北京金隅集团股份有限公司

已审财务报表

2023年度北京金隅集团股份有限公司

目录页次

审计报告1-5已审财务报表

合并资产负债表6-8

合并利润表9-10

合并股东权益变动表11-12

合并现金流量表13-14

公司资产负债表15-16公司利润表17公司股东权益变动表18

公司现金流量表19-20

财务报表附注21-178补充资料

1.非经常性损益明细表1

2.净资产收益率和每股收益2审计报告

安永华明（2024）审字第70152770_A01号北京金隅集团股份有限公司

北京金隅集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京金隅集团股份有限公司的财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的北京金隅集团股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北京金隅集团股份有限公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于北京金隅集团股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。

我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。

A member firm of Ernst & Young Global Limited审计报告（续）

安永华明（2024）审字第70152770_A01号北京金隅集团股份有限公司

三、关键审计事项（续）

关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：

商誉减值

于2023年12月31日，合并财务报表商誉账面价值为人我们的审计程序主要包括复核管理层对民币25.28亿元，其中，已经计提的商誉减值准备为人资产组的认定和商誉的分摊方法；了解民币3.60亿元。各资产组的历史业绩情况及发展规划，以及宏观经济和所属行业的发展趋势；

管理层至少在每年年度终了对商誉进行减值测试，并依评价管理层估计资产组可收回金额时采据减值测试的结果调整商誉的账面价值。商誉减值测试用的假设和方法；复核现金流量预测，的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假包括核对、检查所属资产组的预计产设，例如对资产组预计未来可产生现金流量和折现率的量、未来销售价格、增长率、预计毛利估计。该等估计受到管理层对未来市场以及对经济环境率以及相关费用等，并与相关资产组的判断的影响，采用不同的估计和假设会对评估商誉之可历史数据及行业水平进行比较分析；在收回价值有很大的影响。我们的内部评估专家的帮助下，审阅和复核管理层选择的估值方法和采用的主

财务报表中对该事项的披露请见附注三、重要企业会计要假设，包括折现率和永续增长率等；

政策及会计估计之18.资产减值、33.重大会计判断和估并复核财务报表中与商誉减值有关的披

计和附注五、合并财务报表主要项目注释之22.商誉。露。

投资性房地产之公允价值

于2023年12月31日，合并和公司财务报表的投资性房我们的审计程序主要包括对管理层聘请地产的账面价值分别为人民币436.71亿元和人民币的第三方评估机构的客观性、独立性及

137.53亿元。投资性房地产采用公允价值模式进行后续专业胜任能力进行评价；复核评估中涉计量。及的基础信息，包括面积、物业性质、租赁期、租金收入等；选取重大或典型

管理层每年聘请具有相关资质的第三方评估机构对投资样本，在我们的内部评估专家的帮助下性房地产的公允价值进行评估。评估采用收益法和市场对评估方法和假设、选用的主要评估参价格法。对投资性房地产的公允价值评估过程中涉及很数进行审阅与复核，例如未来预期租金多估计和假设，例如投资性房地产所在地区的经济环境水平、出租率及折现率等；并复核财务及未来趋势分析、预计租金、出租率、折现率等，估计报表中与投资性房地产公允价值有关的和假设的变化会对评估的投资性房地产之公允价值产生列报与披露。

很大的影响。

财务报表中对该事项的披露请见附注三、重要企业会计

政策及会计估计之13.投资性房地产、31.公允价值计量

和33.重大会计判断和估计，以及附注五、合并财务报表

主要项目注释之17.投资性房地产和60.公允价值变动收益，附注九、公允价值的披露及附注十四、公司财务报

表主要项目注释之4.投资性房地产。

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安永华明（2024）审字第70152770_A01号北京金隅集团股份有限公司

四、其他信息北京金隅集团股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估北京金隅集团股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督北京金隅集团股份有限公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

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安永华明（2024）审字第70152770_A01号北京金隅集团股份有限公司

六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审

计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对北京金隅集团股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致北京金隅集团股份有限公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就北京金隅集团股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适

当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

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安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：赵宇虹（项目合伙人）

中国注册会计师：米金金中国北京2024年3月28日

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财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

4.重要性标准确定方法和选择依据

重要性标准单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的

重要的单项计提坏账准备的应收款项1%以上且金额大于4000万元重要的在建工程单个项目的预算大于1亿元对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占

重要的合营企业或联营企业集团净资产的5%以上且金额大于30亿元

子公司净资产占集团净资产5%以上，或子公重要子公司司净利润占集团合并净利润的10%以上

子公司净资产占集团净资产5%以上，或单个子公司少数股东权益占集团净资产的1%以上且金重要的非全资子公司额大于40亿元

5.企业合并

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价及原制度资本公积转入的余额，不足冲减的则调整留存收益。

非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6.合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。当且仅当投资方具备下列三要素时，投资方能够控制被投资方：投资方拥有对被投资方的权力；因参与被投资方的相关活动而享有可变回报；有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

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财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

6.合并财务报表（续）

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。

不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。

7.合营安排分类及共同经营

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

8.现金及现金等价物现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。但对作为境外经营净投资套期组成部分的外币货币性项目，该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置时，该累计差额才被确认为当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用初始确认时所采用的汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

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财务报表附注（续）

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三、重要会计政策及会计估计（续）

9.外币业务和外币报表折算（续）

对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期加权平均汇率折算（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用交易发生日的即期汇率折算）。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用现金流量发生日的即期汇率折算）。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

10.金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全

额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或，虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。以常规方式买卖金融资产，是指按照合同规定购买或出售金融资产，并且该合同条款规定，根据通常由法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流

量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

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财务报表附注（续）

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10.金融工具（续）

金融资产分类和计量（续）

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外

的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。

金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债。对于以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

10.金融工具（续）

金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同等进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以共同风险特征为依据，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融资产的预期信用损失，本集团根据合同约定收款日计算逾期账龄。除前述组合评估预期信用损失的金融工具外，本集团单项评估其预期信用损失。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注八、2。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定

的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。

金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

衍生金融工具

本集团使用衍生金融工具，例如以商品远期合同，分别对汇率风险、商品价格风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

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财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

10.金融工具（续）

衍生金融工具（续）

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

可转换债券本集团发行可转换债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成份。发行的可转换债券既包含负债也包含权益成份的，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，并分别进行处理。在进行分拆时，先确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，再按照可转换债券整体的发行价格扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。交易费用在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。负债成份作为负债列示，以摊余成本进行后续计量，直至被撤销、转换或赎回。权益成份作为权益列示，不进行后续计量。发行的可转换债券仅包含负债成份和嵌入衍生工具，即股份转换权具备嵌入衍生工具特征的，则将其从可转换债券整体中分拆，作为衍生金融工具单独处理，按其公允价值进行初始确认。发行价格超过初始确认为衍生金融工具的部分被确认为债务工具。交易费用根据初始确认时债务工具和衍生金融工具分配的发行价格为基础按比例分摊。与债务工具有关的交易费用确认为负债，与衍生金融工具有关的交易费用确认为当期损益。

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

11.存货

存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料、开发成本、开发产品、合同履约成本。

存货按照成本进行初始计量。除开发成本和开发产品以外的存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货的成本还包括从其他综合收益转出的因采购符合现金流量套期而形成的利得和损失。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

房地产开发成本和开发产品的实际成本包括土地取得成本、建筑安装工程支出、资本化的利息及其他直接和间接开发费用。开发成本于完工后结转为开发产品。建筑安装工程支出中包含的公共配套设施成本指按政府有关部门批准的公共配套项目，如道路等所发生的支出，列入开发成本，按成本核算对象和成本项目进行核算并分摊。开发用土地也列入开发成本核算。

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财务报表附注（续）

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三、重要会计政策及会计估计（续）

11.存货（续）

存货的盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

归类为流动资产的合同履约成本列示于存货。

12.长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本）。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

12.长期股权投资（续）

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

13.投资性房地产

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。

本集团采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。公允价值变动计入利润表中的“公允价值变动收益”。本集团采用公允价值模式进行后续计量的会计政策的选择依据为：

（1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。本集团目前投资性房地产项目主要位于北

京、天津、上海、合肥及成都等城市核心区，主要为成熟商业区的商业物业，有较为活跃的房地产交易市场，可以取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，采用公允价值对投资性房地产进行后续计量具有可操作性；

（2）本集团能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

本集团聘请具有相关资质的评估机构，对本集团投资性房地产采用收益法和市场法进行公允价值评估，以其评估金额作为本集团投资性房地产的公允价值。

本集团对投资性房地产的公允价值进行估计时采用的关键假设和主要不确定因素主要包括：假设投资性房地产在公开市场上进行交易且将按现有用途继续使用；国家宏观经济政策和所在地

区社会经济环境、税收政策、信贷利率、汇率等未来不会发生重大变化；无可能对企业经营产生重大影响的其他不可抗力及不可预见因素。

14.固定资产

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

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14.固定资产（续）

除使用提取的安全生产费形成的之外，固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：

使用寿命预计净残值率%年折旧率%

房屋及建筑物20-40年3.00-5.002.38-4.85

机器设备12-15年3.00-5.006.33-8.08

运输工具5-10年3.00-5.009.50-19.40

办公及其他设备5-6年3.00-5.0015.83-19.40

固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的，适用不同折旧率。

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

15.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产标准如下：

结转固定资产的标准房屋及建筑物实际开始使用机器设备完成安装调试及验收运输工具完成验收办公及其他设备完成验收

16.借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。

当资本支出和借款费用已经发生，且为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

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16.借款费用（续）

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

17.无形资产

商标权作为使用寿命不确定的无形资产。此类无形资产不予摊销，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试；在每个会计期间对其使用寿命进行复核，如果有证据表明使用寿命是有限的，则按使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。

本集团的无形资产包括土地使用权、采矿权、商标权和软件使用权等。

其余无形资产在使用寿命内采用直线法或开采量摊销，其使用寿命如下：

使用寿命确定依据

土地使用权20-60年土地使用权期限

软件使用权3-10年注册有效期采矿权按开采量摊销采矿权证允许开采量

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用

或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

18.资产减值

对除存货、合同资产及与合同成本有关的资产、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所

得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

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18.资产减值（续）

就商誉的减值测试而言，对于商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的经营分部。

比较其包含商誉的资产组或者资产组组合的账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

19.长期待摊费用

长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项预计费用，包括经营租入固定资产改良支出、装修费和矿山剥离费等。长期待摊费用按其为本集团带来的经济利益的期限采用直线法摊销。

20.职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

短期薪酬

在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利（设定提存计划）

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企业年金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

本集团每月按职工薪金的若干百分比向该等保险计划或年金缴存供款。本集团为员工向该等保险计划或年金缴存的供款于缴存时即完全归属于员工，因此本集团无可以动用的已被放弃的供款。

离职后福利（设定受益计划）

本集团运作多项设定受益退休金计划，包括本公司及下属子公司部分符合资格的离退休职工提供补充津贴福利。该计划未注入资金，设定受益计划下提供该福利的成本采用预期累积福利单位法。

设定受益退休金计划引起的重新计量，包括精算利得或损失，资产上限影响的变动（扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额）和计划资产回报（扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额），均在资产负债表中立即确认，并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权益，后续期间不转回至损益。

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20.职工薪酬（续）

离职后福利（设定受益计划）（续）

在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：修改设定受益计划时；本集团确认相关重组费用或辞退福利时。

利息净额由设定受益计划净负债或净资产乘以折现率计算而得。本集团在利润表的管理费用、财务费用中确认设定受益计划净义务的变动：服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失；利息净额，包括计划资产的利息收益、计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

21.预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，同时有关金额能够可靠地计量的，本集团将其确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳估计数。

22.其他权益工具

本集团发行的永续债，没有到期日或到期后本集团有权不限次数展期，对于永续债票面利息，本集团有权递延支付，本集团并无合同义务支付现金或其他金融资产，分类为权益工具。

归类为权益工具的永续债等金融工具，其发行、回购或注销时，本集团作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

23.与客户之间的合同产生的收入

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

销售商品合同

本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务，具体承诺视与客户约定不同而存在差异，由于客户能够分别从上述商品或服务中单独受益或与其他易于获得的资源一起使用中受益，且上述商品或服务之间不存在重大整合、重大修改或定制或者高度关联，本集团将其作为可明确区分商品，分别构成单项履约义务。

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23.与客户之间的合同产生的收入（续）

销售商品合同（续）

对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。对于预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本集团未考虑合同中存在的重大融资成分。

本集团通过向客户交付水泥及熟料、混凝土、家具、耐火材料等商品履行履约义务，在综合考虑了下列因素的基础上，以货物控制权转移给购买方时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转

移、客户接受该商品。

销售已完工物业的收入，于物业的所有权风险及回报已转移至买方，即有关物业竣工并且根据现房买卖合同将物业交付买家，且能合理确保收取买卖合约确定的对价时方确认收入。确认收入前已售物业按照预售合同收取的分期和预售款列示于资产负债表的合同负债。

对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品或所建造的资产提供质量保证，属于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照附注三、21进行会计处理。本集团为向客户提供了超过法定质保期限或范围的质量保证，属于对所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务，本集团将其作为一项单项履约义务。本集团按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。

对于本集团自第三方取得大宗贸易商品或其他资产控制权后，再转让给客户，本集团考虑了合同的法律形式及相关事实和情况（向客户转让商品的主要责任、在转让商品之前或之后承担的存货风险、是否有权自主决定交易商品的价格等）后认为，本集团在向客户转让商品前能够主导商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，拥有该商品的控制权，因此是主要责任人，在货物交付给客户完成验收时按照已收或应收对价总额确认收入。

提供服务合同

本集团将因向客户转让服务而预期有权收取的对价金额作为交易价格，并根据合同条款，结合以往的商业惯例予以确定。本集团支付的应付客户对价并非为了从客户取得其他可明确区分的商品或服务，因此将该应付客户对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

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23.与客户之间的合同产生的收入（续）

提供服务合同（续）

本集团通过向客户提供固废处理、装饰装修、物业管理、酒店运营服务履行履约义务，由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法或产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

建造合同

本集团与客户之间的建造合同通常包含建造设计、设备采购、建造安装等多项商品和服务承诺，由于本集团需要将上述商品或服务整合成合同约定的组合产出转让给客户，本集团将其整体作为单项履约义务。

根据合同约定、法律规定等，本集团为所建造的资产提供质量保证。对于为向客户保证所建造的资产符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照附注三、21进行会计处理。对于为向客户

保证所建造的资产符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本集团将其作为一项单项履约义务。在评估质量保证是否在向客户保证所建造的资产符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本集团考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本集团承诺履行任务的性质等因素。本集团按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。

本集团将因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额作为交易价格，并根据合同条款，结合以往的商业惯例予以确定。本集团部分与客户之间的合同存在全部完工后按照合同约定计算的方式确定结算数量的安排，形成可变对价。本集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，以包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额为限计入交易价格，并在每一个资产负债表日进行重新估计。

本集团通过向客户提供土建安装、维修服务履行履约义务，由于客户能够控制本集团履约过程中的在建资产，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法确定建造服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

24.合同资产与合同负债

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

合同资产

合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。

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24.合同资产与合同负债（续）

合同负债

合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。

25.与合同成本有关的资产

本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产，除非该资产摊销期限不超过一年。

本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

26.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费

用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

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27.递延所得税

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额

产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的单项交

易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润

也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

（1）可抵扣暂时性差异是在以下单项交易中产生的：该交易不是企业合并、交易发生时既不影

响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，该暂时性差异在可预见的未来很可能转回并且未来很可能获得用来抵扣该暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一

税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

28.租赁

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

作为承租人

除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

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28.租赁（续）

作为承租人（续）使用权资产

在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励相关金额）；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆

卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

租赁负债

在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。

租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行

权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

短期租赁和低价值资产租赁

本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

作为出租人

租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

38北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

28.租赁（续）

作为出租人（续）作为融资租赁出租人

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和，包括初始直接费用。

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益。

作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

售后租回交易

本集团按照附注三、23评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，按照附注三、10对该金融负债进行会计处理。

作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述规定对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、10对该金融资产进行会计处理。

29.套期会计

就套期会计方法而言，本集团的套期分类为：

（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺（除汇率风险外）的公允价值变动风险进行的套期；

（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资

产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的汇率风险。

在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本集团对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。

39北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

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三、重要会计政策及会计估计（续）

29.套期会计（续）

作为融资租赁出租人（续）如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本集团终止运用套期会计。

套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本集团对套期关系进行再平衡。

满足套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：

公允价值套期

套期工具产生的利得或损失计入当期损益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失，计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的被套期项目的账面价值。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。

现金流量套期

套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，直接确认为其他综合收益，属于套期无效的部分，计入当期损益。

如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期的确定承诺时，则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。

30.安全生产费

按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。

31.公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量投资性房地产、交易性金融资产和其他权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

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财务报表附注（续）

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三、重要会计政策及会计估计（续）

31.公允价值计量（续）

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

32.资产证券化

本集团将部分应收账款证券化，将资产转让给应收账款资产支持专项计划，由该主体向投资者发行优先级和次级资产支持证券。专项计划在支付相关税金和相关费用之后，优先用于偿付优先级资产支持证券的本金及预期收益，剩余的专项计划资金作为次级资产支持证券的收益，归次级资产支持证券投资人。

33.重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面价值进行重大调整。

判断

在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：

经营租赁——作为出租人

本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保留了这些房地产所有权上的几乎全部重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。

投资性房地产与存货的划分

本集团建造的物业可能用于出售，也可能用于赚取租金及/或资本增值。本集团在建造物业的初期根据持有目的将物业划分为存货或投资性房地产。在建的过程中，建成后用于出售的物业划分为存货-开发成本，计入流动资产，而建成后用于赚取租金及/或资本增值的物业划分为在建的投资性房地产，计入非流动资产。建成后，用于出售的物业转入存货-开发产品，而用于赚取租金及/或资本增值的物业转入已完工的投资性房地产。

合并范围——本集团持有被投资方半数或以下的表决权

本集团认为，即使仅拥有不足半数的表决权，本集团也控制了唐山冀东装备工程股份有限公司（以下简称“冀东装备”）。这是因为本集团是冀东装备最大单一股东，间接拥有30%的表决权股份。冀东装备其他的股份由众多其他股东广泛持有。自收购之日起，未出现其他股东集体行使其表决权或其票数超过本集团的情况。

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财务报表附注（续）

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33.重大会计判断和估计（续）判断（续）投资性房地产与固定资产的划分

本集团决定所持有的物业是否符合投资性房地产的定义，并在进行判断的时候建立了相关标准。本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产（包括正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）划分为投资性房地产。因此，本集团会考虑物业产生现金流的方式是否在很大程度上独立于本集团持有的其他资产。有些物业的一部分用于赚取租金或资本增值，剩余部分用于生产商品、提供劳务或者经营管理。如果用于赚取租金或资本增值的部分能够单独出售或者出租，本集团对该部分单独核算。如果不能，则只有在用于生产商品、提供劳务或者经营管理的部分不重大时，该物业才会被划分为投资性房地产。本集团在决定辅助服务的重大程度是否足以使该物业不符合投资性房地产的确认条件时，乃按个别物业基准单独作出判断。

其他权益工具-永续债

如附注五、45所述，本集团截至2023年12月31日其他权益工具中永续债余额为275亿元。根据

相关的募集说明书、永续债投资合同等文件，本集团管理层综合考虑该等永续债没有到期日或到期后本集团有权不限次数展期，且有权递延支付永续债票面利息，本集团并无合同义务支付现金或其他金融资产，或在潜在不利条件下与永续债持有者交换金融资产或金融负债的合同义务，本集团将其划分为权益工具，且后续宣告的分派将按照对权益所有者的分配来处理。

业务模式

金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

合同现金流量特征

金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面价值重大调整。

金融工具减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

33.重大会计判断和估计（续）

估计的不确定性（续）商誉减值本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面价值不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

非上市股权投资的公允价值

本集团采用市场法确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团确定可比上市公司、选择市场乘数、对流动性折价进行估计等，因此具有不确定性。

递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

土地增值税本集团须对物业销售增值部分根据税法缴纳土地增值税。土地增值税的拨备是管理层根据对有关税收法律及法规要求的理解所作出的最佳估计。实际土地增值税负债须于土地增值税清算时由税务机关厘定。本集团尚未与税务机关就若干房地产开发项目确定其土地增值税的清算及纳税方案。最终的土增税计算结果可能有别于初始入账的金额，任何差异将会影响实现差异期间的土地增值税支出及相关拨备金额。

投资性房地产的公允价值投资性房地产由独立专业评估师于资产负债表日对于其公允价值进行重估。该等估值以若干假设为基础，受若干不确定因素影响，可能与实际结果有差异。在作出相关估计时，会考虑类似物业目前市场租金的资料和公开市场交易金额，并使用主要以资产负债表日当时市场状况为基准的假设。

在建房地产开发成本的确认及分摊

房地产建造的成本于工程在建期间记为存货，并将于房地产销售收入确认后结转入利润表。在最终结算工程成本和其他有关的房地产开发成本之前，该等成本需要本集团管理层按照预算成本和开发进度进行估计。本集团的房地产开发一般分期进行。直接与某一期开发有关之成本记作该期之成本。不同阶段的共同成本按照可出售面积分摊至各个阶段。倘若工程成本的最终结算及相关成本分摊与最初估计不同，则工程成本及其他成本的增减会影响当前及未来年度的损益。

43北京金隅集团股份有限公司

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三、重要会计政策及会计估计（续）

33.重大会计判断和估计（续）

估计的不确定性（续）存货跌价准备本集团的存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货的可变现净值是指存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。管理层对存货的可变现净值计算涉及到对估计售价、至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费的估计。该等估计的变化将会影响存货的账面价值和未来变化年度的损益。

设定受益义务的计量本集团就向若干退休和提前退休职工支付的补充津贴福利确认为一项负债。该等福利支出及负债的金额乃采用独立专业精算师所作的精算估值而厘定。独立专业精算师每年均对本集团退休计划的精算状况进行评估。该等精算估值涉及对折现率、退休褔利通胀比率及其他因素所作出的假设。鉴于其长期性，上述估计具有不确定性。

固定资产的可使用年限和残值

本集团对固定资产在考虑其残值后，在预计使用寿命内计提折旧。本集团定期复核相关资产的预计使用寿命和残值，以决定将计入每个报告期的折旧费用数额。资产使用寿命和残值是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧费用进行调整。

承租人增量借款利率

对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。

34.会计政策和会计估计变更

会计政策变更与租赁及弃置义务有关递延所得税的确认

2022年发布的《企业会计准则解释第16号》规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会

计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳

税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用豁免初始确认递延所得税的规定。本集团自2023年1月1日起施行，对租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易、因固定资产存在弃置义务而确认预计负债并计入固定资产成本的交易因资产和负债的初始确认

所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，由原不确认递延所得税，变更为分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。根据衔接规定，对于在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初至会计政策变更日之间发生的上述交易，本集团进行了调整；对于在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初因适用该解释的上述交易而确认的租赁负债和使用权

资产、以及确认的弃置义务相关预计负债和固定资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本集团调整对财务报表列报最早期间的期初留存收益无累计影响。

上述会计政策变更引起的追溯调整对本集团财务报表的主要影响如下：

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三、重要会计政策及会计估计（续）

34.会计政策和会计估计变更（续）

2023年

会计政策变更前会计政策变更会计政策变更后年初余额租赁及弃置义务年初余额

递延所得税资产3826913824.2639732717.223866646541.48

递延所得税负债6176449471.7439732717.226216182188.96

2022年

会计政策变更前会计政策变更会计政策变更后年初余额租赁及弃置义务年初余额

递延所得税资产3711928081.4836919720.123748847801.60

递延所得税负债6044933885.0236919720.126081853605.14上述会计政策变更对本公司财务报表无影响。

45北京金隅集团股份有限公司

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四、税项

1.主要税种及税率

计税依据税率

增值税1.销售额和适用税率计算的销项税额，抵13%、9%、6%扣准予抵扣的进项税额后的差额

2.简易征收销售额5%、3%

城市维护建设税实际缴纳的增值税7%、5%、1%

教育费附加实际缴纳的增值税3%

房产税1.房产原值一次减去10%-30%后的余值1.2%

2.房产租金收入12%

土地增值税土地增值额30%-60%的四级超率累进税率

资源税1.销售额适用税率

2.从量计征适用税额

企业所得税应纳税所得额25%、20%、16.5%、15%个人所得税支付给职工的工资薪金等个人所得适用税率土地使用税生产经营所实际占用的土地面积适用税额

2.税收优惠

企业所得税

a. 若干子公司被相关政府部门认定为高新技术企业，按《中华人民共和国企业所得税法》实施细则和《国家税务总局关于高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》规定享受高新技术企业

15%的企业所得税优惠税率。本集团之子公司唐山冀东机电设备蒙古有限公司为非居民企业，按当地规定适用10%的税率征收企业所得税。根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过人民币100万元但不超过人民币300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳所得税；根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，自2023年1月1日至

2024年12月31日，对小型微利企业应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳

税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本集团若干子公司本年享受上述税收优惠政策。

b. 根据《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠政策目录》规定，涞水金隅冀东环保科技有限公司（自2018年1月1日起至2023年12月31日）享受三免三减半企业所得税优惠政策。

c. 根据财税[2011]58号文件《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》、国家

税务总局公告[2012]12号文件《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》以及财政部、税务总局和国家发展改革委公告2020年第23号文件《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，本集团若干位于西部地区符合条件的子公司征得主管税务机关同意减按15%的税率缴纳企业所得税。

d. 根据冀财税[2011]13号文件《关于大厂回族自治县企业所得税减免政策实施方案的批复》，本集团下属子公司北京三重镜业（大厂）有限公司符合规定享受15%的企业所得税优惠税率。

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2023年度人民币元

四、税项（续）

2.税收优惠（续）

增值税

本集团部分子公司享受如下增值税优惠：

a. 根据财税（2021）40号《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（本公告自2022年3月1日起执行）的相关政策，金隅集团下属生产水泥的子公司，采用旋窑法工艺生产42.5及以上等级水泥的原料中添加废渣（不包括石灰石废渣）的比例不低于20%，其他水泥、水泥熟料的原料中添加废渣（不包括石灰石废渣）比例不低于40%的，可享受增值税即征即退70%的政策。

根据财税（2021）40号《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》的相关政策，本集团下属具有污废处置能力的的子公司，进行垃圾处理、污泥处理及处置劳务业务，可享受增值税即征即退70%的政策。

b. 根据财税（2021）40号《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（本公告自2022年3月1日起执行）的相关政策，本集团下属公司北京金隅砂浆有限公司、天津金隅宝辉砂浆有限公司及唐山盾石干粉建材有限责任公司部分产品可以达到资源综合利用要求，享受增值税即征即退

70%的政策。

c. 本集团下属子公司唐山金隅加气混凝土有限公司，按财税[2015]73号《关于新型墙体材料增值税政策的通知》的规定，对其生产的符合规定的新型墙体材料，实行增值税即征即退50%的政策。

d. 根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）规定，唐山市盾石信息技术有限公司销售的软件产品，对其增值税实际税负超过3%的部分销售即征即退的优惠政策。

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五、合并财务报表主要项目注释

1.货币资金

2023年2022年

现金447812.31275503.49

银行存款15605166555.4714056279800.60

其他货币资金555020665.35663039694.96

财务公司存放中央银行法定准备金额1171481701.791276840858.67

合计17332116734.9215996435857.72

其中：存放在境外的款项总额122609680.8673512223.83

2.交易性金融资产

2023年2022年

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

债务工具投资535773605.331104962284.86

权益工具投资14623400.0011992200.00

合计550397005.331116954484.86

3.应收票据

2023年2022年

银行承兑汇票256403385.7521913374.00

商业承兑汇票383900242.57428130492.70

减：应收票据坏账准备27123603.5327780744.42

合计613180024.79422263122.28

已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的票据如下：

2023年12月31日2022年12月31日

终止确认未终止确认终止确认未终止确认

银行承兑汇票-72991177.23--

商业承兑汇票-207745893.41-338598540.64

合计-280737070.64-338598540.64

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2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

3.应收票据（续）

应收票据坏账准备的变动如下：

2023年2022年

年初余额27780744.4283232369.02

本年计提5200998.61736229.88

本年转回(5858139.50)(52237975.95)

其他-(3949878.53)

年末余额27123603.5327780744.42

应收票据的转移，参见附注八、5。

4.应收账款

应收账款的账龄分析如下:

2023年2022年

1年以内6189659061.375250658073.41

1年至2年1712414104.792017751554.86

2年至3年969555899.611048098667.18

3年至4年483129415.95453389027.64

4年至5年263346501.24219444072.16

5年以上1432160614.191350723570.94

11050265597.1510340064966.19

减：应收账款坏账准备2859818742.382721890819.75

合计8190446854.777618174146.44

2023年

2023年12月31日

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

（%）（%）

单项计提坏账准备1446636893.9913.09761717087.6452.65684919806.35按信用风险特征组

合计提坏账准备9603628703.1686.912098101654.7421.857505527048.42

合计11050265597.15100.002859818742.3825.888190446854.77

49北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

4.应收账款（续）

2022年

2022年12月31日

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

（%）（%）

单项计提坏账准备1474552859.4714.26716029437.5848.56758523421.89按信用风险特征组

合计提坏账准备8865512106.7285.742005861382.1722.636859650724.55

合计10340064966.19100.002721890819.7526.327618174146.44

单项计提坏账准备的应收账款情况如下：

2023年

账面余额坏账准备计提理由

单位195793205.6920081584.22部分无法收回

单位267170448.1367170448.13全部无法收回

单位362461027.7062461027.70全部无法收回

单位456559690.3656559690.36全部无法收回

单位540165481.7040165481.70全部无法收回

其他单位1124487040.41515278855.53部分无法收回

合计1446636893.99761717087.64

2022年

账面余额坏账准备计提理由

单位195793205.6920081584.22部分无法收回

单位267170448.1367170448.13全部无法收回

单位457803440.2357803440.23全部无法收回

单位541669156.5841669156.58全部无法收回

单位620636678.0220636678.02全部无法收回

其他单位1191479930.82508668130.40部分无法收回

合计1474552859.47716029437.58

50北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

4.应收账款（续）

组合计提坏账准备的应收账款情况如下：

账面余额减值准备计提比例（%）

信用风险组合9603628703.162098101654.7421.85

应收账款坏账准备变动如下：

2023年2022年

年初余额2721890819.752607321953.57

本年计提173037229.09283588692.73

收购子公司转入41793582.132483101.56

本年转回(13585182.75)(49774374.15)

本年核销(37314018.38)(67542252.91)

处置子公司转出(26006542.10)(59104718.44)

其他转入2854.644918417.39年末余额2859818742.382721890819.75其中，本年坏账准备收回或转回金额重要的款项如下：

收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及合理性

单位75311769.50注1转回以前年度计提单项计提

单位82285376.00收回货款银行存款单项计提

单位91914469.63收回货款其他（票据）单项计提

单位51503674.88收到法院案款银行存款单项计提

其他单位2569892.74收回货款银行存款单项计提

合计13585182.75

注1：根据法院判决结果，减免租金，冲回部分应收账款并转回坏账。

本年度实际核销金额为37314018.38元，其中重要的款项如下：

履行的核销是否由关联性质核销金额核销原因程序交易产生

单位10货款8031764.80注2集团批复否

单位11货款7275538.51注2集团批复否

单位12货款3153937.75注2集团批复否

注2：法院判决生效后长期无法收回、企业注销或具备终止执行通知书等情况。

51北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

4.应收账款（续）

于2023年12月31日，应收账款和合同资产金额前五名如下：

应收账款合同资产长期应收款小计占应收账款应收账款坏账准年末余额年末余额和合同资产备和合同资产减年末余额合值准备年末余额计数的比例

（%）

第一名317206196.2227767948.1310878059.67355852204.023.1573571964.44

第二名227808137.821437743.5527998768.86257244650.232.2862442458.99

第三名154279676.416996043.2422864643.58184140363.231.6314408386.21

第四名99482939.1024658877.2819827586.99143969403.371.277372373.79

第五名95793205.69--95793205.690.8520081584.22

合计894570155.2460860612.2081569059.101036999826.549.18177876767.65

5.应收款项融资

2023年2022年

银行承兑汇票763501720.371496573941.98

本集团下属若干子公司视其日常资金管理的需要将银行承兑汇票进行背书或贴现，故将该等子公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

