北京金隅集团股份有限公司

经审阅财务报表

2022年6月30日北京金隅集团股份有限公司

目录页次审阅报告1经审阅财务报表

合并资产负债表2-4

合并利润表5-6

合并股东权益变动表7-8

合并现金流量表9-10

公司资产负债表11-12公司利润表13公司股东权益变动表14

公司现金流量表15-16

财务报表附注17-175补充资料

1.非经常性损益明细表1

2.净资产收益率和每股收益1-2北京金隅集团股份有限公司

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三、重要会计政策及会计估计（续）

3.记账本位币

本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

4.企业合并

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价及原制度资本公积转入的余额，不足冲减的则调整留存收益。

非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。

支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方

的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被

购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中

取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

5.合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。

编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。

不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。

6.合营安排分类及共同经营

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

7.现金及现金等价物现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

8.外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。但对作为境外经营净投资套期组成部分的外币货币性项目，该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置时，该累计差额才被确认为当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

8.外币业务和外币报表折算（续）

对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期加权平均汇率折算（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用交易发生日的即期汇率折算）。

按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用现金流量发生日的即期汇率折算）。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

9.金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全

额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

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9.金融工具（续）

金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现

金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外

的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。

金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、

以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

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9.金融工具（续）

金融负债分类和计量（续）

金融负债的后续计量取决于其分类：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同等进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融资产的预期信用损失。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注八、

3。

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9.金融工具（续）

金融工具减值（续）

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定

的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。

金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

衍生金融工具

本集团使用衍生金融工具，例如以商品远期合同，分别对汇率风险、商品价格风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

可转换债券本集团发行可转换债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成份。发行的可转换债券既包含负债也包含权益成份的，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，并分别进行处理。在进行分拆时，先确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，再按照可转换债券整体的发行价格扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。交易费用在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。负债成份作为负债列示，以摊余成本进行后续计量，直至被撤销、转换或赎回。权益成份作为权益列示，不进行后续计量。发行的可转换债券仅包含负债成份和嵌入衍生工具，即股份转换权具备嵌入衍生工具特征的，则将其从可转换债券整体中分拆，作为衍生金融工具单独处理，按其公允价值进行初始确认。发行价格超过初始确认为衍生金融工具的部分被确认为债务工具。交易费用根据初始确认时债务工具和衍生金融工具分配的发行价格为基础按比例分摊。与债务工具有关的交易费用确认为负债，与衍生金融工具有关的交易费用确认为当期损益。

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

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10.卖出回购金融资产

卖出回购金融资产，是指本集团按回购协议先卖出再按固定价格回购的金融资产所融入的资金。

卖出回购金融资产按业务发生时实际支付或收到的款项入账并在资产负债表中反映。卖出回购的标的资产不予终止确认，仍在资产负债表中反映。

卖出回购业务的买卖价差在相关交易期间以实际利率法摊销，分别确认为利息支出。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收支。

11.存货

存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料、开发成本、开发产品。

存货按照成本进行初始计量。除开发成本和开发产品以外的存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货的成本还包括从其他综合收益转出的因采购符合现金流量套期而形成的利得和损失。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

房地产开发成本和开发产品的实际成本包括土地取得成本、建筑安装工程支出、资本化的利息及其他直接和间接开发费用。开发成本于完工后结转为开发产品。建筑安装工程支出中包含的公共配套设施成本指按政府有关部门批准的公共配套项目，如道路等所发生的支出，列入开发成本，按成本核算对象和成本项目进行核算并分摊。开发用土地也列入开发成本核算。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

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12.长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本），合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转；购买日之前持有的股权投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入留存收益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。通过非货币性资产交换取得的，按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定初始投资成本。

本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本集团个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

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12.长期股权投资（续）

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会

计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。

13.投资性房地产

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。本集团的投资性房地产均将长期持有并出租以赚取租金。

投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。

本集团采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。公允价值变动计入利润表中的“公允价值变动收益”。本集团采用公允价值模式进行后续计量的会计政策的选择依据为：

（1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。

本集团目前投资性房地产项目主要位于北京和天津市等城市核心区，主要为成熟商业区的商业物业，有较为活跃的房地产交易市场，可以取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，采用公允价值对投资性房地产进行后续计量具有可操作性。

（2）本集团能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

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13.投资性房地产（续）

本集团聘请具有相关资质的评估机构，对本集团投资性房地产采用收益法和市场法进行公允价值评估，以其评估金额作为本集团投资性房地产的公允价值。

本集团对投资性房地产的公允价值进行估计时采用的关键假设和主要不确定因素主要包括：假设投资性房地产在公开市场上进行交易且将按现有用途继续使用；国家宏观经济政策和所在地

区社会经济环境、税收政策、信贷利率、汇率等未来不会发生重大变化；无可能对企业经营产生重大影响的其他不可抗力及不可预见因素。

14.固定资产

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

除使用提取的安全生产费形成的之外，固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：

使用寿命预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物20-40年5%2.38-4.75%

机器设备15年5%6.33%

运输工具6-10年5%9.50-15.83%

办公及其他设备5年5%19%

固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的，适用不同折旧率。

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

15.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

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16.借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

（1）资产支出已经发生；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：

（1）专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；（2）占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

17.无形资产

无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

本集团的无形资产包括土地使用权、采矿权、商标权和软件使用权等。

各项无形资产的使用寿命如下：

使用寿命

土地使用权20-60年软件使用权5-10年商标权使用年限不确定采矿权按开采量摊销

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17.无形资产（续）

本集团取得的非房地产开发用途的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。本集团之土地使用权根据所取得的土地使用权证标明的年限按直线法进行摊销。

采矿权成本包括取得采矿权利所支付的成本以及预计的矿山恢复成本。采矿权依据相关的矿山可开采储量采用产量法进行摊销。

使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

对使用寿命不确定的无形资产，主要为商标使用权，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用

或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

18.资产减值

对除存货、合同资产及与合同成本有关的资产、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所

得税资产、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。

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18.资产减值（续）

对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

19.长期待摊费用

长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项预计费用，包括经营租入固定资产改良支出、装修费和矿山剥离费等。长期待摊费用按其为本集团带来的经济利益的期限采用直线法摊销。

20.职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

短期薪酬

在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利（设定提存计划）

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企业年金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

本集团每月按职工薪金的若干百分比向该等保险计划或年金缴存供款。本集团为员工向该等保险计划或年金缴存的供款于缴存时即完全归属于员工，因此本集团无可以动用的已被放弃的供款。

离职后福利（设定受益计划）

本集团运作多项设定受益退休金计划，包括本公司及下属子公司部分符合资格的离退休职工提供补充津贴福利。该计划未注入资金，设定受益计划下提供该福利的成本采用预期累积福利单位法。

设定受益退休金计划引起的重新计量，包括精算利得或损失，资产上限影响的变动（扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额）和计划资产回报（扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额），均在资产负债表中立即确认，并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权益，后续期间不转回至损益。

在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：修改设定受益计划时；本集团确认相关重组费用或辞退福利时。

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20.职工薪酬（续）

离职后福利（设定受益计划）（续）

利息净额由设定受益计划净负债或净资产乘以折现率计算而得。本集团在利润表的管理费用、财务费用中确认设定受益计划净义务的变动：服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失；利息净额，包括计划资产的利息收益、计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

21.预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

（1）该义务是本集团承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

22.其他权益工具

本集团发行的永续债，若没有到期日或到期后本集团有权不限次数展期，对于永续债票面利息，本集团有权递延支付，本集团并无合同义务支付现金或其他金融资产，分类为权益工具。

归类为权益工具的永续债等金融工具，其发行、回购或注销时，本集团作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

23.与客户之间的合同产生的收入

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

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23.与客户之间的合同产生的收入（续）

销售商品合同本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以货物控制权转移给购买方时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

销售已完工物业的收入，于物业的所有权风险及回报已转移至买方即有关物业竣工并根据销售协议将物业交付买家，且能合理确保收取买卖合约确定的对价时方确认收入。确认收入前已售物业按照合同收取的分期和预售款列示于资产负债表的合同负债。

建造合同

本集团与客户之间的建造合同通常包含土建安装、维修等履约义务，由于客户能够控制本集团履约过程中的在建资产，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

提供服务合同

本集团与客户之间的提供服务合同通常包含固废处理、装饰装修、物业管理、酒店运营等履约义务，由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法或产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

重大融资成分

对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。

对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本集团未考虑合同中存在的重大融资成分。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照附注三、21进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本集团将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本集团考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及集团承诺履行任务的性质等因素。

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23.与客户之间的合同产生的收入（续）

可变对价本集团部分业务与客户之间的合同存在全部完工后按照合同约定计算的方式确定结算数量的安排，形成可变对价。本集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

主要责任人/代理人

对于本集团自第三方取得大宗贸易商品或其他资产控制权后，再转让给客户，本集团有权自主决定所交易商品的价格，即本集团在向客户转让贸易商品前能够控制该商品，因此本集团是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

24.合同资产与合同负债

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

合同资产

合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、9。

合同负债

合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。

25.与合同成本有关的资产

本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产，除非该资产摊销期限不超过一年。

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25.与合同成本有关的资产（续）

本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；（2）该成本增

加了企业未来用于履行履约义务的资源；（3）该成本预期能够收回。

本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

26.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费

用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

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27.递延所得税

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额

产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易

中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应

纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

（1）可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不

影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；（2）对于与子公司、合营企业及联营企

业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一

税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

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28.使用权资产

在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定

状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

29.租赁负债

在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。

租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行

权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

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30.租赁

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

作为承租人

本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债，会计处理见附注三、28和附注三、29。

短期租赁和低价值资产租赁

本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币40000元的租赁认定为低价值资产租赁。

本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

作为出租人

租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团按照各部分单独价格的相对比例分摊合同对价。

作为融资租赁出租人

在租赁期开始日，本集团对在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和，包括初始直接费用。

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益。

作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

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30.租赁（续）

售后租回交易

本集团按照附注三、23评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，按照附注三、9对该金融负债进行会计处理。

作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述规定对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、9对该金融资产进行会计处理。

31.套期会计

就套期会计就套期会计方法而言，本集团的套期分类为公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺（除汇率风险外）的公允价值变动风险进行的套期。

在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本集团对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。

如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本集团终止运用套期会计。

套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本集团对套期关系进行再平衡。

本集团对套期有效性的评估方法，风险管理策略以及如何应用该策略来管理风险的详细信息，参见附注五、72。

满足套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：

公允价值套期

套期工具产生的利得或损失计入当期损益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失，计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的被套期项目的账面价值。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。

38北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

32.利润分配

本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。

33.安全生产费

按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。

34.公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量投资性房地产、交易性金融资产和其他权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

35.重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

39北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

35.重大会计判断和估计（续）

判断

在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：

经营租赁——作为出租人

本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保留了这些房地产所有权上的几乎全部重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。

投资性房地产与存货的划分

本集团建造的物业可能用于出售，也可能用于赚取租金及/或资本增值。本集团在建造物业的初期根据持有目的将物业划分为存货或投资性房地产。在建的过程中，建成后用于出售的物业划分为存货-开发成本，计入流动资产，而建成后用于赚取租金及/或资本增值的物业划分为在建的投资性房地产，计入非流动资产。建成后，用于出售的物业转入存货-开发产品，而用于赚取租金及/或资本增值的物业转入已完工的投资性房地产。

合并范围——本集团持有被投资方半数或以下的表决权

本集团认为，即使仅拥有不足半数的表决权，本集团也控制了唐山冀东装备工程股份有限公司（以下简称“冀东装备”）。这是因为本集团是冀东装备最大单一股东，间接拥有30%的表决权股份。冀东装备其他的股份由众多其他股东广泛持有。自收购之日起，未出现其他股东集体行使其表决权或其票数超过本集团的情况。

投资性房地产与固定资产的划分

本集团决定所持有的物业是否符合投资性房地产的定义，并在进行判断的时候建立了相关标准。本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产（包括正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）划分为投资性房地产。因此，本集团会考虑物业产生现金流的方式是否在很大程度上独立于本集团持有的其他资产。有些物业的一部分用于赚取租金或资本增值，剩余部分用于生产商品、提供劳务或者经营管理。如果用于赚取租金或资本增值的部分能够单独出售或者出租，本集团对该部分单独核算。如果不能，则只有在用于生产商品、提供劳务或者经营管理的部分不重大时，该物业才会被划分为投资性房地产。本集团在决定辅助服务的重大程度是否足以使该物业不符合投资性房地产的确认条件时，乃按个别物业基准单独作出判断。

其他权益工具——永续债

如附注五、45所述，本集团分别于2017年、2020年、2021年和2022年1-6月发行人民币49.9亿

元、人民币30亿元、人民币79.99亿元和人民币30亿元的永续债。根据相关的中期票据募集说明书，本集团管理层综合考虑该等永续债没有到期日或到期后本集团有权不限次数展期，且有权递延支付永续债票面利息，本集团并无合同义务支付现金或其他金融资产，或在潜在不利条件下与永续债持有者交换金融资产或金融负债的合同义务，本集团将其划分为权益工具，且后续宣告的分派将按照对权益所有者的分配来处理。

业务模式

金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

40北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

35.重大会计判断和估计（续）判断（续）合同现金流量特征

金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。

金融工具减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

商誉减值本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

土地增值税本集团须对物业销售增值部分根据税法缴纳土地增值税。土地增值税的拨备是管理层根据对有关税收法律及法规要求的理解所作出的最佳估计。实际土地增值税负债须于土地增值税清算时由税务机关厘定。本集团尚未与税务机关就若干房地产开发项目确定其土地增值税的清算及纳税方案。最终的土增税计算结果可能有别于初始入账的金额，任何差异将会影响实现差异期间的土地增值税支出及相关拨备金额。

41北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

35.重大会计判断和估计（续）

估计的不确定性（续）投资性房地产的公允价值投资性房地产由独立专业评估师于资产负债表日对于其公允价值进行重估。该等估值以若干假设为基础，受若干不确定因素影响，可能与实际结果有差异。在作出相关估计时，会考虑类似物业目前市场租金的资料和公开市场交易金额，并使用主要以资产负债表日当时市场状况为基准的假设。

在建房地产开发成本的确认及分摊

房地产建造的成本于工程在建期间记为存货，并将于房地产销售收入确认后结转入利润表。在最终结算工程成本和其他有关的房地产开发成本之前，该等成本需要本集团管理层按照预算成本和开发进度进行估计。本集团的房地产开发一般分期进行。直接与某一期开发有关之成本记作该期之成本。不同阶段的共同成本按照可出售面积分摊至各个阶段。倘若工程成本的最终结算及相关成本分摊与最初估计不同，则工程成本及其他成本的增减会影响当前及未来年度的损益。

存货跌价准备本集团的存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货的可变现净值是指存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。管理层对存货的可变现净值计算涉及到对估计售价、至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费的估计。该等估计的变化将会影响存货的账面价值和未来变化年度的损益。

设定受益义务的计量本集团就向若干退休和提前退休职工支付的补充津贴福利确认为一项负债。该等福利支出及负债的金额乃采用独立专业精算师所作的精算估值而厘定。独立专业精算师每年均对本集团退休计划的精算状况进行评估。该等精算估值涉及对折现率、退休褔利通胀比率及其他因素所作出的假设。鉴于其长期性，上述估计具有不确定性。

固定资产的可使用年限和残值

本集团对固定资产在考虑其残值后，在预计使用寿命内计提折旧。本集团定期复核相关资产的预计使用寿命和残值，以决定将计入每个报告期的折旧费用数额。资产使用寿命和残值是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧费用进行调整。

承租人增量借款利率

对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。

42北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

35.重大会计判断和估计（续）

估计的不确定性（续）会计政策变更

财政部于2021年12月颁布了有关收入准则的实施问答，本集团已采用该实施问答的相关要求编制2022年1-6月财务报表，对本集团比较财务报表的影响列示如下：

项目2021年1-6月会计政策2021年1-6月变更前变更影响变更后

销售费用1516797922.84(354581552.12)1162216370.72

主营业务成本47477841587.33354581552.1247832423139.45相应地，本财务报表若干以前年度数据已经调整，若干比较数据已经过重分类并重述。

该会计政策变更对本集团和本公司净利润和股东权益无影响。

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财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

四、税项

1.主要税种及税率

增值税：本集团一般纳税人应税收入按照相应的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。其中本集团销售建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料按销售收入简易计征，征收率为

3%，混凝土公司按销售收入简易计征，征收率为3%，销售其他商品

按13%的税率计算销项税；小规模纳税人按销售收入简易计征，征收率为3%；融资租赁公司按租金收入简易计征，征收率为6%；房地产开发企业不动产销售一般纳税人应税收入按9%的税率计算销项税，符合过渡期政策的一般纳税人可选择按照5%简易征收；旅游娱乐服

务、餐饮住宿服务、运输服务、专业技术服务增值税税率为6％；不

动产租赁服务增值税税率为9%。

城市维护建设税：按实际缴纳增值税的7%、5%、1%计缴。

教育费附加：按实际缴纳增值税的3%计缴。

房产税：本集团对所有或使用的房屋按税法规定的比例缴纳。自用房产从价计征，以房产原值一次减去10%-30%后的余值按1.2%年税率计算缴纳房产税；出租房产从租计征，以房产租金收入按12%年税率计算缴纳房产税。

城镇土地使用税：本集团按生产经营所实际占用的土地面积和当地人民政府规定的城镇土地使用税纳税等级对应的每平方米年税额缴纳。

个人所得税：本集团支付给职工的工资薪金等个人所得，依税法规定代扣缴个人所得税。

土地增值税：本集团有偿转让土地使用权及地上建筑物或其他附着物产权产生土地

增值额的，按30%-60%的四级超率累进税率计算缴纳土地增值税。

资源税：本集团开采矿产品根据国家税法相关规定，从量或从价计缴资源税。

企业所得税：除金隅香港有限公司和冀东发展（香港）国际有限公司企业所得税按

应纳税所得额的16.5%计缴和下述部分集团内企业享受所得税优惠外，本集团企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。

44北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

四、税项（续）

2.税收优惠

企业所得税

a. 若干子公司被相关政府部门认定为高新技术企业，按《中华人民共和国企业所得税法》实施细则和《国家税务总局关于高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》规定享受高新技术企业

15%的企业所得税优惠税率。

b. 根据《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠政策目录》规定，涞水金隅冀东环保科技有限公司（自2018年1月1日起至2023年12月31日）享受三免三减半企业所得税优惠政策。

c. 根据财税[2011]58号文件《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》、国家

税务总局公告[2012]12号文件《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》以及财政部、税务总局和国家发展改革委公告2020年第23号文件《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，本集团若干位于西部地区符合条件的子公司征得主管税务机关同意减按15%的税率缴纳企业所得税。

d. 根据冀财税[2011]13号文件《关于大厂回族自治县企业所得税减免政策实施方案的批复》，本集团下属子公司北京三重镜业（大厂）有限公司符合规定享受15%的企业所得税优惠税率。

增值税

本集团部分子公司享受如下增值税优惠：

a. 根据财税（2021）40号《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（本公告自2022年3月

1日起执行）的相关政策，金隅集团下属生产水泥的子公司，采用旋窑法工艺生产42.5及以上等

级水泥的原料中添加废渣（不包括石灰石废渣）的比例不低于20%，其他水泥、水泥熟料的原料中添加废渣（不包括石灰石废渣）比例不低于40%的，可享受增值税即征即退70%的政策。

根据财税（2021）40号《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》的相关政策，金隅集团下属具有污废处置能力的的子公司，进行垃圾处理、污泥处理及处置劳务业务，可享受增值税即征即退70%的政策。

b. 根据财税（2021）40号《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（本公告自2022年3月

1日起执行）的相关政策，本集团下属公司北京金隅砂浆有限公司、天津金隅宝辉砂浆有限公

司及唐山盾石干粉建材有限责任公司部分产品可以达到资源综合利用要求，享受增值税即征即退70%的政策。

c. 根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）规定，唐山市盾石信息技术有限公司销售的软件产品，对其增值税实际税负超过3%的部分销售即征即退的优惠政策。

d. 根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税 [2016]36号）附件3第一条第二项规定，北京金隅爱馨滨和养老服务有限公司、北京金隅爱馨泰和养老服务有限公司、北京金隅爱馨通和养老服务有限公司和北京金隅养老产业投资管理有限公司提供的养老服务免征增值税。

45北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释

1.货币资金

2022年6月30日2021年12月31日

现金256296.68455219.88

银行存款17550767737.3020104926811.28

其他货币资金663692056.13617165112.58

财务公司存放中央银行法定准备金1206325361.821199421376.20

19421041451.9321921968519.94

使用受限制的货币资金：

2022年6月30日2021年12月31日

财务公司存放中央银行法定准备金1206325361.821199421376.20

信用证保证金34147501.4622354507.33

质量/履约保证金349481763.84342176075.77

承兑汇票保证金194744483.03193649306.29

房地产预售款受限资金3973186870.654518459281.36

其他受限资金201583629.60399945062.43

5959469610.406676005609.38

银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为7天至3个月不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。

于2022年6月30日，本集团存放于境外的货币资金为人民币80720630.74元（2021年12月31日：人民币59391059.82元）。

2.交易性金融资产

2022年6月30日2021年12月31日

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

债券工具投资1159808771.341140577348.45

权益工具投资12599400.0011663300.00

1172408171.341152240648.45

46北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

3.应收票据

2022年6月30日2021年12月31日

商业承兑汇票948044027.70788923979.84

银行承兑汇票139471808.67-

减：应收票据坏账准备66935309.2783232369.02

1020580527.10705691610.82

已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的票据如下：

2022年6月30日2021年12月31日

终止确认未终止确认终止确认未终止确认

商业承兑汇票-305870900.05-193990605.34

银行承兑汇票-100997040.94--

出票人未履约而将票据转为应收账款如下：

2022年6月30日2021年12月31日

商业承兑汇票190279918.88191644373.58

应收票据坏账准备的变动如下：

2022年6月30日2021年12月31日

期/年初余额83232369.02130507751.31

本期/年（转回）(16297059.75)(47275382.29)

期/年末余额66935309.2783232369.02

应收票据的转移，参见附注八、2。

47北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

4.应收账款

外部第三方应收账款信用期通常为1-6个月，应收关联方无固定还款期。应收账款并不计息。

应收账款的账龄分析如下:

2022年6月30日2021年12月31日

1年以内6843031084.745158852453.10

1年至2年2249339852.212234214174.38

2年至3年817161838.26841871168.56

3年至4年287938310.05312284638.61

4年至5年246346475.25370724976.78

5年以上1353156711.421213302055.54

11796974271.9310131249466.97

减：应收账款坏账准备2720438315.102607321953.57

9076535956.837523927513.40

应收账款账龄自向客户交付商品或提供服务并发出收款通知单之日起计算。

应收账款坏账准备的变动如下:

2022年6月30日2021年12月31日

期/年初余额2607321953.572593616351.63

本期/年计提111270903.28216674705.33

本期/年转回(2430514.38)(66397339.45)

本期/年转销(15407.28)(101123687.16)

处置子公司转出-(41402441.17)

其他转入4291379.915954364.39

期/年末余额2720438315.102607321953.57

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财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

4.应收账款（续）

2022年6月30日

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

（%）（%）

单项计提坏账准备1390846643.6211.79796374132.6057.26594472511.02按信用风险特征组合计提坏

账准备10406127628.3188.211924064182.5018.498482063445.81

11796974271.93100.002720438315.1023.069076535956.83

2021年12月31日

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

（%）（%）

单项计提坏账准备1195869598.2311.80742934122.2162.13452935476.02按信用风险特征组合计提坏

账准备8935379868.7488.201864387831.3620.877070992037.38

10131249466.97100.002607321953.5725.747523927513.40

于2022年6月30日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：

账面余额坏账准备预期信用损失率（%）计提理由

单位178257597.41--全部可收回

单位272208600.00--全部可收回

单位367170448.1367170448.13100.00全部无法收回

单位457803440.2357018550.4798.64部分无法收回

单位551900000.0051900000.00100.00全部无法收回

其他单位1063506557.85620285134.0058.32部分无法收回

1390846643.62796374132.60

于2021年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：

账面余额坏账准备预期信用损失率（%）计提理由

单位695793205.6920081584.2220.96部分无法收回

单位478697034.7856218550.4771.44部分无法收回

单位367170448.1367170448.13100.00全部无法收回

单位551900000.0051900000.00100.00全部无法收回

单位725000000.007498012.7529.99部分无法收回

其他单位877308909.63540065526.6461.56部分无法收回

1195869598.23742934122.21

49北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

4.应收账款（续）

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：

2022年6月30日

估计发生违约预期信用损失率整个存续期

的账面余额（%）预期信用损失

1年以内（含1年）6504927052.452.87186927210.13

1年至2年（含2年）2044020183.3015.94325890695.37

2年至3年（含3年）596575446.7734.78207513146.18

3年至4年（含4年）174029489.8467.32117157674.87

4年至5年（含5年）154399062.84100.00154399062.84

5年以上932176393.11100.00932176393.11

10406127628.311924064182.50

2021年12月31日

估计发生违约预期信用损失率整个存续期

的账面余额（%）预期信用损失

1年以内（含1年）5157628065.742.98153448951.00

1年至2年（含2年）1829744608.1314.31261759829.72

2年至3年（含3年）659541097.4935.00230856784.86

3年至4年（含4年）216281832.3667.57146138000.76

4年至5年（含5年）201420721.89100.00201420721.89

5年以上870763543.13100.00870763543.13

8935379868.741864387831.36

于2022年6月30日，无单项金额重大应收账款已计提坏账准备的转回或回收的情况。

50北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

4.应收账款（续）

于2021年12月31日，单项金额重大应收账款已计提坏账准备的转回或回收情况如下：

转回原因确定原坏账准备的依据收回前累计已计提转回金额坏账准备金额

单位2收回货款预期部分无法收回78697034.7822478484.31

单位8收回货款预期全部无法收回9767398.469767398.46

单位9收回货款预期全部无法收回8938026.208938026.20

单位10收回货款预期部分无法收回3165309.001364844.12

单位11收回货款预期部分无法收回2679260.592656911.00

其他单位收回货款预期部分无法收回23075389.5921191675.36

126322418.6266397339.45

于2022年6月30日，应收账款余额前五名如下：

余额占应收账款总额坏账准备净额

的比例（%）

第一名188150522.531.5925118602.96163031919.57

第二名157192278.211.3312403700.26144788577.95

第三名137601537.631.1715560916.58122040621.05

第四名99325886.340.843973035.4595352850.89

第五名95793205.690.8120081584.2275711621.47

678063430.405.7577137839.47600925590.93

于2021年12月31日，应收账款余额前五名如下：

余额占应收账款总额坏账准备净额

的比例（%）

第一名233026517.542.3028836886.62204189630.92

第二名132577173.761.3114959823.04117617350.72

第三名100791366.460.99100791366.46-

第四名95793205.690.9520081584.2275711621.47

第五名78697034.780.7856218550.4722478484.31

640885298.236.33220888210.81419997087.42

51北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

5.应收款项融资

2022年6月30日2021年12月31日

银行承兑汇票1866581286.892514575159.07

本集团下属子公司视其日常资金管理的需要将银行承兑汇票进行背书，故将该等子公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

于2022年6月30日，用于贴现的银行承兑票据为人民币2169683.32元；用于开具银行承兑汇票而质押的应收票据为人民币49909015.16元；银行承兑票据的贴现质押情况参见附注五、

70。

于2022年6月30日，本集团已背书或已贴现且尚未到期的票据如下：

期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票6031735163.14-

于2021年12月31日，本集团已背书或已贴现且尚未到期的票据如下：

年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票6645552460.4389661875.68

于2022年6月30日，本集团为结算贸易应付款项或取得短期借款而将等额的未到期应收票据背书予供货商或贴现给银行，而由于本集团管理层认为该等未到期票据所有权的风险及回报已实质转移，故而完全终止确认该等应收票据及应付供货商款项和短期借款。本集团对该等完全终止确认的未到期应收票据的继续涉入程度以出票银行无法向票据持有人结算款项为限。本集团继续涉入所承受的可能最大损失为本集团背书予供货商或贴现给银行的未到期应收票据款项，2022年6月30日为人民币6031735163.14元（2021年12月31日：人民币6645552460.43元）。

52北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

6.预付款项

预付款项的账龄分析如下：

2022年6月30日2021年12月31日

账面余额比例（%）账面余额比例（%）

1年以内2232809043.9295.741693394944.8195.28

1年至2年54938207.992.3639742170.782.24

2年至3年12115575.730.5215355540.020.86

3年以上32350838.981.4028773285.971.62

2332213666.62100.001777265941.58100.00

减：预付款项坏账准备32299063.5231693854.03

2299914603.101745572087.55

于2022年6月30日，无账龄超过1年的大额预付款项（2021年12月31日：无）。

于2022年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：

余额占总额的比例（%）

第一名182126416.717.81

第二名92886885.203.98

第三名83473064.153.58

第四名54358197.522.33

第五名47734254.552.05

460578818.1319.75

53北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

6.预付款项（续）

于2021年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：

余额占总额的比例（%）

第一名139270010.377.84

第二名94061027.455.29

第三名70365063.663.96

第四名66659288.603.75

第五名66458633.873.74

436814023.9524.58

预付款项坏账准备的变动如下：

2022年6月30日2021年12月31日

期/年初余额31693854.0344437907.62

本期/年计提1595103.69(564917.46)

收购子公司转入(154418.99)-

本期/年转回(835475.21)(1040262.71)

处置子公司转出-(10227484.72)

其他转出-(911388.70)

