權益工具投資不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。該項權益工具應滿足國際會計準則第32號金融工具列報準則對權益工具的定義。當該項權益工具投資終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從「其他綜合收益」轉出，計入股東權益項目「未分配利潤」。本集團有權收取的該等權益工具產生的符合條件的股利計入利潤表。該等權益工具投資無需確認減值損失。

(3)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產除分類為以攤餘成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融

資產之外的金融資產，本集團將其分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，包括交易性金融資產、指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和按照準則要求必須以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

本集團按公允價值對該類金融資產進行後續計量，相關利得或損失，除該金融資產屬於套期關係的一部分外，均計入當期利潤表；本集團有權收取的本類別的權益工具產生的符合條件的股利也計入利潤表。

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4金融工具（續）

4.2金融工具的分類和後續計量（續）

4.2.1金融資產（續）

(3)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（續）

當且僅當本集團改變管理金融資產的業務模式時，本集團對受影響的相關金融資產進行重分類。金融資產重分類，自其業務模式發生變更後的首個報告期間

的第一天，採用未來適用法進行相關會計處理。

4.2.2金融負債

除下列各項外，本集團將金融負債劃分為以攤餘成本計量的金融負債，按攤餘成本進行後續計量：

*以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債；

*金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債；

*財務擔保合同和以低於市場利率貸款的貸款承諾。

本集團對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債按公允價值進行後續計量，除下述情形外，相關利得或損失均計入當期利潤表：

*該金融負債屬於套期關係的一部分；或

*該金融負債被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，由本集團自身信用風險變動引起的其公允價值變動計入其他綜合收益；終

止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從「其他綜合收益」轉出，計入股東權益項目「未分配利潤」。

所有金融負債均不得進行重分類。

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4金融工具（續）

4.2金融工具的分類和後續計量（續）

4.2.3交易性金融資產及金融負債

當滿足下列條件之一時，本集團將其分類為交易性金融資產或金融負債：

*取得相關金融資產或承擔相關金融負債的目的，主要是為了近期出售或回購；或

*相關金融資產或金融負債在初始確認時屬於集中管理的可辨認金融工具組

合的一部分，且有客觀證據表明近期實際存在短期獲利模式；或*相關金融資產或金融負債屬於衍生工具。但符合財務擔保合同定義的衍生工具以及被指定為有效套期工具的衍生工具除外。

4.2.4指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產及金融負債

當滿足下列條件之一時，本集團可以在初始確認時將某項金融工具不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債：

*該指定可以消除或明顯減少由於該金融資產或金融負債的計量基礎不同所導致的相關利得或損失在確認或計量方面不一致的情況；或

*本集團風險管理或投資策略的正式書面文件已載明，對該金融負債組合或金融資產和金融負債組合以公允價值為基礎進行管理、評價並向關鍵管理人員報告；或

*該金融負債為包含一種或多種嵌入式衍生工具的混合工具，除非嵌入式衍生工具不會對混合工具的現金流量產生重大改變，或者所嵌入的衍生工具明顯不應當從相關混合工具中分拆。

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4.3財務擔保合同及貸款承諾

財務擔保合同要求提供者為合同持有人提供償還保障，即在被擔保人到期不能履行合同條款時，代為償付合同持有人的損失。本集團將財務擔保合同提供給銀行、金融機構和其他實體，為客戶貸款、透支和取得其他銀行額度提供保證。

財務擔保合同在擔保提供日按公允價值進行初始確認。在財務報告日按該合同的攤餘價值和按預期信用損失模型所確定的減值準備金額孰高進行後續計量，與該合同相關負債的增加計入當期利潤表。

貸款承諾是本集團向客戶提供的一項在承諾期間內以既定的合同條款向客戶發放貸款的承諾。貸款承諾按照預期信用損失模型計提減值損失。

本集團將財務擔保合同和貸款承諾的減值準備列報在「其他負債－預計負債」中。

4.4公允價值的確定

公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。存在活躍市場的金融資產或金融負債，本集團將活躍市場中的價格用於確定其公允價值。金融工具不存在活躍市場的，本集團採用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、現金流量折現法和期權定價模型及被其他市場交易者普遍使用的估值技術等。

本集團選擇市場參與者普遍認同，且被以往市場實際交易價格驗證具有可靠性的估值技術確定金融工具的公允價值。採用估值技術確定金融工具的公允價值時，本集團盡可能使用市場參與者在金融工具定價時考慮的所有市場參數，並採用相同金融工具當前市場的可觀察到的交易價格來測試估值技術的有效性。

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4金融工具（續）

4.5金融工具的終止確認

當從金融資產獲得現金流的權利已經到期，或在發生金融資產轉移時，本集團已將與所有權相關的幾乎所有風險和報酬轉移，或雖然沒有轉移也沒有保留與該金融資產所有權有關的幾乎所有風險和報酬，但已放棄對該金融資產的控制時，終止確認該項金融資產。

當合同所指定的義務解除、撤銷或屆滿時，本集團終止確認該金融負債。

4.6金融資產的減值計量

本集團在財務報告日對以攤餘成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動

計入其他綜合收益的債務工具投資，以及貸款承諾和財務擔保合同，以預期信用損失為基礎，評估並確認相關減值準備。

預期信用損失的計量預期信用損失是以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。

信用損失是本集團按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量

與預期收取的所有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。其中，對於本集團購買或源生的已發生信用減值的金融資產，應按照該金融資產經信用調整的實際利率折現。

根據金融工具自初始確認後信用風險的變化情況，本集團區分三個階段計算預期信用損失：

*第一階段：自初始確認後信用風險無顯著增加的金融工具納入階段一，按照該金融工具未來12個月內預期信用損失的金額計量其減值準備；

*第二階段：自初始確認後信用風險顯著增加，但尚無客觀減值證據的金融

工具納入階段二，按照該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量其減值準備；

*第三階段：在財務報告日存在客觀減值證據的金融資產納入階段三，按照該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量其減值準備。

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4金融工具（續）

4.6金融資產的減值計量（續）

預期信用損失的計量（續）對於前一會計期間已經按照相當於金融工具整個存續期內預期信用損失的金額

計量了減值準備，但在當期財務報告日，該金融工具已不再屬於自初始確認後信用風險顯著增加的情形的，本集團在當期財務報告日按照相當於未來12個月內預期信用損失的金額計量該金融工具的減值準備。

對於購買或源生的已發生信用減值的金融資產，本集團在財務報告日僅將自初始確認後整個存續期內預期信用損失的累計變動確認為損失準備。在每個財務報告日，本集團將整個存續期內預期信用損失的變動金額作為減值損失或利得計入當期損益。

本集團計量金融工具預期信用損失的方式反映了：

*通過評價一系列可能的結果而確定的無偏概率加權金額；

*貨幣時間價值；

*在無須付出不必要的額外成本或努力的情況下可獲得的有關過去事項、當前狀況及未來經濟狀況預測的合理且有依據的信息。

在計量預期信用損失時，並不需要識別每一可能發生的情形。然而，本集團通過反映信用損失發生的可能性及不會發生信用損失的可能性（即使發生信用損失的可能性極低），來考慮信用損失發生的風險或概率。預期信用損失計量中所使用的參數、假設及估計技術，參見附註六、2.3預期信用損失計量。

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4金融工具（續）

4.7合同現金流量的修改

本集團有時會與交易對手修改或重新議定合同，導致合同現金流發生變化，這種合同修改包括貸款展期、修改還款計劃，以及變更結息方式。出現這種情況時，本集團會評估修改後的合同條款是否發生了實質性的變化。

當合同修改並未造成實質性變化時，合同修改不會導致原金融資產的終止確認。本集團在財務報告日評估修改後資產的違約風險時，仍與原合同條款下的初始確認時的違約風險進行對比，根據將重新議定或修改的合同現金流量按金融資產的原實際利率折現的現值，重新計算該金融資產的賬面餘額，並將相關利得和損失計入當期損益。

當合同修改造成了實質性的變化時，本集團將終止確認原金融資產，同時以公允價值確認一項新金融資產，且對新資產重新計算一個新的實際利率。在這種情況下，確定信用風險是否出現顯著增加時，本集團將上述合同修改日期作為初始確認日期。對於上述新確認的金融資產，本集團會評估其在初始確認時是否已發生信用減值，特別是當合同修改發生在債務人不能履行初始商定的付款安排時。賬面價值的改變作為終止確認產生的利得或損失計入損益。

4.8貸款核銷

當本集團已經採取必要措施和必要程序後，貸款仍然不可收回時，本集團將核銷貸款及沖銷相應的減值準備。如在期後本集團收回已核銷的貸款，則收回金額沖減減值損失，計入當期損益。

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4金融工具（續）

4.9衍生金融工具及套期會計

衍生金融工具以衍生交易合同簽訂當日的公允價值進行初始確認，並以公允價值進行後續計量。公允價值從活躍市場上的公開市場報價中取得（包括最近的市場交易價格等），或使用估值技術確定（例如：現金流量折現法、期權定價模型等）。本集團對場外交易的衍生工具作出了信用風險估值調整，以反映交易對手和集團自身的信用風險。有關調整根據每一個交易對手未來預期敞口、違約率等確定。當公允價值為正數時，衍生金融工具作為資產反映；當公允價值為負數時，則作為負債反映。

衍生金融工具公允價值變動的確認方式取決於該項衍生金融工具是否被指定為

套期工具並符合套期工具的要求，以及此種情況下被套期項目的性質。未指定為套期工具或不符合套期工具要求的衍生金融工具，包括以為特定利率和匯率風險提供套期保值為目的，但不符合套期會計要求的衍生金融工具，其公允價值的變動計入利潤表的「淨交易收益」。

本集團在套期開始時，準備了關於被套期項目與套期工具的關係和開展套期交易的風險管理策略和目標的書面文件。本集團也在套期開始日及以後期間持續地評估套期關係是否符合套期有效性要求，即套期工具的公允價值或現金流量變動抵銷被套期風險引起的被套期項目公允價值或現金流量的變動的程度。

同時滿足下列條件的套期關係符合套期有效性要求：

*被套期項目和套期工具之間存在經濟關係。該經濟關係使得套期工具和被套期項目的價值因面臨相同的被套期風險而發生方向相反的變動；

*被套期項目和套期工具經濟關係產生的價值變動中，信用風險的影響不佔主導地位；及

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4金融工具（續）

4.9衍生金融工具及套期會計（續）

*套期關係的套期比率，應當等於本集團實際套期的被套期項目數量與對其進行套期的套期工具實際數量之比，但不應當反映被套期項目和套期工具相對權重的失衡，這種失衡會導致套期無效，並可能產生與套期會計目標不一致的會計結果。

以下原因可能導致套期無效：

*套期工具與被套期項目名義金額和時間差異；

*交易對手信用風險重大變化等。

如果套期工具已到期、被出售、合同終止或已行使（但作為套期策略組成部分的展期或替換不作為已到期或合同終止處理），或因風險管理目標發生變化，導致套期關係不再滿足風險管理目標，或者該套期不再滿足套期會計方法的其他條件時，本集團終止運用套期會計。

套期關係由於套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定該套期關係的風險管理目標沒有改變的，本集團對套期關係進行再平衡。

(1)公允價值套期

公允價值套期為對已確認資產或負債、尚未確認的確定承諾，或上述項目組成部分的公允價值變動風險敞口進行的套期。該類公允價值變動源於某類特定風險，並將對損益產生影響。

對於被指定為套期工具並符合公允價值套期要求的套期工具，其公允價值的變動連同被套期項目因被套期風險形成的公允價值變動均計入當期利潤表，二者的淨影響作為套期無效部分計入利潤表。

若套期關係不再符合套期會計的要求，對以攤餘成本計量的被套期項目的賬面價值所作的調整，應在調整日至到期日的期間內按照實際利率法進行攤銷並計入當期利潤表。

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4金融工具（續）

4.9衍生金融工具及套期會計（續）

(2)現金流量套期現金流量套期為對現金流量變動風險敞口進行的套期。該類現金流量變動源於與已確認資產或負債（如可變利率債務的全部或部分未來利息償付額）、極可

能發生的預期交易，或與上述項目組成部分有關的某類特定風險，且將對損益產生影響。

對於被指定為套期工具並符合現金流量套期要求的套期工具，其公允價值變動中屬於有效套期的部分，應計入「其他綜合收益」。屬於無效套期的部分計入當期利潤表。

原已計入股東權益中的累計利得或損失，應當在被套期的預期現金流量影響損益的相同期間轉出並計入當期利潤表。

本集團對現金流量套期終止運用套期會計時，如果被套期的未來現金流量預期仍然會發生的，累計現金流量套期儲備的金額應當予以保留；如果被套期的未來現金流量預期不再發生的，則累計現金流量套期儲備的金額應當從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。

(3)淨投資套期境外經營淨投資套期為對境外經營淨投資外匯風險敞口進行的套期。

對境外經營淨投資的套期，按照類似於現金流量套期會計的方式處理。套期工具利得或損失中屬於有效套期的部分，直接計入其他綜合收益；屬於無效套期的部分，計入當期利潤表。處置境外經營時，原已計入股東權益的累計利得或損失作為處置損益的一部分計入利潤表。

本集團將遠期合約的遠期要素和即期要素分開，只將即期要素的價值變動指定為套期工具，在此類套期關係中，本集團將遠期合約遠期要素的公允價值變動中與被套期項目相關的部分計入其他綜合收益。

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4金融工具（續）

4.10嵌入衍生金融工具

嵌入衍生金融工具是同時包含非衍生金融工具主合同的混合（組合）工具的一

個組成部分，並導致該混合（組合）工具中的某些現金流量以類似於單獨存在的衍生金融工具的變動方式變動。

主合同為金融資產的混合工具，本集團將其作為一個整體進行金融資產的分類和計量；主合同為非金融資產的混合工具，同時滿足下列條件時，本集團從混合工具中分拆嵌入衍生工具，作為單獨存在的衍生工具處理：

*與主合同在經濟特徵及風險方面不存在緊密關係；

*與嵌入衍生工具條件相同，單獨存在的工具符合衍生工具定義；及*嵌入衍生工具相關的混合（組合）工具不是以公允價值計量，公允價值的變動也不計入當期利潤表。

上述分拆出的嵌入衍生金融工具以公允價值計量，且其變動計入當期利潤表。

對無法在取得時或後續的財務報告日對其進行單獨計量的，本集團將混合工具整體指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融工具。

4.11金融工具的抵銷

當依法有權抵銷債權債務且該法定權利是現時可執行的，並且交易雙方準備按淨額進行結算，或同時結清資產和負債時，金融資產和負債以抵銷後的淨額在財務狀況表中列示。

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5貴金屬

貴金屬包括黃金、白銀和其他貴重金屬。本集團對於客戶存入的貴金屬承擔風險並享有相關收益，包括可以進行自由抵押和轉讓的權利。本集團收到客戶存入的貴金屬時確認資產，並同時確認相關負債。若與做市或交易活動無關，則貴金屬按照取得時的成本進行初始計量，以成本與可變現淨值較低者進行後續計量。反之，則按照取得時的公允價值進行初始確認，並在以後期間將其變動計入利潤表中的「淨交易收益」。

6賣出回購、買入返售款項及債券出租

按回購合約出售的有價證券和票據（「賣出回購」）不予終止確認，在「金融投資」中列示，對交易對手的債務在「同業拆入」或「對中央銀行負債」中列示。

按返售合約買入的有價證券和票據（「買入返售」）不予以確認，對交易對手的債權在「拆放同業」或「存放中央銀行」中列示。

出售和回購及買入和返售間的價差採用實際利率法在合約有效期內計入利潤表

中的「利息支出」或「利息收入」。

債券出租業務通常以現金或債券作為抵質押物。本集團出租給交易對手的債券，繼續在合併財務報表中反映；從交易對手承租的債券，不確認為資產。本集團收取或支付現金的同時，確認一項負債或資產。

7固定資產及在建工程

本集團的固定資產主要包括房屋和建築物、機器設備、運輸工具、飛行設備及船舶等。外購土地及建築物的價款難以在土地使用權與建築物之間合理分配的，全部作為固定資產。

購置或新建的固定資產按取得時的實際成本或認定成本進行初始計量，該成本包括因取得該固定資產而直接產生的費用。

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7固定資產及在建工程（續）

與固定資產有關的後續支出，在相關的經濟利益很可能流入本集團且其成本能夠可靠的計量時，計入固定資產成本。所有其他修理維護費用均在發生時直接計入利潤表。

固定資產根據其原價減去預計淨殘值後的金額，按其預計使用年限以直線法計提折舊。本集團在財務報告日對固定資產的預計淨殘值和預計使用年限進行檢查，並根據實際情況作出調整。

本集團於財務報告日對固定資產是否存在減值跡象進行評估。當有跡象表明固定資產的可收回金額低於賬面價值時，本集團將賬面價值調減至可收回金額。

固定資產的可收回金額是指固定資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。

固定資產出售或報廢的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費後的淨值計入利潤表。

7.1房屋和建築物、機器設備和運輸工具

房屋和建築物主要包括分行網點物業和辦公場所。房屋和建築物、機器設備和運輸工具的預計使用年限、預計淨殘值率和折舊率列示如下：

資產類別預計使用年限預計淨殘值率年折舊率

房屋和建築物15-50年3%1.9%-6.5%

機器設備3-15年3%6.4%-32.4%

運輸工具4-6年3%16.1%-24.3%

7.2飛行設備及船舶等

飛行設備及船舶等主要用於本集團的經營租賃業務。

飛行設備及船舶等根據原價減去預計淨殘值後的金額，按照25年的預計使用年限（扣除購買時已使用年限）以直線法計提折舊，其預計淨殘值率介於0%至

15%之間。

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7固定資產及在建工程（續）

7.3在建工程

在建工程是指正在建設或安裝的資產，以成本計價。成本包括設備原價、建築成本、安裝成本和發生的其他直接成本。在建工程在達到預定可使用狀態時，轉入固定資產並計提折舊。

8租賃

在合同開始日，本集團評估合同是否為租賃或者包含租賃，如果合同中一方讓渡了在一定期間內控制一項或多項已識別資產使用的權利以換取對價，則該合同為租賃或者包含租賃。

8.1作為承租人

租賃期是本集團有權使用租賃資產且不可撤銷的期間。本集團在租賃期開始日，將租賃期不超過12個月，且不包含購買選擇權的租賃認定為短期租賃；

將單項租賃資產為全新資產時價值較低的租賃認定為低價值資產租賃。本集團對短期租賃和低價值資產租賃選擇不確認使用權資產和租賃負債，租金在租賃期內各個期間按直線法攤銷，計入利潤表中的「營業費用」。

本集團採用增量借款利率作為折現率計算租賃付款額的現值。確定增量借款利率時，本集團各機構根據所處經濟環境，以可觀察的利率作為確定增量借款利率的參考基礎，在此基礎上，根據自身情況、標的資產情況、租賃期和租賃負債金額等租賃業務具體情況對參考利率進行調整以得出適用的增量借款利率。

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2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）二重要會計政策信息（續）

8租賃（續）

8.1作為承租人（續）

使用權資產

本集團使用權資產類別主要包括房屋和建築物、運輸工具及其他使用權資產。

在租賃期開始日，本集團將其可在租賃期內使用租賃資產的權利確認為使用權資產，包括：

(1)租賃負債的初始計量金額；

(2)在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣除已享受的租賃激勵相關金額；

(3)本集團作為承租人發生的初始直接費用；

(4)為拆卸及移除租賃資產、復原租賃資產所在場地或將租賃資產恢復至租賃條款約定狀態預計將發生的成本。

本集團後續採用直線法對使用權資產計提折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，本集團在租賃資產剩餘使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，本集團在租賃期與租賃資產剩餘使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。

本集團按照變動後的租賃付款額的現值重新計量租賃負債，並相應調整使用權資產的賬面價值時，如使用權資產賬面價值已調減至零，但租賃負債仍需進一步調減的，本集團將剩餘金額計入當期損益。

租賃負債

在租賃期開始日，本集團將尚未支付的租賃付款額的現值確認為租賃負債，短期租賃和低價值資產租賃除外。

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8租賃（續）

8.1作為承租人（續）

租賃負債（續）

在計算租賃付款額的現值時，本集團採用承租人增量借款利率作為折現率。本集團按照固定的週期性利率計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用，並計入當期損益。未納入租賃負債計量的可變租賃付款額於實際發生時計入當期損益。

租賃期開始日後，當實質固定付款額發生變動、擔保餘值預計的應付金額發生變化、用於確定租賃付款額的指數或比率發生變動、購買選擇權、續租選擇權

或終止選擇權的評估結果或實際行權情況發生變化時，本集團按照變動後的租賃付款額的現值重新計量租賃負債。

租賃變更

租賃變更是原合同條款之外的租賃範圍、租賃對價、租賃期限的變更，包括增加或終止一項或多項租賃資產的使用權，延長或縮短合同規定的租賃期等。

租賃發生變更且同時符合下列條件的，本集團將該租賃變更作為一項單獨租賃進行會計處理：

(1)該租賃變更通過增加一項或多項租賃資產的使用權而擴大了租賃範圍；

(2)增加的對價與租賃範圍擴大部分的單獨價格按該合同情況調整後的金額相當。

租賃變更未作為一項單獨租賃進行會計處理的，在租賃變更生效日，本集團重新確定租賃期，並採用修訂後的折現率對變更後的租賃付款額進行折現，以重新計量租賃負債。

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8租賃（續）

8.2作為出租人

租賃開始日實質上轉移了與租賃資產所有權有關的幾乎全部風險和報酬的租賃

為融資租賃，除此之外的均為經營租賃。

本集團作為融資租賃出租人，在租賃期開始日對融資租賃確認應收融資租賃款，並終止確認融資租賃資產。本集團對應收融資租賃款進行初始計量時，以租賃投資淨額作為應收融資租賃款的入賬價值。租賃投資淨額為未擔保餘值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內含利率折現的現值之和。本集團按照固定的週期性利率計算並確認租賃期內各個期間的利息收入；對於未納入租賃投資淨額計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。

本集團作為經營租賃出租人，出租的資產仍作為本集團資產反映，經營租賃的租金收入在租賃期內各個期間按直線法攤銷，計入利潤表中的「其他營業收入」，未計入租賃收款額的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。

9投資物業

投資物業是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房屋及建築物，主要包括非集團自用的辦公樓。本集團投資物業以公允價值計量，公允價值變動計入當期利潤表。公允價值由獨立評估師根據公開市場價格及其他相關信息定期評估。

10無形資產

無形資產為本集團擁有和控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括電腦軟件、數據資源等。

電腦軟件、數據資源等無形資產按實際取得時的實際成本扣除累計攤銷以及減

值準備後的淨值列示，並按照預計使用年限平均攤銷，計入當期利潤表。

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10無形資產（續）

本集團的研究開發項目支出主要包括實施研究開發活動而產生的員工費用、研發使用的設備及軟件等資產的折舊攤銷等。研究開發項目支出區分研究階段支出和開發階段支出。其中，研究是指為獲取並理解新的科學或技術知識而進行的有獨創性的有計劃調查；開發是指在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用於某項計劃或設計，以生產出新的具有實質性改進的材料、裝置、產品等。研究階段的支出於發生時計入當期損益。開發階段的支出同時滿足下列條件的予以資本化為無形資產：

*完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

*具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

*無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，應當證明其有用性；

*有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無形資產；及

*歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

其他不符合該等條件的開發支出於發生時計入當期損益。

本集團於財務報告日對無形資產進行減值評估，當有跡象表明無形資產的可收回金額低於賬面價值時，本集團將賬面價值調減至可收回金額。

無形資產的可收回金額是指無形資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。

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11員工福利

本集團根據經營業績和可歸屬於本行股東的利潤情況確定獎金金額，並計入相關負債和費用。本集團在有合同義務支付獎金或根據過去的經驗形成支付獎金的推定義務時確認負債。

12預計負債

本集團因過去事項而形成的現時法定或推定義務，在該義務的履行很可能導致經濟利益的流出，且該義務的金額能夠可靠計量時，確認為預計負債。預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量。

13保險合同

13.1保險合同識別

本集團保險子公司因簽發保險合同而承擔保險風險。本集團在合同開始日評估各單項合同轉移的保險風險是否重大，據此判斷該合同是否為保險合同。

本集團將具有相似風險且統一管理的保險合同歸為同一保險合同組合。按照獲利水平、虧損程度或初始確認後在未來發生虧損的可能性等，對合同組作進一步細分，並不得將簽發時間間隔超過一年的合同歸入同一合同組。

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13保險合同（續）

13.2保險合同確認和計量

本集團將保險合同組作為最小計量單元，在每個報告期末對保險合同使用一般計量模型，浮動收費法或保費分配法進行計量。

對於一般計量模型，其計量模型包括如下要素：

*與履行保險合同直接相關的未來現金流量按照當前適用的折現率折現後的現值；

*非金融風險調整；及

*代表合同未實現利潤的合同服務邊際。

本集團合同服務邊際將在每個財務報告日根據與未來提供服務相關的履約現金

流的變化進行調整，並在後續提供服務的期間內攤銷計入利潤表中的「其他營業收入」。虧損保險合同的損失將會在初始確認或保險合同後續轉為虧損時計入利潤表中的「營業費用」。

保險業務相關收入列示在「其他營業收入」，保險業務相關成本和部分保險合同金融變動額列示在「營業費用」。可直接歸屬的保險合同獲取成本將作為履約現金流的一部分，並於合同期內同時攤銷至「其他營業收入」及「營業費用」。

本集團對保險合同所使用的折現率與當前可觀察的市場價格一致，以反映履約現金流的貨幣時間價值及金融風險的影響。本集團選擇將部分保險合同組合由於折現率等金融變量變動導致的保險合同金融變動額分解計入當期利潤表中的

「營業費用」和「其他綜合收益」。

除了一般計量模型外，本集團對具有直接參與分紅特徵的保險合同，採用浮動收費法。當採用浮動收費法時，基礎項目中本集團享有份額的變化屬於未來提供服務的變化，調整相關合同服務邊際。此外，本集團一年以內的短期險合同或其他符合條件的保險合同，按照保費分配法進行簡化處理。

205中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）二重要會計政策信息（續）

14優先股及永續債

本集團發行的優先股不包括交付現金或其他金融資產給其他方，或在潛在不利條件下與其他方交換金融資產或金融負債的合同義務；同時，該等優先股為將來須用自身權益工具結算的非衍生金融工具，但不包括交付可變數量的自身權益工具進行結算的合同義務。本集團將發行的優先股分類為權益工具，發行優先股發生的手續費、佣金等交易費用從權益中扣除。優先股股息在宣告時，作為利潤分配處理。

本集團發行的永續債不包括交付現金或其他金融資產給其他方，或在潛在不利條件下與其他方交換金融資產或金融負債的合同義務；且該永續債不存在須用或可用自身權益工具進行結算的條款安排。本集團將發行的永續債分類為權益工具，發行永續債發生的手續費、佣金等交易費用從權益中扣除。永續債利息在宣告時，作為利潤分配處理。

15或有負債

或有負債是指過去的交易或者事項形成的潛在義務，其存在須通過不完全由本集團控制的一個或數個未來不確定事項的發生或不發生予以證實。或有負債也可能是由於過去事項而產生的現時義務，但履行該義務不是很可能導致經濟利益的流出或經濟利益的流出不能可靠計量。

16受託業務

本集團通常作為代理人、受託人在受託業務中為個人、證券投資基金、社會保

障基金、保險公司、合格境外投資者、年金計劃和其他客戶持有和管理資產。

這些代理活動所涉及的資產不屬於本集團，因此不包括在本集團財務狀況表中。

本集團也經營委託貸款業務。委託貸款業務指由委託人提供資金，本集團根據委託人確定的貸款對象、用途、金額、利率及還款計劃等代理發放並協助收回

貸款的業務，其風險由委託人承擔，本集團只收取相關手續費。委託貸款不納入本集團財務狀況表。

206中國銀行股份有限公司

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17利息收入和支出

本集團利潤表中的「利息收入」和「利息支出」，為按實際利率法確認的以攤餘成本計量、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產和以攤餘成本計量的金融負債等產生的利息收入與支出。

實際利率法，是指計算金融資產或金融負債的攤餘成本以及將各期利息收入或利息支出分攤計入各會計期間的方法。實際利率，是指將金融資產或金融負債在預計存續期間的估計未來現金流量，折現為該金融資產賬面餘額或該金融負債攤餘成本所使用的利率。在確定實際利率時，本集團在考慮金融資產或金融負債所有合同條款的基礎上估計預期現金流量，但不考慮預期信用損失。本集團支付或收取的、屬於實際利率組成部分的各項收費、交易費用及溢價或折價等，在確定實際利率時予以考慮。

對於購入或源生的已發生信用減值的金融資產，本集團自初始確認起，按照該金融資產的攤餘成本和經信用調整的實際利率計算確定其利息收入。經信用調整的實際利率，是指將購入或源生的已發生信用減值的金融資產在預計存續期的估計未來現金流量，折現為該金融資產攤餘成本的利率。

對於購入或源生的未發生信用減值、但在後續期間成為已發生信用減值的金融資產，本集團在後續期間，按照該金融資產的攤餘成本和實際利率計算確定其利息收入。

18手續費及佣金收入

本集團通過向客戶提供各類服務收取手續費及佣金。其中，通過在一定期間內提供服務收取的手續費及佣金在相應期間內按照履約進度確認，其他手續費及佣金於相關交易完成時確認。

207中國銀行股份有限公司

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19所得稅

所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅。本集團除了將與計入股東權益的交易或者事項相關的所得稅計入股東權益外，其他所得稅均作為所得稅費用或收益計入當期利潤表。

19.1當期所得稅

當期所得稅包括根據當期應納稅所得額及稅法規定稅率計算的預期應交所得稅和對以前年度應交所得稅的調整。

19.2遞延所得稅

本集團對合併報表中的資產和負債的賬面價值與其計稅基礎之間的暫時性差異

採用債務法計提遞延稅項。財務報告日，對於遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。

本集團的暫時性差異主要來自資產減值準備、金融資產及負債（包括衍生金融工具）的估值、投資物業的估值、折舊及攤銷和養老金、退休員工福利負債及應付工資的計提。

本集團以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產，但是同時具有以下特徵的交易中因資產或負債的初始確認所產生的遞延所得稅資產不予確認：該項交易不是企業合併；交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損），且初始確認的資產和負債未導致產生等額應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異。

本集團對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回；未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。

208中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）二重要會計政策信息（續）

19所得稅（續）

19.2遞延所得稅（續）

除下列交易中產生的遞延所得稅負債以外，本集團確認所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債：商譽的初始確認；同時具有下列特徵的交易中產生的

資產或負債的初始確認：該項交易不是企業合併；交易發生時既不影響會計利

潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損），且初始確認的資產和負債未導致產生等額應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異。

本集團對子公司、聯營企業及合營企業的投資引起的應納稅暫時性差異確認遞

延所得稅負債，除非能夠控制該暫時性差異轉回的時間，並且該暫時性差異在可預見的未來不會轉回。

對於能夠結轉以後年度的可抵扣稅務虧損，本集團以很可能獲得用來抵扣可抵扣稅務虧損的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。

