北京金隅集团股份有限公司

财务报表及审阅报告

截至二零二五年六月三十日止六个月期间北京金隅集团股份有限公司财务报表及审阅报告截至二零二五年六月三十日止六个月期间内容页码审阅报告1

合并资产负债表2-4

合并利润表5-6

合并现金流量表7-8

合并股东权益变动表9-10

公司资产负债表11-12公司利润表13公司现金流量表14

公司股东权益变动表15-16

财务报表附注17-181北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

三、重要会计政策及会计估计-续

3.记账本位币

本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

本集团下属子公司、合营企业及联营企业根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

4.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的1%以上且金额重要的单项计提坏账准备的应收款项大于4000万元重要的在建工程单个项目的预算大于1亿元对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团净资产的重要的合营企业或联营企业

5%以上且金额大于30亿元

子公司净资产占集团净资产5%以上，或子公司净利润占集团重要子公司

合并净利润的10%以上

子公司净资产占集团净资产5%以上，或单个子公司少数股东重要的非全资子公司

权益占集团净资产的1%以上且金额大于40亿元

5.企业合并

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价及原制度资本公积转入的余额，不足冲减的则调整留存收益。

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6.合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。当且仅当投资方具备下列三要素时，投资方能够控制被投资方：投资方拥有对被投资方的权力；因参与被投资方的相关活动而享有可变回报；有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

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三、重要会计政策及会计估计-续

6.合并财务报表-续

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。

不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。

7.现金及现金等价物现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

8.外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用初始确认时所采用的汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期加权平均汇率折算(除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用交易发生日的即期汇率折算)。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。

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三、重要会计政策及会计估计-续

8.外币业务和外币报表折算-续

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算(除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用现金流量发生日的即期汇率折算)。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

9.金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：

(1)收取金融资产现金流量的权利届满；

(2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支

付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或，虽然实

质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。以常规方式买卖金融资产，是指按照合同规定购买或出售金融资产，并且该合同条款规定，根据通常由法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

(2)金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分

类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

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三、重要会计政策及会计估计-续

9.金融工具-续

(2)金融资产分类和计量-续

金融资产的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合

同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。

(3)金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债。对于以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

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三、重要会计政策及会计估计-续

9.金融工具-续

(4)金融工具减值预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同等进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以共同风险特征为依据，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融资产的预期信用损失，本集团根据合同约定收款日计算逾期账龄。除前述组合评估预期信用损失的金融工具外，本集团单项评估其预期信用损失。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注八、1。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概

率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据

本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以共同风险特征为依据，以账龄组合为基础评估金融工具的预期信用损失。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法本集团根据合同约定收款日计算逾期账龄。

按照单项计提坏账减值准备的单项计提判断标准

若某一对手方信用风险特征与组合中其他对手方显著不同，对应收该对手方款项按照单项计提损失准备。

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三、重要会计政策及会计估计-续

9.金融工具-续

(4)金融工具减值-续减值准备的核销

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。

(5)金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(6)衍生金融工具

本集团使用衍生金融工具，例如以商品远期合同，分别对汇率风险、商品价格风险和利率风险进行套期。

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

(7)可转换债券本集团发行可转换债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成份。发行的可转换债券既包含负债也包含权益成份的，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，并分别进行处理。在进行分拆时，先确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，再按照可转换债券整体的发行价格扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。交易费用在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。负债成份作为负债列示，以摊余成本进行后续计量，直至被撤销、转换或赎回。

权益成份作为权益列示，不进行后续计量。发行的可转换债券仅包含负债成份和嵌入衍生工具，即股份转换权具备嵌入衍生工具特征的，则将其从可转换债券整体中分拆，作为衍生金融工具单独处理，按其公允价值进行初始确认。发行价格超过初始确认为衍生金融工具的部分被确认为债务工具。交易费用根据初始确认时债务工具和衍生金融工具分配的发行价格为基础按比例分摊。与债务工具有关的交易费用确认为负债，与衍生金融工具有关的交易费用确认为当期损益。

(8)金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

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三、重要会计政策及会计估计-续

9.金融工具-续

(8)金融资产转移-续

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

10.存货

存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料、开发成本、开发产品、合同履约成本。

存货按照成本进行初始计量。除开发成本和开发产品以外的存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货的成本还包括从其他综合收益转出的因采购符合现金流量套期而形成的利得和损失。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

房地产开发成本和开发产品的实际成本包括土地取得成本、建筑安装工程支出、资本化的利息及其他直接和间接开发费用。开发成本于完工后结转为开发产品。建筑安装工程支出中包含的公共配套设施成本指按政府有关部门批准的公共配套项目，如道路等所发生的支出，列入开发成本，按成本核算对象和成本项目进行核算并分摊。开发用土地也列入开发成本核算。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

归类为流动资产的合同履约成本列示于存货。

11.长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；

初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

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11.长期股权投资-续

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

12.投资性房地产

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。

本集团采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。公允价值变动计入利润表中的“公允价值变动收益”。本集团采用公允价值模式进行后续计量的会计政策的选择依据为：

(1)投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。本集团目前投资性房地产项目主要位于北京、天津、上海、合肥及成都等城市核心区，主要为成熟商业区的商业物业，有较为活跃的房地产交易市场，可以取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，采用公允价值对投资性房地产进行后续计量具有可操作性。

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12.投资性房地产-续

(2)本集团能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

本集团聘请具有相关资质的评估机构，对本集团投资性房地产采用收益法和市场法进行公允价值评估，以其评估金额作为本集团投资性房地产的公允价值。

本集团对投资性房地产的公允价值进行估计时采用的关键假设和主要不确定因素主要包括：假设投资性

房地产在公开市场上进行交易且将按现有用途继续使用；国家宏观经济政策和所在地区社会经济环境、

税收政策、信贷利率、汇率等未来不会发生重大变化；无可能对企业经营产生重大影响的其他不可抗力及不可预见因素。

13.固定资产

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

固定资产按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

除使用提取的安全生产费形成的之外，固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：

使用寿命预计净残值率%年折旧率%

房屋及建筑物20-40年3.00-5.002.38-4.85

机器设备5-20年3.00-5.004.75-19.40

运输工具5-10年3.00-5.009.50-19.40

办公及其他设备5-6年3.00-5.0015.83-19.40

固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的，适用不同折旧率。

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

本集团自2025年1月1日起，将部分机器设备的折旧年限由15年调整为5-20年。该会计估计变更的影响详见附注三、34。

14.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

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14.在建工程-续

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产标准如下：

结转固定资产的标准房屋及建筑物完成验收机器设备完成安装调试及验收运输工具完成验收办公及其他设备完成验收

15.借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。

当资本支出和借款费用已经发生，且为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

16.无形资产

(1)无形资产使用寿命

本集团的无形资产包括土地使用权、采矿权、商标权、软件使用权和数据资源等。

其余无形资产在使用寿命内采用直线法或开采量摊销，其使用寿命如下：

使用寿命确定依据

土地使用权20-50年土地使用权期限

软件使用权3-10年注册有效期采矿权按开采量摊销采矿权证允许开采量数据资源5年预计受益期限

商标权作为使用寿命不确定的无形资产。此类无形资产不予摊销，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试；在每个会计期间对其使用寿命进行复核，如果有证据表明使用寿命是有限的，则按使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。

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三、重要会计政策及会计估计-续

16.无形资产-续

(2)研发支出

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生

经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

17.资产减值

对除存货、合同资产及与合同成本有关的资产、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税、金

融资产外的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的经营分部。

比较其包含商誉的资产组或者资产组组合的账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

18.长期待摊费用

长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项预计费用，包括经营租入固定资产改良支出、装修费和矿山剥离费等，长期待摊费用在受益期内平均摊销。

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三、重要会计政策及会计估计-续

19.职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

(1)短期薪酬

在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)离职后福利(设定提存计划)

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企业年金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

本集团每月按职工薪金的若干百分比向该等保险计划或年金缴存供款。本集团为员工向该等保险计划或年金缴存的供款于缴存时即完全归属于员工，因此本集团无可以动用的已被放弃的供款。

(3)离职后福利(设定受益计划)

本集团运作多项设定受益退休金计划，包括本公司及下属子公司部分符合资格的离退休职工提供补充津贴福利。该计划未注入资金，设定受益计划下提供该福利的成本采用预期累积福利单位法。

设定受益退休金计划引起的重新计量，包括精算利得或损失，资产上限影响的变动(扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额)和计划资产回报(扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额)，均在资产负债表中立即确认，并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权益，后续期间不转回至损益。

在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：修改设定受益计划时；本集团确认相关重组费用或辞退福利时。

利息净额由设定受益计划净负债或净资产乘以折现率计算而得。本集团在利润表的管理费用、财务费用中确认设定受益计划净义务的变动：服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失；

利息净额，包括计划资产的利息收益、计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

(4)辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

20.预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，同时有关金额能够可靠地计量的，本集团将其确认为预计负债。

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三、重要会计政策及会计估计-续

20.预计负债-续

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳估计数。

21.股份支付

股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。本集团实施的员工股权激励计划均作为以权益结算的股份支付进行核算。

对于用以换取职工提供的服务的以权益结算的股份支付，本集团以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，该公允价值的金额在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

22.其他权益工具

本集团发行的永续债，没有到期日或到期后本集团有权不限次数展期，对于永续债票面利息，本集团有权递延支付，本集团并无合同义务支付现金或其他金融资产，分类为权益工具。

归类为权益工具的永续债等金融工具，其发行、回购或注销时，本集团作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

23.与客户之间的合同产生的收入

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

(1)销售商品合同

本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务，具体承诺视与客户约定不同而存在差异，由于客户能够分别从上述商品或服务中单独受益或与其他易于获得的资源一起使用中受益，且上述商品或服务之间不存在重大整合、重大修改或定制或者高度关联，本集团将其作为可明确区分商品，分别构成单项履约义务。

对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。对于预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本集团未考虑合同中存在的重大融资成分。

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三、重要会计政策及会计估计-续

23.与客户之间的合同产生的收入-续

(1)销售商品合同-续

本集团通过向客户交付水泥及熟料、混凝土、家具、耐火材料等商品履行履约义务，在综合考虑了下列因素的基础上，以货物控制权转移给购买方时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

销售已完工物业的收入，于物业的所有权风险及回报已转移至买方，即有关物业竣工并且根据现房买卖合同将物业交付买家，且能合理确保收取买卖合约确定的对价时方确认收入。确认收入前已售物业按照预售合同收取的分期和预售款列示于资产负债表的合同负债。

根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品或所建造的资产提供质量保证，属于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照附注三、20进行会计处理。本集团为向客

户提供了超过法定质保期限或范围的质量保证，属于对所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务，本集团将其作为一项单项履约义务。本集团按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。

对于本集团自第三方取得大宗贸易商品或其他资产控制权后，再转让给客户，本集团考虑了合同的法律形式及相关事实和情况(向客户转让商品的主要责任、在转让商品之前或之后承担的存货风险、是否有

权自主决定交易商品的价格等)后认为，本集团在向客户转让商品前能够主导商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，拥有该商品的控制权，因此是主要责任人，在货物交付给客户完成验收时按照已收或应收对价总额确认收入。

(2)提供服务合同

本集团将因向客户转让服务而预期有权收取的对价金额作为交易价格，并根据合同条款，结合以往的商业惯例予以确定。本集团支付的应付客户对价并非为了从客户取得其他可明确区分的商品或服务，因此将该应付客户对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

本集团通过向客户提供固废处理、装饰装修、物业管理、酒店运营服务履行履约义务，由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法或产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

建造合同

本集团与客户之间的建造合同通常包含建造设计、设备采购、建造安装等多项商品和服务承诺，由于本集团需要将上述商品或服务整合成合同约定的组合产出转让给客户，本集团将其整体作为单项履约义务。

-31-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

三、重要会计政策及会计估计-续

23.与客户之间的合同产生的收入-续

(2)提供服务合同-续

建造合同-续

根据合同约定、法律规定等，本集团为所建造的资产提供质量保证。对于为向客户保证所建造的资产符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照附注三、20进行会计处理。对于为向客户保证所建造的资

产符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本集团将其作为一项单项履约义务。在评估质量保证是否在向客户保证所建造的资产符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本集团考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本集团承诺履行任务的性质等因素。本集团按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。