期/年末余额32299063.5231693854.03

于资产负债表日，管理层针对大额预付款项采用个别认定法进行坏账准备的认定及计提。

54北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

7.其他应收款

2022年6月30日2021年12月31日

应收利息117433377.5837746686.77

债券利息12501188.4013320985.57

应收联营企业和合营企业借款利息84326848.068739834.85

其他利息20605341.1215685866.35

应收股利5612600.00-

其他应收款10489403062.5512116172243.69

押金、保证金、备用金1670541987.011388563626.58

单位往来款2608473107.934326066426.00

代垫款项1197256251.69827856439.44

应收投资款500983033.27307243540.65

应收政府补助78780985.2958420764.92

应收联营企业款659240179.192575172931.14

应收合营企业款836333995.0039736116.20

应收其他关联方130620297.47133335622.67

其他往来款2807173225.702459776776.10

10612449040.1312153918930.46

减：其他应收款坏账准备2702171297.412720952142.32

7910277742.729432966788.14

其他应收款的账龄分析如下：

2022年6月30日2021年12月31日

1年以内4715455443.996104633357.64

1年至2年842170065.761349505022.19

2年至3年980050141.13719245824.84

3年至4年680046531.971083913011.50

4年至5年942836523.56376568197.85

5年以上2451890333.722520053516.44

10612449040.1312153918930.46

减：其他应收款坏账准备2702171297.412720952142.32

7910277742.729432966788.14

55北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

7.其他应收款（续）

其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如

下：

2022年6月30日

第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月整个存续期已发生信用减值金融资产

预期信用损失预期信用损失（整个存续期预期信用损失）

期初余额2832576.32962875110.001755244456.002720952142.32

--转入第二阶段(536241.02)536241.02--

--转入第三阶段-(25635234.56)25635234.56-

本期计提1072239.591485833.063163760.955721833.60

本期转回-(251249.57)(17464425.48)(17715675.05)

其他变动--(6787003.46)(6787003.46)

年末余额3368574.89939010699.951759792022.572702171297.41

本期转回主要系收回以前年度已计提坏账准备的投资股权款人民币10000000.00元。

2021年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月整个存续期已发生信用减值金融资产

预期信用损失预期信用损失（整个存续期预期信用损失）

年初余额2976553.51928808712.691159582028.762091367294.96

--转入第二阶段(997404.67)997404.67--

--转入第三阶段-(23721580.36)23721580.36-

本年计提853427.4838191025.62102586535.02141630988.12

本年转回--(54830606.72)(54830606.72)

本年转销-(21952.06)(2374936.40)(2396888.46)

其他变动-18621499.44526559854.98545181354.42年末余额2832576.32962875110.001755244456.002720952142.32

56北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

7.其他应收款（续）

于2022年6月30日，其他应收款金额前五名如下：

期末余额占其他应收款余额性质账龄

合计数的比例（%）

第一名802921928.007.57应收合营企业款1年以内

第二名795448120.007.50其他往来款0-3年、4-5年

第三名741576634.176.99代垫款项1年以内

第四名492763938.504.64单位往来款1-5年

第五名441751477.934.16单位往来款0-5年

3274462098.6030.86

于2021年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

年末余额占其他应收款余额性质账龄

合计数的比例（%）

第一名1597065000.0013.14单位往来款1年以内

第二名1043375251.268.58应收联营企业款1年以内

第三名887424495.007.30应收联营企业款1年以内

第四名616300120.005.07其他往来款1-2年、3-4年

第五名440299082.103.62代垫款项1-5年

4584463948.3637.71

于2022年6月30日，应收政府补助款项如下：

补助项目金额账龄预计收取时间、金额及依据

各地方税务部门增值税返还69768801.521年以内2022年于2021年12月31日，应收政府补助款项如下：

补助项目金额账龄预计收取时间、金额及依据

各地方税务部门增值税返还58420764.921年以内2022年如附注四、2税项中所述，本集团内若干公司享受增值税即征即退政策，管理层预计将于2022年全额收回。

57北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

8.存货

2022年6月30日

跌价准备/账面余额账面价值减值准备

原材料2850959634.6636580982.602814378652.06

在产品1777624386.6913225058.911764399327.78

产成品4117722098.50161857497.363955864601.14

周转材料7517365.00-7517365.00

开发成本69982840933.12255795822.0869727045111.04

开发产品32472362498.14581086923.9031891275574.24

合同履约成本103355451.99-103355451.99

111312382368.101048546284.85110263836083.25

2021年12月31日

账面余额跌价准备/账面价值减值准备

原材料2297100178.5440466874.442256633304.10

在产品1008071368.7028377555.08979693813.62

产成品3428692940.96165065737.743263627203.22

周转材料9228256.63-9228256.63

开发成本74239483427.23354120396.8373885363030.40

开发产品37227476361.15725035575.8336502440785.32

合同履约成本31837094.45-31837094.45

118241889627.661313066139.92116928823487.74

存货余额中合同履约成本摊销信息如下：

2022年6月30日

期初余额本期增加本期摊销期末余额

合同履约成本31837094.45219032327.05147513969.51103355451.99

2021年12月31日

年初余额本年增加本年摊销年末余额

合同履约成本51728759.951266422251.721286313917.2231837094.45

58北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

8.存货（续）

存货跌价准备及合同履约成本减值准备变动如下：

2022年6月30日

期初余额本期计提本期减少期末余额转回转销

原材料40466874.44-346020.733539871.1136580982.60

在产品28377555.08-3953363.8611199132.3113225058.91

产成品165065737.7418339037.111398337.0420148940.45161857497.36

开发成本354120396.83406891.75-98731466.50255795822.08

开发产品725035575.8315265284.75-159213936.68581086923.90

1313066139.9234011213.615697721.63292833347.051048546284.85

2021年12月31日

年初余额本年计提本年减少年末余额处置子公司转出转回转销

原材料80287293.904132039.575965161.623803606.5934183690.8240466874.44

在产品22601263.0321225883.842181159.225173984.708094447.8728377555.08

产成品203489470.7134092854.13632397.15-71884189.95165065737.74

合同履约成本17385514.15---17385514.15-

开发成本133678677.65220441719.18---354120396.83

开发产品256310421.19619878475.66--151153321.02725035575.83

713752640.63899770972.388778717.998977591.29282701163.811313066139.92于2022年6月30日，开发成本余额中含借款费用资本化金额人民币4499158007.88元（2021年12月31日：人民币3771967006.24元）。2022年1-6月借款费用资本化金额共为人民币

1047921938.30元（2021年：人民币2401317931.32元），利息资本化率为3.21%（2021年：4.20%），存货抵押情况详见附注五、70。

59北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

8.存货（续）

房地产开发成本明细如下：

项目名称开工时间预计下批竣工时间预计总投资额2022年6月30日2021年12月31日

北京-安宁庄2019年3月2023年12月102000000008646389556.128020227089.38

上海-杨浦R-09地块 2020年12月 2024年3月 9597920000 7447934021.09 7218590417.50

天津-空港经济区2018年3月2022年8月75762870236664072778.686650595258.66

杭州-金隅瀚潮42号、52号地

块2019年12月2023年6月49705200004936554864.424630611851.67

天津-金隅津辰2020年12月2024年3月67218200004674887589.174372406816.62

北京-十八里店2022年3月2024年8月52693000004035159515.183894170129.83

杭州-会潮悦府2021年11月2024年12月47363279883806096458.503950480548.26

重庆-新都会项目2018年6月2022年9月201173513003089429854.273848418373.37

宁波-东部新城项目2021年6月2023年11月33578800002722345495.132570178748.79

北京-孵化器科技园2018年3月2023年6月75974100002393254005.622063141237.56

成都-高新中和项目2018年9月2022年11月29413500002211872030.492160033158.26

唐山-冶金矿山A 2022年5月 2024年9月 4242230000 2240325414.89 2211329708.10

安徽-南七文创中心2018年5月2022年11月24435731402013692052.501985759032.45

青岛-金隅即墨2018年12月2023年6月39100000001975880030.573234429153.01

常州-钟楼项目2021年12月2024年2月27686600001862745650.501717193158.87

合肥-包河S1802 2019年2月 2023年3月 3007450000 1784490002.02 1496501378.79

唐山-启新1889#2014年4月2023年6月43839900001583112965.761748392332.82

合肥-山湖云筑2021年1月2024年12月25827069891512852490.541466731256.87

南京-G79栖霞项目 2021年11月 2024年7月 2100000000 1348528560.45 1207915164.09

天津-迎顺大厦2018年3月2022年9月11622300001055240085.731014195466.89

天津-金钟河项目2019年4月2022年8月6622270000855118558.08837214758.32

重庆-南山郡2011年12月2023年6月5198000000455817299.26460433829.86

北京-康惠园2009年2月2022年12月1923699964388767777.57383075376.67

北京-望京之星2020年9月2023年9月926000000335286648.82256323281.37

南京-九龙湖G20地块 2018年7月 2022年9月 5267680000 288133242.96 261841046.68

北京-蓬莱项目2015年5月2023年10月6816300000284838475.71292680376.64

重庆-时代都汇2012年10月2023年4月5068220000261357181.81218172563.76

合肥-包河S1606地块 2017年5月 2023年3月 7249190004 236318336.74 2950662578.60

南京-奶牛场项目2016年12月2022年9月6845850000145060227.69757080252.43

北京-油毡厂项目2022年9月2024年11月3852150000101834388.10-

南湖-金岸世铭2018年3月2022年12月238426000073441973.60811061318.93

唐山-金隅乐府2010年3月2022年12月290254270068049346.5869115462.04

其他228158232.491126401903.31

69727045111.0473885363030.40

60北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

8.存货（续）

房地产开发产品明细如下：

项目名称最近一期竣工时间期初金额本期增加本期减少期末金额

天津-金玉府2021年6月3948115767.63-155145668.043792970099.59

北京-孵化器科技园2021年11月3786124106.60-648120889.963138003216.64

北京-金林嘉苑2020年12月2484294192.2388729028.8141173224.242531849996.80

南京-紫京叠院2022年3月2226325881.36721382223.95595358581.302352349524.01

北京-上城郡2021年12月3700679930.1474425530.241729023933.222046081527.16

重庆-南山郡2021年10月1663506845.52-167756669.721495750175.80

唐山-金岸红堡2022年6月705635676.00727602128.2077904996.251355332807.95

合肥-包河项目2021年12月1679841999.332728226884.633082202731.881325866152.08

重庆-新都会2022年5月818838504.551060950237.52765460069.491114328672.58

青岛-金玉府2022年6月-1573891549.23505248855.111068642694.12

北京-辋川北园2020年12月1131499776.58-125554795.911005944980.67

成都-上城郡项目2021年8月1054865224.63-166226771.88888638452.75

北京-朝阳新城2020年12月743902490.37-2399690.09741502800.28

上海-嘉定菊园2019年3月725543483.30-18968185.00706575298.30

成都-上熙府2020年11月620889851.7532390426.6943608208.13609672070.31

唐山-金玉府2022年6月258899539.46429269024.41129887480.17558281083.70

合肥-南七花园2020年11月596663778.13-56214246.80540449531.33

宁波-瞰江时代2019年6月480342614.96-37918240.05442424374.91

宁波-高新区项目2021年3月570936650.82-144803796.82426132854.00

北京-金港家园2020年12月399744921.65-3340663.90396404257.75

重庆-时代都汇2018年8月431460143.81-40899961.99390560181.82

成都-高新中和项目2021年6月926873922.45-575564574.23351309348.22

唐山-曹妃甸E-02-2 2022年2月 206182363.00 125709534.62 8907002.02 322984895.60

海口-阳光郡2022年6月234287145.30832400504.35756990633.76309697015.89

承德-金隅示范小区2020年12月280189086.05-9635580.36270553505.69

北京-金隅学府2021年11月705968277.59-475843658.19230124619.40

南京-紫京熙院2021年11月510447595.93-281004863.00229442732.93

北京-金麟府2020年12月309897917.71-80768713.76229129203.95

青岛-青岛和府2020年1月203392268.74-17425551.32185966717.42

杭州-都会森林2020年11月201374896.44-15782321.95185592574.49

成都-大成郡2014年12月174765118.49-5784514.74168980603.75

内蒙古-环球中心2020年12月178779177.59-17320692.90161458484.69

合肥-金成公馆2021年12月233326654.52-76365512.23156961142.29

唐山-启新1889#2020年11月196573031.57-44787260.69151785770.88

成都-珑熙中心2020年7月161241813.96-12658309.08148583504.88

其他3951030137.16-2090085435.551860944701.61

36502440785.328394977072.6513006142283.7331891275574.24

61北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

9.合同资产

合同资产主要系本集团的工程承包业务产生。本集团根据与客户签订的工程承包施工合同提供工程施工服务，并根据履约进度在合同期内确认收入。本集团的客户根据合同规定与本集团就工程施工服务履约进度进行结算，并在结算后根据合同规定的信用期支付工程价款。本集团根据履约进度确认的收入金额超过已办理结算价款的部分确认为合同资产，本集团已办理结算价款超过本集团根据履约进度确认的收入金额部分确认为合同负债。

2022年6月30日2021年12月31日

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

已完工未结算97614849.254270054.3293344794.9361850158.861521456.5560328702.31

合同资产减值准备的变动如下：

期/年初余额本期/年计提本期/年转回本期/年转销期/年末余额

2022年1-6月1521456.553127795.51-379197.744270054.32

2021年1155978.001190582.95-825104.401521456.55

10.一年内到期的非流动资产

2022年6月30日2021年12月31日

一年内到期的债权投资690777600.00-

一年内到期的长期应收款204375306.13127377276.90

895152906.13127377276.90

62北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

11.其他流动资产

2022年6月30日2021年12月31日

预付企业所得税983196138.681035408122.44

预付增值税1016581591.301039556303.97

预付其他税金944558520.01787046210.12

待抵扣进项税4018251892.054334186192.11

待认证进项税100430000.74167438247.41

合同取得成本61607742.13114859719.63

其他439083114.91366764747.37

7563708999.827845259543.05

与合同成本有关的资产具体情况如下：

2022年6月30日

期初余额本期增加本期摊销计提减值期末余额

合同取得成本114859719.637218212.1060470189.60-61607742.13

2021年12月31日

年初余额本年增加本年摊销计提减值年末余额

合同取得成本187249119.83126586684.87198976085.07-114859719.63

63北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

12.债权投资

2022年6月30日2021年12月31日

政策性银行金融债券-19农发01（注1）199917800.00199917800.00

政策性银行金融债券-20农发04-290984228.26

20中国信达债01BC （注2） 399855819.18 -

19长城债02BC(品种二) （注3） 422615282.34 -

北京信托丰实融信12号B003 （注4） 129745472.62 -

1152134374.14490902028.26

注1：2019年北京金隅财务有限公司购入中国农业发展银行2019年第一期金融债券人民币

199917800.00元，到期日为2029年1月24日，票面利率为3.75%，利息按年结算，每

年1月25日付息。

注2：2022年北京金隅财务有限公司购入中国信达资产管理股份有限公司金融债券人民币

399727600.00元，到期日为2030年3月5日，票面利率为3.90%，利息按年结算，每

年3月5日付息。

注3：2022年北京金隅财务有限公司购入中国长城资产管理股份有限公司金融债券人民币

422882400.00元，到期日为2029年4月25日，票面利率为4.84%，利息按年结算，每

年4月25日付息。

注4：2022年金隅融资租赁有限公司购入北京信托丰实融信12号（中银债富）集合资金信托

计划B003号人民币136000元，该信托计划存续期限为22个月，信托收益分配日分别为2023年1月13日和2024年1月14日，参考收益率为8.3%。

64北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

13.长期应收款

2022年6月30日

账面余额坏账准备账面价值

分期收款销售商品292475187.849771535.09282703652.75

关联方贷款2263637349.20-2263637349.20

融资租赁款672931153.88-672931153.88

其他779174050.42168713974.18610460076.24

4008217741.34178485509.273829732232.07

减：一年内到期的长期应收款204375306.13-204375306.13

3803842435.21178485509.273625356925.94

2021年12月31日

账面余额坏账准备账面价值

分期收款销售商品299811317.0910010071.77289801245.32

关联方贷款277222022.10-277222022.10

融资租赁款350339451.04-350339451.04

其他383440850.42168713974.18214726876.24

1310813640.65178724045.951132089594.70

减：一年内到期的长期应收款127377276.90-127377276.90

1183436363.75178724045.951004712317.80

本集团的混凝土业务存在客户支付款项与承诺的商品所有权转移之间的时间间隔超过一年的合同，考虑重大融资成分后将应收款项于长期应收款列报。本集团在计算重大融资成分时参考银行同期贷款利率，并考虑一定的风险加成作为折现率，本年的折现率为5%。

本集团的融租租赁业务根据内含报酬率计算折现率，折现率区间为6.84%-7.49%。

长期应收款按照整个存续期预期信用损失计提的坏账准备的变动如下：

2022年6月30日2021年12月31日

期/年初余额178724045.9513068598.12

本期/年计提60667.81168713974.18

本期/年转回(299204.49)(3058526.35)

期/年末余额178485509.27178724045.95

65北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

14.长期股权投资

2022年1-6月

期初本期变动期末期末余额追加投资减少投资权益法下投资损益其他综合收益其他权益变动宣告现金股利余额减值准备合营企业

冀东海德堡（扶风）水泥有限公司-478391126.60-58919273.48-505388.00(165979500.00)371836288.08-

冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司-627065121.34-83318692.40-432607.28(185000000.00)525816421.02-

鞍山冀东水泥有限责任公司-239109261.95-(10088896.98)-(42590.77)-228977774.20-

唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司-158083783.47-7299351.96--(25000000.00)140383135.43-

大红门（北京）建设发展有限公司-58826391.49-(5225822.26)---53600569.23-

北京金隅启迪科技孵化器有限公司-5252938.45-392327.77---5645266.22-

星牌优时吉建筑材料有限公司-55211000.26-90374.46---55301374.72-

交叉点贸易有限公司-189117234.50-22122245.18(13601143.68)9900.01(4267167.94)193381068.07-

河北雄安智砼科技有限公司-33284032.99-1763599.62---35047632.61-

北京金隅万科房地产开发有限公司-190399564.70-----190399564.70-

小计1844340891.05190399564.70-158591145.63(13601143.68)905304.52(380246667.94)1800389094.28-

66北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

14.长期股权投资（续）

2022年1-6月（续）

期初本期变动期末期末余额追加投资减少投资权益法下投资损益其他综合收益其他权益变动宣告现金股利余额减值准备联营企业

辽宁云鼎水泥集团股份有限公司1154255.04--(34890.81)-9663.11-1129027.34-

山西金隅冀东环保科技有限公司121330311.34-(116448007.72)(5010210.49)-127906.87---

吉林市长吉图投资有限公司127489655.30--(1483354.75)-625950.59-126632251.14-

冀东水泥扶风运输有限责任公司6301564.53--213773.51-536.14(1187500.00)5328374.18-

河北睿索固废工程技术研究院有限公司16931934.108000000.00----(521700.00)24410234.10-

南京铧隅装饰工程有限公司-1000000.00-----1000000.00-

北京中泰金建房地产开发有限公司-613605276.00-(1142231.95)---612463044.05-

北京怡畅置业有限公司432296170.03-(72108691.57)(888469.01)---359299009.45-

南京铧隅房地产开发有限公司458376463.8041000000.00-(925380.78)---498451083.02-

北京宸宇房地产开发有限公司2337445112.30--(4471661.03)---2332973451.27-

北京金时佰德技术有限公司16967700.25--(197760.61)---16769939.64-

北京青年营金隅凤山教育科技有限公司882844.68--(47650.57)---835194.11-

北京金海诚管理咨询合伙企业（有限合伙）300000.00120000.00-(29.38)---419970.62-森德（中国）暖通设备有限公司106132496.24--1784039.39---107916535.63

北京东陶有限公司146398625.63--174211.21---146572836.84(60000000.00)

唐山海螺型材有限责任公司122019147.62--(4305978.04)--(2800000.00)114913169.58-

欧文斯科宁复合材料（北京）有限公司82357852.02--796994.03---83154846.05-

北京京西生态文旅投资有限公司10000503.03--(1626324.75)---8374178.28-

北京创新产业投资有限公司208198341.15--10738203.07---218936544.22-

东陶机器（北京）有限公司151716557.93--(5715093.55)---146001464.38-

中房华瑞（唐山）置业有限公司4981823.43------4981823.43-

SINJITRADINGPTELTD 19.72 - (19.72) - - - - - -

天津市兴业龙祥建设工程有限公司29699874.85--(693525.08)---29006349.77-

天津耀皮玻璃有限公司168352375.51--2456670.42---170809045.93-

天津滨海建泰投资有限公司110474400.00(110474400.00)------

天津盛象塑料管业有限公司31940000.00------31940000.00(31940000.00)

天津舒布洛克水泥砌块有限公司8244156.30------8244156.30(8244156.30)

北京金海诚科创投资合伙企业（有限合伙）40000000.0030000000.00-105649.20---70105649.20-

小计4739992184.80693725276.00(299031119.01)(10273019.97)-764056.71(4509200.00)5120668178.53(100184156.30)

合计6584333075.85884124840.70(299031119.01)148318125.66(13601143.68)1669361.23(384755867.94)6921057272.81(100184156.30)

67北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

14.长期股权投资（续）

2021年

年初本年变动年末年末权益法下余额追加投资减少投资投资损益其他综合收益其他权益变动宣告现金股利余额减值准备合营企业

北京金隅启迪科技孵化器有限公司5179484.03--73454.42---5252938.45-

星牌优时吉建筑材料有限公司48656234.95--6554765.31---55211000.26-

冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司663539889.80--178578925.62-(53694.08)(215000000.00)627065121.34-

冀东海德堡（扶风）水泥有限公司489091807.62--160153430.78-(63611.80)(170790500.00)478391126.60-

唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司166991004.77--16092778.70--(25000000.00)158083783.47-

鞍山冀东水泥有限责任公司234473611.32--9635650.63--(5000000.00)239109261.95-

Cross Point Trading 274(Pty)Ltd(RF) 179023798.41 - - 43629689.91 (11354210.57) - (22182043.25 ) 189117234.50 -

河北雄安智砼科技有限公司10200000.00--23084032.99---33284032.99-

大红门（北京）建设发展有限公司-60000000.00-(1173608.51)---58826391.49-

小计1797155830.9060000000.00-436629119.85(11354210.57)(117305.88)(437972543.25)1844340891.05-

68北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

14.长期股权投资（续）

2021年（续）

年初本年变动年末年末余额追加投资减少投资权益法下投资损益其他综合收益其他权益变动宣告现金股利余额减值准备联营企业

河北睿索固废工程技术研究院有限公司16681934.10--250000.00---16931934.10-

北京宸宇房地产开发有限公司946904307.771715000000.00(261817302.99)(62641892.48)---2337445112.30-

南京铧隅房地产开发有限公司-459000000.00-(623536.20)---458376463.80-

北京怡畅置业有限公司-432646005.00-(349834.97)----432296170.03-

北京青年营金隅凤山教育科技有限公司1263619.13--(380774.45)---882844.68-

北京金时佰德技术有限公司17856837.41--(889137.16)---16967700.25-

北京金海诚管理咨询合伙企业（有限合伙）-300000.00-----300000.00-

北京金海诚科创投资合伙企业（有限合伙）-40000000.00-----40000000.00-森德（中国）暖通设备有限公司106890558.40--(758062.16)---106132496.24-

欧文斯科宁复合材料（北京）有限公司72124607.97-14253244.05--(4020000.00)82357852.02-

唐山海螺型材有限责任公司131622124.80--(9602977.18)---122019147.62-

东陶机器（北京）有限公司149915671.53--1800886.40---151716557.93-

北京东陶有限公司144989762.92--1408862.71---146398625.63(60000000.00)

北京创新产业投资有限公司201217151.75--6981189.40---208198341.15-

北京京西生态文旅投资有限公司-10000000.00-503.03---10000503.03-

中房华瑞（唐山）置业有限公司4981823.43------4981823.43-

SINJITRADINGPTELTD 4579091.96 - (3943933.75) (253486.49 ) - - (381652.00 ) 19.72 -

吉林市长吉图投资有限公司133880350.23--(6390694.93)---127489655.30-

辽宁云鼎水泥集团股份有限公司1268979.33--(114724.29)---1154255.04-

山西华润福龙水泥有限公司-122000000.00-(1331751.28)-662062.62-121330311.34-

冀东水泥扶风运输有限责任公司6449489.17--1064325.43-(24750.07)(1187500.00)6301564.53-

天津冈北混凝土有限公司3168320.69-----(3120000.00)48320.69(48320.69)

天津市兴业龙祥建设工程有限公司29610194.74--89680.11---29699874.85-

天津耀皮玻璃有限公司147123950.76--21228424.75---168352375.51-

天津滨海建泰投资有限公司110474400.00------110474400.00-

天津盛象塑料管业有限公司31940000.00------31940000.00(31940000.00)

天津舒布洛克水泥砌块有限公司8244156.30------8244156.30(8244156.30)

小计2271187332.392778946005.00(265761236.74)(36259755.71)-637312.55(8709152.00)4740040505.49(100232476.99)

合计4068343163.292838946005.00(265761236.74)400369364.14(11354210.57)520006.67(446681695.25)6584381396.54(100232476.99)

69北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年6月30日人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

14.长期股权投资（续）

长期股权投资减值准备的情况：

2022年1-6月

期初余额本期增加本期减少期末余额

北京东陶有限公司60000000.00--60000000.00

天津盛象塑料管业有限公司31940000.00--31940000.00

天津舒布洛克水泥砌块有限公司8244156.30--8244156.30

天津冈北混凝土有限公司48320.69-48320.69-

合计100232476.99-48320.69100184156.30

2021年

年初余额本年增加本年减少年末余额

北京东陶有限公司60000000.00--60000000.00

天津盛象塑料管业有限公司31940000.00--31940000.00

天津舒布洛克水泥砌块有限公司8244156.30--8244156.30

天津冈北混凝土有限公司-48320.69-48320.69

合计100184156.3048320.69-100232476.99

15.其他权益工具投资

2022年6月30日

成本累计计入其他综合收益公允价值本期股利收入仍的公允价值变动持有的权益工具

上市公司股票投资950201826.70(208252820.08)741949006.6212222222.21

非上市公司权益投资257271174.51(14146270.52)243124903.996123579.37

1207473001.21(222399090.60)985073910.6118345801.58

2021年12月31日

成本累计计入其他综合收益公允价值本年股利收入仍的公允价值变动持有的权益工具

上市公司股票投资450201827.20(97634131.20)352567696.00-

非上市公司权益投资257783496.11(13576342.67)244207153.448538486.53

707985323.31(111210473.87)596774849.448538486.53

70北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年6月30日人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

16.其他非流动金融资产

2022年6月30日2021年12月31日

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产260000000.00-

17.投资性房地产

本集团投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量：

截至2022年6月30日止六个月期间：

已完工房屋建筑物在建建筑物合计

期初余额32986470843.263105819225.5336092290068.79

本期购建21329498.51705260330.28726589828.79

在建工程转入996740660.23(868835878.13)127904782.10

本期处置(50871698.75)-(50871698.75)

公允价值变动289793218.19-289793218.19

期末余额34243462521.442942243677.6837185706199.12

2021年：

已完工房屋建筑物在建建筑物合计

年初余额29325818846.641357981224.3830683800071.02

本年购建627744989.52973026710.131600771699.65

存货转入2540700000.00774811291.023315511291.02

无形资产转入1471740.00-1471740.00

固定资产转入58100000.00-58100000.00

本年处置(219483324.18)-(219483324.18)

公允价值变动652118591.28-652118591.28年末余额32986470843.263105819225.5336092290068.79

71北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年6月30日人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

17.投资性房地产（续）

以上投资性房地产均位于中国境内，并用于经营性商业租赁。本集团投资性房地产的剩余可用年限为11年至66年，可用于中长期出租。

投资性房地产由具有专业资质的独立评估师按公开市场和现有用途为基础采用未来收益法和市场法进行评估。

于2022年6月30日，未办妥产权证书的投资性房地产的账面价值为人民币1207987522.83元

（2021年12月31日：人民币1262588110.00元）。本集团正在办理相关权属手续。管理层认

为本集团有权合法、有效地占有并使用或处置上述房地产，并且上述事项不会对本集团运营产生重大不利影响。

投资性房地产抵押情况详见附注五、70。

于2022年6月30日，未办妥产权证书的已完工投资性房地产如下：

账面价值未办妥产权证书原因

建金大厦261000000.00正在办理相关权属手续

金环宇大厦139000000.00正在办理相关权属手续

天津建材环渤海金岸807987522.83正在办理相关权属手续

18.固定资产

2022年6月30日

房屋及建筑物机器设备运输工具办公及其他设备合计原价

期初余额34965067448.9432080855436.51579060137.88960643522.5568585626545.88

购置32788023.52134657831.1725667339.1428551050.83221664244.66

在建工程转入181207393.84428407318.226043593.1217463804.40633122109.58

非同一控制下企业合并876110391.23298298999.7317922138.652657338.711194988868.32处置或报废(151401277.64)（1271516626.91)(95125650.29)(25125798.91)(1543169353.75)处置子公司转出(20896686.29)(1043685.41)(1092762.40)(6126830.58)(29159964.68)

其他转出(329570.74)(58777434.16)(351327.43)(32742.47)(59491074.80)