遞延所得稅資產及負債只有在本集團有權將所得稅資產與所得稅負債進行合法互抵，而且遞延所得稅與同一稅收徵管部門相關時才可以互抵。

20現金等價物

本集團的現金等價物是指持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金且價值變動風險很小的貨幣性資產。這些資產的原始到期日不超過三個月。

21關聯方

滿足如下條件的一方是本集團的關聯方：

(1)該方是個人或與該個人關係密切的家庭成員，如果該個人：

(a) 對本集團實施控制或共同控制；

(b) 對本集團實施重大影響；或

(c) 是本集團或本集團母公司的關鍵管理人員的成員；

209中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）二重要會計政策信息（續）

21關聯方（續）

或

(2)該方是滿足如下條件之一的主體：

(a) 該主體與本集團是同一集團的成員；

(b) 一方是另一方的聯營或合營企業（或是另一方的母公司、子公司或同系附屬子公司的聯營或合營企業）；

(c) 該主體和本集團是相同第三方的合營企業；

(d) 一方是第三方的合營企業並且另一方是該第三方的聯營企業；

(e) 該主體是為本集團或與本集團關聯的主體的僱員福利而設的退休福利計劃；

(f) 該主體受 (1)項所述的個人的控制或共同控制；

(g) (1)(a)項所述的個人對該主體能夠實施重大影響或 (1)(a)項所述的個人

是該主體（或其母公司）的關鍵管理人員的成員。

22分部報告

本集團通過審閱內部報告進行業績評價並決定資源的分配。分部信息按照與本集團內部管理和報告一致的方式進行列報。

23重要性

管理層在編製和披露財務報表時遵循重要性原則。重要性，是指在合理預期下，財務報表某項目的省略或錯報會影響使用者據此作出經濟決策的，該項目具有重要性。本集團根據自身所處的具體環境，從項目的性質和金額兩方面判斷財務信息的重要性。在判斷項目性質的重要性時，本集團主要考慮該項目在性質上是否屬於日常活動、是否顯著影響本集團的財務狀況、經營成果和現金

流量等因素；在判斷項目金額大小的重要性時，本集團考慮該項目金額佔總資產、總負債、股東權益、營業收入、營業支出、稅後利潤、綜合收益總額等直接相關項目金額的比重或所屬報表單列項目金額的比重。

24對比數字

為符合本財務報表的列報方式，本集團對個別比較數字進行了調整。

210中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）三在執行會計政策中所作出的重要會計估計和判斷本集團作出的會計估計和判斷通常會影響下一會計年度的資產和負債的賬面價值。本集團根據歷史經驗以及對未來事件的合理預期等因素作出會計估計和判斷，並且會不斷地對其進行後續評估。

本集團在執行會計政策過程中作出重要會計估計和判斷時，已考慮了本集團行業和地區運營所處經濟環境的影響。

資產和負債的賬面價值受會計估計和判斷影響的主要領域列示如下。未來的實際結果可能與下述的會計估計和判斷情況存在重大差異。

1預期信用損失計量

對於以攤餘成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益

的債務工具投資，以及貸款承諾及財務擔保合同，其預期信用損失的計量中使用了複雜的模型和大量的假設。這些模型和假設涉及未來的宏觀經濟情況和客戶的信用行為（例如，客戶違約的可能性及相應損失）。

根據會計準則的要求對預期信用損失進行計量涉及許多重大判斷和估計，例如：

*為預期信用損失的計量進行金融資產的分組，將具有類似信用風險特徵的敞口劃入一個組合；

*選擇計量預期信用損失的適當模型和假設；

*判斷信用風險顯著增加、違約和已發生信用減值的判斷標準；

*針對不同類型的產品，用於前瞻性計量的經濟指標、經濟情景及其權重的採用；及

*針對採用單項方式評估的已減值貸款的未來現金流預測。

附註六、2.3預期信用損失計量中具體說明了預期信用損失計量中使用的參

數、假設和估計技術。

211中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）三在執行會計政策中所作出的重要會計估計和判斷（續）

2金融工具的公允價值

對有活躍交易市場的金融工具，本集團通過向市場詢價確定其公允價值；對沒有活躍交易市場的金融工具，本集團使用估值技術確定其公允價值。這些估值技術包括使用近期公平市場交易價格，可觀察到的類似金融工具價格，使用風險調整後的折現現金流量分析，以及普遍使用的市場定價模型。本集團對金融工具公允價值的估值模型盡可能使用可觀察的市場數據，例如：利率收益率曲線，外匯匯率和期權波動率等。使用估值技術計算出的公允價值會根據行業慣例，以及當期可觀察到的市場交易中相同或類似金融工具的價格進行驗證。

本集團通過常規的覆核和審批程序對估值技術所採用的假設和估計進行評估，包括檢查模型的假設條件和定價因素，模型假設條件的變化，市場參數性質，市場是否活躍，未被模型涵蓋的公允價值調整因素，以及各期間估值技術運用的一致性。估值技術經過有效性測試並被定期檢驗，且在適當情況下進行更新以反映財務報告日的市場情況。

3預計負債

本集團在每個財務報告日會判斷是否因過去事項而形成現時法定義務或推定義務，同時判斷履行相關義務導致經濟利益流出的可能性，以確定該義務金額的可靠估計數及在合併財務報表中的相關披露。

212中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）三在執行會計政策中所作出的重要會計估計和判斷（續）

4稅項

本集團在多個國家和地區繳納所得稅、增值稅等各項稅金，其中主要包括境內和中國香港。在正常的經營活動中，某些交易及活動最終的稅務處理存在不確定性。本集團結合當前的稅收法規及以前年度政府主管機關對本集團的政策，對稅務事項作出了估計。

如果這些稅務事項的最終認定結果同原估計的金額存在差異，則該差異將對最終認定期間的當期所得稅、遞延所得稅及增值稅產生影響。

5非金融資產的減值

本集團定期對非金融資產的減值進行評估，當有跡象表明一項資產的預計可收回金額低於賬面價值時，本集團將該資產的賬面價值調減至可收回金額。可收回金額是指一項資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。

在估計子公司持有的飛行設備預計未來現金流量的現值時，本集團對其未來現金流量進行了估計，並使用了恰當的折現率用於計算現值。本集團獲得了獨立評估師提供的飛行設備評估價值，評估所使用的主要假設是基於相同地點、相同條件的類似飛行設備的市場交易狀況所確定的。本集團在評估無形資產和由併購中銀航空租賃有限公司時所產生的商譽的可回收金額時，也使用了獨立評估師提供的飛行設備的公允價值。

213中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）三在執行會計政策中所作出的重要會計估計和判斷（續）

6對結構化主體擁有控制的判斷

對於在日常業務中涉及的結構化主體，本集團需要分析判斷是否對這些結構化主體存在控制，以確定是否將其納入合併財務報表範圍。在判斷是否控制結構化主體時，本集團綜合考慮直接享有以及通過所有子公司（包括控制的結構化主體）間接享有權利而擁有的權力、可變回報及其聯繫。

本集團從結構化主體獲得的可變回報包括各種形式的管理費和業績報酬等決策者薪酬，也包括各種形式的其他利益，例如直接投資收益、提供信用增級或流動性支持等而獲得的報酬和可能承擔的損失、與結構化主體進行交易取得的可變回報等。在分析判斷是否控制結構化主體時，本集團不僅考慮相關的法律法規及各項合同安排的實質，還考慮是否存在其他可能導致本集團最終承擔結構化主體損失的情況。

如果相關事實和情況的變化導致對控制定義涉及的相關要素發生變化的，本集團將重新評估是否控制結構化主體。

四稅項

本集團適用的主要所得稅和其他稅種及其稅率列示如下：

稅種稅基法定稅率境內

企業所得稅應納稅所得額25%

增值稅應稅增值額6%

城市維護建設稅實際繳納的流轉稅1%-7%

教育費附加實際繳納的流轉稅3%

地方教育附加實際繳納的流轉稅2%中國香港

中國香港利得稅應評稅利潤16.5%

214中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註

1淨利息收入

2025年2024年

利息收入客戶貸款和墊款671474745355

－企業貸款和墊款451528490175

－個人貸款209649246715

－貼現102978465金融投資234580217128

－以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產125769112004

－以攤餘成本計量的金融資產108811105124存拆放同業和存放央行94853109056小計10009071071539利息支出

客戶存款(403892)(457486)

同業存拆入(100376)(105396)

發行債券及其他(55934)(59723)

小計(560202)(622605)淨利息收入440705448934

215中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

2手續費及佣金收支淨額

2025年2024年

代理業務手續費2617220661結算與清算手續費1715316812銀行卡手續費1401113124信用承諾手續費及佣金933410191顧問和諮詢費84198370託管和其他受託業務佣金68926397外匯買賣價差收入55765800其他78927232手續費及佣金收入9544988587

手續費及佣金支出(13212)(11997)手續費及佣金收支淨額8223776590

3淨交易收益

2025年2024年

匯兌及匯率產品淨收益2251712626利率產品淨收益1592912659基金及權益性產品淨收益99407123商品交易淨收益36684083

合計(1)5205436491

(1)2025年的「淨交易收益」中包括與指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資

產及負債相關的損失人民幣5.12億元（2024年：損失人民幣38.15億元）。

216中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

4金融資產轉讓淨收益

2025年2024年

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產終止確認產生的淨收益100028771以攤餘成本計量的金融資產終止

確認產生的淨收益(1)46652628合計1466711399

(1)2025及2024年度，以攤餘成本計量的金融資產終止確認產生的淨收益均來自處置損益。

5其他營業收入

2025年2024年

貴金屬銷售收入3058920115飛行設備及船舶等租賃收入1376713168保險收入1468313675股利收入52784817

處置固定資產、無形資產和其他資產收益21822737投資物業公允價值變動（附註五、22)(1252)(950)

其他(1)49565795合計7020359357

(1)2025年度，本集團其他營業收入中包括與日常活動相關的政府補助收入為人民幣8.15億元

（2024年：人民幣4.45億元）。

217中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

6營業費用

2025年2024年員工費用（附註五、7)115830113424業務費用(1)(2)4506544237折舊和攤銷2237523601貴金屬銷售成本3011519739保險服務費用1086111015保險財務費用155117078稅金及附加63076210其他1055910466

合計(3)(4)256623235770

(1)業務費用中包括2025年的外部審計師酬金人民幣1.90億元（2024年：人民幣1.89億元），其中人民幣0.82億元為本集團中國香港澳門台灣及其他國家和地區機構支付（2024年：人民幣0.86億元）。

(2)2025年度，業務費用中包括短期租賃和低價值資產租賃等相關的租賃費用人民幣10.11億

元（2024年：人民幣11.92億元）。

(3)2025年度，營業費用中與房屋及設備相關的支出（主要包括物業管理費、房屋維修費和稅金等支出）人民幣129.06億元（2024年：人民幣137.33億元）。

(4)2025年度，營業費用中與實施研究開發活動相關的支出為人民幣2.90億元（2024年：人民幣3.17億元）。

218中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

7員工費用

2025年2024年

工資、獎金、津貼和補貼7785977546職工福利費56755541退休福利2255社會保險費

－醫療保險費58325679

－基本養老保險費78407577

－年金繳費46024317

－失業保險費301284

－工傷保險費122113

－生育保險費122123住房公積金60825729工會經費和職工教育經費20531254因解除勞動關係給予的補償96123其他52245083合計115830113424

219中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

8董事及監事薪酬

本集團董事及監事薪酬

2025年

已支付養老金酬金的薪酬計劃供款其他福利合計人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元執行董事

葛海蛟(2)(4)–686142101929

張輝(2)(4)(5)–686142101929

劉進(2)(4)(5)–56612392781

蔡釗(2)(4)(5)–617134101852非執行董事

張勇(1)–––––

黃秉華(1)–––––

劉輝(1)–––––

師永彥(1)–––––

樓小惠(1)–––––

李子民(1)(5)–––––

張建剛(1)(6)–––––獨立董事

讓*路易*埃克拉450–––450

喬瓦尼*特里亞400–––400

劉曉蕾550–––550

張然(5)261–––261

高美懿(5)188–––188

胡展雲(5)60–––60

廖長江(6)263–––263

崔世平(6)249–––249監事

魏晗光(3)(6)38–––38

賈祥森(6)219–––219

惠平(6)190–––190

儲一昀(6)190–––190

305825555413956549

220中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

8董事及監事薪酬（續）

本集團董事及監事薪酬（續）

2024年

已支付養老金酬金的薪酬計劃供款其他福利合計人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元執行董事

葛海蛟(2)(4)–927139981164

張輝(2)(4)(5)–7712897

劉金(2)(4)–6159265772

張毅(2)(4)–2784332353非執行董事

張勇(1)–––––

張建剛(1)(6)–––––

黃秉華(1)–––––

劉輝(1)–––––

師永彥(1)–––––

樓小惠(1)–––––獨立董事

廖長江(6)450–––450

崔世平(6)500–––500

讓*路易*埃克拉450–––450

喬瓦尼*特里亞400–––400

劉曉蕾458–––458

姜國華–––––

鄂維南179–––179監事

魏晗光(3)(6)50–––50

賈祥森(6)292–––292

惠平(6)260–––260

儲一昀(6)260–––260

張克秋(4)–1542316193

周和華(3)42–––42

334120513092195920

221中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

8董事及監事薪酬（續）

本集團董事及監事薪酬（續）

(1)於2025及2024年度，本行該等非執行董事均不在本行領取薪酬。

(2)於2025及2024年度，本行該等執行董事未取得任何董事酬金。

(3)職工監事上述薪酬是其本人因擔任本行監事獲得的薪酬。

(4)根據國家有關規定，本行執行董事、監事長的薪酬中，有部分酌情獎金根據以後年度經營

業績情況實行延期支付，延期支付期限一般不少於3年。

根據國家有關部門的規定，本行執行董事2025年包含酌情獎金在內的薪酬總額尚未最終確定，但預計未計提的薪酬不會對本集團2025年度的財務報表產生重大影響。該等薪酬總額待確認之後將再行披露。

該類董事及部分監事的2024年度薪酬總額已根據2025年12月19日的本行董事會決議公告中列示的最終情況進行重述。

(5)張輝於2024年12月23日起擔任本行行長，於2025年1月8日起擔任本行副董事長、執行董事。劉進於2025年6月3日起擔任本行執行董事。蔡釗於2025年12月3日起擔任本行執行董事。李子民於2025年3月11日起擔任本行非執行董事。張然於2025年4月3日起擔任本行獨立董事。高美懿於2025年8月1日起擔任本行獨立董事。胡展雲於2025年11月7日起擔任本行獨立董事。

(6)張建剛於2025年6月30日起不再擔任本行非執行董事。廖長江於2025年8月1日起不再擔任本行獨立董事。崔世平於2025年6月30日起不再擔任本行獨立董事。魏晗光於2025年9月23日起不再擔任本行職工監事。賈祥森、惠平、儲一昀於2025年9月23日起不再擔任本行外部監事。

222中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

8董事及監事薪酬（續）

五位最高薪酬人士本集團的五位最高薪酬人士均非上表中披露的本集團董事及監事。相關人士均在本集團境外子公司任職，市場化人士薪酬根據所屬行業和所在國家（地區）市場水平確定。

於2025及2024年度，本集團五位最高薪酬人士的薪酬列示如下：

2025年2024年

基本工資及津貼2316酌情獎金3646養老金計劃供款及其他13

6065

該等人士的薪酬介於以下範圍：

以人民幣元表示2025年2024年

8000001-1000000021

10000001-1200000022

12000001-14000000––

14000001-16000000––

16000001-18000000–2

18000001-200000001–

上述五位最高薪酬人士的薪酬是按照已知情況可估計的酌情獎金為基礎來確定的。該酌情獎金包含了延期發放的部分。

於2025及2024年度，本集團未向董事或監事支付任何酬金，作為促使其加入或於加入本集團時授予的獎勵或失去職位的補償。

223中國銀行股份有限公司

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9信用減值損失

2025年2024年

客戶貸款和墊款

－以攤餘成本計量的客戶貸款和墊款107156120825

－以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的客戶貸款和墊款2936小計107185120861金融投資

－以攤餘成本計量的金融資產293(1131)

－以公允價值計量且其變動計入其他

綜合收益的金融資產(1661)(2012)

小計(1368)(3143)

信用承諾(1460)(13539)

其他(2353)(1716)合計102004102463

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10所得稅

2025年2024年

當期所得稅

－境內所得稅3712130373

－中國香港利得稅82236727

－中國澳門台灣及其他國家和地區所得稅62425986小計5158643086遞延所得稅（附註五、36.3)(8234)(851)合計4335242235本集團適用的主要稅率參見附註四。

境內所得稅包括：根據相關中國所得稅法規，按照25%的法定稅率和本行境內分行及本行在境內開設的子公司的應納稅所得計算的所得稅，以及為境外經營應納稅所得計算和補提的境內所得稅。

中國香港澳門台灣及其他國家和地區所得稅為根據當地稅法規定估計的應納稅所得及當地適用的稅率計算的所得稅。

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10所得稅（續）

本集團實際所得稅費用與按法定稅率計算的所得稅費用不同，主要調節事項列示如下：

2025年2024年

稅前利潤301288294954按稅前利潤乘以中國法定稅率計算之當期所得稅7532273739中國香港澳門台灣及其他國家和地區採用

不同稅率所產生的影響(5146)(5100)境外所得在境內補繳所得稅44152846

免稅收入(1)(41395)(35737)

不可稅前抵扣的項目(2)104086811

其他(252)(324)所得稅4335242235

(1)免稅收入主要包括中國國債利息收入、地方政府債券利息收入以及境外機構根據當地稅法規定確認的免稅收入。

(2)不可稅前抵扣的項目主要為不可抵扣的核銷損失和資產減值損失等。

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10所得稅（續）

經合組織發佈的支柱二立法模板2021年12月，經濟合作與發展組織發佈了《應對經濟數字化稅收挑戰－支柱二全球反稅基侵蝕規則立法模板》（以下簡稱「支柱二」）。

本集團屬於支柱二規則的適用範圍。截至2025年12月31日，境內尚未進行支柱二規則立法，本集團經營所在的部分國家已正式頒佈支柱二法令，自2024年1月1日起生效。本集團採用了2023年5月發佈的對《國際會計準則第12號－所得稅》的修訂，豁免確認及披露與支柱二所得稅相關的遞延所得稅資產與負債。截至2025年12月31日，相關立法的生效實施對本集團財務報表整體影響不重大。

11每股收益

基本每股收益按照歸屬於本行普通股股東的當期稅後利潤除以當期發行在外普通股的加權平均數計算。

稀釋每股收益以全部稀釋性潛在普通股均已轉換為假設，以調整後歸屬於本行普通股股東的當期稅後利潤除以調整後的當期發行在外普通股加權平均數計算。2025及2024年度，本行不存在具有稀釋性的潛在普通股，因此基本每股收益與稀釋每股收益不存在差異。

2025年2024年

歸屬於本行股東的當期稅後利潤243021237841

減：本行優先股╱永續債當期宣告

股息╱利息(13834)(16300)歸屬於本行普通股股東的當期稅後利潤229187221541當期發行在外普通股的加權平均數（百萬股）309482294388

基本及稀釋每股收益（人民幣元）0.740.75

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12其他綜合收益

2025年2024年

預計不能重分類計入損益的項目

退休福利計劃精算收益╱（損失）7(11)指定以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具公允價值變動13296797

減：相關所得稅影響(172)(1621)

其他(22)48小計11425213預計將重分類計入損益的項目以公允價值計量且其變動計入其他

綜合收益的債務工具公允價值變動(30014)85629

減：相關所得稅影響7216(20148)

當期轉入損益的金額(10002)(8771)

減：相關所得稅影響25472003

(30253)58713以公允價值計量且其變動計入其他

綜合收益的債務工具信用損失準備(1910)(1999)

減：相關所得稅影響415498

(1495)(1501)

保險合同金融變動417(10834)

減：相關所得稅影響(176)3587

241(7247)

外幣報表折算差額(6395)5610其他164505

小計(37738)56080

合計(36596)61293

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12其他綜合收益（續）

合併財務狀況表中歸屬於本行股東的其他綜合收益：

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產外幣報表

收益╱（損失）折算差額其他合計

2024年1月1日31315(497)390134719

上年增減變動609933315(3759)60549

2024年12月31日及

2025年1月1日92308281814295268

本年增減變動(32033)(3561)160(35434)

2025年12月31日60275(743)30259834

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13現金及存放同業

2025年2024年

12月31日12月31日

現金7005569157存放境內銀行283281287480存放境內非銀行金融機構2157929649存放中國香港澳門台灣及其他國家和地區銀行196287188842存放中國香港澳門台灣及其他國家和地區非銀行金融機構45616977

小計(1)505708512948應計利息19381471

減：減值準備(1)(156)(1128)存放同業小計507490513291合計577545582448

(1)於2025年及2024年12月31日，本集團將絕大部分存放同業款項納入階段一，按其未來12個月內預期信用損失計量減值準備。

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14存放中央銀行

2025年2024年

12月31日12月31日

法定準備金(1)15850671546954

超額存款準備金及其他(2)880818921236小計24658852468190應計利息12191288

減：減值準備–(1621)合計24671042467857

(1)本集團將法定準備金存放在中國人民銀行，中國香港澳門台灣及其他國家和地區的中央銀行。於2025年12月31日，境內分支機構人民幣及外幣存款準備金繳存比例分別為7.5%（2024年12月31日：8.0%)及4.0%（2024年12月31日：4.0%)。本集團境內子公司法定準備金繳存比例按中國人民銀行相關規定執行。存放在中國香港澳門台灣及其他國家和地區中央銀行的法定準備金比例由當地監管部門確定。

(2)本集團存放在中國人民銀行，中國香港澳門台灣及其他國家和地區的中央銀行的除法定存款準備金外的清算資金和其他款項。

231中國銀行股份有限公司

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15拆放同業

2025年2024年

12月31日12月31日

拆放境內銀行149464297508拆放境內非銀行金融機構697872704066拆放中國香港澳門台灣及其他國家和地區銀行576343393891拆放中國香港澳門台灣及其他國家和地區非銀行金融機構7036042335

小計(1)(2)(3)(4)14940391437800應計利息53175491

減：減值準備(4)(929)(1219)合計14984271442072

(1)於2025年12月31日，本集團以公允價值計量且其變動計入當期損益的拆放同業的賬面價

值為人民幣805.34億元（2024年12月31日：人民幣176.54億元）。

(2)為消除或顯著減少會計錯配，本集團將部分拆放同業指定為以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融資產。於2025年12月31日，本集團該等指定的金融資產的賬面價值為人民幣137.30億元（2024年12月31日：人民幣68.64億元）。

(3)拆放同業中所含買入返售協議及抵押融資協議項下的拆出款項按抵質押物分類列示如下：

2025年2024年

12月31日12月31日

債券

－政府債券297522286941

－政策性銀行債券174842212778

－金融機構債券4595729381

－公司債券258265小計518579529365

減：減值準備(261)(306)合計518318529059

(4)於2025年及2024年12月31日，本集團將絕大部分拆放同業納入階段一，按未來12個月內預期信用損失計量減值準備。

232中國銀行股份有限公司

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16衍生金融工具及套期會計

本集團主要以交易、套期、資產負債管理及代客為目的而敘做與匯率、利率、

權益、信用、貴金屬及其他商品相關的衍生金融工具。

本集團持有的衍生金融工具的合同╱名義金額及其公允價值列示如下。各種衍生金融工具的合同╱名義金額僅為財務狀況表內所確認的資產或負債的公

允價值提供對比的基礎，並不代表所涉及的未來現金流量或當前公允價值，因而也不能反映本集團所面臨的信用風險或市場風險。隨着與衍生金融工具合約條款相關的市場利率、外匯匯率、信用差價或權益╱商品價格的波動，衍生金融工具的估值可能對銀行產生有利（資產）或不利（負債）的影響，這些影響可能在不同期間有較大的波動。

16.1衍生金融工具

2025年12月31日2024年12月31日

合同╱公允價值合同╱公允價值名義金額資產負債名義金額資產負債外匯衍生金融工具

外匯遠期、貨幣掉期及

交叉貨幣利率互換1153182185030(67648)10092498121497(90258)

貨幣期權10966863065(4208)10839106130(7524)

貨幣期貨32263(9)316824(15)

小計1263173388098(71865)11179576127651(97797)利率衍生金融工具

利率互換883120033192(32193)648697549398(45908)

利率期權1415797(97)9873115(114)

利率期貨11305524(7)6598125(195)

小計895841233313(32297)656282949538(46217)

權益性衍生金融工具17673134(222)839422(83)

商品衍生金融工具及其他44306011296(26638)3866295966(9359)

合計(1)22050878132841(131022)18137428183177(153456)

(1)上述衍生金融工具中包括本集團指定的套期工具。

233中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

16衍生金融工具及套期會計（續）

16.2套期會計

(1)公允價值套期本集團利用交叉貨幣利率互換及利率互換對匯率和利率變動導致的公允價值變

動進行套期保值，匯率及利率風險通常為影響公允價值變動中最主要的部分。

被套期項目包括「客戶貸款和墊款淨額」、「金融投資」和「發行債券」等。

(i) 下表列示了本集團公允價值套期策略中所用的衍生套期工具的具體信息：

被指定為公允價值套期工具的衍生產品

合同╱公允價值名義金額資產負債財務狀況表項目

2025年12月31日

利率風險

利率互換663381585(369)衍生金融資產╱負債外匯和利率風險

交叉貨幣利率互換1040–(26)衍生金融負債

合計673781585(395)

2024年12月31日

利率風險

利率互換797303403(69)衍生金融資產╱負債外匯和利率風險

交叉貨幣利率互換3403–(22)衍生金融負債

合計831333403(91)

234中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

16衍生金融工具及套期會計（續）

16.2套期會計（續）

(1)公允價值套期（續）

(i) 下表列示了本集團公允價值套期策略中所用的衍生套期工具的具體信息（續）：

上述套期工具的到期日及平均匯率╱利率信息如下：

公允價值套期

1個月1個月3個月1年5年

以內至3個月至1年至5年以上合計

2025年12月31日

利率風險利率互換名義金額1021163512955384461228166338

平均固定利率4.26%3.75%2.82%3.46%3.71%不適用外匯和利率風險交叉貨幣利率互換

名義金額1040––––1040

平均固定利率4.86%––––不適用

澳元╱美元平均匯率0.6766––––不適用

2024年12月31日

利率風險利率互換名義金額324498618616375231828179730

平均固定利率7.02%3.05%3.09%3.32%2.95%不適用外匯和利率風險交叉貨幣利率互換

名義金額––2404999–3403

平均固定利率––2.95%4.86%–不適用

澳元╱人民幣平均匯率––4.6875––不適用

澳元╱美元平均匯率–––0.6766–不適用

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2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

16衍生金融工具及套期會計（續）

16.2套期會計（續）

(1)公允價值套期（續）

(ii) 下表列示了本集團公允價值套期策略中被套期項目的具體信息：

公允價值套期被套期項目的被套期項目公允價值賬面價值調整的累計金額資產負債資產負債財務狀況表項目

2025年12月31日

利率風險

客戶貸款和墊款淨額2568–277–客戶貸款和墊款淨額

金融投資61200–(765)–金融投資

發行債券–(1932)–(2)發行債券外匯和利率風險

發行債券–(1053)–(25)發行債券

合計63768(2985)(488)(27)

2024年12月31日

利率風險

客戶貸款和墊款淨額2208–34–客戶貸款和墊款淨額

金融投資69417–(3339)–金融投資

發行債券–(5297)–(1)發行債券外匯和利率風險

發行債券–(3558)–(15)發行債券

合計71625(8855)(3305)(16)

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2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

16衍生金融工具及套期會計（續）

16.2套期會計（續）

(1)公允價值套期（續）

(iii) 本集團公允價值套期產生的淨收益╱（損失）如下：

2025年2024年

淨收益╱（損失）

－套期工具(1485)(615)

－被套期項目1500609

淨交易收益中確認的套期無效部分15(6)

(2)淨投資套期本集團在有限的情況下對境外經營淨投資外匯風險敞口進行套期。本集團以與相關分支機構和子公司的功能性貨幣同幣種或匯率關聯幣種的客戶存款以及外匯遠期及掉期合約對部分境外經營進行淨投資套期。在以客戶存款以及外匯遠期及掉期合約組合作為套期工具的套期關係中，本集團將遠期合約的遠期要素和即期要素分開，只將即期要素的價值變動指定為套期工具。2025年度無套期無效部分（2024年：無）。

(i) 本集團淨投資套期策略中所用的客戶存款的具體信息：

於2025年12月31日，本集團此類客戶存款的賬面價值為人民幣6.21億元

（2024年12月31日：人民幣102.67億元）。

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16衍生金融工具及套期會計（續）

16.2套期會計（續）

(2)淨投資套期（續）

(ii) 下表列示了本集團淨投資套期策略中所用的衍生套期工具的具體信息：

被指定為淨投資套期工具的衍生產品

合同╱公允價值名義金額資產負債財務狀況表項目

2025年12月31日

外匯遠期及掉期合約686–(67)衍生金融負債

合計686–(67)

2024年12月31日

外匯遠期及掉期合約9826430(8)衍生金融資產╱負債

合計9826430(8)

238中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

16衍生金融工具及套期會計（續）

16.2套期會計（續）

(2)淨投資套期（續）

(ii) 下表列示了本集團淨投資套期策略中所用的衍生套期工具的具體信息（續）：

上述套期工具的到期日及平均匯率如下：

淨投資套期

1個月1個月3個月1年5年

以內至3個月至1年至5年以上合計

2025年12月31日

外匯風險外匯遠期及掉期合約

名義金額686––––686

美元╱智利比索平均匯率999.4089––––不適用

2024年12月31日

外匯風險外匯遠期及掉期合約

名義金額––9826––9826

美元╱巴西雷亞爾平均匯率––5.6350––不適用

美元╱蘭特平均匯率––18.3383––不適用

美元╱盧比平均匯率––85.2050––不適用

美元╱墨西哥比索平均匯率––20.9745––不適用

美元╱秘魯索爾平均匯率––3.8375––不適用

美元╱匈牙利福林平均匯率––366.8803––不適用

美元╱新台幣平均匯率––31.4938––不適用

239中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

16衍生金融工具及套期會計（續）

16.2套期會計（續）

(2)淨投資套期（續）

(iii) 本集團淨投資套期工具產生的公允價值變動對其他綜合收益影響如下：

2025年2024年

12月31日12月31日

套期工具公允價值變動轉入其他綜合收益的金額25702881套期工具遠期要素從其他綜合收益中轉出至損益的金額134499套期工具公允價值變動計入其他綜合收益的淨額27043380