本集团将因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额作为交易价格，并根据合同条款，结合以往的商业惯例予以确定。本集团部分与客户之间的合同存在全部完工后按照合同约定计算的方式确定结算数量的安排，形成可变对价。本集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，以包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额为限计

入交易价格，并在每一个资产负债表日进行重新估计。

本集团通过向客户提供土建安装、维修服务履行履约义务，由于客户能够控制本集团履约过程中的在建资产，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法确定建造服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

24.合同资产与合同负债

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

(1)合同资产

在客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)，确认为合同资产；后续取得无条件收款权时，转为应收款项。

本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、9。

(2)合同负债

在向客户转让商品或服务之前，已收客户对价或取得无条件收取对价权利而应向客户转让商品或服务的义务，确认为合同负债。

25.与合同成本有关的资产

本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。

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三、重要会计政策及会计估计-续

25.与合同成本有关的资产-续

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产，除非该资产摊销期限不超过一年。

本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费

用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

(2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

(3)该成本预期能够收回。

本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

(1)因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

26.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益)，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

27.递延所得税

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

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三、重要会计政策及会计估计-续

27.递延所得税-续

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的单项交易中

产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响

应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

(1)可抵扣暂时性差异是在以下单项交易中产生的：该交易不是企业合并、交易发生时既不影响会

计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，该暂时性差异在可预见的未来很可能转回并且未来很可能获得用来抵扣该暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同

一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

28.租赁

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

(1)作为承租人

除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

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三、重要会计政策及会计估计-续

28.租赁-续

(1)作为承租人-续

在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发

生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

(2)作为出租人

租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和，包括初始直接费用。

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益。

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三、重要会计政策及会计估计-续

29.套期会计

就套期会计方法而言，本集团的套期分类为：

(1)公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除汇率风险外)的公允价值变动风险进行的套期；

(2)现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负

债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的汇率风险。

在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本集团对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。

如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到

期或合同终止处理)，或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本集团终止运用套期会计。

套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本集团对套期关系进行再平衡。

满足套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：

(1)公允价值套期

套期工具产生的利得或损失计入当期损益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失，计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的被套期项目的账面价值。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。

(2)现金流量套期

套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，直接确认为其他综合收益，属于套期无效的部分，计入当期损益。

如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期的确定承诺时，则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。

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三、重要会计政策及会计估计-续

30.安全生产费

按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。

31.公允价值计量

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

32.资产证券化

本集团将部分应收账款证券化，将资产转让给应收账款资产支持专项计划，由该主体向投资者发行优先级和次级资产支持证券。专项计划在支付相关税金和相关费用之后，优先用于偿付优先级资产支持证券的本金及预期收益，剩余的专项计划资金作为次级资产支持证券的收益，归次级资产支持证券投资人。

33.重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面价值进行重大调整。

(1)判断

在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：

经营租赁——作为出租人

本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保留了这些房地产所有权上的几乎全部重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。

投资性房地产与存货的划分

本集团建造的物业可能用于出售，也可能用于赚取租金及/或资本增值。本集团在建造物业的初期根据持有目的将物业划分为存货或投资性房地产。在建的过程中，建成后用于出售的物业划分为存货-开发成本，计入流动资产，而建成后用于赚取租金及/或资本增值的物业划分为在建的投资性房地产，计入非流动资产。建成后，用于出售的物业转入存货-开发产品，而用于赚取租金及/或资本增值的物业转入已完工的投资性房地产。

-37-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

三、重要会计政策及会计估计-续

33.重大会计判断和估计-续

(1)判断-续

合并范围——本集团持有被投资方半数或以下的表决权

本集团认为，即使仅拥有不足半数的表决权，本集团也控制了唐山冀东装备工程股份有限公司(以下简称“冀东装备”)。这是因为本集团是冀东装备最大单一股东，间接拥有30%的表决权股份。冀东装备其他的股份由众多其他股东广泛持有。自收购之日起，未出现其他股东集体行使其表决权或其票数超过本集团的情况。

投资性房地产与固定资产的划分

本集团决定所持有的物业是否符合投资性房地产的定义，并在进行判断的时候建立了相关标准。本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产(包括正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)划分为投资性房地产。因此，本集团会考虑物业产生现金流的方式是否在很大程度上独立于本集团持有的其他资产。有些物业的一部分用于赚取租金或资本增值，剩余部分用于生产商品、提供劳务或者经营管理。如果用于赚取租金或资本增值的部分能够单独出售或者出租，本集团对该部分单独核算。

如果不能，则只有在用于生产商品、提供劳务或者经营管理的部分不重大时，该物业才会被划分为投资性房地产。本集团在决定辅助服务的重大程度是否足以使该物业不符合投资性房地产的确认条件时，乃按个别物业基准单独作出判断。

其他权益工具-永续债

如附注五、46所述，本集团截至2025年6月30日其他权益工具中永续债余额为318亿元。根据相关的

募集说明书、永续债投资合同等文件，本集团管理层综合考虑该等永续债没有到期日或到期后本集团有权不限次数展期，且有权递延支付永续债票面利息，本集团并无合同义务支付现金或其他金融资产，或在潜在不利条件下与永续债持有者交换金融资产或金融负债的合同义务，本集团将其划分为权益工具，且后续宣告的分派将按照对权益所有者的分配来处理。

业务模式

金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及

相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

合同现金流量特征

金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

-38-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

三、重要会计政策及会计估计-续

33.重大会计判断和估计-续

(2)估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面价值重大调整。

金融工具减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

商誉减值本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面价值不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

非上市股权投资的公允价值

本集团采用市场法确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团确定可比上市公司、选择市场乘数、对流动性折价进行估计等，因此具有不确定性。

递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

-39-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

三、重要会计政策及会计估计-续

33.重大会计判断和估计-续

(2)估计的不确定性-续土地增值税本集团须对物业销售增值部分根据税法缴纳土地增值税。土地增值税的拨备是管理层根据对有关税收法律及法规要求的理解所作出的最佳估计。实际土地增值税负债须于土地增值税清算时由税务机关厘定。

本集团尚未与税务机关就若干房地产开发项目确定其土地增值税的清算及纳税方案。最终的土增税计算结果可能有别于初始入账的金额，任何差异将会影响实现差异期间的土地增值税支出及相关拨备金额。

投资性房地产的公允价值

投资性房地产由独立专业评估师于资产负债表日对于其公允价值进行重估。该等估值以若干假设为基础，受若干不确定因素影响，可能与实际结果有差异。在作出相关估计时，会考虑类似物业目前市场租金的资料和公开市场交易金额，并使用主要以资产负债表日当时市场状况为基准的假设。

在建房地产开发成本的确认及分摊

房地产建造的成本于工程在建期间记为存货，并将于房地产销售收入确认后结转入利润表。在最终结算工程成本和其他有关的房地产开发成本之前，该等成本需要本集团管理层按照预算成本和开发进度进行估计。本集团的房地产开发一般分期进行。直接与某一期开发有关之成本记作该期之成本。不同阶段的共同成本按照可出售面积分摊至各个阶段。倘若工程成本的最终结算及相关成本分摊与最初估计不同，则工程成本及其他成本的增减会影响当前及未来年度的损益。

存货跌价准备本集团的存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货的可变现净值是指存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。管理层对存货的可变现净值计算涉及到对估计售价、至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费的估计。该等估计的变化将会影响存货的账面价值和未来变化年度的损益。

设定受益义务的计量本集团就向若干退休和提前退休职工支付的补充津贴福利确认为一项负债。该等福利支出及负债的金额乃采用独立专业精算师所作的精算估值而厘定。独立专业精算师每年均对本集团退休计划的精算状况进行评估。该等精算估值涉及对折现率、退休褔利通胀比率及其他因素所作出的假设。鉴于其长期性，上述估计具有不确定性。

固定资产的可使用年限和残值

本集团对固定资产在考虑其残值后，在预计使用寿命内计提折旧。本集团定期复核相关资产的预计使用寿命和残值，以决定将计入每个报告期的折旧费用数额。资产使用寿命和残值是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧费用进行调整。

-40-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

三、重要会计政策及会计估计-续

33.重大会计判断和估计-续

(2)估计的不确定性-续承租人增量借款利率

对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。

确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。

34.重要会计政策和会计估计变更

重要会计估计变更

单位：人民币元受重要影响的会计估计变更的内容和原因开始适用的时点影响金额报表项目名称

于2025年3月29日，本公司董事会批准变更机器设备折旧年限。本集团对机器设备类资产使用状况详细评估，同时参考同行业公司情况，为更加公允、真实地反映本集团的资产状况和经营成固定资产、

2025年1月1日263454739.47果，使固定资产折旧年限与实际使用寿命更加接营业成本近、计提折旧的期间更加合理经本公司董事会审议通过，本集团自2025年1月1日起，将部分机器设备的折旧年限由15年调整为5-20年。

四、税项

1、主要税种及税率

计税依据税率

1.销售额和适用税率计算的销项税额，抵

13%、9%、6%

增值税扣准予抵扣的进项税额后的差额

5%、3%

2.简易征收销售额

城市维护建设税实际缴纳的增值税7%、5%、1%

教育费附加实际缴纳的增值税3%

1.房产原值一次减去10%-30%后的余值1.2%

房产税

2.房产租金收入12%

土地增值税土地增值额30%-60%的四级超率累进税率

1.销售额适用税率

资源税

2.从量计征适用税额

企业所得税应纳税所得额25%、20%、16.5%、15%个人所得税支付给职工的工资薪金等个人所得适用税率土地使用税生产经营所实际占用的土地面积适用税额

-41-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

四、税项-续

2、税收优惠

企业所得税

a. 若干子公司被相关政府部门认定为高新技术企业，按《中华人民共和国企业所得税法》实施细则和《国家税务总局关于高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》规定享受高新技术企业15%的企业

所得税优惠税率。根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》，自2022年1月1日至

2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳所得税；根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业(应纳税所得额不超过300万元)减按25%计入应纳税所得额，按照

20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本集团若干子公司享受上述税收优惠政策。

b. 根据财税[2011]58 号文件《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》、国家税务总

局公告[2012]12号文件《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》以及财政部、税务总局和国家发展改革委公告2020年第23号文件《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，本集团若干位于西部地区符合条件的子公司征得主管税务机关同意减按15%的税率缴纳企业所得税。

增值税

本集团部分子公司享受如下增值税优惠：

a. 根据财税(2021)40 号《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》(本公告自 2022 年 3 月 1 日起执

行)的相关政策，金隅集团下属生产水泥的子公司，采用旋窑法工艺生产42.5及以上等级水泥的原料中添加废渣(不包括石灰石废渣)的比例不低于20%，其他水泥、水泥熟料的原料中添加废渣(不包括石灰石废渣)比例不低于40%的，可享受增值税即征即退70%的政策。根据财税(2021)40号《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》的相关政策，本集团下属具有污废处置能力的的子公司，进行垃圾处理、污泥处理及处置劳务业务，可享受增值税即征即退70%的政策。

b. 根据财税(2021)40 号《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》(本公告自 2022 年 3 月 1 日起执

行)的相关政策，本集团下属公司北京金隅砂浆有限公司、天津金隅宝辉砂浆有限公司及唐山盾石干粉建材有限责任公司部分产品可以达到资源综合利用要求，享受增值税即征即退70%的政策。

c. 本集团下属子公司唐山金隅加气混凝土有限公司，按财税[2015]73 号《关于新型墙体材料增值税政策的通知》的规定，对其生产的符合规定的新型墙体材料，实行增值税即征即退50%的政策。

d. 根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)规定，唐山市盾石信息技术有限公司销售的软件产品，对其增值税实际税负超过3%的部分销售即征即退的优惠政策。

e. 本集团下属子公司金隅天健智慧物流有限公司根据《天津东疆保税港区进一步支持产业聚集和创新发展鼓励办法》(修订稿)(津东疆发[2021]24号)的总体要求，若公司季度增值税达到1500万元(含)，自2023年至2025年，增值税、城市维护建设税、印花税和企业所得税按照其对东疆地方实际经济贡献90%的标准给予资金支持。