期末余额35882545722.8631610881839.15532123468.67978030344.5369003581375.21累计折旧

期初余额8828006044.0313829955584.30354042657.16528848269.5423540852555.03

计提693279568.331131892478.3329431142.3958363655.771912966844.82

处置或报废(110138547.87)(904107584.21)(83032503.87)(22327209.70)(1119605845.65)

处置子公司转出(3583301.47)(476503.70)(757379.27)(5679236.93)(10496421.37)

其他转出(3074.72)(39088387.42)(23637.88)(4595.79)(39119695.81)

期末余额9407560688.3014018175587.30299660278.53559200882.8924284597437.02减值准备

期初余额307846270.24341655584.6422679979.221216387.29673398221.39

处置或报废(2695718.00)(47845691.08)(7188555.22)(157851.80)(57887816.10)

其他转出-(1529842.03)--(1529842.03)

期末余额305150552.24292280051.5315491424.001058535.49613980563.26账面价值

期末26169834482.3217300426200.32216971766.14417770926.1544105003374.93

期初25829215134.6717909244267.57202337501.50430578865.7244371375769.46

72北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年6月30日人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

18.固定资产（续）

2021年12月31日

房屋及建筑物机器设备运输工具办公及其他设备合计原价

年初余额33342129549.5930780442336.33846332689.48843372804.5765812277379.97

购置583336869.05557006834.41187072984.35162922151.661490338839.47

在建工程转入1647794778.421938798785.241066397.3637347230.323625007191.34

非同一控制下企业合并--1126498.652704606.253831104.90

处置或报废(505917852.07)(994556289.42)(438572864.88)(79735785.65)(2018782792.02)

处置子公司转出(99641312.16)(122397181.70)(16693513.49)(2846616.77)(241578624.12)

其他转出(2634583.89)(78439048.35)(1272053.59)(3120867.83)(85466553.66)

年末余额34965067448.9432080855436.51579060137.88960643522.5568585626545.88累计折旧

年初余额7810831367.4812782771647.67250544858.22513354955.3821357502828.75

计提1259511494.982116458239.08124838504.9192441257.563593249496.53

处置或报废(195747731.09)(992151791.78)(5259802.40)(72800893.44)(1265960218.71)

处置子公司转出(21193506.68)(64189100.15)(10698947.43)(2395436.41)(98476990.67)

其他转出(25395580.66)(12933410.52)(5381956.14)(1751613.55)(45462560.87)

年末余额8828006044.0313829955584.30354042657.16528848269.5423540852555.03减值准备

年初余额398755172.87307373467.9832289871.691907906.08740326418.62

计提23977004.3156739417.80635960.37-81352382.48

处置或报废(111396935.42)(22071058.63)(10245852.84)(686343.95)(144400190.84)

其他转出(3488971.52)(386242.51)-(5174.84)(3880388.87)

年末余额307846270.24341655584.6422679979.221216387.29673398221.39账面价值

年末25829215134.6717909244267.57202337501.50430578865.7244371375769.46年初25132543009.2417690297220.68563497959.57328109943.1143714448132.60

暂时闲置的固定资产如下：

2022年1-6月

原价累计折旧减值准备账面价值

房屋及建筑物114355552.9641602468.68-72753084.28

机器设备89693558.5874666990.542632591.5612393976.48

运输工具12300529.126979625.394173054.401147849.33

办公及其他设备5642796.645347195.54-295601.10

221992437.30128596280.156805645.9686590511.19

2021年

原价累计折旧减值准备账面价值

房屋及建筑物114355552.9641577787.53-72777765.43

机器设备89693558.5874027040.562632591.5613033926.46

运输工具12300529.126979625.394173054.401147849.33

办公及其他设备5642796.645314510.14-328286.50

221992437.30127898963.626805645.9687287827.72

73北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年6月30日人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

18.固定资产（续）

经营性租出固定资产如下：

2022年1-6月

房屋及建筑物机器设备运输工具合计原价

期初余额383578684.1712070316.67326588.00395975588.84

转为自用(29265942.31)--(29265942.31)

处置或报废(123725.92)--(123725.92)

期末余额354189015.9412070316.67326588.00366585920.61累计折旧

期初余额150899562.105484180.49310258.60156694001.19

计提6075554.7187510.39-6163065.10

转为自用(9412177.80)--(9412177.80)

处置或报废(120014.14)--(120014.14)

期末余额147442924.875571690.88310258.60153324874.35减值准备

期初及期末余额7185051.994505546.99-11690598.98账面价值

期末199561039.081993078.8016329.40201570447.28

期初225494070.082080589.1916329.40227590988.67

于2022年6月30日，未办妥产权证书的固定资产的账面价值为人民币1331535886.27元

（2021年12月31日：人民币504018823.45元）。本集团正在办理相关权属的变更手续。管理

层认为本集团有权合法、有效地占有并使用或处置上述固定资产，并且上述事项不会对本集团运营产生重大不利影响。

固定资产抵押情况详见附注五、70。

19.在建工程

2022年6月30日2021年12月31日

在建工程2607071300.711854266305.97

工程物资45743230.0246764868.34

2652814530.731901031174.31

74北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年6月30日人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

19.在建工程（续）

2022年6月30日2021年12月31日

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值陕西金隅加气装配式部品

-陕西金隅加气基建项目153321315.04-153321315.0420223137.24-20223137.24华海风能

-曹妃甸风电新建项目108462903.07-108462903.07108462903.07-108462903.07陕西金隅节能保温科技

-年产4万吨岩棉生产线项目125107880.55-125107880.5522597028.60-22597028.60

金隅住宅产业化（唐山）

-金隅新材玉田装配式建筑部品基地项

目二期102781106.17-102781106.1790245282.97-90245282.97冀东水泥铜川

-新建熟料水泥生产线89854610.67-89854610.6746019748.28-46019748.28冀东水泥磐石

-新型建材产业园4500吨/天熟料水泥生

产线项目82998608.48-82998608.4824330332.24-24330332.24八达岭温泉

-度假村升级改造70546506.28-70546506.2842735686.71-42735686.71大同冀东水泥

-大同公司矿山剥离废石综合利用项目69693813.37-69693813.3758937421.15-58937421.15北京金隅平谷水泥

-数字链项目68126325.00-68126325.00---北京建机资产经营

-锁厂改造59594128.91-59594128.9159530631.91-59530631.91

金隅微观（沧州）化工

-设备改造及安装56911496.83-56911496.8338653147.58-38653147.58北京金隅加气混凝土

-琉璃文化创意产业园厂房施工建设项

目55143179.27-55143179.2755143179.27-55143179.27

-琉璃文化创意产业园区改造工程项目52209947.33-52209947.3350124852.12-50124852.12

工程物资59586056.6413842826.6245743230.0260607694.9613842826.6246764868.34

其他1609929064.9697609585.221512319479.741334872540.0597609585.221237262954.83

合计2764266942.57111452411.842652814530.732012483586.15111452411.841901031174.31

75北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

19.在建工程（续）

重要在建工程2022年1-6月变动如下：

预算工程投入（人民币千元）期初余额本期增加本期转入固定资产其他减少期末余额资金来源占预算比例八达岭温泉度假村

-度假村升级改造730000.0042735686.7131387634.48619491.272957323.6470546506.28自筹88.02%北京建机资产经营

-锁厂改造74000.0059530631.9163497.00--59594128.91自筹99.00%北京金隅加气混凝土

-琉璃文化创意产业园厂房施工建设项目60000.0055143179.27---55143179.27自筹91.91%

-琉璃文化创意产业园区改造工程项目120000.0050124852.122085095.21--52209947.33自筹43.51%北京金隅平谷水泥

-数字链项目331266.90-68126325.00--68126325.00自筹及借款20.57%北京市建苑宾馆

-改造工程及施工图设计52060.007801939.7116940637.27--24742576.98自筹47.53%北京市龙顺成中式家具

-金隅龙顺成文化创意园147880.007310413.0038775504.38--46085917.38自筹31.16%大同冀东水泥

-大同公司矿山剥离废石综合利用项目85410.0058937421.1510756392.22--69693813.37自筹81.60%

-大同公司利用水泥窑协同处置危险废物项目77370.0067230865.223213738.4970029442.41415161.30-自筹及借款100.00%华海风能发展

-曹妃甸风电新建项目200000.00108462903.07---108462903.07自筹54.23%冀东水泥磐石

-新型建材产业园4500吨/天熟料水泥生产线1396060.0024330332.2458668276.24--82998608.48自筹及借款5.95%冀东水泥铜川

-新建熟料水泥生产线1560361.8046019748.2843834862.39--89854610.67自筹及借款98.46%

金隅微观（沧州）化工

-设备改造及安装80000.0038653147.5818258349.25--56911496.83自筹71.14%

76北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

19.在建工程（续）

重要在建工程2022年1-6月变动如下（续）：

预算工程投入（人民币千元）期初余额本期增加本期转入固定资产其他减少期末余额资金来源占预算比例

金隅住宅产业化（唐山）

-金隅新材玉田装配式建筑部品基地项目二期235513.6090245282.9712658416.25122593.05-102781106.17自筹58.81%临澧冀东水泥

-窑协同处置固体废物项目78470.003747949.2317809261.52--21557210.75自筹27.47%迁安金隅首钢环保科技

-矿渣超细粉项目261880.0033551838.3414283737.66--47835576.00自筹及借款18.27%陕西金隅节能保温科技

-年产4万吨岩棉生产线项目223080.3022597028.60102780838.59269986.64-125107880.55自筹及借款56.20%

陕西金隅加气装配式部品390370.0020223137.24133098177.80--153321315.04自筹39.28%

-陕西金隅加气基建项目

-大型金属材料智能制造项目309180.00915882.9716764710.12--17680593.09自筹5.72%唐山冀东启新水泥

-水泥窑协同处置综合固废及余热发电循环产业项目156190.008292590.8822413323.22--30705914.10自筹19.66%天津市建筑材料集团

-滨海建泰蓝庭汇项目127904.78-127904782.10-127904782.10-自筹100.00%冀东水泥凤翔

-矿山二期建设项目59760.0052840003.064804553.70-57644556.76-自筹100.00%

注：其他减少主要为滨海建泰蓝庭汇项目转入投资性房地产，矿山二期项目转入长期待摊费用。

77北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

19.在建工程（续）

重要在建工程2021年变动如下：

预算工程投入（人民币千元）年初余额本年增加本年转入固定资产其他减少年末余额资金来源占预算比例八达岭温泉

-度假村升级改造730000.00421906417.13189276402.78494117958.8174329174.3942735686.71自筹84.00%保定太行和益环保科技

-2#水泥磨节能改造项目72200.00-67751023.1567751023.15--自筹100.00%北京建机资产经营有限公司

-锁厂改造74000.0037835160.5421695471.37--59530631.91自筹70.00%北京金隅加气混凝土

-琉璃文化创意产业园厂房施工建设项目60000.00-55143179.27--55143179.27自筹92.00%

-琉璃文化创意产业园区改造工程项目120000.00-50124852.12--50124852.12自筹42.00%大厂金隅天坛家具

-大厂项目建设558600.0024693735.7810159642.001386242.7720251865.2313215269.78自筹及国拨95.00%大同冀东水泥

-大同公司矿山剥离废石综合利用项目85410.00725952.8258211468.33--58937421.15自筹69.00%

-大同公司利用水泥窑协同处置危险废物项目77370.0010019063.1257211802.10--67230865.22自筹及借款87.00%华海风能发展

-曹妃甸风电新建项目200000.00108462903.07---108462903.07自筹54.23%冀东发展集团

-曹妃甸工业园72764.0022569974.0713952708.1136522682.18--自筹100.00%冀东海天水泥闻喜

-水泥窑协同处置危险废弃物项目68200.0037495341.7323506941.6561002283.38--自筹100.00%冀东水泥股份

-二厂水泥窑协同处置一般固废项目54040.0021756880.0024193921.1045950801.10--自筹100.00%

-一体化管控和运营信息化平台项目108860.0056448876.2816327868.041896551.7160624529.3610255663.25自筹67.00%冀东水泥滦州

-滦州环保300万吨矿山资源综合利用项目59790.00-53786383.1653218220.21568162.95-自筹100.00%

78北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

19.在建工程（续）

重要在建工程2021年变动如下（续）：

预算工程投入（人民币千元）年初余额本年增加本年转入固定资产其他减少年末余额资金来源占预算比例冀东水泥磐石

-水泥窑协同处置危险废物项目96950.0079466002.1012181373.3191647375.41--自筹及借款100.00%冀东水泥铜川

-600万吨骨料机制砂项目（二期）67080.0051666109.401715766.3253381875.72--自筹及借款100.00%

-新建熟料水泥生产线1560361.80416478020.07986094110.511356552382.30-46019748.28自筹及借款79.00%

-杨泉山矿开展项目76420.0055631484.467754810.59135219.4563199330.5851745.02自筹及借款100.00%金隅冀东凤翔环保科技

-矿山二期建设项目59760.0019045722.5533794280.51--52840003.06自筹88.42%

-利用水泥窑协调处置100000t/a危险废物项目 80913.40 53683601.96 13100103.29 66783705.25 - - 自筹及借款 100.00%迁安金隅首钢环保科技

-矿渣超细粉项目261880.00-33551838.34--33551838.34自筹13.00%

金隅微观（沧州）化工

-设备改造及安装80000.002497878.9338206862.221274894.54776699.0338653147.58自筹51.00%

金隅住宅产业化（唐山）

-金隅新材玉田装配式建筑部品基地项目二期235513.606085433.95119766836.1635606987.14-90245282.97自筹53.00%天津天材建业投资

-研发大厦167558.6433511727.59---33511727.59借款20.00%邢台金隅冀东水泥

-协同处置综合固废项目93830.0038230060.4445648123.8382969498.75-908685.52自筹及借款89.00%阳泉冀东水泥

-利用水泥窑协同处置危险废物项目56000.0038333105.7413552121.0151885226.75--自筹100.00%

注：其他减少主要为度假村升级改造项目转入管理费用和无形资产，一体化管控和运营信息化平台项目转入无形资产，以及大厂项目建设项目转入长期待摊费用。

79北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

19.在建工程（续）

在建工程余额中包含的借款费用资本化金额及资本化率分析如下：

2022年6月30日

工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化本期利息资本化率冀东水泥磐石

-新型建材产业园4500吨/天熟料

水泥生产线项目5.95%5816097.204360534.703.64%赞皇金隅水泥

-二线SCR超低排放技改项目 89.90% 348500.00 280500.00 3.44%冀东水泥铜川

-新建熟料水泥生产线98.46%1752617.391233304.612.99%唐山曹妃甸冀东装备机械热加工

-大型金属材料智能制造项目10.00%546255.00536752.252.27%金隅住宅产业化（唐山)-金隅新材玉田装配式建筑部品

基地项目二期90.00%5364639.701730333.332.61%吉林市冀东混凝土

-磐石现场站30.00%41983.3325483.333.34%陕西金隅加气装配式部品

-年产60万m3装配式部品项目 39.00% 20211.39 20211.39 2.50%

13890304.018187119.61注：2022年1-6月利息资本化计入在建工程的金额为人民币8187119.61元（2021年：人民币55540356.44元），转入固定资产的金额为人民币1172661.67元（2021年：人民币65345412.51元）。

2021年

工程进度利息资本化累计金额其中：本年利息资本化本年利息资本化率冀东水泥磐石

-新型建材产业园4500吨/天熟料

水泥生产线项目1.00%1455562.501455562.502.90%赞皇金隅水泥

-二线SCR超低排放技改项目 30.00% 68000.00 68000.00 3.65%冀东水泥铜川

-新建熟料水泥生产线97.00%519312.78519312.782.79%唐山曹妃甸冀东装备机械热加工

-大型金属材料智能制造项目10.00%9502.759502.753.80%金隅住宅产业化（唐山)-金隅新材玉田装配式建筑部品

基地项目二期70.00%3634306.373543309.983.51%吉林市冀东混凝土

-磐石现场站30.00%16500.0016500.003.30%邢台金隅冀东水泥

-协同处置综合固废项目95.00%635586.67635586.673.52%涞水金隅冀东环保科技

-水泥窑协同处置危固废项目81.00%537075.00-4.14%

6875846.076247774.68

80北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

19.在建工程（续）

2022年6月30日在建工程减值准备：

期初余额本期增加本期减少期末余额冀东集团

-南湖迎宾馆64378932.25--64378932.25冀东水泥铜川

-皮带廊项目13062373.46--13062373.46投资物业集团

-青云店搅拌站项目5718269.89--5718269.89

其他14450009.62--14450009.62

在建工程减值准备97609585.22--97609585.22

工程物资减值准备13842826.62--13842826.62

合计111452411.84--111452411.84

2021年在建工程减值准备：

年初余额本年增加本年减少年末余额冀东集团

-南湖迎宾馆64378932.25--64378932.25冀东水泥铜川

-皮带廊项目10640070.942422302.52-13062373.46投资物业集团

-青云店搅拌站项目-5718269.89-5718269.89

其他13929029.182138324.771617344.3314450009.62

在建工程减值准备88948032.3710278897.181617344.3397609585.22

工程物资减值准备15208210.88-1365384.2613842826.62

合计104156243.2510278897.182982728.59111452411.84

注：以上项目计提减值准备原因均系项目停建所致。

81北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

20.使用权资产

2022年6月30日

土地房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计成本

期初余额549239466.11503408162.6564788570.20-21211535.401138647734.36

增加68840707.1277627339.32---146468046.44

处置(19253657.85)(7850916.24)--(21016535.40)(48121109.49)

期末余额598826515.38573184585.7364788570.20-195000.001236994671.31累计折旧

期初余额135646344.78234740574.8848153815.38-8891313.54427432048.58

计提34010064.5443193612.711064516.89--78268194.14

处置(2187275.52)(6886194.38)--(8845813.54)(17919283.44)

期末余额167469133.80271047993.2149218332.27-45500.00487780959.28减值准备

期初及期末余额464557.00----464557.00账面价值

期末430892824.58302136592.5215570237.93-149500.00748749155.03

期初413128564.33268667587.7716634754.82-12320221.86710751128.78

2021年12月31日

土地房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计成本

年初余额518572486.89454221225.6861440168.121304253.8221211535.401056749669.91

增加49069272.1874965501.563370325.32--127405099.06

处置(18402292.96)(25778564.59)(21923.24)(1304253.82)-(45507034.61)

年末余额549239466.11503408162.6564788570.20-21211535.401138647734.36累计折旧

年初余额85457797.36165859481.9345902215.461071772.758852313.54307143581.04

计提53259477.3780248106.772251599.9294149.6739000.00135892333.73

处置(3070929.95)(11367013.82)-(1165922.42)-(15603866.19)

年末余额135646344.78234740574.8848153815.38-8891313.54427432048.58减值准备

年初及年末余额464557.00----464557.00账面价值

年末413128564.33268667587.7716634754.82-12320221.86710751128.78年初432650132.53288361743.7515537952.66232481.0712359221.86749141531.87

82北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

21.无形资产

2022年6月30日

土地使用权软件使用权采矿权商标权其他合计

原值：

期初余额15336037489.73417194896.483801786663.9483414700.00254844650.2319893278400.38

购置44325062.9020985435.7435949622.29-171349.68101431470.61

在建工程转入-10842622.19---10842622.19

非同一控制下企业合并347289927.97259142.67110018055.31--457567125.95

处置(575476177.71)---(8244500.00)(583720677.71)

其他减少(7151708.26)----(7151708.26)

期末余额15145024594.63449282097.083947754341.5483414700.00246771499.9119872247233.16

累计摊销：

期初余额2234485485.41206716290.17874339197.844557245.92119393053.683439491273.02

计提171648487.5822868923.5449208884.772488435.435794960.34252009691.66

处置(55084609.45)---(820195.71)(55904805.16)

其他减少(2820139.85)----(2820139.85)

期末余额2348229223.69229585213.71923548082.617045681.35124367818.313632776019.67

减值准备：

期初及期末余额32074445.75-130098195.505000000.005717504.26172890145.51

账面价值：

期末12764720925.19219696883.372894108063.4371369018.65116686177.3416066581067.98

期初13069477558.57210478606.312797349270.6073857454.08129734092.2916280896981.85

2021年12月31日

土地使用权软件使用权采矿权商标权其他合计原值

年初余额15343233433.23273381798.663366170261.6583414700.00208585822.1119274786015.65

购置318623083.6683176708.04552689838.07-46773602.761001263232.53

在建工程转入-63523060.13---63523060.13

处置(270749085.39)(1035320.71)(71557895.43)-(514774.64)(343857076.17)

其他减少(55069941.77)(1851349.64)(45515540.35)--(102436831.76)

年末余额15336037489.73417194896.483801786663.9483414700.00254844650.2319893278400.38累计摊销

年初余额1872225352.76162742931.18778199199.48-91908544.752905076028.17

计提402536721.9345665399.06132471714.034557245.9227548740.34612779821.28

处置(17834998.97)(1070702.42)(10776060.49)-(64231.41)(29745993.29)

其他减少(22441590.31)(621337.65)(25555655.18)--(48618583.14)

年末余额2234485485.41206716290.17874339197.844557245.92119393053.683439491273.02减值准备

年初余额32074445.75-130164363.365000000.008046757.54175285566.65

其他减少--(66167.86)-(2329253.28)(2395421.14)

年末余额32074445.75-130098195.505000000.005717504.26172890145.51账面价值

年末13069477558.57210478606.312797349270.6073857454.08129734092.2916280896981.85年初13438933634.72110638867.482457806698.8178414700.00108630519.8216194424420.83

83北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

21.无形资产（续）

本集团的土地使用权均位于中国境内，按剩余使用权期限分析如下：

2022年6月30日2021年12月31日

少于50年12764720925.1913069477558.58

无形资产抵押情况详见附注五、70。

于2022年6月30日，账面价值为人民币71369018.65元（2021年12月31日：人民币

73857454.08元）的商标权的使用寿命不确定。本集团可以在商标权保护期届满时以较低的手

续费申请延期，且根据产品生命周期、市场状况等综合判断，该等商标权将在未来期间内为本集团带来经济利益，经本集团管理层评估不需要计提减值准备。

于2022年6月30日，本集团尚未办妥产权证书的无形资产账面价值为人民币327382531.50元

（2021年12月31日：人民币131272224.82元）。本公司管理层认为上述产证未办妥事宜不会对本集团的营运造成重大不利影响。

22.商誉

2022年6月30日2021年12月31日

河北金隅鼎鑫水泥有限公司189815999.91189815999.91

巩义通达中原耐火技术有限公司3967009.953967009.95

邯郸金隅太行水泥有限责任公司26884752.2826884752.28

北京太行前景环保科技有限公司-9482871.64

保定太行和益水泥有限公司11428946.8211428946.82

北京强联水泥有限公司2742710.292742710.29

天津金隅振兴环保科技有限公司10931009.9610931009.96

邯郸涉县金隅水泥有限公司56276121.3856276121.38

冀东水泥业务2013854242.932013854242.93

冀东装备业务477549380.23477549380.23

包钢冀东水泥有限公司1181333.251181333.25

北京金谷智通绿链科技有限公司3441762.773441762.77

山西金隅冀东环保科技有限公司62066934.94-

2860140204.712807556141.41

减：商誉减值准备359757523.95369240395.59

2500382680.762438315745.82

84北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

22.商誉（续）

商誉减值准备的变动如下：

2022年1-6月

金额

期初余额369240395.59

本期处置子公司(9482871.64)

期末余额359757523.95

2021年

金额

年初余额342645395.59

本年计提26595000.00年末余额369240395.59

企业合并取得的商誉已经分配至一组资产组（即在每次收购中购入的子公司）以进行减值测试，这些资产组亦即本集团为内部管理目的评估商誉的最低层次。

上述资产组的可收回金额的计量基础和主要假设方法如下：

可收回金额按照资产组的公允价值减去处置费用后的净额与资产组预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

对于本公司收购上市公司股权所形成的商誉，其公允价值减去处置费用后的净额依据本集团所持有的上市公司公开发行人民币普通股于2022年6月30日的权益市值加以调整后厘定。

资产组预计未来现金流量是根据管理层批准的5年期财务预算基础上的现金流量预测来确定，采用的折现率范围为9%-10%（2021年：9%-10%），该等资产组于五年后的预计的现金流量按每年1%-3%（2021年：1%-3%）的固定增长率计算。评估时采用的其他关键假设还包括所属资产组产品的预计产量、未来销售价格、增长率、预计毛利率以及相关费用等，上述假设基于该等资产组以前年度的经营业绩、行业水平、以及管理层对市场发展的预期。

85北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

23.长期待摊费用

2022年6月30日

期初余额本期增加本期摊销其他减少本期减值准备期末余额

装修122492146.9713703175.2016729870.911146321.01-118319130.25

租入固定资产改良支出32488955.29147159.782948257.73991507.79-28696349.55

土地租赁费及征地补偿300353780.9112971174.8716659259.28136819.77-296528876.73

矿山剥离费737537685.6289453291.4341236032.4422548.54-785732396.07

其他490530187.9884007041.5363977404.16956963.98-509602861.37

1683402756.77200281842.81141550824.523254161.09-1738879613.97

2021年12月31日

年初余额本年增加本年摊销其他减少本年减值准备年末余额

装修106066471.1258167472.3332961078.298780718.19-122492146.97

租入固定资产改良支出33355507.254884729.955406568.92344712.99-32488955.29

土地租赁费及征地补偿245309020.7091606646.4736561886.26--300353780.91

矿山剥离费707143409.42110635233.6180240957.41--737537685.62

其他351129323.20295970210.14134634155.7821935189.58-490530187.98

1443003731.69561264292.50289804646.6631060620.76-1683402756.77

24.递延所得税资产/负债

未经抵销的递延所得税资产：

2022年6月30日2021年12月31日

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产递延所得税资产

预提土地增值税4636675337.801159168834.455191588787.961297897196.99

可抵扣亏损3795622798.60948905699.653980995417.36995248854.34

资产减值准备2357251302.48589312825.621902536396.64475634099.16

收入确认会计与税法差异77332673.6419333168.4150839959.0012709989.75

预提的房地产开发成本2464079860.16616019965.042566274473.36641568618.34

内部交易未实现损益1093954545.04273488636.261072090244.24268022561.06

其他权益工具公允价值变动207070291.9251767572.9897634131.2024408532.80

其他472670983.24118167745.81(14247083.84)(3561770.96)

15104657792.883776164448.2214847712325.923711928081.48

未经抵销的递延所得税负债：

2022年6月30日2021年12月31日

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债递延所得税负债

投资性房地产评估增值11305448075.122826362018.7811138403797.242784600949.31

企业合并中的评估增减值11768287714.962942071928.7411825488409.002956372102.25

其他1392439338.60348109834.651215843333.84303960833.46

24466175128.686116543782.1724179735540.086044933885.02

86北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

24.递延所得税资产/负债（续）

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损及暂时性差异如下：

2022年6月30日2021年12月31日

可抵扣暂时性差异10660150197.3910169060256.75

可抵扣亏损13339421976.2413018761767.56

23999572173.6323187822024.31

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

2022年6月30日2021年12月31日

2022年148596502.72789922248.82

2023年1247553575.031241940492.02

2024年3795551078.724451091306.60

2025年2522447041.702483312572.83

2026年3835476611.954052495147.29

2027年1789797166.12-

13339421976.2413018761767.56

本集团管理层基于经批准的预算编制未来5年现金流量预测，以对享有可抵扣亏损的子公司在可抵扣亏损到期前能够产生的应纳税所得额进行评估，并根据评估结果对可抵扣亏损确认递延所得税资产。

25.其他非流动资产

2022年6月30日2021年12月31日

预付工程、设备及厂房款157164487.91147145238.21

预付土地款284181857.21185285856.21

预付采矿权166783073.31166783073.31

其他资产122987678.48132335114.17

731117096.91631549281.90

87北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

26.短期借款

2022年6月30日2021年12月31日

保证借款（注1）2290000000.001523000000.00

信用借款25317310000.0023614508000.00

质押借款（注2）2169683.323100000.00

27609479683.3225140608000.00

注1：于2022年6月30日及2021年12月31日，保证借款均由本集团内部单位提供保证担保。

注2：于2022年6月30日及2021年12月31日，本集团质押借款对应的质押物明细和价值见附注五、70。

于2022年6月30日，本集团上述借款的年利率为2.75%-4.35%（2021年12月31日：3.00%-4.35%），无逾期借款（2021年12月31日：无）。