于2023年12月31日，用于开具银行承兑汇票而质押的应收票据为13000000.00元；银行承兑票据的贴现质押情况参见附注五、26。

于2023年12月31日，本集团已背书已贴现且尚未到期的票据如下：

年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票2504171864.36-

于2022年12月31日，本集团已背书已贴现且尚未到期的票据如下：

年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票4539999230.84205200000.00

于2023年12月31日，本集团为结算贸易应付款项而将等额的未到期应收票据背书予供货商或贴现给银行，本集团管理层认为该等未到期票据所有权的风险及回报已实质转移，故而完全终止确认该等应收票据及应付供货商款项。本集团对该等完全终止确认的未到期应收票据的继续涉入程度以出票银行无法向票据持有人结算款项为限。本集团继续涉入所承受的可能最大损失为本集团背书予供货商或贴现给银行的未到期应收票据款项，2023年12月31日为

2504171864.36元（2022年12月31日：4539999230.84元）。

52北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

6.预付款项

预付款项的账龄分析如下：

2023年2022年

账面余额比例(%)账面余额比例(%)

1年以内1927812071.2794.151627446907.6693.89

1年至2年78377883.053.8353826087.083.10

2年至3年12651373.850.6219699461.381.14

3年以上28825885.581.4132391846.541.87

2047667213.75100.001733364302.66100.00

减：预付款项坏账准备28215086.3528202020.78

合计2019452127.401705162281.88

于2023年12月31日，预付款项金额前五名汇总如下：

占预付款项年末余额合计

年末余额数的比例（%）

汇总624373651.1730.49

于2023年12月31日，预付款项坏账准备如下：

2023年2022年

年初余额28202020.7831693854.03

本年计提5138982.942514128.85

本年转回(1349980.19)(1530688.23)

处置子公司转出(1591024.34)-

其他转出(2184912.84)(4475273.87)

年末余额28215086.3528202020.78

7.其他应收款

2023年2022年

应收利息33602374.7781718376.75

应收股利2760000.0030905484.70

其他应收款6095715437.327244833986.90

合计6132077812.097357457848.35

53北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

7.其他应收款（续）

应收利息

2023年2022年

项目专项借款33602374.7781718376.75

其他应收款的账龄分析如下：

2023年2022年

1年以内2415682871.704350307746.56

1年至2年1518395417.401078798900.22

2年至3年639424759.60912230430.00

3年至4年740045882.35534142033.13

4年至5年481071391.42721184805.59

5年以上3281198674.842483895672.42

9075818997.3110080559587.92

减：其他应收款坏账准备2943741185.222723101739.57

合计6132077812.097357457848.35

其他应收款账面余额按性质分类如下：

2023年2022年

应收利息33602374.7781718376.75

应收联营企业和合营企业借款利息33602374.7781718376.75

应收股利2760000.0030905484.70

其他应收款9039456622.549967935726.47

押金、保证金、备用金1202785203.791161959747.70

单位往来款2884664916.722626494426.43

代垫款项1567496241.141243225816.88

应收投资款299208323.12461592865.89

应收政府补助19950478.1526043617.06

应收联营企业款660065397.17907019905.89

应收合营企业款16668192.49852873994.84

其他往来款2388617869.962688725351.78

9075818997.3110080559587.92

减：其他应收款坏账准备2943741185.222723101739.57

合计6132077812.097357457848.35

54北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

7.其他应收款（续）

2023年

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

（%）（%）

单项计提坏账准备8128836129.9289.932308928143.3928.405819907986.53按信用风险特征组合

计提坏账准备910620492.6210.07634813041.8369.71275807450.79

合计9039456622.54100.002943741185.2232.576095715437.32

2022年

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

（%）（%）

单项计提坏账准备8751000809.7887.791995806039.7222.816755194770.06按信用风险特征组合

计提坏账准备1216934916.6912.21727295699.8559.76489639216.84

合计9967935726.47100.002723101739.5727.327244833986.90

单项计提坏账准备的其他应收款情况如下：

2023年2022年

账面余额坏账准备计提比例计提理由账面余额坏账准备

（%）部分款项可

单位131191181320.0011911813.201.00能无法收回1191181320.0011911813.20部分款项可

单位141129936537.3111299365.371.00能无法收回777415185.827774151.86部分款项可

单位15465832376.5816835095.933.61能无法收回450981312.7216800000.00部分款项可

单位16441664957.204414079.491.00能无法收回441664957.204414079.49预计能够全

单位17208253006.00--部收回63528000.00-部分款项可

其他客商4691967932.832264467789.4048.26能无法收回5826230034.041954905995.17

合计8128836129.922308928143.3928.408751000809.781995806039.72

55北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

7.其他应收款（续）

于2023年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款情况如下：

账面余额坏账准备计提比例（%）

信用风险组合910620492.62634813041.8369.71其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如

下：

2023年

第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月整个存续期整个存续期预期信用损失预期信用损失预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

年初余额2959444.501024336255.321695806039.752723101739.57年初余额在本年

阶段转换(1854479.42)(529901525.35)531756004.77-

本年计提2283318.958299331.4457680385.0868263035.47

本年转回(8382.94)(10577459.54)(85156319.62)(95742162.10)

本年转销--(16752837.61)(16752837.61)

处置子公司转出(1790.69)(324297.01)(1591309.31)(1917397.01)

其他变动--266788806.90266788806.90年末余额3378110.40491832304.862448530769.962943741185.22

2022年

第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月整个存续期整个存续期预期信用损失预期信用损失预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

年初余额2832576.32962875110.001755244456.002720952142.32年初余额在本年

阶段转换(2977906.00)653521.702324384.30-

本年计提3271859.3267552805.8978390883.71149215548.92

本年转回(166295.48)(2389031.81)(153015783.53)(155571110.82)

本年转销-(3652090.77)(103050364.61)(106702455.38)

处置子公司转出-(156605.64)(49778751.30)(49935356.94)

其他变动(789.66)(547454.05)165691215.18165142971.47年末余额2959444.501024336255.321695806039.752723101739.57

其他应收款坏账准备的变动如下：

年初余额本年计提本年收回或转回本年转销处置子公司转出其他年末余额

2023年2723101739.5768263035.47(95742162.10)(16752837.61)(1917397.01)266788806.902943741185.22

2022年2720952142.32149215548.92(155571110.82)(106702455.38)(49935356.94)165142971.472723101739.57

截至2023年12月31日，本年计提坏账准备68263035.47元（2022年：149215548.92元），转回坏账准备95742162.10元（2022年：155571110.82元），实际转销的其他应收款为

16752837.61元（2022年：106702455.38元），其他变动主要是本集团部分下属子公司本年

破产清算移交管理人后，本集团对应收该等子公司其他应收款所计提的坏账准备。

56北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

7.其他应收款（续）

于2023年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

年末余额占其他应收款余额合计性质账龄坏账准备年末余额

数的比例（%）

1至4年

第一名1191181320.0013.12其他往来款5年以上11911813.20

第二名1129936537.3112.45代垫款项2至3年11299365.37

第三名465832376.585.13单位往来款0至5年16835095.93

第四名441664957.204.87单位往来款0至5年4414079.49

第五名208253006.002.29其他往来款1年以内-

合计3436868197.0937.8644460353.99

根据附注四、2税项中所列，本集团内若干公司享受增值税即征即退政策。截至资产负债表日应

收增值税返还税收政策均已经各税务局认证，管理层预计将于2024年全额收回。

2023年

补助项目金额账龄预计收取时间、金额及依据

各地方税务部门增值税返还19950478.151年以内2024年

2022年

补助项目金额账龄预计收取时间、金额及依据

各地方税务部门增值税返还26043617.061年以内2023年

8.存货

2023年

账面余额跌价准备/减值准备账面价值

原材料1904254102.4960875495.891843378606.60

在产品1564512802.6174118103.181490394699.43

产成品5391958410.45185909471.685206048938.77

周转材料8126063.29-8126063.29

开发成本51340926934.991260325393.3050080601541.69

开发产品38217628230.101116631333.0137100996897.09

合同履约成本80516041.23-80516041.23

合计98507922585.162697859797.0695810062788.10

57北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

8.存货（续）

2022年

账面余额跌价准备/减值准备账面价值

原材料2541239163.9256974989.492484264174.43

在产品1928978453.8650284699.151878693754.71

产成品4692456605.82169559607.364522896998.46

周转材料5743874.97-5743874.97

开发成本67744521689.77257948399.8167486573289.96

开发产品35754271823.331020990038.1634733281785.17

合同履约成本72677139.21-72677139.21

合计112739888750.881555757733.97111184131016.91

合同履约成本本年确认的摊销金额为1712459733.00元，年末账面价值根据流动性列示于存货。

存货跌价准备及合同履约成本减值准备变动如下：

2023年

年初余额本年计提本年减少年末余额转回转销其他

原材料56974989.4921198277.56-16987685.28310085.8860875495.89

在产品50284699.1588364876.31-64531472.28-74118103.18

产成品169559607.3683397916.187404127.6059643924.26-185909471.68

开发成本257948399.811063094902.41--60717908.92*1260325393.30

开发产品1020990038.16475302503.993698463.73436680654.33(60717908.92)*1116631333.01

合计1555757733.971731358476.4511102591.33577843736.15310085.882697859797.06

2022年

年初余额本年计提本年减少年末余额转回转销其他

原材料40466874.4431144955.29265541.8711287054.463084243.9156974989.49

在产品28377555.0833589156.753972509.60-7709503.0850284699.15

产成品165065737.7447630724.38-35087422.478049432.29169559607.36

开发成本354120396.8331371568.021812098.54-125731466.50*257948399.81

开发产品725035575.83557752497.45-387529501.62(125731466.50)*1020990038.16

合计1313066139.92701488901.896050150.01433903978.5518843179.281555757733.97

*由于开发项目竣工，相应的存货跌价准备从开发成本转入开发产品。

于2023年12月31日，天津空港云筑项目为单项计提存货跌价准备重要的项目，存货跌价准备余额为1061910935.51元。

于2023年12月31日，开发成本余额中含借款费用资本化金额3679334038.33元（2022年12月31日：2923665207.83元）。2023年借款费用资本化金额共为1485169228.41元（2022年：2176000075.13元），利息资本化率为3.41%（2022年：3.60%）。

存货抵押情况详见附注五、26。

58北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

8.存货（续）

房地产开发成本明细项目名称开工时间预计下批竣工时间总投资额2023年12月31日2022年12月31日

上海-金隅外滩东岸2020年12月2024年8月1日8478363003.608633179015.197972866358.96

天津-空港云筑2018年3月2024年11月7056123664.775466657389.536348017378.04

杭州-会潮悦府2021年11月2024年12月4736327988.004579750156.874138277575.11

北京-望京云尚2022年12月2025年4月5136000000.003643445465.453331061483.44

天津-金隅津辰2020年12月2024年6月4387100000.003480977016.805336955029.80

重庆-新都会项目2020年11月2026年1月13686196772.002974859433.213166877342.87

苏州-奥体04号地块2024年2月2025年11月4260000000.002896580000.00-

常州-钟楼项目2021年12月2024年3月2768660000.002501319649.762151175627.92

青岛-金隅即墨2018年12月2024年10月2806070560.562403545026.652161969623.54

唐山-冶金矿山A 2022年5月 2024年9月 4242230000.00 2277085952.35 2908094099.27

上海-普陀区桃浦科技智慧城

061-02、065-01地块2024年3月2026年9月3380000000.002277000000.00-

合肥-山湖云筑2022年4月2024年11月2471480000.002086907943.891755775197.05

唐山-启新项目2014年4月2024年12月4219401205.421705712225.19711879248.15

北京-油毡厂项目2022年9月2024年11月3600000000.001255693641.28453407891.92

北京-十八里店2022年3月2024年8月5269300000.001034019616.644356613009.50

天津-金钟河项目2019年4月2024年6月2439430000.001008063228.43876936719.86

唐山-启新C03地块项目 2025年3月 2027年5月 957010000.00 405982939.45 -

北京-康惠园2019年3月2024年6月828000000.00405455791.46385590798.54

北京-上城郡项目2015年5月2024年12月540460000.00361073698.83290099506.81

其他683293350.7121140976399.18

合计50080601541.6967486573289.96

59北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

8.存货（续）

房地产开发产品明细项目名称最近一期竣工时间年初金额本年增加本年减少年末金额

北京-孵化器科技园2023年6月2836193565.793079916447.27486997025.075429112987.99

北京-昆泰云筑2023年12月-3532455832.76-3532455832.76

天津-金玉府2021年6月3729466935.64-572488593.593156978342.05

北京-金林嘉苑2022年12月2584442750.79-41449385.042542993365.75

天津-金尊园2023年2月-2677166027.76430268180.042246897847.72

宁波-金珺府2023年12月-3003329642.43939912032.462063417609.97

成都-高新中和项目2022年12月2619058425.07-830000873.031789057552.04

重庆-南山郡2022年9月1849793742.32-157974875.331691818866.99

北京-上城郡2021年12月1645657388.34-515464820.391130192567.95

重庆-新都会2023年12月690838045.22477385625.34177622342.11990601328.45

唐山-金岸红堡2022年6月1256640744.94-314987936.29941652808.65

重庆-时代都汇2023年12月254310630.76654431451.0738138069.64870604012.19

南京-紫京叠院2023年5月1853497023.7914572593.221119687950.34748381666.67

青岛-金玉府2022年8月919584863.01-278681414.03640903448.98

成都-上城郡项目2021年8月777575871.58-239067152.33538508719.25

北京-望京之星2023年12月-509011084.86-509011084.86

合肥-金成公馆2023年9月199028753.05405295159.81105623715.08498700197.78

上海-嘉定菊园2019年3月695608720.45-218199849.95477408870.50

天津-迎顺大厦2022年5月985905486.99-514251955.07471653531.92

北京-长辛店项目2020年12月660984401.59-218300767.37442683634.22

天津-空港经济区2022年11月398395624.76--398395624.76

北京-朝阳新城2020年12月741502800.28-347776339.44393726460.84

南京-都会紫京苑2023年12月-1756516640.641378186432.12378330208.52

宁波-高新区项目2021年3月405685694.65-28857172.58376828522.07

成都-上熙府2022年6月582313639.15-222299593.40360014045.75

北京-凤栖家园2023年11月-9525181890.729172275677.18352906213.54

宁波-瞰江时代2019年6月430160029.40-80135051.09350024978.31

海口-阳光郡2022年6月240165611.503734556.3832161593.97211738573.91

合肥-南七花园2020年11月539668415.443904817.38333538567.60210034665.22

唐山-金玉府2022年6月452990395.40-244572980.37208417415.03

唐山-曹妃甸E-02-2 2022年2月 277285961.78 - 70808261.77 206477700.01

合肥-包河项目2022年3月637391738.05-443175656.14194216081.91

承德-承德项目2020年12月234718883.30-47169655.15187549228.15

唐山-启新1889#2020年11月199303650.12-15339554.16183964095.96

北京-金港嘉园2020年12月369375052.55-190649860.51178725192.04

杭州-都会森林2020年11月184876110.01-14470040.82170406069.19

成都-大成郡2014年12月166760019.76-11387423.25155372596.51

北京-金隅学府2021年11月172154432.17-20006398.60152148033.57

其他-5141946377.52-3423259462.411718686915.11

合计34733281785.1725642901769.6423275186657.7237100996897.09

60北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

9.合同资产

合同资产主要系本集团的工程承包业务产生。本集团根据与客户签订的工程承包施工合同提供工程施工服务，并根据履约进度在合同期内确认收入。本集团的客户根据合同规定与本集团就工程施工服务履约进度进行结算，并在结算后根据合同规定的信用期支付工程价款。本集团根据履约进度确认的收入金额超过已办理结算价款的部分确认为合同资产，本集团已办理结算价款超过本集团根据履约进度确认的收入金额部分确认为合同负债。

2023年2022年

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

工程施工(第三方)241181075.1113003490.98228177584.13189836408.819550423.78180285985.03

其他7427849.49-7427849.4942620638.12104363.4842516274.64

合计248608924.6013003490.98235605433.62232457046.939654787.26222802259.67

2023年

账面余额减值准备账面价值金额比例金额计提比例

（%）（%）按信用风险特征组合

计提减值准备248608924.60100.0013003490.985.23235605433.62

2022年

账面余额减值准备账面价值金额比例金额计提比例

（%）（%）按信用风险特征组合

计提减值准备232457046.93100.009654787.264.15222802259.67

于2023年12月31日，组合计提减值准备的合同资产情况如下：

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合248608924.6013003490.985.23

合同资产减值准备的变动如下：

年初余额本年计提本年转回本年转销年末余额

2023年9654787.266278936.19(2930232.47)-13003490.98

2022年1521456.558133330.71--9654787.26

61北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

10.一年内到期的非流动资产

2023年2022年

一年内到期的债权投资257812627.12-

一年内到期的长期应收款438518191.44269845114.30

合计696330818.56269845114.30

11.其他流动资产

2023年2022年

预付企业所得税713972684.48823767093.49

预付增值税1523828862.071325535865.48

预付其他税金578081232.39684114316.54

待抵扣进项税4301369985.614513114250.31

待认证进项税325222381.43199937254.55

合同取得成本165644175.20122271767.06

债权投资-682593800.00

其他1123050156.191083221902.99

合计8731169477.379434556250.42

12.债权投资

2023年2022年

账面价值账面价值

政策性银行金融债券-19农发01-199917800.00

20中国信达债01BC 399799528.09 399855819.18

19长城债02BC(品种二) 417673389.20 420689184.92

北京信托丰实融信12号B003 145640843.99 135301268.86

德为物业2023年国企资金支持计划50105122.65-

北京信托润昇财富430号110222254.31-

1123441138.241155764072.96

减：一年内到期的债权投资257812627.12-

合计865628511.121155764072.96

62北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

13.长期应收款

2023年2022年折现率区间

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

分期收款销售商品355314428.2819150498.68336163929.60379742026.5512624882.77367117143.785%

关联方贷款536778174.593656749.13533121425.46705606225.434806749.13700799476.302.89%-11.75%

融资租赁款836339176.19-836339176.19510229724.36-510229724.364.38%-7.86%

其他310095917.09305940850.424155066.671744896850.42471800410.421273096440.00-

合计2038527696.15328748098.231709779597.923340474826.76489232042.322851242784.44本集团的混凝土业务存在客户支付款项与承诺的商品所有权转移之间的时间间隔超过一年的合同，考虑重大融资成分后将应收款项于长期应收款列报。本集团在计算重大融资成分时参考银行同期贷款利率，并考虑一定的风险加成作为折现率，本年的折现率为5%。

关联方贷款，主要为本集团下属子公司非洲犀牛有限公司向其合营公司Cross Point Trading

274(Pty)Ltd(RF)及Mamba Cement Company(Pty)Ltd(RF)提供的借款及应收利息。根据双方协议，该等款项将于2044年3月前收回。

本集团的融资租赁业务根据内含报酬率计算折现率，折现率区间为4.38%-7.86%。

长期应收款按照整个存续期预期信用损失计提的坏账准备的变动如下：

2023年2022年

年初余额489232042.32178724045.95

本年计提6572111.19277506788.59

本年转回(14056055.28)-其他（减少）/增加(153000000.00)33001207.78年末余额328748098.23489232042.32

63北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

14.长期股权投资

2023年

年初本年变动年末年末余额追加投资减少投资权益法下投资损益其他综合收益其他权益变动宣告现金股利计提减值准备余额减值准备年末净值合营企业

冀东海德堡（扶风）水泥有限公司409074351.74--45185614.91-(1250.78)(103436500.00)-350822215.87-350822215.87

冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司562770229.05--46102504.24-34658.61(127500000.00)-481407391.90-481407391.90

鞍山冀东水泥有限责任公司208728929.17--(53907104.69)----154821824.48-154821824.48

唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司134933998.90--(10455346.35)--(10000000.00)-114478652.55-114478652.55

大红门（北京）建设发展有限公司59086555.04--27495679.77----86582234.81-86582234.81

北京金隅万科房地产开发有限公司190399564.70--(1533451.03)----188866113.67-188866113.67

北京金隅启迪科技孵化器有限公司5276029.14--61558.04----5337587.18-5337587.18

星牌优时吉建筑材料有限公司55488456.01--3723305.00----59211761.01-59211761.01

Cross Point Trading 274(Pty)Ltd(RF) 231222642.14 - - 38402595.24 (24988181.30 ) - (4828373.78 ) - 239808682.30 - 239808682.30

河北雄安智砼科技有限公司16102196.67--2166941.73--(812233.07)-17456905.33-17456905.33

小计1873082952.56--97242296.86(24988181.30)33407.83(246577106.85)-1698793369.10-1698793369.10

64北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

14.长期股权投资（续）

2023年（续）

年初本年变动年末年末余额追加投资减少投资权益法下投资其他综合收益其他权益变动宣告现金股利计提减值准备余额减值准备年末净值损益联营企业

辽宁云鼎水泥集团股份有限公司1053403.68--2130047.52----3183451.20-3183451.20

吉林市长吉图投资有限公司125339906.13--(2443801.00)----122896105.13-122896105.13

冀东水泥扶风运输有限责任公司5687472.11--643093.09-155.84--6330721.04-6330721.04

河北睿索固废工程技术研究院有限公司24410234.10--149240.44----24559474.54-24559474.54

北京金住兴业房地产开发有限公司734424064.30--(13359797.88)----721064266.42-721064266.42

南京铧隅房地产开发有限公司485988293.59--(21993809.89)----463994483.70-463994483.70

南京铧隅装饰工程有限公司1015439.48--14913.42----1030352.90-1030352.90

北京中泰金建房地产开发有限公司607891447.31-(578000000.00)(2467566.54)----27423880.77-27423880.77

北京怡畅置业有限公司634645431.01--(4360710.02)----630284720.99-630284720.99

北京宸宇房地产开发有限公司2291759007.87--(7144053.38)----2284614954.49-2284614954.49

北京青年营金隅凤山教育科技有限公司744232.37-(744232.37)--------

北京金海诚科创投资合伙企业（有限合伙）64490349.1330000000.00-(256431.98)--(19069.27)-94214847.88-94214847.88

北京金海诚管理咨询合伙企业（有限合伙）342975.97180000.00-63197.39----586173.36-586173.36

北京金时佰德技术有限公司18113163.83--(323522.93)----17789640.90-17789640.90

欧文斯科宁复合材料（北京）有限公司83682042.86--1833040.07----85515082.93-85515082.93

居然之家新零售集团股份有限公司-2231987335.85------2231987335.85-2231987335.85

北京京西生态文旅投资有限公司7628293.90--(1573698.92)----6054594.98-6054594.98森德（中国）暖通设备有限公司74369782.95--(1623657.99)----72746124.96-72746124.96

北京创新产业投资有限公司223392243.05--19089808.69----242482051.74-242482051.74

东陶机器（北京）有限公司148692869.74--6769201.91----155462071.65-155462071.65

唐山海螺型材有限责任公司113609667.49--(507680.08)----113101987.41-113101987.41

中房华瑞（唐山）置业有限公司4981823.43------(4981823.43)4981823.43(4981823.43)-

河北交投绿色建材有限公司12000000.00--(487400.20)----11512599.80-11512599.80

天津市兴业龙祥建设工程有限公司26668964.19--(7527843.17)----19141121.02-19141121.02

天津耀皮玻璃有限公司172664122.30--(18739516.45)----153924605.85-153924605.85

天津盛象塑料管业有限公司31940000.00-------31940000.00(31940000.00)-

天津舒布洛克水泥砌块有限公司8244156.30-------8244156.30(8244156.30)-

小计5903779387.092262167335.85(578744232.37)(52116947.90)-155.84(19069.27)(4981823.43)7535066629.24(45165979.73)7489900649.51

合计7776862339.652262167335.85(578744232.37)45125348.96(24988181.30)33563.67(246596176.12)(4981823.43)9233859998.34(45165979.73)9188694018.61

65北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

14.长期股权投资（续）

2022年

年初本年变动年末年末余额追加投资减少投资权益法下投资其他综合收益其他权益变动宣告现金股利计提减值准备余额减值准备年末净值损益合营企业

冀东海德堡（扶风）水泥有限公司478391126.60--96677163.07-(14437.93)(165979500.00)-409074351.74-409074351.74

冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司627065121.34--120699229.51-5878.20(185000000.00)-562770229.05-562770229.05

鞍山冀东水泥有限责任公司239109261.95--(25380332.78)--(5000000.00)-208728929.17-208728929.17

唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司158083783.47--1850215.43--(25000000.00)-134933998.90-134933998.90

大红门（北京）建设发展有限公司58826391.49--260163.55----59086555.04-59086555.04

北京金隅万科房地产开发有限公司-190399564.70------190399564.70-190399564.70

北京金隅启迪科技孵化器有限公司5252938.45--23090.69----5276029.14-5276029.14

星牌优时吉建筑材料有限公司55211000.26--277455.75----55488456.01-55488456.01

Cross Point Trading 274(Pty)Ltd(RF) 189117234.50 - - 52922333.81 (6057768.57) - (4759157.60 ) - 231222642.14 - 231222642.14

河北雄安智砼科技有限公司33284032.99--2367048.38--(19548884.70)-16102196.67-16102196.67

小计1844340891.05190399564.70-249696367.41(6057768.57)(8559.73)(405287542.30)-1873082952.56-1873082952.56

66北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

14.长期股权投资（续）

2022年（续）

年初本年变动年末年末余额追加投资减少投资权益法下投资其他综合收益其他权益变动宣告现金股利计提减值准备余额减值准备年末净值损益联营企业

辽宁云鼎水泥集团股份有限公司1154255.04--(100851.36)----1053403.68-1053403.68

吉林市长吉图投资有限公司127489655.30--(2149749.17)----125339906.13-125339906.13

冀东水泥扶风运输有限责任公司6301564.53--567664.93-5742.65(1187500.00)-5687472.11-5687472.11

河北睿索固废工程技术研究院有限公司16931934.108000000.00----(521700.00)-24410234.10-24410234.10

北京金住兴业房地产开发有限公司-735000000.00-(575935.70)----734424064.30-734424064.30

南京铧隅房地产开发有限公司458376463.8041000000.00-(13388170.21)----485988293.59-485988293.59

南京铧隅装饰工程有限公司-1000000.00-15439.48----1015439.48-1015439.48

北京中泰金建房地产开发有限公司-613605276.00-(5713828.69)----607891447.31-607891447.31

北京怡畅置业有限公司432296170.03207853995.00-(5504734.02)----634645431.01-634645431.01

北京宸宇房地产开发有限公司2337445112.30--(45686104.43)----2291759007.87-2291759007.87

北京青年营金隅凤山教育科技有限公司882844.68--(138612.31)----744232.37-744232.37

北京金海诚科创投资合伙企业（有限合伙）40000000.0030000000.00-(5509650.87)----64490349.13-64490349.13

北京金海诚管理咨询合伙企业（有限合伙）300000.00120000.00-(77024.03)----342975.97-342975.97

北京金时佰德技术有限公司16967700.25--3215463.58--(2070000.00)-18113163.83-18113163.83

欧文斯科宁复合材料（北京）有限公司82357852.02--1324190.84----83682042.86-83682042.86

北京京西生态文旅投资有限公司10000503.03--(2372209.13)----7628293.90-7628293.90森德（中国）暖通设备有限公司106132496.24--(221313.29)--(31541400.00)-74369782.95-74369782.95

北京创新产业投资有限公司208198341.15--15193901.90----223392243.05-223392243.05

东陶机器（北京）有限公司151716557.93--(3023688.19)----148692869.74-148692869.74

唐山海螺型材有限责任公司122019147.62--(5609480.13)--(2800000.00)-113609667.49-113609667.49

中房华瑞（唐山）置业有限公司4981823.43-------4981823.43-4981823.43

河北交投绿色建材有限公司-12000000.00------12000000.00-12000000.00

天津市兴业龙祥建设工程有限公司29699874.85--(3030910.66)----26668964.19-26668964.19

天津耀皮玻璃有限公司168352375.51--4311746.79----172664122.30-172664122.30

天津盛象塑料管业有限公司31940000.00-------31940000.00(31940000.00)-

天津舒布洛克水泥砌块有限公司8244156.30-------8244156.30(8244156.30)-

北京东陶有限公司146398625.63-(146702224.75)303599.12-------

SINJITRADINGPTELTD 19.72 - (19.72 ) - - - - - - - -

山西华润福龙水泥有限公司121330311.3413042110.00(129362210.85)(5010210.49)-------

天津冈北混凝土有限公司48320.69-(48320.69)--------

天津滨海建泰投资有限公司110474400.00-(110474400.00)--------

小计4740040505.491661621381.00(386587176.01)(73180466.04)-5742.65(38120600.00)-5903779387.09(40184156.30)5863595230.79

合计6584381396.541852020945.70(386587176.01)176515901.37(6057768.57)(2817.08)(443408142.30)-7776862339.65(40184156.30)7736678183.35

67北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

14.长期股权投资（续）

长期股权投资减值准备的情况：

2023年

年初余额本年增加本年减少年末余额

天津盛象塑料管业有限公司31940000.00--31940000.00

天津舒布洛克水泥砌块有限公司8244156.30--8244156.30

中房华瑞（唐山）置业有限公司-4981823.43-4981823.43

合计40184156.304981823.43-45165979.73

2022年

年初余额本年增加本年减少年末余额

北京东陶有限公司60000000.00-(60000000.00)-

天津盛象塑料管业有限公司31940000.00--31940000.00

天津舒布洛克水泥砌块有限公司8244156.30--8244156.30

天津冈北混凝土有限公司48320.69-(48320.69)-

合计100232476.99-(60048320.69)40184156.30

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定的：

账面价值可收回金额减值金额公允价值和处置费用的确定方式

中房华瑞（唐山）公允价值采用市场价值评估方法、处

置业有限公司4981823.43-4981823.43置费用为与处置资产有关的费用

15.其他权益工具投资

2023年2022年

上市公司股票投资458948024.76575913238.44

其他非上市公司权益投资190457572.12198035509.21

合计649405596.88773948747.65本年计入其他综本年计入其他综累计计入其他综累计计入其他综合本年股利收入指定为以公允价值计量且其变合收益的利得合收益的损失合收益的利得收益的损失动计入其他综合收益的原因

持股比例较低，未达到重大影响，且管理层认为对该项投资上市公司股票投资-(116965213.68)-(491253801.94)9999999.99的持有目的不是近期出售

该股权为非交易性权益工具，持股比例较低，未达到重大影其他非上市公司权响，且管理层认为对该项投资益投资72062.91(7650000.00)1139751.95(66100898.31)5925615.17的持有目的不是近期出售

合计72062.91(124615213.68)1139751.95(557354700.25)15925615.16

68北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

16.其他非流动金融资产

2023年2022年

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产369093598.93263969459.46

17.投资性房地产

本集团投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量：

2023年

已完工房屋建筑物在建建筑物合计

年初余额35382171372.563323748264.6938705919637.25

本年购置36131087.20703599069.07739730156.27

存货/固定资产/在建工程转入4601109283.13(1041800000.00)3559309283.13

处置或报废(250481549.16)-(250481549.16)

其他(153777992.58)-(153777992.58)

公允价值变动1070554842.76-1070554842.76年末余额40685707043.912985547333.7643671254377.67

2022年

已完工房屋建筑物在建建筑物合计

年初余额32986470843.263105819225.5336092290068.79

本年购置33307725.851884731514.611918039240.46

存货/固定资产/在建工程转入1805078486.15(1666802475.45)138276010.70

本年处置(55111331.77)-(55111331.77)

公允价值变动612425649.07-612425649.07年末余额35382171372.563323748264.6938705919637.25

投资性房地产明细如下：

投资物业名称计划或实际用途公允价值公允价值

2023年12月31日2022年12月31日

北京-环球大厦一期办公、商业、车位3846822783.203761496997.77

北京-环球大厦二期办公、商业、车位4399228005.784184246322.11

北京-环贸大厦三期办公、商业、车位1422000000.001394000000.00

北京-腾达大厦办公、商业、车位2007800000.001975000000.00

北京-金隅大厦办公、商业、车位1550000000.001406000000.00

北京-大成大厦办公、商业、车位1478600000.001387800000.00

北京-建达大厦办公、商业、车位659200000.00670800000.00

北京-建材经贸大厦商业、车位473000000.00476000000.00

天津-环渤海金岸市内卖场办公、商业、车位2427683600.002430040410.00

北京-盘古大观办公、商业、车位6414600000.006032000000.00

北京-金隅高新产业园-一期办公、商业、车位1035478035.641056000000.00

北京-金隅高新产业园-二期办公、商业、车位800068696.84775068696.84

其他物业办公、商业、车位、公寓17156773256.2113157467210.53

合计43671254377.6738705919637.25

以上投资性房地产均位于中国，并用于经营性商业租赁。

69北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

17.投资性房地产（续）

本集团投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量：（续）投资性房地产由具有专业资质的独立评估师按公开市场和现有用途为基础采用未来收益法和市场法进行评估。