-42-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释

1、货币资金

单位：人民币元项目2025年6月30日2024年12月31日

银行存款17460773814.2816804617275.51

财务公司存放中央银行法定准备金1063549152.951167233816.33

现金254822.26232400.43

其他货币资金373982321.84319994783.81

合计18898560111.3318292078276.08

其中：存放在境外的款项总额204381178.40155792904.68

2、交易性金融资产

单位：人民币元项目2025年6月30日2024年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

债务工具投资1715573167.091152935304.61

权益工具投资20290600.0019658100.00

合计1735863767.091172593404.61

3、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位：人民币元项目2025年6月30日2024年12月31日

银行承兑汇票161356782.39113666910.13

商业承兑汇票783732875.79713601985.78

减：应收票据坏账准备20055566.3319946374.12

合计925034091.85807322521.79

(2)已质押的应收票据

应收票据质押情况详见附注五、26。

(3)已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：人民币元

2025年6月30日2024年12月31日

项目终止确认未终止确认终止确认未终止确认

商业承兑汇票-217623948.93-226577905.13

银行承兑汇票-75358255.05-90876462.23

合计-292982203.98-317454367.36

-43-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

3、应收票据-续

(4)应收票据坏账准备的变动

单位：人民币元

项目2025年1-6月2024年期/年初余额19946374.1227123603.53

本期/年计提2625597.274461815.00

本期/年转回(2516405.06)(10960393.95)

其他变动-(678650.46)

期/年末余额20055566.3319946374.12

应收票据的转移，参见附注八、4。

4、应收账款

应收账款信用期通常为1-6个月，应收账款并不计息。应收账款账龄自向客户交付商品或提供服务并发出收款通知单之日起计算。应收账款的账龄分析如下：

(1)按账龄披露

单位：人民币元项目2025年6月30日2024年12月31日

1年以内10035197838.988804588458.98

1年至2年1880835165.971659776776.26

2年至3年852595534.22742826971.80

3年至4年351150757.13365777835.68

4年至5年228252242.94181094486.94

5年以上1539736604.841500012573.94

小计14887768144.0813254077103.60

减：应收账款坏账准备2719170129.132666635696.36

合计12168598014.9510587441407.24

(2)按坏账计提方法分类披露

单位：人民币元

2025年6月30日

账面余额坏账准备项目比例计提比例账面价值金额金额

(%)(%)

单项计提坏账准备2286470036.2515.36731159828.4631.981555310207.79按信用风险特征组合

12601298107.8384.641988010300.6715.7810613287807.16

计提坏账准备

合计14887768144.08100.002719170129.1318.2612168598014.95

-44-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

4、应收账款-续

(2)按坏账计提方法分类披露-续

单位：人民币元

2024年12月31日

项目账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

单项计提坏账准备2341851968.8317.67719354024.3030.721622497944.53按信用风险特征组合

10912225134.7782.331947281672.0617.848964943462.71

计提坏账准备

合计13254077103.60100.002666635696.3620.1210587441407.24按单项计提坏账准备

单位：人民币元

2025年6月30日

项目账面余额坏账准备计提理由

单位195793205.6920081584.22部分无法收回

单位267170448.1367170448.13全部无法收回

单位362461027.7062461027.70全部无法收回

单位456559690.3656559690.36全部无法收回

单位540165481.7040165481.70全部无法收回

其他单位1964320182.67484721596.35部分无法收回

合计2286470036.25731159828.46

单位：人民币元

2024年12月31日

项目账面余额坏账准备计提理由

单位195793205.6920081584.22部分无法收回

单位267170448.1367170448.13全部无法收回

单位362461027.7062461027.70全部无法收回

单位456559690.3656559690.36全部无法收回

单位645935163.55459351.64部分无法收回

单位740165481.7040165481.70全部无法收回

其他单位1973766951.70472456440.55部分无法收回

合计2341851968.83719354024.30

于2025年6月30日，组合计提坏账准备的应收账款情况如下：

单位：人民币元

项目账面余额减值准备计提比例(%)

信用风险组合12601298107.831988010300.6715.78

于2024年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款情况如下：

单位：人民币元

项目账面余额减值准备计提比例(%)

信用风险组合10912225134.771947281672.0617.84

-45-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

4、应收账款-续

(3)坏账准备情况

单位：人民币元

项目2025年1-6月2024年期/年初余额2666635696.362859818742.38

本期/年计提68488203.95141867196.01

非同一控制下企业合并899750.8726130224.02

本期/年转回(16853522.05)(322438335.02)

本期/年核销-(1226624.82)

处置子公司转出-(37515506.21)

期/年末余额2719170129.132666635696.36其中，本期坏账准备收回或转回金额的情况单位：人民币元确定原坏账准备计提比例的项目收回或转回金额转回原因收回方式依据及其合理性

单位82100000.00收回货款银行存款单项计提

其他单位14753522.05收回货款、以房抵账银行存款、以房抵账组合计提/单项计提

合计16853522.05

(4)按欠款归集前五名的应收账款、合同资产和长期应收款情况

单位：人民币元

占应收账款、长期应收账款坏账准

应收账款合同资产长期应收款应收款和合同资产备、长期应收款坏项目小计期末余额期末余额期末余额期末余额合计数的账准备和合同资产

比例(%)减值准备期末余额

第一名1431729322.00--1431729322.008.338315590.73

第二名285680558.49-20404999.65306085558.141.7832774769.56

第三名269144646.896305337.5637962324.03313412308.481.8330050273.91

第四名252664392.1618966067.726431924.10278062383.981.6230487693.96

第五名158778517.802333270.4211986126.22173097914.441.0157915445.46

合计2397997437.3427604675.7076785374.002502387487.0414.57159543773.62

5、应收款项融资

(1)应收款项融资分类列示

单位：人民币元项目2025年6月30日2024年12月31日

银行承兑汇票965953833.74885835186.93

本集团下属若干子公司视其日常资金管理的需要将银行承兑汇票进行背书或贴现，故将该等子公司的银行承兑汇票中承兑银行信用评级达到特定标准的分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

-46-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

5、应收款项融资-续

(2)期末已质押的应收款项融资

单位：人民币元项目期末已质押金额

银行承兑汇票13000000.00

(3)期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：人民币元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票5241921921.63-

于2025年6月30日，本集团为结算贸易应付款项而将等额的未到期应收票据背书予供货商或贴现给银行，本集团管理层认为该等未到期票据所有权的风险及回报已实质转移，故而完全终止确认该等应收票据及应付供货商款项。本集团对该等完全终止确认的未到期应收票据的继续涉入程度以出票银行无法向票据持有人结算款项为限。本集团继续涉入所承受的可能最大损失为本集团背书予供货商或贴现给银行的未到期应收票据款项，2025年6月30日为5241921921.63元(2024年12月31日：6406717625.70元)。

6、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位：人民币元

2025年6月30日2024年12月31日

项目

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内3350154517.7895.962984701202.6795.26

1年至2年88424203.182.5383144574.312.65

2年至3年24708777.060.7137009480.111.18

3年以上27827277.330.8028611654.220.91

小计3491114775.35100.003133466911.31100.00

减：预付款项坏账准备29984416.0526648098.37

合计3461130359.303106818812.94

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况

单位：人民币元占预付款项期末余额合项目期末余额

计数的比例(%)

汇总944499132.9727.05

-47-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

6、预付款项-续

(3)预付款项减值损失变动情况

单位：人民币元

项目2025年1-6月2024年期/年初余额26648098.3728215086.35

本期/年计提3599628.521744374.61

本期/年转回(263310.84)(309.69)

处置子公司转出-(2213969.01)

其他转出-(1097083.89)

期/年末余额29984416.0526648098.37

7、其他应收款

单位：人民币元项目2025年6月30日2024年12月31日

应收利息45650786.1739648566.62

应收股利108556829.602296643.43

其他应收款6060242354.615377614973.12

合计6214449970.385419560183.17

(1)应收利息

单位：人民币元项目2025年6月30日2024年12月31日

项目专项借款45650786.1739648566.62

(2)按账龄披露

单位：人民币元项目2025年6月30日2024年12月31日

1年以内3332792293.332643146897.56

1年至2年1018730540.131099640270.13

2年至3年205423796.17311878137.53

3年至4年302828211.68513322495.18

4年至5年506851369.95446525842.64

5年以上3758144555.493316266909.15

小计9124770766.758330780552.19

减：其他应收款坏账准备2910320796.372911220369.02

合计6214449970.385419560183.17

-48-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

7、其他应收款-续

(3)按款项性质分类情况

单位：人民币元项目2025年6月30日2024年12月31日

应收利息45650786.1739648566.62

应收联营企业和合营企业借款利息45650786.1739648566.62

应收股利108556829.602296643.43

其他应收款8970563150.988288835342.14

押金、保证金、备用金1517166644.641295104543.12

单位往来款3179961725.782802573274.80

代垫款项1135017223.691155279524.72

应收投资款189473633.99190799529.98

应收政府补助50599691.2129497764.97

应收联营企业款626957987.54657618370.53

应收合营企业款10487865.003158464.00

其他往来款2260898379.132154803870.02

小计9124770766.758330780552.19

减：其他应收款坏账准备2910320796.372911220369.02

合计6214449970.385419560183.17

(4)坏账准备计提情况

2025年6月30日

单位：人民币元账面余额坏账准备项目比例计提比例账面价值金额金额

(%)(%)

单项计提坏账准备7622653038.2484.972256310908.5629.605366342129.68按信用风险特征组合计提

1347910112.7415.03654009887.8148.52693900224.93

坏账准备

合计8970563150.98100.002910320796.3732.446060242354.61

2024年12月31日

单位：人民币元账面余额坏账准备项目比例计提比例账面价值金额金额

(%)(%)

单项计提坏账准备7267416209.3487.682231326630.5630.705036089578.78按信用风险特征组合计提

1021419132.8012.32679893738.4666.56341525394.34

坏账准备

合计8288835342.14100.002911220369.0235.125377614973.12

-49-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

7、其他应收款-续

(4)坏账准备计提情况-续

单项计提坏账准备的其他应收款情况如下：

单位：人民币元

2025年6月30日2024年12月31日

项目

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由账面余额坏账准备

单位9560888098.505582738.811.00部分款项可能无法收回558273880.845582738.81

单位10488749811.3016845141.343.45部分款项可能无法收回480294431.4116835095.93

单位11440735133.004416649.571.00部分款项可能无法收回440355531.954416649.57

单位12333397846.99--预计全部款项可以收回333397846.99-

单位13168292708.36168292708.36100.00预计全部款项无法收回168259145.16168259145.16

其他客商5630589440.092061173670.4836.61部分款项可能无法收回5286835372.992036233001.09

合计7622653038.242256310908.567267416209.342231326630.56

于2025年6月30日，组合计提坏账准备的其他应收款情况如下：

单位：人民币元

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

信用风险组合1347910112.74654009887.8148.52

于2024年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款情况如下：

单位：人民币元

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

信用风险组合1021419132.80679893738.4666.56

其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下：

2025年1-6月

单位：人民币元

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期项目未来12个月合计预期信用损失预期信用损失预期信用损失

(未发生信用减值)(已发生信用减值)

期初余额3225167.45852684157.282055311044.292911220369.02

期初余额在本期阶段转换(1200292.51)(80791330.52)81991623.03-

本期计提1533531.2740348555.5752355.9841934442.82

本期转回(232066.19)(748495.03)(43654509.74)(44635070.96)

收购子公司转入-1801055.49-1801055.49

期末余额3326340.02813293942.792093700513.562910320796.37

-50-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

7、其他应收款-续

(4)坏账准备计提情况-续

2024年

单位：人民币元

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期项目未来12个月合计预期信用损失预期信用损失预期信用损失

(未发生信用减值)(已发生信用减值)

本年余额3378110.40491832304.862448530769.962943741185.22年初余额在本年阶段转换(2245847.30)323429332.53(321183485.23)-

本年计提2093009.9535601662.843773153.5841467826.37

本年转回(105.60)(2340992.82)(65881522.13)(68222620.55)

处置子公司转出--(2917199.58)(2917199.58)

其他变动-4161849.87(7010672.31)(2848822.44)

年末余额3225167.45852684157.282055311044.292911220369.02

其他应收款坏账准备的变动如下：

单位：人民币元

本期/年收回

项目期/年初余额本期/年计提本期/年转销处置子公司转出其他期/年末余额或转回

2025年1-6月2911220369.0241934442.82(44635070.96)--1801055.492910320796.37

2024年2943741185.2241467826.37(68222620.55)-(2917199.58)(2848822.44)2911220369.02

(5)按欠款归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：人民币元占其他应收款坏账准备项目期末余额余额合计数的性质账龄期末余额