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17客戶貸款和墊款

17.1貸款和墊款按計量方式列示如下：

2025年2024年

12月31日12月31日

以攤餘成本計量

－企業貸款和墊款1533878413803377

－個人貸款68252036825036

－貼現863510726以公允價值計量且其變動計入其他

綜合收益(1)

－企業貸款和墊款46142003

－貼現1227469898819小計2340470521539961

以公允價值計量且其變動計入當期損益(2)

－企業貸款和墊款27313535

－貼現7889合計2340751421543585應計利息4597850483貸款和墊款總額2345349221594068

減：以攤餘成本計量的貸款減值準備(576723)(538786)貸款和墊款賬面價值2287676921055282

(1)於2025年12月31日，本集團以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的客戶貸款和墊

款減值準備為人民幣4.21億元（2024年12月31日：人民幣3.91億元），計入其他綜合收益。

(2)2025及2024年度，該類貸款因信用風險變化引起的公允價值變動額和累計變動額均不重大。

241中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

17客戶貸款和墊款（續）

17.2貸款和墊款（不含應計利息）按地區分佈、貸款類型分佈、行業分佈、擔保方式分佈情

況及減值和逾期貸款和墊款情況參見附註六、2.5。

17.3貸款減值準備變動情況

(1)以攤餘成本計量的貸款減值準備

2025年

12個月預期整個存續期

信用損失預期信用損失合計階段一階段二階段三年初餘額243069109186186531538786

轉至階段一12752(10750)(2002)–

轉至階段二(5410)9705(4295)–

轉至階段三(1214)(23011)24225–階段轉換貸款（回撥）╱計提(11967)289126963986584

本年計提 ( i ) 114156 28600 22026 164782

本年回撥 ( i i ) (100443) (24004) (19763) (144210)

核銷及轉出––(85275)(85275)收回原轉銷貸款和

墊款導致的轉回––1983419834

匯率變動及其他12613(3917)(3778)年末餘額251069118651207003576723

242中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

17客戶貸款和墊款（續）

17.3貸款減值準備變動情況（續）

(1)以攤餘成本計量的貸款減值準備（續）

2024年

12個月預期整個存續期

信用損失預期信用損失合計階段一階段二階段三年初餘額22406380983179862484908

轉至階段一10761(8211)(2550)–

轉至階段二(3402)12780(9378)–

轉至階段三(1977)(14613)16590–階段轉換貸款（回撥）╱計提(10101)305857480895292

本年計提 ( i ) 127969 30441 18316 176726

本年回撥 ( i i ) (104012) (22769) (24412) (151193)

核銷及轉出––(84611)(84611)收回原轉銷貸款和

墊款導致的轉回––1934419344

匯率變動及其他(232)(10)(1438)(1680)年末餘額243069109186186531538786

243中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

17客戶貸款和墊款（續）

17.3貸款減值準備變動情況（續）

(2)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的貸款減值準備

2025年

12個月預期整個存續期

信用損失預期信用損失合計階段一階段二階段三

年初餘額391––391

轉至階段一––––

轉至階段二––––

轉至階段三––––階段轉換貸款（回撥）╱計提––––

本年計提 ( i ) 484 – – 484

本年回撥 ( i i ) (455) – – (455)

匯率變動及其他1––1年末餘額421––421

244中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

17客戶貸款和墊款（續）

17.3貸款減值準備變動情況（續）

(2)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的貸款減值準備（續）

2024年

12個月預期整個存續期

信用損失預期信用損失合計階段一階段二階段三

年初餘額3855–390

轉至階段一––––

轉至階段二––––

轉至階段三––––階段轉換貸款（回撥）╱計提––––

本年計提 ( i ) 530 – – 530

本年回撥 ( i i ) (489) (5) – (494)

匯率變動及其他(35)––(35)

年末餘額391––391

( i) 本年計提包括本年新發放貸款、未發生階段轉換存量貸款變化及模型和風險參數調整導致的計提。

(ii) 本年回撥包括本年貸款還款、未發生階段轉換存量貸款變化及模型和風險參數調整導致的回撥。

245中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

17客戶貸款和墊款（續）

17.3貸款減值準備變動情況（續）

2025年度，對本集團減值準備造成較大影響的客戶貸款和墊款本金變動主要

源自境內信貸業務，其中包括：

*本年度境內分行調整客戶貸款和墊款五級分類及客戶評級，階段一轉至階段二及階段三的貸款本金人民幣2075.07億元（2024年：人民幣2226.95億元），相應增加減值準備人民幣649.26億元（2024年：人民幣753.91億元）；階段二轉至階段三的貸款本金人民幣645.99億元（2024年：人民幣490.97億元），相應增加減值準備人民幣249.97億元（2024年：人民幣197.41億元）；階段二轉至階段一的貸款本金人民幣330.27億元（2024年：人民幣292.40億元），相應減少減值準備人民幣73.30億元（2024年：人民幣59.37億元）；階段三轉至階段二和階段一的貸款本金人民幣71.27

億元（2024年：人民幣125.92億元），相應減少減值準備人民幣26.74億元

（2024年：人民幣38.81億元）。

*本年度境內分行通過核銷、債權轉讓及以股抵債方式處置的不良貸款本金

人民幣466.28億元（2024年：人民幣543.70億元），相應導致階段三減值準備減少人民幣382.45億元（2024年：人民幣491.19億元）。

*本年度境內分行個人貸款證券化業務轉出貸款本金389.88人民幣億元

（2024年：人民幣200.83億元），導致階段三減值準備減少人民幣286.78

億元（2024年：階段三減值準備減少人民幣149.02億元）。

246中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

18金融投資

2025年2024年

12月31日12月31日

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產交易性金融資產及其他以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產債券境內發行人

－政府4347333243

－公共實體及准政府2729251

－政策性銀行4695928098

－金融機構175078155728

－公司84818127中國香港澳門台灣及其他國家和地區發行人

－政府9944767793

－公共實體及准政府58741557

－金融機構4037520547

－公司1527311209

437689326553

權益工具121356124604基金及其他136286103720交易性金融資產及其他以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產小計695331554877

247中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

18金融投資（續）

2025年2024年

12月31日12月31日

以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融資產（續）指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

債券(1)境內發行人

－政府70286442

－政策性銀行8988

－金融機構44481235

－公司16261531中國香港澳門台灣及其他國家和地區發行人

－政府86253202

－公共實體及准政府41191104

－金融機構124888575

－公司2395923243指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產小計6238245420以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產小計757713600297

248中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

18金融投資（續）

2025年2024年

12月31日12月31日

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產債券境內發行人

－政府16978691783568

－公共實體及准政府8097182687

－政策性銀行599833643129

－金融機構313022306201

－公司217127188358中國香港澳門台灣及其他國家和地區發行人

－政府988907876794

－公共實體及准政府384092179756

－金融機構202647187081

－公司9251797346

45769854344920

權益工具及其他(2)5382944025以公允價值計量且其變動計入其他綜合

收益的金融資產小計(3)46308144388945

249中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

18金融投資（續）

2025年2024年

12月31日12月31日

以攤餘成本計量的金融資產債券境內發行人

－政府(4)(5)30936142487884

－公共實體及准政府6753673569

－政策性銀行311897188892

－金融機構10639436475

－公司871477427

－東方資產管理公司(6)152433152433中國香港澳門台灣及其他國家和地區發行人

－政府187347177541

－公共實體及准政府168178115994

－金融機構3695472700

－公司1043310418

42219333323333

信託投資、資產管理計劃及其他2015724642應計利息3734432124

減：減值準備(8351)(9064)以攤餘成本計量的金融資產小計42710833371035

金融投資合計(7)(8)(9)96596108360277

250中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

18金融投資（續）

2025年2024年

12月31日12月31日

按上市地列示如下：

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

－中國香港上市7104040263

－中國香港以外地區上市(10)370087286381

－非上市316586273653以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產債券

－中國香港上市140984148266

－中國香港以外地區上市(10)34565113353837

－非上市979490842817權益工具及其他

－中國香港上市64995879

－中國香港以外地區上市(10)1621514625

－非上市3111523521以攤餘成本計量的金融資產

－中國香港上市1886919035

－中國香港以外地區上市(10)39158103046737

－非上市336404305263合計96596108360277中國香港上市237392213443

中國香港以外地區上市(10)77586236701580非上市16635951445254合計96596108360277

251中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

18金融投資（續）

2025年12月31日2024年12月31日

賬面價值市值賬面價值市值以攤餘成本計量的債券

－中國香港上市18869189151903518646

－中國香港以外地區上市(10)3915810408009430467373280381

(1)為了消除或顯著減少會計錯配，本集團將部分債券指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的債券。

(2)本集團將部分非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的

金融投資，該類權益工具投資主要為金融機構類投資。於2025年，本集團對該類權益投資確認的股利收入為人民幣5.72億元（2024年：人民幣5.59億元）。於2025年，處置該類權益工具投資的金額為人民幣48.71億元（2024年：人民幣11.29億元），從其他綜合收益轉入未分配利潤的累計利得為人民幣3.08億元（2024年：累計損失人民幣2.54億元）。

(3)於2025年12月31日，本集團為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債券累計確

認了人民幣38.65億元的減值準備（2024年12月31日：人民幣58.06億元）。

(4)1998年8月18日，財政部向本行定向發行面額為人民幣425億元的特別國債。此項債券將

於2028年8月18日到期，年利率原為7.20%，於2004年12月1日起調整為2.25%。

(5)本行通過分支機構承銷及分銷財政部發行的部分國債並根據售出的金額取得手續費收入。

該等國債持有人可以要求提前兌付持有的國債，而本行亦有義務履行兌付責任。於2025年12月31日，本行持有的該等國債的相關餘額為人民幣9.32億元（2024年12月31日：人民幣9.66億元）。

252中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

18金融投資（續）

(6)1999年和2000年，本行向中國東方資產管理公司剝離不良資產。作為對價，中國東方資

產管理公司於2000年7月1日向本行定向發行面額為人民幣1600億元、年利率為2.25%的

十年期金融債券。2010年，該債券到期日延至2020年6月30日。2020年，該債券到期日延期至2025年6月30日。本行於2025年度接到財政部通知，再次延期至2035年12月31日。

按照財政部有關文件要求，債券延期後財政部將繼續對本行持有的該債券本息給予資金支持，該債券自2020年1月1日起年利率按計息前一年度五年期國債收益水平，逐年核定。

截至2025年12月31日，本行累計收到提前還款合計人民幣75.67億元。

(7)於2025年12月31日，金融投資中包括本集團持有的由財政部發行的國債和由中國人民銀

行發行的票據，其賬面價值（不含應計利息）及其票面利率範圍如下：

2025年2024年

12月31日12月31日

賬面價值（不含應計利息）15584931390291

票面利率範圍0.00%-5.31%0.00%-5.31%(8)於2025年12月31日，本集團金融投資中包含持有存款證人民幣2895.55億元（2024年12月31日：人民幣2678.34億元）。

(9)於2025年12月31日，本集團將人民幣29.38億元的以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債券和以攤餘成本計量的已減值債券納入階段三（2024年12月31日：人民幣40.21億元），並計提人民幣26.96億元的減值準備（2024年12月31日：人民幣34.46億元），人民幣34.31億元的債券納入階段二（2024年12月31日：人民幣71.64億元），並計提人民幣

6.05億元的減值準備（2024年12月31日：人民幣1.10億元），其餘債券皆納入階段一，按

其未來12個月內預期信用損失計量減值準備。

(10)「中國香港以外地區上市」中包含在境內銀行間債券市場交易的債券。

253中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

18金融投資（續）

以攤餘成本計量的金融資產減值準備變動情況列示如下：

2025年

12個月預期整個存續期

信用損失預期信用損失合計階段一階段二階段三年初餘額16385273749064

轉至階段二––––

階段轉換導致計提–400–400本年（回撥）╱計提(423)(8)324(107)

核銷及轉出––(942)(942)

匯率變動及其他(41)2(25)(64)年末餘額117444667318351

2024年

12個月預期整個存續期

信用損失預期信用損失合計階段一階段二階段三年初餘額280894779510697

轉至階段一5(5)––

階段轉換導致回撥(5)––(5)本年（回撥）╱計提(1387)(37)298(1126)

核銷及轉出––(586)(586)

匯率變動及其他217–(133)84年末餘額16385273749064

254中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

18金融投資（續）

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產減值準備變動情況列示

如下：

2025年

12個月預期整個存續期

信用損失預期信用損失合計階段一階段二階段三年初餘額5450583005808

轉至階段一26(26)––

轉至階段二(33)33––階段轉換導致（回撥）╱計提(12)525–513

本年回撥(2108)(29)(37)(2174)

核銷及轉出––(263)(263)

匯率變動及其他(16)––(16)

年末餘額3307561–3868

2024年

12個月預期整個存續期

信用損失預期信用損失合計階段一階段二階段三年初餘額65139953007808

轉至階段一842(842)––

轉至階段二(1)1––

階段轉換導致回撥(568)––(568)

本年回撥(1348)(96)–(1444)

匯率變動及其他12––12年末餘額5450583005808

255中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

19投資聯營企業及合營企業

2025年2024年

年初賬面價值4097239550投資成本增加22921130

處置及轉出(1411)(10)應享稅後利潤1132675

收到的股利(709)(685)

其他(1202)312年末賬面價值4107440972本集團對聯營企業及合營企業投資的賬面價值列示如下。本集團與聯營企業及合營企業交易的信息見附註五、43.6。

2025年2024年

12月31日12月31日

中保投資基金有限公司1249212342中銀國際證券股份有限公司63326026國家綠色發展基金股份有限公司49082894營口港務集團有限公司26783803中廣核一期產業投資基金有限公司20662025上海澄港置業有限公司17721788四川瀘天化股份有限公司13481511優領環球有限公司12241305國民養老保險股份有限公司11751104吉林中澤昊融集團有限公司862712其他62177462合計4107440972

於2025年12月31日，聯營企業及合營企業向本集團轉移資金的能力未受到限制。

256中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

20固定資產

2025年

房屋、機器設備和飛行設備及建築物運輸工具船舶等合計原價年初餘額13447577772166961379208本年增加44263382178928569投資物業轉入

（附註五、22)715––715在建工程轉入

（附註五、21)255056140507161本年減少(929)(6182)(14717)(21828)

外幣折算差額(315)(115)(4088)(4518)年末餘額13693878374173995389307累計折舊

年初餘額(55728)(62961)(31826)(150515)

本年增加(4217)(5292)(5659)(15168)本年減少3715953493511259轉至投資物業

（附註五、22)46––46外幣折算差額921088561056年末餘額(59436)(62192)(31694)(153322)減值準備

年初餘額(715)–(4073)(4788)

本年增加––––

本年減少21–643664

外幣折算差額(7)–10194年末餘額(701)–(3329)(4030)淨值年初餘額7803214811131062223905年末餘額7680116182138972231955

257中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

20固定資產（續）

2024年

房屋、機器設備和建築物運輸工具飛行設備合計原價年初餘額13043875636169675375749本年增加2825912385710051投資物業轉入

（附註五、22)89––89在建工程轉入

（附註五、21)376552721236415本年減少(380)(4392)(12401)(17173)外幣折算差額2818937074077年末餘額13447577772166961379208累計折舊

年初餘額(51776)(61052)(29755)(142583)

本年增加(4127)(5720)(5620)(15467)本年減少230388642848400轉至投資物業

（附註五、22)51––51外幣折算差額(106)(75)(735)(916)

年末餘額(55728)(62961)(31826)(150515)減值準備

年初餘額(716)–(5315)(6031)

本年增加––(92)(92)

本年減少4–14511455

外幣折算差額(3)–(117)(120)

年末餘額(715)–(4073)(4788)淨值年初餘額7794614584134605227135年末餘額7803214811131062223905

258中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

20固定資產（續）

於2025年12月31日，本集團經營租出的飛行設備及船舶等賬面淨值為人民幣

1387.49億元（2024年12月31日：人民幣1301.44億元）。

於2025年12月31日，本集團中銀航空租賃有限公司以賬面淨值為人民幣6.20

億元（2024年12月31日：人民幣6.60億元）的飛行設備等作為借款的抵押物

（附註五、32)。根據中國的相關法律規定，本行在成立股份有限公司後需將原國有商業銀行固定資產之權屬更改至股份有限公司名下。於2025年12月31日，權屬更名手續尚未全部完成，但固定資產權屬更名手續不會影響本行承繼該等資產的權利。

房屋、建築物的賬面淨值按剩餘租賃期分析如下：

2025年2024年

12月31日12月31日

位於中國香港

長期租賃（50年以上）44214919中期租賃(10-50年）90768808小計1349713727位於中國香港以外地區

長期租賃（50年以上）51856019中期租賃(10-50年）5058449127

短期租賃（10年以內）75359159小計6330464305合計7680178032

259中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

21在建工程

2025年2024年

原價年初餘額2192320554本年增加134147876轉至固定資產（附註五、20)(7161)(6415)本年減少(2286)(373)

外幣折算差額(390)281年末餘額2550021923減值準備

年初餘額(206)(208)

本年增加––

本年減少–2

外幣折算差額––

年末餘額(206)(206)淨值年初餘額2171720346年末餘額2529421717

260中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

22投資物業

2025年2024年

年初餘額2243122704本年增加3775506轉至固定資產，淨值（附註五、20)(761)(140)本年減少–(36)公允價值變動（附註五、5)(1252)(950)外幣折算差額(236)347年末餘額2395722431

本集團投資物業所在地均存在活躍的房地產交易市場，外部評估師可以從房地產交易市場上取得同類或類似房地產的市場價格及其他相關信息，從而能夠對投資物業的公允價值作出合理的估計。

投資物業主要由本集團的子公司中銀香港（控股）有限公司（以下簡稱「中銀香港（控股）」）及中銀集團投資有限公司（以下簡稱「中銀投資」）持有。於2025年

12月31日，由中銀香港（控股）及中銀投資持有的該等物業的賬面淨值分別為人民幣81.92億元及人民幣130.06億元（2024年12月31日：人民幣96.88億元及人民幣99.84億元）。該等物業最近一次估值以2025年12月31日為基準日，主要由萊坊測量師行有限公司根據公開市值及其他相關信息計算而確定。

261中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

22投資物業（續）

投資物業的賬面淨值按剩餘租賃期分析如下：

2025年2024年

12月31日12月31日

位於中國香港

長期租賃（50年以上）27092863中期租賃(10-50年）52816860小計79909723位於中國香港以外地區

長期租賃（50年以上）59815874中期租賃(10-50年）88155662

短期租賃（10年以內）11711172小計1596712708合計2395722431

262中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

23其他資產

2025年2024年

12月31日12月31日

應收及暫付款項(1)8334278173保險合同資產3395335906

使用權資產(2)1861018480

無形資產(3)2641722996

土地使用權(4)59356185長期待攤費用32043407

抵債資產(5)18392177

商譽(6)27572828應收利息24031792其他2699529486合計205455201430

(1)應收及暫付款項

2025年2024年

12月31日12月31日

應收及暫付款項8568781244

壞賬準備(2345)(3071)淨值8334278173

263中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

23其他資產（續）

(1)應收及暫付款項（續）

應收及暫付款項主要包括應收待結算及清算款項。應收及暫付款項的賬齡分析列示如下：

2025年12月31日2024年12月31日

金額壞賬準備金額壞賬準備

1年以內80070(600)76307(446)

1至3年3473(678)2123(405)

3年以上2144(1067)2814(2220)

合計85687(2345)81244(3071)

(2)使用權資產

2025年2024年

房屋、運輸工具房屋、運輸工具建築物及其他合計建築物及其他合計原價年初餘額39261433396943904646939515本年增加891124491557599537652

本年減少(9882)(306)(10188)(7345)(87)(7432)

外幣折算差額27–27(39)(2)(41)年末餘額38317371386883926143339694累計折舊

年初餘額(20902)(312)(21214)(20260)(297)(20557)

本年增加(6119)(140)(6259)(6219)(98)(6317)本年減少711128173925509815590外幣折算差額21368270年末餘額(19908)(170)(20078)(20902)(312)(21214)淨值年初餘額18359121184801878617218958年末餘額18409201186101835912118480

264中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

23其他資產（續）

(3)無形資產

2025年2024年

原價年初餘額6338455005本年增加95198533

本年減少(1071)(323)

外幣折算差額(226)169年末餘額7160663384累計攤銷

年初餘額(40370)(34292)

本年增加(5384)(6121)本年減少422160

外幣折算差額155(117)

年末餘額(45177)(40370)減值準備

年初餘額(18)(11)

本年增加(5)(7)

本年減少11–

外幣折算差額––

年末餘額(12)(18)淨值年初餘額2299620702年末餘額26417229962025年度，本集團發生的研發項目資本化開發支出人民幣62.60億元（2024年：人民幣52.79億元），已完成開發達到預定用途的金額為人民幣74.89億元（2024年：人民幣35.68億元）。於2025年12月31日，尚在開發中的餘額為人民幣90.75億元（2024年12月31日：人民幣103.86億元）。

265中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

23其他資產（續）

(4)土地使用權

土地使用權的賬面淨值按剩餘租賃期分析如下：

2025年2024年

12月31日12月31日

位於中國香港中期租賃(10-50年）774831小計774831位於中國香港以外地區

長期租賃（50年以上）3034中期租賃(10-50年）45184501

短期租賃（10年以內）613819小計51615354合計59356185

(5)抵債資產於2025年12月31日，本集團持有的抵債資產的賬面淨值為人民幣18.39億元（2024年12月31日：人民幣21.77億元），主要為不動產。抵債資產減值準備餘額為人民幣3.26億元

（2024年12月31日：人民幣4.87億元）。

2025年度，本集團共處置抵債資產原值為人民幣4.48億元（2024年：人民幣19.02億元）。

本集團計劃通過拍賣、競價和轉讓等方式對2025年12月31日的抵債資產進行處置。

266中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

23其他資產（續）

(6)商譽

2025年2024年

年初餘額28282685

收購子公司增加–95

處置子公司減少––

外幣折算差額及其他(71)48年末餘額 ( i ) 2757 2828

(i) 本集團的商譽主要包括於2006年對中銀航空租賃有限公司進行收購產生的商譽2.41

億美元（折合人民幣16.92億元）。

267中國銀行股份有限公司

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24資產減值準備

2025年

本年外幣

年初淨計提╱本年核銷折算差額年末

賬面餘額（轉回）及轉出及其他賬面餘額客戶貸款和墊款

－以攤餘成本計量的

客戶貸款和墊款538786107156(67303)(1916)576723

－以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益

的客戶貸款和墊款39129–1421

小計539177107185(67303)(1915)577144金融投資

－以攤餘成本計量的

金融資產9064293(942)(64)8351

－以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益

的金融資產5808(1661)(263)(16)3868

小計14872(1368)(1205)(80)12219

其他30562(2730)(2099)(146)25587

合計584611103087(70607)(2141)614950

268中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

24資產減值準備（續）

2024年

本年外幣

年初淨計提╱本年核銷折算差額年末

賬面餘額（轉回）及轉出及其他賬面餘額客戶貸款和墊款

－以攤餘成本計量的

客戶貸款和墊款484908120825(67363)416538786

－以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益

的客戶貸款和墊款39036–(35)391

小計485298120861(67363)381539177金融投資

－以攤餘成本計量的

金融資產10697(1131)(586)849064

－以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益

的金融資產7808(2012)–125808

小計18505(3143)(586)9614872

其他49023(14996)(3828)36330562

合計552826102722(71777)840584611

269中國銀行股份有限公司

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25同業存入

2025年2024年

12月31日12月31日

境內銀行存入350412417834境內非銀行金融機構存入25038742235299中國香港澳門台灣及其他國家和地區銀行存入209745183429中國香港澳門台灣及其他國家和地區非銀行金融機構存入10765081786小計31716812918348應計利息1562215404合計31873032933752

26對中央銀行負債

2025年2024年

12月31日12月31日

對中央銀行負債17274191106128應計利息66365888合計17340551112016

270中國銀行股份有限公司

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27存出發鈔基金和發行貨幣債務

存出發鈔基金是指中國銀行（香港）有限公司（以下簡稱「中銀香港」）和中國銀

行澳門分行分別作為中國香港和中國澳門特別行政區的發鈔行，按照特區政府有關規定，在特區政府存放的發鈔基金，作為發行貨幣債務的擔保。

發行貨幣債務是指中銀香港和中國銀行澳門分行分別在中國香港和中國澳門特別行政區發行的在市場上流通的港元鈔票和澳門元鈔票所形成的負債。

28同業拆入

2025年2024年

12月31日12月31日

境內銀行拆入282864249687境內非銀行金融機構拆入3891081中國香港澳門台灣及其他國家和地區銀行拆入262437341383中國香港澳門台灣及其他國家和地區非銀行金融機構拆入506011282小計550750603433應計利息29363768

合計(1)(2)(3)553686607201

271中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

28同業拆入（續）

(1)於2025年12月31日，本集團以公允價值計量且其變動計入當期損益的同業拆入的賬面價

值為人民幣173.73億元（2024年12月31日：人民幣277.74億元）。

(2)為消除或顯著減少會計錯配，本集團將部分同業拆入指定為以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融負債。於2025年12月31日，本集團該等指定的金融負債的賬面價值為人民幣39.61億元（2024年12月31日：人民幣53.66億元）。於2025年及2024年12月31日，其公允價值與按合同於到期日應支付持有人的金額差異並不重大。

(3)同業拆入中所含賣出回購協議及抵押協議項下的拆入款項列示如下：

2025年2024年

12月31日12月31日

回購債券 (i) 84345 160503

(i) 回購債券主要為政府債券，已包含在附註五、41.2披露的金額中。

29交易性金融負債

於2025年及2024年12月31日，本集團交易性金融負債主要為債券賣空。

272中國銀行股份有限公司

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30客戶存款

2025年2024年

12月31日12月31日

活期存款

－公司客戶56685205518065

－個人客戶44246734163121小計100931939681186定期存款

－公司客戶65150735955203

－個人客戶80433547318692小計1455842713273895

結構性存款(1)

－公司客戶320170284886

－個人客戶353694189584小計673864474470發行存款證421423324563

其他存款(2)7512090703客戶存款小計2582202723844817應計利息360404357771

合計(3)2618243124202588

273中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

30客戶存款（續）

(1)為消除或顯著減少會計錯配，本集團將部分結構性存款指定為以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融負債。於2025年12月31日，本集團該等指定的金融負債的賬面價值為人民幣442.67億元（2024年12月31日：人民幣453.32億元）。於2025年及2024年12月

31日，其公允價值與按合同於到期日應支付持有人的金額差異並不重大。2025及2024年度，本集團信用風險沒有發生重大變化，因此上述結構性存款由於信用風險變化導致公允價值變化的金額並不重大。

(2)其他存款中包含轉貸款資金。轉貸款資金是指本集團以買方信貸、外國政府信貸、混合信

貸等方式，自外國政府或機構取得的多幣種長期款項。轉貸款資金通常用於外國政府或機構指定的特定商業用途，資金償付責任由本集團承擔。

於2025年12月31日，轉貸款資金的剩餘期限為89天至28年不等，計息利率範圍為0.15%至7.92%（2024年12月31日：0.03%至7.92%)，與從該類機構獲取相似開發信貸的利率一致。

(3)於2025年12月31日，本集團客戶存款中包含的存入保證金金額為人民幣4396.26億元

（2024年12月31日：人民幣4143.08億元）。

274中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

31發行債券

2025年2024年

發行日到期日年利率12月31日12月31日以攤餘成本計量的發行債券發行二級資本債券

2019年人民幣

二級資本債券第一期02(1)2019年9月20日2034年9月24日4.34%99969996

2020年人民幣

二級資本債券第一期01(2)2020年9月17日2030年9月21日4.20%–59975

2020年人民幣

二級資本債券第一期02(3)2020年9月17日2035年9月21日4.47%1499414994

2021年人民幣

二級資本債券第一期01(4)2021年3月17日2031年3月19日4.15%1499614996

2021年人民幣

二級資本債券第一期02(5)2021年3月17日2036年3月19日4.38%99979997

2021年人民幣

二級資本債券第二期01(6)2021年11月12日2031年11月16日3.60%3999039990

2021年人民幣

二級資本債券第二期02(7)2021年11月12日2036年11月16日3.80%99979997

2022年人民幣

二級資本債券第一期(8)2022年1月20日2032年1月24日3.25%2999329993

2022年人民幣

二級資本債券第二期01(9)2022年10月24日2032年10月26日3.02%4499544995

2022年人民幣

二級資本債券第二期02(10)2022年10月24日2037年10月26日3.34%1499814998

2023年人民幣

二級資本債券第一期01(11)2023年3月20日2033年3月22日3.49%3999439995

2023年人民幣

二級資本債券第一期02(12)2023年3月20日2038年3月22日3.61%1999719997

2023年人民幣

二級資本債券第二期01(13)2023年9月19日2033年9月21日3.25%2999629996

2023年人民幣

二級資本債券第二期02(14)2023年9月19日2038年9月21日3.37%2999629996

2023年人民幣

二級資本債券第三期01(15)2023年10月19日2033年10月23日3.43%4499444995

2023年人民幣

二級資本債券第三期02(16)2023年10月19日2038年10月23日3.53%2499624997

2023年人民幣

二級資本債券第四期01(17)2023年12月1日2033年12月5日3.30%1499914999

275中國銀行股份有限公司

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31發行債券（續）

2025年2024年

發行日到期日年利率12月31日12月31日

發行二級資本債券（續）

2023年人民幣

二級資本債券第四期02(18)2023年12月1日2038年12月5日3.37%1499914999

2024年人民幣

二級資本債券第一期01(19)2024年1月30日2034年2月1日2.78%2999829998

2024年人民幣

二級資本債券第一期02(20)2024年1月30日2039年2月1日2.85%2999829998

2024年人民幣

二級資本債券第二期01(21)2024年4月2日2034年4月8日2.62%3499434997

2024年人民幣

二級資本債券第二期02(22)2024年4月2日2039年4月8日2.71%2499624996

2025年人民幣

二級資本債券第一期(23)2025年5月22日2035年5月26日1.93%49994–

2025年人民幣

二級資本債券第二期(24)2025年11月24日2035年11月26日2.16%59994–

2025年人民幣

二級資本債券第三期01(25)2025年12月22日2035年12月24日2.22%47994–

2025年人民幣 1Y LPR-

二級資本債券第三期02(26)2025年12月22日2035年12月24日0.75%2000–

小計(32)689895589894發行總損失吸收能力非資本債券（TLAC非資本債）

2024年人民幣TLAC非資本

債01A (27) 2024年5月16日 2028年5月20日 2.25% 24996 24996

2024年人民幣TLAC非資本

債01B (28) 2024年5月16日 2030年5月20日 2.35% 14998 14998

2024年人民幣TLAC非資本

綠債01(29)2024年12月13日2028年12月17日1.78%99999999

2025年人民幣TLAC非資本

債01(30)2025年7月8日2029年7月10日1.75%49994–

2025年人民幣TLAC非資本債

02(31)2025年8月15日2029年8月19日1.93%49993–

小計(32)14998049993

276中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

31發行債券（續）

2025年2024年

發行日到期日年利率12月31日12月31日

發行其他債券(33)美元債券151521189278人民幣債券164065207961其他債券2626523849小計341851421088發行同業存單1098406980653以攤餘成本計量的發行債券小計22801322041628