投资性房地产抵押情况详见附注五、26。

于2023年12月31日，未办妥产权证书的已完工投资性房地产如下：

账面价值未办妥产权证书原因

天津建材环渤海金岸832856236.00正在办理相关权属手续

18.固定资产

2023年

房屋及建筑物机器设备运输工具办公及其他设备合计原价

年初余额36119777319.6832584150267.98545242820.961067093947.2070316264355.82

购置44685533.80285579752.22110087507.19158693508.06599046301.27

在建工程转入1617984252.372184716800.652309751.3635197336.453840208140.83

购买子公司43280472.297720978.5839989664.1686826.7991077941.82

处置或报废(163804692.99)(436412617.52)(203109111.48)(49690170.27)(853016592.26)

处置子公司(27336735.34)(56196406.39)(4927870.22)(4405957.62)(92866969.57)

其他247759225.48109242574.167782343.92532458.29365316601.85年末余额37882345375.2934678801349.68497375105.891207507948.9074266029779.76累计折旧

年初余额10012803042.8315092998967.85263640547.18602340197.4025971782755.26

计提1427338447.392378836324.89114304025.10137385222.564057864019.94

处置或报废(64099305.98)(317860710.10)(176060237.43)(41295290.41)(599315543.92)

处置子公司(14112069.92)(42169143.35)(4679721.20)(3742526.35)(64703460.82)

其他4807118.9536585415.728342071.431995596.8251730202.92年末余额11366737233.2717148390855.01205546685.08696683200.0229417357973.38减值准备

年初余额354543733.98317279003.1516526621.172164088.68690513446.98

计提70233013.3733242182.46-83638.51103558834.34

处置或报废(6222689.44)(41831522.74)(9108389.44)(542228.24)(57704829.86)

处置子公司(7103547.31)(10378681.18)-(124315.26)(17606543.75)

其他8795248.6340665870.4641742.59120621.8349623483.51年末余额420245759.23338976852.157459974.321701805.52768384391.22账面价值

年末26095362382.7917191433642.52284368446.49509122943.3644080287415.16年初25752430542.8717173872296.98265075652.61462589661.1243653968153.58

70北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

18.固定资产（续）

2022年

房屋及建筑物机器设备运输工具办公及其他设备合计原价

年初余额34965067448.9432080855436.51579060137.88960643522.5568585626545.88

购置44076149.361105741566.87172307310.17143614160.161465739186.56

在建工程转入711007365.41599542522.236329927.9715053977.951331933793.56

购买子公司871173385.53305648914.7121594727.481623124.941200040152.66

处置或报废(244692392.28)(1306020494.53)(218991392.16)(44145660.16)(1813849939.13)

其他(226854637.28)(201617677.81)(15057890.38)(9695178.24)(453225383.71)

年末余额36119777319.6832584150267.98545242820.961067093947.2070316264355.82累计折旧

年初余额8828006044.0313829955584.30354042657.16528848269.5423540852555.03

计提1355108031.752300753458.40112605999.97120165920.783888633410.90

处置或报废(132603327.92)(928092428.82)(196110302.66)(40008097.43)(1296814156.83)

其他(37707705.03)(109617646.03)(6897807.29)(6665895.49)(160889053.84)

年末余额10012803042.8315092998967.85263640547.18602340197.4025971782755.26减值准备

年初余额307846270.24341655584.6422679979.221216387.29673398221.39

计提60125453.2748902627.572033486.761200553.26112262120.86

处置或报废(5064330.00)(31119954.07)(7237991.52)(128777.75)(43551053.34)

其他(8363659.53)(42159254.99)(948853.29)(124074.12)(51595841.93)

年末余额354543733.98317279003.1516526621.172164088.68690513446.98账面价值

年末25752430542.8717173872296.98265075652.61462589661.1243653968153.58年初25829215134.6717909244267.57202337501.50430578865.7244371375769.46

暂时闲置的固定资产如下：

2023年

原价累计折旧减值准备账面价值

房屋及建筑物124551146.3471833627.951394551.6151322966.78

机器设备135663213.68102761186.7321828900.6811073126.27

运输工具23826372.6417601401.215340457.80884513.63

办公及其他设备5822664.005362698.19193721.90266243.91

合计289863396.66197558914.0828757631.9963546850.59

2022年

原价累计折旧减值准备账面价值

房屋及建筑物128651668.3849181714.91-79469953.47

机器设备92468279.6575564899.684465819.3312437560.64

办公及其他设备6703685.335468956.67857310.08377418.58

合计227823633.36130215571.265323129.4192284932.69

71北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

18.固定资产（续）

经营性租出固定资产如下：

2023年

房屋及建筑物机器设备运输工具合计原价

年初余额341801852.4912070316.67326588.00354198757.16年末余额345369374.2412070316.67326588.00357766278.91累计折旧

年初余额144258134.345659201.27310258.60150227594.21年末余额166839318.435834222.05310258.60172983799.08减值准备

年初余额7185051.994505546.99-11690598.98年末余额26234043.884505546.99-30739590.87账面价值

年末152296011.931730547.6316329.40154042888.96年初190358666.161905568.4116329.40192280563.97

2022年

房屋及建筑物机器设备运输工具合计原价

年初余额383578684.1712070316.67326588.00395975588.84年末余额341801852.4912070316.67326588.00354198757.16累计折旧

年初余额150899562.105484180.49310258.60156694001.19年末余额144258134.345659201.27310258.60150227594.21减值准备

年初及年末余额7185051.994505546.99-11690598.98账面价值

年末190358666.161905568.4116329.40192280563.97年初225494070.082080589.1916329.40227590988.67于2023年12月31日，未办妥产权证书的固定资产的账面价值为1258609811.72元（2022年

12月31日：1343749668.73元）。本集团正在办理相关权属的变更手续。管理层认为本集团

有权合法、有效地占有并使用或处置上述固定资产，并且上述事项不会对本集团运营产生重大不利影响。

固定资产抵押情况详见附注五、26。

由于减值迹象，对归属于绿色建材分部的机器设备资产、大铸钢耐磨车间资产组及机械加工车间资产组和对归属于房地产开发和运营分部的土地资产进行了减值测试。

72北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

18.固定资产（续）

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定的：

账面价值可收回金额减值金额公允价值和处置费用关键参数关键参数的的确定方式确定依据资产处置价格参考市场

公允价值采用市场法价格；处置费用：为使

吴堡冀东特种泥有、处置费用为与处置资产处置价格、资产达到可销售状态所

限公司12008665.661403509.9810605155.68资产有关的费用处置费用发生的直接费用等资产处置价格参考市场

公允价值采用市场法价格；处置费用：为使

岚县金隅水泥有限、处置费用为与处置资产处置价格、资产达到可销售状态所

公司19609844.18-19609844.18资产有关的费用处置费用发生的直接费用等资产处置价格参考市场

公允价值采用市场法价格；处置费用：为使

冀东水泥丰润限责、处置费用为与处置资产处置价格、资产达到可销售状态所

任公司49343197.588435939.7140907257.87资产有关的费用处置费用发生的直接费用等

重置成本：以社会平均

米脂冀东水泥有限公允价值采用重置成建造成本、前期工程及

公司129369954.07102055466.0127314488.06本法重置成本其他费用之和估算天津市石矿有限公

司(注1)391301812.11528466304.40-可比售价土地收储单价周边可比土地收储价格天津市水泥石矿有

限公司(注2)1018419557.891380794204.70-可比售价土地收储单价周边可比土地收储价格天津天材新业资产

管理有限公司(

注3)246781495.211180279569.80-可比售价土地收储单价周边可比土地收储价格参照市场上与评估资产公允价值采用市场法相似的资产的近期交易

、处置费用为与处置价格或平均报价，并对其他5183942.7361854.185122088.55资产有关的费用评估单价差异因素进行调整修正

合计1872018469.433201496848.78103558834.34

注1：天津市石矿有限公司账面价值包括固定资产账面价值2617643.54元及无形资产账面价

值388684168.57元。

注2：天津市水泥石矿有限公司账面价值包括固定资产账面价值11410206.56元及无形资产

账面价值1007009351.33元。

注3：天津天材新业资产管理有限公司账面价值包括固定资产账面价值1410120.72元及无形

资产账面价值245371374.49元。

73北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

18.固定资产（续）

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定的：

账面价值可收回金额减值金额预算/预测预算/预测期稳定期的关稳定期的关键参数期的年限的关键参数键参数的确定依据唐山金隅天材管业科技有收入增长

限责任公司164420827.90170457158.28-5率、折现率折现率加权平均资产成本金隅热加工唐山有限公司收入增长(注1）605760774.95674485074.49-36率、折现率折现率加权平均资产成本唐山冀东发展机械设备制收入增长造有限公司(注2）857635002.89991637598.83-36率、折现率折现率加权平均资产成本

合计1627816605.741836579831.60-

注1：金隅热加工唐山有限公司账面价值包括固定资产账面价值524683128.70元、在建工程

账面价值9793183.82元及无形资产账面价值71284462.43元。

注2：唐山冀东发展机械设备制造有限公司账面价值包括固定资产账面价值774994950.51

元、无形资产账面价值60695393.07元、在建工程账面价值21764230.26元及长期待摊费

用账面价值180429.05元。

19.在建工程

2023年2022年

在建工程2569722847.953561174244.46

工程物资35272366.2743781428.56

合计2604995214.223604955673.02

74北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

19.在建工程

2023年2022年

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值华海风能

-曹妃甸风电新建项目109936817.07-109936817.07109936817.07-109936817.07大同水泥

-大同公司矿山剥离废石综合利用项目65535080.95-65535080.9572418080.12-72418080.12

-大同公司1#窑SCR超低排放技改项目 - - - 20318080.05 - 20318080.05北京金隅加气混凝土

-琉璃文化创意产业园厂房施工建设项目100446394.60-100446394.6055143179.27-55143179.27

-琉璃文化创意产业园区改造工程项目60500712.43-60500712.4356025846.05-56025846.05冀东水泥凤翔

-2022年粘土剥离项目---29272968.37-29272968.37

-东山水泥用灰岩恢复治理项目---10161005.53-10161005.53天津天材建业投资

-研发大厦天津天材建业投资33436648.68-33436648.6833511727.59-33511727.59唐山冀东水泥

-一体化管控和运营信息化平台项目---14507399.90-14507399.90

金隅微观（沧州）化工

-设备改造及安装金隅微观（沧州）化工73043756.55-73043756.5567608790.91-67608790.91迁安金隅首钢环保科技

-矿渣超细粉项目225534878.38-225534878.38212063976.07-212063976.07

金隅红树林生物质能源（泾阳）

-水泥窑协同处置污泥改(扩)建项目---41011037.15-41011037.15冀东水泥磐石

-新型建材产业园4500吨/天熟料水泥生产

线项目2724429.39-2724429.39426859754.29-426859754.29

-年产300万吨砂石骨料生产线项目(CPS) 218820.75 - 218820.75 40242030.98 - 40242030.98

-新型建材产业园粉煤灰存储及深加工

综合利用建设项目(CPS) 59600658.66 - 59600658.66 15893336.53 - 15893336.53天津金隅混凝土

-新办公楼23650000.00-23650000.0023650000.00-23650000.00陕西金隅节能保温科技

-年产4万吨岩棉生产线项目101638549.99-101638549.99194628375.30-194628375.30陕西金隅加气装配式部品

-陕西金隅加气基建项目120666947.92-120666947.92261874852.46-261874852.46唐山冀东发展机械设备

-在安设备19979932.77-19979932.7719730605.71-19730605.71承德冀东水泥

-矿山技改工程---17994065.22-17994065.22天津金隅振兴环保

-天津港8.12爆炸事故现场清理修复钢结

构罩资产折抵在建工程技改项目(公司：

CZX - - - 18906615.15 - 18906615.15吉林金隅冀东环保科技

-新建10万吨粉煤灰钢板仓储存库项目---46441635.76-46441635.76

金隅天坛（唐山）木业科技

-金隅天坛家居(曹妃甸)创新产业建设项目---13952001.91-13952001.91大厂金隅现代工业园

-天坛家具项目标准厂房---35416287.13-35416287.13邢台金隅冀东水泥

-牛山公司年产120万吨水泥粉磨示范项目78209557.92-78209557.92---

金隅冀东（唐山）混凝土环保科技

-沈丹项目---12157690.30-12157690.30北京金隅平谷水泥

-砂浆项目160118279.58-160118279.5869964893.13-69964893.13

-数字链项目326205245.06-326205245.06257801789.72-257801789.72北京金隅红树林环保技术

-启新水泥窑协同处置生活垃圾发电系统项目---92000920.42-92000920.42唐山冀东启新水泥

-启新熟料库项目---20481724.25-20481724.25

-水泥窑协同处置综合固废及余热发电

循环产业项目54246411.33-54246411.3349668730.71-49668730.71北京金谷智通绿链科技

-金谷智通矿建产业互联网项目15577440.42-15577440.4215536663.72-15536663.72北京金隅北水环保科技

-二氧化碳捕集、封存及资源化及资源103448398.66-103448398.66624912.98-624912.98唐山冀东水泥三友

-二线水泥熟料窑延链装备提升项目89086030.94-89086030.941062124.40-1062124.40承德承金环保科技

-承德承金环保科技有限公司年产100万吨

钒粉生产线项目76560009.24-76560009.24---冀东发展集团

-南湖迎宾馆64378932.2564378932.25-64378932.2564378932.25-

工程物资38722878.343450512.0735272366.2747231940.633450512.0743781428.56

其他734649338.4665291491.80669357846.661247729324.3943422998.081204306326.31

合计2738116150.34133120936.122604995214.223716208115.42111252442.403604955673.02

75北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

19.在建工程（续）

重要在建工程变动如下：

2023年

预算年初余额本年增加本年转入固定资产其他减少年末余额资金来源工程投入占预算（人民币千元）比例（%）八达岭温泉

-度假村升级改造730000.0012510702.2212846133.869464971.5412356282.433535582.11自筹97北京金隅加气混凝土

-琉璃文化创意产业园厂房施工建设项目120000.0055143179.2745303215.33--100446394.60自筹84华海风能发展

-曹妃甸风电新建项目1861000.00109936817.07---109936817.07自筹100冀东水泥股份

-一体化管控和运营信息化平台项目108860.0014507399.90--14507399.90-自筹100迁安金隅首钢环保科技

-矿渣超细粉项目261880.00212063976.0736761202.31-23290300.00225534878.38自筹+借款100天津天材建业投资

-研发大厦167558.6433511727.59--75078.9133436648.68借款20邢台金隅冀东水泥

-牛山公司年产120万吨水泥粉磨示范项目124150.00-78209557.92--78209557.92自筹63北京金隅平谷水泥

-砂浆项目190179.2069964893.1390153386.45--160118279.58自筹+借款84

-数字链项目331266.90257801789.7268403455.34--326205245.06自筹+借款98北京金隅红树林环保技术

-启新水泥窑协同处置生活垃圾发电系统项目103000.0092000920.42-92000920.42--自筹100北京金隅北水环保科技

-二氧化碳捕集、封存及资源化及资源183330.00624912.98102823485.68--103448398.66自筹56唐山冀东水泥三友

-二线水泥熟料窑延链装备提升项目193440.001062124.4088023906.54--89086030.94自筹81陕西金隅加气装配式部品

-陕西金隅加气基建项目390370.00261874852.4656509539.65197717444.19-120666947.92自筹99陕西金隅节能保温科技

-年产4万吨岩棉生产线项目223080.30194628375.303447154.7896436980.09-101638549.99自筹+借款103

注：其他减少主要为度假村升级改造项目转入管理费用、无形资产和长期待摊费用；大同公司矿山剥离废石综合利用项目/一体化管控和运营信息化平台项目/矿渣超细粉项目转入无形资产；2022年粘土剥离项目转入长期待摊费用；研发大厦转入资产处置收益。

76北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

19.在建工程（续）

重要在建工程变动如下：（续）

2022年

预算年初余额本年增加本年转入固定资产其他减少年末余额资金来源工程投入占预算比例（%）八达岭温泉

-度假村升级改造730000.0042735686.7193871375.9680149994.4543946366.0012510702.22自筹97北京建机资产经营有限公司

-锁厂改造74000.0059530631.912221031.9761751663.88--自筹84北京金隅加气混凝土

-琉璃文化创意产业园厂房施工建设项目60000.0055143179.27---55143179.27自筹92

-琉璃文化创意产业园区改造工程项目120000.0050124852.125900993.93--56025846.05自筹93大厂金隅天坛家具

-80万标件项目558600.0013215269.78-2630250.372836567.047748452.37自筹+国拨65大同冀东水泥

-大同公司矿山剥离废石综合利用项目85410.0058937421.1513480658.97--72418080.12自筹94

-大同公司利用水泥窑协同处置危险废物项目77370.0067230865.223950553.2970029442.41417389.38734586.72自筹100华海风能发展

-曹妃甸风电新建项目200000.00108462903.071473914.00--109936817.07自筹100冀东水泥股份

-一体化管控和运营信息化平台项目108860.0010255663.254251736.65--14507399.90自筹73冀东水泥磐石

-年产300万吨砂石骨料生产线项目(CPS) 70211.20 - 40242030.98 - - 40242030.98 自筹 57

-新型建材产业园粉煤灰存储及深加工综合利

用建设项目(CPS) 88230.00 - 15893336.53 - - 15893336.53 自筹 18冀东水泥铜川

-新建熟料水泥生产线1560361.8046019748.28238860783.29284880531.57--自筹+借款98

-杨泉山矿开展项目76420.0051745.02770713.13157734.57664723.58-自筹+借款98金隅冀东凤翔环保科技

-矿山二期建设项目59760.0052840003.064804553.70-57644556.76-自有100

-2022年粘土剥离项目62986.40-29272968.37--29272968.37自有100

77北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

19.在建工程（续）

重要在建工程变动如下：（续）

2022年（续）

预算年初余额本年增加本年转入固定资产其他减少年末余额资金来源工程投入占预算比例（%）迁安金隅首钢环保科技

-矿渣超细粉项目261880.0033551838.34178512137.73--212063976.07自筹+借款81

金隅微观（沧州）化工

-设备改造及安装80000.0038653147.5829343253.97387610.64-67608790.91自筹98

金隅住宅产业化（唐山）

-金隅新材玉田装配式建筑部品基地项目二期235513.6090245282.9738736599.24128845358.42-136523.79自筹49天津天材建业投资

-研发大厦167558.6433511727.59---33511727.59借款20邢台金隅冀东水泥

-协同处置综合固废项目93830.00908685.523433255.504341941.02--自筹+借款100吉林金隅冀东环保科技

新建10万吨粉煤灰钢板仓储存库项目57530.00-46441635.76--46441635.76自筹65北京金隅平谷水泥

-砂浆项目190179.20-69964893.13--69964893.13自筹+借款37

-数字链项目331266.90-257801789.72--257801789.72自筹+借款78北京金隅红树林环保技术

-启新水泥窑协同处置生活垃圾发电系统项目103000.00-92000920.42--92000920.42自筹96

78北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

19.在建工程（续）

在建工程余额中包含的借款费用资本化金额及资本化率分析如下：

2023年

利息资本化累计金其中：本年利息资本年利息资本化率

工程进度（%）额本化（%）陕西金隅加气装配式部品有限公司

-年产60万m3装配式部品项目 99.00 8237625.53 6310511.36 1.89唐山曹妃甸冀东装备机械热加工有限公司

-大型金属材料智能制造项目100.005289060.953898952.761.34迁安金隅首钢环保科技有限公司

-固体废物资源综合利用项目100.005452422.583842596.523.84冀东水泥磐石有限责任公司

-新型建材产业园4500吨/天

熟料水泥生产线项目100.0028570016.5212773544.383.53

-粉煤灰存储及深加工综合利

用建设项目100.001940069.381619986.063.02北京金隅平谷水泥有限公司

-砂浆项目95.003569517.152926221.610.99

-数字链项目96.007058831.665519445.991.08

其他-1799268.101406947.24-

合计61916811.8738298205.92

2022年

利息资本化累计金其中：本年利息资本年利息资本化率

工程进度（%）额本化（%）陕西金隅加气装配式部品有限公司

-年产60万m3装配式部品项目 95.00 1927114.17 1927114.17 1.70唐山曹妃甸冀东装备机械热加工有限公司

-大型金属材料智能制造项目39.001390108.191380605.441.03迁安金隅首钢环保科技有限公司

-固体废物资源综合利用项目80.981609826.061609826.064.03冀东水泥磐石有限责任公司

-新型建材产业园4500吨/天

熟料水泥生产线项目75.0015796472.1414340909.643.58冀东水泥铜川有限公司

-新建熟料水泥生产线95.002485652.001966339.223.04

其他-1378573.911294073.91-

合计24587746.4722518868.44

79北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

19.在建工程（续）

在建工程减值准备：

2023年

年初余额本年增加本年减少年末余额冀东集团

-南湖迎宾馆64378932.25--64378932.25

-曹妃甸工业园-8459717.49-8459717.49冀东水泥铜川

-皮带廊项目15484675.9813408776.23-28893452.21

其他27938322.10--27938322.10

在建工程减值准备107801930.3321868493.72-129670424.05

工程物资减值准备3450512.07--3450512.07

合计111252442.4021868493.72-133120936.12

2022年

年初余额本年增加本年减少年末余额冀东集团

-南湖迎宾馆64378932.25--64378932.25冀东水泥铜川

-皮带廊项目13062373.462422302.52-15484675.98

其他20168279.517770042.59-27938322.10

在建工程减值准备97609585.2210192345.11-107801930.33

工程物资减值准备13842826.62923971.5711316286.123450512.07

合计111452411.8411116316.6811316286.12111252442.40

注：以上项目计提减值准备原因均系项目停建所致。

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定的：

账面价值可收回金额减值金额公允价值和处置费用的确定关键参数关键参数的确定依据方式

冀东水泥铜川-

皮带廊项目13408776.23-13408776.23拟拆除，全额计提减值不适用不适用采用现场勘察成新率和理论成新率两种方法计算，并对两种结采用重置成本法果按现场勘察成新率

评估值=重置全价 x 成新率 和理论成新率5:5的比

冀东集团-曹妃重置全价=建安工程造价+前例加权平均计算综合

甸工业园21566414.7013106697.218459717.49期费用及其他费用+资金成本成新率成新率。

合计34975190.9313106697.2121868493.72

注:金隅热加工唐山有限公司及唐山冀东发展机械设备制造有限公司的在建工程减值测试情况，参见附注五、18。

80北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

20.使用权资产

2023年

土地房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计成本

年初余额781690777.38643232441.9622785641.14783769.4221211535.401469704165.30

增加79146159.10359916876.1210633981.28193517.48-449890533.98

处置(65107056.83)(226968124.69)(3798751.21)--(295873932.73)

年末余额795729879.65776181193.3929620871.21977286.9021211535.401623720766.55累计折旧

年初余额156402577.32341394801.918450594.69206431.978930313.54515384719.43

计提65874692.58143838031.308820977.18540506.94-219074208.00

处置(31502317.90)(53361689.71)(3711794.44)--(88575802.05)

年末余额190774952.00431871143.5013559777.43746938.918930313.54645883125.38减值准备

年初及年末余额464557.00----464557.00账面价值

年末604490370.65344310049.8916061093.78230347.9912281221.86977373084.17年初624823643.06301837640.0514335046.45577337.4512281221.86953854888.87

2022年

土地房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计成本

年初余额549239466.11503408162.6564788570.20-21211535.401138647734.36

增加273151565.38152952223.39-783769.42-426887558.19

处置(40700254.11)(13127944.08)(42002929.06)--(95831127.25)

年末余额781690777.38643232441.9622785641.14783769.4221211535.401469704165.30累计折旧

年初余额135646344.78234740574.8848153815.38-8891313.54427432048.58

计提35637992.87109007664.092299708.37206431.9739000.00147190797.30

处置(14881760.33)(2353437.06)(42002929.06)--(59238126.45)

年末余额156402577.32341394801.918450594.69206431.978930313.54515384719.43减值准备

年初及年末余额464557.00----464557.00账面价值

年末624823643.06301837640.0514335046.45577337.4512281221.86953854888.87年初413128564.33268667587.7716634754.82-12320221.86710751128.78

81北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

21.无形资产

2023年

土地使用权软件使用权采矿权商标权其他合计原价

年初余额15028387218.03503290797.624026991211.4684329478.76272806807.4919915805513.36

购置345358060.47148163024.72393959791.64-12242186.56899723063.39

非同一控制下企业合并28620532.02---6667587.3335288119.35

处置(105430300.66)(506832.33)--(2070283.93)(108007416.92)

其他减少--(3964999.00)--(3964999.00)

年末余额15296935509.86650946990.014416986004.1084329478.76289646297.4520738844280.18累计摊销

年初余额2464265512.05265635970.37982088289.899662097.15133910401.363855562270.82

计提344634952.7580651708.41126314493.665199855.732942945.56559743956.11

处置(19071912.56)(286443.08)--(14700.00)(19373055.64)

年末余额2789828552.24346001235.701108402783.5514861952.88136838646.924395933171.29减值准备

年初及年末余额32074445.75-130098195.505000000.005717504.26172890145.51账面价值

年末12475032511.87304945754.313178485025.0564467525.88147090146.2716170020963.38年初12532047260.23237654827.252914804726.0769667381.61133178901.8715887353097.03

2022年

土地使用权软件使用权采矿权商标权其他合计原价

年初余额15336037489.73417194896.483801786663.9483414700.00254844650.2319893278400.38

购置276398475.5688877310.34137937200.04914778.7626435498.75988440075.33

购买子公司354102951.466210.15103773860.42--457883022.03

处置(876750161.82)(2491757.20)(7939612.94)-(8278706.28)(895460238.24)

其他减少(61401536.90)(289652.00)(8566900.00)-(194635.21)(70452724.11)

年末余额15028387218.03503290797.624026991211.4684329478.76272806807.4919915805513.36累计摊销

年初余额2234485485.41206716290.17874339197.844557245.92119393053.683439491273.02

计提343790117.2960377350.18116315992.055104851.2314517347.68540105658.43

处置(93478892.54)(1341684.13)---(94820576.67)

其他减少(20531198.11)(115985.85)(8566900.00)--(29214083.96)

年末余额2464265512.05265635970.37982088289.899662097.15133910401.363855562270.82减值准备

年初及年末余额32074445.75-130098195.505000000.005717504.26172890145.51账面价值

年末12532047260.23237654827.252914804726.0769667381.61133178901.8715887353097.03年初13069477558.57210478606.312797349270.6073857454.08129734092.2916280896981.85

本集团的土地使用权均位于中国境内，按剩余使用权期限分析如下：

2023年2022年

少于50年12446157055.8412532047260.23

无形资产抵押情况详见附注五、26。

82北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

21.无形资产（续）

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定的：

账面价值可收回金额减值金额预算/预测期预算/预测期的稳定期的稳定期的关的年限关键参数关键参数键参数的确定依据唐山金隅天材管业科技有限责收入成本增长加权平均资

任公司828905.76859337.12-2024-2028率、折现率折现率产成本

注：天津市石矿有限公司、天津市水泥石矿有限公司、天津天材新业资产管理有限公司、金隅

热加工唐山有限公司及唐山冀东发展机械设备制造有限公司的无形资产减值测试情况，参考附注五、18。

于2023年12月31日，账面价值为64467525.88元（2022年12月31日：69667381.61元）的商标权的使用寿命不确定。本集团可以在商标权保护期届满时以较低的手续费申请延期，且根据产品生命周期、市场状况等综合判断，该等商标权将在未来期间内为本集团带来经济利益，经本集团管理层评估不需要计提减值准备。

于2023年12月31日，本集团尚未办妥产权证书的无形资产账面价值为287400281.49元

（2022年12月31日：312378905.03元）。本公司管理层认为上述产证未办妥事宜不会对本集团的营运造成重大不利影响。

22.商誉

2023年

年初余额本年增加本年减少年末余额非同一控制下企分摊至持有待售的

业合并处置组/处置

河北金隅鼎鑫水泥有限公司189815999.91--189815999.91

巩义通达中原耐火技术有限公司3967009.95--3967009.95

邯郸金隅太行水泥有限责任公司26884752.28--26884752.28

保定太行和益水泥有限公司11428946.82--11428946.82

北京强联水泥有限公司2742710.29--2742710.29

天津金隅振兴环保科技有限公司10931009.96--10931009.96

邯郸涉县金隅水泥有限公司56276121.38--56276121.38

冀东水泥业务2013854242.93--2013854242.93

冀东装备业务477549380.23--477549380.23

包钢冀东水泥有限公司1181333.25--1181333.25

北京金谷智通绿链科技有限公司3441762.77--3441762.77

山西金隅冀东环保科技有限公司70191522.45--70191522.45

邯郸市东方日盛商品混凝土有限公司4995998.32--4995998.32陕西秦汉恒盛新型建材科技有限责任

公司-14841384.96-14841384.96

2873260790.5414841384.96-2888102175.50

减：商誉减值准备359757523.95--359757523.95

合计2513503266.5914841384.96-2528344651.55

83北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

22.商誉（续）

2022年

年初余额本年增加本年减少年末余额非同一控制下企分摊至持有待售

业合并的处置组/处置

河北金隅鼎鑫水泥有限公司189815999.91--189815999.91

巩义通达中原耐火技术有限公司3967009.95--3967009.95

邯郸金隅太行水泥有限责任公司26884752.28--26884752.28

北京太行前景环保科技有限公司9482871.64-9482871.64-

保定太行和益水泥有限公司11428946.82--11428946.82

北京强联水泥有限公司2742710.29--2742710.29

天津金隅振兴环保科技有限公司10931009.96--10931009.96

邯郸涉县金隅水泥有限公司56276121.38--56276121.38

冀东水泥业务2013854242.93--2013854242.93

冀东装备业务477549380.23--477549380.23

包钢冀东水泥有限公司1181333.25--1181333.25

北京金谷智通绿链科技有限公司3441762.77--3441762.77

山西金隅冀东环保科技有限公司-70191522.45-70191522.45邯郸市东方日盛商品混凝土有限

公司-4995998.32-4995998.32

2807556141.4175187520.779482871.642873260790.54

减：商誉减值准备369240395.59-9482871.64359757523.95

合计2438315745.8275187520.77-2513503266.59

商誉减值准备的变动如下：

2023年

年初及年末余额

巩义通达中原耐火技术有限公司3967009.95

北京强联水泥有限公司2742710.29

天津金隅振兴环保科技有限公司10931009.96

邯郸涉县金隅水泥有限公司35521793.75

冀东装备业务306595000.00

合计359757523.95

84北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

22.商誉（续）

商誉减值准备的变动如下：（续）

2022年

年初余额本年增加本年减少年末余额计提分摊至持有待售的处置组处置巩义通达中原耐火

技术有限公司3967009.95--3967009.95北京金隅前景环保

科技有限公司9482871.64-9482871.64-北京强联水泥有限

公司2742710.29--2742710.29天津金隅振兴环保

科技有限公司10931009.96--10931009.96邯郸涉县金隅水泥

有限公司35521793.75--35521793.75

冀东装备业务306595000.00--306595000.00

合计369240395.59-9482871.64359757523.95

本集团于2023年11月收购陕西秦汉恒盛新型建材科技有限责任公司，形成商誉14841384.96元，其计算过程参见附注六、1。

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息如下：

所属资产组或资产组组合的构成所属经营分部及依据是否与以前及依据年度保持一致主要由唐山冀东装备工程股份有

限公司构成，对唐山冀东装备工程股份有限公司收购的协同效应

受益对象是整个冀东装备业务，且难以分摊至各资产组，所以将基于内部管理目的，该资产组冀东装备业务资产组商誉分摊至资产组组合组合归属于绿色建材分部是

主要由冀东水泥股份公司构成，对冀东水泥收购的协同效应受益

对象是整个水泥业务，且难以分摊至各资产组，所以将商誉分摊基于内部管理目的，该资产组冀东水泥业务资产组至资产组组合归属于绿色建材分部是本公司其他商誉均为收购上述公

司股权时形成，将每个公司认定为一个资产组，其产生的现金流入独立于其他资产或者资产组产基于内部管理目的，该资产组其他资产组生的现金流入归属于绿色建材分部是

85北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

22.商誉（续）

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定的：

账面价值可收回金额减值金额公允价值和处置费用关键参数关键参数的确定依据的确定方式股价为年末公开网站查询的股公允价值采用市值评票价格；股份总数为年末公开

估方法、网站查询的股票数量；处置费

处置费用为与股票交股价、股份总数、用为股票交易的交易佣金、印

冀东装备业务1450969163.742157390000.00306595000.00易有关的费用处置费用花税、过户费等佣金

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定的：

账面价值可收回金额减值金额预算/预测期的年预算/预测期的关键参数稳定期的关键参数稳定期的关键参数的限确定依据

营业收入增长率1%-5%、营业收入增长率2%、稳定期营业收入增长

利润率10%-12%、利润率12%、率为2%，利润率、折冀东水泥业务49245298319.2167271490204.38-5年折现率10.08%折现率10.08%现率与最后一期一致