比例(%)

第一名560888098.506.25代垫款项1年以内、3-5年5582738.81

第二名488749811.305.45单位往来款0-5年16845141.34

第三名440735133.004.91单位往来款0-5年4416649.57

第四名333397846.993.72单位往来款1年以内-

第五名314000000.003.50单位往来款1年以内-

合计2137770889.7926844529.72

(6)根据附注四、2税项中所列，本集团内若干公司享受增值税即征即退政策。截至资产负债表日应收增

值税返还款均已经各税务局认证，管理层预计将于未来一年内全额收回。

2025年6月30日

单位：人民币元项目补助项目金额账龄预计收取时间

各地方税务部门增值税返还50599691.211年以内1年以内

-51-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

7、其他应收款-续

2024年12月31日

单位：人民币元项目补助项目金额账龄预计收取时间

各地方税务部门增值税返还29497764.971年以内1年以内

8、存货

(1)存货分类

单位：人民币元

2025年6月30日

项目

账面余额跌价/减值准备账面价值

原材料1974143349.0417571187.831956572161.21

在产品1047774081.019971696.531037802384.48

产成品7139406213.62200446743.706938959469.92

开发成本38214616544.421191093626.4537023522917.97

开发产品40046544399.821444332393.8138602212006.01

合同履约成本265475825.72-265475825.72

合计88687960413.632863415648.3285824544765.31

单位：人民币元

2024年12月31日

项目

账面余额跌价/减值准备账面价值

原材料1878436464.3028970532.051849465932.25

在产品1212871366.3313082549.011199788817.32

产成品6787583902.29262294211.766525289690.53

周转材料4686320.29-4686320.29

开发成本40973522020.721465928637.0139507593383.71

开发产品35831860195.701341372653.7534490487541.95

合同履约成本80496575.361316487.7279180087.64

合计86769456844.993112965071.3083656491773.69

合同履约成本本期确认的摊销金额为1119149103.57元，期末账面价值根据流动性列示于存货。

-52-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

8、存货-续

(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

2025年6月30日

单位：人民币元本期减少项目期初余额本期计提期末余额转回转销其他

原材料28970532.05-(161144.77)(8572193.58)(2666005.87)17571187.83

在产品13082549.01-(1006809.37)(2104043.11)-9971696.53

产成品262294211.762355358.50(1560637.17)(62255305.84)(386883.55)200446743.70

开发成本1465928637.01---(274835010.56)1191093626.45

开发产品1341372653.7541497310.09-(207292244.79)268754674.761444332393.81

合同履约成本1316487.72--(1316487.72)--

合计3112965071.3043852668.59(2728591.31)(281540275.04)(9133225.22)2863415648.32

2024年12月31日

单位：人民币元本年减少项目年初余额本年计提年末余额转回转销其他

原材料60875495.8912132746.40(206872.26)(43830837.98)-28970532.05

在产品74118103.1816121662.25-(77157216.42)-13082549.01

产成品185909471.68158894382.49(1598275.18)(79364648.45)(1546718.78)262294211.76

开发成本1260325393.30295800509.48--(90197265.77)1465928637.01

开发产品1116631333.01457484226.72-(313163093.03)80420187.051341372653.75

合同履约成本-1316487.72---1316487.72

合计2697859797.06941750015.06(1805147.44)(513515795.88)(11323797.50)3112965071.30

由于开发项目竣工，相应的存货跌价准备从开发成本转入开发产品274835010.56元。由存货转为投资性房地产，相应的存货跌价准备转出6080335.80元。

于2025年6月30日，开发成本余额中含借款费用资本化金额2381602420.55元(2024年12月31日：

2481923119.68元)。2025年1-6月借款费用资本化金额为379909253.81元(2024年1-6月：

640205838.76元)，利息资本化率为2.79%(2024年1-6月：3.54%)。存货抵押情况详见附注五、26。

-53-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

8、存货-续

(3)房地产开发成本明细

单位：人民币元项目名称开工时间预计下批竣工时间总投资额2025年6月30日2024年12月31日

北京-隅·东序2024年10月2026年12月8803310000.007003436861.656777481757.47

天津-云筑项目2018年3月2025年12月7516038353.374989341028.025471554695.37

北京-宝山项目2025年10月2027年11月5125058643.733364156152.97-

苏州-紫金翡丽2024年2月2026年5月4110000000.003204436930.323063327628.61

重庆-新都会2020年11月2029年6月10000000000.003154729521.813100379384.65

北京-隅·西颂2025年3月2026年12月4055860000.002910103860.742701706833.34

唐山-金隅云筑2022年5月2025年8月4444860000.002570098819.422448046714.42

上海-桃浦项目2024年8月2026年8月3312085057.002395324743.172285543170.39

天津-二、三分厂2020年12月2025年9月1930000000.001717711820.471534565527.34

青岛-金玉府2019年6月2025年8月2809149428.021440136865.432052320938.80

北京-花溪云锦2025年3月2027年5月2133860000.001317868938.391196039487.81

天津-金钟项目商业2019年4月2025年12月2439430000.001309538343.471173622291.91

唐山-冶金矿山A03地块 2025年5月 2027年5月 1135940000.00 525677033.91 126370000.00

唐山-启新C03地块项目 2026年1月 2028年12月 1000000000.00 423934164.80 423934164.80

唐山-启新项目2014年4月2025年7月4090794500.52262312822.481451737009.27

宁波-金珺府2021年6月2025年10月248500000.00247200557.30247200557.30

唐山-金隅乐府2010年3月2026年12月133359762.4668049346.5968049346.59

其他119465107.035385713875.64

合计37023522917.9739507593383.71

(4)房地产开发产品明细

单位：人民币元项目名称最近一期竣工时间期初金额本期增加本期减少期末金额

北京-智荟中心2023年6月5431135674.18-(1541289.12)5429594385.06

北京-望京云尚2025年4月-4359772436.69(84262211.29)4275510225.40

北京-金林嘉苑2020年12月2506058886.912717922.26-2508776809.17

天津-金成府/金成熙府2024年6月2814089184.4426769971.98(355788785.38)2485070371.04

天津-金玉府2021年6月2504380253.5711516730.67(227844315.16)2288052669.08

成都-金成西府2022年12月1615620916.17-(128623373.24)1486997542.93

宁波-金珺府2023年11月1491154304.65434426.37(6202616.78)1485386114.24

北京-上城郡2025年1月985579004.67469493884.43(99165293.57)1355907595.53

重庆-南山郡2024年6月1769779462.18220363510.92(634769379.08)1355373594.02

青岛-金玉府2025年1月671162340.59863382680.18(296796932.17)1237748088.60

唐山-金成府2025年1月-1422540213.63(249209614.97)1173330598.66

重庆-新都会2023年12月947912991.794079450.44(12068910.65)939923531.58

重庆-时代都汇2023年12月870189527.92115933.74(279340.39)870026121.27

天津-金隅云筑2025年3月398395624.76475728193.65(26662498.06)847461320.35

常州-钟楼天筑2025年3月559846389.97597871385.11(405006390.30)752711384.78

北京-油毡厂项目2024年10月1143431538.91209204122.10(759558502.74)593077158.27

唐山-金玉府2023年12月555852524.841541679.43(10116327.18)547277877.09

北京-望京之星2023年12月501328038.57--501328038.57

合肥-金成公馆2023年9月493217753.17485726.43(92922.79)493610556.81

唐山-金岸红堡2022年6月628620832.43919740.62(139970685.54)489569887.51

上海-大成郡2019年3月476090666.03111709.81(935406.12)475266969.72

北京-康惠园2024年12月714696391.7911220341.25(283105556.55)442811176.49

北京-西山甲一号2020年12月439432102.73--439432102.73

北京-金隅云筑2024年6月755957589.0523028426.85(341509489.78)437476526.12

南京-紫京叠院2023年5月347022524.787636650.31-354659175.09

宁波-大成郡2021年9月358900561.72-(22521876.49)336378685.23

宁波-大成时代2019年6月345779640.95-(19929463.00)325850177.95

合肥-山湖云筑2025年3月482638054.0017614671.71(175178334.92)325074390.79

合肥-大成郡2024年3月322182011.403075048.85(15348957.58)309908102.67

-54-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

8、存货-续

(4)房地产开发产品明细-续

单位：人民币元项目名称最近一期竣工时间期初金额本期增加本期减少期末金额

北京-凤栖家园2023年11月286639495.77485243.72(6567157.15)280557582.34

上海-金隅外滩东岸2024年9月316361535.53-(59890359.69)256471175.84

合肥-南七花园2020年11月204517803.37725149.26(1082094.31)204160858.32

唐山-启新1889#2015年1月181224206.8923970586.43(1418762.66)203776030.66

海口-阳光郡2022年6月190103402.99383133.55(4976243.12)185510293.42

唐山-融达商务楼2023年12月176629278.27--176629278.27

唐山-大成郡2022年2月174712157.11-(4369507.11)170342650.00

北京-金港嘉园2020年12月177190676.32-(7771993.50)169418682.82

杭州-都会森林2020年11月168798288.41-(918733.08)167879555.33

承德-金隅府2021年12月164243704.81-(6586518.01)157657186.80

成都-大成郡2014年12月154707434.731811858.01-156519292.74

其他2164904765.5878108815.78(333315338.64)1909698242.72

合计34490487541.958835109644.18(4723385180.12)38602212006.01

9、合同资产

(1)合同资产情况合同资产主要系本集团的工程承包业务产生。本集团根据与客户签订的工程承包施工合同提供工程施工服务，并根据履约进度在合同期内确认收入。本集团的客户根据合同规定与本集团就工程施工服务履约进度进行结算，并在结算后根据合同规定的信用期支付工程价款。本集团根据履约进度确认的收入金额超过已办理结算价款的部分确认为合同资产，本集团已办理结算价款超过本集团根据履约进度确认的收入金额部分确认为合同负债。

单位：人民币元

2025年6月30日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

工程施工454357106.1715008420.71439348685.46508435804.4819194920.66489240883.82

其他---4478.00-4478.00

合计454357106.1715008420.71439348685.46508440282.4819194920.66489245361.82

(2)按合同资产减值准备计提方法分类披露

2025年6月30日

单位：人民币元账面余额减值准备项目账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按信用风险特征组合

454357106.17100.0015008420.713.30439348685.46

计提坏账准备

2024年12月31日

单位：人民币元账面余额减值准备项目账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按信用风险特征组合

508440282.48100.0019194920.663.78489245361.82

计提坏账准备

-55-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

9、合同资产-续

(3)合同资产减值准备的情况

单位：人民币元

本期/年

项目期/年初余额本期/年计提其他减少期/年末余额收回或转回

2025年1-6月19194920.662748229.96(6934729.91)-15008420.71

2024年13003490.9838235909.27(31352415.50)(692064.09)19194920.66

10、一年内到期的非流动资产

单位：人民币元项目2025年6月30日2024年12月31日

一年内到期的债权投资1097341225.09408020318.01

一年内到期的长期应收款692770010.94358338051.92

合计1790111236.03766358369.93

11、其他流动资产

单位：人民币元项目2025年6月30日2024年12月31日

待抵扣进项税4050275460.833755612952.36

预付土地增值税1425795551.801439520636.68

预付其他税金690869377.99601971531.54

待认证进项税436259107.72300147489.91

预付企业所得税188202362.27220322998.94

合同取得成本61912192.4046741406.46

其他2008017373.491647402610.63

合计8861331426.508011719626.52

12、债权投资

单位：人民币元项目2025年6月30日2024年12月31日

金融债券413686764.22814566552.80

同业存单789947001.65293858400.00

信托类债券投资337220289.86158366029.54

小计1540854055.731266790982.34

减：一年内到期的债权投资1097341225.09408020318.01

合计443512830.64858770664.33

13、长期应收款

单位：人民币元

2025年6月30日2024年12月31日

项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

融资租赁款681368219.491307930.83680060288.66907030170.041307930.83905722239.213.12%-7.46%

关联方贷款635688873.273656749.13632032124.14619194917.343656749.13615538168.216.00%-11.25%

分期收款销售商品364947913.9011246444.76353701469.14273982074.169282664.72264699409.445.00%