以公允價值計量的發行債券(34)20421970發行債券小計22821742043598應計利息1251412951

合計(35)22946882056549

277中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

31發行債券（續）

(1)本行於2019年9月20日發行總額為100億元人民幣的二級資本債券，期限為15年，票面固

定利率為4.34%，在第十年末附發行人贖回權。

(2)本行於2020年9月17日發行總額為600億元人民幣的二級資本債券，期限為10年，票面固

定利率為4.20%，在第五年末附發行人贖回權。本行已於2025年9月22日按面值提前贖回全部債券。

(3)本行於2020年9月17日發行總額為150億元人民幣的二級資本債券，期限為15年，票面固

定利率為4.47%，在第十年末附發行人贖回權。

(4)本行於2021年3月17日發行總額為150億元人民幣的二級資本債券，期限為10年，票面固

定利率為4.15%，在第五年末附發行人贖回權。

(5)本行於2021年3月17日發行總額為100億元人民幣的二級資本債券，期限為15年，票面固

定利率為4.38%，在第十年末附發行人贖回權。

(6)本行於2021年11月12日發行總額為400億元人民幣的二級資本債券，期限為10年，票面固

定利率為3.60%，在第五年末附發行人贖回權。

(7)本行於2021年11月12日發行總額為100億元人民幣的二級資本債券，期限為15年，票面固

定利率為3.80%，在第十年末附發行人贖回權。

(8)本行於2022年1月20日發行總額為300億元人民幣的二級資本債券，期限為10年，票面固

定利率為3.25%，在第五年末附發行人贖回權。

(9)本行於2022年10月24日發行總額為450億元人民幣的二級資本債券，期限為10年，票面固

定利率為3.02%，在第五年末附發行人贖回權。

(10)本行於2022年10月24日發行總額為150億元人民幣的二級資本債券，期限為15年，票面固

定利率為3.34%，在第十年末附發行人贖回權。

(11)本行於2023年3月20日發行總額為400億元人民幣的二級資本債券，期限為10年，票面固

定利率為3.49%，在第五年末附發行人贖回權。

(12)本行於2023年3月20日發行總額為200億元人民幣的二級資本債券，期限為15年，票面固

定利率為3.61%，在第十年末附發行人贖回權。

(13)本行於2023年9月19日發行總額為300億元人民幣的二級資本債券，期限為10年，票面固

定利率為3.25%，在第五年末附發行人贖回權。

(14)本行於2023年9月19日發行總額為300億元人民幣的二級資本債券，期限為15年，票面固

定利率為3.37%，在第十年末附發行人贖回權。

278中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

31發行債券（續）

(15)本行於2023年10月19日發行總額為450億元人民幣的二級資本債券，期限為10年，票面固

定利率為3.43%，在第五年末附發行人贖回權。

(16)本行於2023年10月19日發行總額為250億元人民幣的二級資本債券，期限為15年，票面固

定利率為3.53%，在第十年末附發行人贖回權。

(17)本行於2023年12月1日發行總額為150億元人民幣的二級資本債券，期限為10年，票面固

定利率為3.30%，在第五年末附發行人贖回權。

(18)本行於2023年12月1日發行總額為150億元人民幣的二級資本債券，期限為15年，票面固

定利率為3.37%，在第十年末附發行人贖回權。

(19)本行於2024年1月30日發行總額為300億元人民幣的二級資本債券，期限為10年，票面固

定利率為2.78%，在第五年末附發行人贖回權。

(20)本行於2024年1月30日發行總額為300億元人民幣的二級資本債券，期限為15年，票面固

定利率為2.85%，在第十年末附發行人贖回權。

(21)本行於2024年4月2日發行總額為350億元人民幣的二級資本債券，期限為10年，票面固定

利率為2.62%，在第五年末附發行人贖回權。

(22)本行於2024年4月2日發行總額為250億元人民幣的二級資本債券，期限為15年，票面固定

利率為2.71%，在第十年末附發行人贖回權。

(23)本行於2025年5月22日發行總額為500億元人民幣的二級資本債券，期限為10年，票面固

定利率為1.93%，在第五年末附發行人贖回權。

(24)本行於2025年11月24日發行總額為600億元人民幣的二級資本債券，期限為10年，票面固

定利率為2.16%，在第五年末附發行人贖回權。

(25)本行於2025年12月22日發行總額為480億元人民幣的二級資本債券，期限為10年，票面固

定利率為2.22%，在第五年末附發行人贖回權。

(26)本行於2025年12月22日發行總額為20億元人民幣的二級資本債券，期限為10年，票面利

率為浮動利率，根據發行條款每3個月調整一次，在第五年末附發行人贖回權。

(27)本行於2024年5月16日發行總額為250億元人民幣的總損失吸收能力非資本債券，期限為4年，票面固定利率為2.25%，在第三年末附發行人贖回權。

279中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

31發行債券（續）

(28)本行於2024年5月16日發行總額為150億元人民幣的總損失吸收能力非資本債券，期限為6年，票面固定利率為2.35%，在第五年末附發行人贖回權。

(29)本行於2024年12月13日發行總額為100億元人民幣的總損失吸收能力非資本綠色債券，期

限為4年，票面固定利率為1.78%，在第三年末附發行人贖回權。

(30)本行於2025年7月8日發行總額為500億元人民幣的總損失吸收能力非資本債券，期限為4年，票面固定利率為1.75%，在第三年末附發行人贖回權。

(31)本行於2025年8月15日發行總額為500億元人民幣的總損失吸收能力非資本債券，期限為4年，票面固定利率為1.93%，在第三年末附發行人贖回權。

(32)該等二級資本債券及總損失吸收能力非資本債券的受償順序排在存款人和一般債權人之後。

(33)2015年至2025年間，本集團及本行在境內、中國香港澳門台灣及其他國家和地區發行的

美元債券、人民幣債券和其他外幣債券，到期日介於2026年至2034年之間。

(34)為消除或顯著減少會計錯配，本集團將部分發行債券指定為以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融負債。於2025年及2024年12月31日，本集團上述金融負債的公允價值與按合同於到期日應支付持有人的金額差異並不重大。2025及2024年度，本集團信用風險沒有發生重大變化，因此上述金融負債由於信用風險變化導致公允價值變化的金額並不重大。

(35)本集團發行債券2025及2024年度沒有出現拖欠本金、利息，或贖回款項的違約情況。

32借入其他資金

本集團中銀航空租賃有限公司借入其他資金用於經營飛行設備租賃業務，並以其擁有的飛行設備作為抵押物，見附註五、20。

於2025年12月31日，借入其他資金的剩餘期限為6天至5年不等，利率範圍為4.26%至5.03%（2024年12月31日：4.26%至6.09%)。本集團借入其他資金2025及2024年度沒有出現拖欠本金、利息，或者其他違反應償還金額的情況。

280中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

33應付稅款

2025年2024年

12月31日12月31日

企業所得稅2123419682增值稅91517519城市維護建設稅826690教育費附加366293其他1032837合計3260929021

34退休福利負債

2025年2024年

年初餘額15941676利息費用2640

過去服務成本–18精算（收益）╱損失(11)8

已支付福利(130)(148)年末餘額14791594

281中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

34退休福利負債（續）

於2025年12月31日，本集團按精算方法計算確認的2003年12月31日前退休員工及內退員工的退休福利負債分別為人民幣14.03億元（2024年12月31日：人民幣15.10億元）和人民幣0.64億元（2024年12月31日：人民幣0.84億元）。於

2025年及2024年12月31日的退休福利負債均以預期累計福利單位法的精算結果確認。

精算所使用的主要假設如下：

2025年2024年

12月31日12月31日

貼現率

－退休員工1.75%1.75%

－內退員工1.50%1.25%養老金通脹率

－退休員工3.0%3.0%

－內退員工3.0%3.0%

醫療福利通脹率8.0%8.0%退休年齡

－男性60-6360-63

－女性50-55/55-5850-55/55-58

未來死亡率的假設是基於中國人壽保險業經驗生命表確定的，該表為中國地區的公開統計信息。

於2025年及2024年12月31日，因上述精算假設變動引起的退休福利計劃負債變動金額均不重大。

根據2024年9月全國人民代表大會常務委員會通過的《關於實施漸進式延遲法定退休年齡的決定》，自2025年1月1日起，男性職工在原60歲的法定退休年齡基礎上，改革後每4個月延遲1個月退休，最多不超過63歲退休；原50歲退休的女性職工改革後每2個月延遲1個月退休，最多不超過55歲退休；原55歲退休的女性職工改革後每4個月延遲1個月退休，最多不超過58歲退休。

282中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

35股票增值權計劃

為了激勵和獎勵本行管理層及其他關鍵員工，本行設立了一項股票增值權計劃，並於2005年11月獲得本行董事會及股東批准。本行股票增值權計劃的合格參與者包括董事、監事、管理層和其他董事會指定的員工。合格參與者將會獲得股票增值權，於授出之日第三週年起每年最多可行使其中的25%。股票增值權將於授出之日起七年內有效。合格參與者將有機會獲得本行H股於授出之日前十天的平均收市價和於行使日期前十二個月的平均收市價（將根據本行權益變動作適當調整）的差額（如有）。該計劃以股份為基礎，僅提供現金結算。

因此，本行不會根據股票增值權計劃發行任何股份。

本行尚未根據上述股票增值權計劃授予任何股票增值權。

36遞延所得稅

36.1本集團互抵後的遞延所得稅資產和負債及對應的暫時性差異列示如下：

2025年12月31日2024年12月31日

可抵扣╱可抵扣╱（應納稅）遞延所得稅（應納稅）遞延所得稅

暫時性差異資產╱（負債）暫時性差異資產╱（負債）遞延所得稅資產3365408210725623662691

遞延所得稅負債(69208)(10379)(66048)(9130)淨額2673327172819018853561

283中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

36遞延所得稅（續）

36.2互抵前的遞延所得稅資產和負債及對應的暫時性差異列示如下：

2025年12月31日2024年12月31日

可抵扣╱可抵扣╱（應納稅）遞延所得稅（應納稅）遞延所得稅

暫時性差異資產╱（負債）暫時性差異資產╱（負債）遞延所得稅資產資產減值準備3688429159435373088368退休員工福利負債及應付工資42213105314301310730以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融工具、衍生金融工具1174492936214747236681以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產47871073116132511其他暫時性差異85840177457826816519小計619131150305634096154809遞延所得稅負債以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融工具、衍生

金融工具(117869)(29376)(168056)(41844)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的

金融資產(76516)(19200)(121202)(30644)

折舊及攤銷(58657)(8893)(52700)(6543)

投資物業估值(12399)(2462)(11517)(2236)

其他暫時性差異(86358)(18646)(90433)(19981)

小計(351799)(78577)(443908)(101248)淨額2673327172819018853561

於2025年12月31日，本集團因投資子公司而產生的未確認遞延所得稅負債的暫時性差異為人民幣2543.19億元（2024年12月31日：人民幣2394.46億元），見附註二、19.2。

284中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

36遞延所得稅（續）

36.3遞延所得稅變動情況列示如下：

2025年2024年

年初餘額5356167759計入當年利潤表（附註五、10)8234851計入其他綜合收益9823(15674)其他110625年末餘額7172853561

36.4計入當期利潤表的遞延所得稅影響如下：

2025年2024年

資產減值準備32267990以公允價值計量且其變動計入當期損益

的金融工具、衍生金融工具5149(4976)

退休員工福利負債及應付工資(199)1369

其他暫時性差異58(3532)合計8234851

285中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

37其他負債

2025年2024年

12月31日12月31日

保險合同負債367026302000應付待結算及清算款項89727163211

應付工資及福利費(1)5668356960應付股利1223136297

租賃負債(2)1837518716

預計負債(3)1730418604遞延收入73557080其他8922682180合計657927685048

(1)應付工資及福利費

2025年

年初年末賬面餘額本年計提本年支付賬面餘額

工資、獎金、津貼和補貼5003681470(81816)49690

職工福利費–5750(5750)–社會保險費

－醫療保險費16085952(6013)1547

－基本養老保險費2718058(8073)256

－年金繳費124697(4689)20

－失業保險費6309(310)5

－工傷保險費2125(125)2

－生育保險費4131(131)4

住房公積金336254(6242)45

工會經費和職工教育經費43782109(1987)4500

因解除勞動關係給予的補償1596(91)20

其他5955619(5620)594

合計 (i) 56960 120570 (120847) 56683

286中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

37其他負債（續）

(1)應付工資及福利費（續）

2024年

年初年末賬面餘額本年計提本年支付賬面餘額

工資、獎金、津貼和補貼4483979114(73917)50036

職工福利費–5589(5589)–社會保險費

－醫療保險費14775679(5548)1608

－基本養老保險費2497577(7555)271

－年金繳費104317(4315)12

－失業保險費6284(284)6

－工傷保險費3113(114)2

－生育保險費4123(123)4

住房公積金615729(5757)33

工會經費和職工教育經費49701254(1846)4378

因解除勞動關係給予的補償15123(123)15

其他4835516(5404)595

合計 (i) 52117 115418 (110575) 56960

(i) 於2025年及2024年12月31日，本集團上述應付工資及福利費年末餘額中並無屬於拖欠性質的餘額。

(2)租賃負債

本集團租賃負債按到期日分析－未經折現分析

2025年2024年

12月31日12月31日

一年以內50026791一至五年100739255五年以上86458304未折現租賃負債合計2372024350租賃負債1837518716

287中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

37其他負債（續）

(3)預計負債

2025年2024年

12月31日12月31日

信用承諾減值準備 (i) 15963 17421預計訴訟損失（附註五、41.1)13411183合計1730418604

預計負債變動情況列示如下：

2025年2024年

年初餘額1860431776

本年回撥(1356)(13553)

本年支付(56)(262)匯率變動及其他112643年末餘額1730418604

(i) 信用承諾減值準備按照預期信用損失進行評估。2025及2024年度，信用承諾主要分佈於階段一，階段間轉換金額不重大。

288中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

38股本、其他權益工具及資本公積

38.1股本

本行股本情況列示如下：

單位：股

2025年2024年

12月31日12月31日

境內上市（A股），每股面值人民幣1元 238590135419 210765514846境外上市（H股），每股面值人民幣1元 83622276395 83622276395合計322212411814294387791241

(1) 所有A股及H股股東均具有同等地位，享有相同權力及利益。

(2)根據金融監管總局《國家金融監督管理總局關於中國銀行向特定對象發行A股股票方案及變更股權的批覆》（金覆〔 2 0 2 5〕2 7 1號）及證監會

《關於同意中國銀行股份有限公司向特定對象發行股票註冊的批覆》（證監許可〔2025〕1079號），本行於2025年6月向特定對象財政部發行

27824620573股人民幣普通股（A股）（每股面值為人民幣1.00元），發

行價格為人民幣5.93元╱股，募集資金總額為人民幣165000000000.00元，扣除發行費用後的募集資金淨額為人民幣164952658061.90元，其中計入股本人民幣27824620573.00元，計入資本公積人民幣

137128037488.90元。該等股份的限售期為五年。

安永華明會計師事務所（特殊普通合夥）審驗了本行截至2025年6月13日

止因向特定對象發行A股股票而新增註冊資本及實收資本（股本）情況，並出具了安永華明 (2025)驗字第70008878_A02號驗資報告。

(3)於2025年12月31日，除上述本行於2025年6月向特定對象發行的普通股外，本行其餘A股及H股均不存在限售條件（於2024年12月31日：本行的A股及H股均不存在限售條件）。

289中國銀行股份有限公司

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38股本、其他權益工具及資本公積（續）

38.2其他權益工具

本行的其他權益工具變動情況列示如下：

2025年1月1日本年增減變動2025年12月31日

數量發行數量發行╱數量發行（億股）金額（億股）（贖回）金額（億股）金額優先股

境內優先股（第三期）(1)7.30073000––7.30073000

境內優先股（第四期）(2)2.70027000––2.70027000

境外優先股（第二期）(3)1.97919787(1.979)(19787)––

小計11.979119787(1.979)(19787)10.000100000永續債

2020年無固定期限資本債券（第一期）(4)40000(40000)–

2020年無固定期限資本債券（第二期）(5)30000(30000)–

2020年無固定期限資本債券（第三期）(6)20000(20000)–

2021年無固定期限資本債券（第一期）(7)50000–50000

2021年無固定期限資本債券（第二期）(8)20000–20000

2022年無固定期限資本債券（第一期）(9)30000–30000

2022年無固定期限資本債券（第二期）(10)20000–20000

2023年無固定期限資本債券（第一期）(11)30000–30000

2024年無固定期限資本債券（第一期）(12)30000–30000

2024年無固定期限資本債券（第二期）(13)20000–20000

2025年無固定期限資本債券（第一期）(14)–3000030000

2025年無固定期限資本債券（第二期）(15)–4000040000

小計290000(20000)270000

合計409787(39787)370000

於2025年12月31日，本行發行在外的其他權益工具發行費用為人民幣0.69億

元（2024年12月31日：人民幣1.06億元）。

290中國銀行股份有限公司

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38股本、其他權益工具及資本公積（續）

38.2其他權益工具（續）

(1)經中國相關監管機構批准，本行於2019年6月24日在境內發行了非累積優先股，面值總額

為人民幣730億元，每股面值為人民幣100元，發行數量為7.30億股，前5年票面股息率為

4.50%（稅前），每5年調整一次。於2024年6月26日，非累積優先股的首個股息率調整期滿5年結束。自2024年6月27日起，第二個股息率調整期的基準利率為2.05%，票面股息率為3.48%（稅前），股息每年支付一次。

該境內優先股無到期日，但在滿足贖回先決條件且事先取得相關監管機構認可的前提下，本行可選擇於2024年6月27日後按照優先股的面值加當期應付股息的價格贖回全部或部分優先股。

(2)經中國相關監管機構批准，本行於2019年8月26日在境內發行了非累積優先股，面值總額

為人民幣270億元，每股面值為人民幣100元，發行數量為2.70億股，前5年票面股息率為

4.35%（稅前），每5年調整一次。於2024年8月28日，非累積優先股的首個股息率調整期滿5年結束。自2024年8月29日起，第二個股息率調整期的基準利率為1.86%，票面股息率為3.27%（稅前），股息每年支付一次。

該境內優先股無到期日，但在滿足贖回先決條件且事先取得相關監管機構認可的前提下，本行可選擇於2024年8月29日後按照優先股的面值加當期應付股息的價格贖回全部或部分優先股。

(3)經金融監管總局認可，本行於2025年3月4日贖回全部已發行的1.98億股第二期境外優先股，足額支付本次優先股票面金額及當期應付股息，共計29.22億美元。

本行優先股股東按照約定的股息率分配股息後，不再同普通股股東一起參加剩餘利潤分配。上述優先股採取非累積股息支付方式，本行有權取消上述優先股的股息，且不構成違約事件。但直至恢復全額支付股息之前，本行將不會向普通股股東分配利潤。在出現約定的強制轉股觸發事件的情況下，報相關監管機構審查並決定，本行上述優先股將全額或部分強制轉換為普通股。截至2025年12月31日，本行上述優先股均未發生轉股。

本行上述優先股發行所募集的資金全部用於補充本行資本，提高本行資本充足率。

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38股本、其他權益工具及資本公積（續）

38.2其他權益工具（續）

(4)經中國相關監管機構批准，本行於2020年4月28日在全國銀行間債券市場發行總額為人民

幣400億元的減記型無固定期限資本債券，並於2020年4月30日發行完畢。該債券的單位票面金額為人民幣100元，前5年票面利率為3.40%，每5年調整一次。根據發行文件中相關條款的規定，本行發行的該債券設有贖回權，經金融監管總局認可，本行已於2025年4月30日全額贖回了該債券。

(5)經中國相關監管機構批准，本行於2020年11月13日在全國銀行間債券市場發行總額為人

民幣300億元的減記型無固定期限資本債券，並於2020年11月17日發行完畢。該債券的單位票面金額為人民幣100元，前5年票面利率為4.55%，每5年調整一次。根據發行文件中相關條款的規定，本行發行的該債券設有贖回權，經金融監管總局認可，本行已於2025年

11月17日全額贖回了該債券。

(6)經中國相關監管機構批准，本行於2020年12月10日在全國銀行間債券市場發行總額為人

民幣200億元的減記型無固定期限資本債券，並於2020年12月14日發行完畢。該債券的單位票面金額為人民幣100元，前5年票面利率為4.70%，每5年調整一次。根據發行文件中相關條款的規定，本行發行的該債券設有贖回權，經金融監管總局認可，本行已於2025年

12月15日全額贖回了該債券。

(7)經中國相關監管機構批准，本行於2021年5月17日在全國銀行間債券市場發行總額為人民

幣500億元的減記型無固定期限資本債券，並於2021年5月19日發行完畢。該債券的單位票面金額為人民幣100元，前5年票面利率為4.08%，每5年調整一次。

(8)經中國相關監管機構批准，本行於2021年11月25日在全國銀行間債券市場發行總額為人

民幣200億元的減記型無固定期限資本債券，並於2021年11月29日發行完畢。該債券的單位票面金額為人民幣100元，前5年票面利率為3.64%，每5年調整一次。

(9)經中國相關監管機構批准，本行於2022年4月8日在全國銀行間債券市場發行總額為人民

幣300億元的減記型無固定期限資本債券，並於2022年4月12日發行完畢。該債券的單位票面金額為人民幣100元，前5年票面利率為3.65%，每5年調整一次。

(10)經中國相關監管機構批准，本行於2022年4月26日在全國銀行間債券市場發行總額為人民

幣200億元的減記型無固定期限資本債券，並於2022年4月28日發行完畢。該債券的單位票面金額為人民幣100元，前5年票面利率為3.65%，每5年調整一次。

(11)經中國相關監管機構批准，本行於2023年6月14日在全國銀行間債券市場發行總額為人民

幣300億元的減記型無固定期限資本債券，並於2023年6月16日發行完畢。該債券的單位票面金額為人民幣100元，前5年票面利率為3.27%，每5年調整一次。

(12)經中國相關監管機構批准，本行於2024年7月26日在全國銀行間債券市場發行總額為人民

幣300億元的減記型無固定期限資本債券，並於2024年7月30日發行完畢。該債券的單位票面金額為人民幣100元，前5年票面利率為2.19%，每5年調整一次。

(13)經中國相關監管機構批准，本行於2024年12月6日在全國銀行間債券市場發行總額為人民

幣200億元的減記型無固定期限資本債券，並於2024年12月10日發行完畢。該債券的單位票面金額為人民幣100元，前5年票面利率為2.17%，每5年調整一次。

(14)經中國相關監管機構批准，本行於2025年7月22日在全國銀行間債券市場發行總額為人民

幣300億元的減記型無固定期限資本債券，並於2025年7月24日發行完畢。該債券的單位票面金額為人民幣100元，前5年票面利率為1.97%，每5年調整一次。

(15)經中國相關監管機構批准，本行於2025年8月22日在全國銀行間債券市場發行總額為人民

幣400億元的減記型無固定期限資本債券，並於2025年8月26日發行完畢。該債券的單位票面金額為人民幣100元，前5年票面利率為2.16%，每5年調整一次。

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38股本、其他權益工具及資本公積（續）

38.2其他權益工具（續）

上述債券的存續期與本行持續經營存續期一致。自發行之日起5年後，在滿足贖回先決條件且得到相關監管機構認可的前提下，本行有權於每年付息日全部或部分贖回上述債券。當滿足減記觸發條件時，本行有權在報相關監管機構並獲同意、但無需獲得債券持有人同意的情況下，將屆時已發行且存續的上述債券按照存續票面總金額全部或部分減記。上述債券本金的清償順序在存款人、一般債權人和高於上述債券順位的次級債務之後，股東持有的所有類別股份之前；上述債券與其他償還順序相同的其他一級資本工具同順位受償。

上述債券採取非累積利息支付方式，本行有權部分或全部取消上述債券的派息，且不構成違約事件。本行可以自由支配取消派息的收益用於償付其他到期債務，但直至恢復派發全額利息前，本行將不會向普通股股東分配利潤。

本行上述債券發行所募集的資金全部用於補充本行資本，提高本行資本充足率。

歸屬於權益工具持有者的相關信息

2025年2024年

12月31日12月31日

歸屬於本行股東的權益30640442816231

－歸屬於本行普通股持有者的權益26940912406718

－歸屬於本行其他權益持有者的權益369953409513歸屬於非控制性股東的權益144080136733

－歸屬於非控制性股東普通股持有者的權益134561130140

－歸屬於非控制性股東其他權益工具持有者的權益95196593

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38股本、其他權益工具及資本公積（續）

38.3資本公積

2025年2024年

12月31日12月31日

股本溢價270072133620其他資本公積22322148合計272304135768

39盈餘公積、一般準備、法定儲備金及未分配利潤

39.1盈餘公積

根據中國相關法律規定，本行須按稅後利潤的10%提取法定盈餘公積。當本行法定盈餘公積累計額為本行股本的50%以上時，可以不再提取法定盈餘公積。

經股東會批准，本行提取的法定盈餘公積可用於彌補本行的虧損或者轉增本行股本。運用法定盈餘公積轉增股本後，所留存的法定盈餘公積不得少於股本的

25%。

根據2026年3月30日董事會通過的利潤分配方案，本行按照2025年度稅後利潤的10%提取法定盈餘公積，總計人民幣215.27億元（2024年：人民幣209.14億元）。

此外，部分中國香港澳門台灣及其他國家和地區機構根據當地銀行監管的要求從稅後利潤中提取法定盈餘公積。

39.2一般準備及法定儲備金

本行根據財政部《金融企業準備金計提管理辦法》（財金〔2012〕20號），在提取資產減值準備的基礎上，設立一般風險準備用以部分彌補尚未識別的可能性損失。該一般風險準備作為利潤分配處理，是股東權益的組成部分，原則上不低於風險資產期末餘額的1.5%，可以分年到位，原則上不得超過5年。

根據2026年3月30日董事會通過的利潤分配方案，本行提取2025年度一般風險準備人民幣404.92億元（2024年：人民幣357.38億元）。

法定儲備金主要是指本行子公司中銀香港（集團）有限公司（以下簡稱「中銀香港集團」）提取的用作防範銀行一般風險（包括未來損失或其他不可預期風險）的準備。於2025年及2024年12月31日，中銀香港集團的法定儲備金餘額分別為人民幣14.81億元和人民幣37.78億元。

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39盈餘公積、一般準備、法定儲備金及未分配利潤（續）

39.3股利分配

普通股股利

2025年4月16日召開的2025年第一次臨時股東會審議批准了2024年末期普通

股股利分配方案。根據該股利分配方案，本行已派發2024年末期普通股現金股利人民幣357.98億元（稅前）。

2025年11月27日召開的2025年度第四次臨時股東會審議批准了2025年中期普通股股利分配方案，本行宣告普通股每10股派發現金股利人民幣1.094元（稅前），共計派息人民幣352.50億元（稅前）。該等現金股利已於2025年12月15日和2026年1月23日按照相關規定代扣代繳股息的個人和企業所得稅後全數派發。於2025年12月31日，已宣告尚未發放的股利已反映在本年度財務報表的「其他負債」中。

本行董事會建議派發2025年末期普通股現金股利為每10股人民幣1.169元（稅前），與中期派發股利每10股人民幣1.094元（稅前）合計為每10股人民幣2.263元（稅前）（2024年：每10股人民幣2.424元（稅前））。基於2025年12月31日止年度利潤、中期股利分配金額以及發行股數計算的末期股利分配金額為人民幣

376.67億元（稅前）。該2025年度末期股利分配方案尚待股東會審議批准，以

上股利分配未反映在本財務報表的負債中。

優先股股息本行2025年第五次董事會會議審議通過了第三及第四期境內優先股的股息分配方案。根據該股息分配方案，本行於2025年6月27日派發第三期境內優先股股息人民幣25.404億元（稅前）；於2025年8月29日派發第四期境內優先股股

息人民幣8.829億元（稅前）。

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39盈餘公積、一般準備、法定儲備金及未分配利潤（續）

39.3股利分配（續）

永續債利息

本行於2025年4月14日派發2022年無固定期限資本債券（第一期）利息人民幣

10.95億元。

本行於2025年4月28日派發2022年無固定期限資本債券（第二期）利息人民幣

7.30億元。

本行於2025年4月30日派發2020年無固定期限資本債券（第一期）利息人民幣

13.60億元。

本行於2025年5月19日派發2021年無固定期限資本債券（第一期）利息人民幣

20.40億元。

本行於2025年6月16日派發2023年無固定期限資本債券（第一期）利息人民幣

9.81億元。

本行於2025年7月30日派發2024年無固定期限資本債券（第一期）利息人民幣

6.57億元。

本行於2025年11月17日派發2020年無固定期限資本債券（第二期）利息人民幣

13.65億元。

本行於2025年12月1日派發2021年無固定期限資本債券（第二期）利息人民幣

7.28億元。

本行於2025年12月10日派發2024年無固定期限資本債券（第二期）利息人民幣

4.34億元。

本行於2025年12月15日派發2020年無固定期限資本債券（第三期）利息人民幣

9.40億元。

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40非控制性權益

本集團子公司非控制性權益列示如下：

2025年2024年

12月31日12月31日

中銀香港（集團）有限公司105010100071中銀集團投資有限公司1629412997澳門大豐銀行有限公司1109212136其他1168411529合計144080136733

41或有事項及承諾

41.1法律訴訟及仲裁

於2025年12月31日，本集團在正常業務經營中存在若干法律訴訟及仲裁事項。本集團在多個國家和地區從事正常業務經營，由於國際經營的範圍和規模，本集團有時會在不同司法轄區內面臨不同類型的訴訟、仲裁等法律法規事項，前述事項的最終處理存在不確定性。於2025年12月31日，管理層基於對前述事項相關的潛在負債的評估，根據法律文書、法律意見書等文件確認的相關損失準備餘額為人民幣13.41億元（2024年12月31日：人民幣11.83億元），見附註五、37。本集團高級管理層認為前述事項現階段不會對本集團的財務狀況或經營成果產生重大影響。如果這些事項的最終認定結果同原估計的金額存在差異，則該差異將對最終認定期間的損益產生影響。

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41或有事項及承諾（續）

41.2抵質押資產

本集團部分資產被用作同業間拆入業務、回購業務、賣空業務、衍生交易和當

地監管要求等的抵質押物，該等交易按相關業務的常規及慣常條款進行。具體抵質押物情況列示如下：

2025年2024年

12月31日12月31日

債券投資20421461281470票據880877合計20430261282347

41.3接受的抵質押物

本集團在與同業進行的買入返售業務及衍生業務中接受了可以出售或再次向外

抵押的證券作為抵質押物。於2025年12月31日，本集團從同業接受的上述抵質押物的公允價值為人民幣2536.81億元（2024年12月31日：人民幣1130.30億元）。於2025年12月31日，本集團已出售或向外抵押、但有義務到期返還的證券等抵質押物的公允價值為人民幣0.24億元（2024年12月31日：人民幣0.05億元）。該等交易按相關業務的常規及慣常條款進行。