营业收入增长率3%-6%、营业收入增长率2%、稳定期营业收入增长

河北金隅鼎鑫水泥有限利润率14%-18%、利润率17%、率为2%，利润率、折公司1918869667.484355073312.05-5年折现率10.08%折现率10.08%现率与最后一期一致巩义通达中原耐火技术

全额计提减值，有限公司53097767.9953097767.993967009.95不适用---

营业收入增长率1%-2%、营业收入增长率2%、稳定期营业收入增长

邯郸金隅太行水泥有限利润率7%-10%、利润率10%、率为2%，利润率、折责任公司836838570.791738650917.08-5年折现率7.56%折现率10.08%现率与最后一期一致

营业收入增长率10%、营业收入增长率2%、稳定期营业收入增长

保定太行和益水泥有限利润率3%-20%、利润率20%、率为2%，利润率、折公司492463283.631451613971.88-5年折现率10.08%折现率10.08%现率与最后一期一致

全额计提减值，北京强联水泥有限公司32968326.5832968326.582742710.29不适用---

全额计提减值，天津振兴水泥有限公司480666125.21480666125.2110931009.96不适用---

营业收入增长率1%-3%、营业收入增长率2%、稳定期营业收入增长

邯郸涉县金隅水泥有限利润率1%-7%、利润率7%、率为2%，利润率、折公司514726108.66513829021.9935521793.755年折现率10.08%折现率10.08%现率与最后一期一致

营业收入增长率3%、营业收入增长率2%、稳定期营业收入增长

利润率2%-10%、利润率10%、率为2%，利润率、折包钢冀东水泥有限公司239384212.14264535869.25-5年折现率10.08%折现率10.08%现率与最后一期一致

营业收入增长率9%、营业收入增长率2%、稳定期营业收入增长

北京金谷智通绿链科技利润率1%-9%、利润率9%、率为2%，利润率、折有限公司168901396.60309684845.69-5年折现率10.08%折现率10.08%现率与最后一期一致

营业收入增长率0%、营业收入增长率2%、稳定期营业收入增长

山西金隅冀东环保科技利润率8%-9%、利润率9%、率为2%，利润率、折有限公司1682497267.893160136414.83-5年折现率10.08%折现率10.08%现率与最后一期一致

营业收入增长率2%、营业收入增长率2%、稳定期营业收入增长

邯郸市东方日盛商品混利润率13%、利润率13%、率为2%，利润率、折凝土有限公司21142651.60104977273.92-5年折现率10.08%折现率10.08%现率与最后一期一致陕西秦汉恒盛新型建材

2023年新收购企

科技有限责任公司103640264.32103640264.32-业，不适用合计55790493962.1079840364315.1753162523.95

上述资产组的可收回金额的计量基础和主要假设方法如下：

可收回金额按照资产组的公允价值减去处置费用后的净额与资产组预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

对于本公司收购上市公司股权所形成的商誉，其公允价值减去处置费用后的净额依据本集团所持有的上市公司公开发行人民币普通股于2023年12月31日的权益市值加以调整后厘定。

资产组预计未来现金流量是根据管理层批准的5年期财务预算基础上的现金流量预测来确定，采用的折现率范围为10%-11%（2022年：10%-11%），该等资产组于五年后的预计的现金流量按每年1%-3%（2022年：1%-3%）的固定增长率计算。评估时采用的其他关键假设还包括所属资产组产品的预计产量、未来销售价格、增长率、预计毛利率以及相关费用等，上述假设基于该等资产组以前年度的经营业绩、行业水平、以及管理层对市场发展的预期。

86北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

23.长期待摊费用

2023年

年初余额本年增加本年摊销其他减少年末余额

装修136347240.1050441548.8662895143.253436688.59120456957.12

租入固定资产改良支出23140003.862569172.295189393.32-20519782.83

土地租赁费及征地补偿307363758.6557508375.4632767906.822623750.99329480476.30

矿山剥离费734621560.46187284568.54130914545.302013916.34788977667.36

其他562056886.48211728073.85179213424.714252274.64590319260.98

合计1763529449.55509531739.00410980413.4012326630.561849754144.59

2022年

年初余额本年增加本年摊销其他减少年末余额

装修122492146.9752271485.0135213746.603202645.28136347240.10

租入固定资产改良支出32488955.29286174.564408971.885226154.1123140003.86

土地租赁费及征地补偿300353780.9114695435.037685457.29-307363758.65

矿山剥离费737537685.6295285864.6995538526.762663463.09734621560.46

其他490530187.98271896047.58184870149.7215499199.36562056886.48

合计1683402756.77434435006.87327716852.2526591461.841763529449.55

24.递延所得税资产/负债

未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：

2023年2022年

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产递延所得税资产

预提土地增值税1503650174.60375912543.652682680092.04670670023.01

可抵扣亏损6409463305.681602365826.426341535434.961585383858.74

资产减值准备1993490758.52498372689.632118130414.28529532603.57

收入确认会计与税法差异6190595.841547648.9658183930.0814545982.52

预提的房地产开发成本1476842982.24369210745.561826215769.24456553942.31

内部交易未实现损益910678697.00227669674.25995986481.56248996620.39

其他权益工具公允价值变动543831739.08135957934.77419288588.32104822147.08

其他1074946313.44268736578.361024565455.43256141363.86

合计13919094566.403479773641.6015466586165.913866646541.48

2023年2022年

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债递延所得税负债

投资性房地产评估增值11210608393.962802652098.4911747502319.442936875579.86

企业合并中的评估增减值12419888116.203104972029.0511140677754.322785169438.58

其他2138596537.22534649134.311976548682.07494137170.52

合计25769093047.386442273261.8524864728755.836216182188.96

87北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

24.递延所得税资产/负债（续）

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损及暂时性差异如下：

2023年2022年

可抵扣亏损20753166126.2917049681031.65

可抵扣暂时性差异9321979894.888423703824.34

合计30075146021.1725473384855.99

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

2023年2022年

2023年-645120548.43

2024年3464335328.903882831692.79

2025年2680442890.282767161876.85

2026年3604208325.603813533130.89

2027年5432676595.225941033782.69

2028年5571502986.29-

合计20753166126.2917049681031.65

本集团存在可抵扣亏损的子公司均基于经批准的预算编制未来5年盈利预测，以对其在可抵扣亏损到期前能够产生的应纳税所得额进行评估，并根据评估结果对可抵扣亏损确认递延所得税资产。

25.其他非流动资产

2023年2022年

预付工程、设备及厂房款151635570.02659855317.47

预付土地款26164401.00131491664.68

预付采矿权73000000.0063000000.00

其他资产209593631.34149749783.35

合计460393602.361004096765.50

88北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

26.所有权或使用权受到限制的资产

2023年

账面余额账面价值受限类型受限情况用于担保的资产

货币资金1756269862.601756269862.60担保-财务公司存放中央银行法金隅财务有限公司按规定向中国人民银行缴纳的

定准备金1171481701.791171481701.79担保不能用于日常业务的法定存款准备金

信用证保证金22966531.3722966531.37担保-

质量/履约保证金383206668.46383206668.46担保-

承兑汇票保证金90198345.2590198345.25担保-

房地产企业按揭贷款担保88416615.7388416615.73担保-

本集团以账面价值为8978399019.06元的存货

存货8978399019.068978399019.06抵押抵押取得借款1452315433.24元

本集团通过贴现账面价值为146309144.11元的

应收票据146309144.11146309144.11贴现银行承兑汇票取得短期借款146309144.11元本集团用于开具银行承兑汇票而质押的银行承兑

应收款项融资13000000.0013000000.00质押汇票为13000000.00元

本集团以账面价值为28809950.00元的在建工

在建工程28809950.0028809950.00抵押程抵押取得借款28809950.00元

本集团以账面价值为140374500.00元的固定资

固定资产140374500.00140374500.00抵押产抵押取得借款140374500.00元

本集团以账面价值为11399650788.97元的投

资性房地产抵押取得借款4016000000.00

投资性房地产11399650788.9711399650788.97抵押元或因结算工程款107391475.79元而受限

本集团以账面价值为5118176371.21元的股权

股权5118176371.215118176371.21抵押投资抵押取得借款1250000000.00元

本集团以账面价值为2006320000.00元的土地

土地使用权2006320000.002006320000.00抵押使用权抵押取得借款581230000.00元其他原因造成所有权受到限制的货币资金

房地产预售款受限资金1717299501.951717299501.95项目专用-

其他79438900.8779438900.87矿山治理专用等-

合计31384048038.7731384048038.77

89北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

26.所有权或使用权受到限制的资产（续）

2022年

账面余额账面价值受限类型受限情况用于担保的资产

货币资金2001551930.182001551930.18担保-财务公司存放中央银行法金隅财务有限公司按规定向中国人民银行缴纳

定准备金1276840858.671276840858.67担保的不能用于日常业务的法定存款准备金

信用证保证金25885885.1125885885.11担保-

质量/履约保证金397064650.72397064650.72担保-

承兑汇票保证金208413287.04208413287.04担保-

房地产企业按揭贷款担保93347248.6493347248.64担保-

本集团以账面价值为15775519116.62元的存

存货15775519116.6215775519116.62抵押货抵押取得借款3687715491.35元

本集团通过质押账面价值为34837071.43元的银行承兑汇票和商业承兑汇票取得借款

应收票据34837071.4334837071.43质押34837071.43元

本集团通过贴现账面价值为210000000.00元

应收款项融资210000000.00210000000.00贴现的银行承兑汇票取得借款210000000.00元

本集团以账面价值为88818500.00元的在建

在建工程88818500.0088818500.00质押工程抵押取得借款88818500.00元

本集团以账面价值为1099342154.16元的固

固定资产1232469282.201099342154.16贴现定资产抵押取得借款576000000.00元

本集团以账面价值为10776804024.18元的投

投资性房地产10776804024.1810776804024.18抵押资性房地产抵押取得借款980000000.00元

本集团以账面价值为10343176371.21元的股

股权10343176371.2110343176371.21抵押权投资抵押取得借款5594000000.00元

本集团以账面价值为5359397414.50元的土

土地使用权5372747958.835359397414.50抵押地使用权抵押取得借款876000000.00元其他原因造成所有权受到限制的货币资金

房地产预售款受限资金4100592811.494100592811.49项目专用-

其他118884956.32118884956.32矿山治理专用等-

合计50055402022.4649908924350.09

27.短期借款

2023年2022年

保证借款（注1）2430713163.873499460000.00

信用借款26949984819.2321748528700.00

质押借款（注2）146309144.11234837071.43

合计29527007127.2125482825771.43

注1：于2023年12月31日及2022年12月31日，保证借款均由本集团内部单位提供保证担保。

注2：于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团质押借款对应的质押物明细和价值见附注五、26。

于资产负债表日，本集团无逾期借款。

90北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

28.应付票据

2023年2022年

商业承兑汇票92968347.3994091365.38

银行承兑汇票3742321802.873538970659.69

合计3835290150.263633062025.07

于2023年12月31日，无到期未付的应付票据（2022年12月31日：无）。

29.应付账款

2023年2022年

1年以内（含1年）12579807756.0314645426829.98

1年至2年（含2年）3611932583.233046374198.75

2年至3年（含3年）1395902637.03494573903.00

3年以上936730945.65840985043.35

合计18524373921.9419027359975.08

于2023年12月31日，本集团账龄超过1年或逾期的重大应付账款如下：

应付余额未偿还或未结转的原因

单位181232447312.89尚未结算

单位19526906861.38尚未结算

单位20522828556.29尚未结算

单位21362063679.46尚未结算

单位22191766879.12尚未结算

合计2836013289.14

30.预收款项

2023年2022年

预收租金340473964.45315238031.96

91北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

31.合同负债

2023年2022年

预收房款22830071203.2428847776133.09

预收货款1070511571.311011799096.46

预收工程款104820670.5111828895.82

预收物业费255465405.04229446337.87

其他229150511.47256921112.80

合计24490019361.5730357771576.04

于2023年12月31日，账龄超过1年的重要合同负债列示如下：

合同负债余额未结转原因项目尚未竣工或

预收房款9917297142.95尚未支付全款

预收货款129985745.14供货尚未结束等

预收工程款(已结算未完工项目)2254990.77尚未完工等

其他6427029.50尚未提供服务等

合计10055964908.36

于资产负债表日预收房款明细如下：

项目预售

项目预计下批结算日期比例（%）2023年12月31日2022年12月31日

上海-金隅外滩东岸2024年9月948272660547.093788080934.97

杭州-会潮悦府2025年4月985120489384.924774257977.38

北京-十八里店2024年12月1003684652086.81710762819.97

合肥-山湖云筑2025年2月1001615408006.03461883472.31

北京-望京云尚2025年12月53937257988.55-

常州-钟楼项目2024年2月30730586022.42115290841.14

宁波-东部新城项目2024年7月100580488850.75897833100.13

天津-北辰项目2024年6月11512986620.41377541852.06

北京-朝阳新城2024年6月99354437098.86609482300.15

南京-都会紫京苑2024年4月89278394892.12964799714.17

天津-金玉府2024年4月1488932576.1631332761.62

北京-上城郡2024年12月8963410600.77127584370.25

北京-西山甲一号2024年12月10058283939.89112571069.99

北京-凤栖家园2024年12月8444019331.829671155896.35

其他488063256.646205199022.60

合计22830071203.2428847776133.09

92北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

32.应付职工薪酬

2023年

年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬485655529.416139401348.606378625151.90246431726.11

离职后福利（设定提存计划）52449934.78878731169.77915382026.9615799077.59

辞退福利3117907.1657139589.0744618165.0215639331.21

合计541223371.357075272107.447338625343.88277870134.91

2022年

年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬388621710.306379266682.886282232863.77485655529.41

离职后福利（设定提存计划）13686478.32838407202.51799643746.0552449934.78

辞退福利34262666.6649699021.1680843780.663117907.16

合计436570855.287267372906.557162720390.48541223371.35

短期薪酬如下：

2023年

年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴355775237.234548816331.464755378005.91149213562.78

职工福利费647220.40452984813.02451519838.642112194.78

社会保险费21180238.03457839893.95467260114.8411760017.14

其中：医疗及生育保险费18852825.06413801209.82421816654.8010837380.08

工伤保险费2327412.9744038684.1345443460.04922637.06

住房公积金47666954.40505755159.22529297832.3024124281.32

工会经费和职工教育经费46994891.86126058907.74130678087.1342375712.47

其他短期薪酬13390987.4947946243.2144491273.0816845957.62

合计485655529.416139401348.606378625151.90246431726.11

2022年

年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴283196622.284802410322.884729831707.93355775237.23

职工福利费1578724.33456679142.05457610645.98647220.40

社会保险费14597835.58445646975.37439064572.9221180238.03

其中：医疗保险费12437997.06396760480.40391128165.3818070312.08

工伤保险费997983.7545807028.3344477599.112327412.97

生育保险费1161854.773079466.643458808.43782512.98

住房公积金29042578.37486507674.69467883298.6647666954.40

工会经费和职工教育经费47127719.42116352689.71116485517.2746994891.86

其他短期薪酬13078230.3271669878.1871357121.0113390987.49

合计388621710.306379266682.886282232863.77485655529.41

于资产负债表日，本账户余额中无属于拖欠性质的应付职工薪酬。

93北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

32.应付职工薪酬（续）

设定提存计划如下：

2023年

年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险费49865445.25700033065.37735902981.7313995528.89

失业保险费1907093.1825852465.9127057467.09702092.00

企业年金缴费677396.35152845638.49152421578.141101456.70

合计52449934.78878731169.77915382026.9615799077.59

2022年

年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险费12124114.87662337359.48624596029.1049865445.25

失业保险费715274.7525471668.3224279849.891907093.18

企业年金缴费847088.70150598174.71150767867.06677396.35

合计13686478.32838407202.51799643746.0552449934.78

本集团参加由当地政府管理的养老保险与失业保险，本集团与员工分别按上一年度工资总额16%和0.3%-1.0%缴纳（2022年：16%和0.5%-0.8%），此外，本集团还参加企业年金计划，

对于符合一定条件的企业与员工按照一定比例缴纳企业年金，该年金计划由合资格的外部管理机构运作及管理。

33.应交税费

2023年2022年

增值税197819313.79429959542.76

企业所得税485346298.36679462282.15

个人所得税16317331.5316285886.07

城市维护建设税18454689.7741186563.63

资源税30607466.9127522079.29

土地增值税92932975.74387796499.28

教育费附加11605669.3531160661.37

城镇土地使用税19756447.0420803011.77

房产税35908745.7634709342.61

契税及其他64618698.21172256555.55

合计973367636.461841142424.48

94北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

34.其他应付款

2023年2022年

应付利息45330789.421403033226.31

借款利息45330789.42240803944.15

其中：长期借款利息24245.1132425993.46

短期借款利息45306544.31208377950.69

企业债券利息-1162229282.16

应付股利530721645.35317934963.81

其中：股东股利78115175.9375464277.73

永续债利息452606469.42242470686.08

其他应付款5776182373.737520223305.05

代收及暂收款项1670262253.414050934136.36

押金保证金1483534517.201486649441.74

应付土地款67566979.2467410976.83

应付工程款117624106.82174630355.63

拆迁补偿款316736695.30504378896.95

应付运杂费70319557.91107591576.42

应付股权收购款247141915.3120874093.86

关联公司往来816504384.777191549.58

水电气费9082986.0413092438.69

应付公共维修基金43919439.3744392793.73

设定受益计划净负债流动部分（附注五、41）47027823.3346822938.36

其他886461715.03996254106.90

合计6352234808.509241191495.17

账龄超过1年的重要应付股利如下:

2023年2022年未支付原因

单位2359831186.7059831186.70股东暂未要求支付

于2023年12月31日，账龄超过1年或逾期的重要其他应付款如下：

应付余额未偿还或未结转的原因

单位24184852832.07尚未结算

单位2598478518.92尚未结算

单位2673372074.73尚未结算

单位2763937405.69尚未结算

单位2856915228.47尚未结算

合计477556059.88

95北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

35.一年内到期的非流动负债

2023年2022年

一年内到期的长期借款（附注五、37）8312977230.358778039209.66

一年内到期的应付债券（附注五、38）13900469241.947798265845.57

一年内到期的租赁负债（附注五、39）127829313.55108721410.88

一年内到期的长期应付款（附注五、40）59898246.1239919859.47

合计22401174031.9616724946325.58

36.其他流动负债

2023年2022年

预提费用3523729434.195121166768.24

其中：预提开发成本1783581908.142028118438.83

预提土地增值税1500559412.662718537241.60

固废处置费3968844.33122059282.34

其他预提费用235619269.06252451805.47

待转销项税1340880087.861558734328.27

合计4864609522.056679901096.51

37.长期借款

2023年2022年

保证借款（注1）5784009894.744740540220.79

信用借款32673200637.8524872120000.00

抵押借款（注2）6224194588.519322533991.35

质押借款（注2）1373418848.612480000000.00

46054823969.7141415194212.14

减：一年内到期的长期借款8312977230.358778039209.66

合计37741846739.3632637155002.48

注1：于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团保证借款均由本集团内部单位提供担保。

注2：于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团抵押、质押借款对应的抵押及质押物明细和价值见附注五、26。

96北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

37.长期借款（续）

于资产负债表日，长期借款到期期限分析如下：

2023年2022年

1年以内8312977230.358778039209.66

1至2年11324838500.0013925587633.22

2至5年21035479691.5214856997369.26

5年以上5381528547.843854570000.00

合计46054823969.7141415194212.14于2023年12月31日，上述借款的年利率为1.20%-5.15%（2022年12月31日：1.20%-

5.23%）。

38.应付短期融资券和应付债券

2023年2022年

应付短期融资券6018292602.735000000000.00

公司债券16344899403.9321294735325.47

中期票据8655330297.1212997489458.54年末余额25000229701.0534292224784.01

减：一年内到期的应付债券13900469241.947798265845.57

非流动部分11099760459.1126493958938.44

应付债券到期期限分析：

2023年2022年

1年以内（含1年）13900469241.947798265845.57

1至2年（含2年）4956128551.417920532843.74

2至5年（含5年）6143631907.7018573426094.70

合计25000229701.0534292224784.01

97北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

38.应付短期融资券和应付债券（续）

于2023年12月31日，应付债券余额列示如下：

应付债券面值票面利发行日期债券期限发行金额年初余额本年发行按面值计提利息折溢价摊销本年偿还其他增加重分类至一年内到年末余额是否率（%）期违约

非流动部分：

1)18亿公司债18亿元3.50%2016年3月14日5+2年1799994000.001798995918.16-12949956.83998081.84(1799994000.00)---否

5亿公司债5亿元2.95%2017年5月19日5+2年1000000.00333104.54-29500.00634.96-33459.18(367198.68)-否

2)20亿中期票据20亿元5.85%2018年1月18日5年2000000000.002000000000.00-7150000.00-(2000000000.00)---否

3)15亿公司债15亿元3.35%2018年7月12日3+2年1499936000.001499269927.41-25123928.00666072.59(1499936000.00)---否

3)15亿公司债15亿元2.80%2018年7月12日5+2年1500000000.001497981079.41-42004333.33635346.64(1414100000.00)2035712.33(2035712.33)84516426.05否

4)25亿中期票据25亿元4.70%2018年8月9日5年2500000000.002500000000.00-73111111.11-(2500000000.00)---否

5)15亿公司债15亿元4.07%2019年1月9日5+2年1500000000.001497521677.67-61050000.00777642.33-59711917.80(1558011237.80)-否

6)25亿中期票据25亿元4.35%2019年3月7日5年2500000000.002500000000.00-108750000.00--87893835.62(2587893835.62)-否

7)20亿中期票据20亿元3.94%2019年8月7日5年2000000000.002000000000.00-78800000.00--31088219.18(2031088219.18)-否

8)15亿公司债15亿元2.94%2019年10月29日5年1500000000.001420199739.20-41748000.00(104530.54)-7392075.57(1427487284.23)-否

9)20亿中期票据20亿元4.13%2019年11月12日5年2000000000.002000000000.00-82600000.00--10636164.38(2010636164.38)-否

10)45亿公司债45亿元3.99%2020年1月10日5+2年4500000000.004491408100.31-179550000.002240504.15-175122739.73(175122739.73)4493648604.46否

10)20亿公司债20亿元3.00%2020年6月15日3+2年2000000000.001996878044.161008500000.0060722260.001348165.80(1008500000.00)35329315.07(35329315.07)1998226209.96否

10)15亿公司债15亿元2.90%2020年8月13日3+2年1500000000.001497135950.33240000000.0043400600.00(1358166.65)(861000000.00)12272284.93(12272284.93)874777783.68否

11)28.2亿公司债28.2亿元1.2%2020年11月11日6年2820000000.001595583423.46-15612947.3254412979.77(13100.00)3637547.77(3637547.77)1649983303.23否

12)10亿公司债10亿元3.67%2021年6月11日3+2年1000000000.00999023966.48-36699999.96294510.45-20388888.79(1019707365.72)-否

12)10亿公司债10亿元3.57%2021年10月13日3+2年1000000000.00998927554.72-35700000.00291432.40-7773387.10(1006992374.22)-否

13)20亿公司债20亿元3.17%2021年11月19日3+2年2000000000.002001476839.62-63400000.00(5640768.76)-6947945.21(2002784016.07)-否

14)10亿中期票据10亿元2.93%2022年5月31日3年1000000000.00998819535.82-29300000.04493823.19-17170430.17(17170430.17)999313359.01否

14)10亿中期票据10亿元2.84%2022年8月26日3年1000000000.00998669922.72-28400000.04624850.00-9933516.04(9933516.04)999294772.72否

35620930000.0034292224784.011248500000.001026102636.6355680578.17(11083543100.00)487367438.87(13900469241.94)11099760459.11

短期融资券:

30亿超短期融资券30亿元2.08%2022年5月23日268天3000000000.003000000000.00-7336986.30-(3000000000.00)---否

20亿超短期融资券20亿元1.77%2022年10月25日149天2000000000.002000000000.00-7960958.89-(2000000000.00)---否

30亿超短期融资券30亿元2.38%2023年2月7日260天3000000000.00-3000000000.0051055890.41-(3000000000.00)---否

20亿超短期融资券20亿元2.35%2023年3月22日245天2000000000.00-2000000000.0031676712.33-(2000000000.00)---否

20亿超短期融资券20亿元2.43%2023年4月11日247天2000000000.00-2000000000.0033021369.86-(2000000000.00)---否

20亿超短期融资券20亿元2.54%2023年10月23日240天2000000000.00-2000000000.009603287.67--9603287.66-2009603287.66否

20亿超短期融资券20亿元2.49%2023年11月17日179天2000000000.00-2000000000.005730410.96--5730410.96-2005730410.96否

20亿超短期融资券20亿元2.70%2023年12月11日100天2000000000.00-2000000000.002958904.11--2958904.11-2002958904.11否

18000000000.005000000000.0013000000000.00149344520.53-(12000000000.00)18292602.73-6018292602.73

98北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

38.应付短期融资券和应付债券（续）

于2022年12月31日，应付债券余额列示如下：

应付债券面值发行日期债券期限发行金额年初余额本年发行本年计提利息折溢价摊销本年偿还重分类至一年内到期年末余额

非流动部分：

1)18亿公司债18亿元2016年3月14日5+2年1799994000.001797438281.49-62999790.001557636.67-(1798995918.16)-

2)5亿公司债5亿元2017年5月19日5+2年500000000.00499219937.85-10404498.61113166.69(499000000.00)-333104.54

3)20亿中期票据20亿元2018年1月18日5年2000000000.002000000000.00-117000000.00--(2000000000.00)-

4)15亿公司债15亿元2018年7月12日3+2年1499936000.001498216369.04-50247856.001053558.37-(1499269927.41)-

4)15亿公司债15亿元2018年7月12日5+2年1500000000.001497242422.83-75000000.00738656.58--1497981079.41

5)25亿中期票据25亿元2018年8月9日5年2500000000.002500000000.00-117500000.00--(2500000000.00)-

6)15亿公司债15亿元2019年1月9日5+2年1500000000.001496774868.06-61050000.00746809.61--1497521677.67

7)25亿中期票据25亿元2019年3月7日5年2500000000.002500000000.00-108750000.00---2500000000.00

8)15亿公司债15亿元2019年10月29日5年1500000000.001497592892.28619000000.0059384010.952606846.92(699000000.00)-1420199739.20

9)20亿中期票据20亿元2019年8月7日5年2000000000.002000000000.00-78800000.00---2000000000.00

9)20亿中期票据20亿元2019年11月12日5年2000000000.002000000000.00-82600000.00---2000000000.00

10)45亿公司债45亿元2020年1月10日5+2年4500000000.004489254771.89-179550000.002153328.42--4491408100.31

10)20亿公司债20亿元2020年6月15日3+2年2000000000.001995500238.15-64800000.001377806.01--1996878044.16

10)15亿公司债15亿元2020年8月13日3+2年1500000000.001496098207.44-54600000.001037742.89--1497135950.33

11)28.2亿公司债28.2亿元2020年11月11日6年2820000000.001535478103.30-7317261.3060118620.16(13300.00)-1595583423.46

12)10亿公司债10亿元2021年6月11日5年1000000000.00998739676.26-36699999.96284290.22--999023966.48

12)10亿公司债10亿元2021年10月13日5年1000000000.00998645687.23-35700000.00281867.49--998927554.72

13)20亿公司债20亿元2021年11月19日3+2年2000000000.002000160354.18-63400000.001316485.44--2001476839.62

14)10亿中期票据10亿元2022年5月31日3年1000000000.00-998500000.0017170430.13319535.82--998819535.82

14)10亿中期票据10亿元2022年8月26日3年1000000000.00-998500000.009933516.00169922.72--998669922.72

8亿公司债8亿元2012年10月15日10年800000000.00799513346.73-38000000.00486653.27(800000000.00)--

17.5亿公司债17.5亿元2017年7月13日3+2年140000000.00137159872.72-1726277.782840127.28(140000000.00)--

35亿公司债35亿元2017年5月19日3+2年3500000000.003498042647.26-43244444.441957352.74(3500000000.00)--

5亿公司债5亿元2019年1月9日3+2年500000000.00499239759.25-673472.22760240.75(500000000.00)--

12亿公司债12亿元2019年3月21日5年1200000000.001198532632.35-9940000.001467367.65(1200000000.00)--

42259930000.0038932850068.312616000000.001386491557.3981388015.70(7338013300.00)(7798265845.57)26493958938.44

短期融资券:

30亿超短期融资券30亿元2022年5月23日268天3000000000.00-3000000000.0038480000.00---3000000000.00

20亿超短期融资券20亿元2022年10月25日149天2000000000.00-2000000000.006490000.00---2000000000.00

25亿超短期融资券25亿元2021年8月11日259天2500000000.002500000000.00-20138888.89-(2500000000.00)--

30亿超短期融资券30亿元2021年9月1日205天3000000000.003000000000.00-18200000.00-(3000000000.00)--

20亿超短期融资券20亿元2021年9月6日269天2000000000.002000000000.00-22377777.78-(2000000000.00)--

20亿超短期融资券20亿元2022年3月16日132天2000000000.00-2000000000.0014777777.78-(2000000000.00)--

25亿超短期融资券25亿元2022年4月19日127天2500000000.00-2500000000.0017638888.89-(2500000000.00)--

17000000000.007500000000.009500000000.00138103333.34-(12000000000.00)-5000000000.00

99北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

38.应付短期融资券和应付债券（续）

于2023年12月31日，应付债券余额列示如下：

1）根据中国证券监督管理委员会[2016]35号文件，本公司于2016年3月14日发行了北京金

隅股份有限公司2016年面向合格投资者公开发行公司债券第一期(品种二)，债券简称为“16金隅02”，发行金额18亿元，期限为7年(附第5年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权)，票面利率为3.5%，于2021年3月5日公告发行人决定不上调本期债券后2年的票面利率，并于2021年3月15日公告回售，回售金额为1353306000.00元(不含利息)，并于2021年3月15日公告将回售部分转售，转售金额为1353300000.00元(不含利息)，注销未转售部分6000.00元。剩余金额1799994000元(不含利息)已于

2023年3月14日到期兑付。

2）根据中国银行间市场交易商协会(以下简称“交易商协会”)下发的《接受注册通知书》(中

市协注[2017]MTN512号)，本公司于2018年1月18日发行了北京金隅集团股份有限公司

2018年度第一期中期票据，债券简称为“18金隅MTN001”，发行金额为20亿元，期限为

5年，票面利率为5.85%，于2023年1月20日到期偿还。

3）根据中国证券监督管理委员会[2018]884号文件，本公司于2018年7月12日发行了北京

金隅集团股份有限公司2018年面向合格投资者公开发行公司债券第一期(品种一)，债券简称为“18金隅01”，发行金额为15亿元，期限为5年(附第3年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权)，票面利率为4.7%，并于2021年5月28日公告回售，回售金额为177064000.00元（不含利息），并于2021年7月12日调整票面利率为3.35%，并于2021年7月28日公告将回售部分转售，转售金额为177000000.00元（不含利息），注销未转售部分64000.00元，于2023年7月12日到期偿还；于2018年7月12日发行了北京金隅集团股份有限公司2018年面向合格投资者公开发行公司债券第一期(品种二)，债券简称为“18金隅02”，发行金额为15亿元，期限为7年(附第5年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权)，票面利率为5.00%；于2023年5月26日（存续期的第五年末）公告，决定调整“18金隅02”后2年的票面利率，即2023年7月12日至2025年7月11日本期债券的票面利率为2.80%。