其他147000000.00-147000000.00303936053.69-303936053.69

合计1829005006.6616211124.721812793881.942104143215.2314247344.682089895870.55

-56-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

13、长期应收款-续

本集团的混凝土业务存在客户支付款项与承诺的商品所有权转移之间的时间间隔超过一年的合同，考虑重大融资成分后将应收款项于长期应收款列报。本集团在计算重大融资成分时参考银行同期贷款利率，并考虑一定的风险加成作为折现率，本期的折现率为5.00%。

关联方贷款主要为：(1)本集团下属子公司金隅嘉华南京置业有限公司向联营企业南京铧隅房地产开发有限公司提供的贷款以及北京金隅地产开发集团有限公司向其联营企业北京怡畅置业有限公司提供的贷款，贷款利率均为6.00%。(2)关联方贷款主要为本集团下属子公司非洲犀牛有限公司向其合营公司Cross Point Trading 274 (Pty) Ltd (RF)提供的借款及应收利息。根据双方协议，该等款项将于 2044 年 3 月前收回。

本集团的融资租赁业务根据内含报酬率计算折现率，折现率区间为3.12%-7.46%。

长期应收款按照整个存续期预期信用损失计提的坏账准备的变动如下：

单位：人民币元

项目2025年1-6月2024年期/年初余额14247344.68328748098.23

本期/年计提2148344.551983860.66

本期/年转回(184564.51)(10404215.81)

其他减少-(306080398.40)

期/年末余额16211124.7214247344.68

-57-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

14、长期股权投资

2025年1-6月

单位：人民币元本期变动项目期初余额权益法下确认的其他综合收宣告发放现金股计提减期末余额期末减值准备期末净值追加投资减少投资其他权益变动投资损益益调整利或利润值准备合营企业

冀东海德堡(泾阳)水泥有限公司493368301.33--47513006.01-937840.16(63000000.00)-478819147.50-478819147.50

冀东海德堡(扶风)水泥有限公司345293614.28--26681958.06-84001.02(44261200.00)-327798373.36-327798373.36

Cross Point Trading 274 (Pty) Ltd (RF) 230083476.50 - - 22861744.50 15212384.66 - (3534416.79) - 264623188.87 - 264623188.87

北京金隅万科房地产开发有限公司189085513.23--(10330.14)----189075183.09-189075183.09

鞍山冀东水泥有限责任公司144001817.90--447890.37----144449708.27-144449708.27

唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司102133946.85--(8528771.11)----93605175.74-93605175.74

大红门(北京)建设发展有限公司87297338.16--1910861.32----89208199.48-89208199.48

星牌优时吉建筑材料有限公司63875126.52--5859305.03----69734431.55-69734431.55

北京启苑开发建设有限公司-44100000.00-(3154192.59)----40945807.41-40945807.41

北京海隅置欣房地产开发有限公司19602660.98--(17178.99)----19585481.99-19585481.99

河北雄安智砼科技有限公司15189228.97--(3149410.68)----12039818.29-12039818.29

小计1689931024.7244100000.00-90414881.7815212384.661021841.18(110795616.79)-1729884515.55-1729884515.55

-58-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

14、长期股权投资-续

2025年1-6月-续

单位：人民币元本期变动减值准备项目期初余额权益法下确认的其他综合收宣告发放现金股期末余额期末净值追加投资减少投资其他权益变动计提减值准备期末余额投资损益益调整利或利润联营企业

居然智家新零售集团股份有限公司2283820505.23--18962127.81----2302782633.04-2302782633.04

北京宸宇房地产开发有限公司2125680023.20--(64056349.71)----2061623673.49-2061623673.49

北京金住兴业房地产开发有限公司714678706.58--(1096974.84)----713581731.74-713581731.74

北京怡畅置业有限公司627199567.10--3983000.00----631182567.10-631182567.10华夏金隅智造工场产业园封闭式基础设施证券

-397460000.00-7843172.69----405303172.69-405303172.69投资基金

南京铧隅房地产开发有限公司496884166.70--(108683485.51)----388200681.19-388200681.19

北京中泰金建房地产开发有限公司338678231.33--13369326.98----352047558.31-352047558.31

北京创新产业投资有限公司253982993.36--3636414.66--(2105260.00)-255514148.02-255514148.02

天津耀皮玻璃有限公司161533437.26--3528072.57----165061509.83-165061509.83

吉林市长吉图投资有限公司116876689.07--(178136.44)----116698552.63-116698552.63

唐山海螺型材有限责任公司100195136.88--(576732.41)----99618404.47-99618404.47

东陶机器(北京)有限公司152344457.61--(59550142.08)----92794315.53-92794315.53

北京金海诚科创投资合伙企业(有限合伙)85707631.11--2480686.83----88188317.94-88188317.94

森德(中国)暖通设备有限公司68437800.98--(1012419.48)----67425381.50-67425381.50

欧文斯科宁复合材料(北京)有限公司87102135.17--537173.92--(25359862.55)-62279446.54-62279446.54

天津盛象塑料管业有限公司31940000.00-------31940000.00(31940000.00)-

河北睿索固废工程技术研究院有限公司20461991.86--(649400.00)----19812591.86-19812591.86

天津市兴业龙祥建设工程有限公司19141121.02-------19141121.02(19141121.02)-

北京金时佰德技术有限公司17457979.10--(967496.54)--(460000.00)-16030482.56-16030482.56

天津舒布洛克水泥砌块有限公司8244156.30-------8244156.30(8244156.30)-

河北交投绿色建材有限公司6238878.73--866672.41----7105551.14-7105551.14

冀东水泥扶风运输有限责任公司5894577.07--343458.97-13416.35(451250.00)-5800202.39-5800202.39

中房华瑞(唐山)置业有限公司4981823.43-------4981823.43(4981823.43)-

北京京西生态文旅投资有限公司4714639.02--(468887.54)----4245751.48-4245751.48

北京金海诚管理咨询合伙企业(有限合伙)586173.36--14168.57----600341.93-600341.93

小计7732782821.47397460000.00-(181675749.14)-13416.35(28376372.55)-7920204116.13(64307100.75)7855897015.38

合计9422713846.19441560000.00-(91260867.36)15212384.661035257.53(139171989.34)-9650088631.68(64307100.75)9585781530.93

-59-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

14、长期股权投资-续

2024年

单位：人民币元本年变动减值准备项目年初余额权益法下确认的其他综合收宣告发放现金股年末余额年末净值追加投资减少投资其他权益变动计提减值准备年末余额投资损益益调整利或利润合营企业

冀东海德堡(扶风)水泥有限公司350822215.87--42570800.63-10597.78(48110000.00)-345293614.28-345293614.28

冀东海德堡(泾阳)水泥有限公司481407391.90--61958652.82-2256.61(50000000.00)-493368301.33-493368301.33

鞍山冀东水泥有限责任公司154821824.48--(10820006.58)----144001817.90-144001817.90

唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司114478652.55--(12344705.70)----102133946.85-102133946.85

CrossPointTrading274(Pty)Ltd(RF) 239808682.30 - (24683311.67) 17890573.82 2858927.08 3307200.49 (9098595.52) - 230083476.50 - 230083476.50

北京海隅置欣房地产开发有限公司-19600000.00-2660.98----19602660.98-19602660.98

大红门(北京)建设发展有限公司86582234.81--715103.35----87297338.16-87297338.16

北京金隅万科房地产开发有限公司188866113.67--219399.56----189085513.23-189085513.23

北京金隅启迪科技孵化器有限公司5337587.18-(5337587.18)--------

星牌优时吉建筑材料有限公司59211761.01--4663365.51----63875126.52-63875126.52

北京启苑开发建设有限公司-934470.00-(382769.82)-(551700.18)-----

河北雄安智砼科技有限公司17456905.33--(2267676.36)----15189228.97-15189228.97

小计1698793369.1020534470.00(30020898.85)102205398.212858927.082768354.70(107208595.52)-1689931024.72-1689931024.72

-60-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

14、长期股权投资-续

2024年-续

单位：人民币元本年变动减值准备项目年初余额权益法下确认的其他综合收宣告发放现金股年末余额年末净值追加投资减少投资其他权益变动计提减值准备年末余额投资损益益调整利或利润联营企业

吉林市长吉图投资有限公司122896105.13--(6019416.06)----116876689.07-116876689.07

冀东水泥扶风运输有限责任公司6330721.04--627882.02-4724.01(1068750.00)-5894577.07-5894577.07

辽宁云鼎水泥集团股份有限公司3183451.20-(820000.00)(2188307.23)-(175143.97)-----

河北睿索固废工程技术研究院有限公司24559474.54--(4097482.68)----20461991.86-20461991.86

南京铧隅房地产开发有限公司463994483.70--32889683.00----496884166.70-496884166.70

北京金住兴业房地产开发有限公司721064266.42--(6385559.84)----714678706.58-714678706.58

南京铧隅装饰工程有限公司1030352.90--(1030352.90)-------

北京怡畅置业有限公司630284720.99--(3085153.89)----627199567.10-627199567.10

北京中泰金建房地产开发有限公司27423880.77--311254350.56----338678231.33-338678231.33

北京宸宇房地产开发有限公司2284614954.49--(158934931.29)----2125680023.20-2125680023.20

北京金时佰德技术有限公司17789640.90--496338.20--(828000.00)-17457979.10-17457979.10

北京金海诚科创投资合伙企业(有限合伙)94214847.88-(5475447.66)5094888.49--(8126657.60)-85707631.11-85707631.11

北京金海诚管理咨询合伙企业(有限合伙)586173.36-------586173.36-586173.36

北京创新产业投资有限公司242482051.74--11500941.62----253982993.36-253982993.36

东陶机器(北京)有限公司155462071.65--82385.96--(3200000.00)-152344457.61-152344457.61

居然智家新零售集团股份有限公司2231987335.85--90814356.65--(38981187.27)-2283820505.23-2283820505.23

唐山海螺型材有限责任公司113101987.41--(8906850.53)--(4000000.00)-100195136.88-100195136.88

北京京西生态文旅投资有限公司6054594.98--(1339955.96)----4714639.02-4714639.02

森德(中国)暖通设备有限公司72746124.96--(4308323.98)----68437800.98-68437800.98

欧文斯科宁复合材料(北京)有限公司85515082.93--1587052.24----87102135.17-87102135.17

中房华瑞(唐山)置业有限公司4981823.43-------4981823.43(4981823.43)-

河北交投绿色建材有限公司11512599.80--(3207077.64)--(2066643.43)-6238878.73-6238878.73

天津市兴业龙祥建设工程有限公司19141121.02-------19141121.02(19141121.02)-

天津耀皮玻璃有限公司153924605.85--7608831.41----161533437.26-161533437.26

天津盛象塑料管业有限公司31940000.00-------31940000.00(31940000.00)-

天津舒布洛克水泥砌块有限公司8244156.30-------8244156.30(8244156.30)-

小计7535066629.24-(6295447.66)262453298.15-(170419.96)(58271238.30)-7732782821.47(64307100.75)7668475720.72

合计9233859998.3420534470.00(36316346.51)364658696.362858927.082597934.74(165479833.82)-9422713846.19(64307100.75)9358406745.44

-61-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

14、长期股权投资-续

长期股权投资减值准备的情况：

2025年1-6月

单位：人民币元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

天津盛象塑料管业有限公司31940000.00--31940000.00

天津市兴业龙祥建设工程有限公司19141121.02--19141121.02

天津舒布洛克水泥砌块有限公司8244156.30--8244156.30

中房华瑞(唐山)置业有限公司4981823.43--4981823.43

合计64307100.75--64307100.75

2024年

单位：人民币元项目年初余额本年增加本年减少年末余额

天津盛象塑料管业有限公司31940000.00--31940000.00

天津舒布洛克水泥砌块有限公司8244156.30--8244156.30

中房华瑞(唐山)置业有限公司4981823.43--4981823.43

天津市兴业龙祥建设工程有限公司-19141121.02-19141121.02

合计45165979.7319141121.02-64307100.75

15、其他权益工具投资

(1)按性质披露

单位：人民币元项目2025年6月30日2024年12月31日

上市公司股票投资373629056.16405982715.50

其他非上市公司权益投资247779381.98248504108.06

合计621408438.14654486823.56

(2)其他权益工具投资情况

单位：人民币元本期计入其他综本期计入其他综累计计入其他综累计计入其他综合指定为以公允价值计量且其变动计入其项目本期股利收入合收益的利得合收益的损失合收益的利得收益的损失他综合收益的原因