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41或有事項及承諾（續）

41.4資本性承諾

2025年2024年

12月31日12月31日

固定資產

－已簽訂但未履行合同13611290820

－已批准但未簽訂合同14543191無形資產

－已簽訂但未履行合同23493952

－已批准但未簽訂合同30497投資物業及其他

－已簽訂但未履行合同30375

－已批准但未簽訂合同104合計14025998439

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41或有事項及承諾（續）

41.5經營租賃

本集團作為出租人在經營租賃中主要通過中銀航空租賃有限公司及中銀金融租賃有限公司從事飛機及船舶等租賃業務。根據已簽訂的不可撤銷的經營租賃合同，本集團收取的與已交付及未來應交付的飛機相關的最低經營租賃收款額匯總如下：

2025年2024年

12月31日12月31日

一年以內1522314548一至兩年1532315297兩至三年1595814870三至四年1525614617四至五年1364913390五年以上6005748695合計135466121417

41.6國債兌付承諾

本行受財政部委託作為其代理人承銷部分國債。該等國債持有人可以要求提前兌付持有的國債，而本行亦有義務履行兌付責任。財政部對提前兌付的該等國債不會即時兌付，但會在其到期時一次性兌付本金和利息。本行的國債提前兌付金額為本行承銷並賣出的國債本金及根據提前兌付協議確定的應付利息。

於2025年12月31日，本行具有提前兌付義務的國債本金餘額為人民幣417.98

億元（2024年12月31日：人民幣395.56億元）。上述國債的原始期限為三至五年不等。本行管理層認為在該等國債到期日前，本行所需提前兌付的金額並不重大。

300中國銀行股份有限公司

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41或有事項及承諾（續）

41.7信用承諾

2025年2024年

12月31日12月31日

貸款承諾

－原到期日在1年以內5128241177

－原到期日在1年或以上491623612656信用卡信用額度917524937237

開出保函(1)

－開出融資保函1594928242

－開出非融資保函12098061183867銀行承兌匯票999821572989開出信用證

－開出即期信用證9756393535

－開出遠期信用證4446944401信用證下承兌匯票11551479441其他44276115892

合計(2)39878273709437

(1)本集團將根據未來事項的結果而承擔付款責任。

(2)信用承諾的信用風險加權資產

本集團根據《商業銀行資本管理辦法》及相關規定，按照資本計量高級方法計量信用承諾的信用風險加權資產，金額大小取決於交易對手的信用能力和合同條款等因素。

2025年2024年

12月31日12月31日

信用承諾12546871249799

301中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

41或有事項及承諾（續）

41.8證券承銷承諾於2025年12月31日，本集團無未履行的承擔包銷義務的證券承銷承諾（2024年12月31日：無）。

42現金流量表補充資料

現金及現金等價物包括以下項目（原始到期日均在3個月以內）：

2025年2024年

12月31日12月31日

現金及存放同業483685501566存放中央銀行807881835016拆放同業720315742598金融投資292962289749合計23048432368929

302中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

43關聯交易43.1本集團的直接和最終母公司分別為中央匯金投資有限責任公司（以下簡稱「匯金公司」）和中國投資有限責任公司（以下簡稱「中投公司」）。

中投公司經國務院批准於2007年9月29日成立，註冊資本為人民幣15500億元。

本集團按一般商業條款與中投公司敘做常規銀行業務。

43.2與匯金公司及其旗下公司的交易

匯金公司是由國家出資於2003年12月16日成立的國有獨資企業，註冊地為北京，註冊資本為人民幣8282.09億元。匯金公司為中投公司的全資子公司，根據國務院授權，對國有重點金融企業進行股權投資，以出資額為限代表國家依法對國有重點金融企業行使出資人權利和履行出資人義務，實現國有金融資產保值增值。匯金公司不開展其他任何商業性經營活動，不干預其控股的國有重點金融企業的日常經營活動。於2025年12月31日，匯金公司直接持有本行

58.59%的股份。

匯金公司旗下公司包括其子公司、聯營企業及合營企業。

本集團在日常業務過程中按一般商業條款與匯金公司及其旗下公司交易，主要包括買賣債券、進行貨幣市場往來及衍生交易。

303中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

43關聯交易（續）

43.2與匯金公司及其旗下公司的交易（續）

(1)與匯金公司的交易

與匯金公司的主要交易列示如下：

交易餘額

2025年2024年

12月31日12月31日

金融投資6396053593拆出款項3640066600

存入款項(93498)(35118)交易金額

2025年2024年

利息收入23992922

利息支出(656)(345)

304中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

43關聯交易（續）

43.2與匯金公司及其旗下公司的交易（續）

(2)與匯金公司旗下公司的交易

與匯金公司旗下公司的主要交易列示如下：

交易餘額

2025年2024年

12月31日12月31日

存放同業8446081012拆放同業387768236724金融投資943394666455衍生金融資產715018697客戶貸款和墊款5133044176

客戶及同業存款(714496)(701853)

同業拆入(199426)(260739)

衍生金融負債(7453)(13477)信用承諾1946819478交易金額

2025年2024年

利息收入2374520709

利息支出(27197)(26606)

305中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

43關聯交易（續）

43.2與匯金公司及其旗下公司的交易（續）

(2)與匯金公司旗下公司的交易（續）利率範圍

2025年2024年

存放同業0.00%-4.90%0.00%-6.35%

拆放同業0.30%-25.00%0.48%-20.00%

金融投資0.00%-5.75%0.00%-5.70%

客戶貸款和墊款0.39%-5.88%0.39%-8.00%

客戶及同業存款0.00%-5.45%0.00%-6.45%

同業拆入0.15%-7.50%0.15%-8.33%

43.3與財政部的交易

財政部是國務院的組成部門，主要負責國家財政收支和稅收政策等。於2025年12月31日，財政部直接持有本行8.64%的股份。本集團在日常業務過程中按一般商業條款與財政部進行交易。

與財政部的主要交易列示如下：

交易餘額

2025年

12月31日

中國國債和特別國債1485399

自財政部成為本行股東後至2025年12月31日期間，本集團與財政部發生的國債利息收入交易金額為人民幣181.29億元。

306中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

43關聯交易（續）

43.4與中國中信金融資產管理股份有限公司及其旗下公司的交易

於2025年12月31日，根據公開披露的信息，中國中信金融資產管理股份有限公司（以下簡稱「中信金融資產」）持有本行約4.93%的股份，向本行提名一名董事。中信金融資產旗下公司包括其子公司及合營企業。本集團在日常業務過程中按一般商業條款與該等機構交易，主要包括買賣債券和進行貨幣市場往來。

與中信金融資產及其旗下公司的主要交易列示如下：

交易餘額

2025年

12月31日

拆放同業32700金融投資及其他3513

客戶及同業存款(13320)

2025年，本集團與中信金融資產及其旗下公司發生的利息收入和利息支出交

易金額分別為人民幣8.55億元和人民幣1.14億元。

43.5與政府機構及其他國有控制實體的交易

中國政府亦通過政府機關、代理機構及附屬機構直接或間接控制大量其他實體。本集團按一般商業條款與政府機關、代理機構、附屬機構及其他國有控制實體之間進行廣泛的金融業務交易。

本集團與政府機關、代理機構、附屬機構及其他國有控制實體發生的交易包括

買賣及贖回政府機構發行的證券，承銷並分銷政府機構發行的國債，進行外匯交易、衍生產品交易，發放貸款，提供信貸與擔保及吸收存款等。

307中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

43關聯交易（續）

43.6與聯營企業及合營企業的交易

本集團按一般商業條款與聯營企業及合營企業進行交易，包括發放貸款、吸收存款及開展其他常規銀行業務。

與聯營企業及合營企業的主要交易列示如下：

交易餘額

2025年2024年

12月31日12月31日

客戶貸款和墊款2767028897

客戶及同業存款(26911)(20911)信用承諾2921638260交易金額

2025年2024年

利息收入885932

利息支出(360)(356)

308309

中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

43關聯交易（續）

43.6與聯營企業及合營企業的交易（續）

本集團主要聯營企業及合營企業的基本情況如下：

註冊╱持股表決權註冊資本╱淨利潤╱

名稱成立地點統一社會信用代碼比例比例實收資本淨資產營業收入（虧損）主營業務

(%)(%)（百萬元）

中保投資基金有限公司 中國 91110102MA01W7X36U 25.70 25.70 人民幣 48610 1694 1677 非證券業務的投資；股權投資；投資管理、諮詢

45000

中銀國際證券股份有限公司 中國 91310000736650364G 33.42 33.42 人民幣 註(2) 註(2) 註(2) 證券經紀；證券投資諮詢；與證券交易、證券投資活動有

2778關的財務顧問；證券承銷與保薦；證券自營；證券資產管理；證券投資基金代銷；融資融券；代銷金融產品；公開募集證券投資基金管理業務

國家綠色發展基金股份 中國 91310000MA1FL7AXXR 9.04 註(1) 人民幣 54486 385 157 股權投資；項目投資；投資管理；投資諮詢有限公司88500

營口港務集團有限公司 中國 91210800121119657C 8.86 註(1) 人民幣 註(2) 註(2) 註(2) 港口經營、裝卸搬運等

20000

中廣核一期產業投資 中國 91110000717827478Q 20.00 20.00 人民幣 9212 1241 1193 核電項目及相關產業投資；投資管理；諮詢服務基金有限公司100

上海澄港置業有限公司 中國 91310000MA1H3FM95L 75.00 註(1) 人民幣 2373 2 (7) 房地產開發經營；物業管理；非居住房地產租賃；

2400停車場服務310

中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

43關聯交易（續）

43.6與聯營企業及合營企業的交易（續）

本集團主要聯營企業及合營企業的基本情況如下（續）：

註冊╱持股表決權註冊資本╱淨利潤╱

名稱成立地點統一社會信用代碼比例比例實收資本淨資產營業收入（虧損）主營業務

(%)(%)（百萬元）

四川瀘天化股份有限公司 中國 91510500711880825C 14.92 註(1) 人民幣 註(2) 註(2) 註(2) 化工行業，主要生產、銷售各類化肥、化工產品

1568

優領環球有限公司英屬不適用80.00註(1)美元217(9)(9)投資

維爾京群島0.0025

國民養老保險股份有限公司 中國 91110102MA7LE7UA7T 8.79 8.79 人民幣 13375 8953 506 保險業務；保險資產管理

11378

吉林中澤昊融集團有限公司 中國 91220000MA176P6JXP 12.61 註(1) 人民幣 9545 6293 970 常用有色金屬礦採選；有色金屬及貴金屬採選

3267（鎳、鉬、銅、鈷、金、銀）、冶煉及副產品加工等

(1)根據相關公司章程，本集團對上述公司實施重大影響或共同控制。

(2)公開發行證券的公司相關經營業績，請參見其披露的定期報告。中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

43關聯交易（續）

43.7與年金計劃的交易

本集團與本行設立的企業年金基金除正常的供款外，於2025年12月31日，年金基金持有本行發行的金融工具為人民幣12.77億元（2024年12月31日：人民幣11.38億元）。

43.8與關鍵管理人員的交易

關鍵管理人員是指有權並負責直接或間接規劃、指導及控制本集團業務的人士，包括董事、監事及高級管理人員。

本集團於日常業務中與關鍵管理人員進行正常的銀行業務交易。2025及2024年度，本集團與關鍵管理人員的交易及餘額單筆均不重大。

關鍵管理人員2025及2024年度的薪酬組成如下：

2025年2024年

短期僱員福利(1)913退休福利供款11合計1014

(1)根據國家有關部門的規定，該等關鍵管理人員的2025年的薪酬總額尚未最終確定，但預計未計提的薪酬不會對本集團2025年度的財務報表產生重大影響。該等薪酬總額待確認之後將再行披露。

311中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

43關聯交易（續）

43.9與關聯自然人的交易

根據中國證券監督管理委員會《上市公司信息披露管理辦法》，截至2025年12月31日，本集團對關聯自然人發放貸款和透支餘額共計人民幣1.43億元（2024年12月31日：人民幣1.45億元）。

43.10與子公司的交易

本行與子公司的主要交易如下：

交易餘額

2025年2024年

12月31日12月31日

存放同業3426444284拆放同業及貸款297095287940衍生金融資產106467635

客戶及同業存款(140437)(101569)

同業拆入(152363)(135512)

衍生金融負債(3897)(4802)交易金額

2025年2024年

利息收入67257850

利息支出(6054)(7374)

312313

中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

43關聯交易（續）

43.10與子公司的交易（續）

本集團主要子公司的基本情況如下：

註冊及註冊╱註冊資本╱持股表決權名稱經營地點成立日期實收資本比例比例主營業務（百萬元）(%)(%)

直接控股(1)

中銀香港（集團）有限公司中國香港2001年港幣34806100.00100.00控股公司業務

中銀國際控股有限公司(3)中國香港1998年港幣3539100.00100.00投資銀行業務

中銀集團保險有限公司中國香港1992年港幣3749100.00100.00保險業務

中銀集團投資有限公司中國香港1993年港幣34052100.00100.00實業投資及其他

中國銀行（澳門）股份有限公司中國澳門2022年澳門元13000100.00100.00商業銀行業務

中銀富登村鎮銀行股份有限公司中國河北2020年人民幣1058590.0090.00商業銀行業務

中銀保險有限公司中國北京2005年人民幣4535100.00100.00保險業務

中銀金融資產投資有限公司中國北京2017年人民幣14500100.00100.00債轉股及配套支持

中銀理財有限責任公司中國北京2019年人民幣10000100.00100.00發行理財產品、對受託的投資者財產進行投資和管理業務

中銀金融租賃有限公司中國重慶2020年人民幣1080092.5992.59融資租賃業務間接持有

中銀香港（控股）有限公司(2)中國香港2001年港幣5286466.0666.06控股公司業務

中國銀行（香港）有限公司(3)中國香港1964年港幣4304366.06100.00商業銀行業務

中銀信用卡（國際）有限公司中國香港1980年港幣56566.06100.00信用卡業務

中銀集團信託人有限公司(3)中國香港1997年港幣20077.60100.00投資控股

中銀航空租賃有限公司(2)新加坡1993年美元115870.0070.00飛行設備租賃中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

43關聯交易（續）

43.10與子公司的交易（續）

(1)上述直接控股子公司均為非上市公司。本行所持有的投資皆為普通股，其向本集團及本行轉移資金的能力未受到限制。

(2)中銀香港（控股）有限公司、中銀航空租賃有限公司在香港聯合交易所有限公司上市。

(3)中銀香港、中銀國際控股有限公司（以下簡稱「中銀國際控股」）分別持有中銀集團信託人

有限公司66%和34%的股權，而本集團分別持有該等公司66.06%和100%的股權。

上表中部分公司的持股比例與表決權比例不一致主要是由間接持股的影響造成。

44分部報告

本集團從地區和業務兩方面對業務進行管理。從地區角度，本集團主要在三大地區開展業務活動，包括境內、中國香港澳門台灣及其他國家和地區；從業務角度，本集團主要通過六大分部提供金融服務，包括公司金融業務、個人金融業務、資金業務、投資銀行業務、保險業務及其他業務。

分部資產、負債、收入、費用、經營成果及資本性支出以本集團會計政策為基礎進行計量。在分部中列示的項目包括直接歸屬於各分部的及可基於合理標準分配到各分部的相關項目。作為資產負債管理的一部分，本集團的資金來源和運用通過資金業務分部在各個業務分部中進行分配。本集團的內部轉移定價機制以市場利率為基準，參照不同產品及其期限確定轉移價格，相關內部交易的影響在編製合併報表時業已抵銷。本集團定期檢驗內部轉移定價機制，並調整轉移價格以反映當期實際情況。

314中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

44分部報告（續）

地區分部

境內－在境內從事公司金融業務、個人金融業務、資金業務及保險服務等業務。

中國香港澳門台灣－在中國香港澳門台灣從事公司金融業務、個人金融業

務、資金業務、投資銀行業務及保險服務。此分部的業務主要集中於中銀香港集團。

其他國家和地區－在其他國家和地區從事公司和個人金融等業務。

業務分部

公司金融業務－為公司客戶、政府機關和金融機構提供的銀行產品和服務。

這些產品和服務包括活期賬戶、存款、透支、貸款、支付結算、與貿易相關的

產品及其他信貸服務、外幣業務及衍生產品、理財產品等。

個人金融業務－為個人客戶提供的銀行產品和服務。這些產品和服務包括儲蓄存款、個人貸款、信用卡及借記卡、支付結算、理財產品、代理基金和保險等。

資金業務－包括外匯交易、根據客戶要求敘做利率及外匯衍生工具交易、貨

幣市場交易、自營性交易以及資產負債管理。該業務分部的經營成果包括分部間由於生息資產和付息負債業務而引起的內部資金盈餘或短缺的損益影響及外幣折算損益。

投資銀行業務－包括提供債務和資本承銷及財務顧問、買賣證券、股票經

紀、投資研究及資產管理服務，以及私人資本投資服務。

保險業務－包括提供財產險、人壽險及保險代理服務。

其他業務－本集團的其他業務包括集團投資、租賃業務和其他任何不形成單獨報告的業務。

315316

中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

44分部報告（續）

2025年12月31日及2025年

中國香港澳門台灣境內中銀香港集團其他小計其他國家和地區抵銷合計

利息收入78630310243551554153989109297(48682)1000907

利息支出(417994)(60309)(43271)(103580)(87210)48582(560202)

淨利息收入3683094212682835040922087(100)440705

手續費及佣金收入71067138966320202168771(4605)95449

手續費及佣金支出(8832)(3637)(1882)(5519)(2874)4013(13212)

手續費及佣金收支淨額62235102594438146975897(592)82237淨交易收益1573527889542133310290910052054

金融資產轉讓淨收益╱（損失）15178(1358)308(1050)539–14667

其他營業收入4231428722601928891332(1334)70203

營業收入503771817884446912625731764(1926)659866

營業費用(196562)(28512)(22592)(51104)(10403)1446(256623)

資產減值損失(90405)(7591)(4406)(11997)(571)(114)(103087)

營業利潤21680445685174716315620790(594)300156

聯營企業及合營企業投資淨收益╱（損失）5761633634(78)–1132

稅前利潤21738045686181046379020712(594)301288

所得稅(43352)稅後利潤257936

分部資產313359364031710189276959244792997598(1941011)38317002

投資聯營企業及合營企業24953794153031609724–41074

總資產313608894032504190807259405762997622(1941011)38358076

其中：非流動資產(1)125666269511862642132157898(4579)342200

分部負債287587353719180171368054328602895952(1937595)35149952

其他分部信息：

分部間淨利息收入╱（支出）376737291449516(13183)(100)–

分部間手續費及佣金收支淨額465(108)252144(17)(592)–

資本性支出2459321552597728132319–53044

折舊及攤銷19570178568418626865(1027)28034

信用承諾315756630369763790367487559086(96312)3987827317中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

44分部報告（續）

2024年12月31日及2024年

中國香港澳門台灣境內中銀香港集團其他小計其他國家和地區抵銷合計

利息收入83531811910760802179909117031(60719)1071539

利息支出(461241)(77692)(53163)(130855)(93020)62511(622605)淨利息收入37407741415763949054240111792448934

手續費及佣金收入67806121685215173838112(4714)88587

手續費及佣金支出(7940)(3188)(1664)(4852)(2847)3642(11997)

手續費及佣金收支淨額5986689803551125315265(1072)76590

淨交易收益1760516031452220553262(1929)36491

金融資產轉讓淨收益╱（損失）10874(1292)1626334191–11399

其他營業收入3130023622725529617281(1841)59357

營業收入493722674964459311208930010(3050)632771

營業費用(185454)(18676)(23953)(42629)(9729)2042(235770)

資產減值損失(92010)(4636)(4356)(8992)(1932)212(102722)

營業利潤21625844184162846046818349(796)294279

聯營企業及合營企業投資淨收益╱（損失）454(98)3162183–675

稅前利潤21671244086166006068618352(796)294954

所得稅(42235)稅後利潤252719

分部資產285862173854421183992656943472585541(1845778)35020327

投資聯營企業及合營企業2396011451576216907105–40972

總資產286101773855566185568857112542585646(1845778)35061299

其中：非流動資產(1)115991282291791762074058465(5113)326748

分部負債262277143558389166987852282672495304(1842950)32108335

其他分部信息：

分部間淨利息（支出）╱收入(2347)(506)1409913593(13038)1792–

分部間手續費及佣金收支淨額65320505525(106)(1072)–

資本性支出163972897894011837267–28501

折舊及攤銷20804176968138582798(963)29221

信用承諾290505330854752610361157543917(100690)3709437

(1)非流動資產包括固定資產、投資物業、使用權資產、無形資產及其他長期資產。318中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

44分部報告（續）

2025年12月31日及2025年

公司金融業務個人金融業務資金業務投資銀行業務保險業務其他業務抵銷合計

利息收入4918423703583035842774473111036(183418)1000907

利息支出(280818)(176406)(273615)(813)(274)(11738)183462(560202)

淨利息收入╱（支出）2110241939522996919614457(702)44440705

手續費及佣金收入297674195717113825532284(3930)95449

手續費及佣金支出(1388)(8268)(3614)(1877)(6)(195)2136(13212)

手續費及佣金收支淨額2837933689134996378(3)2089(1794)82237淨交易收益32121088310885471129847893252054

金融資產轉讓淨收益1104381347930124–14667

其他營業收入437313177561391648824070(3004)70203

營業收入2441562600848879190553225230250(4722)659866

營業費用(80072)(112442)(24086)(3365)(28008)(12833)4183(256623)

資產減值損失(38886)(66819)4581(2)(419)(1969)427(103087)

營業利潤12519880823692865688382515448(112)300156

聯營企業及合營企業投資淨收益–––4456776(95)1132

稅前利潤12519880823692866133383116224(207)301288

所得稅(43352)稅後利潤257936

分部資產1710378167910851332889778616393377796276(175030)38317002

投資聯營企業及合營企業–––803420333102(265)41074

總資產1710378167910851332889786650393580829378(175295)38358076

分部負債1679639913107470468742136754374465318566(171123)35149952

其他分部信息：

分部間淨利息收入╱（支出）22861157914(181035)3903(133)––

分部間手續費及佣金收支淨額3011431113(708)(3)660(1794)–

資本性支出5288592627820816141183–53044

折舊及攤銷948993753233457776723(1320)28034

信用承諾29856631002164–––––3987827319中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

44分部報告（續）

2024年12月31日及2024年

公司金融業務個人金融業務資金業務投資銀行業務保險業務其他業務抵銷合計

利息收入518603405418294331310745209934(164374)1071539

利息支出(314227)(197465)(262875)(604)(256)(11567)164389(622605)

淨利息收入╱（支出）2043762079533145625034264(1633)15448934

手續費及佣金收入324673671414116639391896(3008)88587

手續費及佣金支出(1344)(7497)(2873)(1291)(2)(191)1201(11997)

手續費及佣金收支淨額311232921711243510271705(1807)76590

淨交易收益╱（損失）169260425207(101)355455122336491

金融資產轉讓淨收益╱（損失）109313873421572(15)–11399

其他營業收入595209167421131487625566(3451)59357

營業收入2388792587037738276192427331135(5220)632771

營業費用(80367)(102393)(22161)(2932)(19483)(12843)4409(235770)

資產減值損失(31219)(75553)4978(92)(5)(1002)171(102722)

營業利潤12729380757601994595478517290(640)294279

聯營企業及合營企業投資淨收益–––384–391(100)675

稅前利潤12729380757601994979478517681(740)294954

所得稅(42235)稅後利潤252719

分部資產1530994867988181195937584120325041723026(180001)35020327

投資聯營企業及合營企業–––767933133244(282)40972

總資產1530994867988181195937591799325372756270(180283)35061299

分部負債1531153711969313431517046045311550330982(176262)32108335

其他分部信息：

分部間淨利息收入╱（支出）6089155411(161514)6175(608)––

分部間手續費及佣金收支淨額2871210121(436)–625(1807)–

資本性支出4647517724322218818024–28501

折舊及攤銷10212100543149411516677(1333)29221

信用承諾25958051113632–––––3709437中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

45金融資產的轉讓

在日常業務中，本集團進行的某些交易會將已確認的金融資產轉讓給第三方或特殊目的實體。這些金融資產轉讓若符合終止確認條件的，相關金融資產全部或部分終止確認。當本集團保留了已轉讓資產的絕大部分風險與回報時，相關金融資產轉讓不符合終止確認的條件，本集團繼續在財務狀況表中確認上述資產。

賣出回購交易及證券借貸交易未終止確認的已轉讓金融資產主要為賣出回購交易中作為擔保物交付給交易對手的證券及證券借貸交易中借出的證券。此種交易下交易對手在本集團無任何違約的情況下，可以將上述證券出售或再次用於擔保，但同時需承擔在協議規定的到期日將上述證券歸還於本集團的義務。對於上述交易，本集團認為本集團保留了相關證券的大部分風險和報酬，故未對相關證券進行終止確認。同時，本集團將在賣出回購交易中收到的資金確認為一項金融負債。

下表為賣出回購交易已轉讓給第三方而不符合終止確認條件的金融資產及相關

金融負債的賬面價值分析：

2025年12月31日2024年12月31日

轉讓資產的相關負債的轉讓資產的相關負債的賬面價值賬面價值賬面價值賬面價值賣出回購交易33060321408695784167

320中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

45金融資產的轉讓（續）

信貸資產轉讓

在日常業務中，本集團將信貸資產出售給特殊目的實體，再由特殊目的實體向投資者發行資產支持證券或基金份額。本集團在該等信貸資產轉讓業務中可能會持有部分次級檔投資，從而對所轉讓信貸資產保留了部分風險和報酬。本集團會按照風險和報酬的保留程度，分析判斷是否終止確認相關信貸資產。

對於符合終止確認條件的信貸資產證券化，本集團全部終止確認已轉移的信貸資產。本集團在該等信貸資產證券化交易中持有的資產支持證券投資於2025年12月31日的賬面價值為人民幣7.57億元（2024年12月31日：人民幣4.36億元），其最大損失敞口與賬面價值相若。

對於既沒有轉移也沒有保留與所轉讓信貸資產所有權有關的幾乎所有風險和報酬，且未放棄對該信貸資產控制的，本集團按照繼續涉入程度確認該項資產。

2025年度及2024年度，本集團未新增持有該類繼續涉入資產。於2025年12月31日，本集團繼續確認的資產價值為人民幣149.46億元（2024年12月31日：人民幣178.51億元）。

321中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

46在結構化主體中的權益

本集團主要在金融投資、資產管理、信貸資產轉讓等業務中會涉及結構化主體，這些結構化主體通常以發行證券或其他方式募集資金以購買資產。本集團會分析判斷是否對這些結構化主體存在控制，以確定是否將其納入合併財務報表範圍。

46.1未納入合併範圍的結構化主體

本集團發起及管理的結構化主體

本集團在開展資產管理業務過程中，設立了不同的目標界定明確且範圍較窄的結構化主體，向客戶提供包括理財產品、基金和資產管理計劃等專業化的投資機會並收取管理費、手續費及託管費。

截至2025年12月31日，考慮集團內共同參與結構化主體相關活動及影響後，本集團發起及管理的理財產品規模為人民幣19647.54億元（2024年12月31日：人民幣18840.57億元），基金和資產管理計劃規模為人民幣12663.22億

元（2024年12月31日：人民幣10287.55億元）。

2025年，上述業務相關的手續費、託管費和管理費收入為人民幣87.05億元

（2024年：人民幣67.95億元）。

理財產品主體出於資產負債管理目的，向本集團及其他銀行同業提出短期資金需求。本集團無合同義務為其提供融資，按市場規則與其進行回售或拆借交易。此類融資交易反映在「拆放同業」科目中。2025及2024年度，本集團未向其提供上述融資。於2025年及2024年12月31日，本集團無上述融資餘額，無損失敞口。

此外，2025年本集團向證券化交易中設立的未合併結構化主體轉移的信貸資產於轉讓日的賬面價值為人民幣104.54億元（2024年：人民幣54.84億元）。本集團持有上述結構化主體發行的部分資產支持證券，相關信息參見附註五、

45。

322中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

46在結構化主體中的權益（續）

46.1未納入合併範圍的結構化主體（續）

第三方金融機構發起的結構化主體

本集團持有投資的第三方金融機構發起的結構化主體列示如下：

以公允價值以公允價值計量且其計量且其變動計入變動計入其他綜合以攤餘當期損益的收益的成本計量的最大結構化主體類型金融資產金融資產金融資產合計損失敞口

2025年12月31日

基金118137––118137118137信託投資及資產管理計劃21607402157512531325313資產支持證券83416016670546231546231546

2024年12月31日

基金89482––8948289482信託投資及資產管理計劃24836188204542912529125資產支持證券5410988877560187502187502

46.2納入合併範圍的結構化主體

本集團納入合併範圍的結構化主體包括開放式證券投資基金、私募股權基金、資產證券化信託計劃和特殊目的公司等。由於本集團對此類結構化主體擁有權力，通過參與相關活動享有可變回報，並且有能力運用對被投資方的權力影響其可變回報，因此本集團對此類結構化主體存在控制。

323中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

47金融資產和金融負債的抵銷

予以抵銷、受淨額交割總約定或類似協議約束的金融資產分析如下：

已確認的未予以抵銷的金額金融資產予以抵銷財務狀況表收到的

的總額的金額列示的淨額金融工具*現金抵押品淨額

2025年12月31日

衍生金融工具102614(40)102574(71382)(26539)4653

買入返售43696–43696(43696)––

其他資產17481(12243)5238(1)–5237

合計163791(12283)151508(115079)(26539)9890

2024年12月31日

衍生金融工具152109(52)152057(102232)(29022)20803

買入返售29335–29335(29335)––

其他資產14431(8051)6380(1)–6379

合計195875(8103)187772(131568)(29022)27182

324中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

47金融資產和金融負債的抵銷（續）

予以抵銷、受淨額交割總約定或類似協議約束的金融負債分析如下：

已確認的未予以抵銷的金額金融負債予以抵銷財務狀況表支付的

的總額的金額列示的淨額金融工具*現金抵押品淨額

2025年12月31日

衍生金融工具111533(40)111493(70502)(12133)28858

賣出回購56198–56198(56198)––

其他負債14852(12243)2609(1)–2608

合計182583(12283)170300(126701)(12133)31466

2024年12月31日

衍生金融工具133475(52)133423(102162)(19104)12157

賣出回購89760–89760(89760)––

其他負債8329(8051)278(1)–277

合計231564(8103)223461(191923)(19104)12434

*包括非現金抵押品。

當依法有權抵銷債權債務且該法定權利是現時可執行的，並且交易雙方準備按淨額進行結算，或同時結清資產和負債時（「抵銷條件」），金融資產和負債以抵銷後的淨額在財務狀況表中列示。