4）根据中国银行间市场交易商协会下发的《接受注册通知书》，本公司于2018年8月9日发行了北京金隅集团股份有限公司2018年度第三期中期票据，债券简称为“18金隅MTN003”，发行金额为25亿元，期限为5年，票面利率为4.70%，于2023年8月11日期偿还。

5）根据中国证券监督管理委员会《证监许可[2018]884号》文件，本公司于2019年1月9日发行了北京金隅集团股份有限公司2019年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）品种二，债券简称为“19金隅02”，发行金额为15亿元，期限为7年(附第5年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权)，票面利率为4.07%。

100北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

38.应付短期融资券和应付债券（续）

于2023年12月31日，应付债券余额列示如下：（续）

6） 根据中国银行间市场交易商协会下发的《接受注册通知书》(中市协注[2017]MTN512号)，本公司于2019年3月7日发行了北京金隅集团股份有限公司2019年度第一期中期票据，债券简称为“19金隅MTN001”，发行金额为25亿元，期限为5年，票面利率为

4.35%。

7） 根据中国银行间市场交易商协会下发的《接受注册通知书》(中市协注[2019]DFI6号)，

本公司于2019年8月7日发行了北京金隅集团股份有限公司2019年度第二期中期票据，债券简称为“19金隅MTN002”，发行金额为20亿元，期限为5年，票面利率为3.94%。

8）根据深圳证券交易所《关于唐山冀东水泥股份有限公司2018年非公开发行公司债券符合深交所转让条件的无异议函》(深证函[2018]810号)，冀东水泥于2019年10月28日发行了唐山冀东水泥股份有限公司2019年非公开发行公司债券(第二期)，债券简称为“19冀东02”，发行金额为15亿元，期限为5年(附第3年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权)，票面利率为4.20%。于2022年10月28日将存续期后两年的票面利率调整为2.94%，并完成回售金额为699000000.00元（不含利息），并公告将回售部分转售，转售金额为619000000.00元（不含利息），注销剩余未转售的债券

80000000.00元。

9） 根据中国银行间市场交易商协会下发的《接受注册通知书》(中市协注[2019]DFI6号)，

本公司于2019年11月12日发行了北京金隅集团股份有限公司2019年度第三期中期票据，债券简称为“19金隅MTN003”，发行金额为20亿元，期限为5年，票面利率为

4.13%。

10）经中国证券监督管理委员会出具的批复(证监许可[2019]2255号)，本公司于2020年1月

10日发行了北京金隅股份有限公司2020年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)品种二，债券简称为“20金隅02”，发行规模为45亿元，期限为7年(附第5年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权)，票面利率为3.99%；于2020年6月15日发行了北京金隅股份有限公司2020年面向合格投资者公开发行公司债券(第二期)，债券简称为“20金隅03”，发行规模为20亿元，期限为5年(附第3年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权)，票面利率为3.00%；于2020年8月13日发行了北京金隅股份有限公司2020年面向合格投资者公开发行公司债券（第三期），债券简称为“20金隅

04”，发行规模为15亿元，期限为5年(附第3年末发行人调整票面利率选择权和投资者

回售选择权)，票面利率为3.64%，于2023年6月30日调整票面利率为2.90%，于2023年9月11日(存续期的第3年末)公告回售，回售金额为861000000元，完成转售债券金额240000000元，注销未转售部分521000000元。

11）经中国证券监督管理委员会出具的批复(证监许可[2020]2416号)，唐山冀东水泥股份有

限公司于2020年11月5日发行了唐山冀东水泥股份有限公司可转换公司债券，债券简称为“冀东转债”，发行规模为28.2亿元，期限为6年，票面利率设定为：第一年0.20%、

第二年0.40%、第三年0.80%、第四年1.20%、第五年1.50%、第六年2.00%，到期赎

回价为106元（含最后一期利息）。

101北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

38.应付短期融资券和应付债券（续）

于2023年12月31日，应付债券余额列示如下：（续）

12）根据中国证券监督管理委员会《证监许可[2020]2804号》文件，冀东水泥于2021年6月11日发行了唐山冀东水泥股份有限公司面向专业投资者公开发行公司债券（第一期），债券简称为“21冀东01”，发行金额为10亿元，期限为5年期(附发行人第3年末调整票面利率选择权及投资者回售选择权)，票面利率为3.67%；于2021年10月13日发行了唐山冀东水泥股份有限公司面向专业投资者公开发行公司债券（第二期），债券简称为“21冀东02”，发行金额为10亿元，期限为5年期(附发行人第3年末调整票面利率选择权及投资者回售选择权)，票面利率为3.57%。

13）根据中国证券监督管理委员会《证监许可〔2020〕2749号》文件，本公司于2021年

11月19日发行了“北京金隅集团股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债

券（第一期），债券简称为“21金隅01”，发行金额为20亿元，期限为5年期，附第3年

末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权，票面利率为3.17%。

14） 经中国银行间市场交易商协会中市协注〔2021〕MTN1 号文件批准，本公司于2022年5月31日在全国银行间债券市场公开发行唐山冀东水泥股份有限公司2022年度第一期中期票据，产品简称为“22冀东水泥MTN001”，发行金额为人民10亿元，期限为3年，票面利率为2.93%，起息日为2022年5月31日，到期日为2025年5月31日，该产品付息方式为按年付息，到期一次还本，最后一期利息同本金一同支付；于2022年8月26日在全国银行间债券市场公开发行唐山冀东水泥股份有限公司2022年度第二期中期票据，产品简称为 “22冀东水泥MTN002”，发行金额为10亿元，期限为3年，票面利率为

2.84%，起息日为2022年8月26日，到期日为2025年8月26日，该产品付息方式为按年付息，到期一次还本，最后一期利息同本金一同支付。

39.租赁负债

2023年2022年

租赁负债本金836771112.83784228262.40

减：未确认融资费用208409534.14193973900.69年末余额628361578.69590254361.71

减：一年内到期的租赁负债127829313.55108721410.88

合计500532265.14481532950.83

40.长期应付款

2023年2022年

长期应付款273383127.71339570674.41

减：一年内到期的长期应付款59898246.1239919859.47

合计213484881.59299650814.94

102北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

40.长期应付款（续）

长期应付款到期分析：

2023年2022年

1年以内（含1年）59898246.1239919859.47

1至2年（含2年）99643865.9065811596.14

2至5年（2年以上含5年）113841015.69233839218.80

合计273383127.71339570674.41

41.长期应付职工薪酬

2023年2022年

设定受益计划净负债409306793.59449511908.54

设定受益计划义务现值变动如下：

2023年2022年

年初余额496334846.90553753961.84计入当期损益

当期服务成本(346641.36)(6508232.88)

过去服务成本4204000.00441000.00

利息净额13255437.0015100941.00计入其他综合收益

由于财务假设变化引起的精算变动(171378.00)(2449402.00)

由于经验差异产生的精算利得(18894744.00)(21414772.00)其他变动

已支付的福利(38046903.62)(42588649.06)

年末余额456334616.92496334846.90

减：设定受益计划净负债流动部分47027823.3346822938.36

合计409306793.59449511908.54

本集团的设定受益计划是多项针对特定日期之前退休的员工施行的补充津贴福利计划，该等计划受利率风险和退休金受益人的预期寿命变动风险的影响。该设定受益计划净负债的现值由中国精算学会成员之一的韬睿惠悦管理咨询（深圳）有限公司北京分公司于2023年12月31日用预期累积福利单位法确定。

103北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

41.长期应付职工薪酬（续）

下表为资产负债表日所使用的主要精算假设：

2023年2022年

折现率（%）2.5-3.002.75-4.00

退休和内退人员年度福利费用增长率（%）2.502.50

下表为所使用的重大假设的定量敏感性分析：

2023年12月31日

增加%设定受益计划义减少%设定受益计划义

务增加/(减少)务增加/(减少)

折现率0.25(6889299.29)0.257132854.97

预期未来退休人员福利费用增长率0.5013173874.720.50(11778760.05)

2022年12月31日

增加%设定受益计划义减少%设定受益计划义

务增加/(减少)务增加/(减少)

折现率0.25(6394296.75)0.256619582.77

预期未来退休人员福利费用增长率0.5013082220.210.50(12210316.26)

上述敏感性分析，系根据关键假设在资产负债表日发生合理变动时对设定受益计划义务的影响的推断。敏感性分析，是在其他假设保持不变的前提下，根据重大假设的变动作出的。由于因为假设的变化往往并非彼此孤立，敏感性分析可能不代表设定受益义务的实际变动。

在损益中确认的有关成本如下：

2023年2022年

计入财务费用的利息费用净额13255437.0015100941.00

计入管理费用3857358.64(6067232.88)

合计17112795.649033708.12

104北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

41.长期应付职工薪酬（续）

未来预期将向设定受益计划缴存的金额：

2023年2022年

1年以内47027823.3346822938.36

2至5年156546145.71165182994.57

5至10年153111713.12165980351.58

10年以上468490904.00525595365.00

预期缴存总额825176586.16903581649.51

42.预计负债

年初余额本年增加本年减少年末余额

未决诉讼或仲裁1902183.67522546.00-2424729.67

预计亏方25590325.841637736.6418262122.578965939.91

矿山恢复费411497679.4138182099.718674815.15441004963.97

其他39343555.9529895049.295000000.0064238605.24

合计478333744.8770237431.6431936937.72516634238.79

43.递延收益

2023年2022年

年初余额762550771.11795357234.52

本年增加107758093.8856328425.87

本年减少84092367.8489134889.28年末余额786216497.15762550771.11其中，政府补助明细如下：

2023年2022年

与资产相关的政府补助

环保治理费项目512807756.27443719894.29

拆迁补偿176084404.12221511921.07

专项基金769222.32852555.67

其他89691164.7487001714.54与收益相关的政府补助

科研经费拨款6863949.709464685.54年末余额786216497.15762550771.11

105北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

43.递延收益（续）

递延收益形成原因如下：

2023年

年初余额本年新增本年计入其他收益年末余额与资产/收益相关

天坛拆迁补偿资产补助136870967.45-6923987.06129946980.39与资产相关

生态岛环保设备补助80222398.74-15347064.4664875334.28与资产相关

北京水泥厂污泥工程拨款13016388.84-3110011.169906377.68与资产相关

唐山启新水泥工业博物馆项目43531431.09-1353886.0842177545.01与资产相关

琉水建筑垃圾项目补助26942666.68-2449333.3424493333.34与资产相关

建机拆迁补偿款40533333.76-1381818.1539151515.61与资产相关

建苑置换补贴18573113.21-1179245.2817393867.93与资产相关

赞皇协同处置生活垃圾及污泥项目11239500.00-1062000.0010177500.00与资产相关

支持先进制造业和现代服务业发展专项补贴11790000.00-327500.0011462500.00与资产相关

黑龙江工业投产项目补助10286747.04-1028674.689258072.36与资产相关

合川4600吨水泥熟料生产线项目11837511.96-322109.1611515402.80与资产相关

振兴原料帐篷库5967333.34-668895.545298437.80与资产相关

琉璃河供暖改造项目4374999.77-500000.023874999.75与资产相关

污染治理和节能减碳专项（节能减碳方向）

2022年中央预算内投资计划-20000000.001333333.3318666666.67与资产相关

环保治理费项目-7520000.00292444.487227555.52与资产相关

SCR脱销项目补助资金 - 8170000.00 - 8170000.00 与资产相关

scr协同处置项目 - 8460000.00 329000.00 8131000.00 与资产相关

10万吨/年二氧化碳捕集、封存及资源化利

用科技示范生产线-21930000.00-21930000.00与资产相关

合计415186391.8866080000.0037609302.74443657089.14

2022年

年初余额本年新增本年计入其他收益年末余额与资产/收益相关

天坛拆迁补偿资产补助143798903.17-6927935.72136870967.45与资产相关

生态岛环保设备补助95598316.38-15375917.6480222398.74与资产相关

北京水泥厂污泥工程拨款15993055.52-2976666.6813016388.84与资产相关

唐山启新水泥工业博物馆项目44885317.17-1353886.0843531431.09与资产相关

琉水建筑垃圾项目补助29392000.00-2449333.3226942666.68与资产相关

建机拆迁补偿款42375757.96-1842424.2040533333.76与资产相关

建苑置换补贴18867924.53-294811.3218573113.21与资产相关

赞皇协同处置生活垃圾及污泥项目12301500.00-1062000.0011239500.00与资产相关

支持先进制造业和现代服务业发展专项补贴-11790000.00-11790000.00与资产相关

黑龙江工业投产项目补助11315421.72-1028674.6810286747.04与资产相关

合川4600吨水泥熟料生产线项目12159621.12-322109.1611837511.96与资产相关

振兴原料帐篷库6639333.34-672000.005967333.34与资产相关

北京金隅物流园地源热泵建设工程----与资产相关

琉璃河供暖改造项目4874999.81-500000.044374999.77与资产相关

合计438202150.7211790000.0034805758.84415186391.88

106北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

44.股本

2023年

年初余额本年增减变动年末余额限售股上市流通小计

一、有限售条件股份

1.国有法人持股----

2.其他内资持股4848000.00--4848000.00

有限售条件股份合计4848000.00--4848000.00

二、无限售条件流通股份

1.人民币普通股8334158264.00--8334158264.00

2.境外上市的外资股2338764870.00--2338764870.00

无限售条件流通股份合计10672923134.00--10672923134.00

股本总额10677771134.00--10677771134.00

2022年

年初余额本年增减变动年末余额限售股上市流通小计

一、有限售条件股份

1.国有法人持股----

2.其他内资持股4848000.00--4848000.00

有限售条件股份合计4848000.00--4848000.00

二、无限售条件流通股份

1.人民币普通股8334158264.00--8334158264.00

2.境外上市的外资股2338764870.00--2338764870.00

无限售条件流通股份合计10672923134.00--10672923134.00

合计10677771134.00--10677771134.00

107北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

45.其他权益工具

永续债年初本年增加本年减少年末数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

永续债-2020年第一期中期票据15000000.001500000000.00--15000000.001500000000.00--

永续债-2020年第二期中期票据15000000.001500000000.00--15000000.001500000000.00--

江苏信托永续债权投资49990000.004999000000.00----49990000.004999000000.00

永续债-2021年第一期可续期公司债（21金隅Y1） 15000000.00 1500000000.00 - - 15000000.00 1500000000.00 - -

永续债-2021年第二期可续期公司债（21金隅Y2） 15000000.00 1500000000.00 - - - - 15000000.00 1500000000.00永续债-2022年第一期可续期公司债(22金隅Y1） 10000000.00 1000000000.00 - - - - 10000000.00 1000000000.00

永续债-2022年第一期可续期公司债（22金隅Y2） 5000000.00 500000000.00 - - - - 5000000.00 500000000.00

永续债-2022年第二期可续期公司债（22金隅Y4） 15000000.00 1500000000.00 - - - - 15000000.00 1500000000.00

永续债-2022年第三期可续期公司债（22金隅Y5） 20000000.00 2000000000.00 - - - - 20000000.00 2000000000.00

永续债-2022年第三期可续期公司债（22金隅Y6） 5000000.00 500000000.00 - - - - 5000000.00 500000000.00

永续债-2023年度第一期中期票据--20000000.001998407000.00--20000000.001998407000.00

永续债-2023年第一期科技创新可续期公司债券（金隅KY02） - - 20000000.00 1994000000.00 - - 20000000.00 1994000000.00

永续债-2023年第二期科技创新可续期公司债券（金隅KY03） - - 20000000.00 1994000000.00 - - 20000000.00 1994000000.00

永续债-2023年度第二期中期票据--20000000.001997900000.00--20000000.001997900000.00

永续债-2023年第三期科技创新可续期公司债券（金隅KY04） - - 5000000.00 498500000.00 - - 5000000.00 498500000.00

永续债-2023年第三期科技创新可续期公司债券（金隅KY05） - - 30000000.00 2991300000.00 - - 30000000.00 2991300000.00

永续债-2023年度第四期中期票据--15000000.001498416000.00--15000000.001498416000.00

永续债-2023年度第五期中期票据--10000000.00998437000.00--10000000.00998437000.00

永续债-2023年度第六期中期票据--15000000.001498416000.00--15000000.001498416000.00

合计164990000.0016499000000.00155000000.0015469376000.0045000000.004500000000.00274990000.0027468376000.00

108北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

45.其他权益工具（续）

（1）根据募集说明书，中期票据的主要条款概括如下：

到期日 无固定到期日。发行期限为2+N（2）年，发行人依据发行条款约定赎回时到期。

分派递延除非发生强制付息事件，中期票据的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照发行条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下

一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制；前述利息递延不构成本公司未能按照约定足额支付利息。每笔递延利息在递延期间可按当期票面利率累计计息。如果发行人选择利息递延支付，则于付息日前10个工作日，由发行人通过交易商协会认可的网站披露《利息递延支付公告》。

强制性分派支付事件付息日前12个月内，发生以下事件的，本公司不得递延当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息：

（1）向普通股股东分红；

（2）减少注册资本。

赎回及购买于中期票据每个票面利率重置日，本公司有权按面值加应付利息（包括所有递延支付的利息及其孳息）赎回中期票据。

利率确定方式中期票据采用固定利率计息；

第2个计息年度末为首个票面利率重置日，自第3个计息年度起，每2年重置一次票面利率；

如果发行人不行使赎回权，则从第3个计息年度开始票面利率调整为当期基准利率加上初始利差再加上300个基点。此后每2年重置票面利率以当期基准利率加上初始利差再加上300个基点确定。

109北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

45.其他权益工具（续）

（2）根据《江苏信托-金隅1号集合资金信托计划之永续债权投资合同》，江苏信托永续债

权投资的主要条款概括如下：

到期日 无固定到期日。本合同项下的投资期限为7+N（N=0、1、2、

3……）在本公司依照合同约定申请到期之前或投资方按照本合同约

定宣布本合同项下投资提前到期之前长期存续，并在本公司发送的《第i笔投资款投资到期申请书》约定的到期日或投资方按照本合同约定宣布本合同项下投资提前到期时到期。各笔投资款放款后的前七年为初始投资期限，之后每届满一年为一个投资期限。在每个投资期限届满之日的90日之前，本公司有权选择申请投资款到期。如本公司选择申请投资款到期，则该笔投资款于当个投资期限届满到期，本公司应按本合同约定全额支付该笔投资款、投资收益（包括第该笔投资款项下递延支付的投资收益）及其他应付款项。

分派递延 除非发生强制支付事件，本公司在本合同项下的每个第i笔投资收益支付日可以自行选择将第i笔投资款对应的当期第i笔投资收益以及按照

本条款已经递延的所有第i笔投资收益推迟至下一个支付日支付，且不受任何递延支付次数的限制；前述第i笔投资收益递延不构成本公司未

能按照本合同约定足额向投资方支付第i笔投资收益。本公司选择递延支付的，应提前10个工作日向投资方发出递延支付通知。

强制性分派支付事件 任一第 i笔投资收益支付日前12个月内，本公司发生以下事件之一的，本公司不得递延支付当期第i笔投资收益以及已经递延的所有第i笔投资收益：

（1）向股东进行分红；

（2）减少注册资本；

（3）向其他永续债或清偿顺序等同或劣后于本永续债的证券或债权进行任何形式的付息或兑付。

赎回及购买在每个投资期限届满之日的90日之前，本公司有权按本合同约定全额支付该笔投资款、投资收益（包括第该笔投资款项下递延支付的投资收益）及其他应付款项。

利率确定方式永续债采用前7年内固定收益率计息；

自第i笔投资期限起算日起届满7年之日的后一日调整一次投资收益率，调整后的利率为原适用投资收益率加300bp，该投资收益率在此后保持不变。

110北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、财务报表主要项目注释（续）

45.其他权益工具（续）

（3）根据募集说明书，可续期公司债的主要条款概括如下：

到期日债券基础期限为2年、3年或5年，以每2、3或5个计息年度为一个周期（重新定价周期）。在每个约定的周期末附公司续期选择权，本公司有权选择将本期债券期限延长1个周期，或选择在该重新定价周期到期全额兑付本期债券。

分派递延除非发生强制付息事件，本期债券的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息或其孳息推迟至下一

个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。前述利息递延不属于本公司未能按照约定足额支付利息的行为。

强制性分派支付事件付息日前12个月内，发生以下事件的，本公司不得递延当期利息以及按照约定已经递延的所有利息及其孳息：

（1）向普通股股东分红；

（2）减少注册资本。

赎回及购买除本公司因税务政策变更进行赎回、因会计准则变更进行赎回的情形外，本公司没有权利也没有义务赎回本期债券。本公司如果进行赎回，将以票面面值加当期利息及递延支付的利息及其孳息（如有）向投资者赎回全部本期债券。赎回的支付方式与本期债券到期本息支付相同，将按照本期债券登记机构的有关规定统计债券持有人名单，按照债券登记机构的相关规定办理。

利率确定方式可续期债券采用固定利率形式，单利按年计息，不计复利。

如有递延，则每笔递延利息在递延期间按当期票面利率累计计息。本期债券首个周期的票面利率在首个周期内固定不变，其后每个周期重置一次。

首个周期的票面利率为初始基准利率加上初始利差，如果发行人在首个周期末或后续周期末行使续期选择权，则从第二个周期开始，票面利率调整为当期基准利率加上初始利差再加300个基点；此后每个周

期重置票面利率为当期基准利率加上初始利差再加300个基点，依此类推，该300个基点不累进叠加。

集团中期票据、永续债权投资、可续期公司债券的利率水平为2.95%~5.45%，于2023年度计提利息882597950.00元，向特定投资者支付利息671145500.00元。

111北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、财务报表主要项目注释（续）

46.资本公积

2023年

年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价5432314011.2137275295.358476547.585461112758.98

2022年

年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价5229289084.34203024926.87-5432314011.21

资本公积本年变动主要是由不影响控制权的权益交易产生，相关交易事项请详见附注七、2。

47.其他综合收益

合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：

2023年

2023年1月1日增减变动2023年12月31日

重新计量设定受益计划变动额112971550.0010483451.20123455001.20其他权益工具投资公允价值变

动(177031886.02)(53392076.82)(230423962.84)权益法下可转损益的其他综合

收益(6754613.87)(8246099.83)(15000713.70)

现金流量套期储备(733367.25)-(733367.25)

外币财务报表折算差额48024329.75(11905205.58)36119124.17自用房地产或存货转换为以公允价值模式计量的投资性房地产转换日公允价值大于账

面价值部分709826289.089119879.40718946168.48

合计686302301.69(53940051.63)632362250.06

112北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

47.其他综合收益（续）

合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：（续）

2022年

2022年1月1日增减变动2022年12月31日

重新计量设定受益计划变动额89906576.0023064974.00112971550.00

其他权益工具投资公允价值变动(31375996.21)(145655889.81)(177031886.02)

权益法下可转损益的其他综合收益(4755550.24)(1999063.63)(6754613.87)

现金流量套期储备(733367.25)-(733367.25)

外币财务报表折算差额6591950.9241432378.8348024329.75自用房地产或存货转换为以公允价值模式计量的投资性房地产转换

日公允价值大于账面价值部分683577565.6526248723.43709826289.08

合计743211178.87(56908877.18)686302301.69

其他综合收益发生额：

2023年

税前发生额减：所得税归属于母公司股东归属于少数股东不能重分类进损益的其他综合收益

重新计量设定受益计划变动额19066122.00-10483451.208582670.80

其他权益工具投资公允价值变动(124543150.77)(31135787.70)(53392076.82)(40015286.25)将重分类进损益的其他综合收益

权益法下可转损益的其他综合收益(24988181.30)-(8246099.83)(16742081.47)

外币报表折算差额(10305906.85)-(11905205.58)1599298.73自用房地产或存货转换为以公允价值模式计量的投资性房地产转换

日公允价值大于账面价值部分12358718.913089679.739119879.40149159.78

合计(128412398.01)(28046107.97)(53940051.63)(46426238.41)

2022年

税前发生额减：所得税归属于母公司股东归属于少数股东不能重分类进损益的其他综合收益

重新计量设定受益计划变动额23864174.00-23064974.00799200.00

其他权益工具投资公允价值变动(322281323.66)(80570330.91)(145655889.81)(96055102.94)将重分类进损益的其他综合收益

权益法下可转损益的其他综合收益(6057768.57)-(1999063.63)(4058704.94)

外币报表折算差额57509746.69-41432378.8316077367.86自用房地产或存货转换为以公允价值模式计量的投资性房地产转换

日公允价值大于账面价值部分34998297.918749574.4826248723.43-

合计(211966873.63)(71820756.43)(56908877.18)(83237240.02)

113北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

48.专项储备

2023年

年初余额本年增加本年减少年末余额

安全生产费62794408.27184915826.52179294683.5668415551.23

2022年

年初余额本年增加本年减少年末余额

安全生产费45874273.14135444321.30118524186.1762794408.27

根据财政部及安全监督总局财企[2012]16号文《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定，本集团自2012年开始对于规定中的非金属矿物制品行业计提一定标准的安全生产费。见附注三、30安全生产费。

49.盈余公积

2023年

年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积2620134353.87315665882.81-2935800236.68

2022年

年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积2470978188.48149156165.39-2620134353.87

根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

50.一般风险准备

2023年

年初余额本年增加年末余额

一般风险准备495759173.46376689.18496135862.64

2022年

年初余额本年增加年末余额

一般风险准备457650791.7638108381.70495759173.46一般风险准备系本公司子公司北京金隅财务有限公司依据财政部颁布的《金融企业准备金计提管理办法》的规定，按风险资产年末余额的一定比例计提。

114北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

51.未分配利润

2023年2022年

本年初未分配利润27155839982.9928103717810.21

归属于母公司股东的净利润25262828.591212673549.71

减：永续债利息882597950.00862798631.90

减：提取盈余公积315665882.81149156165.39

减：提取一般风险准备376689.1838108381.70

减：应付现金股利715410665.981110488197.94年末未分配利润25267051623.6127155839982.99

注1:经2023年5月11日召开的本公司2022年年度股东大会审议通过，2022年度利润分配以分配方案实施前的本公司总股本10677771134股为基数，每股派发现金股利0.067元（含税），共分配现金股利715410665.98元。

52.营业收入和营业成本

2023年2022年

收入成本收入成本

主营业务107068654154.2595550472031.04102218691676.3887241887244.89

其他业务887025403.77421330947.27603470420.53224765709.50

合计107955679558.0295971802978.31102822162096.9187466652954.39

115北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

52.营业收入和营业成本（续）

营业收入分解信息如下：

报告分部2023年2022年商品类型

大宗商品贸易39225956086.7732649749796.92

产品销售35850042491.0441127723112.41

房屋销售25248350728.7122867183154.57

租赁收入1827157545.301618439463.13

物业管理988961306.67898286002.92

酒店运营418813688.92299364609.08

装饰装修收入1111993331.35264556229.28

固废处理1031071099.121033851256.78

利息收入277065252.07414620673.17

其他1976268028.071648387798.65

合计107955679558.02102822162096.91经营地区

华北地区80726406550.7871725873277.55

华东地区14338381043.2712053392836.64

华中地区912485345.791152343197.71

华南地区292438870.65591484631.98

东北地区2261435900.122147068510.12

西南地区3335888550.077726445339.87

西北地区2405490073.672389730194.64

国外地区3683153223.675035824108.40

合计107955679558.02102822162096.91商品转让的时间

在某一时点转让102300617334.5998293043862.55

在某一时段内转让5655062223.434529118234.36

合计107955679558.02102822162096.91

116北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

52.营业收入和营业成本（续）

营业成本分解信息如下：

报告分部2023年商品类型

大宗商品贸易38094752334.47

产品销售32140675433.84

房屋销售21522821204.90

租赁收入292453698.92

物业管理780400800.08

酒店运营276989475.92

装饰装修收入793278435.71

固废处理682700635.08

其他1387730959.39

合计95971802978.31经营地区

华北地区71070622565.03

华东地区13576155725.84

华中地区838317427.92

华南地区267493399.37

东北地区1959702998.61

西南地区3019484512.23

西北地区1634079529.29

国外地区3605946820.02

合计95971802978.31商品转让的时间

在某一时点转让93145979932.60

在某一时段内转让2825823045.71

合计95971802978.31

117北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

52.营业收入和营业成本（续）

当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：

2023年2022年

产品销售768821100.291205704761.13

大宗商品贸易60366282.53233609060.36

房屋销售18690042128.1624743445750.56

物业管理229994569.31242541921.34

装饰装修收入5590820.847271501.99

固废处理10714626.3231339478.33

其他91556288.7359964579.50

合计19857085816.1826523877053.21

本集团与履约义务相关的信息如下：

履行履约义务的重要的支付条款承诺转让商品的性质是否为主承担的预期将提供的质量时间要责任人退还给客户的保证类型及款项相关义务

水泥及熟料出库签收预收款、赊销主要销售水泥、熟料是无法定质保

混凝土交付时/出库签收预收款、赊销主要销售混凝土是无法定质保

环保企业污染主要处置污泥、废土、物处置根据处置量处置后结算生活垃圾是无无

家具出库签收预收款、赊销主要销售家具材料产品是无法定质保

预收款、初验收

耐火材料交付时/出库签收款、终验收款主要销售耐火材料类是无法定质保

预收款、服务进提供装饰装修根据工程进度度验收款主要提供装饰装修服务是无法定质保

主要销售电解铜、铁矿

出库签收或所有石、乙二醇、钢材、煤

大宗商品权证转移预收款、赊销炭类等大宗商品是无法定质保

主要销售房产、商品房房屋销售房屋交付时预收房款类是无法定质保按照合同在约定

物业服务和酒的付款期内定期主要提供物业服务、酒店管理收入服务期间付款店服务是无无

属于日常活动的试运行销售的损益如下：

2023年2022年

营业收入93860907.21-

营业成本86115486.64-

118北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

53.税金及附加

2023年2022年

城市维护建设税122334922.53139260728.05

教育费附加98033046.11113750386.34

资源税179968635.09163632642.48

土地增值税(68665711.12)100636320.82

房产税413626501.71375033265.05

土地使用税195641988.69195132705.29

印花税93873419.29116201587.72

环保税54218175.7952930336.02

其他7384105.7816995675.81

合计1096415083.871273573647.58

54.销售费用

2023年2022年

职工薪酬963842420.46951348497.37

办公费430858992.16496513107.69

租赁费52828199.7552663243.37

代理中介费484722970.07420089246.37

广告宣传费396028812.61374485427.56

运输差旅费48678566.4032626254.31

其他20997863.4342235305.16

合计2397957824.882369961081.83

55.管理费用

2023年2022年

职工薪酬2769479413.323016372084.23

办公费1022055187.21975560175.76

水电动能费79108961.6983914482.88

中介服务费282427153.13299507428.92

租赁费119759753.8296357449.83

排污绿化费31532024.7345904810.75

停工损失909332728.59930143973.32

其他1351954703.231510487581.42

合计6565649925.726958247987.11

上述管理费用中包括支付给安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）的本公司年报审计服务酬

金共计含税金额6800000.00元（2022年：7000000.00元）。

119北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

56.研发费用

2023年2022年

职工薪酬329795897.34266923247.24

材料设备费111747488.5073767497.13

其他88627733.0969448120.70

合计530171118.93410138865.07

57.财务费用

2023年2022年

利息支出3946386499.614950760660.53

减：利息收入267644276.41228028363.78

减：利息资本化金额1540777371.182214405401.35

汇兑收益48564603.9537800460.48

手续费45297412.64103619761.22

其他43652069.4138198450.29

合计2275478938.022687945567.39

2023年借款费用资本化金额已计入在建工程38298205.92元（2022年：22518868.44元）、房地产开发成本1485169228.41元（2022年：2176000075.13元）及投资性房地产

17309936.85元（2022年：15886457.78元）。

58.其他收益

与日常活动相关的政府补助如下：

2023年2022年与资产/收益相关

增值税返还279883875.61338969593.74与收益相关

其他补贴收入286807140.07268031595.72与资产/收益相关

供热补助7057700.006355357.73与收益相关

合计573748715.68613356547.19

120北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

59.投资收益

2023年2022年

权益法核算的长期股权投资收益45125348.96176515901.37

处置长期股权投资产生的投资收益3408900.54(17723096.50)