持股比例较低未达到重大影响，且对该上市公司股票投资5424118.40(37777777.74)-(576572770.54)-项投资的持有目的不是近期出售

该股权为非交易性权益工具，持股比例其他非上市公司权益

-(724726.08)5466161.81(183906.47)6628782.33较低未达到重大影响，且对该项投资的投资持有目的不是近期出售

合计5424118.40(38502503.82)5466161.81(576756677.01)6628782.33

截至2025年6月30日，本集团持有的部分其他非上市公司权益工具投资由于处置已终止确认，因终止确认转入留存收益的累计损失为13266991.84元。

-62-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

16、其他非流动金融资产

单位：人民币元项目2025年6月30日2024年12月31日

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产551150391.45489561240.56

17、投资性房地产

本集团投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量：

2025年6月30日

单位：人民币元项目已完工房屋建筑物在建建筑物合计

期初余额42922851548.852127266307.3945050117856.24

本期购置-75344977.3875344977.38

存货/固定资产/在建工程转入2691349223.76(1089121431.76)1602227792.00

处置或报废(786560350.03)-(786560350.03)

其他(1906534.71)-(1906534.71)

公允价值变动203080134.47-203080134.47

期末余额45028814022.341113489853.0146142303875.35

2024年12月31日

单位：人民币元项目已完工房屋建筑物在建建筑物合计

年初余额40685707043.912985547333.7643671254377.67

本年购置42501194.21796930051.89839431246.10

存货/固定资产/在建工程转入2826625917.46(1655211078.26)1171414839.20

处置或报废(150865820.43)-(150865820.43)

其他(1156799904.09)-(1156799904.09)

公允价值变动675683117.79-675683117.79年末余额42922851548.852127266307.3945050117856.24

-63-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

17、投资性房地产-续

投资性房地产明细如下：

单位：人民币元公允价值公允价值投资物业名称计划或实际用途

2025年6月30日2024年12月31日

北京-钰珵大厦办公、商业、车位5659404591.775684656332.89

北京-环贸二期办公、商业、车位4594198983.344556785048.94

北京-环贸一期办公、商业、车位3939125319.853889512799.49

天津-环渤海金岸卖场办公、商业、车位2424960800.002421320000.00

北京-腾达大厦办公、商业、车位2099000000.002043000000.00

北京-金隅大厦A座 办公、商业、车位 1629000000.00 1628000000.00

北京-金隅大厦B座 办公、商业、车位 1585600000.00 1576600000.00

北京-环贸大厦三期办公、商业、车位1435000000.001443000000.00

北京-金隅高新产业园-一期办公、商业、车位1117300622.251036447584.36

北京-北京金隅嘉品Mall 商业、车位 1052000000.00 1008000000.00

北京-金隅高新产业园-二期办公、商业、车位825068696.84841068696.84

北京-建达大厦办公、商业、车位668000000.00669000000.00

其他物业办公、商业、车位、公寓19113644861.3018252727393.72

合计46142303875.3545050117856.24

以上投资性房地产均位于中国，并用于经营性商业租赁。

投资性房地产由具有专业资质的独立评估师按公开市场和现有用途为基础采用未来收益法和市场法进行评估。

投资性房地产抵押情况详见附注五、26。

于2025年6月30日，未办妥产权证书的投资性房地产的账面价值为1101927179.13元(2024年：

791968513.05元)，本集团正在办理相关权属手续。

-64-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

18、固定资产

(1)固定资产情况

2025年6月30日

单位：人民币元项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公及其他设备合计原值

期初余额40871060444.7436378752153.25386191821.811334276463.8378970280883.63

购置108058522.50156423453.0063142670.9825374673.12352999319.60

在建工程转入169096991.74428676004.701847921.4219164270.40618785188.26

非同一控制下企业合并668058534.28408781216.0430521985.5310427340.691117789076.54

处置或报废(140838825.35)(301301037.47)(38497338.27)(7224972.43)(487862173.52)

转入投资性房地产(890275014.70)---(890275014.70)

期末余额40785160653.2137071331789.52443207061.471382017775.6179681717279.81累计折旧

期初余额12595978470.4319270595962.57108327513.75808167691.5732783069638.32

计提749382585.511054562777.4178936447.8876005255.501958887066.30

处置或报废(9191862.52)(232811672.56)(23170065.49)(5153585.39)(270327185.96)

转入投资性房地产(130433769.88)---(130433769.88)

期末余额13205735423.5420092347067.42164093896.14879019361.6834341195748.78减值准备

期初余额552361517.56398895562.96897439.141494372.31953648891.97

计提18823387.533244431.87-175437.5922243256.99

处置或报废(4273245.58)(1089336.36)(3835.40)(11331.23)(5377748.57)

期末余额566911659.51401050658.47893603.741658478.67970514400.39账面价值

期末27012513570.1616577934063.63278219561.59501339935.2644370007130.64

期初27722720456.7516709260627.72276966868.92524614399.9545233562353.34

-65-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

18、固定资产-续

(1)固定资产情况-续

2024年12月31日

单位：人民币元项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公及其他设备合计原值

年初余额37882345375.2934678801349.68497375105.891207507948.9074266029779.76

购置110639985.28290222895.86129042533.8980764736.99610670152.02

在建工程转入786438868.781523394570.5811950426.8782507285.792404291152.02

非同一控制下企业合并1398711248.51320106296.574989641.585663399.671729470586.33

其他1046160213.38(9960933.69)(17116.96)(2456273.99)1033725888.74

处置或报废(266286371.28)(373376661.94)(236316435.21)(36666582.62)(912646051.05)

处置子公司(86948875.22)(50435363.81)(20832334.25)(3044050.91)(161260624.19)

年末余额40871060444.7436378752153.25386191821.811334276463.8378970280883.63累计折旧

年初余额11366737233.2717148390855.01205546685.08696683200.0229417357973.38

计提1461184937.702458694138.81131581944.96150387377.694201848399.16

其他(60975535.53)(7017641.42)(253949.12)(2363975.64)(70611101.71)

处置或报废(138520368.16)(297072885.01)(209426601.10)(34099286.56)(679119140.83)

处置子公司(32447796.85)(32398504.82)(19120566.07)(2439623.94)(86406491.68)

年末余额12595978470.4319270595962.57108327513.75808167691.5732783069638.32减值准备

年初余额420245759.23338976852.157459974.321701805.52768384391.22

计提143319457.0586223297.85161847.84-229704602.74

其他(443172.71)-(184359.36)(9778.36)(637310.43)

处置或报废(9365974.40)(24907653.47)(6248006.16)(120648.62)(40642282.65)

处置子公司(1394551.61)(1396933.57)(292017.50)(77006.23)(3160508.91)

年末余额552361517.56398895562.96897439.141494372.31953648891.97账面价值

年末27722720456.7516709260627.72276966868.92524614399.9545233562353.34年初26095362382.7917191433642.52284368446.49509122943.3644080287415.16

(2)暂时闲置的固定资产

于2025年6月30日，本集团暂时闲置的固定资产的账面价值为62510724.02元(2024年12月31日：

64674851.74元)。

(3)经营性租出的固定资产

于2025年6月30日，本集团经营租出的固定资产的账面价值为49771603.62元(2024年12月31日：

160678185.55元)。

-66-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

18、固定资产-续

(4)未办妥产权证的固定资产

于2025年6月30日，未办妥产权证书的固定资产的账面价值为641645529.52元(2024年12月31日：

1419726525.64元)。本集团正在办理相关权属的变更手续。管理层认为本集团有权合法、有效地占有

并使用或处置上述固定资产，并且上述事项不会对本集团运营产生重大不利影响。

固定资产抵押情况详见附注五、26。

(5)固定资产的减值测试情况

由于存在减值迹象，对归属于绿色建材分部的机器设备资产、大铸钢耐磨车间资产组及机械加工车间资产组进行了减值测试。

-67-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

18、固定资产-续

(5)固定资产的减值测试情况-续

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定的：

单位：人民币元公允价值和处置费用项目账面价值可收回金额减值金额关键参数关键参数的确定依据的确定方式

天津市石矿有限公司(注1)1377877539.831894333166.85-可比售价土地收储单价周边可比土地收储价格

天津天材新业资产管理有限公司(注2)237565442.071016299800.00-可比售价土地收储单价周边可比土地收储价格

其他22243256.99-22243256.99

合计1637686238.892910632966.8522243256.99///

注1：天津市石矿有限公司账面价值包括固定资产账面价值13180761.99元及无形资产账面价值1364696777.84元。

注2：天津天材新业资产管理有限公司账面价值包括固定资产账面价值1281022.09元及无形资产账面价值236284419.98元。

-68-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

18、固定资产-续

(5)固定资产的减值测试情况-续

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定的：

单位：人民币元

预算/预测期稳定期的关键参数项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限稳定期的关键参数的关键参数的确定依据

金隅热加工唐山有限公司(注1)599052160.08646657398.81-5年收入增长率、折现率折现率加权平均资产成本唐山冀东发展机械设备制造

791019908.41913835964.42-5年收入增长率、折现率折现率加权平均资产成本

有限公司(注2)

合计1390072068.491560493363.23-///

注1：金隅热加工唐山有限公司账面价值包括固定资产账面价值519900544.93元、在建工程账面价值2482327.01元、无形资产账面价值73331044.80元以及

长期待摊费用3338243.34元。

注2：唐山冀东发展机械设备制造有限公司账面价值包括固定资产账面价值728612313.63元、无形资产账面价值58264982.95元、在建工程账面价值

4142611.83元。

19、在建工程

单位：人民币元项目2025年6月30日2024年12月31日

在建工程2195428602.131984120538.57

工程物资19041274.4719263373.00

合计2214469876.602003383911.57

-69-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

19、在建工程-续

(1)在建工程情况

单位：人民币元

2025年6月30日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

湖南杭加年产80万立方米加气混凝土板材暨装配式建筑部品部件生产基地165959099.35-165959099.35158331329.83-158331329.83

北水环保二氧化碳捕集、封存及资源化利用科技示范项目152485749.04-152485749.04151400591.09-151400591.09

节能科技天津新型醇胺及绿色新材料产业化项目145005559.20-145005559.20122059342.92-122059342.92

华海风能曹妃甸风电新建项目109604846.47-109604846.47109604846.47-109604846.47

迁安金隅40万吨/年冶金固废梯级资源化综合利用项目99009544.99-99009544.992033103.14-2033103.14

沧州化工设备改造及安装83413053.87-83413053.8782736812.33-82736812.33

节能保温科技年产300万平米无机耐火新材料项目77223351.96-77223351.9638718492.60-38718492.60

代县公司露天灰岩矿建设项目69396316.81-69396316.8116047489.48-16047489.48

内蒙古盾石精煤棚58187118.95-58187118.9513807206.41-13807206.41

福建杭加办公楼及厂房建设项目55791561.88-55791561.8855562422.12-55562422.12

天坛家具建材经贸大厦改造项目42696078.19-42696078.19---

天津天材建业投资研发大厦33436648.68-33436648.6833436648.68-33436648.68

工程物资22367209.793325935.3219041274.4722590846.783327473.7819263373.00

其他1213116103.09109896430.351103219672.741330100414.86129718161.361200382253.50

合计2327692242.27113222365.672214469876.602136429546.71133045635.142003383911.57

注：其他主要由本集团水泥、新型建材等业务的生产线、厂房建设等余额较小的项目构成。

-70-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

19、在建工程-续

(1)在建工程情况-续

重要在建工程2025年1-6月变动如下：

单位：人民币元预算本期转入工程累计投入占项目期初余额本期增加其他减少期末余额资金来源

(人民币万元)固定资产预算比例(%)湖南杭加年产80万立方米加气混凝土板材暨装配式建筑部品部件生

23000.00158331329.837627769.52--165959099.35自筹+借款72.16

产基地

北水环保二氧化碳捕集、封存及资源化利用科技示范项目18333.00151400591.091085157.95--152485749.04自筹+借款83.18

节能科技天津新型醇胺及绿色新材料产业化项目25441.00122059342.9222946216.28--145005559.20自筹+借款57.00

华海风能曹妃甸风电新建项目186100.00109604846.47---109604846.47自筹5.89

迁安金隅40万吨/年冶金固废梯级资源化综合利用项目23942.002033103.1496976441.85--99009544.99自筹41.35

沧州化工设备改造及安装8500.0082736812.33676241.54--83413053.87自筹98.13

节能保温科技年产300万平米无机耐火新材料项目8394.8838718492.6038504859.36--77223351.96自筹91.99

代县公司露天灰岩矿建设项目9463.2616047489.4853348827.33--69396316.81自筹73.33

内蒙古盾石精煤棚7250.8213807206.4144379912.54--58187118.95自筹80.25

福建杭加办公楼及厂房建设项目45000.0055562422.12229139.76--55791561.88自筹12.40

天坛家具建材经贸大厦改造项目11771.00-42696078.19--42696078.19自筹36.27

天津天材建业投资研发大厦16755.8633436648.68---33436648.68借款19.96

-71-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

19、在建工程-续

(1)在建工程情况-续

重要在建工程2024年变动如下：

单位：人民币元预算本年转入工程累计投入占项目年初余额本年增加其他减少年末余额资金来源

(人民币万元)固定资产预算比例(%)