計入未予以抵銷的金額的衍生工具及買入返售╱賣出回購符合以下條件：

*交易對手與中國銀行集團之間涉及予以抵銷的風險，以及存在淨額結算或類似安排（包括國際掉期及衍生工具協會總協議與全球淨額結算總協議）

僅有權在違約、無力償債或破產，或在其他方面未能符合抵銷條件時抵銷；及

*已就上述交易收取╱支付現金及非現金抵押品。

325中國銀行股份有限公司

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48本行財務狀況表及股東權益變動表

48.1本行財務狀況表

2025年2024年

12月31日12月31日

資產現金及存放同業471935522543存放中央銀行22132022117684拆放同業16020751567988存出發鈔基金1059110434貴金屬285076165582衍生金融資產84974131009客戶貸款和墊款淨額2074050818925714金融投資74742896415064

－以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產294240194720

－以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產31085853081602

－以攤餘成本計量的金融資產40714643138742投資子公司152531152531投資聯營企業及合營企業1083310101納入合併範圍的結構化主體217505202005固定資產6865569711在建工程36162984投資物業27282727遞延所得稅資產7640757276其他資產107197106132資產總計3352212230459485

326中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

48本行財務狀況表及股東權益變動表（續）

48.1本行財務狀況表（續）

2025年2024年

12月31日12月31日

負債同業存入31558752920183對中央銀行負債16325891000784發行貨幣債務1046210445同業拆入521055524974衍生金融負債90536118107客戶存款2297047621165961發行債券21890801944314應付稅款2396221677退休福利負債14771594遞延所得稅負債10169其他負債201753252237負債合計3079736627960345股東權益股本322212294388其他權益工具369953409513

－優先股99969119550

－永續債269984289963資本公積268783132329其他綜合收益5347982858盈餘公積292341270736一般準備及法定儲備金442233401271未分配利潤975755908045股東權益合計27247562499140負債及股東權益總計3352212230459485本財務報表於2026年3月30日由本行董事會批准並授權公佈。

葛海蛟張輝董事董事

327328

中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

48本行財務狀況表及股東權益變動表（續）

48.2本行股東權益變動表

其他權益工具其他一般準備及未分配股本優先股永續債資本公積綜合收益盈餘公積法定儲備金利潤合計

2025年1月1日294388119550289963132329828582707364012719080452499140

綜合收益總額––––(29490)––215270185780

所有者投入資本27824––137128––––164952其他權益工具持有者投入和

減少資本–(19581)(19979)(676)––––(40236)

提取盈餘公積–––––21605–(21605)–

提取一般準備及法定儲備金––––––40962(40962)–

股利分配–––––––(84882)(84882)

其他綜合收益結轉留存收益––––111––(111)–

其他–––2––––2

2025年12月31日32221299969269984268783534792923414422339757552724756329

中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

48本行財務狀況表及股東權益變動表（續）

48.2本行股東權益變動表（續）

其他權益工具其他一般準備及未分配股本優先股永續債資本公積綜合收益盈餘公積法定儲備金利潤合計

2024年1月1日294388119550279955132345313152498083654168774032350180

綜合收益總額––––51280––209143260423其他權益工具持有者投入和

減少資本––10008(12)––––9996

提取盈餘公積–––––20928–(20928)–

提取一般準備及法定儲備金––––––35855(35855)–

股利分配–––––––(121455)(121455)

其他綜合收益結轉留存收益––––263––(263)–

其他–––(4)––––(4)

2024年12月31日294388119550289963132329828582707364012719080452499140中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）五合併財務報表主要項目附註（續）

49期後事項

2021年二級資本債券第一期01的贖回

根據發行文件中相關條款規定，本行發行的2021年人民幣二級資本債券第一期01設有發行人贖回權。經金融監管總局的認可，本行於2026年3月19日全額贖回了2021年人民幣二級資本債券第一期01，贖回面額人民幣150億元。

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2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）六金融風險管理

1概述

本集團通過制定風險管理政策，設定適當的風險限額及控制程序，以及通過相關的信息系統來分析、識別、監控和報告風險情況。本集團還定期覆核其風險管理政策及相關系統，以反映市場、產品及行業最佳做法的新變化。

本集團面臨的金融風險主要包括信用風險、市場風險及流動性風險。

本集團董事會承擔全面風險管理的最終責任。董事會授權其下設的風險政策委員會、審計委員會、美國風險與管理委員會履行全面風險管理的部分職責。高級管理層承擔全面風險管理的實施責任，執行董事會的決議。風險管理部、信用審批部、授信管理與資產保全部等相關職能部門負責管理金融風險。

分支機構負責組織實施對同級業務部門及下級機構的全面風險管理工作，向總行風險管理部門報告風險狀況；各附屬機構按照監管相關指引和政策要求，建立並完善全面風險管理體系，開展全面風險管理相關工作。

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2信用風險

本集團的信用風險是指借款人或交易對手未能或不願意履行償債義務而造成損

失的風險，包括借款人到期無法償還債務的違約風險和信用質量下降的遷移風險。信用風險是本集團業務經營所面臨最重大的風險之一。

信用風險敞口主要來源於信貸業務以及債券投資業務。此外，表外金融工具也存在信用風險，如貸款承諾、承兌匯票、保函及信用證等。

2.1信用風險管理

(1)客戶貸款和墊款及表外信用承諾

本集團按照行業、地域和客戶維度組合識別信用風險和監控。管理層定期審閱影響本集團信貸風險管理的各種要素，包括貸款組合的增長、資產結構的改變、集中度以及不斷變化的組合風險特徵。同時，管理層致力於對本集團信貸風險管理流程進行不斷改進，以最有效地管理上述變化對本集團信用風險帶來的影響。這些改進包括但不限於對資產組合層面控制的調整，例如對借款人准入清單、行業限額及准入標準的修正。對於會增加本行信用風險的特定貸款或貸款組合，管理層將採取各種措施，包括追加擔保人或抵質押物，以盡可能地增強本集團的資產安全性。

本集團根據《商業銀行金融資產風險分類辦法》（簡稱「辦法」）計量並管理企業

及個人貸款和墊款的質量，將企業及個人貸款和墊款劃分為以下五級：正常、關注、次級、可疑和損失，其中次級、可疑和損失類貸款被視為不良貸款。同時，本集團根據辦法對於信用風險敞口下表外業務進行評估和風險分類。就本集團中國香港澳門台灣及其他國家和地區業務而言，若當地規則的審慎程度與辦法有所差異，則本集團以不低於集團管理要求結合當地規則審慎進行分類。

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2信用風險（續）

2.1信用風險管理（續）

(1)客戶貸款和墊款及表外信用承諾（續）

五級貸款的定義分別為：

正常類：債務人能夠履行合同，沒有客觀證據表明本金、利息或收益不能按時足額償付。

關注類：雖然存在一些可能對履行合同產生不利影響的因素，但債務人目前有能力償付本金、利息或收益。

次級類：債務人無法足額償付本金、利息或收益，或金融資產已經發生信用減值。

可疑類：債務人已經無法足額償付本金、利息或收益，金融資產已發生顯著信用減值。

損失類：在採取所有可能的措施後，只能收回極少部分金融資產，或損失全部金融資產。

本集團嚴格按照監管要求進行五級分類管理，並及時根據客戶經營、財務等情況及其他可能影響貸款償還的因素對分類進行動態調整。

本集團在巴塞爾新資本協議體系下實施基於P D（違約概率）模型的境內公司

客戶信用評級系統。境內公司客戶PD模型運用統計模型原理預測客戶在未來12個月的違約概率。根據計算得到的違約概率值，通過相關的映射關係表，

得到客戶的風險評級。公司客戶按信用等級劃分為AAA、AA、A、BBB+、BBB、BBB-、BB+、BB、BB-、B+、B-、CCC、CC、C、D十五個信用等級。D級為違約級別，其餘為非違約級別。本集團每年對信用評級進行一次集中審閱，及時根據客戶經營、財務等情況對評級進行動態調整。本集團根據客戶實際違約情況，對於境內公司客戶評級模型進行返回檢驗，使模型計算結果與客觀實際更加貼近。

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2信用風險（續）

2.1信用風險管理（續）

(2)存放及拆放同業款項

對於存放及拆放同業，本集團主要考慮同業規模、財務狀況及內外部信用風險評級結果確定同業客戶的信用情況。業務存續期間對可能影響客戶持續經營能力與風險承擔能力的內外部因素進行綜合分析和監控管理，並採取相應管控措施。

(3)債券及衍生金融工具債券的信用風險源於發行人違約率和債券損失率以及基礎資產信用質量等的變化。

本集團對債券信用風險的管理，通過監控外部機構對債券的信用評級、債券發行人的內部信用評級以及證券化產品基礎資產的信用質量、財務報表變化、行

業和地區狀況、損失覆蓋率和對手方風險以識別信用風險敞口。

本集團制定政策嚴格管理未平倉衍生合約淨敞口。受到信用風險影響的金額以有利於本集團的金融工具的現行公允價值為限。衍生產品的信用風險敞口作為客戶及金融機構授信額度的一部分予以管理。衍生金融工具的信用風險也可通過獲得抵押品或其他擔保來降低。

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2信用風險（續）

2.2信用風險限額控制和緩釋政策

本集團進行客戶層面的風險限額管理，並同時監控客戶及行業的風險集中度。

(1)信用風險限額及其控制

(i) 客戶貸款和墊款及表外信用承諾

為管理本集團面臨的信用風險，本集團對授信政策和流程實行規範化管理。

企業貸款及個人貸款的貸款審批程序可大致分為三個階段：(1)信貸發起及評

估；(2)信貸評審及審批；及(3)資金發放和發放後管理。

境內的企業客戶授信由總行及國內一級分行的有權審批人審批，但自動審批的線上產品以及部分授權二級分行有權審批人審批的信貸工廠客戶授信、低風險貸款除外。本集團對包括銀行在內的任何單一客戶，按照審批後的信用總量管理有關的表內和表外業務風險敞口。

境內的個人貸款除線上自動審批的貸款外，其餘貸款均須由國內分行的有權審批人審批。

總行還負責監督中國香港澳門台灣及其他國家和地區分行的風險管理。該等分行須將超出其權限的信貸申請提交總行審批。

本集團通過定期分析借款人及潛在借款人的本息償還能力，在適當的時候調整信用總量，對信用風險敞口進行管理。

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2信用風險（續）

2.2信用風險限額控制和緩釋政策（續）

(1)信用風險限額及其控制（續）

(ii) 債券投資和衍生交易本集團亦因債券投資和衍生交易活動而存在信用風險。本集團針對金融工具的類型及交易對手、債券發行人和債券的信用質量設定授信額度，並對該額度進行動態監控。

(2)信用風險緩釋政策

(i) 抵質押和保證

本集團通過一系列政策和措施降低信用風險。其中，最通用的方法是要求借款人交付保證金、提供抵質押品或保證。本集團專門制訂了接受抵質押品的指引，由授信管理與資產保全部確定可接受的抵質押品及其抵質押率上限。貸款發起時一般根據抵質押品的種類確定貸款抵質押率上限，並對抵質押品價值進行後續跟蹤。

個人住房貸款通常由房產作為抵押品。其他貸款是否要求抵質押由貸款的性質及本集團授信管理要求決定。

對於第三方提供保證的貸款，本集團通過綜合評估保證人的財務狀況、信用記

錄及償債能力，對保證人進行信用評級。

除貸款和墊款之外的其他金融資產的抵質押品，由金融工具本身的性質決定。

通常情況下，除以金融工具組合提供信用支持的資產支持性證券或類似金融工具外，債券、國債和其他合格票據沒有抵質押品。

買入返售協議下，也存在資產被作為抵質押品的情況。在部分轉換抵質押品所有權的協議下，即使抵質押品提供者未違約，本集團也可以出售相應抵質押品或再次向外抵質押。本集團接受的、但有義務返還的抵質押品情況參見附註五、41.3。

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2信用風險（續）

2.2信用風險限額控制和緩釋政策（續）

(2)信用風險緩釋政策（續）

(ii) 淨額結算主協議

本集團可與交易對手訂立淨額結算主協議，借此進一步降低信用風險。由於交易通常按總額結算，淨額結算主協議不一定會導致財務狀況表上資產及負債的互抵。但是，出現交易對手違約事件或終止事件時，與該交易對手的所有淨額結算主協議項下的交易將被終止且按淨額結算，有利交易的相關信用風險會因淨額結算方式而降低。

2.3預期信用損失計量

本集團結合前瞻性信息進行了預期信用損失評估，在預期信用損失的計量中使用了多個模型和假設。這些模型和假設涉及未來的宏觀經濟情況和借款人的信用狀況（例如，客戶違約的可能性及相應損失）。本集團根據會計準則的要求在預期信用損失的計量中使用了判斷、假設和估計，例如：

*基於信用風險特徵以組合方式計量預期信用損失

*信用風險顯著增加的判斷標準

*違約及已發生信用減值資產的定義

*預期信用損失計量的參數

*前瞻性信息

本報告期內，估計技術及此類假設未發生重大變化。

本行暫未使用管理層疊加。

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2信用風險（續）

2.3預期信用損失計量（續）

(1)基於信用風險特徵以組合方式計量預期信用損失

按照組合方式計量預期信用損失時，本集團按照業務種類將信用風險敞口分為對公業務敞口、同業業務敞口、個貸業務敞口、銀行卡業務敞口、債券業務敞口，按照業務區域劃分為境內業務敞口與境外業務敞口兩大類。在進行信用風險敞口的細分時，本集團獲取了充分的信息，根據產品類型、客戶類型、客戶風險狀況、資金用途等信用風險特徵，將具有類似風險特徵的敞口進行歸類及組合計量，確保其統計上的可靠性。

(2)信用風險顯著增加的判斷標準本集團在每個財務報告日評估相關金融工具的信用風險自初始確認後是否已顯著增加。在確定信用風險自初始確認後是否顯著增加時，本集團考慮在無須付出不必要的額外成本或努力的情況下即可獲得合理且有依據的信息，包括基於歷史數據的定性和定量分析、外部信用風險評級以及前瞻性信息。本集團以單項金融工具或者具有相似信用風險特徵的金融工具組合為基礎，通過比較金融工具在財務報告日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險，以確定金融工具預計存續期內發生違約風險的變化情況。

當觸發以下一個或多個定量、定性標準或上限指標時，本集團認為金融工具的信用風險已發生顯著增加：

定量標準

前瞻後存續期違約概率較初始確認時上升超過既定幅度時，視為信用風險顯著增加，具體體現為前瞻後違約概率上升幅度超過一定絕對數值，且上升幅度超過一定相對比例；具體標準根據初始確認時存續期違約概率水平進行差異化設置。

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2信用風險（續）

2.3預期信用損失計量（續）

(2)信用風險顯著增加的判斷標準（續）定性標準

*債務人經營或財務情況出現重大不利變化

*五級分類遷到關注級別

*進入本集團的預警客戶清單上限標準

*債務人合同付款（包括本金或利息）逾期超過30天

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2.3預期信用損失計量（續）

(3)違約及已發生信用減值資產的定義

當金融資產發生信用減值時，本集團將該金融資產界定為已違約。在確定是否發生信用減值時，本集團所採用的界定標準，與內部針對相關金融工具的信用風險管理目標保持一致，同時考慮定量、定性指標。本集團評估是否發生信用減值時，主要考慮以下因素：

*發行方或債務人發生嚴重財務困難

*債務人違反了合同條款，如償付利息或本金發生違約或逾期等*債權人出於經濟或法律等方面因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步

*債務人很可能倒閉或進行其他財務重組

*因發行方發生重大財務困難，該金融資產無法在活躍市場繼續交易*以大幅折扣購買或源生一項金融資產，該折扣反映了發生信用損失的事實*債務人對本集團的任何本金、墊款、利息或本集團投資債務人的公司債券逾期超過90天

金融資產發生信用減值，有可能是多個事件的共同作用所致，未必是可單獨識別的事件所致。

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2信用風險（續）

2.3預期信用損失計量（續）

(4)預期信用損失計量的參數

根據信用風險是否發生顯著增加以及是否已發生信用減值，本集團對不同的資產分別以12個月或整個存續期的預期信用損失計量減值準備。預期信用損失計量的關鍵參數包括違約概率、違約損失率和違約風險敞口。本集團以當前風險管理所使用的巴塞爾新資本協議體系為基礎，根據國際財務報告準則第9號的要求，考慮歷史統計數據（如交易對手評級、擔保方式及抵質押物類別等）的定量分析及前瞻性信息，建立滿足國際財務報告準則第9號要求的違約概率、違約損失率及違約風險敞口模型。

相關定義如下：

*違約概率是指債務人在未來12個月或在整個剩餘存續期，無法履行其償付義務的可能性；

*違約損失率是指本集團對違約風險暴露發生損失程度作出的預期。根據交易對手的類型、追索的方式和優先級，以及擔保品的不同，違約損失率也有所不同；

*違約風險敞口是指，在未來12個月或在整個剩餘存續期中，在違約發生時，本集團應被償付的金額。

對單項金額相對重大的已發生信用減值的金融資產，本集團主要以單項金融資產為基礎，分析不同情形下的預計未來現金流量（包括所持擔保物的可變現價值），按原實際利率（對於購買或源生已發生信用減值的金融資產，為經信用調整的實際利率）折現確定的現值與賬面價值的差額，作為減值損失或利得計入當期損益。對於採用單項評估方式進行預期信用損失計量的已減值貸款，對其未來現金流的估計是至關重要的。可能影響該估計的因素包括但不限於以下內容：特定借款人財務狀況、風險化解方式、行業發展趨勢與特定借款人及保

證人未來經營表現，以及變現擔保物可回收的現金流量等。

本集團定期開展對預期信用損失模型重檢、參數更新、模型驗證等工作。

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2信用風險（續）

2.3預期信用損失計量（續）

(5)前瞻性信息

本集團結合前瞻性信息進行了預期信用損失評估，在預期信用損失的計量中使用了多個模型和假設。本集團對於2025年12月31日的預期信用損失的評估，考慮了當前經濟環境的變化對於預期信用損失模型的影響，包括：債務人的經營情況和財務狀況及受到經濟環境的影響程度，環境與氣候變化影響，及特定行業風險。

本集團通過進行歷史數據分析，識別出影響各業務類型信用風險及預期信用損失的主要宏觀經濟指標，如所在國家或地區國內生產總值、固定資產投資完成額、生產價格指數、住宅價格指數、居民消費價格指數等。

這些經濟指標對違約概率和違約損失率的影響，對不同的業務類型有所不同。

本集團在此過程中應用了專家判斷，根據專家判斷的結果，考慮各地區實際情況，定期對這些經濟指標進行預測，並通過進行回歸分析確定這些經濟指標對違約概率和違約損失率的影響。

本集團結合統計分析及專家判斷結果來確定多種情景下的經濟預測及其權重，確定的經濟情景包括基準、樂觀和不利，同時考慮了壓力條件下的情形。於

2025年12月31日，基準情景權重佔比最高，其餘情景權重均小於30%。本集

團根據不同情景加權後的預期信用損失計量相關的減值準備。

本報告期內，本集團根據宏觀經濟環境的變化，對預期信用損失計量中使用的前瞻性參數進行了更新。其中，境內用於評估2025年12月31日預期信用損失的基準情景下的關鍵宏觀經濟指標年化值列示如下：

項目數值範圍

2025-2027年中國國內生產總值同比增長率均值5.0%左右

本集團對前瞻性計量所使用的多情景權重進行敏感性分析，於2025年12月31日，假設樂觀或不利情景權重增加10%、基準情景權重減少10%，本集團的貸款損失準備相應減少或增加將不超過當前貸款損失準備的5%。

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2信用風險（續）

2.4不考慮抵質押品或其他信用增級措施的最大信用風險敞口

2025年2024年

12月31日12月31日

表內資產項目相關的信用風險敞口如下：

存放同業507490513291存放中央銀行24671042467857拆放同業14984271442072存出發鈔基金230240217405衍生金融資產132841183177客戶貸款和墊款淨額2287676921055282金融投資

－以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產509190379594

－以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產45843874351108

－以攤餘成本計量的金融資產42710833371035其他資產8634488224小計3716387534069045

表外資產項目相關的信用風險敞口如下：

開出保函12257551212109貸款承諾和其他信用承諾27620722497328小計39878273709437合計4115170237778482

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2信用風險（續）

2.4不考慮抵質押品或其他信用增級措施的最大信用風險敞口（續）

上表列示了本集團於2025年及2024年12月31日未考慮任何抵質押品、淨額結

算協議或其他信用增級措施的最大信用風險敞口。對於表內資產，最大信用風險敞口以財務狀況表中賬面淨額列示。

於2025年12月31日，本集團最大信用風險敞口中，55.59%來源於客戶貸款和墊款（2024年12月31日：55.73%)，22.68%來源於債券投資（2024年12月31日：21.35%)。

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2.5客戶貸款和墊款

貸款和墊款（不含應計利息）按地區分佈、貸款類型分佈、行業分佈、擔保方

式分佈情況及減值和逾期貸款和墊款情況列示如下：

(1)貸款和墊款風險集中度

(i) 貸款和墊款按地區分佈情況列示如下：

中國銀行集團

2025年12月31日2024年12月31日

金額佔比金額佔比

境內2028322186.65%1849800585.86%

中國香港澳門台灣20041828.56%20004719.29%

其他國家和地區11201114.79%10451094.85%

合計23407514100.00%21543585100.00%境內

2025年12月31日2024年12月31日

金額佔比金額佔比

華北地區298913014.74%269784614.58%

東北地區7280783.59%6933593.75%

華東地區827692140.81%760026141.09%

中南地區553001827.26%508433927.49%

西部地區275907413.60%242220013.09%

合計20283221100.00%18498005100.00%

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2信用風險（續）

2.5客戶貸款和墊款（續）

(1)貸款和墊款風險集中度（續）

(ii) 貸款和墊款按貸款類型分佈情況列示如下：

中國香港其他境內澳門台灣國家和地區合計

2025年12月31日

企業貸款和墊款

－貼現及貿易融資2416602581231023282577053

－其他11843543121991894179714005258個人貸款6023076726141759866825203合計202832212004182112011123407514中國香港其他境內澳門台灣國家和地區合計

2024年12月31日

企業貸款和墊款

－貼現及貿易融資1845092579961087702011858

－其他10621217121410587136912706691個人貸款6031696728370649706825036合計184980052000471104510921543585

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2信用風險（續）

2.5客戶貸款和墊款（續）

(1)貸款和墊款風險集中度（續）

(iii) 貸款和墊款按行業分佈情況列示如下：

中國銀行集團

2025年12月31日2024年12月31日

金額佔比金額佔比企業貸款和墊款

商業及服務業437945718.71%363558316.86%

製造業353068815.08%303455314.09%

交通運輸、倉儲和郵政業258332311.04%242041911.23%

電力、熱力、燃氣及

水生產和供應業17189877.34%15355927.13%

房地產業15181976.49%15426987.16%

金融業9515414.07%7726463.59%

建築業5997712.56%5343582.48%

水利、環境和公共設施

管理業4859612.08%4826142.24%

採礦業3746201.60%3716621.73%

公共事業2638431.13%2557641.19%

其他1759230.74%1326600.62%

小計1658231170.84%1471854968.32%個人貸款

個人住房貸款457280519.54%466091421.63%

信用卡4988222.13%6067172.82%

其他17535767.49%15574057.23%

小計682520329.16%682503631.68%

合計23407514100.00%21543585100.00%

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2信用風險（續）

2.5客戶貸款和墊款（續）

(1)貸款和墊款風險集中度（續）

(iii) 貸款和墊款按行業分佈情況列示如下（續）：

境內

2025年12月31日2024年12月31日

金額佔比金額佔比企業貸款和墊款

商業及服務業391556619.30%318473817.22%

製造業322936115.92%273228314.77%

交通運輸、倉儲和郵政業237468411.71%222784012.04%

電力、熱力、燃氣及

水生產和供應業14297737.05%12722856.88%

房地產業9668334.77%9672975.23%

金融業6867133.39%5384972.91%

建築業5576792.75%4930512.67%

水利、環境和公共設施

管理業4757952.35%4763922.57%

採礦業2810281.39%2597711.40%

公共事業2351051.16%2272071.23%

其他1076080.52%869480.47%

小計1426014570.31%1246630967.39%個人貸款

個人住房貸款398278619.64%408926622.11%

信用卡4860052.40%5934033.21%

其他15542857.65%13490277.29%

小計602307629.69%603169632.61%

合計20283221100.00%18498005100.00%

348中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）六金融風險管理（續）

2信用風險（續）

2.5客戶貸款和墊款（續）

(1)貸款和墊款風險集中度（續）

(iv) 貸款和墊款按擔保方式分佈情況列示如下：

中國銀行集團

2025年12月31日2024年12月31日

金額佔比金額佔比

信用貸款943936240.33%830398738.54%

保證貸款351685515.02%296263613.75%

抵押貸款824954735.24%808223637.52%

質押貸款22017509.41%219472610.19%

合計23407514100.00%21543585100.00%境內

2025年12月31日2024年12月31日

金額佔比金額佔比

信用貸款809770339.92%699996437.84%

保證貸款313298315.45%259474314.03%

抵押貸款719864035.49%709652338.36%

質押貸款18538959.14%18067759.77%

合計20283221100.00%18498005100.00%

349中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）六金融風險管理（續）

2信用風險（續）

2.5客戶貸款和墊款（續）

(2)貸款和墊款按減值情況列示如下：

(i) 減值貸款和墊款按地區分佈情況列示如下：

中國銀行集團

2025年12月31日2024年12月31日

減值貸款減值貸款金額佔比佔比金額佔比佔比

境內23927783.07%1.18%21608980.40%1.17%

中國香港澳門台灣3653512.68%1.82%3830414.25%1.91%

其他國家和地區122244.25%1.09%143885.35%1.38%

合計288036100.00%1.23%268781100.00%1.25%境內

2025年12月31日2024年12月31日

減值貸款減值貸款金額佔比佔比金額佔比佔比

華北地區3167213.24%1.06%3182714.73%1.18%

東北地區129255.40%1.78%118465.48%1.71%

華東地區7796032.58%0.94%6842931.67%0.90%

中南地區8803736.79%1.59%7365334.08%1.45%

西部地區2868311.99%1.04%3033414.04%1.25%

合計239277100.00%1.18%216089100.00%1.17%

350中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）六金融風險管理（續）

2信用風險（續）

2.5客戶貸款和墊款（續）

(2)貸款和墊款按減值情況列示如下（續）：

(ii) 減值貸款和墊款按企業和個人分佈情況列示如下：

中國銀行集團

2025年12月31日2024年12月31日

減值貸款減值貸款金額佔比佔比金額佔比佔比

企業貸款和墊款21880975.97%1.32%20764477.25%1.41%

個人貸款6922724.03%1.01%6113722.75%0.90%

合計288036100.00%1.23%268781100.00%1.25%境內

2025年12月31日2024年12月31日

減值貸款減值貸款金額佔比佔比金額佔比佔比

企業貸款和墊款17332272.44%1.22%15739472.84%1.26%

個人貸款6595527.56%1.10%5869527.16%0.97%

合計239277100.00%1.18%216089100.00%1.17%

351中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）六金融風險管理（續）

2信用風險（續）

2.5客戶貸款和墊款（續）

(2)貸款和墊款按減值情況列示如下（續）：

(iii) 減值貸款和墊款按地區分佈和行業集中度列示如下：

2025年12月31日2024年12月31日

減值貸款減值貸款金額佔比佔比金額佔比佔比境內企業貸款和墊款

商業及服務業4740116.46%1.21%4327416.10%1.36%

製造業283509.84%0.88%2948510.97%1.08%

交通運輸、倉儲和郵政業70432.45%0.30%61382.28%0.28%

電力、熱力、燃氣及水生產

和供應業104823.64%0.73%115624.30%0.91%

房地產業6051921.01%6.26%4779917.78%4.94%

金融業20.00%0.00%1450.05%0.03%

建築業74222.58%1.33%70472.62%1.43%

水利、環境和公共設

施管理業47831.66%1.01%52581.96%1.10%

採礦業18240.64%0.65%24010.90%0.92%

公共事業40781.42%1.73%29041.08%1.28%

其他14180.48%1.32%13810.52%1.59%

小計17332260.18%1.22%15739458.56%1.26%個人貸款

個人住房貸款238828.29%0.60%251419.36%0.61%

信用卡106113.68%2.18%102723.82%1.73%

其他3146210.92%2.02%232828.66%1.73%

小計6595522.89%1.10%5869521.84%0.97%

境內合計23927783.07%1.18%21608980.40%1.17%中國香港澳門台灣及

其他國家和地區4875916.93%1.56%5269219.60%1.73%

合計288036100.00%1.23%268781100.00%1.25%

352中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）六金融風險管理（續）

2信用風險（續）

2.5客戶貸款和墊款（續）

(2)貸款和墊款按減值情況列示如下（續）：

(iv) 減值貸款和墊款及其減值準備按地區分佈情況列示如下：

減值貸款減值準備淨值

2025年12月31日

境內239277(183979)55298

中國香港澳門台灣36535(15423)21112

其他國家和地區12224(7601)4623

合計288036(207003)81033

2024年12月31日

境內216089(161597)54492

中國香港澳門台灣38304(16490)21814

其他國家和地區14388(8444)5944

合計268781(186531)82250

353中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）六金融風險管理（續）

2信用風險（續）

2.5客戶貸款和墊款（續）

(2)貸款和墊款按減值情況列示如下（續）：

(v) 已減值企業貸款和墊款總額中，抵質押品涵蓋和未涵蓋情況列示如下：

中國銀行集團境內

2025年2024年2025年2024年

12月31日12月31日12月31日12月31日

涵蓋部分162639153390133977121993未涵蓋部分56170542543934535401總額218809207644173322157394

已減值企業貸款和墊款的抵質押品主要為土地、房屋及建築物、設備及其他。

(3)重組貸款重組貸款標準執行《商業銀行金融資產風險分類辦法》（中國銀行保險監督管理委員會中國人民銀行令〔2023〕第1號）。

於2025年及2024年12月31日，本集團客戶貸款和墊款中逾期尚未超過90天的重組貸款金額不重大。

354中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）六金融風險管理（續）

2信用風險（續）

2.5客戶貸款和墊款（續）

(4)逾期貸款和墊款

(i) 逾期貸款和墊款按擔保方式和逾期天數分佈情況列示如下：

中國銀行集團逾期逾期逾期逾期

1天至90天91天至360天361天至3年3年以上合計

2025年12月31日

信用貸款18788248199711182955147保證貸款5588804811825125826719抵押貸款61136533715515313354183014質押貸款36711180513732185631064合計89183980439042118297295944

2024年12月31日

信用貸款162522070710515198749461保證貸款46958903761193422143抵押貸款5133463721381155744158914質押貸款5504634812114161525581合計77785996796835510280256099