交易性金融资产在持有期间取得的投资收益7624994.906527727.25仍持有的其他权益工具投资在持有期间取得的股

利收入15925615.1618776875.92

债权投资在持有期间取得的利息收入55376727.7459630691.47

处置交易性金融资产取得的投资收益2495632.00(1931620.65)

处置债权投资取得的投资收益(11636448.79)9531664.42

处置其他债权投资取得的投资收益7998755.53-

其他5196146.88155355.30

合计131515672.92251483498.58

本年由于管理层持有目的发生变化的原因，本集团终止确认了部分以摊余成本计量的金融资产，分别确认了7998755.53元利得（2022年：9531664.42元利得）和11636448.79元的损失，计入投资收益。

60.公允价值变动收益

2023年2022年

交易性金融资产96188098.03(29364411.34)

按公允价值计量的投资性房地产1070554842.76612425649.07

合计1166742940.79583061237.73

61.信用减值损失

2023年2022年

应收票据坏账损失(657140.89)(51501746.07)

应收账款坏账损失159452046.34233814318.58

其他应收款坏账损失(27479126.63)(6355561.90)

长期应收款坏账损失(7483944.09)277506788.59

合计123831834.73453463799.20

121北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

62.资产减值损失

2023年2022年

存货跌价损失1720255885.12695438751.88

合同资产减值损失3348703.728133330.71

固定资产减值损失103558834.34112262120.86

在建工程减值损失21868493.7211116316.68

长期股权投资减值损失4981823.43-

预付账款3789002.75983440.62

其他988607.10(166407.61)

合计1858791350.18827767553.14

63.资产处置收益

2023年2022年

固定资产处置收益22641273.77114262033.30

无形资产处置收益1066751642.711185395338.44

其他59389729.507060052.77

合计1148782645.981306717424.51

64.营业外收入

计入2023年非经常

2023年2022年性损益

非流动资产处置利得29081039.8520694210.9529081039.85

罚款净收入35187372.7932799044.3135187372.79

拆迁补偿/政府补助12157182.199226874.3412157182.19

无法支付的款项106180644.50110197000.64106180644.50

其他137759109.97200530866.33137759109.97

合计320365349.30373447996.57320365349.30

122北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

65.营业外支出

计入2023年非经常

2023年2022年性损益

非流动资产处置损失61257136.2077682007.3061257136.20

其中：固定资产处置损失61257136.2076599802.0161257136.20

其他非流动资产处置损失-1082205.29-

非常损失1265348.8744386.631265348.87

公益性捐赠支出17100506.1719983822.9117100506.17

赔偿金、违约金及罚款支出40365219.8741454650.2240365219.87

其他支出56360880.2738290168.1656360880.27

合计176349091.38177455035.22176349091.38

66.费用按性质分类

本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资料如下：

2023年2022年

耗用的原材料24409746867.0121416395081.54

贸易商品采购成本39030799667.9133372398992.05

房地产销售成本21522821204.9019023012809.92

产成品及在产品存货变动299258572.851236658069.11

职工薪酬7075272107.447267372906.55

折旧和摊销5247662597.454903646718.89

维修费用1096375796.631332526402.84

燃料动能费用1633944578.592533926381.56

运输费用2067050122.402317597888.84

办公费1452914179.371472073283.45

其他1629736153.292329392353.65

合计105465581847.8497205000888.40

67.所得税费用

2023年2022年

当期所得税费用904579365.861468638232.82

递延所得税费用683213872.30116497001.31

合计1587793238.161585135234.13

123北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

67.所得税费用（续）

所得税费用与利润总额的关系列示如下:

2023年2022年

利润总额300386736.673325022310.56

按法定税率计算的所得税费用75096684.17746261001.40

子公司适用不同税率的影响(20498878.35)(36507323.24)

调整以前期间所得税的影响(122615168.69)(5065915.77)

归属于合营企业和联营企业的损益(1680688.00)(29046657.05)

非应税收入的影响(4299432.51)(15925776.09)

不可抵扣的成本、费用和损失的影响23778813.7230688978.57

税率变动对期初递延所得税余额的影响(31809684.46)-使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

的影响(535366987.69)(259348995.65)本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

异的影响或可抵扣亏损的影响1621230529.041085194723.12

冲回前期已确认递延所得税资产的可抵扣亏损583128103.8768441440.50

其他829947.06443758.34

按本集团实际税率计算的所得税费用1587793238.161585135234.13

68.每股收益

2023年2022年

元/股元/股收益

归属于本公司普通股股东的当年净利润25262828.591212673549.71

减：其他权益工具利息882597950.00862798631.90股份

本公司发行在外普通股的加权平均股数10677771134.0010677771134.00

基本每股收益—持续经营(0.08)0.03

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润扣除其他权益工具利息后，除以发行在外普通股的加权平均数计算。

本公司无稀释性潜在普通股，稀释每股收益与基本每股收益一致。未扣除其他权益工具口径的每股收益参见财务报表补充资料、2。

124北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

69.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

2023年2022年

收到的其他与经营活动有关的现金

收到补偿款-194478938.51

收到的利息收入350525239.10227487004.84

融资性售后回租本金及租息390166042.22161804472.06

资金及其他往来1097221070.901918415257.70

合计1837912352.222502185673.11支付其他与经营活动有关的现金

支付的销售费用及管理费用等3657548991.243777574351.88

融资性售后回租本金840000000.00600000000.00

支付的押金保证金及其他款项967215380.63253580209.04

其他资金往来1860510623.591365933326.19

合计7325274995.465997087887.11

（2）与投资活动有关的现金

2023年2022年

收回投资所收回的现金

赎回理财产品2679154124.60286221039.78

收回投资款627340596.61219130674.72

合计3306494721.21505351714.50投资支付的现金

支付股权款2244341602.261662100107.02

购买理财产品1213060052.29499999999.50

合计3457401654.552162100106.52

125北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

69.现金流量表项目注释（续）

（2）与投资活动有关的现金（续）

2023年2022年

收到其他与投资活动有关的现金

出售短期基金债券理财产品-1106909190.35

收回联营公司借款本金及利息1905970492.021291919133.88

收回第三方借款本金及利息66618060.601660225000.00

合计1972588552.624059053324.23支付其他与投资活动有关的现金

支付联营公司借款-1576989327.52

购买信托等理财产品-3236553787.25

支付第三方借款88851000.0051471330.83

合计88851000.004865014445.60

（3）与筹资活动有关的现金

2023年2022年

收到其他与筹资活动有关的现金

取得少数股东借款29600000.0067620000.00

收回票据保证金18459610.00-

收回借款保证金-107576689.78

合计48059610.00175196689.78支付其他与筹资活动有关的现金

偿还少数股东借款1127559645.372730189297.71

租赁负债本金及利息204485186.32381649884.12

少数股东收回投资8444327794.23299543537.79

偿还外部借款96910898.48-

其他-4160005.25

合计9873283524.403415542724.87

126北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

69.现金流量表项目注释（续）

（3）与筹资活动有关的现金（续）

筹资活动产生的各项负债的变动如下：

年初余额本年增加本年减少年末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款25482825771.4332280717158.5932987108.3728269522911.18-29527007127.21

应付利息1403033226.31-3167597578.033753261291.07772038723.8545330789.42

应付股利317934963.81-2005809427.551793022746.01-530721645.35

长期借款（含一年内到期部分）41415194212.1419947732754.6939150553.5615347253550.68-46054823969.71

应付债券（含一年内到期部分）34292224784.011248500000.00543048017.0411083543100.00-25000229701.05

租赁负债（含一年内到期部分）590254361.71-308814096.75204485186.3266221693.45628361578.69

短期融资券5000000000.0013000000000.0018292602.7312000000000.00-6018292602.73

合计108501467319.4166476949913.286115699384.0372451088785.26838260417.30107804767414.16

127北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

70.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

将净利润调节为经营活动现金流量：

2023年2022年

净利润(1287406501.49)1739887076.43

加：信用减值损失123831834.73453463799.20

资产减值损失1858791350.18827767553.14

固定资产折旧4057864019.943888633410.90

使用权资产折旧219074208.00147190797.30

无形资产摊销559743956.11540105658.43

长期待摊费用摊销410980413.40327716852.25

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

收益(1260877030.85)(1383086209.98)

非流动资产报废损失32176096.3556987796.35

公允价值变动收益(1166742940.79)(583061237.73)

财务费用2393250430.442774155719.67

投资收益(131515672.92)(251483498.58)

递延所得税资产减少/(增加)375186290.62(115419813.56)

递延所得税负债增加258280736.38146247834.17

存货的减少11732586287.516748243573.10

经营性应收项目的减少/(增加)1518860836.50(1044488668.39)

经营性应付项目的增加(12553313673.98)(307817972.71)

经营活动产生的现金流量净额7140770640.1313965042669.99

现金及现金等价物净变动：

2023年2022年

现金的年末余额13779108469.509775406159.73

减：现金等价物的年初余额9775406159.7315245962910.56

现金净增加/(减少)额4003702309.77(5470556750.83)

（2）取得子公司及其他营业单位的现金净额

2023年

取得子公司及其他营业单位的价格196518300.00

取得子公司及其他营业单位于本年支付的现金和现金等价物186692385.00

减：取得子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物13096122.30

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额173596262.70

128北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

70.现金流量表补充资料（续）

（3）处置子公司及其他营业单位的现金净额

2023年

处置子公司及其他营业单位于本年收到的现金12332795.00

减：处置子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物16724008.42

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额(4391213.42)

（4）现金及现金等价物的构成

2023年2022年

现金13779108469.509775406159.73

其中：库存现金447812.31275503.49

可随时用于支付的银行存款13778660657.199775130656.24年末现金及现金等价物余额13779108469.509775406159.73

129北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

71.外币货币性项目

2023年12月31日2022年12月31日

原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币货币资金

美元20952428.307.08148399763.9235080614.196.96244322445.57

港币1049755.290.91951288.24179073.770.89159966.60

兰特47012040.300.3817953898.1990606428.290.4137266423.96

欧元702102.847.865517966.64582853.787.424326465.32应收账款

美元46344510.717.08328244266.0193850340.406.96653630080.75港币

兰特-0.38-3756062.000.411544868.30其他应收款

美元39003522.257.08276250247.0412095443.026.9684239922.47

港币24000.000.9121748.803630711.000.893243314.14长期应收款

美元19123448.007.08135445645.1532296372.006.96224931312.43

外币货币性资产合计912784823.991253664799.54应付账款

美元11929117.497.0884490360.4593850340.406.96653630080.75

兰特42990922.670.3816418233.373756062.000.411544868.30应付票据

美元65698225.557.08465320822.10182357143.316.961270044559.44其他应付款

美元7649.007.0854175.57---

兰特18890870.180.387214423.3217647815.010.417258546.31长期应付款

美元---7649.006.9653272.23应交税费

美元653299.007.084627120.832132798.006.9614854084.95

港元300955.000.91272725.42---

兰特1388899.390.38530420.68---

外币货币性负债合计578928281.741947385411.98

净外币货币性资产/负债金额333856542.25693720612.44

72.租赁

（1）作为承租人

2023年2022年

租赁负债利息费用42807481.3430356394.56

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用284489498.71303265477.44计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）2139079.749727124.79

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额-4042.00

转租使用权资产取得的收入342369.59-

与租赁相关的总现金流出398011875.12713409997.60

130北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

72.租赁（续）

（2）作为出租人融资租赁

与融资租赁有关的损益列示如下：

2023年2022年

租赁投资净额的融资收益37491982.7231070406.61

根据与承租人签订的租赁合同，未折现最低租赁收款额如下：

2023年2022年

1年以内（含1年）556872359.19342581130.33

1年至2年（含2年）413348568.66223130127.11

2年至3年（含3年）300802021.55163403804.95

3年至4年（含4年）76504133.8189262657.85

4年至5年（含5年）45684452.1634433134.45

1393211535.37852810854.69

减：未实现融资收益118354167.7480807709.18

租赁投资净额1274857367.63772003145.51经营租赁

与经营租赁有关的损益列示如下：

2023年2022年

租赁收入1789665562.581618439463.13

根据与承租人签订的租赁合同，未折现最低租赁收款额如下：

2023年2022年

1年以内（含1年）494469159.33530486476.59

1年至2年（含2年）444193577.78495307748.80

2年至3年（含3年）416612720.99450903714.80

3年至4年（含4年）574968489.53687286450.46

4年至5年（含5年）313382048.39184793987.71

5年以上564281437.13775331770.94

合计2807907433.153124110149.30

经营租出投资性房地产和固定资产，参见附注五、17和附注五、18。

131北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并范围的变更

1.非同一控制下企业合并

本年度发生的非同一控制下企业合并列示如下：

购买日至年购买日至年末购买日至年末被购买方股权取得股权取得比股权取得购买日的被购买方的营末被购买方的现金流量

时点股权取得成本例（%）方式购买日确定依据业收入的净利润净额陕西秦汉恒盛新型建材科技有限责2023年112023年11股权交割

任公司月29日196518300.0051.00现金月29日完成22562987.92121548.061496093.48

2023年8月15日，唐山冀东水泥股份有限公司（以下简称“冀东水泥”）与陕西恒盛投资管理有限公司（简称“恒盛投资”）、陕西秦汉恒盛新型建材科技有限责任公司（简称“陕西秦汉”）股东王

锁武、程会银签署了《股权转让协议》，协议约定冀东水泥以对价196518300.00元购买王武锁持有的陕西秦汉21%股权、程会银所持20%股权以及恒盛投资所持10%股权。2023年11月29日，上述协议规定的生效条件已经满足，冀东水泥已按协议支付款项及完成相关股权转让手续和章程变更等。冀东水泥于2023年11月29日开始拥有对陕西秦汉的实质控制权，持有陕西秦汉

51%的股权，成为其控股股东。按公司收购日可辨认净资产基础计算，确认少数股东权益

174552330.14元。

132北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并范围的变更

1.非同一控制下企业合并（续）

陕西秦汉于购买日各项可辨认资产和负债的公允价值和账面价值如下：

2023年11月29日2023年11月29日

公允价值账面价值

货币资金13096122.3013096122.30

应收票据24432786.3624432786.36

应收账款286119371.54286119371.54

预付款项105368.92105368.92

其他应收款1194896.731194896.73

存货9970079.769970079.76

固定资产91077941.8263669057.11

无形资产35288119.3512409979.17

短期借款(9000000.00)(9000000.00)

应付票据(5790000.00)(5790000.00)

应付账款(70732417.85)(70732417.85)

应付职工薪酬(11939.53)(11939.53)

应交税费(3005874.50)(3005874.50)

其他应付款(8972155.99)(8972155.99)

递延所得税负债(7543053.73)-

净资产356229245.18313485274.02

少数股东权益174552330.14153607784.27

取得的净资产181676915.04159877489.75

购买产生的商誉14841384.96

合并对价196518300.00

133北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并范围的变更

2．处置子公司

丧失控制权的时点丧失控制权时点丧失控制权时点的丧失控制权时点丧失控制权时点的判断依据处置价款与处置投资对应的合

的处置价款处置比例（%）的处置方式并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额

唐山冀昌塑料制品有限公司2023年4月3日-75.00移交破产管理人法院裁定破产管理人，且企业已将管理权移交给破产管理人5696018.37吉林冀东吉运物流有限公司2023年11月20日-100.00移交破产管理人法院裁定破产管理人，且企业已将管理权移交给破产管理人2791824.49新疆京隅涂料有限公司2023年6月23日120000.0055.00出售章程变更、产权交割完成852369.93

沈阳澳华兴混凝土有限公司2023年11月24日-100.00移交破产管理人法院裁定破产管理人，且企业已将管理权移交给破产管理人(7898444.50)北京城五混凝土有限公司2023年1月31日-100.00移交破产管理人法院裁定破产管理人，且企业已将管理权移交给破产管理人(210496.64)北京颐寿轩滨和养老服务有限公司2023年8月28日776720.00100.00出售章程变更、产权交割完成189591.20

北京颐寿轩泰和养老服务有限公司2023年8月28日1630341.00100.00出售章程变更、产权交割完成805541.44

北京颐寿轩通和养老服务有限公司2023年8月28日604896.00100.00出售章程变更、产权交割完成154632.71

北京颐寿轩养老产业有限公司2023年8月28日9200838.00100.00出售章程变更、产权交割完成1031369.29丧失控制权之日剩余丧失控制权之日合并财丧失控制权之日合并财务按照公允价值重新计量剩丧失控制权之日合并财务与原子公司股权投资相关的

股权的比例（%）务报表层面剩余股权的报表层面剩余股权的公允余股权产生的利得或损失报表层面剩余股权公允价其他综合收益转入投资损益账面价值价值值的确定方法及主要假设或留存收益的金额

唐山冀昌塑料制品有限公司----不涉及-

吉林冀东吉运物流有限公司----不涉及-

新疆京隅涂料有限公司----不涉及-

沈阳澳华兴混凝土有限公司----不涉及-

北京城五混凝土有限公司----不涉及-

北京颐寿轩滨和养老服务有限公司----不涉及-

北京颐寿轩泰和养老服务有限公司----不涉及-

北京颐寿轩通和养老服务有限公司----不涉及-

北京颐寿轩养老产业有限公司----不涉及-

134北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并范围的变更（续）

2.处置子公司（续）

处置子公司的相关财务信息列示如下：

唐山冀昌塑料制品吉林冀东吉运物流新疆京隅涂料沈阳澳华兴混凝土北京城五混凝土北京颐寿轩滨和养老北京颐寿轩泰和养老北京颐寿轩通和养老北京颐寿轩养老有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司服务有限公司服务有限公司服务有限公司产业有限公司

2023年4月3日2023年11月20日2023年6月23日2023年11月24日2023年1月31日2023年8月28日2023年8月28日2023年8月28日2023年8月28日

流动资产4622844.16974963.871078431.2421420015.447542586.591269363.122223235.841393912.369311252.90

非流动资产7642448.415154189.89-73871.91211028.78123892.7449325.03150336.21139479.10

流动负债(23889983.73)(8920978.25)(2410012.93)(13595442.85)(7543118.73)(806127.06)(1447761.31)(1093985.28)(1281263.29)

非流动负债---------

135北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并范围的变更（续）

3.注销子公司

本集团于本年注销8家子公司，子公司信息如下：

注销前母公司持股比例不再成为子公司原因

江苏信托-龙元2号集合资金信托计划20.00%注销金隅（天津）投资合伙企业（有限合伙）20.00%注销

福州福华混凝土有限公司56.00%注销

金隅梦城(马鞍山)房地产开发有限公司100.00%注销

北京金隅置地房地产开发有限公司100.00%注销

北京走向世界留学咨询中心有限公司100.00%注销

北京市京才实业开发有限公司100.00%注销

北京西三旗热力有限责任公司100.00%吸收合并

4.新设子公司

取得方式持股比例

辽宁金中新材料产业集团有限公司新设50.00%

金隅节能科技（天津）有限公司新设100.00%

上海金隅京扬房地产开发有限公司新设100.00%

苏州金保悦房地产开发有限公司新设60.00%

136北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

七、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

本公司主要子公司的情况如下:

主要经营业务性质注册资本人民币持股比例（%）

地/注册地万元直接间接通过设立或投资等方式取得的子公司

北京金隅混凝土有限公司北京加工商品混凝土等46541.04-100.00

邯郸金隅太行商砼科技有限公司河北生产销售混凝土6600.00-100.00

魏县金隅混凝土有限公司河北混凝土的生产及销售1000.00-92.00

邯郸市邯山金隅混凝土有限公司河北商品混凝土、碎石的生产销售3000.00-92.00

邯郸金隅辰翔混凝土有限公司河北混凝土的生产及销售3000.00-92.00

北京金隅涂料有限责任公司北京生产涂料、专业承包15720.00-100.00

北京金隅新型建材产业化集团有限公司北京制造销售建筑材料407765.00100.00-

北京三重镜业有限公司北京生产、销售玻璃眼镜5766.00-100.00

北京金隅节能保温科技（大厂）有限公司河北制造销售建筑材料17000.00-100.00

北京建都设计研究院有限责任公司北京设计新型建筑材料等6000.00-100.00

北京金隅加气混凝土有限责任公司北京制造、销售加气混凝土制品等10000.00-100.00

北京金隅商贸有限公司北京批发建筑材料、金属材料等66000.00-100.00

北京金隅砂浆有限公司北京干、混砂浆的生产、销售54610.52-100.00

大厂金隅现代工业园管理有限公司河北生产各类新型建筑材料等98528.00-100.00

北京金隅天坛家具股份有限公司（注1）北京制造、加工、销售家具等40818.28-97.81

金隅住宅产业化（唐山）有限公司河北制造销售建筑材料35000.00-100.00

北京建筑材料科学研究总院有限公司北京研究、制造、销售建筑材料等24385.00100.00-

北京建筑材料检验研究院股份有限公司北京检验建筑材料质量等12380.7539.4350.40

北京金隅水泥环保工程技术有限公司北京施工总承包、环保技术开发等1000.00-100.00

发行、出版《混凝土世界》杂志、

北京《混凝土世界》杂志社有限公司北京广告设计、制作30.00-100.00

北京大成昌润置业有限公司北京房地产开发与经营1000.00-91.00

北京金隅空港开发有限公司北京房地产开发10000.00-95.00

北京金隅兴大房地产开发有限公司北京房地产开发与经营109500.00-100.00

重庆金隅大成房地产开发有限公司重庆开发、咨询房地产等20000.00-100.00

重庆金隅大成山水置业有限公司重庆开发房地产及销售房屋等49250.00-100.00

重庆金隅大成新都会有限公司重庆房地产开发；商品房销售等150000.00-100.00

成都金隅大成房地产开发有限公司四川开发房地产等75500.00-100.00

成都金隅岳煌置业有限公司四川房地产开发5000.00-100.00

上海金隅大成房地产开发有限公司上海房地产开发与经营等100000.00-100.00

金隅京华房地产开发合肥有限公司安徽房地产开发50000.00-100.00

宁波金隅大成房地产开发有限公司浙江房地产开发与经营等5000.00-100.00

金隅京远（宁波）房地产开发有限公司浙江房地产开发20000.00-100.00

北京隆源房地产开发有限公司北京房地产开发与经营116100.00-100.00

青岛金玉创置房地产开发有限公司山东房地产开发与经营118800.00-100.00

天津金隅津丽房地产开发有限公司天津房地产开发与经营5000.00-100.00金隅（天津）房地产开发有限公司天津开发、销售房地产等80000.00-100.00

金隅丽港（天津）房地产开发有限公司天津房地产开发与经营等39000.00-100.00

金隅津典（天津）房地产开发有限公司天津房地产开发与经营257800.00-100.00

成都金隅京峰房地产开发有限公司四川房地产开发5000.00-100.00

成都金隅万成房地产开发有限公司四川房地产开发5000.00-100.00

金隅嘉华南京置业有限公司江苏房地产开发50000.00-100.00

金隅房地产开发合肥有限公司安徽房地产开发与经营150000.00-100.00

金隅置业安徽有限公司安徽房地产开发、物业管理等81500.00-100.00

合肥金隅京韵房地产开发有限公司安徽房地产开发与经营5000.00-100.00

建材产品检验、鉴定、建筑工程检

天津市贰拾壹站检测技术有限公司天津验鉴定技术服务等3000.00-100.00

陕西金隅节能保温科技有限公司陕西批发业12000.00-100.00筑信（河北雄安）检验检测有限公司河北专业技术服务业1000.00-100.00金隅（常州）房地产开发有限公司江苏房地产开发经营10000.00-100.00

金隅悦潮（杭州）房地产开发有限公司浙江房地产开发经营58418.15-100.00

北京金隅科技创新有限公司北京商务服务业1000.00-100.00

宁波鄞州金隅物业管理有限责任公司浙江房地产业100.00-100.00

北京金隅融资租赁有限公司北京融资租赁80000.00100.00-

金隅天建智慧物流（天津）有限公司天津道路运输业5000.00-70.00

合肥金中京湖房地产开发有限公司安徽商务服务业71200.00-51.00

北京金珵置业有限公司北京房地产开发经营1000.00-100.00

河北省绿色建材产品质量检测有限公司河北专业技术服务业1000.00-100.00金隅（杭州）房地产开发有限公司浙江房地产开发与经营158600.00-100.00

金隅嘉星南京房地产开发有限公司江苏房地产开发10000.00-70.00

北京金隅东成置业有限公司北京房地产开发100000.00-90.50

青岛金隅阳光房地产开发有限公司山东房地产开发60000.00-100.00

金隅中铁诺德（杭州）房地产开发有限公司浙江房地产开发与经营等50000.00-51.00

137北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

七、在其他主体中的权益（续）

1.在子公司中的权益（续）

本公司主要子公司的情况如下:（续）

主要经营业务性质注册资本人民币持股比例（%）

地/注册地万元直接间接通过设立或投资等方式取得的子公司

上海金隅京成房地产开发有限公司上海房地产开发27200.00-100.00

北京金隅嘉业房地产开发有限公司北京开发经营房地产等650000.00100.00-

北京金隅朝新天地置业有限公司北京房地产开发、物业管理等1000.00-100.00

北京金隅长阳嘉业房地产开发有限公司北京房地产开发与经营等237254.90-100.00

北京金隅房地置业有限公司北京销售自行开发的商品房5000.00-70.00

内蒙古金隅置地投资有限公司内蒙开发、经营房地产等20000.00-100.00

唐山金隅巨龙房地产开发有限公司河北开发、经营房地产等5000.00-80.00

北京金隅程远房地产开发有限公司北京开发房地产及销售商品房等45944.06-100.00

北京西三旗高新建材城经营开发有限公司北京出租、开发房地产等6129.76-100.00

北京金隅创新科技孵化器有限公司北京物业管理及科技企业孵化170000.00100.00-

北京金隅投资物业管理集团有限公司北京酒店管理177000.00100.00-

北京金隅文化科技发展有限公司北京技术开发、转让、咨询、服务3000.00-68.00

北京金隅商业管理有限公司北京企业管理1000.00-100.00

北京金隅物业管理有限责任公司北京物业管理5000.00-100.00

北京金海燕物业管理有限公司北京物业管理1370.00-100.00

北京市科实五金有限责任公司北京生产建筑五金等新产品30000.00-100.00

北京金隅凤山温泉度假村有限公司北京住宿、饮食服务等36818.91-100.00

北京建机资产经营有限公司北京出租自有房屋、物业管理等78732.78-100.00

北京金隅兴港科技发展有限公司北京加气混凝土板材制造、销售27480.0063.55-

北京市木材厂有限责任公司北京制造、销售人造板材等50443.00100.00-

北京金隅财务有限公司北京办理财务业务和融资顾问业务等300000.00100.00-

金隅融资租赁有限公司天津融资租赁业务（美元）1000060.0040.00

北京通达耐火工程技术有限公司北京研发、生产各类新型耐火材料等5000.00-100.00

巩义通达中原耐火技术有限公司河南制造及经销耐火材料等4000.00-100.00

阳泉金隅通达高温材料有限公司山西生产、销售耐火陶瓷制品等13500.00-100.00

成安金隅太行混凝土有限公司河北生产销售商品混凝土2500.00-100.00

大名县金隅太行混凝土有限公司河北混凝土、砂浆销售1000.00-100.00

馆陶县金隅宇震混凝土有限公司河北销售预制构件1000.00-100.00

金隅瀚潮（杭州）房地产开发有限公司浙江房地产开发经营等5000.00-100.00

北京钰珵置业有限公司北京房地产开发经营等20000.00-100.00

北京市建苑宾馆有限公司北京住宿、饮食服务1000.53-100.00

北京金隅八达岭温泉度假村有限责任公司北京出租客房65420.00-100.00

北京程远置业有限公司北京房地产开发10000.00-100.00

唐山金隅天材管业科技有限责任公司天津钢、铁管制造、销售50000.00-100.00

环渤海（天津）国际经贸有限公司天津货物或技术进出口20000.00-100.00

天津金隅津辰房地产开发有限公司天津房地产开发经营等50000.00-100.00

北京金隅望京置业有限公司北京物业管理5000.00-100.00

北京金隅酒店管理有限公司北京酒店管理1000.00-100.00

承德金隅房地产开发有限公司河北房地产开发与经营5000.00-100.00

宁波金隅京晟房地产开发有限公司浙江房地产开发经营等96000.00-100.00

陕西金隅加气装配式部品有限公司陕西制造、销售加气混凝土制品等21628.93-100.00

北京隅泰房地产开发有限公司北京房地产开发经营等148668.00-60.00

南京金嘉瑞房地产开发有限公司江苏房地产开发经营等10000.00-34.00

赞皇金隅水泥有限公司河北水泥、熟料的制造、销售70000.00-100.00

北京金隅水泥经贸有限公司北京批发水泥及水泥制品等50000.00-100.00

北京金隅国际供应链服务有限公司北京供应链管理服务等130000.00-100.00

重庆金隅新拓酒店管理有限公司重庆住宿服务等10000.00-100.00

南京金嘉卓装饰有限公司江苏建筑装饰、装修服务等200.00-34.00

北京隅阳房地产开发有限公司北京房地产开发与经营10000.00-100.00

出租、园区管理服务、会议及展览

北京金隅西三旗智造工场管理有限公司北京服务等100.00100.00-

出租、园区管理服务、会议及展览

北京金隅智造工场管理有限公司北京服务等100.00100.00-

北京南苑嘉盛置业有限公司北京房地产60000.00-100.00

上海金隅京浦房地产开发有限公司上海房地产256500.00-100.00

辽宁金中新材料产业集团有限公司辽宁道路运输180000.0050.00-

金隅节能科技（天津）有限公司天津化学原料和化学制品制造业10000.00-100.00

房地产开发经营、住宅室内装修装

上海金隅京扬房地产开发有限公司上海饰10000.00-100.00

苏州金保悦房地产开发有限公司江苏房地产开发经营150000.00-60.00

138北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

七、在其他主体中的权益（续）

1.在子公司中的权益（续）

本公司主要子公司的情况如下:（续）

主要经营地/业务性质注册资本人民币持股比例（%）注册地万元直接间接非同一控制下企业合并取得的子公司

天津金隅混凝土有限公司天津混凝土工程施工及制造等39590.51-100.00北京

北京金隅兴发科技有限公司水泥、熟料等的生产131500.0095.70-北京

金隅京体（北京）体育文化有限公司体育运动项目经营300.0066.67-北京

北京市门窗有限公司制造、加工塑钢门窗100.00100.00-

馆陶县金隅太行混凝土有限公司河北生产销售商品混凝土4000.00-100.00河北

冀东发展集团有限责任公司建材行业247950.4155.00-

水泥、熟料、相关建材及水泥设备

唐山冀东水泥股份有限公司（注1）河北制造销售等265821.2844.3417.22

冀东砂石骨料有限公司河北骨料25000.00-100.00

唐山高压电瓷有限公司河北高压绝缘子制造与销售38000.00-100.00

河北省建筑材料工业设计研究院有限公司河北建材行业工程设计4500.00-100.00

唐山启新水泥工业博物馆河北收藏展览文物、弘扬民族文化等15624.00-100.00

唐山启新记忆物业服务有限公司河北物业服务、日用品零售等500.00-100.00

唐山冀东装备工程股份有限公司（注1）河北机械设备与备件、土建安装22700.00-30.00

唐山冀东发展机械设备制造有限公司河北机械设备及配件的制造、销售97000.00-100.00

金隅日彰风机节能科技（河北）有限公司

（曾用名：冀东日彰节能风机制造有限公司）河北国有企业（机械制造业）21400.00-100.00唐山冀东发展建设科技有限公司（曾用河北名：唐山冀东发展燕东建设有限公司）建筑业50000.00-59.00