八达岭温泉度假村升级改造73000.003535582.1120973006.70(13676726.03)(10831862.78)-自筹3.36

琉璃文化创意产业园厂房施工建设项目12000.00100446394.60-(100446394.60)--自筹83.71

华海风能曹妃甸风电新建项目186100.00109936817.07--(331970.60)109604846.47自筹5.89

天津天材建业投资研发大厦16755.8633436648.68---33436648.68借款19.96

邢台水泥牛山公司年产120万吨水泥粉磨示范项目12415.0078209557.9239543793.06(94685297.75)(23068053.23)-自筹+借款94.85

平谷水泥砂浆项目19017.92160118279.5811942828.55(172061108.13)--自筹+借款90.47

平谷水泥数字链项目33126.69326205245.066893662.59(29675830.17)(303423077.48)-自筹+借款100.55

北水环保二氧化碳捕集、封存及资源化利用科技示范项目18333.00103448398.6647952192.43--151400591.09自筹+借款82.58

唐山水泥二线水泥熟料窑延链装备提升项目19344.0089086030.9462816915.20(131833116.33)(2630081.00)17439748.81自筹78.53

陕西金隅加气基建项目39037.00120666947.921560492.74(122227440.66)--自筹31.31

陕西金隅年产4万吨岩棉生产线项目22308.30101638549.99-(101638549.99)--自筹+借款45.56

节能科技天津新型醇胺及绿色新材料产业化项目25441.00968030.52121091312.40--122059342.92自筹47.98湖南杭加年产80万立方米加气混凝土板材暨装配式建筑部品部

23000.00-158331329.83--158331329.83自筹+借款68.84

件生产基地

-72-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

19、在建工程-续

(1)在建工程情况-续

在建工程余额中包含的借款费用资本化金额及资本化率分析如下：

2025年1-6月

单位：人民币元

工程进度利息资本化其中：本期利本期利息项目

(%)累计金额息资本化资本化率(%)

北水环保二氧化碳捕集、封存及资源化利用科技示范项目83.004059059.17806003.452.55

金隅微观(沧州)化工设备改造及安装96.00728680.00224440.002.76

金隅节能科技新型醇胺及绿色新材料产业化项目57.001665698.751284743.352.48

合计6453437.922315186.80

注：本期利息资本化计入在建工程的金额为2315186.80元(2024年：6358691.32元)，无转入固定资产的利息资本化金额(2024年：54726714.34元)。

2024年

单位：人民币元

工程进度利息资本化其中：本年利本年利息项目

(%)累计金额息资本化资本化率(%)

北水环保二氧化碳捕集、封存及资源化利用科技示范项目83.003253055.722048041.862.55

承德承金环保科技有限公司年产100万吨钒粉生产线项目100.001732745.751732745.753.59

怀来金源矿业矿山安全治理复工复产项目100.001126972.21792263.892.74

新型建材产业园4500吨/天熟料水泥生产线项目100.0028692460.96122444.441.42

粉煤灰存储及深加工综合利用建设项目100.002718069.36777999.983.48

金隅微观(沧州)化工设备改造及安装96.00504240.00504240.002.76

其他-380955.40380955.40-

合计38408499.406358691.32

2025年1-6月在建工程减值准备：

单位：人民币元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

冀东集团南湖迎宾馆64427106.25--64427106.25

冀东集团曹妃甸工业园8459717.49--8459717.49

冀东水泥铜川皮带廊项目28893452.21--28893452.21

新型建材南侧生产线技术改造6837319.75-(6837319.75)-

新型建材老线技术改造12984411.26-(12984411.26)-

其他8116154.4--8116154.4

在建工程减值准备129718161.36-(19821731.01)109896430.35

工程物资减值准备3327473.78-(1538.46)3325935.32

合计133045635.14-(19823269.47)113222365.67

-73-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

19、在建工程-续

(1)在建工程情况-续

2024年在建工程减值准备：

单位：人民币元项目年初余额本年增加本年减少年末余额

冀东集团南湖迎宾馆64378932.2548174.00-64427106.25

冀东集团曹妃甸工业园8459717.49--8459717.49

冀东水泥铜川皮带廊项目28893452.21--28893452.21

其他27938322.1023306.23(23742.92)27937885.41

在建工程减值准备129670424.0571480.23(23742.92)129718161.36

工程物资减值准备3450512.07-(123038.29)3327473.78

合计133120936.1271480.23(146781.21)133045635.14

注：以上项目计提减值准备原因均系项目停建所致。

-74-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

20、使用权资产

2025年6月30日

单位：人民币元项目土地房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计原值

期初余额820917967.15868205253.4329620871.21505090.0521211535.401740460717.24

增加5062527.838377604.59364025.29299696.22-14103853.93

减少-(17193080.04)---(17193080.04)

期末余额825980494.98859389777.9829984896.50804786.2721211535.401737371491.13累计折旧

期初余额240346046.28525459060.1918261341.43290035.758930313.54793286797.19

计提26703788.9061762838.892653292.05149949.40749019.5192018888.75

减少-(16236304.79)---(16236304.79)

期末余额267049835.18570985594.2920914633.48439985.159679333.05869069381.15减值准备

期初余额464557.00----464557.00

期末余额464557.00----464557.00账面价值

期末558466102.80288404183.699070263.02364801.1211532202.35867837552.98

期初580107363.87342746193.2411359529.78215054.3012281221.86946709363.05

-75-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

20、使用权资产-续

2024年12月31日

单位：人民币元项目土地房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计原值

年初余额795729879.65776181193.3929620871.21977286.9021211535.401623720766.55

增加38567139.98236292438.94-234604.64-275094183.56

处置(13379052.48)(144268378.90)-(706801.49)-(158354232.87)

年末余额820917967.15868205253.4329620871.21505090.0521211535.401740460717.24累计折旧

年初余额190774952.00431871143.5013559777.43746938.918930313.54645883125.38

计提60780554.21135815294.524701564.00249898.33-201547311.06

处置(11209459.93)(42227377.83)-(706801.49)-(54143639.25)

年末余额240346046.28525459060.1918261341.43290035.758930313.54793286797.19减值准备

年初及年末余额464557.00----464557.00账面价值

年末580107363.87342746193.2411359529.78215054.3012281221.86946709363.05年初604490370.65344310049.8916061093.78230347.9912281221.86977373084.17

-76-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

21、无形资产

2025年6月30日

单位：人民币元项目土地使用权软件使用权采矿权商标权数据资源其他合计原值

期初余额15553707512.44744941987.664668805367.7089167990.27-305576431.1921362199289.26

购置79778792.4748140637.3245209158.3626600.00-45373337.79218528525.94

内部研发----536049.55-536049.55

非同一控制下企业合并192368348.6761911.17748166677.92540300.00-13860255.73954997493.49

处置(39622946.48)(5151314.05)---(32201822.81)(76976083.34)

期末余额15786231707.10787993222.105462181203.9889734890.27536049.55332608201.9022459285274.90累计摊销

期初余额3081528927.54433043513.511240910922.4220485937.75-141677510.334917646811.55

计提193000713.8258695499.45109899998.263033774.8926802.486987027.55371643816.45

处置(5266633.14)(1084340.26)---(10924122.92)(17275096.32)

期末余额3269263008.22490654672.701350810920.6823519712.6426802.48137740414.965272015531.68减值准备

期初余额32074445.75-130098195.505000000.00-5717504.26172890145.51

期末余额32074445.75-130098195.505000000.00-5717504.26172890145.51账面价值

期末12484894253.13297338549.403981272087.8061215177.63509247.07189150282.6817014379597.71

期初12440104139.15311898474.153297796249.7863682052.52-158181416.6016271662332.20

-77-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

21、无形资产-续

2024年12月31日

单位：人民币元项目土地使用权软件使用权采矿权商标权其他合计原值

年初余额15296935509.86650946990.014416986004.1084329478.76289646297.4520738844280.18

购置82381750.15103764851.6176638181.694838511.5115930133.74283553428.70

非同一控制下企业合并503410175.36942144.43175181181.91--679533501.70

处置(323391525.97)(1516108.57)---(324907634.54)

其他减少(5628396.96)(9195889.82)---(14824286.78)

年末余额15553707512.44744941987.664668805367.7089167990.27305576431.1921362199289.26累计摊销

年初余额2789828552.24346001235.701108402783.5514861952.88136838646.924395933171.29

计提343074035.9290725087.05132508138.875623984.874838863.41576770110.12

处置(49021255.31)(1454347.89)---(50475603.20)

其他减少(2352405.31)(2228461.35)---(4580866.66)

年末余额3081528927.54433043513.511240910922.4220485937.75141677510.334917646811.55减值准备

年初及年末余额32074445.75-130098195.505000000.005717504.26172890145.51账面价值

年末12440104139.15311898474.153297796249.7863682052.52158181416.6016271662332.20年初12475032511.87304945754.313178485025.0564467525.88147090146.2716170020963.38

-78-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

21、无形资产-续

于2025年6月30日，天津市石矿有限公司、天津天材新业资产管理有限公司、金隅热加工唐山有限公司及唐山冀东发展机械设备制造有限公司的无形资产减值测试情况，参考附注五、18。

于2025年6月30日，账面价值为61215177.63元(2024年12月31日：63682052.52元)的商标权的使用寿命不确定。本集团可以在商标权保护期届满时以较低的手续费申请延期，且根据产品生命周期、市场状况等综合判断，该等商标权将在未来期间内为本集团带来经济利益，经本集团管理层评估不需要计提减值准备。