27.应付票据

2022年6月30日2021年12月31日

商业承兑汇票44973038.8048489866.70

银行承兑汇票3332601581.973169008141.75

3377574620.773217498008.45

于2022年6月30日，无到期未付的应付票据（2021年12月31日：无）。

88北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

28.应付账款

应付账款不计息，并通常在30-360天内清偿。

2022年6月30日2021年12月31日

1年以内（含1年）14601470006.9516507895750.73

1年至2年（含2年）1687883578.421416747147.86

2年至3年（含3年）541614725.75452667275.41

3年以上1515563851.291419312108.33

18346532162.4119796622282.33

应付账款账龄自收到供应商交付的商品或提供的服务之日起计算。

于2022年6月30日，本集团账龄超过1年的重大应付账款如下：

与本集团关系应付金额占其他应付款总未偿还原因

额的比例（%）

第一名第三方1232447312.896.72尚未结算

第二名第三方370950094.422.02尚未结算

第三名第三方164530523.630.90尚未结算

第四名第三方42751742.440.23尚未结算

第五名第三方32989912.970.18尚未结算

29.预收款项

2022年6月30日2021年12月31日

预收租金276622576.89328325876.17

于2022年6月30日，无账龄超过1年的重要预收款项（2021年12月31日：无）。

89北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

30.合同负债

2022年6月30日2021年12月31日

预收房款21092359746.7924939943396.51

预收货款1402304854.131304510602.05

预收工程款15500969.8141137991.73

预收物业费159986460.29262199730.39

其他221261386.43275158698.39

22891413417.4526822950419.07

于资产负债表日预收房款明细如下：

项目预计下批结算日期项目预售比例（%）2022年6月30日2021年12月31日

北京-金玉府2022年12月98.8456966077.4873101407.68

北京-朝阳新城2022年7月97.00609482300.15611351386.82

北京-西山甲一号2022年12月81.22543856938.93126320335.77

南京-奶牛场G07地块 2022年9月 68.00 286659955.69 476746212.15

南京-奶牛场G37地块 2022年9月 83.00 53895687.74 236088024.90

杭州-森临澜府2023年6月100.002918325500.522781548872.00

杭州-春棠澜府2023年6月99.842594060337.052504318151.28

成都-金成府2022年7月100.00169198298.16513615481.67

宁波-金珺府2023年11月16.86215797769.1475933652.34

北京-尚林家园2023年11月76.211129803658.001129803658.00

北京-凤栖家园2023年10月88.007267202758.423327984286.49

北京-上城郡2022年12月100.00201751025.091884950570.52

海口-阳光郡2022年9月83.91139397003.711245607829.94

北京-金隅学府2022年7月100.00111231311.33584728737.84

重庆-南山郡2022年12月45.45141209964.03241428357.47

合肥-大成郡2022年9月79.06677187972.972472698645.73

重庆-新都会2022年8月17.12260737021.301170564017.49

合肥-金成公馆2023年3月82.001435234746.111665378870.18

杭州-会潮悦府2024年4月39.111211996535.48-

南京-都会紫京2023年11月18.21277484037.81-

天津-迎顺大厦2022年11月100.00132062600.1168782479.82

天津-北辰项目2022年12月22.50333760391.37240343956.45

其他--325057856.203508648461.97

21092359746.7924939943396.51

90北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

31.应付职工薪酬

2022年1-6月

期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬388621710.302939414962.963133899206.74194137466.52

离职后福利（设定提存计划）13686478.32398669851.48392475119.3719881210.43

辞退福利34262666.6629048237.3536979470.1426331433.87

436570855.283367133051.793563353796.25240350110.82

2021年

年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬373929602.796163130947.906148438840.39388621710.30

离职后福利（设定提存计划）14250570.19777114122.12777678213.9913686478.32

辞退福利41805384.0574784822.4582327539.8434262666.66

429985557.037015029892.477008444594.22436570855.28

短期薪酬如下：

2022年1-6月

期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴283196622.282194872750.152400877162.2077192210.23

职工福利费1578724.33200824746.06199964267.192439203.20

社会保险费14597835.58209672270.99213085830.6311184275.94

其中：医疗保险费12437997.06185599231.94188701201.109336027.90

工伤保险费997983.7522205012.2322097480.531105515.45

生育保险费1161854.771868026.822287149.00742732.59

住房公积金29042578.37230338561.52228273419.9831107719.91

工会经费和职工教育经费47127719.4263085613.3253307014.7556906317.99

其他短期薪酬13078230.3240621020.9238391511.9915307739.25

388621710.302939414962.963133899206.74194137466.52

2021年

年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴260486389.574665626748.604642916515.89283196622.28

职工福利费1571170.85443909148.13443901594.651578724.33

社会保险费13162083.35411116136.97409680384.7414597835.58

其中：医疗保险费10789406.83364260293.03362611702.8012437997.06

工伤保险费1314671.8043606867.4143923555.46997983.75

生育保险费1058004.723248976.533145126.481161854.77

住房公积金30432612.02457120041.63458510075.2829042578.37

工会经费和职工教育经费56305887.35117974177.79127152345.7247127719.42

其他短期薪酬11971459.6567384694.7866277924.1113078230.32

373929602.796163130947.906148438840.39388621710.30

于资产负债表日，本账户余额中无属于拖欠性质的应付职工薪酬。

91北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

31.应付职工薪酬（续）

设定提存计划如下：

2022年1-6月

期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险费12124114.87314920462.22309325938.3817718638.71

失业保险费715274.7511764157.9311501385.61978047.07

企业年金缴费847088.7071985231.3371647795.381184524.65

13686478.32398669851.48392475119.3719881210.43

2021年

年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险费12350875.87622271170.69622497931.6912124114.87

失业保险费675866.5626291619.0126252210.82715274.75

企业年金缴费1223827.76128551332.42128928071.48847088.70

14250570.19777114122.12777678213.9913686478.32

本集团参加由当地政府管理的养老保险与失业保险，本集团与员工分别按上一年度工资总额

16%和0.7%-0.8%缴纳，此外，本集团还参加企业年金计划，对于符合一定条件的企业与员工

按照一定比例缴纳企业年金，该年金计划由合资格的外部管理机构运作及管理。

32.应交税费

2022年6月30日2021年12月31日

增值税983547686.69633889210.67

企业所得税913284581.41934925476.01

个人所得税7865254.5129588632.93

城市维护建设税54559924.5556439488.13

资源税31952263.7330082984.11

土地增值税86876966.30329622674.11

教育费附加40960380.5943021517.54

城镇土地使用税18981450.6723682786.88

房产税37251419.2340000321.52

契税及其他99168025.27234943973.26

2274447952.952356197065.16

92北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

33.其他应付款

2022年6月30日2021年12月31日

应付利息1484493540.561283850567.83

借款利息351190427.1597592148.80

其中：长期借款利息70024751.6374007022.01

短期借款利息281165675.5223585126.79

企业债券利息1133303113.411186258419.03

应付股利1573003238.70258868380.11

其他股东1234399150.66108270084.82

永续债利息338604088.04150598295.29

其他应付款8032489255.078158833706.75

代收及暂收款项4512957982.924775941085.96

押金保证金1644895449.751740229650.78

拆迁补偿款343850073.67266707543.52

应付运杂费122513379.56122806927.46

应付工程款127876964.20100713574.27

应付股权收购款90421221.807573900.77

应付土地款76915216.8376968404.25

设定受益计划净负债流动部分（附注五、40）54045108.8854816853.88

关联公司往来56032205.3544824880.73

应付公共维修基金21653980.5924933091.47

水电气费1468222.3912729121.28

其他979859449.13930588672.38

11089986034.339701552654.69

于2022年6月30日，本集团账龄超过1年的重大其他应付款如下：

与本集团关系应付金额占其他应付款总未偿还原因

额的比例（%）

第一名第三方300033343.803.74未到期

第二名第三方235029284.342.93未到期

第三名第三方74794869.730.93未到期

第四名第三方73357201.320.91未到期

第五名第三方59800000.000.74未到期

93北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

34.一年内到期的非流动负债

2022年6月30日2021年12月31日

一年内到期的长期借款（附注五、36）7611299513.339514312659.92

一年内到期的应付债券（附注五、37）4734448741.805433175563.81

一年内到期的长期应付款（附注五、39）39548294.0940040615.47

一年内到期的租赁负债（附注五、38）105929835.18138273121.17

12491226384.4015125801960.37

35.其他流动负债

2022年6月30日2021年12月31日

预提费用7624032471.628247695543.90

其中：预提开发成本2542123467.322947327292.72

预提土地增值税4617108467.894929370902.88

固废处置费289288837.78166079658.06

其他预提费用175511698.63204917690.24

待转销项税1415082222.491059973462.40

9039114694.119307669006.30

36.长期借款

2022年6月30日2021年12月31日

保证借款（注1）4793294196.425121681056.14

信用借款22022050000.0021594843912.14

抵押借款（注2）10027904347.907322500142.44

质押借款（注2）3460000000.004476999999.00

40303248544.3238516025109.72

减：一年内到期的长期借款7611299513.339514312659.92

32691949030.9929001712449.80

注1：于2022年6月30日及2021年12月31日，本集团保证借款均由本集团内部单位提供担保。

注2：于2022年6月30日及2021年12月31日，本集团抵押、质押借款对应的抵押及质押物明细和价值见附注五、70。

94北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

36.长期借款（续）

于资产负债表日，长期借款到期期限分析如下：

2022年6月30日2021年12月31日

1年以内7611299513.339514312659.92

1-2年9716859638.1511383044894.58

2-5年17072020892.8411585417555.22

5年以上5903068500.006033250000.00

40303248544.3238516025109.72

于2022年6月30日，上述借款的年利率为3.00%-6.00%（2021年12月31日：3.30%-6.60%）。

37.应付短期融资券和应付债券

2022年6月30日2021年12月31日

应付短期融资券7500000000.007500000000.00

公司债券22273292047.4127932850068.31

中期票据11698517670.6811000000000.00

期/年末余额33971809718.0938932850068.31

减：一年内到期的应付债券4734448741.805433175563.81

非流动部分29237360976.2933499674504.50

应付债券到期期限分析：

2022年6月30日2021年12月31日

1年以内（含1年）4734448741.805433175563.81

1至2年（含2年）7996557164.437795654650.53

2至5年（含5年）21240803811.8621214765082.08

5年以上-4489254771.89

33971809718.0938932850068.31

95北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

37.应付短期融资券和应付债券（续）

于2022年6月30日，应付债券余额列示如下：

应付债券面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行本期计提利息折溢价摊销本期偿还重分类至一年内到期期末余额

非流动部分：

1)8亿公司债8亿元2012年10月12日10年800000000.00799513346.73-24000000.00337240.86-(799850587.59)-

2)18亿公司债18亿元2016年3月14日5+2年1800000000.001797438281.49-31499895.00--(1797438281.49)-

3)35亿公司债35亿元2017年5月19日3+2年3500000000.003498042647.26-46666666.651957352.74(3500000000.00)--

3)5亿公司债5亿元2017年5月19日5+2年500000000.00499219937.85-10337843.5678750.30(499000000.00)-298688.15

4)17.5亿公司债17.5亿元2017年7月13日3+2年1750000000.00137159872.72-1609999.98--(137159872.72)-

5)20亿中期票据20亿元2018年1月22日5年2000000000.002000000000.00-58500000.00--(2000000000.00)-

7)15亿公司债15亿元2018年7月12日3+2年1500000000.001498216369.04-25123927.98---1498216369.04

7)15亿公司债15亿元2018年7月12日5+2年1500000000.001497242422.83-37500000.00325298.10--1497567720.93

8)25亿中期票据25亿元2018年8月13日5年2500000000.002500000000.00-58750000.02---2500000000.00

9)5亿公司债5亿元2019年1月9日3+2年500000000.00499239759.25-401075.27760240.75(500000000.00)--

9)15亿公司债15亿元2019年1月9日5+2年1500000000.001496774868.06-30525000.00331055.34--1497105923.40

10)25亿中期票据25亿元2019年3月11日5年2500000000.002500000000.00-54375000.00---2500000000.00

11)15亿公司债15亿元2019年10月29日5年1500000000.001497592892.28-31500000.00449214.96--1498042107.24

11)12亿公司债12亿元2019年3月21日5年1200000000.001198532632.35-9940000.001467367.65(1200000000.00)--

12)20亿中期票据20亿元2019年8月9日5年2000000000.002000000000.00-39400000.02---2000000000.00

12)20亿中期票据20亿元2019年11月14日5年2000000000.002000000000.00-41299999.98---2000000000.00

13)45亿公司债45亿元2020年1月10日5+2年4500000000.004489254771.89-89775000.001575000.00--4490829771.89

13)20亿公司债20亿元2020年6月16日3+2年2000000000.001995500238.15-32400000.001166666.67--1996666904.82

13)15亿公司债15亿元2020年8月14日3+2年1500000000.001496098207.44-27300000.00875000.00--1496973207.44

14)28.2亿公司债28.2亿元2020年11月11日6年2820000000.001535478103.30-3572655.1029848681.19(9300.00)-1565317484.49

15)10亿公司债10亿元2021年10月13日5年1000000000.00998645687.23-17850000.00139572.48--998785259.71

15)10亿公司债10亿元2021年6月11日5年1000000000.00998739676.26-18349999.98139838.06--998879514.32

18)20亿公司债20亿元2021年11月22日3+2年2000000000.002000160354.18-31700000.00---2000160354.18

19)7亿中期票据7亿元2022年5月31日3年700000000.00-700000000.002520430.11(1482329.32)--698517670.68

42570000000.0038932850068.31700000000.00724897493.6537968949.78(5699009300.00)(4734448741.80)29237360976.29

应付债券面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行本期计提利息折溢价摊销本期偿还重分类至一年内到期期末余额

短期融资券:

17)20亿超短期融资券20亿元2021年9月6日269日2000000000.002000000000.00-22377777.78-(2000000000.00)--

17)25亿超短期融资券25亿元2021年8月11日259日2500000000.002500000000.00-20138888.89-(2500000000.00)--

17)30亿超短期融资券30亿元2021年9月1日205日3000000000.003000000000.00-18241935.48-(3000000000.00)--

20)20亿超短期融资券20亿元2022年3月17日132日2000000000.00-2000000000.0011505376.34---2000000000.00

20)25亿超短期融资券25亿元2022年4月20日127日2500000000.00-2500000000.0010111111.11---2500000000.00

20)30亿超短期融资券30亿元2022年5月24日268日3000000000.00-3000000000.006833870.97---3000000000.00

15000000000.007500000000.007500000000.0089208960.57-(7500000000.00)-7500000000.00

57570000000.0046432850068.318200000000.00814106454.2237968949.78(13199009300.00)(4734448741.80)36737360976.29

96北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

37.应付短期融资券和应付债券（续）

于2021年12月31日，应付债券余额列示如下：

应付债券面值发行日期债券期限发行金额年初余额本年发行本年计提利息折溢价摊销本年偿还重分类至一年内到期年末余额

非流动部分：

1)8亿公司债8亿元2012年10月15日10年800000000.00798869358.09-48000000.00643988.64-(799513346.73)-

2)32亿公司债32亿元2016年3月14日3+2年3200000000.003191695687.00-25448449.842239313.00(3193935000.00)--

2)18亿公司债18亿元2016年3月14日5+2年1800000000.001795940788.261353300000.0062999832.901503493.23(1353306000.00)-1797438281.49

3)35亿公司债35亿元2017年5月19日3+2年3500000000.003496604647.31-111999999.961437999.95-(3498042647.26)-

3)5亿公司债5亿元2017年5月19日5+2年500000000.00498933621.04-26900000.04286316.81-(499219937.85)-

4)12.5亿公司债12.5亿元2017年7月13日2+1年1250000000.00554991.89--(554991.89)---

4)17.5亿公司债17.5亿元2017年7月13日3+2年1750000000.00137042109.10-3219999.96117763.62-(137159872.72)-

5)20亿中期票据20亿元2018年1月18日5年2000000000.002000000000.00-117000000.00---2000000000.00

6)25亿债权融资计划25亿元2018年6月25日3年2500000000.002500000000.00-76562500.00-(2500000000.00)--

7)15亿公司债15亿元2018年7月12日3+2年1500000000.001497256139.41177000000.0061027222.951024229.63(177064000.00)-1498216369.04

7)15亿公司债15亿元2018年7月12日5+2年1500000000.001496503766.25-75000000.00738656.58--1497242422.83

8)25亿中期票据25亿元2018年8月9日5年2500000000.002500000000.00-117500000.04---2500000000.00

9)5亿公司债5亿元2019年1月9日3+2年500000000.00498890568.22-18650000.04349191.03-(499239759.25)-

9)15亿公司债15亿元2019年1月9日5+2年1500000000.001496057668.67-61050000.00717199.39--1496774868.06

10)25亿中期票据25亿元2019年3月7日5年2500000000.002500000000.00-108750000.00---2500000000.00

11)12亿公司债12亿元2019年3月21日5年1200000000.001197821872.95-59640000.00710759.40--1198532632.35

11)15亿公司债15亿元2019年10月29日5年1500000000.001496724712.34-63000000.00868179.94--1497592892.28

12)20亿中期票据20亿元2019年8月7日5年2000000000.002000000000.00-78800000.04---2000000000.00

12)20亿中期票据20亿元2019年11月12日5年2000000000.002000000000.00-82599999.96---2000000000.00

13)45亿公司债45亿元2020年1月10日5+2年4500000000.004487185227.28-179550000.002069544.61--4489254771.89

13)20亿公司债20亿元2020年6月15日3+2年2000000000.001994166668.22-64800000.001333569.93--1995500238.15

13)15亿公司债15亿元2020年8月13日3+2年1500000000.001495418010.75-54600000.00680196.69--1496098207.44

14)28.2亿公司债28.2亿元2020年11月11日6年2820000000.001477072861.26-4794287.6258405242.04--1535478103.30

15)10亿公司债10亿元2021年6月11日5年1000000000.00-998584905.6620388888.91154770.60--998739676.26

15)10亿公司债10亿元2021年10月13日5年1000000000.00-998584905.667773387.1060781.57--998645687.23

18)20亿公司债20亿元2021年11月19日3+2年2000000000.00-2000000000.006868333.33160354.18--2000160354.18

48820000000.0040556738698.045527469811.321536922902.6972946558.95(7224305000.00)(5433175563.81)33499674504.50

应付债券面值发行日期债券期限发行金额年初余额本年发行本年计提利息折溢价摊销本年偿还重分类至一年内到期年末余额

短期融资券:

16)8亿超短期融资券8亿元2020年5月14日270天800000000.00799877830.18-1752813.83122169.82(800000000.00)--

16)8亿超短期融资券8亿元2020年8月5日270天800000000.00799395622.78-8169201.29604377.22(800000000.00)--

17)15超短期融资券15亿元2021年3月5日140天1500000000.00-1500000000.0015180136.99-(1500000000.00)--

17)15超短期融资券15亿元2021年3月10日268天1500000000.00-1500000000.0034774193.55-(1500000000.00)--

17)25超短期融资券25亿元2021年8月11日259天2500000000.00-2500000000.0024361559.14---2500000000.00

17)30超短期融资券30亿元2021年9月1日205天3000000000.00-3000000000.0026000000.00---3000000000.00

17)20超短期融资券20亿元2021年9月6日269天2000000000.00-2000000000.0016930555.55---2000000000.00

12100000000.001599273452.9610500000000.00127168460.35726547.04(4600000000.00)-7500000000.00

60920000000.0042156012151.0016027469811.321664091363.0473673105.99(11824305000.00)(5433175563.81)40999674504.50

97北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

37.应付短期融资券和应付债券（续）

1)根据国家发展和改革委员会文件发改财金[2012]2810号文件，冀东水泥于2012年10月

15日发行了唐山冀东水泥股份有限公司2012年第一期公司债，债券简称为“12冀东

03”，发行金额为人民币8亿元，期限为10年，票面利率为6.3%。

2)根据中国证券监督管理委员会[2016]35号文件，本公司于2016年3月14日发行了北京金

隅股份有限公司2016年面向合格投资者公开发行公司债券第一期(品种一)，债券简称为“16金隅01”，发行金额为人民币32亿元，期限为5年(附第3年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权)，初始票面利率为3.12%，于2019年1月22日公告将后2年(即

2019年3月14日至2021年3月13日)的票面利率上调至3.9%，并于2019年3月12日公告回售，回售金额为人民币6065000元(不含利息)，剩余金额人民币3193935000元(不含利息)已于2021年3月15日到期兑付；于2016年3月14日发行了北京金隅股份有限公

司2016年面向合格投资者公开发行公司债券第一期(品种二)，债券简称为“16金隅02”，发行金额人民币18亿元，期限为7年(附第5年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权)，票面利率为3.5%，于2021年3月5日公告发行人决定不上调本期债券后2年的票面利率，并于2021年3月15日公告回售，回售金额为人民币1353306000元(不含利息)，并于2021年3月15日公告将回售部分转售，转售金额为人民币1353300000元(不含利息)，注销未转售部分人民币6000元。

3)根据中国证券监督管理委员会[2017]46号文件，本公司于2017年5月19日发行了北京金

隅股份有限公司2017年面向合格投资者公开发行公司债券第一期(品种一)，债券简称为“17金隅01”，发行金额为人民币35亿元，期限为5年(附第3年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权)，票面利率为5.2%，于2020年3月25日公告将后2年(即2020年5月19日至2022年5月18日)的票面利率下调至3.2%，并于2020年5月19日公告回售，回售金额为人民币319107000元(不含利息)，并于2020年5月19日公告将回售部分转售，转售金额为人民币319107000元(不含利息)，剩余金额人民币35亿元（不含利息）于2022年5月19日到期兑付；于2017年5月19日发行了北京金隅股份有限公司

2017年面向合格投资者公开发行公司债券第一期(品种二)，债券简称为“17金隅02”，发

行金额为人民币5亿元，期限为7年(附第5年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权)，票面利率为5.38%，于2022年3月31日(存续期的第5年末)公告，决定调整“17金隅02”后2年的票面利率，即2022年5月19日至2024年5月18日“17金隅02”的票面利率为2.95%，并于2022年3月25日公告回售，回售金额为人民币4.99亿元（不含利息）。

4)根据上海证券交易所债券挂牌的有关规定，本公司于2017年7月13日发行北京金隅集团

股份有限公司2017年面向合格投资者非公开发行公司债券(第一期)品种一，债券简称为“17金隅03”，发行金额为人民币12.5亿元，期限为3年(附第2年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权)，票面利率为5.20%；于2017年7月13日发行北京金隅集团有限公司2017年面向合格投资者非公开发行公司债券(第一期)品种二，债券简称为“17金隅04”，发行金额为人民币17.5亿元，期限为5年(附第3年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权)，票面利率为5.30%。

5）根据中国银行间市场交易商协会(以下简称“交易商协会”)下发的《接受注册通知书》(中

市协注[2017]MTN512号)，本公司于2018年1月18日发行了北京金隅集团股份有限公司2018年度第一期中期票据，债券简称为“18金隅MTN001”，发行金额为人民币20亿元，

期限为5年，票面利率为5.85%。

98北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

37.应付短期融资券和应付债券（续）

6)根据北京金融资产交易所有限公司下发的《接受备案通知书》(债权融资计划[2018]第

0312号)，本公司于2018年6月25日发行了2018年度第二期债权融资计划，简称为“18京金隅ZR002”，发行金额为人民币25亿元，期限为3年，票面利率为6.30%，已于

2021年6月25日到期兑付。

7)根据中国证券监督管理委员会[2018]884号文件，本公司于2018年7月12日发行了北京

金隅集团股份有限公司2018年面向合格投资者公开发行公司债券第一期(品种一)，债券简称为“18金隅01”，发行金额为人民币15亿元，期限为5年(附第3年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权)，票面利率为4.7%，并于2021年5月28日公告回售，回售金额为人民币177064000元（不含利息），并于2021年7月28日公告将回售部分转售，转售金额为人民币177000000元（不含利息），注销未转售部分人民币64000元；于2018年7月12日发行了北京金隅集团股份有限公司2018年面向合格投资者公开

发行公司债券第一期(品种二)，债券简称为“18金隅02”，发行金额为人民币15亿元，期限为7年(附第5年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权)，票面利率为

5.00%。

8)根据中国银行间市场交易商协会下发的《接受注册通知书》，本公司于2018年8月9日发行了北京金隅集团股份有限公司2018年度第三期中期票据，债券简称为“18金隅MTN003”，发行金额为人民币25亿元，期限为5年，票面利率为4.70%。

9)根据中国证券监督管理委员会《证监许可[2018]884号》文件，本公司于2019年1月9日发行了北京金隅集团股份有限公司2019年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）品种一，债券简称为“19金隅01”，发行金额为人民币5亿元，期限为5年(附第3年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权)，票面利率为3.73%，于2021年11月

23日(存续期的第3年末)公告回售，由于投资者选择全额回售，回售金额为人民币5亿元，且发行人未安排转售，故本次回售实施完毕后，于2022年1月20日“19金隅01”在上交所提前摘牌；于2019年1月9日发行了北京金隅集团股份有限公司2019年面向合格投

资者公开发行公司债券（第一期）品种二，债券简称为“19金隅02”，发行金额为人民币

15亿元，期限为7年(附第5年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权)，票面

利率为4.07%。

10) 根据中国银行间市场交易商协会下发的《接受注册通知书》(中市协注[2017]MTN512号)，本公司于2019年3月7日发行了北京金隅集团股份有限公司2019年度第一期中期票据，债券简称为“19金隅MTN001”，发行金额为人民币25亿元，期限为5年，票面利率为4.35%。

11)根据深圳证券交易所《关于唐山冀东水泥股份有限公司2018年非公开发行公司债券符合深交所转让条件的无异议函》(深证函[2018]810号)，冀东水泥于2019年3月19日发行了唐山冀东水泥股份有限公司2019年非公开发行公司债券(第一期)，债券简称为“19冀东01”，发行金额为人民币12亿元，期限为5年(附第3年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权)，票面利率为4.97%，本期（存续期的第3年末）投资者选择全额回售，回售金额人民币12亿元（不含利息），公司于2022年3月21日兑付完成并摘牌。；于2019年10月28日发行了唐山冀东水泥股份有限公司2019年非公开发行公司债

券(第二期)，债券简称为“19冀东02”，发行金额为人民币15亿元，期限为5年(附第3年

末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权)，票面利率为4.20%。

99北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

37.应付短期融资券和应付债券（续）

12) 根据中国银行间市场交易商协会下发的《接受注册通知书》(中市协注[2019]DFI6号)，

本公司于2019年8月7日发行了北京金隅集团股份有限公司2019年度第二期中期票据，债券简称为“19金隅MTN002”，发行金额为人民币20亿元，期限为5年，票面利率为

3.94%；于2019年11月12日发行了北京金隅集团股份有限公司2019年度第三期中期票据，债券简称为“19金隅MTN003”，发行金额为人民币20亿元，期限为5年，票面利率为4.13%。

13)经中国证券监督管理委员会出具的批复(证监许可[2019]2255号)，本公司于2020年1月

10日发行了北京金隅股份有限公司2020年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)品种二，债券简称为“20金隅02”，发行规模为人民币45亿元，期限为7年(附第5年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权)，票面利率为3.99%；于2020年6月15日发行了北京金隅股份有限公司2020年面向合格投资者公开发行公司债券(第二期)，债券简称为“20金隅03”，发行规模为人民币20亿元，期限为5年(附第3年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权)，票面利率为3.24%；于2020年8月13日发行了北京金隅股份有限公司2020年面向合格投资者公开发行公司债券（第三期），债券简称为“20金隅04”，发行规模为人民币15亿元，期限为5年(附第3年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权)，票面利率为3.64%。

14)经中国证券监督管理委员会出具的批复(证监许可[2020]2416号)，唐山冀东水泥股份有

限公司于2020年11月5日发行了唐山冀东水泥股份有限公司可转换公司债券，债券简称为“冀东转债”，发行规模为人民币28.2亿元，期限为6年，票面利率设定为：第一年

0.20%、第二年0.40%、第三年0.80%、第四年1.20%、第五年1.50%、第六年

2.00%，到期赎回价为106元（含最后一期利息），发行日为2020年11月5日，转股起

止日为2021年5月11日至2026年11月4日。

15)根据中国证券监督管理委员会《证监许可[2020]2804号》文件，冀东水泥于2021年6月11日发行了唐山冀东水泥股份有限公司面向专业投资者公开发行公司债券（第一期），债券简称为“21冀东01”，发行金额为人民币10亿元，期限为5年期(附发行人第3年末调整票面利率选择权及投资者回售选择权)，票面利率为3.67%；于2021年11月22日发行了唐山冀东水泥股份有限公司面向专业投资者公开发行公司债券（第二期），债券简称为“21冀东02”，发行金额为人民币10亿元，期限为5年期(附发行人第3年末调整票面利率选择权及投资者回售选择权)，票面利率为3.57%。

16) 根据中国银行间交易商协会《接受注册通知书》(中市协注[2019]SCP16号)文件，冀东

水泥于2020年5月14日成功发行了唐山冀东水泥股份有限公司2020年度第三期超短期融资券，债券简称为“20冀东SCP003”，发行金额为人民币8亿元，期限为270天，票面利率为2.07%，已于2021年2月8日兑付；于2020年8月5日成功发行了唐山冀东水泥股份有限公司2020年度第四期超短期融资券，债券简称为“20冀东SCP004”，发行金额为人民币8亿元，期限为270天，票面利率为3.07%，已于2021年5月2日兑付。

100北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

37.应付短期融资券和应付债券（续）

17) 根据中国银行间市场交易商协会下发的《接受注册通知书》(中市协注[2019]DFI6号)，

本公司于2021年3月4日成功发行了北京金隅集团股份有限公司2021年度第一期超短期融资券，债券简称为“21金隅SCP001”，发行金额为人民币15亿元，期限为140天，票面利率为2.90%；于2021年3月8日成功发行了北京金隅集团股份有限公司2021年度第

二期超短期融资券，债券简称为“21金隅SCP002”，发行金额为人民币15亿元，期限为

268天，票面利率为3.18%；于2021年8月11日成功发行了北京金隅集团股份有限公司

2021年度第三期超短期融资券，债券简称为“21金隅SCP003”，发行金额为人民币25亿元，期限为259天，票面利率为2.50%，于2022年4月27日到期兑付；于2021年9月1日成功发行了北京金隅集团股份有限公司2021年度第四期超短期融资券，债券简称为“21金隅SCP004”，发行金额为人民币30亿元，期限为205天，票面利率为2.60%，于2022年3月25日到期兑付；于2021年9月6日成功发行了北京金隅集团股份有限公司2021年