冀东发展集团国际贸易有限公司北京进出口及大宗商品贸易63000.00-100.00

冀东发展（香港）国际有限公司香港商贸（美元）2000-100.00

唐山盾石房地产开发有限公司河北房地产87500.00-100.00

唐山冀东水泥南湖房地产开发有限公司河北房地产75000.00-100.00

唐山冀东物业服务有限公司河北物业服务300.00-100.00

华海风能发展有限公司河北风力发电设备制造15000.00-100.00

唐山启新建材有限责任公司河北生产水泥及水泥制品16747.00-100.00

唐山启新水泥有限公司河北生产石灰石、水泥、水泥熟料等23544.00-100.00

冀东发展集团唐山新星针织有限公司河北针织加工915.98-100.00

金隅冀东曹妃甸供应链管理有限公司河北供应链管理服务20000.00-90.00

唐山金隅盾石房地产开发有限公司河北房地产开发经营物业管理服务35000.00-100.00

中非冀东建材投资有限责任公司河北建材行业投资29830.00-60.00

天津市建筑材料集团（控股）有限公司天津建筑、装饰材料生产、销售等508222.3555.00-

天津建宇能源发展有限公司天津建材及商贸物流20000.00-51.00

天津天材恒业建筑材料有限责任公司天津建材及商贸物流16526.32-100.00

环渤海金岸（天津）集团股份有限公司天津（注1）物业投资管理19634.40-51.66

天津市新材房地产开发有限公司天津房地产32549.81-100.00

天津市水泥石矿有限公司天津水泥和搅拌混凝土119937.67-100.00

天津市天材兴辰建材有限公司天津物业投资管理42798.30-100.00

天津市石矿有限公司天津物业投资管理44081.24-100.00

北京泵普建筑机械施工有限责任公司北京专业承包；施工总承包6450.00-100.00

天津滨海新区昊昱投资有限公司天津房地产开发经营；物业管理10000.00-100.00

北京明珠琉璃制品有限公司北京制造、设计及安装琉璃制品50.00-100.00金隅混凝土集团有限公司（曾用名：金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团有限

公司）河北制造、销售混凝土及制品401584.2655.0045.00

北京冀东海强混凝土有限公司北京预拌商品混凝土等2980.00-70.00

北京韩信混凝土有限公司北京生产混凝土等4509.97-70.00

北京恒坤混凝土有限公司北京货物专用运输（罐式）等15000.00-100.00

天津冀东海丰混凝土有限公司天津商品混凝土批发兼零售等2500.00-100.00

天津冀东津璞基业混凝土有限公司天津混凝土预拌加工、销售、灌注等4405.00-100.00

冀东混凝土（天津）有限公司天津预拌混凝土生产、加工、销售等6520.00-100.00

唐山冀东水泥胥建混凝土有限公司河北预拌混凝土制造等3500.00-70.00

唐山迁西冀东混凝土有限公司河北商品混凝土制造等1200.00-100.00

唐山冀东新港混凝土有限公司河北商品混凝土生产销售等3360.00-100.00

承德冀东恒盛混凝土有限公司河北建筑施工用具模板租赁等2000.00-100.00

呼和浩特市冀东水泥混凝土有限公司内蒙货物专用运输（罐式容器）6000.00-100.00

沈阳蓝鼎混凝土有限公司辽宁货物专用运输（罐式、泵式）等2008.00-100.00

吉林市冀东混凝土有限公司吉林生产混凝土构件及制品等2000.00-100.00

139北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

七、在其他主体中的权益（续）

1.在子公司中的权益（续）

本公司主要子公司的情况如下:（续）

主要经营地/业务性质注册资本人民币持股比例（%）注册地万元直接间接

非同一控制下企业合并取得的子公司（续）

重庆钜实新型建材有限公司重庆预拌商品混凝土专业承包三级等2100.00-100.00

新兴栈（重庆）建材有限公司重庆生产、销售：商品混凝土7563.07-100.00

冀东水泥重庆混凝土有限公司重庆货物专用运输（罐式）等3000.00-100.00

宝鸡冀东盾石混凝土有限公司陕西预拌混凝土及浇注工程等6000.00-100.00

深州冀东混凝土有限责任公司河北预拌商品混凝土生产销售3000.00-100.00

大同盾石混凝土有限公司山西预拌混凝土销售、运输等3600.00-100.00

大同市金龙商品混凝土有限责任公司山西预拌混凝土销售、运输等3000.00-100.00

长春冀东水泥混凝土有限公司吉林混凝土生产等3000.00-100.00

黄骅金隅冀东混凝土有限公司河北预拌混凝土销售、运输等2500.00-100.00

沧州临港金隅冀东混凝土有限公司河北预拌混凝土销售、运输等2500.00-100.00

石家庄金隅混凝土有限公司河北预拌混凝土销售、运输等20000.00-100.00

天津滨海金隅混凝土有限公司天津水泥制品制造、销售等12000.00-100.00

嘉隅尚品物业管理（天津）有限公司天津物业管理等1000.00-100.00

河北金隅鼎鑫水泥有限公司河北水泥、熟料的制造、销售131700.00-100.00

金隅热加工唐山有限公司河北黑色金属铸造、金属结构销售等39125.00-85.00

建设工程施工、建设工程设计、建

北京金隅装饰工程有限公司北京筑装饰材料销售等5882.35-100.00

销售环保设备、污染治理、技术服

北京环科环保技术有限公司北京务等1574.16-100.00

人力资源服务、劳务派遣、留学中

北京京才人才开发中心有限公司北京介服务等12953.80100.00-

北京五湖四海人力资源有限公司北京人力资源服务、信息咨询服务等440.00-100.00

邯郸市东方日盛商品混凝土有限公司河北混凝土的生产及销售2500.00-90.00物流信息技术开发；物流数据技术

北京金谷智通绿链科技有限公司北京服务等15333.33-85.00

邯郸金隅太行水泥有限责任公司河北水泥制造66434.29-92.04

环保技术开发、技术服务、技术咨

涞水金隅冀东环保科技有限公司河北询；固体废物治理等37000.00-100.00

陕西秦汉恒盛新型建材科技有限责任公司陕西非金属矿物制品业10000.00-51.00

主要经营地/业务性质注册资本人民币持股比例（%）注册地万元直接间接同一控制下企业合并取得的子公司

北京市建筑装饰设计工程有限公司北京设计工程装饰、家具装饰等20000.00-100.00

北京金隅窦店科技企业管理有限公司北京制造建筑节能保温制品等15037.66-100.00

北京金隅地产开发集团有限公司北京房地产开发与经营1371500.00100.00-

海口大成置业有限公司海南开发房地产等1600.00-100.00

北京金隅大成物业管理有限公司北京物业管理1000.00-100.00

北京金隅宏业生态科技有限责任公司北京出租及物业管理等200.00-100.00

金隅香港有限公司香港出租持有物业（港元）100.00100.00-

北京燕水资产管理有限公司北京制造水泥6266.85100.00-

北京金隅通达耐火技术有限公司北京研发、生产各类新型耐火材料等28517.14100.00-

冀东水泥铜川有限公司陕西水泥及水泥制品制造、销售130000.00-100.00

注1：本集团的子公司中北京金隅天坛家具股份有限公司、唐山冀东水泥股份有限公司、唐

山冀东装备工程股份有限公司、环渤海金岸（天津）集团股份有限公司、北京建筑材

料检验研究院股份有限公司为股份有限公司，其他子公司均为有限责任公司。

注2：由于本集团下属子公司较多，上表仅列示了对利润表或所有者权益影响重大的子公司，未将所有子公司逐一列示。

140北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

七、在其他主体中的权益（续）

1.在子公司中的权益（续）

存在重要少数股东权益的子公司如下：

2023年

少数股东归属于少数向少数股东年末累计持股比例股东的损益支付股利少数股东权益

天津市建筑材料集团（控股）有限公司45%(144184308.75)10961268.964328597508.08

唐山冀东水泥股份有限公司46%(982358924.69)223936581.1516051474362.17

2022年

少数股东归属于少数向少数股东年末累计持股比例股东的损益支付股利少数股东权益

冀东发展集团有限责任公司45%(158675870.79)1000000.00338880751.36

天津市建筑材料集团（控股）有限公司45%(219202523.38)21202237.924483826509.33

唐山冀东水泥股份有限公司46%615734789.12883630732.1517040672631.98

江苏信托-龙元2号集合资金信托计划80%89966106.9689067162.612000902893.22金隅（天津）投资合伙企业（有限合伙）80%271982643.98271982643.986400000000.00

下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：

2023年12月31日

天津市建筑材料集团唐山冀东水泥股份（控股）有限公司有限公司

流动资产10319617641.2413977956741.34

非流动资产11130083731.5248892577193.08

资产合计21449701372.7662870533934.42

流动负债11286147967.1315606696858.29

非流动负债1667342261.9914519951706.31

负债合计12953490229.1230126648564.60

营业收入9102553425.4828225493688.85

净利润(345223860.02)(1896286862.00)

综合收益总额(345223860.02)(1983905145.70)

经营活动产生的现金流量净额(127515172.42)2989759802.11

141北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

七、在其他主体中的权益（续）

1.在子公司中的权益（续）

2022年12月31日

冀东发展集团有限责天津市建筑材料集团唐山冀东水泥股份有江苏信托-龙元2号集金隅（天津）投资合

任公司（控股）有限公司限公司合资金信托计划伙企业（有限合伙）

流动资产14812622800.149984252788.5515443306255.352501128616.533502154.45

非流动资产7258115328.4610959747797.1849573626248.34-8006874231.82

资产合计22070738128.6020944000585.7365016932503.692501128616.538010376386.27

流动负债20843260398.0010386565413.9213485110912.92-10376386.27

非流动负债637829728.831705453980.5716616374170.16--

负债合计21481090126.8312092019394.4930101485083.08-10376386.27

营业收入29276618109.017705173901.4433749578280.08116506617.01345544635.01

净利润/（亏损）(209236423.75)(534980478.35)1299747050.29112457633.70339978304.98

综合收益总额(205255262.47)(535080478.35)1091469882.78112457633.70339978304.98经营活动产生的现金

流量净额99585640.61(546769198.10)2269213488.67112459117.35319310706.05

2.在子公司的股东权益份额发生变化且未影响控制权的交易

a. 于2000年9月20日，唐山冀东水泥股份有限公司（以下简称“水泥股份”）、唐山三友碱业（集团）有限公司（以下简称“三友碱业”）共同出资成立唐山冀东水泥三友

有限公司（以下简称“三友水泥”），根据公司章程，水泥股份、三友碱业分别持股

85.02%及14.98%。本年唐山三友矿山有限公司（以下简称“三友矿山”）以土地使用

权及地上建筑物单方面出资12961844.00元，水泥股份、三友碱业未进行出资。本年该交易完成后，水泥股份持有三友水泥的股权比例由85.02%变为82.68%。该交易导致本集团少数股东权益增加11501120.85元，资本公积增加1460723.15元。

b. 于2023年12月6日，北京建筑材料检验研究院股份有限公司（以下简称“检验院”）与中国检验认证集团测试技术有限公司（以下简称“中检集团”）签订《股份认购协议》，协议约定检验院以3.35元/股的价格向中检集团定向发行股份11255230股。本年该交易完成后，中检集团持有检验院9.09%股权。该交易导致本集团少数股东权益增加

1890448.30元，资本公积增加35814572.20元。

c. 于2023年12月13日，北京金隅投资物业管理集团有限公司（以下简称“投资物业”）以协议价13304858.16元受让北京金隅文化科技发展有限公司（以下简称“文化科技”）

32%的股权。本年该交易完成后，文化科技成为投资物业全资子公司。该交易导致本

集团少数股东权益减少14926506.64元，资本公积增加1621648.48元。

d. 于2023年10月30日，唐山冀东水泥股份有限公司（以下简称“水泥股份”）以协议价

41434889.78元受让灵寿冀东水泥有限责任公司（以下简称“灵寿水泥”）41%的股权。本年该交易完成后，灵寿水泥成为水泥股份全资子公司。该交易导致本集团少数股东权益减少31336693.72元，资本公积减少10098196.06元。

142北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

七、在其他主体中的权益（续）

3.在合营企业和联营企业中的权益

注册地/主要经业务性质注册资本持股比例（%）营地（千元）直接间接合营企业

星牌优时吉建筑材料有限公司大厂县生产矿棉吸音板等(美元)5452050.00-

北京金隅启迪科技孵化器有限公司北京市科技企业的孵化、企业管理等8000.00-50.00

冀东海德堡（扶风）水泥有限公司宝鸡市水泥、水泥熟料的生产与销售等489875.00-48.11

冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司咸阳市水泥、水泥熟料的生产与销售等458960.00-50.00

唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司唐山市矿渣微粉及副产品生产、销售200000.00-50.00

鞍山冀东水泥有限责任公司鞍山市水泥、水泥熟料的生产与销售等300000.00-50.00

Cross Point Trading 274(Pty)Ltd(RF) 南非 建材行业投资等 (兰特)300000 - 56.10

河北雄安智砼科技有限公司宝定市新材料技术推广服务、混凝土技术开发等20000.00-51.00

大红门（北京）建设发展有限公司北京市房地产开发、销售自行开发的商品房1000000.00-60.00

北京金隅万科房地产开发有限公司北京市房地产开发、销售自行开发的商品房190000.00-51.00联营企业森德（中国）暖通设备有限公司北京市生产散热器等(美元)2750026.73-

欧文斯科宁复合材料（北京）有限公司北京市混凝土、泵送等非标成套控制276003.0020.00-

北京金时佰德技术有限公司北京市设备设计、生产10000.00-23.00

河北睿索固废工程技术研究院有限公司承德市固体废弃物综合利用技术研究及检测53739.00-44.18

唐山海螺型材有限责任公司唐山市建筑型材的制造与销售160000.0040.00-

北京宸宇房地产开发有限公司北京市房地产开发经营等5500000.00-49.00

东陶机器（北京）有限公司北京市生产卫生陶瓷等(美元)2400020.00-

中房华瑞（唐山）置业有限公司唐山市房地产开发经营等10000.00-40.00

冀东水泥扶风运输有限责任公司宝鸡市汽车运输等16000.00-23.75

吉林市长吉图投资有限公司吉林市服务业等500000.00-30.00

天津市兴业龙祥建设工程有限公司天津市可承担各类型工业的建筑施工等100000.00-30.00

天津耀皮玻璃有限公司天津市生产和销售各种平板玻璃等736166.00-22.74

北京创新产业投资有限公司北京市投资管理、资产管理等2000000.0010.00-

辽宁云鼎水泥集团股份有限公司沈阳市水泥熟料生产及销售32990.00-2.49

南京铧隅房地产开发有限公司南京市房地产开发、销售自行开发的商品房1000000.00-50.00

北京怡畅置业有限公司北京市房地产开发、销售自行开发的商品房等1830000.00-35.00

北京金海诚管理咨询合伙企业（有限合伙）北京市企业管理2000.00-30.00

北京金海诚科创投资合伙企业（有限合伙）北京市资产管理、投资咨询198000.00-50.51

北京京西生态文旅投资有限公司北京市文化产业投资、项目开发及经营1000000.0010.00-

北京中泰金建房地产开发有限公司北京市房地产开发经营、销售自行开发的商品房100000.00-34.00

塑料管材、管件、复合管材、管件、矿用

天津盛象塑料管业有限公司天津市管材、管件制造、加工50000.00-15.00

许可项目：住宅室内装饰装修；建设工程

南京铧隅装饰工程有限公司南京市施工2000.00-50.00

河北交投绿色建材有限公司保定市水泥制品制造、水泥制品销售等100000.00-12.00

北京金住兴业房地产开发有限公司北京市房地产开发经营1500000.00-49.00

居然之家新零售集团股份有限公司武汉市百货、日用杂品销售6287288.0010.01-本集团对在合营企业和联营企业的权益采用权益法核算。

143北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

七、在其他主体中的权益（续）

3.在合营企业和联营企业中的权益（续）

下表列示了对本集团单项不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：

2023年2022年

合营企业

投资账面价值合计1698793369.101873082952.55下列各项按持股比例计算的合计数

净利润97242296.86249696367.41

综合收益总额72254115.56243638598.84联营企业

投资账面价值合计7489900649.515863595230.80下列各项按持股比例计算的合计数

净亏损(52116947.90)(73180466.04)

综合收益总额(52116947.90)(73180466.04)

长投账面价值合计9188694018.617736678183.35

长投投资收益合计45125348.96176515901.37

长投综合收益合计20137167.66170458132.80

144北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

八、与金融工具相关的风险

1.金融工具分类

于2023年12月31日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产合计919490604.26

元（2022年12月31日：1380923944.32元），主要列示于交易性金融资产和其他非流动金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计1412907317.25元（2022年12月31日：2270522689.63元），主要列示于应收款项融资和其他权益工具投资；以摊余成本计量的金融资产合计34305986925.64元（2022年12月31日：35156310378.44元），主要列示于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期的长期应收账款、一年

内到期的债权投资、债权投资长期应收款；以摊余成本计量的金融负债合计

135752899242.96元（2022年12月31日：138252124231.26元），主要列示于短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、应付短期融资券、长期借款、

应付债券、长期应付款和租赁负债。

2.金融工具风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。

本集团的金融工具本集团对此的风险管理政策概述如下。

信用风险

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。

由于货币资金、应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。

本集团其他金融资产包括其他应收款、长期应收款和其他非流动金融资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十一、2.或有事项。

本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去减值准备后的金额。

由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本集团判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营

环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。

145北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

八、与金融工具相关的风险（续）

2.金融工具风险（续）

信用风险（续）已发生信用减值资产的定义

本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过180日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

流动性风险本集团的目标是运用多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本集团通过经营和借款等产生的资金为经营融资。

本集团流动资金主要依靠充足的营运现金流入以应付到期的债务承担，以及依靠获得外部融资来应付承诺的未来资本支出。下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2023年12月31日

1年以内1年至2年2年至5年5年以上合计

短期借款30195036439.73---30195036439.73

应付票据3835290150.26---3835290150.26

应付账款18524373921.94---18524373921.94

其他应付款5891137063.66---5891137063.66

短期融资券6072619726.03---6072619726.03

长期借款8312977230.3512940000364.0822920373277.385291678981.8149465029853.63

应付债券13900469241.945930830684.9311097803150.68-30929103077.56

租赁负债107797600.2266966599.66317579229.32344427683.64836771112.83

长期应付款59898246.1299643865.9059454600.0054386415.69273383127.71

合计86899599620.2519037441514.5734395210257.385690493081.14146022744473.34

2022年12月31日

1年以内1年至2年2年至5年5年以上合计

短期借款27512192840.92---27512192840.92

应付票据3633062025.07---3633062025.07

应付账款19027359975.08---19027359975.08

其他应付款8471632427.41---8471632427.41

短期融资券5060000000.00---5060000000.00

长期借款9215826177.5117905417816.0919764150879.4610591912734.3257477307607.38

应付债券9224027646.0011287630000.0021102250000.00-41613907646.00

租赁负债132950115.1059309631.48229043677.19298004721.89719308145.66

长期应付款39919859.4765811596.14137450925.8896388292.92339570674.41

合计82316971066.5629318169043.7141232895482.5310986305749.13163854341341.93

146北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

八、与金融工具相关的风险（续）

2.金融工具风险（续）

市场风险利率风险本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债相关。本集团通过维持适当的固定利率债务与浮动利率债务组合以管理利息成本。本集团通过密切监控利率变化以及定期审阅借款来管理利率风险。

下表为利率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净损益（通过对浮动利率借款的影响）和其他综合收益的税后净额产生的影响。

2023年12月31日

基点增加/净损益增加/其他综合收益的股东权益合计（减少）（减少）税后净额增加/增加/（减少）（减少）

人民币100.00(29353287.50)-(29353287.50)

2022年12月31日

基点增加/净损益增加/其他综合收益的股东权益合计（减少）（减少）税后净额增加/增加/（减少）（减少）

人民币100.00(23835398.75)-(23835398.75)汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团面临的外汇风险主要来源于本集团持有若干主要以美元、港元、兰特为单位的金融资产和金融负债。

下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，美元兑人民币汇率发生可能的变动时，将对净损益和其他综合收益的税后净额产生的影响。

2023年美元汇率增加/（减净损益增加/其他综合收益的股东权益合计少）%（减少）税后净额增加/增加/（减少）（减少）

美元对人民币升值1.002503855.82-2503855.82

港元对人民币升值1.005252.344706847.364712099.70

147北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

八、与金融工具相关的风险（续）

2.金融工具风险（续）

市场风险（续）

汇率风险（续）

2022年

美元汇率增净损益增加/其他综合收益的股东权益合计

加/（减（减少）税后净额增加/增加/（减少）

少）%（减少）

美元对人民币升值1.00(5321965.59)-(5321965.59)

港元对人民币升值1.0025524.614812018.914837543.51

3.资本管理

本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2023年12月31日和2022年12月31日，资本管理目标、政策或程序未发生变化。

本集团通过资产负债率监控其资本，该比率按照总负债除以总资产计算。本集团于资产负债表日的资产负债率如下：

2023年2022年

总负债175314768398.62186663848537.15

总资产269679139215.48281559787045.54

资产负债率65.01%66.30%

4.套期

公允价值套期

本集团从事有色金属与黑色金属贸易业务(其中包括：铜、铁矿石、钢坯、焦炭与动力煤)，其持有的工业品面临价格变动的风险。因此本集团采用期货交易所的期货合同管理其持有的全部工业品所面临的商品价格风险。本集团管理其持有的部分工业品中所含的标准指标与期货合同中对应的交割品级相同，套期工具(期货合同)与被套期项目(本集团所持有的大宗商品中的标准参数)的基础变量均为标准参数价格。本集团通过定性分析，确定套期工具与被套期项目的数量比例为1：1。套期无效部分主要来自基差风险、现货或期货市场供求变动风险以及其他现货或期货市场的不确定性风险等。本年度确认的套期无效的金额并不重大。本集团针对此类套期采用公允价值套期。

148北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

八、与金融工具相关的风险（续）

4.套期（续）

公允价值套期（续）

套期工具的名义金额的时间分布以及平均价格或利率如下:

2023年

6个月内

铜期货名义金额108267981.72

铜期货平均价格（单位：元/吨）60148.88

铁矿石期货名义金额179873000.00

铁矿石期货平均价格（单位：元/吨）946.70

钢坯期货名义金额7920000.00

钢坯期货平均价格（单位：元/吨）3960.00

焦煤期货名义金额152013066.72

焦煤期货平均价格（单位：元/吨）2004.39

2022年

6个月内

铜期货名义金额11620200.03

铜期货平均价格（单位：元/吨）66401.14

铁矿石期货名义金额319701782.45

铁矿石期货平均价格（单位：元/吨）702.64

焦煤期货名义金额32083884.00

焦煤期货平均价格（单位：元/吨）1856.71

149北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

八、与金融工具相关的风险（续）

4.套期（续）

公允价值套期（续）

套期工具的账面价值以及公允价值变动如下:

2023年

本年用作确认套期无效套期工具的包含套期工具的资产部分基础的套期工具名义金额套期工具的账面价值负债表列示项目公允价值变动资产负债

商品价格风险-存货448074048.44445897420.33-存货-

2022年

本年用作确认套期无效套期工具的包含套期工具的资产部分基础的套期工具名义金额套期工具的账面价值负债表列示项目公允价值变动资产负债

商品价格风险-存货363405866.48412572008.75-存货-

被套期项目的账面价值以及相关调整如下:

2023年

被套期项目的被套期项目公允价值套期调整的本年用作确认套期无效账面价值累计金额（计入被套期项目包含被套期项目的资部分基础的被套期项目的账面价值）产负债表列示项目公允价值变动资产资产

商品价格风险-存货437387627.7215493842.25存货-

2022年

被套期项目的被套期项目公允价值套期调整本年用作确认套期无效账面价值的累计金额（计入被套期项包含被套期项目的资产部分基础的被套期项目目的账面价值）负债表列示项目公允价值变动资产资产

商品价格风险-存货317619234.0929934676.37存货-

150北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

八、与金融工具相关的风险（续）

4.套期（续）

公允价值套期（续）

套期工具公允价值变动中套期无效部分列示如下：

2023年

计入当期损益的计入其他综合收益的包含套期无效部分套期无效部分套期无效部分利润表列示项目

存货价格风险80000.00--

2022年

计入当期损益的计入其他综合收益的包含套期无效部分套期无效部分套期无效部分利润表列示项目

存货价格风险13826326.11--

5.金融资产转移

转移方式已转移金融资产已转移金融资产终止确认情况终止确认情况的判断依据性质金额

保留了其几乎所有的风险和报酬，包括票据背书/票据贴现应收票据280737070.64未终止确认与其相关的违约风险既没有转移也没有保留金融资产所有权

上几乎所有的风险和报酬，且保留了对票据背书/票据贴现应收票据2504171864.36继续涉入相关金融资产的控制

保留了其几乎所有的风险和报酬，包括保理应收账款52695569.25未终止确认与其相关的违约风险

保理应收账款202590855.84终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬

资产证券化应收账款576773981.29终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬

合计3616969341.38

151北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

八、与金融工具相关的风险（续）

5.金融资产转移（续）

于2023年12月31日，因转移而终止确认的金融资产如下：

金融资产转移的方式终止确认的金融资产金与终止确认相关的利得额或损失

应收账款保理202590855.84-

应收账款资产证券化576773981.29-

合计779364837.13-

于2023年12月31日，继续涉入的转移金融资产如下：

资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

应收票据票据背书/票据贴现2504171864.362504171864.36已转移但未整体终止确认的金融资产于2023年12月31日本集团已背书给供应商用于结算应付账款或贴现的银行承兑汇票和商业承

兑汇票的账面价值为72991177.23元和207745893.41元(2022年12月31日：205200000.00

元和338598540.64元)。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款并确认银行借款。背书或贴现后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于

2023年12月31日，本集团以其结算且供应商有追索权的应付账款或确认的短期借款账面价值合

计为280737070.64元(2022年12月31日：559251914.64元)。

已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产

于2023年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款或贴现给银行未到期的银行承兑汇票的账面价值为2504171864.36元（2022年12月31日：银行承兑汇票4539999230.84元，均包括计入应收票据和应收款项融资科目部分）。于2023年12月31日，其到期日为1至12个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集团追索（“继续涉入”）。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，全额终止确认其及与之相关的已结算应付账款。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。

本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。

2023年12月31日，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融

资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年大致均衡发生。

152北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

九、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债

2023年

公允价值计量使用的输入值活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值

(第一层次)(第二层次)(第三层次)合计持续的公允价值计量

交易性金融资产14623400.00535773605.33-550397005.33

应收款项融资-763501720.37-763501720.37

其他非流动金融资产369093598.93--369093598.93

其他权益工具投资458948024.76-190457572.12649405596.88

投资性房地产-1201337300.0039484369743.9140685707043.91

合计842665023.692500612625.7039674827316.0343018104965.42

2022年

公允价值计量使用的输入值活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值

(第一层次)(第二层次)(第三层次)合计持续的公允价值计量

交易性金融资产11992200.001104962284.86-1116954484.86

应收款项融资-1496573941.98-1496573941.98

其他非流动金融资产263969459.46--263969459.46

其他权益工具投资575913238.44-198035509.21773948747.65

投资性房地产-1165127345.6134217044026.9535382171372.56

合计851874897.903766663572.4534415079536.1639033618006.51

2.公允价值估值

管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、短期借款、

应付短期融资券、应付票据、应付账款、其他应付款和一年内到期的非流动负债等短期金融资

产和金融负债，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。

本集团的财务团队由财务资金部部长领导，负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。财务团队直接向财务总监和审计委员会报告。每个资产负债表日，财务团队分析金融工具价值变动，确定估值适用的主要输入值，估值须经主管会计工作负责人审核批准。出于中期和年度财务报表目的，财务团队每年两次与审计委员会讨论估值流程和结果。

金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值：

长期应收款、长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。于2023年12月31日，针对长期应收款、长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款等自身不履约风险评估为不重大。

上市的权益工具，以市场报价确定公允价值。

153北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

九、公允价值的披露（续）

3.第二层次公允价值计量

本集团与多个交易对手（主要是有着较高信用评级的金融机构）订立了衍生金融工具合同。衍生金融工具，包括外汇远期合同和利率互换，采用类似于远期定价和互换模型以及现值方法的估值技术进行计量。模型涵盖了多个市场可观察到的输入值，包括交易对手的信用质量、即期和远期汇率和利率曲线。外汇远期合同和利率互换的账面价值，与公允价值相同。于2023年12月31日，衍生金融资产的盯市价值，是抵销了归属于衍生工具交易对手违约风险的信用估值调整之后的净值。交易对手信用风险的变化，对于套期关系中指定衍生工具的套期有效性的评价和其他以公允价值计量的金融工具，均无重大影响。

投资性房地产公允价值是采用市场比较法进行，估值中参考了所在地市场上公开可获得的同类或类似房地产近期的单位面积售价。

采用公允价值模式投资性房地产公允价值。

下表列示了2023年12月31日本集团投资性房地产公允价值于第二层次和第三层次的变动：

商业地产第二层次商业地产第三层次

2022年12月31日价值1165127345.6134217044026.95

本年购置-36131087.20

存货/固定资产/在建工程转入-4601109283.13

本年处置-(250481549.16)

其他-(153777992.58)

公允价值变动36209954.391034344888.37

2023年12月31日价值1201337300.0039484369743.91

投资性房地产转出情况详见附注五、17。

于2023年，本集团之投资性房地产无公允价值层级之间的转变。

以下是2023年投资性房地产公允价值评估对应的评估方法和所使用的关键参数：

评估方法重要的不可观察输入值变动范围

收益法出租单价（人民币元/平米/天）1.4-12.14

租约内投资回报率2%-7%

租约外投资回报率2.5%-7.5%

4.持续第三层次公允价值计量的调节信息及不可观察输入值敏感性分析

本集团的财务团队由财务资金部部长领导，负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。财务团队直接向财务总监和审计委员会报告。每个资产负债表日，财务团队分析金融工具价值变动，确定估值适用的主要输入值，估值须经主管会计工作负责人审核批准。出于中期和年度财务报表目的，财务团队每年两次与审计委员会讨论估值流程和结果。

154北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

九、公允价值的披露（续）

4.持续第三层次公允价值计量的调节信息及不可观察输入值敏感性分析（续）

非上市的权益工具投资，根据不可观察的市场价格或利率假设，采用市场法估计公允价值。本集团需要根据行业、规模、杠杆和战略确定可比上市公司，并就确定的每一可比上市公司计算恰当的市场乘数，如企业价值乘数和市盈率乘数。根据企业特定的事实和情况，考虑与可比上市公司之间的流动性和规模差异等因素后进行调整。本集团相信，以估值技术估计的公允价值及其变动，是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。对于非上市的权益工具投资的公允价值，本集团估计了采用其他合理、可能的假设作为估值模型输入值的潜在影响。

持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下：

2023年

年初余额转入第三层次转出第三层次当期利得或损失总额购买出售年末余额计入其他计入损益综合收益

权益工具投资198035509.21---(9977937.09)2400000.00-190457572.12

投资性房地产34217044026.954601109283.13(153777992.58)1034344888.37-36131087.20(250481549.16)39484369743.91

合计34415079536.164601109283.13(153777992.58)1034344888.37(9977937.09)38531087.20(250481549.16)39674827316.03

2022年

年初余额转入第三层次转出第三层次当期利得或损失总额购买出售年末余额计入其他计入损益综合收益

权益工具投资244207153.44---(45114545.00)-(1057099.23)198035509.21

投资性房地产31899582686.711805078486.15-534186460.01-33307725.85(55111331.77)34217044026.95

合计32143789840.151805078486.15-534186460.01(45114545.00)33307725.85(56168431.00)34415079536.16

155北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十、关联方关系及其交易

1.母公司

注册地业务性质注册资本对本公司持对本公司表

股比例(%)决权比例

(%)人民币千元

投资及投资管理、资产管理、组织

北京国管公司北京企业资产重组、并购50000000.0044.9344.93

2.子公司

子公司详见附注七、1.在子公司中的权益。

3.合营企业和联营企业

合营企业和联营企业详见附注七、3。

4.其他关联方

关联方关系北京新源混凝土有限公司联营企业天津市环渤海科技发展有限公司联营企业

冀东海德堡（陕西）物流有限公司合营企业的子公司

Mamba Cement Company(Pty)Ltd(RF) 合营企业的子公司

5.本集团与关联方的主要交易

（1）关联方商品和劳务交易自关联方购买商品和接受服务或劳务交易内容2023年2022年与合营、联营企业交易

冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司采购商品、接受劳务11235190.208850020.93

冀东海德堡（扶风）水泥有限公司采购商品、接受劳务4619857.578864914.16

天津市兴业龙祥建设工程有限公司采购商品、接受劳务-6556239.74

唐山海螺型材有限责任公司采购商品、接受劳务2022427.716111224.44

河北睿索固废工程技术研究院有限公司采购商品、接受劳务1682336.301863972.40

冀东水泥扶风运输有限责任公司采购商品3130157.191272184.79

冀东海德堡（陕西）物流有限公司采购商品、接受劳务2323084.62250424.23森德（中国）暖通设备有限公司接受劳务4949160.9629564.79

北京金时佰德技术有限公司接受劳务-28000.00

星牌优时吉建筑材料有限公司采购商品、接受劳务934833.15-

天津耀皮玻璃有限公司采购商品10164.00-

合计30907211.7033826545.48

156北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十、关联方关系及其交易（续）

5.本集团与关联方的主要交易（续）

（1）关联方商品和劳务交易（续）向关联方销售商品和提供劳务交易内容2023年2022年与合营、联营企业交易

冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司销售商品、提供劳务257163498.94470411611.41