355中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）六金融風險管理（續）

2信用風險（續）

2.5客戶貸款和墊款（續）

(4)逾期貸款和墊款（續）

(i) 逾期貸款和墊款按擔保方式和逾期天數分佈情況列示如下（續）：

境內逾期逾期逾期逾期

1天至90天91天至360天361天至3年3年以上合計

2025年12月31日

信用貸款17714230816326110748228保證貸款551175087244112221385抵押貸款57468509714417811240163857質押貸款2786648810965158321822合計83479880486871315052255292

2024年12月31日

信用貸款15148185173811139238868保證貸款35037018340884814777抵押貸款4623252974328285376137410質押貸款298357257625157717910合計6786684234476729193208965

356中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）六金融風險管理（續）

2信用風險（續）

2.5客戶貸款和墊款（續）

(4)逾期貸款和墊款（續）

(ii) 逾期貸款和墊款按地區分佈情況列示如下：

2025年2024年

12月31日12月31日

境內255292208965中國香港澳門台灣3333737126其他國家和地區731510008小計295944256099

佔比1.26%1.19%

減：逾期3個月以內的貸款和墊款總額(89183)(77785)逾期超過3個月的貸款和墊款總額206761178314

(5)貸款和墊款三階段風險敞口

貸款和墊款按五級分類及三階段列示如下：

2025年12月31日

12個月預期整個存續期

信用損失預期信用損失合計階段一階段二階段三

正常22603928169692–22773620

關注–343070–343070

次級––5279052790

可疑––103082103082

損失––132143132143合計2260392851276228801523404705

357中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）六金融風險管理（續）

2信用風險（續）

2.5客戶貸款和墊款（續）

(5)貸款和墊款三階段風險敞口（續）

2024年12月31日

12個月預期整個存續期

信用損失預期信用損失合計階段一階段二階段三

正常20811720143538–20955258

關注–315972–315972

次級––6855468554

可疑––9470394703

損失––105474105474合計2081172045951026873121539961

於2025年及2024年12月31日，貸款和墊款按五級分類及三階段列示金額不包含以公允價值計量且其變動計入當期損益的貸款和墊款。

(6)信用承諾

於2025年及2024年12月31日，信用承諾的信用風險敞口主要分佈於階段一，五級分類為「正常」。

2.6存放及拆放同業款項

存放及拆放同業款項業務的交易對手包括境內、中國香港澳門台灣及其他國家和地區的銀行和非銀行金融機構。

本集團收集和分析交易對手信息，根據交易對手性質、規模、信用評級等信息核定授信總量，對其信用風險進行監控。

於2025年12月31日，存放及拆放同業款項業務的交易對手主要為境內銀行及非銀行金融機構（見附註五、13和附註五、15)，其內部評級主要為A以上。358中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）六金融風險管理（續）

2信用風險（續）

2.7債券資產

本集團參考內外部評級對所持債券的信用風險進行持續監控，於財務報告日債券投資賬面價值（不含應計利息）按外部信用評級的分佈如下：

未評級 A（含）以上 A以下 合計

2025年12月31日

境內發行人

－政府–4827077–4827077

－公共實體及准政府13320417028–150232

－政策性銀行–947392–947392

－金融機構13272259901322830596003

－公司11138614742052642311448

－東方資產管理公司152431––152431小計41029361988183754726984583中國香港澳門台灣及其他國家和地區發行人

－政府115431210197586151280355

－公共實體及准政府151408407614140559162

－金融機構353122923956333289103

－公司125889238834305139281小計17907019394381493932267901合計58936381382565248659252484

2024年12月31日

境內發行人

－政府–4295801–4295801

－公共實體及准政府14004515527–155572

－政策性銀行–847708–847708

－金融機構12598238157245921496676

－公司909967128140614202891

－東方資產管理公司152433––152433小計39607254684742865356151081中國香港澳門台灣及其他國家和地區發行人

－政府164841075875286911121050

－公共實體及准政府140321156620140297081

－金融機構191523185651995285766

－公司87088875241659139119小計16742815531031224851843016合計56350070215774090207994097

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2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）六金融風險管理（續）

2信用風險（續）

2.7債券資產（續）

債券投資賬面價值（不含應計利息）按外部信用評級及預期信用損失減值階段

列示如下：

2025年12月31日

12個月預期整個存續期

信用損失預期信用損失合計階段一階段二階段三

未評級581377–88581465A（含）以上 7762574 36 – 7762610

A以下 408432 2436 154 411022合計875238324722428755097

2024年12月31日

12個月預期整個存續期

信用損失預期信用損失合計階段一階段二階段三未評級555575476858556909A（含）以上 6726578 48 – 6726626

A以下 334436 6540 18 340994合計761658970648767624529

360中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）六金融風險管理（續）

2信用風險（續）

2.8衍生金融工具

本集團根據《商業銀行資本管理辦法》及相關規定，按照標準法計量衍生工具的交易對手信用風險加權資產，包括交易對手違約風險加權資產、信用估值調整風險加權資產和中央交易對手信用風險加權資產。

衍生工具的交易對手信用風險加權資產金額列示如下：

2025年2024年

12月31日12月31日

交易對手違約風險加權資產貨幣衍生工具6245164061利率衍生工具82276181權益衍生工具433481商品衍生工具及其他102565740

8136776463

信用估值調整風險加權資產3401029943中央交易對手信用風險加權資產28264829合計118203111235

2.9抵債資產

本集團因債務人違約而取得的抵債資產的詳細信息請見附註五、23。

361中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）六金融風險管理（續）

3市場風險

3.1概況

本集團承擔由於市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動使銀行表內和表外業務發生損失的市場風險。市場風險存在於本集團的交易賬簿與銀行賬簿中。交易賬簿包括為交易目的或對沖交易賬簿其他項目的風險而持有的金融工具、外匯和商品頭寸。除交易賬簿外，其他工具應劃入銀行賬簿。

本集團已建立起包括董事會、高級管理層、市場風險管理部門、業務部門和內部審計部門在內的市場風險管理組織架構。董事會承擔對市場風險管理的最終責任，確保建立與市場風險管理要求匹配的風險文化，確保集團有效地識別、計量、監測和控制各項業務所承擔的市場風險；高級管理層承擔市場風險管理的實施責任。

市場風險管理部門獨立於承擔風險的業務經營部門，負責集團層面市場風險識別、計量、監測、控制和報告。業務部門負責貫徹落實各項市場風險管理政策與程序，定期、及時報送有關市場風險情況的報告。

3.2市場風險的計量技術和限額設置

(1)交易賬簿

在交易賬簿市場風險管理方面，本集團每日監控交易賬簿各類風險限額，並跟蹤各類限額執行情況。

本集團通過風險價值估算在特定持有期和置信度內由於市場不利變動而導致的最大潛在損失。

本行及承擔市場風險的主要子公司中銀香港（控股）和中銀國際控股分別採用

風險價值分析管理市場風險。為統一集團市場風險計量模型使用的參數，本行、中銀香港（控股）和中銀國際控股採用歷史模擬法計算風險價值，參數選用99%的置信水平（即實際損失超過風險價值估計結果的統計概率為1%)，持有期為1天。本集團已實現了集團層面交易業務風險價值的每日計量，並搭建了集團市場風險數據集市，以加強集團市場風險的管理。

362中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）六金融風險管理（續）

3市場風險（續）

3.2市場風險的計量技術和限額設置（續）

(1)交易賬簿（續）

本集團採用壓力測試對交易賬簿風險價值分析進行有效補充，壓力測試情景從集團交易業務特徵出發，對發生極端情況時可能造成的潛在損失進行模擬和估計，識別最不利的情況。針對金融市場變動，本集團積極運用壓力測試手段，捕捉市場價格和波動率的變化對交易市值影響，提高市場風險識別能力。

下表按照不同的風險類型列示了2025及2024年度交易賬簿的風險價值：

2025年2024年

平均高低平均高低本行交易賬簿風險價值

利率風險108.24171.5774.40121.54170.9090.17

匯率風險60.03147.757.82163.42359.1348.96

波動風險5.3117.801.264.8213.222.14

商品風險66.23154.600.771.2512.300.20

風險價值總額133.33243.6993.54194.46361.34100.86

363中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）六金融風險管理（續）

3市場風險（續）

3.2市場風險的計量技術和限額設置（續）

(1)交易賬簿（續）

單位：百萬美元

2025年2024年

平均高低平均高低

中銀香港（控股）交易賬簿風險價值

利率風險15.0420.6411.6913.2817.898.18

匯率風險5.517.883.175.408.223.32

權益風險1.111.330.610.301.020.04

商品風險4.5711.120.010.160.980.00

風險價值總額16.1422.1112.0913.7219.068.68中銀國際控股交易賬簿

風險價值 ( i )

權益性衍生業務0.581.060.250.320.890.14

固定收入業務0.500.750.070.871.750.52

環球商品業務0.230.300.180.300.480.20

風險價值總額0.881.400.461.412.750.75

( i) 中銀國際控股將其交易賬簿的風險價值按權益性衍生業務、固定收入業務和環球商品業務

分別進行計算，該風險價值包括權益風險、利率風險、匯率風險和商品風險。

每一個風險因素的風險價值都是獨立計算得出的僅因該風險因素的波動而可能產生的特定持有期和置信水平下的最大潛在損失。各項風險價值的累加並不能得出總的風險價值，因為各風險因素之間會產生風險分散效應。

364中國銀行股份有限公司

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3市場風險（續）

3.2市場風險的計量技術和限額設置（續）

(2)銀行賬簿

銀行賬簿利率風險是指利率水平、期限結構等不利變動導致銀行賬簿經濟價值

和整體收益遭受損失的風險，主要來源於銀行賬簿資產和負債重新定價期限不匹配，以及資產負債所依據基準利率變動的不一致。因存在利率風險敞口，本集團的財務狀況會受到市場利率水平波動的影響。

淨利息收入敏感性分析

淨利息收入敏感性分析假設所有期限利率均發生平行變化，以及資產負債結構保持不變，未將客戶行為、基準風險等變化考慮在內。本集團根據市場變化及時調整資產負債結構、優化內外部定價策略或實施風險對沖，將淨利息收入的波動控制在可接受水平。

下表列示利率上升或下降25個基點對本集團未來12個月的淨利息收入的潛在影響。由於實際情況與假設可能存在不一致，以下分析對本集團淨利息收入的影響可能與實際結果不同。

淨利息收入（減少）╱增加

2025年2024年

12月31日12月31日

上升25個基點(4494)(3443)下降25個基點44943443

考慮到活期存款利率的變動頻率及幅度低於其他產品的特徵，如果在上述分析中剔除收益率曲線變動對與活期存款相關的利息支出的影響，則隨着利率上升或下降25個基點，未來12個月的淨利息收入會增加或減少人民幣203.26億元

（2024年：人民幣204.62億元）。

365366

中國銀行股份有限公司

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3市場風險（續）

3.3利率重定價缺口分析

本集團的利率風險敞口如下表所示。下表根據合同約定的重新定價日或到期日中的較早者，按本集團的金融工具的賬面價值分類列示。

2025年12月31日

1個月1個月3個月

以內至3個月至1年1年至5年5年以上非計息合計資產

現金及存放同業41126560293233454284–78358577545

存放中央銀行233969514536474135–1211742467104

拆放同業791683217960345019127890–158751498427

衍生金融資產–––––132841132841客戶貸款和墊款淨額57501005530626107373205854678871918453722876769金融投資

－以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產3073874142123584169887102584256778757713

－以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產40138043219663141417225921383559596734630814

－以攤餘成本計量的金融資產638683093643677011474042205407420344271083

其他金融資產–––––578151578151金融資產合計978872966260341222903040882973628936142942137790447負債

同業存入202998643043161430643705–688753187303

對中央銀行負債470984273751982646––66741734055

同業拆入276797900801742269805–2778553686

衍生金融負債–––––131022131022客戶存款125390052764915538693948355523133462468626182431發行債券75115311312961981740412193354125142294688其他金融負債26297353051384232101735382096462485金融負債合計15418184390579481339405632684226423122864534545670

利率重定價缺口(5629455)27202404095090(1544387)34025132007763244777367中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）六金融風險管理（續）

3市場風險（續）

3.3利率重定價缺口分析（續）

2024年12月31日

1個月1個月3個月

以內至3個月至1年1年至5年5年以上非計息合計資產

現金及存放同業46370629438107252649–75930582448

存放中央銀行229074268632119338–1677952467857

拆放同業80473222964033655466024–51221442072

衍生金融資產–––––183177183177客戶貸款和墊款淨額508579043725721057784568092011818021997521055282金融投資

－以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產85605475710961995771103020228570600297

－以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產31976437445860668216832751355758490084388945

－以攤餘成本計量的金融資產421282122643475421167395159935023563371035

其他金融資產–––17851–290465308316金融資產合計901542252799921199108637142233176308122239834399429負債

同業存入1720788408925627641110539–658592933752

對中央銀行負債180866358219562609––103221112016

同業拆入3765186731713128828259–3819607201

衍生金融負債–––––153456153456客戶存款1160830924321144391581517620618559419324202588發行債券98663276875915155532585220320129512056549其他金融負債26529115602038226333218526312611334金融負債合計14011673355501066486565873922220723136691231676896

利率重定價缺口(4996251)17249825342430(2159699)2955585(144514)2722533中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）六金融風險管理（續）

3市場風險（續）

3.4外匯風險

本集團大部分的業務以人民幣進行，此外有美元、港幣和少量其他外幣業務。

本集團的主要子公司中銀香港集團大部分的業務以港幣、人民幣及美元進行。

本集團通過合理安排外幣資金的來源和運用以最大限度減少潛在的貨幣錯配。

本集團通過控制外匯敞口以實現對匯率風險的管理。針對交易賬簿，本集團通過風險價值對交易賬簿的外匯風險進行監控，見附註六、3.2。同時，本集團

對匯率風險進行匯率敏感性分析，以判斷外幣對人民幣的潛在匯率波動對稅前利潤和權益的影響。

下表列示了本集團主要幣種外匯風險敞口的匯率敏感性分析。其計算了當其他項目不變時，外幣對人民幣匯率的合理可能變動對稅前利潤和權益的影響。負數表示可能減少稅前利潤或權益，正數表示可能增加稅前利潤或權益。該分析未考慮不同貨幣匯率變動之間的相關性，也未考慮管理層在財務報告日後可能已經或可以採取的降低匯率風險的措施，以及外匯敞口的後續變動。

對稅前利潤的影響對權益的影響*

2025年2024年2025年2024年

幣種匯率變動12月31日12月31日12月31日12月31日

美元+1%483512142117

港元+1%(219)(339)26482500

*對其他綜合收益的影響（不考慮相關所得稅影響）。

上表列示了美元及港元相對人民幣升值1%對稅前利潤及權益所產生的影響，其中的外匯敞口根據金融監管總局相關要求計算，若上述幣種以相同幅度貶值，則將對稅前利潤和權益產生與上表相同金額方向相反的影響。

368369

中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）六金融風險管理（續）

3市場風險（續）

3.4外匯風險（續）

下表按幣種列示了2025年及2024年12月31日本集團受外匯匯率變動影響的風險敞口。本集團人民幣敞口列示在下表中用於比較。本集團的資產和負債以及表外敞口淨額和信用承諾按原幣以等值人民幣賬面價值列示。衍生金融工具以名義金額列示在表外敞口淨額中。

2025年12月31日

美元港幣歐元日元英鎊其他貨幣人民幣折合人民幣折合人民幣折合人民幣折合人民幣折合人民幣折合人民幣合計資產現金及存放同業303912193066229231698514005560221052577545存放中央銀行17593073429582866210563846632107051768562467104拆放同業791548590530281471588038831482669571498427衍生金融資產582343856781012196967865269539132841客戶貸款和墊款淨額1982813210278511189421285793287108034343651922876769金融投資

－以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產4243561668221268243243235762728975757713

－以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產2822568897232316862115095139814224283168154630814

－以攤餘成本計量的金融資產382208131134430492192673313630839384271083其他3437681794472840103290183019793314561145780資產合計3015390637478172035442596576248459231769134410738358076負債同業存入242569947198278026361271918133031529853187303

對中央銀行負債166761432679306192240––9031734055同業拆入2004782787383013118702462297722198553686衍生金融負債5717645599516816354388696110095131022客戶存款20707947262933716402213509961535876027864006526182431

發行債券2115686152642495115611–241633822294688其他4275131637434234023905145310472362791066767負債合計27602113377472022125184292161790718640786590735149952

財務狀況表內敞口淨額2551793(26903)(177076)167360693881453624782003208124

財務狀況表外敞口淨額82748107788510566(147209)(58096)(138091)(371437)(13731)信用承諾272917066870920342521761810201484891102153987827370中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）六金融風險管理（續）

3市場風險（續）

3.4外匯風險（續）

2024年12月31日

美元港幣歐元日元英鎊其他貨幣人民幣折合人民幣折合人民幣折合人民幣折合人民幣折合人民幣折合人民幣合計資產現金及存放同業291607190866188102825625775580921325582448存放中央銀行18058683034863544211179040369107131637712467857拆放同業954115382764202621006384482050643701442072衍生金融資產100712468214033211211073666011766183177客戶貸款和墊款淨額180255459771151266835263687243797508642263521055282金融投資

－以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融資產3633421098161194567654–1118600297

－以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產28981928081323176905659486838127412087584388945

－以攤餘成本計量的金融資產29639573264821349012079–759542683371035其他316955171074269740264116762016206084970186資產合計2772029333165562065758494876198558212263105299535061299負債同業存入21863755702145483642588157924134598132933752

對中央銀行負債10139695675436184707–24141611112016同業拆入21141133569616956138125094585318379607201衍生金融負債921144030640081458429653875887153456客戶存款19334172227780315745732718101372915952354741624202588

發行債券1842077190552548314200–2142162056549其他450166130470416337336410029934315001042773負債合計25130284360179521083773479391634758509367137232108335

財務狀況表內敞口淨額2590009(285239)(42619)146937350831271703816232952964

財務狀況表外敞口淨額(46389)292072345136(138441)(23784)(123488)(282230)22876信用承諾2422897713157231738186315907448993972633709437中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）六金融風險管理（續）

4流動性風險

流動性風險是指商業銀行無法以合理成本及時獲得充足資金，用於償付到期債務、履行其他支付義務和滿足正常業務開展的其他資金需求的風險。

4.1流動性風險管理政策和程序

本行流動性風險管理的目標是建立健全流動性風險管理體系，對集團和法人層面、各機構、各業務條線的流動性風險進行有效識別、計量、監測和控制，確保以合理成本及時滿足流動性需求。

本集團將流動性風險管理作為資產負債管理的重要組成部分，以資產負債綜合平衡的原則確定資產負債規模、結構和期限；建立流動性組合以緩衝流動性風險，調節資金來源與運用在數量、時間上的不平衡；完善融資策略，綜合考慮客戶風險敏感度、融資成本和資金來源集中度等因素，優先發展客戶存款，利用同業存款、市場拆借、發行債券等市場化融資方式來動態調整資金來源結構，提高融資來源的多元化和穩定度。

可以用來滿足所有負債和未來貸款承諾等業務現金流出的資產包括現金及存放

同業、存放中央銀行、拆放同業、客戶貸款和墊款等。在正常的商業過程中，部分合同期內償還的短期貸款會展期，而部分短期客戶存款到期後也可能不被提取。本集團也可以通過回購交易、出售債券以及其他額外融資方式來滿足不可預期的現金淨流出。

371372

中國銀行股份有限公司

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4流動性風險（續）

4.2到期分析

下表依據財務報告日至合同到期日的剩餘期限對本集團的資產和負債進行了到期分析。其中，客戶貸款和墊款只有當本金逾期時才被視為逾期。同時，對於分期還款的客戶貸款和墊款，只有實際逾期的部分才被列示在逾期類，其餘尚未到期的部分仍然按剩餘期限列示。

2025年12月31日

逾期╱1個月1個月至3個月1年無期限即期償還以內3個月至1年至5年5年以上合計資產

現金及存放同業–33536715396460414234454355–577545

存放中央銀行1593496823812237106919150324135–2467104

拆放同業––72989218715236593820875966861498427

衍生金融資產–15010270742290528162298159875132841客戶貸款和墊款淨額72881349189806864171563960657186568598729788022876769金融投資

－以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融資產253208–2797772964124777175551103236757713

－以公允價值計量且其變動計入

其他綜合收益的金融資產46427–270018377269650418181255714741254630814

－以攤餘成本計量的金融資產379–56603144887369038148997622102004271083其他38463355040337789992029415102187314331145780資產合計23510242073781213389125980697671943103959331113343538358076負債

同業存入–195034914235043054261873445328–3187303

對中央銀行負債–76851394354279364983362124–1734055

同業拆入––2778889043317514510095125553686

衍生金融負債–12939305022620121861301119408131022

客戶存款–1058551025384482776135539824148526883140926182431

發行債券––681992400409806608124351933542294688其他26036581981425582971261561143413204691066767負債合計26012991468353316639010128304159586512255476535149952

流動性淨額2350764(10917687)(1399275)(1302943)(632216)4530811105786703208124373中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）六金融風險管理（續）

4流動性風險（續）

4.2到期分析（續）

2024年12月31日

逾期╱1個月1個月3個月無期限即期償還以內至3個月至1年1年至5年5年以上合計資產

現金及存放同業–34876219060529539108422700–582448

存放中央銀行15325917700871350909731193451013–2467857

拆放同業485–75517721746835551411198114471442072

衍生金融資產–143193563331769487694105811629183177客戶貸款和墊款淨額62599334137743895142427750202606369643710047121055282金融投資

－以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融資產224249–85405403010997499738103766600297

－以公允價值計量且其變動計入其他

綜合收益的金融資產37837–264632344016618149172948913948224388945

－以攤餘成本計量的金融資產728–3651155742502386115899816166703371035其他368348416149387336091193407727644249970186資產合計2226837188345422088162172663670457995918961027305435061299負債

同業存入–1667757117813407354629709111119–2933752

對中央銀行負債–75631110189358344567852––1112016

同業拆入––3786176844813147928657–607201

衍生金融負債–10875280502718141455364969399153456

客戶存款–10177134192597724587754421381521913618524202588

發行債券––883422474068735435669662802922056549其他1702368835140745537461163951117842495661042773負債合計170212300232278973336212546781814607415853944232108335

流動性淨額2225135(10416778)(580917)(1448591)(77235)351773897336122952964中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）六金融風險管理（續）

4流動性風險（續）

4.3以合同到期日劃分的未折現合同現金流

下表按照財務報告日至合同到期日的剩餘期限列示了本集團非衍生金融資產和

負債的現金流，以及以淨額和總額結算的衍生金融工具的現金流。除部分衍生產品以公允價值（即折現現金流）列示外，下表披露的其他金額均為未經折現的合同現金流。本集團以預期的未折現現金流為基礎管理短期固有流動性風險。

2025年12月31日

逾期╱1個月1個月3個月1年無期限即期償還以內至3個月至1年至5年5年以上合計非衍生金融工具現金流

現金及存放同業–33536715440360717241444634–579265

存放中央銀行1593496823812237106929152294299–2467475

拆放同業––73207019148437574122323594581531988客戶貸款和墊款淨額73447349189841202180530564970277948750925478926769709金融投資

－以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融資產253208–2838973960130514198790166001850862

－以公允價值計量且其變動計入

其他綜合收益的金融資產46427–276802393713724971207830918414395361661

－以攤餘成本計量的金融資產379–63748163932449652181308426455635136358其他金融資產46342533873080439704829810317063322790金融資產合計19715911761755215112827000108222107122792041393431343020108

同業存入–1950349143410437081634036484501693213495

對中央銀行負債–76851395589281532997465124–1751561

同業拆入––2785609152317871623003527572329

客戶存款–1058551025709952849574560173751842643462326826703

發行債券––6929424566810039649108962894682519290

其他金融負債–31243559660375961939415418159660604163

金融負債合計–12925145351750839429748435312618215548444735487541衍生金融工具現金流

按淨額結算的衍生金融工具–2269(103)(266)30(91)13213160按總額結算的衍生金融工具

流入合計–28307149810273223121419526496418223321813879883

流出合計–(280001)(4988179)(3223810)(4183189)(962439)(233618)(13871236)

374中國銀行股份有限公司

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4流動性風險（續）

4.3以合同到期日劃分的未折現合同現金流（續）

2024年12月31日

逾期╱1個月1個月3個月1年無期限即期償還以內至3個月至1年至5年5年以上合計非衍生金融工具現金流

現金及存放同業–34876219100029769110712700–583302

存放中央銀行15325917700871351439890202491137–2469097

拆放同業485–75667422147636527212471134891472107客戶貸款和墊款淨額63013334137787468152952454572857859789927810825309324金融投資

－以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融資產224249–893255025118458131237164017701918

－以公允價值計量且其變動計入

其他綜合收益的金融資產37837–270201358853689441197527716920125023621

－以攤餘成本計量的金融資產728–4309072643572438142868020368714154450其他金融資產28532404423338431764050571718694308316金融資產合計18617561693428222589222803567238264115292481319319140022135

同業存入–1667757119244413223643871119539–2963634

對中央銀行負債–75631111702360998577912––1126243

同業拆入––3796436921713472138985–622566

客戶存款–10177134195201025109274736119552340523924899834

發行債券––893792536969053546665393594792274447

其他金融負債–44426810648311193194901224618269611949

金融負債合計–12364790275846136192547017467636071437798732498673衍生金融工具現金流

按淨額結算的衍生金融工具–30931125900102010666677871按總額結算的衍生金融工具

流入合計–64159035629952482716490701978591213631912516551

流出合計–(640853)(3556613)(2479459)(4898617)(784884)(136261)(12496687)

375中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）六金融風險管理（續）

4流動性風險（續）

4.4表外項目

本集團表外項目按合同的剩餘期限在下表中列示。財務擔保按照最早的合同到期日以名義金額列示。

不超過1年1年至5年5年以上合計

2025年12月31日

貸款承諾(1)1087911328379441391460429

擔保、承兌及其他信用承諾19823863699961750162527398小計30702976983752191553987827資本性承諾269877748835784140259合計30972847758632549394128086

2024年12月31日

貸款承諾(1)1170453370332502851591070

擔保、承兌及其他信用承諾15485823493472204382118367小計27190357196792707233709437資本性承諾27623707932398439合計27466587904722707463807876

(1)上述「貸款承諾」包括信用承諾表中的貸款承諾和信用卡信用額度，詳見附註五、41.7。

376中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）六金融風險管理（續）

5公允價值

5.1以公允價值計量的資產和負債

以公允價值計量的資產和負債在估值方面分為以下三個層級：

*第一層級：採用相同資產或負債在活躍市場中的報價計量（未經調整），包

括在交易所交易的證券、部分政府債券和若干場內交易的衍生合約。

*第二層級：使用估值技術計量－所有對估值結果有重大影響的參數均直接或間接的使用除第一層級中的資產或負債的市場報價以外的其他可觀察參數，包括大多數場外交易的衍生合約、從價格提供商獲取價格的債券和貼現等。

*第三層級：使用估值技術計量－使用了任何對估值結果有重大影響的非

基於可觀察市場數據的參數（不可觀察參數），包括有重大不可觀察參數的股權和債權投資工具。

本集團政策為報告時段期末確認金融工具公允價值層級之間的轉移。

當無法從公開市場獲取報價時，本集團通過一些估值技術或者詢價來確定公允價值。

本集團在估值技術中使用的主要參數包括債券價格、利率、匯率、權益及股票

價格、波動率及交易對手信用差價等，均為可觀察到的且可從公開市場獲取的參數。

377中國銀行股份有限公司

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5公允價值（續）

5.1以公允價值計量的資產和負債（續）

對於本集團持有的某些低流動性債券（主要為資產支持債券）、未上市股權（私募股權）、未上市基金，管理層使用估值技術確定公允價值，估值技術包括現金流折現法、資產淨值法、市場比較法等。其公允價值的計量可能採用了對估值產生重大影響的不可觀察參數，因此本集團將這些資產及負債劃分至第三層級。於2025年12月31日，本集團主要不可觀察參數包括折現率、期望收益率、流動性折扣和市銷率。管理層已評估了宏觀經濟變動因素、外部評估師估值等影響，以確定是否對第三層級金融工具公允價值作出必要的調整。本集團已建立相關內部控制程序監控集團對此類金融工具的敞口。

本集團針對公允價值計量建立了完善的內部控制機制。董事會承擔金融工具公允價值估值的最終責任，審核批准金融工具公允價值估值相關政策；風險政策委員會協助董事會監督高級管理層建立健全公允價值估值制度和執行機制；高

級管理層組織開展估值工作，並向董事會負責。

本集團對於金融資產及金融負債建立了獨立的估值流程，總行財務管理部門統籌集團金融工具估值管理工作，總行風險管理部門負責估值模型的驗證。

378中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）六金融風險管理（續）

5公允價值（續）

5.1以公允價值計量的資產和負債（續）

2025年12月31日

第一層級第二層級第三層級合計以公允價值計量的資產

以公允價值計量的存拆放同業等–96401–96401

衍生金融資產76132765–132841

以公允價值計量的客戶貸款和墊款–1234871211234892金融投資

－以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

－債券50614448701756500071

－權益工具17273409103674121356

－基金及其他319212261181754136286

－以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產

－債券6161303960855–4576985

－權益工具及其他8676140383111553829

投資物業–19112204623957以公允價值計量的負債

以公允價值計量的同業存拆入–(21343)–(21343)

以公允價值計量的客戶存款–(44267)–(44267)

以公允價值計量的發行債券–(2043)–(2043)

交易性金融負債(97)(79620)–(79717)

衍生金融負債(140)(130882)–(131022)

379中國銀行股份有限公司

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5公允價值（續）

5.1以公允價值計量的資產和負債（續）

2024年12月31日

第一層級第二層級第三層級合計以公允價值計量的資產

以公允價值計量的存拆放同業–24518–24518

衍生金融資產377182800–183177

以公允價值計量的客戶貸款和墊款–903697749904446金融投資

－以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

－債券101203606841169371973

－權益工具23367532100705124604

－基金及其他26231968067809103720

－以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產

－債券5176733827247–4344920

－權益工具及其他7517129872352144025

投資物業–19002053122431以公允價值計量的負債

以公允價值計量的同業存拆入–(33140)–(33140)

以公允價值計量的客戶存款–(45332)–(45332)

以公允價值計量的發行債券–(1970)–(1970)

交易性金融負債(528)(57076)–(57604)

衍生金融負債(551)(152905)–(153456)

380中國銀行股份有限公司

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5公允價值（續）

5.1以公允價值計量的資產和負債（續）

第三層級項目調節表以公允價值計量且其以公允價值變動計入其他計量的客戶以公允價值計量且其變動綜合收益貸款和墊款計入當期損益的金融資產的金融資產投資物業權益工具債券權益工具基金及其他及其他

2025年1月1日7491169100705678092352120531

損益合計－（損失）╱收益–(11)3945(841)–(1170)