度第五期超短期融资券，债券简称为“21金隅SCP005”，发行金额为人民币20亿元，期

限为269天，票面利率为2.65%，于2022年6月2日到期兑付。

18)根据中国证券监督管理委员会《证监许可〔2020〕2749号》文件，本公司于2021年11月19日发行了“北京金隅集团股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券

（第一期），债券简称为“21金隅01”，发行金额为20亿元，期限为5年期，附第3年末

发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权，票面利率为3.17%。

19) 经中国银行间市场交易商协会中市协注〔2021〕MTN1号文件批准，本公司于2022年5月30日在全国银行间债券市场公开发行唐山冀东水泥股份有限公司2022年度第一期中期票据，产品简称为“22冀东水泥MTN001”，发行金额为人民币10亿元（其中：人民币3亿元的购买方为关联方金隅财务公司，集团外部融资为人民币7亿元），期限为3年，票面利率为2.93%，起息日为2022年5月31日，到期日为2025年5月31日，该产品付息方式为按年付息，到期一次还本，最后一期利息同本金一同支付。

20) 经中国银行间市场交易商协会（中市协注[2021]DFI10号）文件批准，本公司于2022年

3月16日在全国银行间债券市场公开发行“北京金隅集团股份有限公司2022年度第一期超短期融资券”，债券简称为“22金隅SCP001”，发行金额为人民币20亿元，期限为132天，票面利率为2.00%，起息日为2022年3月17日，到期日为2022年7月27日，到期一次还本付息；于2022年4月19日在全国银行间债券市场公开发行“北京金隅集团股份有限公司2022年度第二期超短期融资券”，债券简称为“22金隅SCP002”，发行金额为人民币25亿元，期限为127天，票面利率为2.00%，起息日为2022年4月20日，到期日为

2022年8月25日，到期一次还本付息；于2022年5月23日在全国银行间债券市场公开发

行“北京金隅集团股份有限公司2022年度第三期超短期融资券”，债券简称为“22金隅SCP003”，发行金额为人民币30亿元，期限为268天，票面利率为2.08%，起息日为

2022年5月24日，到期日为2023年2月16日，到期一次还本付息。

101北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

38.租赁负债

2022年6月30日2021年12月31日

租赁负债本金676865807.26667488140.39

减：未确认融资费用139217316.48134003468.62

537648490.78533484671.77

减：一年内到期的租赁负债105929835.18138273121.17

非流动部分431718655.60395211550.60

39.长期应付款

2022年6月30日2021年12月31日

长期应付款478662014.19385210384.03

减：一年内到期的长期应付款39548294.0940040615.47

非流动部分439113720.10345169768.56

长期应付款到期分析：

2022年6月30日2021年12月31日

1年以内（含1年）39548294.0940040615.47

1-2年（含2年）62792790.1268318215.69

2至5年（2年以上含5年）376320929.98276851552.87

478662014.19385210384.03

102北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

40.长期应付职工薪酬

2022年6月30日2021年12月31日

设定受益计划净负债494353722.53498937107.96

本集团的设定受益计划是多项针对特定日期之前退休的员工施行的补充津贴福利计划，该等计划受利率风险和退休金受益人的预期寿命变动风险的影响。该设定受益计划净负债的现值由中国精算学会成员之一的韬睿惠悦管理咨询（深圳）有限公司于2022年6月30日用预期累积福利单位法确定。

下表为资产负债表日所使用的主要精算假设：

2022年6月30日2021年12月31日

折现率（%）3.00-4.002.00-4.00

退休和内退人员年度福利费用增长率（%）2.002.25

下表为所使用的重大假设的定量敏感性分析：

2022年6月30日

增加设定受益计划义减少设定受益计划义

（%）务增加/(减少)（%）务增加/(减少)

折现率0.25(8409704.31)0.259325159.28

预期未来退休人员福利费用增长率0.5016898226.430.50(15863900.05)

2021年12月31日

增加设定受益计划义减少设定受益计划义

（%）务增加/(减少)（%）务增加/(减少)

折现率0.25(9148432.70)0.259488229.49

预期未来退休人员福利费用增长率0.5017382731.730.50(16150822.52)

上述敏感性分析，系根据关键假设在资产负债表日发生合理变动时对设定受益义务的影响的推断。敏感性分析，是在其他假设保持不变的前提下，根据重大假设的变动作出的。由于因为假设的变化往往并非彼此孤立，敏感性分析可能不代表设定受益义务的实际变动。

103北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

40.长期应付职工薪酬（续）

在损益中确认的有关成本如下：

2022年6月30日2021年12月31日

计入财务费用的利息费用净额4158014.0016692438.00

计入管理费用(976639.00)(3356000.00)

3181375.0013336438.00

设定受益计划义务现值变动如下：

2022年6月30日2021年12月31日

期/年初余额553753961.84587617906.77

本期/年利息费用5152774.0017095438.00

当期/年服务成本1000.00(9001000.00)

过去的服务成本-(1913000.00)

本期/年福利支付金额(10505904.43)(46949104.93)

计入其他综合收益的精算利得(3000.00)6903722.00

其中：由于财务假设变化引起的精算变动-(3481000.00)

其中：由于经验差异产生的精算利得(3000.00)10384722.00

期/年末余额548398831.41553753961.84

减：设定受益计划净负债流动部分54045108.8854816853.88

期/年末余额494353722.53498937107.96

未来预期将向设定受益计划缴存的金额：

2022年6月30日2021年12月31日

1年以内54045108.8854816853.88

2至5年187107889.35189240146.35

5至10年190802306.86192898253.86

10年以上585902601.30576748463.30

预期缴存总额1017857906.391013703717.39

104北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

41.预计负债

期初余额本期增加本期减少期末余额

未决诉讼或仲裁2902183.67-1000000.001902183.67

预计亏方（注1）32844009.622688058.637658715.6427873352.61

矿山恢复费（注2）404051078.7819606084.1620989092.59402668070.35其他（注3）63664106.30-15544460.7048119645.60

503461378.3722294142.7945192268.93480563252.23

注1：本集团之下属混凝土企业，按照混凝土出库量与未来结算量可能存在的差异确认预计亏方损失。

注2：本集团之下属水泥企业，按照以后年度需要发生的矿山恢复支出确认预计恢复成本。

注3：其他包括本集团下属企业的预计项目赔偿金等。

42.递延收益

2022年6月30日2021年12月31日

期/年初余额795357234.52832750925.25

本期/年增加12532809.0058422232.89

本期/年减少32701487.7495815923.62

期/年末余额775188555.78795357234.52其中，政府补助明细如下：

2022年6月30日2021年12月31日

与资产相关的政府补助

环保治理费项目428407043.14434467610.13

余热发电项目6117477.387899995.06

拆迁补偿227934249.42232996643.00

专项基金8116199.036693351.03

其他99392702.81107393615.80与收益相关的政府补助

科研经费拨款5220884.005906019.50

期/年末余额775188555.78795357234.52

105北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

42.递延收益（续）

于2022年6月30日，涉及政府补助的主要项目如下：

本期计入其他与资产/收益期初余额本期新增本期其他转出收益期末余额相关

天坛拆迁补偿资产补助143798903.17--3464238.44140334664.73与资产相关

生态岛环保设备补助95598316.38--7687958.8287910357.56与资产相关北京水泥厂污泥工程拨

款15993055.52--1488333.3414504722.18与资产相关唐山启新水泥工业博物

馆项目44885317.17--676943.0444208374.13与资产相关

琉水建筑垃圾项目补助29392000.00--1224666.6628167333.34与资产相关

建机拆迁补偿款42375757.96--921212.1041454545.86与资产相关

建苑置换补贴18867924.53---18867924.53与资产相关赞皇协同处置生活垃圾

及污泥项目12301500.00--531000.0011770500.00与资产相关黑龙江工业投产项目补

助11315421.72--514337.3410801084.38与资产相关合川4600吨水泥熟料生

产线项目12159621.12--161054.5811998566.54与资产相关

振兴原料帐篷库6639333.34--336000.006303333.34与资产相关

琉璃河供暖改造项目4874999.81--250000.024624999.79与资产相关

438202150.72--17255744.34420946406.38

于2021年12月31日，涉及政府补助的主要项目如下：

本年计入其他与资产/收益年初余额本年新增本年其他转出收益年末余额相关

天坛拆迁补偿资产补助150803870.79--7004967.62143798903.17与资产相关

生态岛环保设备补助110974234.02--15375917.6495598316.38与资产相关北京水泥厂污泥工程拨

款18969722.20--2976666.6815993055.52与资产相关唐山启新水泥工业博物

馆项目46245793.10--1360475.9344885317.17与资产相关

琉水建筑垃圾项目补助31841333.32--2449333.3229392000.00与资产相关

建机拆迁补偿款44218182.16--1842424.2042375757.96与资产相关

建苑置换补贴18867924.53---18867924.53与资产相关赞皇协同处置生活垃圾

及污泥项目13363500.00--1062000.0012301500.00与资产相关黑龙江工业投产项目补

助12344096.40--1028674.6811315421.72与资产相关合川4600吨水泥熟料生

产线项目12481730.28--322109.1612159621.12与资产相关

振兴原料帐篷库7311333.34--672000.006639333.34与资产相关北京金隅物流园地源热

泵建设工程6750000.00-6750000.00--与资产相关

琉璃河供暖改造项目5374999.85--500000.044874999.81与资产相关

479546719.99-6750000.0034594569.27438202150.72

106北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

43.其他非流动负债

2022年6月30日2021年12月31日

预收房租4750000.014750000.01

44.股本

2022年6月30日

期初余额本期增减变动期末余额限售股上市流通小计

一、有限售条件股份

1.国有法人持股----

2.其他内资持股4848000.00--4848000.00

有限售条件股份合计4848000.00--4848000.00

二、无限售条件流通股份

1.人民币普通股8334158264.00--8334158264.00

2.境外上市的外资股2338764870.00--2338764870.00

无限售条件流通股份合计10672923134.00--10672923134.00

股本总额10677771134.00--10677771134.00

2021年12月31日

年初余额本年增减变动年末余额限售股上市流通小计

一、有限售条件股份

1.国有法人持股----

2.其他内资持股4848000.00--4848000.00

有限售条件股份合计4848000.00--4848000.00

二、无限售条件流通股份

1.人民币普通股8334158264.00--8334158264.00

2.境外上市的外资股2338764870.00--2338764870.00

无限售条件流通股份合计10672923134.00--10672923134.00

股本总额10677771134.00--10677771134.00

107北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

45.其他权益工具

永续债发行日期2022年6月30日2021年12月31日

2017年第一期中期票据2017年10月11日2495000000.002495000000.00

2017年第二期中期票据2017年11月6日2495000000.002495000000.00

2020年第一期中期票据2020年4月22日1500000000.001500000000.00

2020年第二期中期票据2020年6月19日1500000000.001500000000.00

江苏信托永续债权投资2021年9月28日4000000000.004000000000.00

江苏信托永续债权投资2021年10月29日999000000.00999000000.00

2021年第一期可续期公司债2021年11月12日1500000000.001500000000.00

2021年第二期可续期公司债2021年12月21日1500000000.001500000000.00

2022年第一期可续期公司债

-品种一2022年1月6日1000000000.00-

2022年第一期可续期公司债

-品种二2022年1月6日500000000.00-

2022年第二期可续期公司债2022年1月17日1500000000.00-

18989000000.0015989000000.00

根据本公司发行的各类永续债的合同条款，本公司没有偿还本金或支付债券利息的合同义务，或在潜在不利条件下与永续债持有者交换金融资产或金融负债的合同义务。本公司将此永续债以发行收入扣除发行费用后的净额计入其他权益工具，当宣派相关票息时则作为对其权益所有者的分配处理。

108北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

45.其他权益工具（续）

永续债（续）

（1）根据募集说明书，该等中期票据的主要条款概括如下：

到期日无固定到期日。于本公司依照发行条款的约定赎回之前长期存续，并在本公司依据发行条款的约定赎回时到期。

分派递延除非发生强制付息事件，中期票据的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照发行条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下

一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制；前述利息递延不构成本公司未能按照约定足额支付利息。每笔递延利息在递延期间可按当期票面利率累计计息。

强制性分派支付事件付息日前12个月内，发生以下事件的，本公司不得递延当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息：

（1）向普通股股东分红；

（2）减少注册资本。

赎回及购买于中期票据第3/5个和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息（包括所有递延支付的利息）赎回中期票据。

利率确定方式中期票据采用固定利率计息；

自第4/6个计息年度起，每3/5年重置一次票面利率

如果发行人不行使赎回权，则从第4/6个计息年度开始票面利率调整为当期基准利率加上初始利差再加上300个基点。此后每3/5年重置票面利率以当期基准利率加上初始利差再加上300个基点确定。

109北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

45.其他权益工具（续）

永续债（续）

（2）根据《江苏信托-金隅1号集合资金信托计划之永续债权投资合同》，江苏信托永续债权投

资的主要条款概括如下：

到期日 无固定到期日。本合同项下的投资期限为7+N(N=0、1、2、3……)在本公司依照合同约定申请到期之前或投资方按照本合同约定宣布本合同项下投资提前到期之前长期存续，并在本公司发送的《第i笔投资款投资到期申请书》约定的到期日或投资方按照本合同约定宣布本合同项下投资提前到期时到期。各笔投资款放款后的前七年为初始投资期限，之后每届满一年为一个投资期限。在每个投资期限届满之日的90日之前，本公司有权选择申请投资款到期。如本公司选择申请投资款到期，则该笔投资款于当个投资期限届满到期，本公司应按本合同约定全额支付该笔投资款、投资收益（包括第该笔投资款项下递延支付的投资收益）及其他应付款项。

分派递延 除非发生强制支付事件，本公司在本合同项下的每个第i笔投资收益支付日可以自行选择将第i笔投资款对应的当期第i笔投资收益以及按照

本条款已经递延的所有第i笔投资收益推迟至下一个支付日支付，且不受任何递延支付次数的限制；前述第i笔投资收益递延不构成本公司未

能按照本合同约定足额向投资方支付第i笔投资收益。本公司选择递延支付的，应提前10个工作日向投资方发出递延支付通知。

强制性分派支付事件 任一第 i笔投资收益支付日前12个月内，本公司发生以下事件之一的，本公司不得递延支付当期第i笔投资收益以及已经递延的所有第i笔投资收益：

（1）向股东进行分红；

（2）减少注册资本；

（3）向其他永续债或清偿顺序等同或劣后于本永续债的证券或债权进行任何形式的付息或兑付。

赎回及购买在每个投资期限届满之日的90日之前，本公司有权按本合同约定全额支付该笔投资款、投资收益（包括第该笔投资款项下递延支付的投资收益）及其他应付款项。

利率确定方式永续债采用前7年内固定收益率计息；

自第i笔投资期限起算日起届满7年之日的后一日调整一次投资收益率，调整后的利率为原适用投资收益率加300bp，该投资收益率在此后保持不变。

110北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

45.其他权益工具（续）

永续债（续）

（3）根据募集说明书，可续期公司债的主要条款概括如下：

到期日本期债券基础期限为2年，以每2个计息年度为一个周期（重新定价周期）。在每个约定的周期末附公司续期选择权，本公司有权选择将本期债券期限延长1个周期，或选择在该重新定价周期到期全额兑付本期债券。

分派递延除非发生强制付息事件，本期债券的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息或其孳息推迟至下一

个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。前述利息递延不属于本公司未能按照约定足额支付利息的行为。

强制性分派支付事件付息日前12个月内，发生以下事件的，本公司不得递延当期利息以及按照约定已经递延的所有利息及其孳息：

（1）向普通股股东分红；

（2）减少注册资本。

赎回及购买除本公司因税务政策变更进行赎回、因会计准则变更进行赎回的情形外，本公司没有权利也没有义务赎回本期债券。本公司如果进行赎回，将以票面面值加当期利息及递延支付的利息及其孳息（如有）向投资者赎回全部本期债券。赎回的支付方式与本期债券到期本息支付相同，将按照本期债券登记机构的有关规定统计债券持有人名单，按照债券登记机构的相关规定办理。

利率确定方式可续期债券采用固定利率形式，单利按年计息，不计复利。

如有递延，则每笔递延利息在递延期间按当期票面利率累计计息。本期债券首个周期的票面利率在首个周期内固定不变，其后每个周期重置一次。

首个周期的票面利率为初始基准利率加上初始利差，如果发行人在首个周期末或后续周期末行使续期选择权，则从第二个周期开始，票面利率调整为当期基准利率加上初始利差再加300个基点；此后每个周

期重置票面利率为当期基准利率加上初始利差再加300个基点，依此类推，该300个基点不累进叠加。

本集团中期票据、永续债权投资、可续期公司债券的利率水平为3.28%~5.85%，于2022年6月

30日累积计提利息人民币438386070.84元，向特定投资者支付利息人民币247299536.99元。

111北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

46.资本公积

2022年6月30日

期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价5229289084.3431677369.65-5260966453.99

2021年12月31日

年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价6169149696.05-939860611.715229289084.34

资本公积本期增加包括不影响控制权的权益交易增加资本公积人民币31677369.65元，详见附注七、2。

47.其他综合收益

合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：

2022年6月30日

2022年1月1日增减变动2022年6月30日

重新计量设定受益计划变动额89906576.003000.0089909576.00其他权益工具投资公允价值变

动(31375996.21)(44694275.44)(76070271.65)权益法下被投资单位其他所有

者权益变动的影响(4755550.24)(4488377.41)(9243927.65)

现金流量套期储备(733367.25)733367.25-

外币财务报表折算差额6591950.923999036.5910590987.51

存货/自用房地产转换为以公允价值模式计量的投资性房地产转换日公允价值大于账面

价值部分683577565.65-683577565.65

743211178.87(44447249.01)698763929.86

112北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

47.其他综合收益（续）

合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额（续）：

2021年12月31日

2021年1月1日增减变动2021年12月31日

重新计量设定受益计划变动额95100748.00(5194172.00)89906576.00其他权益工具投资公允价值变

动(30329303.57)(1046692.64)(31375996.21)权益法下被投资单位其他所有

者权益变动的影响(1008660.75)(3746889.49)(4755550.24)

现金流量套期储备-(733367.25)(733367.25)

外币财务报表折算差额(702944.41)7294895.336591950.92

存货/自用房地产转换为以公允价值模式计量的投资性房地产转换日公允价值大于账面

价值部分384136093.81299441471.84683577565.65

447195933.08296015245.79743211178.87

其他综合收益发生额：

2022年1-6月

税前发生额减：所得税归属于母公司股东归属于少数股东不能重分类进损益的其他综合收益重新计量设定受益

计划净负债变动3000.00-3000.00-其他权益工具投资

公允价值变动(110743839.10)(27685959.78)(44694275.44)(38363603.88)将重分类进损益的其他综合收益权益法下可转损益

的其他综合收益(13601143.68)-(4488377.41)(9112766.27)

现金流量套期储备1481550.00-733367.25748182.75外币财务报表折算

差额12623551.88-3999036.598624515.29

(110236880.90)(27685959.78)(44447249.01)(38103672.11)

113北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

47.其他综合收益（续）

其他综合收益发生额（续）：

2021年

税前发生额减：所得税归属于母公司股东归属于少数股东不能重分类进损益的其他综合收益重新计量设定受益

计划净负债变动(6903722.00)-(5194172.00)(1709550.00)其他权益工具投资

公允价值变动16449124.684112281.17(1046692.64)13383536.15将重分类进损益的其他综合收益权益法下可转损益

的其他综合收益(11354210.57)-(3746889.49)(7607321.08)

现金流量套期储备(1481550.00)-(733367.25)(748182.75)外币财务报表折算

差额2583702.93-7294895.33(4711192.40)自用房地产或存货转换为以公允价值模式计量的投资性房地产转换日公允价值大于

账面价值部分399255295.7999813823.95299441471.84-

398548640.83103926105.12296015245.79(1392710.08)

48.专项储备

2022年6月30日

期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费45874273.1458731210.8348439249.2456166234.73

2021年12月31日

年初余额本年增加本年减少年末余额

安全生产费51385977.58103817813.04109329517.4845874273.14

根据财政部及安全监督总局财企[2012]16号文《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定，本集团自2012年开始对于规定中的非金属矿物制品行业计提一定标准的安全生产费。见附注三、33安全生产费。

114北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

49.盈余公积

2022年6月30日

期初余额本期增加期末余额

法定盈余公积2470978188.48-2470978188.48

2021年12月31日

年初余额本年增加年末余额

法定盈余公积2263251151.05207727037.432470978188.48

根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

50.一般风险准备

2022年6月30日

期初余额本期增加期末余额

一般风险准备457650791.76-457650791.76

2021年12月31日

年初余额本年增加年末余额

一般风险准备457650791.76-457650791.76一般风险准备系本公司子公司北京金隅财务有限公司依据财政部颁布的《金融企业准备金计提管理办法》的规定，按风险资产期末余额的一定比例计提。

115北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

51.未分配利润

2022年6月30日2021年12月31日

本期/年初未分配利润28103717810.2126787531577.50

归属于母公司股东的净利润1835550026.152933014544.76

减：永续债利息438386070.84767955896.34

减：提取盈余公积-207727037.43

减：应付现金股利1110488197.94641145378.28

期/年末未分配利润28390393567.5828103717810.21

注1：经2022年5月10日召开的本公司2021年年度股东大会审议通过，2021年度利润分配以分配方案实施前的本公司总股本10677771134股为基数，每股派发现金股利人民币

0.104元（含税），共分配现金股利人民币1110488197.94元。

52.营业收入及成本

2022年1-6月2021年1-6月

收入成本收入成本

主营业务54557415139.0046407799098.6857065979701.6647832423139.45

其他业务475706391.89239008363.37647677174.61140437509.46

55033121530.8946646807462.0557713656876.2747972860648.91

营业收入列示如下：

2022年1-6月2021年1-6月

与客户之间的合同产生的收入53907999815.3556651557667.42

租赁收入893330446.59864843837.25

其中：投资性房地产租金收入806759260.48771416346.64

其他租赁收入86571186.1193427490.61

利息收入231791268.95197255371.60

55033121530.8957713656876.27

116北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

52.营业收入及成本（续）

与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：

2022年1-6月2021年1-6月

收入确认时间在某一时点确认收入

产品销售19475988637.3920493554921.23

大宗商品贸易16776281131.8015893389251.08

房屋销售14864653648.7217718310320.24

其他984028580.45855601747.61在某一时段内确认收入

物业管理531617229.27494492190.31

酒店运营120836945.23149558704.95

装饰装修收入620513987.07427549891.31

固废处理534079655.42619100640.69

53907999815.3556651557667.42

53.税金及附加

2022年1-6月2021年1-6月

城市维护建设税77570259.9783537921.47

教育费附加62747359.7672112482.04

资源税65486311.1061664809.05

房产税205021952.74193770300.69

城镇土地使用税96610078.2897207744.61

印花税63661656.2946468796.28

土地增值税211496763.62183297999.70

环保税23750372.8329163984.33

车船税883543.54938515.98

其他6840810.2038376671.21

814069108.33806539225.36

117北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

54.销售费用

2022年1-6月2021年1-6月

职工薪酬450752756.93467730945.35

办公费220222451.59220162940.32

租赁费39345800.7826775767.43

代理中介费218420855.71258526483.99

广告宣传费148694975.61133751113.89

运输费13771968.5623682721.76

其他39141638.1931586397.98

1130350447.371162216370.72

55.管理费用

2022年1-6月2021年1-6月

职工薪酬1348893876.041264367945.06

办公费498326795.48509745971.21

中介服务费132530577.37107301888.87

租赁费113658049.18112893727.78

排污绿化费30697314.1713721811.78

停工损失412754909.96449687419.93

其他688046664.11551110138.02

3224908186.313008828902.65

56.研发费用

2022年1-6月2021年1-6月

职工薪酬128203949.76102653747.02

材料设备费28710709.5437146824.75

其他39498681.9839790091.53

196413341.28179590663.30

118北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

57.财务费用

2022年1-6月2021年1-6月

利息支出2574969635.642610217224.37

其中：5年内须全部偿还银行贷款及其他贷款的利息2073537425.432287614411.83

5年以上须偿还的银行贷款及其他贷款利息75414536.1770221152.36

租赁负债利息支出76092639.7322371620.17

重大融资成分利息支出349925034.31230010040.02

减：利息收入102038167.4586343253.25

减：利息资本化金额1056109057.911246829066.35

汇兑损失16820984.901649310.31

手续费65968601.7266434632.07

其他15565759.3218536023.15

1515177756.221363664870.302022年1-6月借款费用资本化金额已计入在建工程人民币8187119.61元（2021年1-6月：人民币34008873.36元）及房地产开发成本人民币1047921938.30元（2021年1-6月：人民币

1212820192.99元）。

利息收入明细如下：

2022年1-6月2021年1-6月

货币资金49579830.3318496215.79

融资成分利息收入41855685.1953587109.59

其他债权投资10602651.9314259927.87

102038167.4586343253.25

58.其他收益

与日常活动相关的政府补助如下：

2022年1-6月2021年1-6月与资产/收益相关

增值税返还146280213.03278012806.45与收益相关

拆迁补偿收入4385450.544497816.05与资产/收益相关

供热补助3000000.001800000.00与收益相关

其他补贴收入90549337.6185597684.83与资产/收益相关

244215001.18369908307.33

119北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

59.投资收益

2022年1-6月2021年1-6月

权益法核算的长期股权投资收益148318125.69298091900.61

处置子公司产生的投资（损失）/收益(594049.17)17871948.45

处置联营企业产生的投资（损失）/收益(2670483.12)-

交易性金融资产在持有期间的投资收益1100974.764177738.76以摊余成本计量的金融资产在持有期间取得的投

资收益17856531.5313417692.30

处置交易性金融资产取得的投资收益937703.697858957.51

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入18345801.586246924.90

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益5083445.71-

其他(682711.75)5511069.47

187695338.92353176232.00

于2022年6月30日，本集团的投资收益的汇回均无重大限制。截至2022年6月30日止六个月期间，本集团的投资收益中无来自上市股票投资收益（2021年1-6月：无）。

60.公允价值变动收益

2022年1-6月2021年1-6月

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产20167522.896163594.74

按公允价值计量的投资性房地产289793218.19233720454.75

套期保值业务(1106919.85)887280.86

308853821.23240771330.35

61.信用减值损失

2022年1-6月2021年1-6月

应收票据坏账转回16297059.753685745.62

应收账款坏账损失(108840388.90)(23296159.95)

其他应收款坏账转回/（损失）11993841.45(113416655.12)

长期应收款坏账转回238536.684890130.96

其他-(6000.00)

(80310951.02)(128142938.49)

120北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

62.资产减值损失

2022年1-6月2021年1-6月

存货跌价损失(28313491.98)(8126788.86)

合同资产减值损失(3127795.51)(1624343.69)

固定资产减值损失-(14050031.51)

商誉减值损失-(26595000.00)

其他(465193.89)(619443.89)

(31906481.38)(51015607.95)

63.资产处置收益

2022年1-6月2021年1-6月

固定资产处置收益44535928.0436938729.99

64.营业外收入

计入2022年1-6月

2022年1-6月2021年1-6月期间非经常性损益

罚款净收入18718050.099267542.8918718050.09

拆迁补偿/政府补助1104171614.0654251485.171104171614.06

无需支付的款项21671892.2959722410.1821671892.29

非流动资产处置利得60297850.37328468392.7660297850.37

其他56157582.8060038216.4556157582.80

1261016989.61511748047.451261016989.61

121北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

65.营业外支出

计入2022年1-6月

2022年1-6月2021年1-6月期间非经常性损益

非流动资产处置损失24761303.8670705330.3724761303.86

其中：固定资产处置损失24760969.5170006703.2824760969.51

其他非流动资产处置损失334.35698627.09334.35

非常损失-824640.19-

公益性捐赠支出2690000.00100000.002690000.00

赔偿金、违约金及罚款支出16868306.2524027038.9316868306.25

其他支出20694400.9642957757.7620694400.96

65014011.07138614767.2565014011.07

66.费用按性质分类

本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资料如下：

2022年1-6月2021年1-6月

耗用的原材料12461036623.3411957711366.24

贸易商品采购成本17309118400.7316442901462.29

房地产销售成本12647668707.5015361643114.78

产成品及在产品存货变动(1477813076.18)(763794286.32)

职工薪酬3367133051.793263783087.55

折旧和摊销2384795555.142331117862.69

租金160083105.44143933919.77

维修费用581687919.64594972456.40

燃料动能费用1284895055.491370458415.09

运输费用676526899.65667944217.07

广告宣传费170309083.74146769257.52

办公费70231385.9673672970.82

中介费用350951433.08365828372.86

其他1211855291.69366554368.82

51198479437.0152323496585.58

122北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

67.所得税费用

2022年1-6月2021年1-6月

当期所得税费用988678691.221119448741.56

递延所得税费用(33695499.91)75766054.63

954983191.311195214796.19

所得税费用与利润总额的关系列示如下:

2022年1-6月2021年1-6月

利润总额3374480864.844414725528.46

按法定税率计算的所得税费用843620216.211103681382.12

某些子公司适用不同税率的影响(26100625.63)(87680034.94)

对以前期间当期所得税的调整(6306619.08)(2387021.17)

归属于合营企业和联营企业的损益(39695314.45)(68771281.01)

无须纳税的收入(9706801.62)(47694749.13)

不可抵扣的费用6234798.5512513260.82

未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣亏损186937537.33285553239.51