冀东海德堡（扶风）水泥有限公司销售商品、提供劳务287571161.37387291517.84

鞍山冀东水泥有限责任公司销售商品、提供劳务55658716.10117279864.36森德（中国）暖通设备有限公司提供劳务2608932.538192864.50

唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司销售商品、提供劳务4600510.137078141.91

Mamba Cement Company (Pty) Ltd (RF) 销售商品、提供劳务 9898154.37 6376784.90

冀东海德堡（陕西）物流有限公司销售商品、提供劳务3281345.642131479.11

东陶机器（北京）有限公司销售商品、提供劳务4262433.482016144.41

星牌优时吉建筑材料有限公司销售商品56226.41147179.17

冀东水泥扶风运输有限责任公司销售商品、提供劳务585100.891485318.52

北京金隅启迪科技孵化器有限公司提供劳务1245939.441330851.07

大红门（北京）建设发展有限公司销售商品15524.71170828.17

欧文斯科宁复合材料（北京）有限公司销售商品18345.1329036.29

天津市兴业龙祥建设工程有限公司销售商品、提供劳务-23008.85

南京铧隅房地产开发有限公司销售商品18374778.1020945.99

北京金时佰德技术有限公司销售商品1251758.56-

北京怡畅置业有限公司提供劳务2199876.49-

北京金住兴业房地产开发有限公司提供劳务607594.36-合计

649399896.651003985576.50

本集团向关联方购买/销售商品和接受/提供劳务是基于市场价格协商确定并按本集团与关联方签订的协议条款所执行。

（2）关联方租赁作为出租人承租方名称租赁资产种类2023年2022年租赁收入租赁收入

星牌优时吉建筑材料有限公司房屋9105588.049077317.02作为承租人出租房名称租赁资产种类2023年2022年租赁支出租赁支出

冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司房屋-237958.49

天津市兴业龙祥建设工程有限公司房屋285714.24402807.24

合计285714.24640765.73本集团向关联方出租资产或自关联方租赁资产的租金是参考市场价格协商确定并按本集团与关联方签订的协议条款所执行。

157北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十、关联方关系及其交易（续）

5.本集团与关联方的主要交易（续）

（3）关联方担保提供关联方担保

2023年

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否履行完毕

水泥股份鞍山冀东水泥有限责任公司5000000.002023年7月10日2024年07月29日否

水泥股份鞍山冀东水泥有限责任公司15000000.002023年05月30日2024年05月29日否

水泥股份鞍山冀东水泥有限责任公司15000000.002023年12月15日2024年12月15日否

水泥股份鞍山冀东水泥有限责任公司10000000.002023年10月27日2024年10月26日否

水泥股份鞍山冀东水泥有限责任公司25000000.002023年11月27日2024年11月23日否北京金隅地产开发集团有

限公司北京中泰金建房地产开发有限公司11652990.512022年10月11日2025年10月10日否南京铧隅房地产开发有限公司

金隅集团526736600.002022年3月21日2025年3月21日否

合计608389590.51

2022年

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否履行完毕

水泥股份鞍山冀东水泥有限责任公司32000000.002022年8月26日2023年8月25日否

水泥股份鞍山冀东水泥有限责任公司20000000.002022年11月29日2023年11月29日否

金隅集团南京铧隅房地产开发有限公司726787500.002022年3月21日2025年3月21日否北京金隅地产开发集团有

限公司北京中泰金建房地产开发有限公司38843301.702022年10月11日2025年10月10日否

合计817630801.70

（4）关联方资金拆借资金拆入

2023年

拆借金额起始日到期日

北京国管公司60000000.002023年3月31日2024年3月31日

北京国管公司110000000.002023年6月28日2024年6月28日

北京国管公司70000000.002023年9月22日2024年9月22日

北京国管公司20550000.002023年10月20日2024年10月20日

北京国管公司300760000.002023年12月26日2024年12月26日

合计561310000.00

158北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十、关联方关系及其交易（续）

5.本集团与关联方的主要交易（续）

（4）关联方资金拆借（续）

2022年

拆借金额起始日到期日

北京国管公司110000000.002022年6月28日2023年6月28日

北京国管公司70000000.002022年9月22日2023年9月22日

北京国管公司300760000.002022年12月28日2023年12月26日

北京国管公司20550000.002022年10月20日2023年10月20日

合计501310000.00

资金拆出：

于2023年度，对CrossPointTrading274(Pty)Ltd(RF)无新增拆出资金，截至2023年12月31日，拆出资金余额135445645.15元，拆借年利率为10.50%至11.75%(2022年：224931312.43元，年利率为7.25%-10.5%)。

于2023年度，本集团对北京怡畅置业有限公司拆出资金余额233758000.00元，年利率为

6.00%。

于2023年度，本集团对南京铧隅房地产开发有限公司拆出资金余额131916913.00元，年利率为6.00%。

资金拆出的利息收入

2023年2022年

北京怡畅置业有限公司13415356.9332319916.87

北京中泰金建房地产开发有限公司700134.1046947265.56

南京铧隅房地产开发有限公司9003879.4422924632.29

Cross Point Trading 274 (Pty) Ltd (RF) 21364594.54 19480921.67

Mamba Cement Company (Pty) Ltd (RF) - 1442237.75

星牌优时吉建筑材料有限公司1146958.611487349.75

北京金住兴业房地产开发有限公司37803931.46-

合计83434855.08124602323.89资金拆入的利息支出

2023年2022年

北京国管公司18462819.8315614238.00

159北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十、关联方关系及其交易（续）

5.本集团与关联方的主要交易（续）

（4）关联方资金拆借（续）关联方资产转让交易内容2023年2022年大红门（北京）建设发展有限公司资产处置-1702921928.00其他关联方交易

2023年2022年

北京宸宇房地产开发有限公司-416500000.00

6.关联方应收应付款项余额

应收款项融资

2023年2022年

账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收合营公司

冀东海德堡（泾阳）水

泥有限公司3067512.00-1316713.82-

冀东海德堡（扶风）水

泥有限公司460125.00---

合计3527637.00-1316713.82-

160北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十、关联方关系及其交易（续）

6.关联方应收应付款项余额（续）

应收账款

2023年2022年

账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收联营公司

天津市兴业龙祥建设工程有限公司19035359.929670350.7419556629.642542223.66

中房华瑞（唐山）置业有限公司243307.8619553.83142377.455230.06

北京青年营金隅凤山教育科技有限公司--11974.00-

南京铧隅房地产开发有限公司8485506.10193307.3944685.00446.85

东陶机器（北京）有限公司11680.003059.202700.001728.00

河北交投绿色建材有限公司557973.9653518.96--

北京新源混凝土有限公司--1249790.111249790.11

河北睿索固废工程技术研究院有限公司12975.00648.75--

北京怡畅置业有限公司1991829.0099591.45--

北京金住兴业房地产开发有限公司475658.0023782.90--

北京金时佰德技术有限公司244273.002442.73--

南京铧隅装饰工程有限公司122685.29---

31181248.1310066255.9521008156.203799418.68

应收合营公司

冀东海德堡（扶风）水泥有限公司5254692.571500.005316815.88-

冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司5068829.440.018568959.66-

唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司1319723.33-537286.86-

鞍山冀东水泥有限责任公司4656493.324999.998605136.33-

星牌优时吉建筑材料有限公司171116.38-40400.09-

Mamba Cement Company (Pty) Ltd

(RF) 2907549.10 1553374.61 2291250.40 1663802.83

北京金隅启迪科技孵化器有限公司--208798.872087.99

冀东海德堡（陕西）物流有限公司13339.59---

19391743.731559874.6125568648.091665890.82

合计50572991.8611626130.5646576804.295465309.50预付款项

2023年2022年

账面余额坏账准备账面余额坏账准备预付联营公司森德（中国）暖通设备有限公司60310.61-30795.00-预付合营公司

冀东海德堡（扶风）水泥有限公司549822.26-2000.00-

鞍山冀东水泥有限责任公司--129030.06-

唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司413.24-51649.14-

冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司8144712.442884.80741294.20-

8694947.942884.80923973.40-

合计8755258.552884.80954768.40-

161北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十、关联方关系及其交易（续）

6.关联方应收应付款项余额（续）

其他应收款

2023年2022年

账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收联营公司

北京宸宇房地产开发有限公司59216.70-219076.78-

中房华瑞（唐山）置业有限公司441664957.204414079.49441407949.154414079.49

北京新源混凝土有限公司97732500.4397642638.4397632500.4397630861.87

天津市兴业龙祥建设工程有限公司10474154.68-10353000.00-森德（中国）暖通设备有限公司--7484400.00-

南京铧隅房地产开发有限公司33602374.77-24300110.23-

北京怡畅置业有限公司--42998946.76-

天津市环渤海科技发展有限公司340000.00-340000.00-

北京中泰金建房地产开发有限公司1116323.91-335906084.752783033.07

东陶机器（北京）有限公司--7872.80-河北睿索固废工程技术研究院有限

公司211085.202110.85--

河北交投绿色建材有限公司520000.0062400.00--

北京金时佰德技术有限公司2760000.00---

--

合计588480612.89102121228.77960649940.90104827974.43应收合营公司

星牌优时吉建筑材料有限公司15253644.499113985.0027818713.009113985.00

冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司467000.00-271000.00-

冀东海德堡（扶风）水泥有限公司815988.00-961000.00-

鞍山冀东水泥有限责任公司74476.67-19000.00-

唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司260000.00-5000.00-

大红门（北京）建设发展有限公司1000000.00-803048297.14-

河北雄安智砼科技有限公司5061117.77-19588484.70-

22932226.939113985.00851711494.849113985.00

合计611412839.82111235213.771812361435.74113941959.43

162北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十、关联方关系及其交易（续）

6.关联方应收应付款项余额（续）

长期应收款

2023年2022年

账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收联营公司

南京铧隅房地产开发有限公司132158760.671319169.13246916913.002469169.13

北京怡畅置业有限公司269173768.772337580.00233758000.002337580.00

401332529.443656749.13480674913.004806749.13

应收合营公司

Cross Point Trading 274 (Pty)

Ltd (RF) 135445645.15 - 224931312.43 -

合计536778174.593656749.13705606225.434806749.13应付账款

2023年2022年

应付联营公司

河北睿索固废工程技术研究院有限公司2097380.023221017.06

北京金时佰德技术有限公司3045589.544533949.70

天津市兴业龙祥建设工程有限公司15333496.6515333496.65

北京新源混凝土有限公司96015.2596015.25森德（中国）暖通设备有限公司96000.001848445.53

冀东水泥扶风运输有限责任公司18093.002887.08

天津盛象塑料管业有限公司185326.14185326.14

唐山海螺型材有限责任公司2639379.458956775.74

天津耀皮玻璃有限公司10164.00-

23521444.0534177913.15

应付合营公司

冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司11118.003751452.59

鞍山冀东水泥有限责任公司1639027.941639027.94

冀东海德堡（扶风）水泥有限公司1150.51-

星牌优时吉建筑材料有限公司1056361.51-

2707657.965390480.53

合计26229102.0139568393.68

163北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十、关联方关系及其交易（续）

6.关联方应收应付款项余额（续）

合同负债

2023年2022年

联营公司

天津市兴业龙祥建设工程有限公司1126.701126.70

东陶机器（北京）有限公司162932.553100.00

北京宸宇房地产开发有限公司-6900.00

冀东水泥扶风运输有限责任公司20915.4944963.57

河北睿索固废工程技术研究院有限公司33346.19-

218320.9356090.27

合营公司

冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司7488211.873438145.34

冀东海德堡（扶风）水泥有限公司6830188.961438253.99

冀东海德堡（陕西）物流有限公司-603698.12

唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司-476637.17

北京金隅启迪科技孵化器有限公司49611.53-

14368012.365956734.62

合计14586333.296012824.89预收款项

2023年2022年

北京金隅启迪科技孵化器有限公司-550.45

东陶机器（北京）有限公司1314285.681314285.68

合计1314285.681314836.13应付票据

2023年2022年森德（中国）暖通设备有限公司-710000.00

唐山海螺型材有限责任公司-500000.00

星牌优时吉建筑材料有限公司1646300.00-

北京金时佰德技术有限公司57100.00-

合计1703400.001210000.00

164北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十、关联方关系及其交易（续）

6.关联方应收应付款项余额（续）

其他应付款

2023年2022年

应付联营公司

天津市兴业龙祥建设工程有限公司14711.38-

天津盛象塑料管业有限公司1386323.95-

欧文斯科宁复合材料（北京）有限公司134200.00134200.00

河北睿索固废工程技术研究院有限公司10000.0030000.00

北京宸宇房地产开发有限公司416500000.00416500000.00

北京金住兴业房地产开发有限公司33954.04-

北京中泰金建房地产开发有限公司170000000.00-

河北交投绿色建材有限公司57000.00-

588136189.37416664200.00

应付合营公司

冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司140.16-

大红门（北京）建设发展有限公司-604058.32

北京金隅万科房地产开发有限公司25752358.1225752358.12

25752498.2826356416.44

合计613888687.65443020616.44短期借款

2023年2022年

北京国管公司561310000.00501310000.00

7.关键管理人员报酬

2023年2022年

关键管理人员薪酬17314100.0018481600.00

165北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十一、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

2023年2022年

已签订尚未执行完毕的购建资产合同917589823.48699644218.25

已签订的正在或准备履行的房地产开发合同5771393707.417100337988.90

合计6688983530.897799982207.15

2.或有事项

2023年2022年

对第三方提供住房按揭担保7998233302.706289946154.12注1

对第三方提供贷款等担保775000000.00840000000.00注2

对关联方提供贷款等担保608389590.51817630801.70注3

合计9381622893.217947576955.82

注1：本集团的部分客户采取银行按揭(抵押贷款)方式购买本集团开发的商品房，根据银行发放个人购房抵押贷款的要求，本集团为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性连带责任担保。该担保责任在购房客户办理完毕房屋所有权证并办妥房产抵押登记手续后解除。管理层认为，倘出现拖欠情況，则有关物业的可变现净值仍足以偿还未缴付的按揭本金以及应计利息和罚款，因此并无就担保在财务报表中作出拨备。

注2：本集团之子公司冀东发展集团有限责任公司为唐山市文化旅游投资集团有限公司的借

款提供连带责任担保的金额为775000000.00元，该担保将于2029年5月到期。

注3：本公司为本集团联营公司南京铧隅房地产开发有限公司的银行贷款项目提供保证担保，金额为526736600.00元，担保将于2025年3月21日到期；本公司为本集团联营公司北京中泰金建房地产开发有限公司向渤海银行股份有限公司北京分行出具的现金保函提

供无条件不可撤销的连带责任担保，担保额度为11652990.51元，该担保于2025年10月10日到期。

本集团之子公司唐山冀东水泥股份有限公司为鞍山冀东水泥有限责任公司的五笔借款

提供连带责任担保，金额分别为5000000.00元、15000000.00元、15000000.00元、10000000.00元和25000000.00元，将分别于2024年7月29日、2024年5月29日、2024年12月15日、2024年10月26日以及2024年11月23日到期。

166北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十二、资产负债表日后事项

资产负债表日后的利润分配情况：

经于2024年3月28日召开的第六届董事会第三十八次会议审议通过，本公司拟以2023年末总股本10677771134股为基数向全体股东每10股派发现金股0.25元（含税），共计派发股利

266944278.35元。

十三、其他重要事项

1.分部报告

出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有绿色建材、地产开发及运营两个分部。

管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。该指标系对利润总额进行调整后的指标，除不包括归属于总部的费用之外，该指标与本集团利润总额是一致的。

分部资产和分部负债不包括未分配的总部资产和总部负债，原因在于这些资产和负债均由本集团统一管理。

经营分部间的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的公允价格并由交易双方协商制定。

167北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十三、其他重要事项（续）

1.分部报告（续）

2023年

绿色建材地产开发及运营不可分配的总部资产/调整和抵销合计

负债/费用

对外交易收入78417112676.5929538566881.43--107955679558.02

分部间交易收入1051422583.30586247464.61-(1637670047.91)-

79468535259.8930124814346.04-(1637670047.91)107955679558.02

对合营企业和联营企业的投

资收益71010722.99(25885374.03)--45125348.96

资产减值损失(307791475.37)(1550999874.81)--(1858791350.18)

信用减值损失(172402535.05)48570700.32--(123831834.73)

折旧费和摊销费4724735553.36418674811.17104252232.92-5247662597.45

利润总额(1423923462.35)2049741025.43(311036051.46)(14394774.95)300386736.67

所得税费用(5977066.79)1675128011.56(77759012.87)(3598693.74)1587793238.16

资产总额113677887593.71191233087038.61158429598.19(35390265015.03)269679139215.48

负债总额63866780144.67123687800253.1223154146062.15(35393958061.32)175314768398.62对合营企业和联营企业的长

期股权投资1533326636.567655367382.05--9188694018.61长期股权投资以外的其他非

流动资产增加额5792581632.711158873752.68--6951455385.39

168北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十三、其他重要事项（续）

1.分部报告（续）

2022年

绿色建材地产开发及运营不可分配的总部资产/调整和抵销合计

负债/费用

对外交易收入77286042288.5925536119808.32--102822162096.91

分部间交易收入1311468032.46654582660.88-(1966050693.34)-

78597510321.0526190702469.20-(1966050693.34)102822162096.91

对合营企业和联营企业的投

资收益257577493.59(81061592.22)--176515901.37

资产减值损失(135509490.58)(692258062.56)--(827767553.14)

信用减值损失(82981982.64)(370481816.56)--(453463799.20)

折旧费和摊销费4394818509.04421215216.7387612993.12-4903646718.89

利润总额2657625713.511611811900.03(931451421.59)(12963881.39)3325022310.56

所得税费用565932976.271255306083.61(232862855.40)(3240970.35)1585135234.13

资产总额（经重述）122282643849.78205366204740.09176567787.08(46265629331.41)281559787045.54

负债总额（经重述）63355100082.08142190182859.9127268622924.57(46150057329.41)186663848537.15对合营企业和联营企业的长

期股权投资1802492705.285934185478.07--7736678183.35长期股权投资以外的其他非

流动资产增加额7582004364.632258754976.54--9840759341.17

169北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十三、其他重要事项（续）

1.分部报告（续）

其他信息产品和劳务信息

营业收入分产品/服务类别列示，见附注五、52。

地理信息

2023年2022年

亚洲107822058250.39102594681725.82

欧洲116805838.15104018176.45

非洲16815469.4817353506.07

其他-106108688.57

合计107955679558.02102822162096.91对外交易收入归属于客户所处区域。

本集团主要的非流动资产位于中国境内。

主要客户信息

2023年和2022年，本集团无对某单一客户的销售收入超过本集团收入的10%。

2.关键管理人员薪酬

根据香港联合交易所有限公司证券上市规则及香港公司条例第161条披露的本年董事及监事酬

金如下：

2023年2022年

袍金637500.00750000.00

工资、津贴和非现金利益金额2072929.001976361.00

绩效挂钩奖金4159506.805182885.64

养老金计划供款609749.76546399.36

合计7479685.568455646.00

（1）独立非执行董事

本年支付给独立非执行董事的袍金如下：

170北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十三、其他重要事项（续）

2.关键管理人员薪酬（续）

（1）独立非执行董事（续）

2023年2022年

于飞先生150000.00150000.00

刘太刚先生150000.00150000.00

李晓慧女士*37500.00150000.00

洪永淼先生150000.00150000.00

谭建方先生150000.00150000.00

合计637500.00750000.00

（2）执行董事、非执行董事和监事

2023年12月31日各董事及监事的薪酬披露如下:

袍金工资，津贴绩效挂钩奖金养老金薪酬总额及非现金利益计划供款执行董事

姜英武先生*-255000.00563855.0063144.00881999.00

吴东先生*-102594.00102594.0030608.64235796.64

顾昱先生-83299.0020116.0021690.24125105.24

郑宝金先生-216732.00505888.3063144.00785764.30

姜长禄先生-216732.00490410.8063144.00770286.80

合计-874357.001682864.10241730.882798951.98非执行董事

王肇嘉先生*-181572.00471218.7052298.88705089.58

顾铁民先生-----

郝利炜女士*-----

合计-181572.00471218.7052298.88705089.58监事

张启承先生-214500.00407456.0063144.00685100.00

高金良先生-198000.00374128.0063144.00635272.00

邱鹏先生-202500.00422080.0063144.00687724.00

王桂江先生-204000.00417632.0063144.00684776.00

于凯军先生*-----

高俊华先生-198000.00384128.0063144.00645272.00

于月华女士*-----

合计-1017000.002005424.00315720.003338144.00

171北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十三、其他重要事项（续）

2.关键管理人员薪酬（续）

（2）执行董事、非执行董事和监事（续）

*2023年2月9日，姜英武先生辞任公司总经理职务。

*2023年4月3日，李晓慧女士因工作变动辞任公司独立非执行董事职务。

*2023年4月25日，于凯军先生辞任公司监事职务。

*2023年5月11日，于月华女士新任公司监事职务。

*2023年6月14日，吴东先生因工作变动辞任公司执行董事职务。

*2023年10月31日，王肇嘉先生因到龄退休辞去公司职工董事、副总经理、审计委员会委员职务。

*2023年12月19日，郝利炜女士新任非执行董事。

（3）薪酬最高的前五名雇员

本年度薪酬最高的前五名雇员薪酬详情如下所示：

2023年2022年

工资、津贴和非现金利益金额2020100.001740000.00

绩效挂钩奖金6742345.326052066.48

养老金计划供款257320.32257895.36

合计9019765.648049961.84

薪酬在下列范围非董事的薪酬最高雇员金额量如下所示：

雇员金额量2023年2022年

0到港币100万元--

港币100万元到港币150万元--港币150万元以上55合计55

172北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释

1.其他应收款

2023年2022年

应收利息1415844374.691166904323.97

应收股利80333159.1492503525.28

应收子公司款56461085479.0565050793606.14

应收联营企业和合营企业15153644.4927818713.00

其他往来款116935778.98191736781.50

58089352436.3566529756949.89

减：其他应收款坏账准备23606351.6223606351.62

合计58065746084.7366506150598.27

其他应收款的账龄分析如下：

2023年2022年

1年以内27153066701.4817283027072.74

1年至2年2121440375.8315846108542.01

2年至3年8003284286.2018585621156.11

3年至4年8432839262.326245528486.00

4年至5年5602364186.002446980000.00

5年以上6776357624.526122491693.03

58089352436.3566529756949.89

减：其他应收款坏账准备23606351.6223606351.62

合计58065746084.7366506150598.27

其他应收款按照整个存续期预期信用损失计提的坏账准备的变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期整个存续期预期整个存续期预期信用损失信用损失信用损失(未发生信用减（已发生信用减值)值）

年初余额--23606351.6223606351.62年末余额--23606351.6223606351.62

173北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释（续）

1.其他应收款（续）

于2023年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

年末余额所占比例（%）性质账龄

第一名13763871932.8623.69应收子公司款1年以内、1-2年、2-3年

第二名7080161651.3712.19应收子公司款1年以内、1-2年、2-3年

第三名6517231780.8811.22应收子公司款1年以内

第四名3543886581.216.10应收子公司款2-3年、3-4年

第五名3487133948.876.00应收子公司款2-3年、5年以上

合计34392285895.1959.20

于2022年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

年末余额所占比例（%）性质账龄

第一名14278875949.0821.46应收子公司款1年以内、1-2年

第二名6565977184.079.87应收子公司款1年以内、1-2年

第三名5191711595.357.80应收子公司款1-2年、2-3年

第四名4757363143.027.15应收子公司款1年以内、5年以上

第五名3812804539.575.73应收子公司款1年以内

合计34606732411.0952.01

2.其他流动资产

2023年2022年

委托贷款642310000.00632310000.00

174北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释（续）

3.长期股权投资

成本法:投资成本年初余额本年增减年末余额持股表决权本年比例比例现金红利

（%）（%）

北京金隅兴发科技有限公司464740918.291421740918.29-1421740918.2995.7095.70-

北京市木材厂有限责任公司54556261.17342001954.50-342001954.50100.00100.00160000000.00

通达耐火技术股份有限公司537421261.73537421261.73-537421261.73100.00100.0018000000.00

北京金隅新型建材产业化集团有限公司3428029200.495067859192.79708600000.005776459192.79100.00100.00-

北京金隅兴港科技发展有限公司166166021.38166166021.38-166166021.3868.0068.001800000.00

北京建筑材料科学研究总院有限公司194167784.68194167784.6852150000.00246317784.68100.00100.00-

北京金隅嘉业房地产开发有限公司6165138411.456165138411.45-6165138411.45100.00100.00-

北京金隅投资物业管理集团有限公司2746329327.932746329327.931190000000.003936329327.93100.00100.00-

北京金隅地产开发集团有限公司6608721838.388323721838.386000000000.0014323721838.38100.00100.00-

北京燕水资产管理有限公司32707342.4532707342.45-32707342.45100.00100.0019000000.00

金隅香港有限公司288057387.91288057387.91-288057387.91100.00100.0016000000.00

北京金隅创新科技孵化器有限公司1000000048.471700000048.47-1700000048.47100.00100.00-

北京金隅财务有限公司3000000000.003000000000.00-3000000000.00100.00100.00255000000.00

金隅融资租赁有限公司393876000.00393876000.00-393876000.0030.0030.0027600000.00

冀东发展集团有限责任公司5225000000.005225000000.00-5225000000.0055.0055.00-

北京市门窗有限公司430370700.00430370700.00-430370700.00100.00100.003000000.00

金隅京体（北京）体育文化有限公司25359900.0025359900.00-25359900.0066.6766.67-

唐山冀东水泥股份有限公司1091264397.209535955770.27-9535955770.2753.8153.81176796758.55

天津市建筑材料集团(控股)有限公司5118176371.215118176371.21-5118176371.2155.0055.00-

金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团

有限公司1419515156.271419515156.27-1419515156.2745.0045.00-

江苏信托-龙元2号集合资金信托计划500000000.00500000000.00(500000000.00)---10555585.49

北京京才人才开发中心有限公司141480261.00141480261.00-141480261.00100.00100.00-

北京建筑材料检验研究院股份有限公司68139760.7868139760.78-68139760.7860.0060.00-

北京金隅融资租赁有限公司800000000.00800000000.00-800000000.00100.00100.0016000000.00

北京金隅智造工场管理有限公司1000000.001000000.00-1000000.00100.00100.00-

北京金隅西三旗智造工场管理有限公司1000000.001000000.00-1000000.00100.00100.00-

成本法合计39901218350.7953645185409.497450750000.0061095935409.49703752344.04

权益法:年初本年变动年末余额追加投资减少投资权益法下投资损益其他综合收益宣告现金股利计提减值准备账面价值合营企业

星牌优时吉建筑材料有限公司55488455.99--3723305.02---59211761.01联营企业森德（中国）暖通设备有限公司74369782.95--(1623657.99)---72746124.96

欧文斯科宁复合材料（北京）有限公司83682042.86--1833040.07---85515082.93

唐山海螺型材有限责任公司166305735.97--(507680.08)---165798055.89

东陶机器（北京）有限公司148692869.74--6769201.91---155462071.65

北京创新产业投资有限公司223392243.05--19089808.69---242482051.74

北京京西生态文旅投资有限公司7628293.90--(1573698.92)---6054594.98

居然之家新零售集团股份有限公司-2231987335.85-----2231987335.85

联营企业小计704070968.472231987335.85-23987013.68---2960045318.00

权益法合计759559424.462231987335.85-27710318.70---3019257079.01

175北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释（续）

4.投资性房地产

采用公允价值模式进行后续计量：

房屋及建筑物

年初余额13430463319.88

处置或报废(85000000.00)

公允价值变动407821170.87年末余额13753284490.75

以上投资性房地产均位于中国境内，且均以经营租赁形式租出。

于2023年12月31日和2022年12月31日，本公司无未办妥产权证书的投资性房地产。

5.营业收入及成本

2023年2022年

收入成本收入成本

租赁收入945888060.08155961153.56934444706.57100911727.44

其他115967244.6188491536.9810838206.814060407.43

合计1061855304.69244452690.54945282913.38104972134.87

6.投资收益

2023年2022年

成本法核算的长期股权投资收益703752344.041570963319.54

权益法核算的长期股权投资收益27710318.705362169.43

交易性金融资产在持有期间取得的投资收益6681304.902097369.25

合计738143967.641578422858.22

176北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释（续）

7.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

2023年2022年

收到其他与经营活动有关的现金

资金上划收到现金41448897535.5833388475303.89

子公司往来收到现金4004139998.084076237308.91

利息收入122918232.82163232947.87

合计45575955766.4837627945560.67支付其他与经营活动有关的现金

资金下拨支付的现金33470100400.0024251420000.00

子公司资金往来1474780344.281801837321.07

总部各项费用等180387457.47275435832.76

合计35125268201.7526328693153.83

8.现金流量表补充资料

（1）将净利润调节为经营活动的现金流量：

2023年2022年

净利润3156658828.071491561653.86

加：信用减值损失-(119331.29)

固定资产折旧68257094.6268756346.13

无形资产摊销23331609.7316664217.53

长期待摊费用摊销1730173.972192429.46

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

收益(1991265591.25)(109385.06)

固定资产报废损失33941.09157915.03

公允价值变动损失(434388528.93)(335037366.70)

财务费用2295404003.833452007863.62

投资收益(738143967.64)(1578422858.22)

递延所得税资产增加169534328.88-

递延所得税负债增加101752000.2890604473.62

经营性应收项目的减少7720111566.598991229369.18

经营性应付项目的增加710581748.24(301573136.81)

经营活动产生的现金流量净额11083597207.4811897912190.35

177北京金隅集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释（续）

8.现金流量表补充资料（续）

（2）现金及现金等价物的构成

2023年2022年

现金6243464203.435576380941.68

其中：可随时用于支付的银行存款6243464203.435576380941.68

期/年末现金及现金等价物余额6243464203.435576380941.68

178北京金隅集团股份有限公司

财务报表补充资料

2023年度人民币元

一、补充资料

1.非经常性损益明细

金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分1116606549.63计入当期损益的政府补助（与正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确认的标准享有、对损益产生持续影响的政府补助除外）298964322.26

除同正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金

融资产和金融负债产生的损益34378104.17

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费21364594.54

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回109327344.86

债务重组损益362872.35采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

产生的损益1070554842.76

除上述各项之外的其他营业外收入和支出163672299.73

其他符合非经常性损益定义的损益项目3408900.54

所得税影响额(469073133.41)

少数股东权益影响额（税后）(296092249.68)

合计2053474447.75注1：本集团对非经常性损益项目的确认按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告〔2023〕65号）的规定执行。对于《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目如下：

金额原因

增值税返还收入279883875.61符合国家政策规定、持续发生北京金隅财务有限公司公允价值变动收

益及处置金融工具产生的投资收益53787782.32财务公司经营范围内业务冀东发展集团有限责任公司套期工具产

生的利得14505145.18冀东发展经营范围内业务

供热补贴7057700.00符合国家政策规定、持续发生

1北京金隅集团股份有限公司

财务报表补充资料（续）

2023年度人民币元

一、补充资料（续）

2.净资产收益率和每股收益

2023年

加权平均净资产收益率

（%）每股收益基本和稀释

扣除其他权益工具指标：

归属于公司普通股股东的净利润(1.84)(0.08)扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

东的净利润(6.23)(0.27)

未扣除其他权益工具指标：

归属于公司普通股股东的净利润0.040.002扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

东的净利润(2.96)(0.19)

2022年

加权平均净资产收益率

（%）每股收益基本和稀释

扣除其他权益工具指标：

归属于公司普通股股东的净利润0.730.03扣除非经常性损益后归属于公司普通股东

的净利润(2.94)(0.13)

未扣除其他权益工具指标：

归属于公司普通股股东的净利润1.830.11扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

东的净利润(0.81)(0.05)

本公司在计算扣除其他权益工具口径下加权平均净资产收益率和每股收益指标时，扣除了永续债已宣告发放和计提的股利。

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