－其他綜合收益––––(540)–

賣出–(39)(11941)(5495)(2072)–買入211211096520490103211990

結算(730)(483)––––

第三層級淨轉出–––––(49)

其他變動(19)(1)–(209)(115)744

2025年12月31日21756103674817543111522046

上述計入當期損益的（損失）╱收益

與期末資產相關的部分–(11)3941(610)–(1170)以公允價值計量且其以公允價值變動計入其他計量的客戶以公允價值計量且其變動綜合收益貸款和墊款計入當期損益的金融資產的金融資產投資物業權益工具債券權益工具基金及其他及其他

2024年1月1日782187490792658261499320699

損益合計－（損失）╱收益–(85)2208565–(1009)

－其他綜合收益––––3074–

賣出––(5565)(5954)(449)(37)

買入–69137547220601614

結算–(690)––––

第三層級淨轉出––(484)–(188)–

其他變動(33)1–15275864

2024年12月31日7491169100705678092352120531

上述計入當期損益的（損失）╱收益

與期末資產相關的部分–(85)2567589–(1026)

381中國銀行股份有限公司

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5公允價值（續）

5.1以公允價值計量的資產和負債（續）

計入2025及2024年度報表的利得或損失以及於2025年及2024年12月31日持

有的金融工具產生的利得或損失根據其性質或分類的不同分別計入「淨交易收

益」、「金融資產轉讓淨收益」、「信用減值損失」或「其他綜合收益」。

第三層級的資產和負債本年損益影響如下：

2025年2024年

已實現未實現合計已實現未實現合計

淨收益影響(227)21501923(366)20451679

2025及2024年度以公允價值計量的資產和負債在第一層級和第二層級之間無重大轉移。

於2025年12月31日，在所有其他變量保持一致的情況下，若估值技術中應用的折現率、期望收益率、流動性折扣和市銷率等重大不可觀察參數發生10%的變動，對公允價值變動金額的影響不重大。

5.2非以公允價值計量的金融資產和金融負債

財務狀況表中非以公允價值計量的金融資產主要包括：存放同業、存出發鈔基金，以攤餘成本計量的存放中央銀行、拆放同業、客戶貸款和墊款、金融投資；非以公允價值計量的負債主要包括：同業存入、對中央銀行負債、發行貨幣債務，以攤餘成本計量的同業拆入、客戶存款、發行債券。

382中國銀行股份有限公司

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5公允價值（續）

5.2非以公允價值計量的金融資產和金融負債（續）

下表列示了在財務報告日未按公允價值列示的以攤餘成本計量的債券投資、發行債券的賬面價值及相應的公允價值。

2025年12月31日2024年12月31日

賬面價值公允價值賬面價值公允價值金融資產

債券投資(1)4255332441579633505823577742金融負債

發行債券(2)2292645230004120545792083642

(1)債券投資本行持有的中國東方資產管理公司債券和財政部特別國債是不可轉讓的。因為不存在可觀察的與其規模或期限相當的公平交易的市場價格或收益率，其公允價值根據該金融工具的票面利率確定。

其他債券投資的公允價值以市場價或經紀人╱交易商的報價為基礎。如果無法獲得相關信息，則參考估值服務商提供的價格或採用現金流折現模型進行估值。估值參數包括市場利率及預期違約率等。人民幣債券的公允價值主要基於中央國債登記結算有限責任公司的估值結果。

(2)發行債券

該等負債的公允價值按照市場報價計算。對於沒有市場報價的債券，則以基於和剩餘到期日相匹配的當前收益曲線的現金流折現模型計量其公允價值。

383中國銀行股份有限公司

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5公允價值（續）

5.2非以公允價值計量的金融資產和金融負債（續）下表列示了在財務報告日未按公允價值列示的以攤餘成本計量的債券投資（除中國東方資產管理公司債券和財政部特別國債外）、發行債券三個層級的公允

價值：

2025年12月31日

第一層級第二層級第三層級合計金融資產債券投資17420040460722274220499金融負債

發行債券–2300041–2300041

2024年12月31日

第一層級第二層級第三層級合計金融資產債券投資1645973217685543382336金融負債

發行債券–2083642–2083642

除上述金融資產和負債外，在財務狀況表中非以公允價值計量的其他金融資產和負債的賬面價值和公允價值無重大差異。其公允價值採用未來現金流折現法確定。

384中國銀行股份有限公司

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6資本管理

本集團資本管理遵循如下原則：

*資本充足，持續發展。圍繞本集團發展戰略規劃要求，始終保持較高的資本質量和充足的資本水平，確保滿足監管要求和支持業務發展，促進全行業務規模、質量和效益的健康協調持續發展。

*優化配置，增加效益。合理配置資本，重點發展資本佔用少、綜合收益高的資產業務，穩步提升資本使用效率和資本回報水平，實現風險、資本和收益的相互匹配和動態平衡。

*精細管理，提高水平。完善資本管理體系，充分識別、計量、監測、緩釋和控制各類主要風險，將資本約束貫穿於產品定價、資源配置、結構調整、績效評估等經營管理過程，確保資本水平與面臨的風險及風險管理水平相適應。

本集團管理層基於巴塞爾委員會的相關指引，以及金融監管總局的監管規定，監控資本的充足性和監管資本的運用情況。本集團每季度向金融監管總局報送所要求的資本信息。

自2024年1月1日起，本集團根據金融監管總局令2023年第4號《商業銀行資本管理辦法》及其他相關規定的要求計算資本充足率。經金融監管總局的批准，本集團使用資本計量高級方法計量信用風險，其中總行、境內分行及中銀香港的一般公司和中小企業信用風險暴露採用初級內部評級法，個人住房抵押貸款、符合條件的合格循環零售和銀行卡信用風險暴露、其他零售信用風險暴露採用高級內部評級法。其他類型信用風險暴露及其他併表機構的所有信用風險暴露均採用權重法。本集團採用標準法計量市場風險，採用標準法計量操作風險。

本集團作為系統重要性銀行，各級資本充足率應達到金融監管總局規定的最低要求，即核心一級資本充足率、一級資本充足率以及資本充足率分別不得低於

9.00%、10.00%及12.00%。

385中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）六金融風險管理（續）

6資本管理（續）

本集團資本管理相關職能部門負責對下列資本項目進行管理：

*核心一級資本，包括股本、資本公積、盈餘公積、一般風險準備、未分配利潤、累計其他綜合收益、少數股東資本可計入部分；

*其他一級資本，包括其他一級資本工具及其溢價和少數股東資本可計入部分；

*二級資本，包括二級資本工具及其溢價、超額損失準備和少數股東資本可計入部分。

商譽、其他無形資產（不含土地使用權）等項目，已從核心一級資本中扣除以符合監管資本要求。

386中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）六金融風險管理（續）

6資本管理（續）

本集團按照《商業銀行資本管理辦法》及其他相關規定計算的核心一級資本充

足率、一級資本充足率及資本充足率如下(1)：

2025年2024年

12月31日12月31日

核心一級資本充足率12.53%12.20%

一級資本充足率14.34%14.38%

資本充足率18.85%18.76%資本基礎組成部分核心一級資本26495782368304股本322212294388資本公積270807134347盈餘公積300217277328一般風險準備454587414370未分配利潤12064851115638少數股東資本可計入部分3350337204累計其他綜合收益6176795029

核心一級資本監管扣除項目(27507)(24043)

其中：

商譽(261)(277)

其他無形資產（不含土地使用權）(27151)(23701)

直接或間接持有本行的普通股––對有控制權但不併表的金融機構的核心

一級資本投資––核心一級資本淨額26220712344261

387中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）六金融風險管理（續）

6資本管理（續）

2025年2024年

12月31日12月31日

其他一級資本380637419025其他一級資本工具及其溢價369953409513少數股東資本可計入部分106849512一級資本淨額30027082763286二級資本943159842286二級資本工具及其溢價689895589894超額損失準備244538243150少數股東資本可計入部分87269242資本淨額39458673605572風險加權資產2093285119217559

(1)本集團按照金融監管總局要求確定併表資本充足率的計算範圍，其中，本集團下屬子公司

中的中銀集團投資有限公司、中銀保險有限公司、中銀集團保險有限公司和中銀集團人壽保險有限公司等不納入集團併表資本充足率計算範圍。

388中國銀行股份有限公司

2025年度合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）六金融風險管理（續）

7保險風險

本集團主要在境內及中國香港經營保險業務。保險合同的風險在於所承保事件發生的可能性及由此引起的賠付金額的不確定性。保險合同的性質決定了保險風險發生的隨機性和無法預計性。本集團面臨的主要風險為實際的理賠給付金額超出保險負債的賬面價值的風險。

本集團通過制定合理的承保策略、適當的再保險安排以及加強對承保核保工作和理賠核賠工作的管理等控制保險風險。

本集團針對保險合同的風險建立相關假設，提取保險合同負債。對於壽險合同而言，主要假設包括折現率╱投資收益率、死亡率、發病率、退保率及費用假設等。對於非壽險合同而言，主要假設包括各事故年度的平均賠付成本、理賠費用、賠付通脹因素及賠案數目。

389中國銀行股份有限公司

補充信息（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）一國際財務報告會計準則與中國企業會計準則合併財務報表差異說明本集團按照國際財務報告會計準則編製的合併財務報表及按照中國企業會計準則編製的合併財務報表中列示的2025及2024年度的經營成果和於2025年及

2024年12月31日的股東權益並無差異。

二未經審計補充信息

1貨幣集中情況

以下信息根據金融監管總局相關要求計算。

等值百萬元人民幣美元港元其他合計

2025年12月31日

即期資產4357554178002422813618418939

即期負債(4454127)(2287594)(1768179)(8509900)遠期購入104210161695220261514814731384

遠期出售(10268252)(1212883)(3133868)(14615003)

淨期權敞口*(7845)3297944(3604)

淨多頭╱（空頭）48346(21936)(4594)21816結構性敞口14194264796136010415000

2024年12月31日

即期資產3936682184558319641287746393

即期負債(4292387)(2204808)(1581425)(8078620)遠期購入87127251380034171468211807441

遠期出售(8246168)(1054594)(2102522)(11403284)

淨期權敞口*(59640)(83)(6649)(66372)

淨多頭╱（空頭）51212(33868)(11786)5558結構性敞口11722250003123147384872

*淨期權敞口根據金融監管總局頒佈的相關規定計算。

390中國銀行股份有限公司

補充信息（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）二未經審計補充信息（續）

2逾期資產

在下列表中，若客戶貸款和墊款或拆放同業款項之本金或利息存在逾期情況，則其全部餘額均視為逾期。

2.1逾期客戶貸款和墊款總額

2025年2024年

12月31日12月31日

逾期貸款和墊款總額

3個月以下8918377785

3至6個月3277544206

6至12個月6526855473

12個月以上10871878635

合計295944256099百分比

3個月以下0.38%0.36%

3至6個月0.14%0.21%

6至12個月0.28%0.25%

12個月以上0.46%0.37%

合計1.26%1.19%

2.2逾期拆放同業

逾期拆放同業及其他金融機構款項於2025年及2024年12月31日均不重大。

391中國銀行股份有限公司

補充信息（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）二未經審計補充信息（續）

3商業銀行全球系統重要性評估指標

本集團以巴塞爾委員會《全球系統重要性銀行評估填報說明》為準計算全球系

統重要性評估指標，並披露如下：

指標類別指標(1)2025年規模調整後表內外資產餘額40922250金融機構間資產2610233關聯度金融機構間負債3538529發行證券和其他融資工具6030801通過支付系統或代理行結算的支付額1075758996託管資產18228535可替代性有價證券承銷額1893469固定收益類證券交易量10474625權益類和其他證券交易量1140788場外衍生產品名義本金21900441複雜性交易類和可供出售證券1477189

第三層次資產141735跨境債權6476079國際活躍度跨境負債5835117

(1)以上評估指標為未經審計數據，與財務併表和監管併表的編製口徑存在差異。

392中國銀行股份有限公司

補充信息（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）二未經審計補充信息（續）

42024年商業銀行國內系統重要性評估指標

本集團以《系統重要性銀行評估辦法》（銀發〔2020〕289號）為參考依據，依照《關於開展系統重要性銀行評估數據填報工作的通知》計算我國系統重要性評估指標，並披露如下：

指標類別指標(1)2024年規模調整後的表內外資產餘額36681726金融機構間資產4250338關聯度金融機構間負債4543404發行證券和其他融資工具2822809通過支付系統或代理行結算的支付額1059516801託管資產15145203代理代銷業務5225638可替代性

對公客戶數量（萬個）787

個人客戶數量（萬個）38945

境內營業機構數量（個）10282衍生產品21777368以公允價值計量的證券1286558非銀行附屬機構資產787654複雜性銀行發行的非保本理財產品餘額35391理財子公司發行的理財產品餘額1848666境外債權債務10987474

(1)以上評估指標為未經審計數據，與財務併表的編製口徑和全球系統重要性銀行的評估方法存在差異。

393股東參考資料

證券資料上市與轉讓本行普通股分別於2006年6月1日及2006年7月5日在香港聯交所及上交所上市。

本行第三期境內優先股於2019年7月17日起在上交所綜合業務平台掛牌轉讓，第四期境內優先股於2019年9月17日起在上交所綜合業務平台掛牌轉讓。

普通股

已發行股份：322212411814股

其中A股股份：238590135419股

H股股份：83622276395股優先股

已發行境內優先股股份：1000000000股市值

截至2025年最後一個交易日（12月31日），本行市值為17039.82億元人民幣（按照

2025年12月31日A股、H股收市價計算，匯率為2025年12月31日國家外匯管理局公佈匯率100元港幣=90.322元人民幣）。

證券價格

A股 2025年12月31日收市價 年度最高成交價 年度最低成交價

5.73元人民幣6.39元人民幣5.13元人民幣

H股 2025年12月31日收市價 年度最高成交價 年度最低成交價

4.46港元4.80港元3.68港元

394股東查詢

股東如對所持股份有任何查詢，例如股份轉讓、轉名、更改地址、報失股票等事項，請致函如下地址：

A股 H股中國證券登記結算有限責任公司香港中央證券登記有限公司上海分公司中國香港灣仔皇后大道東183號

中國上海市浦東新區楊高南路188號 合和中心17M樓

電話：(86)21-4008058058電話：(852)28628555

傳真：(852)28650990境內優先股中國證券登記結算有限責任公司上海分公司中國上海市浦東新區楊高南路188號

電話：(86)21-4008058058

信用評級（長期，外幣）標準普爾： A

穆迪： A1

惠譽： A投資者查詢中國銀行股份有限公司董事會辦公室投資者關係團隊中國北京市西城區復興門內大街1號中銀大廈12樓

電話：(86)10-66592638

電郵：ir@bankofchina.com其他資料可致函本行H股股份登記處香港中央證券登記有限公司（地址：中國香港灣仔皇后大道東 183號合和中心 17M樓）索取按照國際財務報告會計準則編製的年度報告，或於本行住所索取按照中國企業會計準則編製的年度報告。亦可在下列網址www.boc.cn 、 www.sse .com.cn 、 www.hkexnews.hk 閱覽本報告中文和╱或英文版本。

對如何索取本報告或如何在本行網址上閱覽該文件有任何疑問，請致電本行H股股份登記處(852)28628688或本行熱線(86)10-66592638。

395組織架構

396

股東會董事會董事會辦公室審計部高級管理層總行部門及直屬機構境內外分支機構及綜合經營公司上海人民幣交易中國香港澳門台灣及業務總部公司金融與投資銀行部風險管理部研究院信用卡中心境內機構其他國家和地區機構辦公室行政事業機構部信用審批部安全保衛部養老金融中心人力資源部金融機構部授信管理與資產保全部直屬機關黨委信息科技運營中心商業銀行綜合經營公司商業銀行綜合經營公司企業文化部交易銀行部內控與法律合規部工會工作部軟件中心

離退休人員服務國際結算單證一級分行、黨委巡視工作辦公室中銀保險中銀香港中銀國際控股普惠金融事業部金融科技部與管理部處理中心直屬分行、（鄉村振興金融部）二級分行及全球佈局與發展部數據管理部總務部遠程銀行中心基層分支機構中銀基金香港分行中銀集團投資個人金融部財務管理部業務研發部中銀富登中銀理財澳門分行中銀集團保險北京高級研修院住房與消費金融部渠道與運營管理部中銀資產大豐銀行股份有限公司註資產負債管理部上海高級研修院其他綜合經營公司金融市場部股權投資與支付清算部中銀金租台北分行

綜合經營管理部資產託管部其他國家的分行、

中銀消費金融子行、代表處中銀金科其他綜合經營公司註總行部門直屬機構

註：其他綜合經營公司包括中銀航空租賃、中銀人壽、中銀三星人壽、中銀證券等。機構名錄境內主要機構名錄總行內蒙古自治區分行江蘇省分行中國北京市復興門內大街1號中國內蒙古呼和浩特市新城區中國江蘇省南京市

SWIFT：BKCHCNBJ 新華大街85號 中山南路148號

電話：(86) 010-66596688 SWIFT：BKCHCNBJ880 SWIFT：BKCHCNBJ940

傳真：(86) 010-66016871 電話：(86) 0471-4690066 電傳：34116BOCJSCN

郵政編碼：100818傳真：(86)0471-4690001電話：(86)025-84207888

網址： www.boc.cn 郵政編碼：010010 傳真：(86) 025-84200407

郵政編碼：210005北京市分行遼寧省分行浙江省分行中國北京市東城區中國遼寧省瀋陽市瀋河區市府朝陽門內大街2號大路253號中國浙江省杭州市鳳起路321號

凱恒中心A、C、E座 SWIFT：BKCHCNBJ810 SWIFT：BKCHCNBJ910

SWIFT：BKCHCNBJ110 電話：(86) 024-22810921 電話：(86) 0571-85011888

電話：(86)010-85121491傳真：(86)024-83188000傳真：(86)0571-87074837

傳真：(86)010-85121739郵政編碼：110013郵政編碼：310003

郵政編碼：100010吉林省分行安徽省分行天津市分行中國吉林省長春市中國安徽省合肥市濱湖新區中國天津市河西區友誼北路8號西安大路699號雲谷路1688號

SWIFT：BKCHCNBJ200 SWIFT：BKCHCNBJ840 SWIFT：BKCHCNBJ780

電話：(86)022-27108002電話：(86)0431-88408888電話：(86)0551-62926995

傳真：(86)022-23312805傳真：(86)0431-88408901傳真：(86)0551-62926993

郵政編碼：300204郵政編碼：130061郵政編碼：230091河北省分行黑龍江省分行福建省分行中國河北省石家莊市中國黑龍江省哈爾濱市中國福建省福州市五四路136號自強路28號南崗區紅軍街19號福建中銀大廈

SWIFT：BKCHCNBJ220 SWIFT：BKCHCNBJ860 SWIFT：BKCHCNBJ720

電話：(86)0311-69696681電話：(86)0451-53626740電話：(86)0591-87090999

傳真：(86)0311-69696692傳真：(86)0451-53624147傳真：(86)0591-87090111

郵政編碼：050000郵政編碼：150001郵政編碼：350003山西省分行上海市分行江西省分行中國山西省太原市小店區中國上海市浦東新區中國江西省南昌市紅谷灘區平陽路186號銀城中路200號綠茵路10號

SWIFT：BKCHCNBJ680 SWIFT：BKCHCNBJ300 SWIFT：BKCHCNBJ550

電話：(86)0351-8266224電話：(86)021-50375566電話：(86)0791-86471503

傳真：(86)0351-8266021傳真：(86)021-50372911傳真：(86)0791-86471505

郵政編碼：030006郵政編碼：200120郵政編碼：330038

397山東省分行廣東省分行貴州省分行

中國山東省濟南市歷下區中國廣東省廣州市越秀區中國貴州省貴陽市

經十路10817號東風西路197號及199號一層、南明區瑞金南路347號

雙金大廈A塔樓 二層（自編01號）、 中銀大廈

SWIFT：BKCHCNBJ500 三層至十層、 SWIFT：BKCHCNBJ240

電話：(86)0531-58282001十一層（自編01號）、十五層、電話：(86)0851-85813954

傳真：(86)0531-58282001十六層（自編01號）、傳真：(86)0851-85822419

郵政編碼：250014十七至十九層郵政編碼：550002

SWIFT：BKCHCNBJ400

河南省分行電話：(86)020-83338080雲南省分行

傳真：(86)020-83344066

中國河南省鄭州市鄭東新區郵政編碼：510180中國雲南省昆明市北京路515號

商務外環路3-1號中銀大廈 SWIFT：BKCHCNBJ640

SWIFT：BKCHCNBJ530 廣西壯族自治區分行 電話：(86) 0871-63191216

電話：(86)0371-87008888傳真：(86)0871-63175553

傳真：(86)0371-87007888中國廣西南寧市古城路39號郵政編碼：650051

郵政編碼：450018 SWIFT：BKCHCNBJ480

電話：(86)0771-2879602西藏自治區分行

湖北省分行傳真：(86)0771-2846527

郵政編碼：530022中國西藏自治區拉薩市中國湖北省武漢市江漢區金珠西路113號

新華路219號 海南省分行 SWIFT：BKCHCNBJ900

SWIFT：BKCHCNBJ600 電話：(86) 0891-6835311

電話：(86)027-85569726中國海南省海口市龍華區傳真：(86)0891-6835311

傳真：(86)027-85562955大同路29號、31號郵政編碼：850000

郵政編碼：430022 SWIFT：BKCHCNBJ740

電話：(86)0898-66778001陝西省分行

湖南省分行傳真：(86)0898-66562040

郵政編碼：570102中國陝西省西安市蓮湖區中國湖南省長沙市唐延路北段18號

芙蓉中路一段593號 四川省分行 SWIFT：BKCHCNBJ620

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電話：(86)0731-82580703中國四川省成都市傳真：(86)029-89592999

傳真：(86)0731-82580707人民中路二段35號郵政編碼：710077

郵政編碼：410005 SWIFT：BKCHCNBJ570

電話：(86)028-86741950甘肅省分行

傳真：(86)028-86403346

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SWIFT：BKCHCNBJ660

電話：(86)0931-7825004

傳真：(86)0931-7825004

郵政編碼：730000

398青海省分行蘇州分行河北雄安分行

中國青海省西寧市城西區中國江蘇省蘇州工業園區中國河北省容城縣五四西路61號旺墩路128號羅薩大街149號

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電話：(86)0971-4721110電話：(86)0512-67555898電話：(86)0312-5988023

傳真：(86)0971-8174971傳真：(86)0512-65112719傳真：(86)0312-5557047

郵政編碼：810000郵政編碼：215028郵政編碼：071700寧夏回族自治區分行寧波市分行中銀保險有限公司中國寧夏銀川市金鳳區中國浙江省寧波市中國北京市西城區

新昌東路1號鼎泰路255號，西單北大街110號9、10、11層SWIFT：BKCHCNBJ260 和源路318號3-18層、48-49層 電話：(86) 010-83260001

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傳真：(86)0951-5681509電話：(86)0574-55555099郵政編碼：100032

郵政編碼：750002 傳真：(86) 0574-87198889 網址： www.bocins.com

郵政編碼：315100新疆維吾爾自治區分行中銀基金管理有限公司青島市分行中國新疆烏魯木齊市天山區中國上海市浦東新區銀城中路東風路1號中國山東省青島市200號中銀大廈45層

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電話：(86) 0991-2328888 SWIFT：BKCHCNBJ50A 傳真：(86) 021-68873488

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郵政編碼：830002 傳真：(86) 0532-67755601 網址： www.bocim.com

郵政編碼：266071重慶市分行中銀消費金融有限公司大連市分行中國重慶市兩江新區中國上海市浦東新區銀城中路

江北城南大街15號中國遼寧省大連市中山區200號中銀大廈1409-1410室

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電話：(86) 023-63889234 SWIFT：BKCHCNBJ81A 郵政編碼：200120

傳真：(86) 023-63889217 電話：(86) 0411-82586666 網址： www.boccfc.cn

郵政編碼：400020傳真：(86)0411-82637098

郵政編碼：116001中銀國際證券股份有限公司深圳市分行廈門市分行中國上海市浦東新區中國廣東省深圳市羅湖區銀城中路200號中銀大廈39層

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400中國香港澳門台灣主要機構名錄

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401其他國家和地區主要機構名錄

亞太地區馬來西亞中國銀行中國銀行（香港）有限公司

ASIA-PACIFIC AREA BANK OF CHINA 雅加達分行

(MALAYSIA) BERHAD BANK OF CHINA

新加坡分行 (HONGKONG) LIMITED

SINGAPORE BRANCH GROUND MEZZANINE & JAKARTA BRANCH

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中國銀行（泰國）股份有限公司

BOC BLDG.3-4-1 AKASAKA BANK OF CHINA (THAI) 中國銀行（香港）有限公司

MINATO-KU TOKYO PUBLIC COMPANY 金邊分行

107-0052 LIMITED BANK OF CHINA

JAPAN (HONGKONG) LIMITED

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KOREA

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402中國銀行（香港）有限公司中國銀行（香港）有限公司中國銀行（香港）有限公司

胡志明市分行萬象分行仰光分行

BANK OF CHINA BANK OF CHINA BANK OF CHINA

(HONGKONG) LIMITED (HONGKONG) LIMITED (HONGKONG) LIMITED

HO CHI MINH CITY VIENTIANE BRANCH YANGON BRANCH

BRANCH

NO.A1003-A2003 ZONE B 1ST FLOOR

11TH &12TH FLOORS VIENTIANE CENTER GOLDEN CITY

TIMES SQUARE 22-36 KHOUVIENG ROAD BUSINESS CENTER

NGUYEN HUE STREET NONGCHAN VILLAGE YANKIN ROAD

SAIGON WARD SISATTANAK DISTRICT YANKIN TOWNSHIP

HO CHI MINH CITY VIENTIANE CAPITAL YANGON REGION

VIETNAM LAO P.D.R. MYANMAR

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中國銀行（香港）有限公司 中國銀行（香港）有限公司 BANK OF CHINA

馬尼拉分行 文萊分行 (HONG KONG) LIMITED

BANK OF CHINA BANK OF CHINA REPRESENTATIVE

(HONGKONG) LIMITED (HONGKONG) LIMITED OFFICE IN HANOI

MANILA BRANCH BRUNEI BRANCH

18 FLOORNO.1 TOWER

28/F. THE FINANCE CENTER KIARONG JAYA KOMPLEK CAPITAL PLACE BUILDING

26th STR. Cor. 9th AVE.BGC LOT NO. 56244 29 LIEU GIAI STREET

TAGUIG CITY SIMPANG 22 NGOC KHANH WARD

METRO MANILA JALAN DATO RATNA BA DINH DISTRICT

PHILIPPINES KAMPONG KIARONG HA NOI

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403悉尼分行奧克蘭分行科倫坡分行

SYDNEY BRANCH AUCKLAND BRANCH COLOMBO BRANCH

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SYDNEY NSW 2000 AUCKLAND CBD 1010 GALLE FACE

AUSTRALIA NEW ZEALAND COLOMBO 002

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中國銀行（澳大利亞）有限公司 哈薩克中國銀行 MUMBAI BRANCH

BANK OF CHINA JSC AB (BANK OF CHINA

(AUSTRALIA) LIMITED KAZAKHSTAN) 41-B 4TH FLOOR

4 NORTH AVENUE

GROUND FLOOR 71B MICRODISTRICT MAKER MAXITY

140 SUSSEX STREET ZHETYSU-2 BANDRA KURLA COMPLEX

SYDNEY NSW 2000 AUEZOV DISTRICT BANDRA EAST MUMBAI

AUSTRALIA 050063 ALMATY INDIA

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中國銀行（新西蘭）有限公司 KARACHI BRANCH DUBAI BRANCH

BANK OF CHINA (NEW

ZEALAND) LIMITED 5TH FLOOR LEVEL 11 TOWER 2

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LEVEL 19 BLOCK DOLMEN CITY HOUSE DUBAI

66 WYNDHAM STREET HC-3 BLOCK 4 SCHEME 5 INTERNATIONAL

AUCKLAND CBD 1010 CLIFTON KARACHI FINANCIAL CENTRE

NEW ZEALAND PAKISTAN P .O. BOX 118842 DUBAI

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404阿布扎比分行中國銀行（土耳其）巴布亞新幾內亞代表處

ABU DHABI BRANCH 股份有限公司 BANK OF CHINA

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電話：(971) 24180999 TURKEY PORT MORESBY NCD

傳真：(971) 24180996 SWIFT：BKCHTRIS PO BOX 1192

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24TH FLOOR 烏蘭巴托代表處 SINGAPORE 068897

ALFARDAN ULAANBAATAR 電話：(65) 63235559

TOWERS-OFFICE TOWER REPRESENTATIVE OFFICE 傳真：(65) 63236962

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44473682電話：(976)77095566倫敦分行

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LONDON EC2R 7DB

利雅得分行 巴林代表處 U.K.RIYADH BRANCH BAHRAIN SWIFT：BKCHGB2L

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405中國銀行（英國）有限公司法蘭克福分行中國銀行（歐洲）有限公司

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LONDON EC2R 7DB AM MAIN LUXEMBOURG

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電話：(44)2072828926電話：(49)691700900傳真：(352)221795

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中國銀行（歐洲）有限公司

中銀航空租賃（愛爾蘭）米蘭分行鹿特丹分行

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406中國銀行（歐洲）有限公司中國銀行（歐洲）有限公司匈牙利分行

波蘭分行 雅典分行 HUNGARIAN BRANCH

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1051 BUDAPEST

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POLAND 11527 ATHENS 電話：(36) 14299200

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中國銀行（歐洲）有限公司布拉格分行

中國銀行（歐洲）有限公司 都柏林分行 BANK OF CHINA (CENTRAL

斯德哥爾摩分行 BANK OF CHINA (EUROPE) AND EASTERN EUROPE)

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S.A. STOCKHOLM BRANCH

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11541 STOCKHOLM DUBLIN 2 D02 DY27 CZECH REPUBLIC

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網址： www.bankofchina.com/se 中國銀行（中東歐）有限公司 中國銀行（中東歐）有限公司

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中國銀行（歐洲）有限公司 AND EASTERN EUROPE) BANK OF CHINA (CENTRAL

里斯本分行 LIMITED AND EASTERN EUROPE)

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S.A. LISBON BRANCH- 7 JóZSEF NáDOR TéR

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HUNGARY VIENNA

RUA DUQUE DE PALMELA SWIFT：BKCHHUHBXXX AUSTRIA

NO. 37;1250-097 LISBOA 電話：(36) 14299200 SWIFT: BKCHATWWXXX

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407中國銀行（中東歐）有限公司日內瓦分行多倫多分行

布加勒斯特分行 GENEVA BRANCH TORONTO BRANCH

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AND EASTERN EUROPE) RUE DE LA TOUR-DE-1 ILE 1 6108 ONE FIRST CANADIAN

LIMITED BUCHAREST CH-1204 GENEVA PLACE

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BANCA MúLTIPLE 贊比亞中國銀行

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