按本集团实际税率计算的所得税费用954983191.311195214796.19

68.每股收益

2022年1-6月2021年1-6月

元/股元/股收益

归属于本公司普通股股东的当年净利润1835550026.141911844630.53

减：其他权益工具利息438386070.84407555863.01

1397163955.301504288767.52

股份

本公司发行在外普通股的加权平均股数10677771134.0010677771134.00

基本每股收益—持续经营0.130.14

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润扣除其他权益工具利息后，除以发行在外普通股的加权平均数计算。

本公司无稀释性潜在普通股，稀释每股收益与基本每股收益一致。未扣除其他权益工具口径的每股收益参见财务报表补充资料、2。

123北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

69.现金流量表项目注释

2022年1-6月2021年1-6月

收到其他与经营活动有关的现金

收到补偿款-104218917.07

收到的利息收入34890378.0179414621.21

资金及其他往来146056520.9178702138.68

180946898.92262335676.96

支付其他与经营活动有关的现金

支付的销售费用及管理费用等1820768346.972110024809.61

支付的押金保证金及其他款项282773620.98309777994.43

其他资金往来729855480.56227913351.62

2833397448.512647716155.66

收到其他与投资活动有关的现金

出售短期债务工具投资200937703.69927858957.51

融资性售后回租租息8176543.0724136708.52

收回联营公司借款本金及利息2613807982.07637000000.00

2822922228.831588995666.03

支付其他与投资活动有关的现金

支付联营公司借款1247816333.8671548799.74

融资性售后回租本金-200000000.00

购买短期债务工具投资460000000.00920000000.00

1707816333.861191548799.74

124北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

69.现金流量表项目注释（续）

2022年1-6月2021年1-6月

收到其他与筹资活动有关的现金

取得借款107576689.78-

卖出回购金融资产款-754000000.00

取得少数股东借款67620000.00-

175196689.78754000000.00

支付其他与筹资活动有关的现金

偿还少数股东借款1880057297.71687939143.16

租赁负债本金及利息112102401.40-

支付的收购少数股权款294703543.5914504706.00

2286863242.70702443849.16

（1）现金流量表补充资料

将净利润调节为经营活动现金流量：

2022年1-6月2021年1-6月

净利润2419497673.533219510732.27

加：信用减值损失80310951.02128142938.49

资产减值损失31906481.3851015607.95

固定资产折旧1912966844.821868900614.50

使用权资产折旧78268194.1466057671.60

无形资产摊销252009691.66293667702.82

长期待摊费用摊销141550824.52102491873.78

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收益(1289994781.86)(458525660.70)

非流动资产报废损失/(收益)24761303.86(257763062.39)

公允价值变动收益(308853821.23)(240771330.35)

财务费用1470179910.881365037468.32

投资收益(187695338.92)(353176232.00)

递延所得税资产（增加）/减少(64670437.52)132299002.30

递延所得税负债增加/（减少）36751426.52(43686396.00)

存货的减少7704680494.074832627069.19

经营性应收项目的增加(2500953372.21)(134826376.85)

经营性应付项目的（减少）/增加(6049023200.39)4086813.37

经营活动产生的现金流量净额3751692844.2710575088436.30

125北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

69.现金流量表项目注释（续）

（1）现金流量表补充资料（续）

不涉及现金的重大筹资活动：

2022年1-6月2021年1-6月

销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让5035583978.215130529869.39

现金及现金等价物净变动：

2022年1-6月2021年1-6月

现金的期末余额13461571841.5313708581033.70

减：现金的期初余额15245962910.5622149845547.97

现金净减少额(1784391069.03)(8441264514.27)

（2）取得或处置子公司及其他营业单位信息处置子公司及其他营业单位的信息

2022年1-6月2021年1-6月

处置子公司及其他营业单位收到的现金--

减：处置子公司及其他营业单位持有的现金和现

金等价物16095835.60118697128.05

处置子公司及其他营业单位（减少）/收到的现

金净额(16095835.60)(118697128.05)取得子公司及其他营业单位的信息

2022年1-6月2021年1-6月

取得子公司及其他营业单位所支付的现金和现金

等价物247251200.00-

减：取得子公司及其他营业单位持有的现金和现

金等价物122577801.51-

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额124673398.49-

126北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

69.现金流量表项目注释（续）

（3）现金及现金等价物

2022年6月30日2021年12月31日

现金

其中：库存现金256296.68455219.88

可随时用于支付的银行存款13379713711.9315217591153.40

可随时用于支付的其他货币资金81601832.9227916537.28

期末现金及现金等价物余额13461571841.5315245962910.56

70.所有权或使用权受到限制的资产

注释2022年6月30日2021年12月31日用于担保的资产

货币资金1784699110.151757601265.59

财务公司存放中央银行法定准备金（1）1206325361.821199421376.20

信用证保证金（1）34147501.4622354507.33

质量/履约保证金（1）349481763.84342176075.77

承兑汇票保证金（1）194744483.03193649306.29

存货（2）29677593820.8613040956216.62

应收票据（3）6000000.00-

应收款项融资（3）52078698.4835879811.89

固定资产（2）、（5）1146284013.011285754432.20

投资性房地产（2）10456222806.0510256287356.62

在建工程（2）23290300.00-

股权（2）10343176371.2110343176371.21

土地使用权（2）、（5）223930888.0948558686.00其他原因造成所有权受到限制的货币资金

房地产预售款受限资金（4）3973186870.654518459281.36

其他201583629.60399945062.43

57888046508.1041686618483.92

127北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

70.所有权或使用权受到限制的资产（续）

注1：于2022年6月30日，本集团用于担保的货币资金总额为人民币1784699110.15元（2021年12月31日：人民币1757601265.59元)，其中：金隅财务有限公司按规定向中国人民银行缴纳的不能用于日常业务的法定存款准备金人民币1206325361.82元

(2021年12月31日：人民币1199421376.20元)。

注2：于2022年6月30日，本集团以账面价值为人民币29677593820.86元的存货（2021年

12月31日：人民币13040956216.62元）、账面价值为人民币1144195951.63元的

固定资产（2021年12月31日：人民币1285754432.20元）、账面价值为人民币10456222806.05元的投资性房地产（2021年12月31日：人民币10256287356.62元）、账面价值为人民币89441438.32元的土地使用权（2021年12月31日：人民币48558686.00元）、账面价值为人民币23290300.00元的在建工程（2021年：无）作为抵押，以账面价值为人民币10343176371.21元对若干子公司的权益投资（2021年12月31日：人民币10343176371.21元）作为质押，取得长期借款人民币

13487904347.90元（2021年12月31日：人民币12501712089.24元）。

注3：于2022年6月30日，本集团通过贴现账面价值为人民币2169683.32元的商业承兑汇票，取得短期借款人民币2169683.32元（2021年12月31日：本集团通过贴现账面价值为人民币3100000.00元的银行承兑票据，取得短期借款人民币3100000.00元）。

截至2022年6月30日，本集团用于开具银行承兑汇票而质押的银行承兑汇票为人民币

49909015.16元（2021年12月31日：人民币32779811.89元），用于开具银行承兑

汇票而质押的商业承兑汇票为人民币6000000.00元（2021年12月31日：无）。

注4：根据有关规定，房地产开发企业商品房预售资金需全部存入房地产预售资金监管专用账户，保证预售资金优先用于工程建设，使用前需向监管银行提交书面申请。在完成监管的预售项目竣工验收并达到其他规定的条件下，可申请解除资金监管。截至2022年6月30日，不存在已交付买受人的商品房但公司仍未办理土地使用权解抵押而取得的银行借款。

注5：于2022年6月30日，本集团账面价值为人民币2088061.38元的固定资产（2021年12月31日：无）、账面价值为人民币134489449.77元的土地使用权（2021年12月31日：无）因法律诉讼案件被法院查封。

128北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

71.外币货币性项目

2022年6月30日2021年12月31日

原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币货币资金

美元9413962.116.711463180865.3117431833.986.3757111140143.91

欧元4022379.167.008428190442.10---

港币6505200.030.85525563247.079313920.220.81767615061.17

兰特39081389.040.413316152338.0938696287.720.400415493993.60应收账款

美元143621.706.7114963902.681512792.706.37579645112.42其他应收款

美元11247511.556.711475486549.0214703172.406.375793743016.27

兰特367288.900.4133151800.50297534.000.4004119132.61

港币24000.000.855220524.8024000.000.817619622.40长期应收款

美元37204822.006.7114249696442.3743481033.006.3757277222022.10外币货币性资产

合计439406111.94--514998104.48应付账款

美元35711591.416.7114239674774.59598693.076.37573817087.41

兰特431636.380.4133178395.3243148734.920.400417276753.46应付票据

美元210468883.676.71141412540865.86169082191.336.37571078017327.26其他应付款

美元181486.816.71141218030.582676077.016.375717061864.19

兰特8010171.960.41333310604.0715022308.560.40046014932.35长期应付款

美元7649.006.711451335.50---外币货币性负债

合计1656974005.921122187964.67净外币货币性负

债金额1217567893.98607189860.19

129北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

72.套期

公允价值套期本集团从事有色金属与黑色金属等商品贸易业务（其中包括：铜、铁矿石、焦炭与动力煤期货），该等商品面临价格变动的风险。因此本集团采用期货交易所的期货合同管理其持有的贸易商品所面临的商品价格风险。本集团销售的工业品中所含的标准指标与期货合同中对应的交割品级相同，套期工具（期货合同）与被套期项目（本集团所持有的若干大宗商品）的基础变量均为标准参数价格。本集团通过定性分析，确定套期工具与被套期项目的数量比例为1：1。

套期无效部分主要来自基差风险、现货或期货市场供求变动风险以及其他现货或期货市场的不确定性风险等。本期确认的套期无效的金额并不重大。本集团针对此类套期采用公允价值套期。

套期工具的名义金额的时间分布以及平均价格或利率如下:

2022年1-6月

6个月内合计

铁矿石期货名义金额464671539.22464671539.22

铁矿石期货平均价格856.85856.85

钢坯期货名义金额59316140.0059316140.00

钢坯期货平均价格4562.784562.78

焦炭期货名义金额32943696.0032943696.00

焦炭期货平均价格2745.312745.31

2021年1-6月

6个月内合计

铜期货名义金额49154849.8449154849.84

铜期货平均价格54616.5054616.50

套期工具的账面价值以及公允价值变动如下:

2022年1-6月

套期工具的套期工具的账面价值包含套期工具的资本期用作确认套期无效名义金额资产负债产负债表列示项目部分基础的套期工具公允价值变动

商品价格风险-存货556931375.22537131865.68-存货-

2021年1-6月

套期工具的套期工具的账面价值包含套期工具的资本期用作确认套期无效名义金额资产负债产负债表列示项目部分基础的套期工具公允价值变动

商品价格风险-存货49154849.8449950075.00-存货-

130北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

72.套期（续）

被套期项目的账面价值以及相关调整如下:

2022年1-6月

被套期项目的被套期项目公允价值套期调包含被套期项目的资本期用作确认套期无效账面价值整的累计金额（计入被套产负债表列示项目部分基础的被套期项目资产期项目的账面价值）公允价值变动资产

商品价格风险-存货536423017.09(20236539.46)存货-

2021年1-6月

被套期项目的被套期项目公允价值套期调包含被套期项目的资本期用作确认套期无效账面价值整的累计金额（计入被套产负债表列示项目部分基础的被套期项目资产期项目的账面价值）公允价值变动资产

商品价格风险-存货51452449.471682506.02存货-

套期工具公允价值变动中套期无效部分列示如下：

2022年1-6月

计入当期损益的套期无效部分计入其他综合收益的套期无包含套期无效部分利润表列示效部分项目

存货价格风险(2441140.00)--

2021年1-6月

计入当期损益的套期无效部分计入其他综合收益的套期无包含套期无效部分利润表列示效部分项目

存货价格风险---

131北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

六、合并范围的变动

1.处置子公司于2022年6月23日，本集团原下属子公司北京金隅万科房地产开发有限公司（以下简称“金隅万科”）修改公司章程，修订中将原本“董事会审议事项由原本的五分之三表决通过”，改为“占全体董事五分之四以上（含本数）的董事表决通过方为有效”，根据变更后的章程，本公司于2022年6月23日起丧失对金隅万科的控制权，现由本集团和北京万科企业有限公司共同控制金隅万科。即本公司管理层判断于2022年6月23日起，金隅万科将由子公司变成合营企业，自此不再纳入合并范围，并采用权益法核算。

金隅万科财务信息列示如下：

2022年6月23日2021年12月31日

账面价值账面价值

流动资产403598755.62404760907.48

非流动资产661402.67597371.88

流动负债30927678.4832102624.78

373332479.81373255654.58

少数股东权益182932915.11182895270.74

剩余股权的金额190399564.70190360383.84

本期并入合并范围的经营成果：

2022年1月1日至6月23日期间

营业收入-

营业成本-

净利润76825.23

132北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

六、合并范围的变动（续）

2.非同一控制下企业合并

于2021年11月25日唐山冀东水泥股份有限公司（简称“水泥股份”）召开第九届董事会第十二次会议，审议通过《关于竞拍山西华润福龙水泥有限公司部分股权的议案》，同意水泥股份以自有资金在北京产权交易所以竞价或行使优先受让权的方式收购华润水泥投资有限公司（以下简称“华润水泥”）持有的山西华润福龙水泥有限公司（以下简称“华润福龙”）72%股权。于2022年3月1日冀东水泥完成所有收购款项的支付，3月2日取得北交所出具的产权交易凭证时点，冀东水泥已实际取得华润福龙控制权，即2022年3月2日为本次72%股权购买日（“购买日”）。

股权交易完成后冀东水泥持有华润福龙（现更名为山西金隅冀东环保科技有限公司，以下简称“山西金隅环保”）100%的股权，成为其控股股东。

山西金隅环保于购买日各项可辨认资产和负债的公允价值和账面价值如下：

2022年3月2日2022年3月2日

公允价值账面价值

货币资金122577801.51122577801.51

预付款项1272504.841272504.84

其他应收款8354454.488354454.48

存货44949295.2644949295.26

其他流动资产39585.3939585.39

长期应收款33113980.0033113980.00

固定资产1194988868.321124510952.94

在建工程146260.9011899471.00

无形资产457567125.95266114109.59

长期待摊费用1671218.021671218.02

其他非流动资产13899005.9013899005.90

应付账款(20471553.24)(20471553.24)

合同负债(9548889.57)(9548889.57)

应付职工薪酬(8718782.08)(8718782.08)

应交税费(958601.40)(958601.40)

其他应付款(1337978659.83)(1337978659.83)

长期应付款(32044683.38)(32044683.38)

预计负债(10225243.64)(10225243.64)

递延所得税负债(62544430.41)-

可辨认净资产396089257.02208455965.79

396089257.02208455965.79

购买产生的商誉62066934.94

支付的对价款458156191.96

于2022年6月30日，收购对价分摊尚未完成，可辨认资产和负债的公允价值为暂定的。

133北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

六、合并范围的变动（续）

2.非同一控制下企业合并（续）

山西金隅环保自购买日起至本期末的经营成果和现金流量列示如下：

2022年3月2日至6月30日期间

营业收入213012396.99

净利润55153421.61

现金流量净额75649326.57

3.注销子公司

本集团于本期注销7家子公司，包括：

注销前母公司持股比例不再成为子公司原因

杭州金隅山墅房地产开发有限公司100.00%吸收合并

杭州金隅观潮房地产开发有限公司100.00%吸收合并

唐县冀东燃气销售有限公司57.69%注销

唐山市鑫研建材有限公司57.69%注销

金隅南京房地产开发有限公司100.00%注销

北京金隅前景环保科技有限公司67.00%注销金隅（青岛）房地产开发有限公司100.00%注销

4.新设子公司

取得方式北京金隅国际供应链服务有限公司新设焦作金隅冀东新材料有限公司新设重庆金隅新拓酒店管理有限公司新设

134北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

七、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

本公司主要子公司的情况如下:

注册地业务性质注册资本持股比例（%）

/主要经营地人民币万元直接间接通过设立或投资等方式取得的子公司

北京金隅混凝土有限公司北京加工商品混凝土等46541.04-100.00

邯郸金隅太行商砼科技有限公司河北生产销售混凝土6600.00-100.00

魏县金隅混凝土有限公司河北混凝土的生产及销售1000.00-92.00

邯郸市邯山金隅混凝土有限公司河北商品混凝土、碎石的生产销售3000.00-92.00

邯郸金隅辰翔混凝土有限公司河北混凝土的生产及销售3000.00-92.00

北京金隅涂料有限责任公司北京生产涂料；专业承包15720.00-100.00

北京金隅新型建材产业化集团有限公司北京制造销售建筑材料336905.00100.00-

北京三重镜业有限公司北京生产、销售玻璃眼镜5766.00-100.00

北京金隅节能保温科技（大厂）有限公司河北制造销售建筑材料17000.00-100.00

北京建都设计研究院有限责任公司北京设计新型建筑材料等6000.00-100.00

北京金隅加气混凝土有限责任公司北京制造、销售加气混凝土制品等10000.00-100.00

北京金隅商贸有限公司北京批发建筑材料、金属材料等66000.00-100.00

北京金隅砂浆有限公司北京干、混砂浆的生产、销售54610.52-100.00

大厂金隅现代工业园管理有限公司河北生产各类新型建筑材料等98528.00-100.00

北京金隅天坛家具股份有限公司（注1）北京制造、加工、销售家具等40818.28-97.81

金隅住宅产业化（唐山）有限公司河北制造销售建筑材料35000.00-100.00

北京建筑材料科学研究总院有限公司北京研究、制造、销售建筑材料等19170.00100.00-

北京建筑材料检验研究院有限公司北京检验建筑材料质量等8136.6143.3844.15

北京金隅水泥环保工程技术有限公司北京施工总承包、环保技术开发等1000.00-100.00

发行、出版《混凝土世界》杂

北京《混凝土世界》杂志社有限公司北京志；广告设计、制作30.00-100.00

北京大成昌润置业有限公司北京房地产开发与经营1000.00-91.00

北京金隅空港开发有限公司北京房地产开发10000.00-95.00

北京金隅兴大房地产开发有限公司北京房地产开发与经营5000.00-100.00

重庆金隅大成房地产开发有限公司重庆开发、咨询房地产等20000.00-100.00

重庆金隅大成山水置业有限公司重庆开发房地产及销售房屋等49250.00-100.00

重庆金隅大成新都会有限公司重庆房地产开发；商品房销售等150000.00-100.00

成都金隅大成房地产开发有限公司成都开发房地产等56000.00-100.00

成都金隅岳煌置业有限公司成都房地产开发5000.00-100.00

上海金隅大成房地产开发有限公司上海房地产开发与经营等100000.00-100.00

金隅京华房地产开发合肥有限公司安徽房地产开发50000.00-100.00

宁波金隅大成房地产开发有限公司宁波房地产开发与经营等5000.00-100.00

金隅京远（宁波）房地产开发有限公司宁波房地产开发20000.00-100.00

北京隆源房地产开发有限公司北京房地产开发与经营5000.00-100.00

青岛金玉创置房地产开发有限公司青岛房地产开发与经营1000.00-100.00

天津金隅津丽房地产开发有限公司天津房地产开发与经营5000.00-100.00金隅（天津）房地产开发有限公司天津开发、销售房地产等80000.00-100.00

金隅丽港（天津）房地产开发有限公司天津房地产开发与经营等39000.00-100.00

金隅津典（天津）房地产开发有限公司天津房地产开发与经营80000.00-100.00

成都金隅京峰房地产开发有限公司成都房地产开发5000.00-100.00

成都金隅万成房地产开发有限公司成都房地产开发5000.00-100.00

金隅嘉华南京置业有限公司南京房地产开发50000.00-100.00

金隅智信（河北雄安）供应链有限责任公司雄安新区供应链管理服务5000.00-100.00

迁安金隅首钢环保科技有限公司迁安新材料技术推广10000.00-40.00

唐山金隅盾石大成房地产开发有限公司唐山房地产业10000.00-100.00

陕西金隅节能保温科技有限公司渭南批发业12000.00-100.00筑信（河北雄安）检验检测有限公司保定专业技术服务业1000.00-100.00金隅（常州）房地产开发有限公司常州房地产开发经营10000.00-100.00

金隅悦潮（杭州）房地产开发有限公司杭州房地产开发经营58418.15-100.00

北京金隅科技创新有限公司北京商务服务业1000.00-100.00

宁波鄞州金隅物业管理有限责任公司宁波房地产业100.00-100.00

北京金隅融资租赁有限公司北京融资租赁80000.00100.00-

金隅台泥（代县）环保科技有限公司忻州科技推广和应用服务业40000.00-60.00

金隅天建智慧物流（天津）有限公司天津道路运输业5000.00-70.00

合肥金中京湖房地产开发有限公司合肥商务服务业71200.00-100.00

北京金珵置业有限公司北京房地产开发经营1000.00-100.00

河北金测检测认证有限公司石家庄专业技术服务业1000.00-100.00

135北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

七、在其他主体中的权益（续）

1.在子公司中的权益（续）

本公司主要子公司的情况如下（续）:

注册地业务性质注册资本持股比例（%）

/主要经营地人民币万元直接间接通过设立或投资等方式取得的子公司金隅（杭州）房地产开发有限公司杭州房地产开发与经营158600.00-100.00

金隅嘉星南京房地产开发有限公司南京房地产开发10000.00-70.00

北京金隅东成置业有限公司北京房地产开发100000.00-90.50

青岛金隅阳光房地产开发有限公司青岛房地产开发60000.00-100.00

金隅中铁诺德（杭州）房地产开发有限公司杭州房地产开发与经营等50000.00-51.00

上海金隅京成房地产开发有限公司上海房地产开发5000.00-100.00

北京金隅嘉业房地产开发有限公司北京开发经营房地产等650000.00100.00-

北京金隅置地房地产开发有限公司北京开发、销售房地产等5000.00-100.00

北京金隅朝新天地置业有限公司北京房地产开发、物业管理等1000.00-100.00

北京金隅长阳嘉业房地产开发有限公司北京房地产开发与经营等237254.90-100.00

北京金隅房地置业有限公司北京销售自行开发的商品房5000.00-70.00

内蒙古金隅置地投资有限公司内蒙开发、经营房地产等20000.00-100.00

唐山金隅巨龙房地产开发有限公司河北开发、经营房地产等5000.00-80.00

北京金隅程远房地产开发有限公司北京开发房地产及销售商品房等45944.06-100.00

北京西三旗高新建材城经营开发有限公司北京出租、开发房地产等6129.76-100.00

北京金隅创新科技孵化器有限公司北京物业管理及科技企业孵化170000.00100.00-

北京金隅投资物业管理集团有限公司北京酒店管理58000.00100.00-

北京金隅文化科技发展有限公司北京技术开发、转让、咨询、服务3000.00-68.00

北京金隅商业管理有限公司北京企业管理1000.00-100.00

北京金隅物业管理有限责任公司北京物业管理2000.00-100.00

北京金海燕物业管理有限公司北京物业管理1370.00-100.00

北京市科实五金有限责任公司北京生产建筑五金等新产品30000.00-100.00

北京金隅凤山温泉度假村有限公司北京住宿、饮食服务等36818.91-100.00

北京建机资产经营有限公司北京出租自有房屋、物业管理等78732.78-100.00

北京金隅兴港科技发展有限公司北京加气混凝土板材制造、销售27480.0055.68-

北京市木材厂有限责任公司北京制造、销售人造板材等50443.00100.00-

北京金隅财务有限公司北京办理财务业务和融资顾问业务等300000.00100.00-

金隅融资租赁有限公司天津融资租赁业务65594.0060.0040.00

北京通达耐火工程技术有限公司北京研发、生产各类新型耐火材料等5000.00-100.00

巩义通达中原耐火技术有限公司河南制造及经销耐火材料等4000.00-100.00

阳泉金隅通达高温材料有限公司阳泉生产、销售耐火陶瓷制品等13500.00-100.00

成安金隅太行混凝土有限公司河北生产销售商品混凝土1000.00-100.00

大名县金隅太行混凝土有限公司河北混凝土、砂浆销售1000.00-90.00

馆陶县金隅宇震混凝土有限公司河北销售预制构件1000.00-100.00

金隅瀚潮（杭州）房地产开发有限公司杭州房地产开发经营等5000.00-100.00

北京钰珵置业有限公司北京房地产开发经营等1000.00-100.00

北京市建苑宾馆有限公司北京住宿、饮食服务1000.53-100.00

北京金隅八达岭温泉度假村有限责任公司北京出租客房65420.00-100.00

北京程远置业有限公司北京房地产开发10000.00-100.00

唐山金隅天材管业科技有限责任公司天津钢、铁管制造、销售50000.00-100.00

环渤海（天津）国际经贸有限公司天津货物或技术进出口20000.00-100.00

天津金隅津辰房地产开发有限公司天津房地产开发经营等50000.00-100.00

北京金隅望京置业有限公司北京物业管理5000.00-100.00

北京金隅酒店管理有限公司北京酒店管理1000.00-100.00金隅（天津）投资合伙企业（有限合伙）（注1）北京投资800000.00-20.00

承德金隅房地产开发有限公司承德房地产开发与经营5000.00-100.00

江苏信托-龙元2号集合资金信托计划（注1）北京投资2500000.0020.00-

宁波金隅京晟房地产开发有限公司浙江房地产开发经营等5000.00-100.00

福州福华混凝土有限公司福建水泥制品制造等3000.00-56.00

陕西金隅加气装配式部品有限公司陕西制造、销售加气混凝土制品等20000.00-100.00

北京隅泰房地产开发有限公司北京房地产开发经营等5000.00-60.00

南京金嘉瑞房地产开发有限公司江苏房地产开发经营等10000.00-34.00

赞皇金隅水泥有限公司河北水泥、熟料的制造、销售70000.00-100.00

北京金隅水泥经贸有限公司北京批发水泥及水泥制品等50000.00-100.00

北京金隅国际供应链服务有限公司北京供应链管理服务等50000.00-100.00

焦作金隅冀东新材料有限公司河南轻质建筑材料制造等6000.00-70.00

重庆金隅新拓酒店管理有限公司重庆住宿服务等10000.00-100.00

136北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

七、在其他主体中的权益（续）

1.在子公司中的权益（续）

本公司主要子公司的情况如下（续）:

注册地业务性质注册资本持股比例（%）

/主要经营地人民币万元直接间接非同一控制下企业合并取得的子公司

天津金隅混凝土有限公司天津混凝土工程施工及制造等39590.51-100.00

北京金隅兴发科技有限公司北京水泥、熟料等的生产131500.0095.70-

金隅京体（北京）体育文化有限公司北京体育运动项目经营300.0067.00-

北京市门窗有限公司北京制造、加工塑钢门窗100.00100.00-

馆陶县金隅太行混凝土有限公司河北生产销售商品混凝土4000.00-100.00

冀东发展集团有限责任公司河北建材行业247950.4155.00-

水泥、熟料、相关建材及水泥设

唐山冀东水泥股份有限公司（注1）河北备制造销售等265821.2844.3417.22

冀东砂石骨料有限公司河北骨料25000.00-100.00

冀东发展集团河北矿山工程有限公司河北其他建筑安装业2000.00-100.00

唐山高压电瓷有限公司河北高压绝缘子制造与销售28000.00-100.00河北省建筑材料工业设计研究院有限公

司河北建材行业工程设计3387.92-100.00

唐山启新水泥工业博物馆河北收藏展览文物、弘扬民族文化等15624.00-100.00

唐山启新记忆物业服务有限公司河北物业服务、日用品零售等500.00-100.00

唐山冀东装备工程股份有限公司（注1）河北机械设备与备件、土建安装22700.00-30.00

唐山冀东发展机械设备制造有限公司河北机械设备及配件的制造、销售76000.00-100.00

冀东日彰节能风机制造有限公司河北国有企业（机械制造业）21400.00-100.00

唐山冀东发展燕东建设有限公司河北建筑业20000.00-59.00

冀东发展集团国际贸易有限公司北京进出口及大宗商品贸易43000.00-100.00

冀东发展（香港）国际有限公司香港商贸6294.36-100.00

唐山盾石房地产开发有限公司河北房地产60000.00-100.00

唐山冀东水泥南湖房地产开发有限公司河北房地产75000.00-100.00

冀东发展物流有限责任公司河北普通货物仓储运营及煤炭贸易等10000.00-100.00

唐山冀东物业服务有限公司河北物业服务300.00-100.00

华海风能发展有限公司河北风力发电设备制造15000.00-100.00

唐山启新建材有限责任公司河北生产水泥及水泥制品16747.00-100.00

唐山启新水泥有限公司河北生产石灰石、水泥、水泥熟料等23544.00-100.00

冀东发展集团唐山新星针织有限公司河北针织加工915.98-100.00

金隅冀东曹妃甸供应链管理有限公司河北供应链管理服务20000.00-90.00

唐山金隅盾石房地产开发有限公司河北房地产开发经营物业管理服务35000.00-100.00

中非冀东建材投资有限责任公司河北建材行业投资34830.00-60.00

天津市建筑材料集团（控股）有限公司天津建筑、装饰材料生产、销售等508222.3555.00-

天津建宇能源发展有限公司天津建材及商贸物流20000.00-51.00

天津博鼎美特进出口有限公司天津建材及商贸物流3200.00-100.00

天津天材恒业建筑材料有限责任公司天津建材及商贸物流16526.32-100.00

环渤海金岸（天津）集团股份有限公司（注1）天津物业投资管理19634.40-51.66

天津市新材房地产开发有限公司天津房地产32549.81-100.00

天津市建筑材料科学研究院有限公司天津物业投资管理16129.64-100.00

天津市天材伟业建筑材料有限公司天津水泥和搅拌混凝土26275.03-100.00

天津天材建业投资有限公司天津物业投资管理32437.36-100.00

天材宏业（天津）建筑材料有限公司天津物业投资管理54596.03-100.00

天津天材新业资产管理有限公司天津物业投资管理59603.45-100.00

天津环渤海国际家居有限公司天津物业投资管理12127.91-100.00

天津市水泥石矿有限公司天津水泥和搅拌混凝土119937.67-100.00

天津市天材兴辰建材有限公司天津物业投资管理42798.30-100.00

天津市石矿有限公司天津物业投资管理44081.24-100.00

北京泵普建筑机械施工有限责任公司北京专业承包；施工总承包6450.00-100.00

天津滨海新区昊昱投资有限公司天津房地产开发经营；物业管理10000.00-100.00

北京明珠琉璃制品有限公司北京制造、设计及安装琉璃制品50.00-100.00

山西金隅冀东环保科技有限公司山西黑色金属冶炼和压延加工业等57420.00-100.00

北京南苑嘉盛置业有限公司北京房地产60000.00-100.00

137北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

七、在其他主体中的权益（续）

1.在子公司中的权益（续）

本公司主要子公司的情况如下（续）:

注册地业务性质注册资本持股比例（%）

/主要经营地人民币万元直接间接非同一控制下企业合并取得的子公司

上海金隅京浦房地产开发有限公司上海房地产5000.00-100.00

金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团

有限公司唐山制造、销售混凝土及制品401584.2655.0045.00

北京冀东海强混凝土有限公司北京预拌商品混凝土等2980.00-70.00

北京城五混凝土有限公司北京制造混凝土、混凝土制品等2000.00-66.00

北京韩信混凝土有限公司北京生产混凝土等4509.97-70.00

北京恒坤混凝土有限公司北京货物专用运输（罐式）等5000.00-100.00

天津冀东海丰混凝土有限公司天津商品混凝土批发兼零售等2500.00-100.00

天津冀东津璞基业混凝土有限公司天津混凝土预拌加工、销售、灌注等2900.00-100.00

冀东混凝土（天津）有限公司天津预拌混凝土生产、加工、销售等3000.00-100.00

唐山冀东水泥胥建混凝土有限公司唐山预拌混凝土制造等3500.00-70.00

唐山迁西冀东混凝土有限公司唐山商品混凝土制造等1200.00-100.00

唐山冀东新港混凝土有限公司唐山商品混凝土生产销售等3360.00-100.00

承德冀东恒盛混凝土有限公司承德建筑施工用具模板租赁等2000.00-100.00

呼和浩特市冀东水泥混凝土有限公司呼和浩特货物专用运输（罐式容器）6000.00-100.00

辽宁瑞丰混凝土有限公司沈阳商品混凝土、混凝土添加剂制造等2500.00-100.00

沈阳澳华兴混凝土有限公司沈阳货物专用运输（罐式、泵式）等3100.00-100.00

沈阳蓝鼎混凝土有限公司沈阳货物专用运输（罐式、泵式）等2008.00-100.00

吉林市冀东混凝土有限公司吉林生产混凝土构件及制品等2000.00-100.00

重庆钜实新型建材有限公司重庆预拌商品混凝土专业承包三级等2100.00-100.00

新兴栈（重庆）建材有限公司重庆生产、销售：商品混凝土7563.07-100.00

冀东水泥重庆混凝土有限公司重庆货物专用运输（罐式）等3000.00-100.00

宝鸡冀东盾石混凝土有限公司宝鸡预拌混凝土及浇注工程等6000.00-100.00

深州冀东混凝土有限责任公司深州预拌商品混凝土生产销售3000.00-100.00

大同盾石混凝土有限公司大同预拌混凝土销售、运输等3600.00-100.00

大同市金龙商品混凝土有限责任公司大同预拌混凝土销售、运输等3000.00-100.00

长春冀东水泥混凝土有限公司长春混凝土生产等1000.00-100.00

黄骅金隅冀东混凝土有限公司黄骅预拌混凝土销售、运输等2500.00-100.00

沧州临港金隅冀东混凝土有限公司沧州预拌混凝土销售、运输等2500.00-100.00

石家庄金隅混凝土有限公司石家庄预拌混凝土销售、运输等20000.00-100.00

天津滨海金隅混凝土有限公司天津水泥制品制造、销售等12000.00-100.00

嘉隅尚品物业管理（天津）有限公司天津物业管理等1000.00-100.00

河北金隅鼎鑫水泥有限公司河北水泥、熟料的制造、销售131700.00-100.00同一控制下企业合并取得的子公司

北京市建筑装饰设计工程有限公司北京设计工程装饰、家具装饰等20000.00-100.00

北京金隅窦店科技企业管理有限公司北京制造建筑节能保温制品等15037.66-100.00

北京金隅地产开发集团有限公司北京房地产开发与经营771500.00100.00-

海口大成置业有限公司海口开发房地产等1600.00-100.00

北京金隅大成物业管理有限公司北京物业管理1000.00-100.00

北京金隅宏业生态科技有限责任公司北京出租及物业管理等200.00-100.00

金隅香港有限公司香港出租持有物业（港元）100.00100.00-

北京燕水资产管理有限公司北京制造水泥6266.85100.00-

北京金隅通达耐火技术有限公司北京研发、生产各类新型耐火材料等28517.14100.00-

注1：本集团的子公司中北京金隅天坛家具股份有限公司、唐山冀东水泥股份有限公司、唐

山冀东装备工程股份有限公司、环渤海金岸（天津）集团股份有限公司为股份有限公司，金隅（天津）投资合伙企业（有限合伙）为有限合伙企业，江苏信托-龙元2号集合资金信托计划为信托计划，其他子公司均为有限责任公司。

注2：由于本集团下属子公司较多，上表仅列示了对本集团合并财务报表影响重大的子公司，未将所有子公司逐一列示。

138北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

七、在其他主体中的权益（续）

1.在子公司中的权益（续）

存在重要少数股东权益的子公司如下：

2022年1-6月

少数股东归属少数向少数股东期末累计持股比例股东损益支付股利少数股东权益

冀东发展集团有限责任公司45%(71546206.38)-412962332.80

天津市建筑材料集团（控股）有限公司45%1766601.0618981018.804707756608.88

唐山冀东水泥股份有限公司46%482326417.82899845656.8617392765610.85

江苏信托-龙元2号集合资金信托计划80%44411909.6744412163.332000004882.14金隅（天津）投资合伙企业（有限合伙）80%134737095.53134737095.536400000000.00

2021年

少数股东归属少数向少数股东年末累计持股比例股东损益支付股利少数股东权益

冀东发展集团有限责任公司45%(47781062.99)8196942.83530956119.75

天津市建筑材料集团（控股）有限公司45%(29109689.30)12477946.174718971209.34

唐山冀东水泥股份有限公司46%1882617209.64657514129.3117681825284.30

江苏信托-龙元2号集合资金信托计划80%89070788.9389068349.532000003948.87金隅（天津）投资合伙企业（有限合伙）80%271077460.40271077460.406400000000.00

下表列示了上述子公司主要财务信息，这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：

2022年6月30日

冀东发展集团有限责天津市建筑材料集团唐山冀东水泥股份有江苏信托-龙元2号金隅（天津）投资合

任公司（控股）有限公司限公司集合资金信托计划伙企业（有限合伙）

流动资产14623103042.139508441369.9815549993192.052500006102.675031054.42

非流动资产7118642210.2411226271940.6948956352303.24-7994968945.58

资产合计21741745252.3720734713310.6764506345495.292500006102.678000000000.00

流动负债20396756167.328694118180.4516878928220.31--

非流动负债548218895.452666610011.9112826468077.77--

负债合计20944975062.7711360728192.3629705396298.08--

营业收入14202653703.063935292884.8916896222944.3358093998.08171216324.69

净利润/（亏损）23019693.97(16843529.29)1089393724.6655514887.09168421369.41

综合收益总额16069522.21(16843529.29)1008673683.2055514887.09168421369.41经营活动产生的现金

流量净额(379568303.94)(228052709.95)813549454.7655516370.74159254073.89

139北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

七、在其他主体中的权益（续）

1.在子公司中的权益（续）

下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额（续）：

2021年12月31日

唐山冀东水泥股份有冀东发展集团有限天津市建筑材料集团江苏信托-龙元2号金隅（天津）投资合

限公司责任公司（控股）有限公司集合资金信托计划伙企业（有限合伙）

流动资产15934726765.2513306824342.738855451608.162500004936.0914533342.57

非流动资产47767348891.747314128957.5811756882154.19-7985466657.43

资产合计63702075656.9920620953300.3120612333762.352500004936.098000000000.00

流动负债13718720676.4319269706363.647114410760.31--

非流动负债13798610699.76552461172.984094113335.66--

负债合计27517331376.1919822167536.6211208524095.97--

营业收入36369371510.0729994706501.267735416456.42116508087.10344404201.46

净利润/（亏损）3915709180.08(162329947.22)(144479814.35)111338486.16338846825.50

综合收益总额3928165445.00(185288558.65)(143670814.35)111338486.16338846825.50经营活动产生的现金

流量净额6211451232.26(1141433708.85)(1684560180.12)111338486.16319321858.87

2.在子公司的股东权益份额发生变化且未影响控制权的重大交易

a. 于2022年6月22日，北京金隅地产开发集团有限公司（以下简称“金隅地产”）子公司合肥金中京湖房地产开发有限公司（以下简称“金中京湖”）收到股东增资款其中母公司

金隅地产增资人民币313444392.32元，少数股东中交地产股份有限公司增资人民币

349241439.68元，本期该交易完成后，金隅地产持有金中京湖的股权比例由100%变为51%。该交易导致本集团少数股东权益增加人民币349241439.68元。

b. 于2022年2月17日，北京金隅地产开发集团有限公司（以下简称“金隅地产”）子公司南京金嘉瑞房地产开发有限公司收到股东增资款，其中母公司金隅地产增资人民币

29450655.00元，少数股东安徽卓瑞地产有限公司增资人民币23074740.00元，少数

股东南京钧发房地产开发有限公司增资人民币28438605.00元。本期该交易完成后，金隅地产持股比例由25%变为34%。该交易导致本集团少数股东权益增加人民币

51513345.00元。

c. 于2022年5月27日，冀东发展集团国际贸易有限公司（以下简称“冀东国贸”）以协议价人民币15358789.63元受让内蒙古盾石圆之翰煤业有限公司（以下简称“圆之翰”）

41%的股权。本期该交易完成后，圆之翰成为冀东国贸全资子公司。该交易导致本集

团少数股东权益减少人民币22331911.67元，资本公积增加人民币6973122.04元。

d. 于2022年6月，唐山冀东水泥股份有限公司（以下简称“水泥股份”）以集中竞价交易的方式回购A股社会公众股2658万股，回购金额总计人民币279344753.96元。该交易导致本集团少数股东权益减少人民币306925979.90元，资本公积增加人民币

27581225.94元。

140北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

七、在其他主体中的权益（续）

3.在合营企业和联营企业中的权益

注册地注册资本

/主要经营地业务性质（万元）持股比例（%）直接间接合营企业

星牌优时吉建筑材料有限公司大厂县生产矿棉吸音板等美元5452050.00-

北京金隅启迪科技孵化器有限公司北京市科技企业的孵化、企业管理等8000.00-50.00

冀东海德堡(扶风)水泥有限公司宝鸡市水泥、水泥熟料的生产与销售等489875.00-46.99

冀东海德堡(泾阳)水泥有限公司咸阳市水泥、水泥熟料的生产与销售等458960.00-50.00

唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司唐山市矿渣微粉及副产品生产、销售200000.00-50.00

鞍山冀东水泥有限责任公司鞍山市水泥、水泥熟料的生产与销售等300000.00-50.00

Cross Point Trading274(Pty)Ltd(RF) 南非 建材行业投资等 兰特300000.00 - 56.10

大红门（北京）建设发展有限公司北京市房地产开发、销售自行开发的商品房100000.00-60.00

新材料技术推广服务、混凝土技术开

河北雄安智砼科技有限公司保定市发等20000.00-51.00

北京金隅万科房地产开发有限公司北京市房地产开发；销售自行开发的商品房19000.00-51.00

南京金嘉卓装饰有限公司南京市建筑装饰、装修和其他建筑业200.0034.00注册地注册资本

/主要经营地业务性质（万元）持股比例（%）直接间接联营企业

森德(中国)暖通设备有限公司北京市生产散热器等美元2750026.70-

欧文斯科宁复合材料(北京)有限公司北京市混凝土、泵送等非标成套控制276000.0020.00-

北京金时佰德技术有限公司北京市设备设计、生产10000.00-23.00固体废弃物综合利用技术研究

河北睿索固废工程技术研究院有限公司承德市及检测53739.00-44.17

唐山海螺型材有限责任公司唐山市建筑型材的制造与销售160000.0040.00-

北京青年营金隅凤山教育科技有限公司北京市教育技术推广服务等10000.00-30.00

北京宸宇房地产开发有限公司北京市房地产开发经营等200000.00-49.00

东陶机器（北京）有限公司北京市生产卫生陶瓷等美元2400020.00-

北京东陶有限公司北京市生产卫生陶瓷等美元1500030.00-

新冀贸易私人有限公司新加坡金属及金属矿批发销售等新元800000-40.00

中房华瑞(唐山)置业有限公司唐山市房地产开发经营等10000.00-40.00

冀东水泥扶风运输有限责任公司宝鸡市汽车运输等16000.00-23.75

吉林市长吉图投资有限公司吉林市服务业等500000.00-30.00

天津市兴业龙祥建设工程有限公司天津市可承担各类型工业的建筑施工等100000.00-30.00

天津耀皮玻璃有限公司天津市生产和销售各种平板玻璃等736166.00-22.75

北京创新产业投资有限公司注1北京市投资管理、资产管理等2000000.0010.00-

辽宁云鼎水泥集团股份有限公司沈阳市水泥熟料生产及销售32990.00-3.47

南京铧隅房地产开发有限公司南京市房地产开发、销售自行开发的商品房1000000.00-50.00

房地产开发、销售自行开发的商品房

北京怡畅置业有限公司北京市等1092537.00-33.00

北京金海诚管理咨询合伙企业（有限合伙）北京市企业管理2000.00-30.00

北京金海诚科创投资合伙企业（有限合伙）北京市资产管理、投资咨询198000.00-70.42

北京京西生态文旅投资有限公司北京市文化产业投资、项目开发及经营1000000.0010.00-房地产开发经营；销售自行开发的商

北京中泰金建房地产开发有限公司北京市品房1800000.00-34.00

天津舒布洛克水泥砌块有限公司天津市开发、生产、销售新型建筑材料美元4350.00-21.38

塑料管材、管件、复合管材、管件、

天津盛象塑料管业有限公司天津市矿用管材、管件制造、加工50000.00-15.00

许可项目：住宅室内装饰装修；建设

南京铧隅装饰工程有限公司南京市工程施工2000.00-51.00

141北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

七、在其他主体中的权益（续）

3.在合营企业和联营企业中的权益（续）

本集团对在合营企业和联营企业的权益采用权益法核算。

注1：本集团持有北京创新产业投资有限公司10%股权比例，对其有重大影响。按照公司章程，北京创新产业投资有限公司董事会由9名董事组成，其中国管公司提名董事2名，董事长由国管公司委派的董事担任，故此判断有重大影响。

下表列示了对本集团单项不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：

2022年1-6月2021年

合营企业

投资账面价值合计1800389094.281844340891.05下列各项按持股比例计算的合计数

净利润158591145.63436629119.85

综合收益总额144990001.95425274909.28联营企业

投资账面价值合计5020484022.234579808028.50下列各项按持股比例计算的合计数

净亏损(10273019.94)(36259755.71)

综合收益总额(10273019.94)(36259755.71)

142北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

八、与金融工具相关的风险

1.金融工具分类

资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：

2022年6月30日

金融资产以公允价值计量且以公允价值计量且其变动其变动计入当期损以摊余成本计量的计入其他综合收益的金融益的金融资产金融资产资产合计

货币资金-19421041451.93-19421041451.93

交易性金融资产1172408171.34--1172408171.34

应收票据-1020580527.10-1020580527.10

应收账款-9076535956.83-9076535956.83

应收款项融资--1866581286.891866581286.89

其他应收款-6086312583.79-6086312583.79

一年内到期的非流动资产-895152906.13-895152906.13

债权投资-1152134374.14-1152134374.14

长期应收款-3625356925.94-3625356925.94

其他权益工具投资--985073910.61985073910.61

其他非流动金融资产260000000.00--260000000.00

1432408171.3441277114725.862851655197.5045561178094.70

金融负债以摊余成本计量的金融负债

短期借款27609479683.32

应付票据3377574620.77

应付账款18346532162.41

其他应付款10619806253.17

一年内到期的非流动负债12491226384.40

应付短期融资券7500000000.00

长期借款32691949030.99

应付债券29237360976.29

租赁负债431718655.60

长期应付款439113720.10

142744761487.05

143北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

八、与金融工具相关的风险（续）

1.金融工具分类（续）

2021年12月31日

金融资产以公允价值计量且其以公允价值计量且其变变动计入当期损益的以摊余成本计量的动计入其他综合收益的金融资产金融资产金融资产合计

货币资金-21921968519.94-21921968519.94

交易性金融资产1152240648.45--1152240648.45

应收票据-705691610.82-705691610.82

应收账款-7523927513.40-7523927513.40

应收款项融资--2514575159.072514575159.07

其他应收款-7913946527.77-7913946527.77

一年内到期的长期应收账款-127377276.90-127377276.90

债权投资-490902028.26-490902028.26

长期应收款-1004712317.80-1004712317.80

其他权益工具投资--596774849.44596774849.44

1152240648.4539688525794.893111350008.5143952116451.85

金融负债以摊余成本计量的金融负债

短期借款25140608000.00

应付票据3217498008.45

应付账款19796622282.33

其他应付款9309630643.31

一年内到期的非流动负债15125801960.37

应付短期融资券7500000000.00

长期借款29001712449.80

应付债券33499674504.50

租赁负债395211550.60

长期应付款345169768.56

143331929167.92

144北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

八、与金融工具相关的风险（续）

2.金融资产转移

已转移但未整体终止确认的金融资产

于2022年6月30日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款未到期的银行承兑汇票和商业承兑汇票的账面价值为人民币100997040.94元和人民币303701216.73元（2021年12月31日：人民币86561875.68元和人民币193990605.34元），已贴现给银行的商业承兑汇票账面价值为人民币2169683.32元（2021年12月31日：已贴现给银行的银行承兑汇票账面价值为人民币

3100000.00元）。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款或短期借款。背书或贴现后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于2022年6月

30日，本集团以其结算的应付账款或取得的短期借款账面价值分别为人民币404698257.67元和人民币2169683.32元（2021年12月31日：人民币280552481.02元和人民币3100000.00元）。

已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产

于2022年6月30日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款或贴现给银行未到期的银行承兑汇票的账面价值为人民币6031735163.14元（2021年12月31日：人民币6645552460.43元，均包括计入应收票据和应收款项融资科目部分）。于2022年6月30日，其到期日为1至12个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集团追索（“继续涉入”）。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。

2022年6月30日，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融

资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本期大致均衡发生。

145北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

八、与金融工具相关的风险（续）

3.金融工具风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险（包括汇率风险和利率风险）。本集团的主要金融工具包括货币资金、借款和应付债券、应收票据和应收账款、应付票据和应付账款等。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。

信用风险

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。

由于货币资金、应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。

本集团其他金融资产包括其他应收款、长期应收款和其他非流动金融资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十一、或有事项。

本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去减值准备后的金额。

由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

（1）定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

（2）定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

146北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

八、与金融工具相关的风险（续）

3.金融工具风险（续）

信用风险（续）

已发生信用减值资产的定义（续）

（1）发行方或债务人发生重大财务困难；

（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

流动性风险

本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。

本集团的目标是运用银行借款、永续债、应付债券和应付短期融资券等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。

本集团流动资金主要依靠充足的营运现金流入以应付到期的债务承担，以及依靠获得外部融资来应付承诺的未来资本支出。

下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2022年6月30日

1年以内1年至2年2年至5年5年以上合计

短期借款28047240089.80---28047240089.80

应付票据3377574620.77---3377574620.77

应付账款18346532162.41---18346532162.41

其他应付款10619806253.17---10619806253.17

短期融资券7577262465.75---7577262465.75

长期借款9068969718.7010796122780.9518483786692.307163573802.1745512452994.12

应付债券4083551656.007241547656.0027225040000.001554600000.0040104739312.00

租赁负债164902186.3996351456.55163640443.51297641407.22722535493.67

长期应付款39548294.0962792790.12227521690.41148799239.57478662014.19

81325387447.0818196814683.6246099988826.229164614448.96154786805405.88

147北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

八、与金融工具相关的风险（续）

3.金融工具风险（续）

流动性风险（续）

2021年12月31日

1年以内1年至2年2年至5年5年以上合计

短期借款25753881661.17---25753881661.17

应付票据3217498008.45---3217498008.45

应付账款19796622282.33---19796622282.33

其他应付款9309630643.31---9309630643.31

短期融资券7626687671.23---7626687671.23

长期借款16056217165.8215184751403.1815996854423.2913121026029.1860358849021.47

应付债券5991636782.009199626782.0025608880000.004679550000.0045479693564.00

租赁负债153239068.5793131715.59148461058.91272656297.32667488140.39

长期应付款40040615.4768318215.69167025711.18109825841.69385210384.03

87945453898.3524545828116.4641921221193.3818183058168.19172595561376.38

市场风险利率风险本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债相关。本集团通过维持适当的固定利率债务与浮动利率债务组合以管理利息成本。

下表为利率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净损益（通过对浮动利率借款的影响）和其他综合收益的税后净额产生的影响。

2022年1-6月

其他综合收益的

基点增加/净损益增加/税后净额增加/股东权益合计（减少）（减少）（减少）增加/（减少）

人民币100.00(73178650.90)-(73178650.90)

2021年1-6月

其他综合收益的

基点增加/净损益增加/税后净额增加/股东权益合计（减少）（减少）（减少）增加/（减少）

人民币100.00(11830070.75)-(11830070.75)

148北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

八、与金融工具相关的风险（续）

3.金融工具风险（续）

市场风险（续）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团面临的外汇风险主要来源于本集团持有若干主要以美元、港元、兰特为单位的金融资产和金融负债。

下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，美元兑人民币汇率发生可能的变动时，将对净损益和其他综合收益的税后净额产生的影响。

2022年1-6月

其他综合收益的

汇率增加/净损益增加/税后净额增加/股东权益合计（减少）%（减少）（减少）增加/（减少）

美元对人民币升值1.00(9481179.35)-(9481179.35)

2021年1-6月

其他综合收益的

汇率增加/净损益增加/税后净额增加/股东权益合计（减少）%（减少）（减少）增加/（减少）

美元对人民币升值1.00(3224379.90)-(3224379.90)

4.资本管理

本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2022年6月30日和2021年6月30日，资本管理目标、政策或程序未发生变化。

本集团通过资产负债率监控其资本，该比率按照总负债除以总资产计算。本集团于资产负债表日的资产负债率如下：

2022年6月30日2021年12月31日

总负债185808289333.15190823004007.16

总资产283932219018.89286356810441.58

资产负债率65.44%66.64%

149北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

九、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债

公允价值层次

2022年6月30日

公允价值计量使用的输入值活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值合计

（第一层次）（第二层次）（第三层次）交易性金融资产12599400.001159808771.34-1172408171.34

应收款项融资-1866581286.89-1866581286.89

其他非流动金融资产--260000000.00260000000.00

其他权益工具投资741949006.62-243124903.99985073910.61

投资性房地产-1165127345.6133078335175.8334243462521.44

754548406.624191517403.8433581460079.8238527525890.28

2021年12月31日

公允价值计量使用的输入值活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值合计

（第一层次）（第二层次）（第三层次）交易性金融资产11663300.001140577348.45-1152240648.45

应收款项融资-2514575159.07-2514575159.07

其他权益工具投资352567696.00-244207153.44596774849.44

投资性房地产-1086888156.5531899582686.7132986470843.26

364230996.004742040664.0732143789840.1537250061500.22

150北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

九、公允价值的披露（续）

2.以公允价值披露的资产和负债

2022年6月30日

公允价值计量使用的输入值活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值合计

（第一层次）（第二层次）（第三层次）债权投资（包含一年内到期部分）--1842911974.141842911974.14长期应收款（包含一年内到期部分）--4512326032.074512326032.07

长期借款--32691949030.9932691949030.99

应付债券--29237360976.2929237360976.29

租赁负债--431718655.60431718655.60

长期应付款--439113720.10439113720.10

--69155380389.1969155380389.19

2021年12月31日

公允价值计量使用的输入值活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值合计

（第一层次）（第二层次）（第三层次）债权投资--490902028.26490902028.26长期应收款（包含一年内到期部分）--1132089594.701132089594.70

长期借款--29001712449.8029001712449.80

应付债券--33499674504.5033499674504.50

租赁负债--395211550.60395211550.60

长期应付款--345169768.56345169768.56

--64864759896.4264864759896.42

3.公允价值估值

管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、短期借款、

应付短期融资券、应付票据、应付账款、其他应付款和一年内到期的非流动负债等短期金融资

产和金融负债，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。

本集团的财务团队由财务资金部部长领导，负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。财务团队直接向财务总监和审计委员会报告。每个资产负债表日，财务团队分析金融工具价值变动，确定估值适用的主要输入值，估值须经财务总监审核批准。出于中期和年度财务报表目的，财务团队每年两次与审计委员会讨论估值流程和结果。

金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值：

债权投资、长期应收款、长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。于2022年6月30日，针对债权投资、长期应收款、长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款等自身不履约风险评估为不重大。

上市的权益工具，以市场报价确定公允价值。非上市的可供出售权益工具投资，采用市场倍数法估计公允价值。

151北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

九、公允价值的披露（续）

3.公允价值估值（续）

采用公允价值模式投资性房地产公允价值以下是本集团账面价值与公允价值差异很小的金融工具之外的各类别金融工具的账面价值与公

允价值的比较：

下表列示了2022年6月30日本集团投资性房地产公允价值于第二层次和第三层次的变动：

商业地产第二层次商业地产第三层次

2021年12月31日价值1086888156.5531899582686.71

本年购置-21329498.51

在建工程转入-996740660.23

本年处置-(50871698.75)

公允价值变动78239189.06211554029.13

2022年6月30日价值1165127345.6133078335175.83

投资性房地产转出情况详见附注五、17。

截至于2022年6月30日止六个月期间，本集团之投资性房地产无公允价值层级之间的转变。

以下是截至2022年6月30日止六个月期间投资性房地产公允价值评估对应的评估方法和所使用

的关键参数：

评估方法重要的不可观察输入值变动范围

收益法出租单价（人民币元/平米/天）0.33-10.49

租约内投资回报率2%-7.0%

租约外投资回报率2.5%-8%

在收益法第三层次的公允价值计量下，尤其是租约与复归权法下，投资性房地产的公允价值由现有租约内租户的租金收入连同现有租约之外的未来期间的适当补偿折现得出。估计的租金净收益在投资性房地产剩余的租赁期限内，按照投资性房地产投资者设定的投资回报率折现，得出投资性房地产的公允价值。

152北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

九、公允价值的披露（续）

4.公允价值计量的调节

持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下：

2022年6月30日

期初转入转出当期利得或损失总额购买出售期末

余额第三第三计入损益计入其他余额层次层次综合收益

其他非流动金融资产-----260000000.00-260000000.00

权益工具投资244207153.44---(569927.85)(512321.60)243124903.99

投资性房地产31899582686.71996740660.23-211554029.13-21329498.51(50871698.75)33078335175.83

32143789840.15996740660.23-211554029.13(569927.85)281329498.51(51384020.35)33581460079.82

2021年12月31日

年初转入转出当期利得或损失总额购买出售年末

余额第三第三计入损益计入其他余额层次层次综合收益

权益工具投资244081146.61---196006.83-(70000.00)244207153.44

投资性房地产28381891596.642501271740.00-608157684.73-627744989.52(219483324.18)31899582686.71

28625972743.252501271740.00-608157684.73196006.83627744989.52(219553324.18)32143789840.15

153北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

十、关联方关系及其交易

1.母公司

母公司名称注册地业务性质注册资本对本公司人民币千元持股比例表决权比例

（%）（%）

北京国有资本运营投资及投资管理、资产管理、组织

管理有限公司北京企业资产重组、并购50000000.0044.9344.93

2.子公司

子公司详见附注七、1.在子公司中的权益。

3.合营企业和联营企业

合营企业和联营企业详见附注七、3。

4.其他关联方

关联方关系唐山航岛海洋重工有限公司联营企业北京新源混凝土有限公司联营企业阜新冀东祥合混凝土有限公司联营企业咸阳冀东高新混凝土有限公司联营企业

冀东海德堡（陕西）物流有限公司合营企业的子公司

Mamba Cement Company (Pty)Ltd(RF) 合营企业的子公司

154北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

十、关联方关系及其交易（续）

5.本集团与关联方的主要交易

（1）关联方商品和劳务交易自关联方购买商品和接受服务或劳务商品或

服务类型2022年1-6月2021年1-6月与合营、联营企业交易

天津市兴业龙祥建设工程有限公司接受劳务6000000.006000000.00

唐山海螺型材有限责任公司采购原材料711056.315670170.19

冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司采购原材料14125.131380977.91

冀东海德堡（扶风）水泥有限公司采购原材料8864914.161261282.75

冀东水泥扶风运输有限责任公司采购货物253687.401245129.60森德（中国）暖通设备有限公司采购原材料9775.231077763.96

冀东海德堡（陕西）物流有限公司接受劳务91455.66960537.27

河北睿索固废工程技术研究院有限公司接受劳务709700.40872550.28

张家口星牌优时吉建筑材料有限公司采购原材料-35840.71

上饶中材机械有限公司采购原材料5015119.44-

天津水泥工业设计研究院有限公司接受劳务99387.09-

21769220.8218504252.67

向关联方销售商品和提供劳务商品或

服务类型2022年1-6月2021年1-6月与合营、联营企业交易

冀东海德堡（扶风）水泥有限公司销售商品、提供劳务188301069.41176357503.21

冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司销售商品249086606.34170981577.28

鞍山冀东水泥有限责任公司销售商品、提供劳务53928429.1646529594.66

唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司销售商品、提供劳务1897828.683722695.92

Mamba Cement Company (Pty) Ltd

(RF) 销售商品、提供劳务 3040389.61 3555828.98

北京市高强混凝土有限责任公司销售商品、提供劳务-2092754.00

冀东水泥扶风运输有限责任公司销售商品、提供劳务457129.45745665.13

天津市兴业龙祥建设工程有限公司销售商品、提供劳务-434244.51

冀东海德堡（陕西）物流有限公司销售商品、提供劳务623224.1827062.74

星牌优时吉建筑材料有限公司销售商品、提供劳务8902.6624274.34

欧文斯科宁复合材料（北京）有限公司销售商品、提供劳务11761.0722351.32

天津耀皮玻璃有限公司销售商品414996.00-

中材建设有限公司销售商品、提供劳务843.37-

497771179.93404493552.09

本集团向关联方购买/销售商品和接受/提供劳务是基于市场价格协商确定并按本集团与关联方签订的协议条款所执行。

155北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

十、关联方关系及其交易（续）

5.本集团与关联方的主要交易（续）

（2）关联方租赁作为出租人

承租方名称租赁资产种类2022年1-6月2021年1-6月租赁收入租赁收入

星牌优时吉建筑材料有限公司房屋4525341.194542127.36作为承租人

出租方名称租赁资产种类2022年1-6月2021年1-6月租赁支出租赁支出

冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司房屋119078.46506895.57

天津市兴业龙祥建设工程有限公司房屋142857.12142857.14

冀东水泥扶风运输有限责任公司房屋-15929.24

冀东海德堡（陕西）物流有限公司房屋-15044.26

261935.58680726.21

本集团向关联方出租资产或自关联方租赁资产的租金是参考市场价格协商确定并按本集团与关联方签订的协议条款所执行。

（3）关联方担保提供关联方担保

2022年1-6月

担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否履行完毕

冀东水泥鞍山冀东水泥20000000.002021年7月29日2022年7月28日否

冀东水泥鞍山冀东水泥32000000.002021年12月28日2022年12月21日否

52000000.00

2021年1-6月

担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否履行完毕

冀东水泥鞍山冀东水泥20000000.002020年11月25日2021年11月25日否

冀东水泥鞍山冀东水泥32000000.002020年12月31日2021年7月30日否

52000000.00

156北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

十、关联方关系及其交易（续）

5.本集团与关联方的主要交易（续）

（4）关联方资金拆借资金拆入

2022年1-6月

拆借金额起始日到期日

北京国有资本运营管理有限公司110000000.002022年6月28日2023年6月28日

北京国有资本运营管理有限公司40000000.002021年7月29日2022年7月29日

北京国有资本运营管理有限公司20550000.002021年10月20日2022年10月19日

北京国有资本运营管理有限公司158260000.002021年12月17日2022年12月16日

北京国有资本运营管理有限公司142500000.002021年12月29日2022年12月28日

471310000.00

2021年1-6月

拆借金额起始日到期日

北京国有资本运营管理有限公司40000000.002020年7月29日2021年7月28日

北京国有资本运营管理有限公司20550000.002020年12月20日2021年10月20日

北京国有资本运营管理有限公司12000000.002020年12月28日2021年12月28日

北京国有资本运营管理有限公司130500000.002020年12月29日2021年12月29日

203050000.00

资金拆出：

截至2022年6月30日，对Cross Point Trading 274 (Pty) Ltd (RF)无新增拆出资金，拆出资金余额人民币228693711.24元，拆借年利率为8.25%（2021年：人民币232154651.84，年利率

7%）。

截至2022年6月30日，对Mamba Cement Company (Pty) Ltd (RF)无新增拆出资金，拆出资金余额人民币21002731.13元，拆借年利率为7.25%（2021年：人民币103238182.05，年利率

7%）。

157北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

十、关联方关系及其交易（续）

5.本集团与关联方的主要交易（续）

（4）关联方资金拆借（续）

2022年1-6月2021年1-6月

资金拆出的利息收入

Cross Point Trading 274 (Pty) Ltd (RF) 8568663.74 9541622.68

Mamba Cement Company (Pty) Ltd (RF) 1270808.78 3696297.18

星牌优时吉建筑材料有限公司763179.411022008.01

10602651.9314259927.87

资金拆入的利息支出

北京国有资本运营管理有限公司8181713.933463286.33

6.关联方应收应付款项余额

（1）应收款项融资

2022年6月30日2021年12月31日

应收联营公司

冀东水泥扶风运输有限责任公司100000.00200000.00应收合营公司

冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司1010000.002170000.00

冀东海德堡（扶风）水泥有限公司2000000.00300000.00

鞍山冀东水泥有限责任公司100000.00100000.00

3110000.002570000.00

3210000.002770000.00

158北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

十、关联方关系及其交易（续）

6.关联方应收应付款项余额（续）

（2）应收账款

2022年6月30日2021年12月31日

应收联营公司

天津市兴业龙祥建设工程有限公司17229292.2316493615.66

欧文斯科宁复合材料（北京）有限公司-11037.63

冀东水泥扶风运输有限责任公司153258.61-

南京铧隅房地产开发有限公司8400.15-

东陶机器（北京）有限公司972.00-

中房华瑞（唐山）置业有限公司137147.39387535.00

北京青年营金隅凤山教育科技有限公司119288.0011974.00

17648358.3816904162.29

应收合营公司

冀东海德堡（扶风）水泥有限公司9509913.814305769.66

冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司18343158.235311195.38

唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司546973.92232583.35

鞍山冀东水泥有限责任公司5037550.571091433.62

星牌优时吉建筑材料有限公司2218204.243600.00

北京金隅启迪科技孵化器有限公司210712.03210712.03

35866512.8011155294.04

53514871.1828059456.33

（3）预付款项

2022年6月30日2021年12月31日

预付联营公司森德（中国）暖通设备有限公司-31849.58预付合营公司

冀东海德堡（扶风）水泥有限公司584854.80602207.80

鞍山冀东水泥有限责任公司155433.96155433.96

唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司20000.0020000.00

冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司7122539.158912453.80

7882827.919690095.56

7882827.919721945.14

159北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

十、关联方关系及其交易（续）

6.关联方应收应付款项余额（续）

（4）其他应收款

2022年6月30日2021年12月31日

应收联营公司

北京宸宇房地产开发有限公司933706.101385625.82

中房华瑞（唐山）置业有限公司441146151.11440299082.10

天津市兴业龙祥建设工程有限公司7722573.5110353000.00

唐山海螺型材有限责任公司363576.56336551.12森德（中国）暖通设备有限公司-9500.00

南京铧隅房地产开发有限公司15413491.571043375251.26

北京怡畅置业有限公司30388391.39896164329.85

天津市环渤海科技发展有限公司340000.00340000.00

北京新源混凝土有限公司100000.00-

北京东陶有限公司85120.54-

北京中泰金建房地产开发有限公司38663299.08-

天津盛象塑料管业有限公司6500.00-

535162809.862392263340.15

应收合营公司

星牌优时吉建筑材料有限公司23613919.0025639307.00

冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司120940.00603034.40

冀东海德堡（扶风）水泥有限公司559000.003592324.20

鞍山冀东水泥有限责任公司19000.0078000.00

北京金隅蓝岛商业运营管理有限公司-337125.00

唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司-50000.00

大红门（北京）建设发展有限公司802921928.00-

河北雄安智砼科技有限公司45530.15-

827280317.1530299790.60

1362443127.012422563130.75

160北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

十、关联方关系及其交易（续）

6.关联方应收应付款项余额（续）

（5）长期应收款

2022年6月30日2021年12月31日

应收联营公司

南京铧隅房地产开发有限公司473916913.00-

北京怡畅置业有限公司513720686.57-

北京中泰金建房地产开发有限公司1026303307.26-

2013940906.83-

应收合营公司

Cross Point Trading 274(Pty) Ltd (RF) 228693711.24 213922154.55

Mamba Cement Company (Pty) Ltd (RF) 21002731.13 63299867.55

249696442.37277222022.10

2263637349.20277222022.10

（6）应付账款

2022年6月30日2021年12月31日

应付联营公司

河北睿索固废工程技术研究院有限公司5061573.713531615.31

北京金时佰德技术有限公司507854.312995619.38

天津市兴业龙祥建设工程有限公司15889736.3921898736.39

北京新源混凝土有限公司96015.2596015.25森德（中国）暖通设备有限公司2406227.982604216.67

冀东水泥扶风运输有限责任公司25045.82-

天津盛象塑料管业有限公司185326.14185326.14

唐山海螺型材有限责任公司3880858.236677522.03

28052637.8337989051.17

应付合营公司

鞍山冀东水泥有限责任公司2639027.942639027.94

冀东海德堡（陕西）物流有限公司1205.4014744.70

河南中材环保有限公司-1247040.00

中国中材国际工程股份公司-70000.00

冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司11118.00503034.40

2651351.344473847.04

30703989.1742462898.21

161北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

十、关联方关系及其交易（续）

6.关联方应收应付款项余额（续）

（7）合同负债

2022年6月30日2021年12月31日

联营公司

北京市高强混凝土有限责任公司-103318.33

唐山海螺型材有限责任公司75230.22-

75230.22103318.33

合营公司

鞍山冀东水泥有限责任公司3131372.281149292.52

冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司6296660.9124139538.45

冀东海德堡（扶风）水泥有限公司4137262.297442190.69

冀东水泥扶风运输有限责任公司20345.40-

冀东海德堡（陕西）物流有限公司189607.33-

Mamba Cement Company (Pty) Ltd (RF) 1414561.26 -

唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司1252800.00-

16442609.4732731021.66

16517839.6932834339.99

162北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

十、关联方关系及其交易（续）

6.关联方应收应付款项余额（续）

（8）其他应付款

2022年6月30日2021年12月31日

应付联营公司

天津市兴业龙祥建设工程有限公司5900000.0010910000.00

天津盛象塑料管业有限公司1386323.951386323.95

天津冈北混凝土工业有限公司-2226329.86

欧文斯科宁复合材料（北京）有限公司134200.00134200.00

冀东水泥扶风运输有限责任公司50000.0050000.00

河北睿索固废工程技术研究院有限公司60000.0060000.00森德（中国）暖通设备有限公司18711000.0018711000.00

北京宸宇房地产开发有限公司294000000.00-

320241523.9533477853.81

应付合营公司

冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司29938.4153394.66

冀东海德堡（陕西）物流有限公司50000.0050000.00

大红门（北京）建设发展有限公司192341.65152316.67

北京金隅启迪科技孵化器有限公司14117.00-

北京金隅万科房地产开发有限公司184852832.07-

185139229.13255711.33

505380753.0833733565.14

（9）短期借款

2022年6月30日2021年12月31日

北京国有资本运营管理有限公司471310000.00471310000.00

于2022年6月30日，除短期借款、其他应收款中应收星牌优时吉建筑材料有限公司以及长期应收款中的应收Cross Point Trading 274 (Pty) Ltd (RF)和应收Mamba Cement Company (Pty) Ltd

(RF)的余额之外，其他应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。

7.关键管理人员报酬

2022年1-6月2021年1-6月

关键管理人员薪酬3548315.603363989.16

163北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

十一、或有事项

2022年6月30日2021年12月31日

对第三方提供住房按揭担保注111898881810.409453598185.99

对第三方提供贷款等担保注2870000000.00890000000.00

对关联方提供贷款等担保注352000000.0052000000.00

12820881810.4010395598185.99

注1：本集团的部分客户采取银行按揭（抵押贷款）方式购买本集团开发的商品房，根据银行发放个人购房抵押贷款的要求，本集团为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性连带责任担保。该担保责任在购房客户办理完毕房屋所有权证并办妥房产抵押登记手续后解除。管理层认为，倘出现拖欠情況，则有关物业的可变现净值仍足以偿还未缴付的按揭本金以及应计利息和罚款，因此并无就担保在财务报表中作出拨备。

注2：本集团之子公司冀东集团为唐山市文化旅游投资集团有限公司的借款提供连带责任担

保的金额为人民币870000000.00元，该担保将于2029年5月21日到期。

注3：本集团之子公司唐山冀东水泥股份有限公司为鞍山冀东水泥有限责任公司的两笔借款

提供连带责任担保，金额分别为人民币32000000.00元和人民币20000000.00元，担保将分别于2022年7月28日和2022年12月21日到期。

十二、承诺事项

2022年6月30日2021年12月31日

已签订尚未执行完毕的购建资产合同1339305532.24268713794.64

已签订的正在或准备履行的房地产开发合同8342869294.049126628410.92

9682174826.289395342205.56

164北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

十三、其他重要事项

1.租赁

（1）作为出租人经营租赁

与经营租赁有关的损益列示如下：

2022年1-6月2021年1-6月

租赁收入893330446.59864843837.25

根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁收款额如下：

2022年6月30日2021年12月31日

1年以内（含1年）406926981.88342320496.49

1年至2年（含2年）379200890.48347324158.70

2年至3年（含3年）339045747.19350153864.02

3年至4年（含4年）336879544.55339221307.50

4年至5年（含5年）243334362.15341700561.26

5年以上955328201.291240142779.10

2660715727.542960863167.07

经营租出投资性房地产和固定资产，参见附注五、17和附注五、18。

融资租赁

与融资租赁有关的损益列示如下：

2022年1-6月2021年

租赁投资净额的融资收益13449316.489214357.93于2022年6月30日，未实现融资收益的余额为人民币78271048.36元（2021年12月31日：人民币31214253.24元），采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁收款额如下：

2022年6月30日2021年12月31日

1年以内（含1年）136878921.26158591530.11

1年至2年（含2年）144511979.73136862083.12

2年至3年（含3年）114737592.4986100091.02

3年至4年（含4年）84822463.64-

4年至5年（含5年）70984919.32-

551935876.44381553704.25

减：未实现融资收益78271048.3631214253.24

租赁投资净额473664828.08350339451.01

165北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

十三、其他重要事项（续）

1.租赁（续）

（2）作为承租人

2022年1-6月2021年1-6月

租赁负债利息费用15390611.2413404652.22

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用157158087.59162042961.98计入当期损益的采用简化处理的低价值资产

租赁费用（短期租赁除外）3120297.96194092.34

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额403078.23-转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出217139100.42246640328.29续租选择权与终止租赁选择权

2022年6月30日，本集团因续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行使情况发生变化而导致租赁期变化，本集团确认的租赁负债减少人民币10513124.20元（2021年：减少人民币

21220451.30元）。

2.分部报告

出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，为了更好地突出优势、实现产业协同发展，2022年本集团调整了分部报告口径，由原来的水泥、建材及商贸物流、房地产开发、物业投资及管理四个分部调整为绿色建材、地产开发及运营两个分部，原水泥、建材及商贸物流分部主要合并至新的绿色建材分部，原房地产开发、物业投资及管理分部主要合并至新的地产开发及运营分部。2021年1-6月的比较数据已重述，调整后的2个分部报告详情如下：

（1）绿色建材板块进行水泥及混凝土生产及销售、建筑材料及家具的生产及销售、商贸物流及服务。

（2）地产开发及运营板块进行房地产开发及销售、投资具有潜在租金收入及/或资本增值的物业，并向住宅及商用物业提供管理及保安服务。

管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。该指标系对利润总额进行调整后的指标，除不包括归属于总部的费用之外，该指标与本集团利润总额是一致的。

分部资产和分部负债不包括未分配的总部资产和总部负债，原因在于这些资产和负债均由本集团统一管理。

经营分部间的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的公允价格并由交易双方协商制定。

166北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

十三、其他重要事项（续）

2.分部报告

截至2022年6月30日止六个月期间

不可分配的总部资产/

绿色建材地产开发及运营负债/费用调整和抵销合计

对外交易收入38628745435.9216404376094.97--55033121530.89

分部间交易收入646417408.33309014898.74-(955432307.07)-

39275162844.2516713390993.71-(955432307.07)55033121530.89

对合营企业和联营企业的投资收益165025132.36(16707006.67)--148318125.69

资产减值损失(16641116.73)(15265364.65)--(31906481.38)

信用减值损失(76016822.52)(4294128.50)--(80310951.02)

折旧费和摊销费2130391766.97211820495.9142583292.26-2384795555.14

利润总额2066496853.381914165513.96(592999463.18)(13182039.32)3374480864.84

所得税费用390364835.71716163731.22(148249865.79)(3295509.83)954983191.31

资产总额127463484551.64208228596604.78161577035.81(51921439173.34)283932219018.89

负债总额68258152486.43145845780486.9523502959456.15(51798603096.38)185808289333.15对合营企业和联营企业的长期股权

投资1723651554.485097221562.03--6820873116.51长期股权投资以外的其他非流动资

产增加额2071856468.641092221934.45--3164078403.09

167北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

十三、其他重要事项（续）

2.分部报告（续）

截至2021年6月30日止六个月期间

不可分配的总部资产/

绿色建材地产开发及运营负债/费用调整和抵销合计

对外交易收入38254525917.8919459130958.38--57713656876.27

分部间交易收入1072534349.98325222234.65-(1397756584.63)-

39327060267.8719784353193.03-(1397756584.63)57713656876.27

对合营企业和联营企业的投

资收益265439676.0532652224.56--298091900.61

资产减值损失(51047074.22)31466.27--(51015607.95)

信用减值损失(124668394.60)(3474543.89)--(128142938.49)

折旧费和摊销费2040087591.90249983953.3541046317.45-2331117862.70

利润总额2850247137.772305378845.98(752004451.38)11103996.094414725528.46

所得税费用591220319.10789219590.92(188001112.85)2775999.021195214796.19

资产总额127584038725.57200422952842.871629703411.61(50973262646.87)278663432333.18

负债总额69311861592.51144403903968.8622368675976.11(50877502505.79)185206939031.69对合营企业和联营企业的长

期股权投资2211042738.151631106881.61--3842149619.76长期股权投资以外的其他非

流动资产增加额2687867633.55721730978.91--3409598612.46

168北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

十三、其他重要事项（续）

2.分部报告（续）

其他信息产品和劳务信息

营业收入分产品/服务类别列示，见附注五、52。

地理信息

2022年1-6月2021年1-6月

亚洲54938408871.5557589642827.35

欧洲85898935.33114922198.27

非洲8813724.019091850.65

55033121530.8957713656876.27

对外交易收入归属于客户所处区域。

本集团主要的非流动资产位于中国境内。

主要客户信息

2021年和截至2022年6月30日止六个月期间，本集团无对某单一客户的销售收入超过本集团收入的10%。

169北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释

1.其他应收款

2022年6月30日2021年12月31日

应收利息976126482.58702117150.94

应收股利87607184.4188656882.41

应收子公司款74233024721.1574564937553.11

应收联营企业和合营企业32727904.0034753292.00

其他往来款191891479.77224957788.81

75521377771.9175615422667.27

减：其他应收款坏账准备23606351.6223606351.62

75497771420.2975591816315.65

其他应收款的账龄分析如下：

2022年6月30日2021年12月31日

1年以内10213277260.7231345657022.94

1年至2年27003745768.0626501758586.30

2年至3年23084445373.108471600286.00

3年至4年6545528486.002556980000.00

4年至5年2546980000.006676906065.97

5年以上6127400884.0362520706.06

75521377771.9175615422667.27

减：其他应收款坏账准备23606351.6223606351.62

75497771420.2975591816315.65

170北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释（续）

1.其他应收款（续）

其他应收款按照整个存续期预期信用损失计提的坏账准备的变动如下：

截至2022年6月30日止六个月期间：

第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月整个存续期已发生信用预期信用损失预期信用损失减值金融资产

（整个存续期预期信用损失）

期初及期末余额--23606351.6223606351.62

2021年：

第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月整个存续期已发生信用预期信用损失预期信用损失减值金融资产

（整个存续期预期信用损失）

年初及年末余额--23606351.6223606351.62

于2022年6月30日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款情况如下：

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

第一名32727904.009113985.0027.85部分不能收回

于2021年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款情况如下：

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

第一名34753292.009113985.0026.22部分不能收回

171北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释（续）

1.其他应收款（续）

于2022年6月30日，其他应收款金额前五名如下：

期末余额所占比例性质账龄

（%）

第一名17390768271.8123.03应收子公司往来1年以内、1-2年

第二名6717734269.858.90应收子公司往来1-2年、2-3年

第三名5795838792.007.67应收子公司往来1年以内、2-3年、3-4年

第四名4749720000.006.29应收子公司往来1年以内、5年以上

第五名3977151500.005.27应收子公司往来1年以内、1-2年

38631212833.6651.16

于2021年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

年末余额所占比例性质账龄

（%）

第一名14188768271.8118.76应收子公司往来1年以内

第二名6717734269.858.88应收子公司往来1年以内、1-2年

第三名5652518792.007.48应收子公司往来1年以内、2-3年

第四名5087494804.416.73应收子公司往来1年以内、1-2年、2-3年

第五名4375000000.005.79应收子公司往来4-5年

36021516138.0747.64

2.其他流动资产

2022年6月30日2021年12月31日

委托贷款602310000.00591650000.00

172北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释（续）

3.长期股权投资

成本法:投资成本期初余额本期增减期末余额持股表决权本期比例比例现金红利

（%）（%）

北京金隅前景环保科技有限公司67600000.0067600000.00(67600000.00)-676733500000.00

北京金隅兴发科技有限公司464740918.291421740918.29-1421740918.299696-

北京市木材厂有限责任公司54556261.17342001954.50-342001954.50100100-

通达耐火技术股份有限公司537421261.73537421261.73-537421261.739310017000000.00

北京金隅新型建材产业化集团有限公司3428029200.495067859192.79-5067859192.79100100-

北京金隅兴港科技发展有限公司166166021.38166166021.38-166166021.3868681861737.18

北京建筑材料科学研究总院有限公司194167784.68194167784.68-194167784.68100100-

北京金隅嘉业房地产开发有限公司6165138411.456165138411.45-6165138411.45100100214000000.00

北京金隅投资物业管理集团有限公司2746329327.932746329327.93-2746329327.93100100-

北京金隅地产开发集团有限公司6608721838.388323721838.38-8323721838.3810010028000000.00

北京燕水资产管理有限公司32707342.4532707342.45-32707342.4510010040000000.00

金隅香港有限公司288057387.91288057387.91-288057387.911001002000000.00

北京金隅创新科技孵化器有限公司1000000048.471700000048.47-1700000048.47100100-

北京金隅财务有限公司3000000000.003000000000.00-3000000000.00100100300000000.00

金隅融资租赁有限公司393876000.00393876000.00-393876000.0030306000000.00

冀东发展集团有限责任公司5225000000.005225000000.00-5225000000.005555-

北京市门窗有限公司430370700.00430370700.00-430370700.001001003000000.00

金隅京体(北京)体育文化有限公司25359900.0025359900.00-25359900.006767-

唐山冀东水泥股份有限公司1091264397.209535955770.27-9535955770.275454883983792.75

天津市建筑材料集团(控股)有限公司5118176371.215118176371.21-5118176371.215555-

金隅冀东(唐山)混凝土环保科技集团有

限公司1419515156.271419515156.27-1419515156.274545-

江苏信托-龙元2号集合资金信托计划500000000.00500000000.00-500000000.00207511103040.84

北京京才人才开发中心有限公司141480261.00141480261.00-141480261.001001003000000.00

北京建筑材料检验研究院股份有限公司68139760.7868139760.78-68139760.786060-

北京金隅融资租赁有限公司800000000.00800000000.00-800000000.00100100-

成本法合计39966818350.7953710785409.49(67600000.00)53643185409.491543448570.77

权益法:期初本期变动期末期末权益法下余额追加投资减少投资投资损益其他综合收益其他权益变动宣告现金股利余额减值准备合营企业星牌优时吉建筑材料

有限公司55211000.26--90374.46---55301374.72-联营企业森德（中国）暖通设备

有限公司106132496.24--1784039.39---107916535.63-欧文斯科宁复合材料（北京）有限公司82357852.02--796994.03---83154846.05-唐山海螺型材有限责任

公司174715216.10--(4305978.04)--(2800000.00)167609238.06-

东陶机器（北京）有限

公司151716557.93--(5715093.55)---146001464.38-

北京东陶有限公司146398625.63--174211.21---146572836.84(60000000.00)北京创新产业投资有限

公司208198341.14--10738203.08---218936544.22-北京京西生态文旅投资

有限公司10000503.03--(1626324.76)---8374178.27-

联营企业小计879519592.09--1846051.36--(2800000.00)878565643.45(60000000.00)

权益法合计934730592.35--1936425.82--(2800000.00)933867018.17(60000000.00)

173北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释（续）

4.投资性房地产

采用公允价值模式进行后续计量：

2022年6月30日

房屋及建筑物

期初余额13068045425.39

公允价值变动217545305.53

期末余额13285590730.92

2021年12月31日

房屋及建筑物

年初余额12453723312.06

公允价值变动614322113.33年末余额13068045425.39

以上投资性房地产均位于中国境内，且均以经营租赁形式租出。

于2022年6月30日和2021年12月31日，本公司无未办妥产权证书的投资性房地产。

5.营业收入及成本

2022年1-6月2021年1-6月

收入成本收入成本

出租收入497374170.8544989170.08473170007.6734947957.25

其他2391158.07756739.972218777.18550223.51

499765328.9245745910.05475388784.8535498180.76

6.投资收益

2022年1-6月2021年1-6月

成本法核算的长期股权投资收益1543448570.772149997551.87

处置子公司产生的投资损失16350702.21(2531371.39)

权益法核算的长期股权投资收益1936425.8224641572.79

交易性金融资产在持有期间的投资收益438234.46-

可转债转股投资损失-(25268830.29)

1562173933.262146838922.98

174北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2022年1-6月人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释（续）

7.现金流量表项目注释

2022年1-6月2021年1-6月

收到其他与经营活动有关的现金

资金上划收到现金9594196095.5736294630969.87

子公司往来收到现金2217483809.822425955558.11

利息收入58873286.2077658735.45

11870553191.5938798245263.43

支付其他与经营活动有关的现金

资金下拨支付的现金9920204615.9123493894606.00

子公司资金往来298808326.865610225448.11

总部各项费用等99027840.08321785357.35

10318040782.8529425905411.46

8.现金流量表补充资料

（1）将净利润调节为经营活动的现金流量：

2022年1-6月2021年1-6月

净利润1486164805.411852605529.01

加：固定资产折旧35291043.3333728024.91

无形资产摊销8280518.237318292.55

长期待摊费用摊销1327342.381711264.92

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）(105223.68)-

固定资产报废损失127154.89-

公允价值变动收益(217545305.53)(176690507.70)

财务费用1886695675.462079888588.26

投资收益(1562173933.26)(2146838922.98)

递延所得税资产增加(16000000.00)

递延所得税负债增加54386326.3850933477.60

经营性应收项目的减少131292532.557994706058.13

经营性应付项目的增加92466499.68704606.55

经营活动产生的现金流量净额1900207435.849698066411.25

（2）现金及现金等价物

2022年6月30日2021年12月31日

现金8105963354.107179017853.85

其中：可随时用于支付的银行存款8105963354.107179017853.85

8105963354.107179017853.85

175北京金隅集团股份有限公司

财务报表补充资料

2022年1-6月人民币元

一、补充资料

1.非经常性损益明细表

2022年1-6月

非流动资产处置净收益80072474.55

处置子公司、联营、合营企业产生的投资收益(3264532.29)计入当期损益的政府补助（与正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除

外）99736136.91

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费9839472.52

债务重组损益1148535.80

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得

的投资收益267414.61

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回20146189.43采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产

生的损益289793218.19

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1154307921.61

非经常性损益合计1652046831.33

减：所得税影响金额331328054.93

减：少数股东权益影响金额83627036.21

1237091740.19

2.净资产收益率和每股收益

2022年1-6月

加权平均净资产收每股收益益率（%）基本稀释

扣除其他权益工具指标：

归属于公司普通股股东的净利润3.230.130.13扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

的净利润0.370.010.01

未扣除其他权益工具指标：

归属于公司普通股股东的净利润2.810.170.17扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

的净利润0.920.060.06

1北京金隅集团股份有限公司

财务报表补充资料（续）

2022年1-6月人民币元

一、补充资料（续）

2.净资产收益率和每股收益（续）

2021年1-6月

加权平均净资产每股收益

收益率（%）基本稀释

扣除其他权益工具指标：

归属于公司普通股股东的净利润3.180.140.14扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

的净利润2.250.100.10

未扣除其他权益工具指标：

归属于公司普通股股东的净利润3.000.180.18扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

的净利润2.310.140.14

本公司在计算扣除其他权益工具口径下加权平均净资产收益率和每股收益指标时，扣除了永续债已宣告发放和未宣告发放的股利。

2