于2025年6月30日，本集团尚未办妥产权证书的无形资产账面价值为149519557.32元(2024年12月

31日：224985533.92元)。本公司管理层认为上述产证未办妥事宜不会对本集团的营运造成重大不利影响。

22、商誉

2025年6月30日

单位：人民币元本期增加本期减少项目期初余额非同一控制下期末余额处置企业合并

冀东水泥业务2013854242.93--2013854242.93

冀东装备业务477549380.23--477549380.23

河北金隅鼎鑫水泥有限公司189815999.91--189815999.91

辽宁恒威水泥集团有限公司-125299635.40-125299635.40

浙江金隅杭加绿建科技有限公司85356654.04--85356654.04

山西金隅冀东环保科技有限公司70191522.45--70191522.45

邯郸涉县金隅水泥有限公司56276121.38--56276121.38

双鸭山新时代水泥有限责任公司42009032.68--42009032.68

邯郸金隅太行水泥有限责任公司26884752.28--26884752.28

陕西秦汉恒盛新型建材科技有限责任公司14841384.96--14841384.96

本溪永星新型建材有限公司-14119863.85-14119863.85

保定太行和益水泥有限公司11428946.82--11428946.82

辽阳市弘光矿业有限公司-11007993.57-11007993.57

天津金隅振兴环保科技有限公司10931009.96--10931009.96

邯郸市永年区宏鹏商砼有限公司-7861699.56-7861699.56

运城市海鑫海天混凝土有限公司5403615.74--5403615.74

邯郸市东方日盛商品混凝土有限公司4995998.32--4995998.32

巩义通达中原耐火技术有限公司3967009.95--3967009.95

北京金谷智通绿链科技有限公司3441762.77--3441762.77

北京强联水泥有限公司2742710.29--2742710.29

包钢冀东水泥有限公司1181333.25--1181333.25

闻喜新鑫海天混凝土有限公司255360.18--255360.18

小计3021126838.14158289192.38-3179416030.52

减：商誉减值准备376757523.95--376757523.95

合计2644369314.19158289192.38-2802658506.57

-79-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

22、商誉-续

2024年12月31日

单位：人民币元本年增加本年减少项目年初余额非同一控制下年末余额处置企业合并

冀东水泥业务2013854242.93--2013854242.93

冀东装备业务477549380.23--477549380.23

河北金隅鼎鑫水泥有限公司189815999.91--189815999.91

浙江金隅杭加绿建科技有限公司-85356654.04-85356654.04

山西金隅冀东环保科技有限公司70191522.45--70191522.45

邯郸涉县金隅水泥有限公司56276121.38--56276121.38

双鸭山新时代水泥有限责任公司-42009032.68-42009032.68

邯郸金隅太行水泥有限责任公司26884752.28--26884752.28

陕西秦汉恒盛新型建材科技有限责任公司14841384.96--14841384.96

保定太行和益水泥有限公司11428946.82--11428946.82

天津金隅振兴环保科技有限公司10931009.96--10931009.96

运城市海鑫海天混凝土有限公司-5403615.74-5403615.74

邯郸市东方日盛商品混凝土有限公司4995998.32--4995998.32

巩义通达中原耐火技术有限公司3967009.95--3967009.95

北京金谷智通绿链科技有限公司3441762.77--3441762.77

北京强联水泥有限公司2742710.29--2742710.29

包钢冀东水泥有限公司1181333.25--1181333.25

闻喜新鑫海天混凝土有限公司-255360.18-255360.18

小计2888102175.50133024662.64-3021126838.14

减：商誉减值准备359757523.9517000000.00-376757523.95

合计2528344651.55116024662.64-2644369314.19

商誉减值准备的变动如下：

2025年1-6月

单位：人民币元本期增加项目期初余额本期减少期末余额计提

巩义通达中原耐火技术有限公司3967009.95--3967009.95

北京强联水泥有限公司2742710.29--2742710.29

天津金隅振兴环保科技有限公司10931009.96--10931009.96

邯郸涉县金隅水泥有限公司35521793.75--35521793.75

冀东装备业务323595000.00--323595000.00

合计376757523.95--376757523.95

-80-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

22、商誉-续

商誉减值准备的变动如下：-续

2024年

单位：人民币元本年增加项目年初余额本年减少年末余额计提

巩义通达中原耐火技术有限公司3967009.95--3967009.95

北京强联水泥有限公司2742710.29--2742710.29

天津金隅振兴环保科技有限公司10931009.96--10931009.96

邯郸涉县金隅水泥有限公司35521793.75--35521793.75

冀东装备业务306595000.0017000000.00-323595000.00

合计359757523.9517000000.00-376757523.95

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息如下：

是否与以前年名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据度保持一致

主要由冀东装备构成，对冀东装备收购的基于内部管理目的，协同效应受益对象是整个冀东装备业务，冀东装备业务资产组该资产组组合归属于是

且难以分摊至各资产组，所以将商誉分摊绿色建材板块。

至资产组组合。

主要由唐山冀东水泥股份有限公司构成，基于内部管理目的，对冀东水泥收购的协同效应受益对象是整冀东水泥业务资产组该资产组归属于绿色是

个水泥业务，且难以分摊至各资产组，所建材板块。

以将商誉分摊至资产组组合。

主要由浙江金隅杭加绿建科技有限公司构成构成，对浙江金隅杭加绿建科技有限公基于内部管理目的，金隅杭加资产组司收购的协同效应受益对象是整个加气业该资产组归属于绿色是务，且难以分摊至各资产组，所以将商誉建材板块。

分摊至资产组组合。

本公司其他商誉均为收购上述公司股权时

基于内部管理目的，形成，将每个公司认定为一个资产组，其其他资产组该资产组归属于绿色是产生的现金流入独立于其他资产或者资产建材板块。

组产生的现金流入。

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定的：

本期公允价值和项目账面价值可回收金额计提处置费用的关键参数关键参数的确定依据减值确定方式公允价值采股价为期末公开网站查询用市值评估的股票价格；股份总数为

股价、股

冀东装备方法、处置期末公开网站查询的股票

1415638618.122452490000.00-份总数、业务费用为与股数量；处置费用为股票交处置费用

票交易有关易的交易佣金、印花税、的费用。过户费等佣金。

-81-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

22、商誉-续

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定的：

项目账面价值可回收金额本期计提减值

冀东水泥业务49946195738.8064133092467.68-

河北金隅鼎鑫水泥有限公司1925834596.803795638076.16-

合计51872030335.6067928730543.84-

上述资产组的可收回金额的计量基础和主要假设方法如下：

可收回金额按照资产组的公允价值减去处置费用后的净额与资产组预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

对于本公司收购上市公司股权所形成的商誉，其公允价值减去处置费用后的净额依据本集团所持有的上市公司公开发行人民币普通股于2025年6月30日的权益市值加以调整后厘定。

资产组预计未来现金流量是根据管理层批准的5年期财务预算基础上的现金流量预测来确定，采用的折现率范围为9%-10%(2024年：9%-11%)，该等资产组预测期的收入增长率为1%~3%，于五年后的预计的现金流量按每年2%(2024年：1%-3%)的固定增长率计算。评估时采用的其他关键假设还包括所属资产组产品的预计产量、未来销售价格、增长率、预计毛利率以及相关费用等，上述假设基于该等资产组以前年度的经营业绩、行业水平、以及管理层对市场发展的预期。

23、长期待摊费用

2025年6月30日

单位：人民币元项目期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额

装修费156897489.36119583449.30(40663178.04)(118307.22)235699453.40

租入固定资产改良支出18048132.466275109.25(2840994.96)(644865.12)20837381.63

土地租赁费及征地补偿355287185.993156983.49(17677723.47)-340766446.01

矿山剥离费771185902.2222276255.77(53660313.80)(59545.62)739742298.57

其他672955265.32137623029.89(66864735.18)(5152003.65)738561556.38

合计1974373975.35288914827.70(181706945.45)(5974721.61)2075607135.99

2024年12月31日

单位：人民币元项目年初余额本年增加本年摊销其他减少年末余额

装修费120456957.1287473132.56(46212555.71)(4820044.61)156897489.36

租入固定资产改良支出20519782.832919698.42(5061429.01)(329919.78)18048132.46

土地租赁费及征地补偿329480476.3082041406.89(42758569.77)(13476127.43)355287185.99

矿山剥离费788977667.36113400569.67(129986513.86)(1205820.95)771185902.22

其他590319260.98295653898.74(172754221.53)(40263672.87)672955265.32

合计1849754144.59581488706.28(396773289.88)(60095585.64)1974373975.35

-82-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

24、递延所得税资产/递延所得税负债

单位：人民币元

2025年6月30日2024年12月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产递延所得税资产

预提土地增值税724827333.96181206833.49902907306.32225726826.58

可抵扣亏损2623742340.40655935585.105810470927.921452617731.98

资产减值准备1755429815.48438857453.871696537430.84424134357.71

预提的房地产开发成本448481411.12112120352.78509093186.64127273296.66

内部交易未实现损益1206939826.36301734956.591332313980.56333078495.14

其他权益工具公允价值变动555470048.44138867512.11540080985.48135020246.37

其他899438900.84224859725.21879187840.60219796960.15

合计8214329676.602053582419.1511670591658.362917647914.59

单位：人民币元

2025年6月30日2024年12月31日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债递延所得税负债

投资性房地产评估增值12241621417.543060405354.3911904996910.882976249227.72

企业合并中的评估增减值13217771296.123304442824.0312729891753.803182472938.45

其他2037221075.36509305268.842129577332.76532394333.19

合计27496613789.026874153447.2626764465997.446691116499.36

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损及暂时性差异如下：

单位：人民币元项目2025年6月30日2024年12月31日

可抵扣亏损23366710874.4320135952326.25

可抵扣暂时性差异7655905303.817291216294.83

合计31022616178.2427427168621.08

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

单位：人民币元项目2025年6月30日2024年12月31日

2025年1911558448.441915561740.74

2026年3116654828.943139874019.78

2027年5349416438.475212366069.79

2028年5428079025.625370185774.65

2029年4448640121.184497964721.29

2030年3112362011.78-

合计23366710874.4320135952326.25

本集团存在可抵扣亏损的子公司均基于经批准的预算编制未来5年盈利预测，以对其在可抵扣亏损到期前能够产生的应纳税所得额进行评估，并根据评估结果对可抵扣亏损确认递延所得税资产。

-83-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

25、其他非流动资产

单位：人民币元项目2025年6月30日2024年12月31日

预付采矿权100800000.00100800000.00

预付工程、设备及厂房款67159888.9964516966.29

预付土地款27407833.7438890647.92

其他100067425.69103099797.21

合计295435148.42307307411.42

26、所有权或使用权受限资产

2025年6月30日

单位：人民币元项目账面余额账面价值受限类型受限情况用于担保的资产货币资金财务公司存放中央银行金隅财务有限公司按规定向中国人民银行缴

1063549152.951063549152.95担保

法定准备金纳的不能用于日常业务的法定存款准备金

信用证保证金73710404.9273710404.92担保

质量/履约保证金212184396.21212184396.21担保

承兑汇票保证金86918103.1886918103.18担保

房地产企业按揭贷款担保54582801.0854582801.08担保

本集团以账面价值为10017968811.04元的

存货抵押取得借款1753451180.11元

存货10437187706.3110437187706.31抵押/冻结本集团由于合同纠纷冻结的存货

419218895.27元

本集团以账面价值为84000000.00元的应收

应收票据84000000.0084000000.00质押

票据质押取得借款83889429.61元本集团用于开具银行承兑汇票而质押的银行

应收款项融资13000000.0013000000.00质押

承兑汇票为13000000.00元

本集团以账面价值为214143045.06元的固

抵押/定资产投资抵押取得借款194043592.07元

固定资产307274696.34307274696.34冻结本集团由于涉及诉讼冻结的固定资产

93131651.28元

本集团以账面价值为13992824303.19的投

投资性房地产13992824303.1913992824303.19抵押资性房地产抵押取得借款2458000000.00元

和其他非流动负债1657000000.00元

本集团以账面价值为5118176371.21元的股

股权5118176371.215118176371.21质押

权投资质押取得借款500000000.00元

本集团以账面价值为1769622115.13元的土

土地使用权1769622115.131769622115.13抵押

地使用权抵押取得借款220617860.47元其他原因造成所有权受到限制

的货币资金:

房地产预售款受限资金574635198.57574635198.57项目专用矿山治理

其他698506197.60698506197.60专用等

合计34486171446.6934486171446.69

-84-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

26、所有权或使用权受限资产-续

2024年12月31日

单位：人民币元项目账面余额账面价值受限类型受限情况货币资金财务公司存放中央银行金隅财务有限公司按规定向中国人民银行缴

1167233816.331167233816.33担保

法定准备金纳的不能用于日常业务的法定存款准备金

信用证保证金80151571.2180151571.21担保

质量/履约保证金181523736.94181523736.94担保

承兑汇票保证金46509699.0046509699.00担保

房地产企业按揭贷款担保65940478.6865940478.68担保

本集团以账面价值为10559928907.42元的

存货10559928907.4210559928907.42抵押

存货抵押取得借款1597286309.14元本集团用于开具银行承兑汇票而质押的商业

应收票据2495421.542495421.54质押

承兑汇票为2495421.54元本集团用于开具银行承兑汇票而质押的银行

应收款项融资4315075.784315075.78质押

承兑汇票为4315075.78元

本集团以账面价值为28809950.00元的在建

在建工程28809950.0028809950.00抵押

工程抵押取得借款7597412.35元本集团由于涉及诉讼冻结的固定资产

固定资产93131651.2893131651.28冻结

93131651.28元

本集团以账面价值为10070355804.84元的

投资性房地产10070355804.8410070355804.84抵押

投资性房地产抵押取得借款712000000.00元

本集团以账面价值为5118176371.21元的股

股权5118176371.215118176371.21质押

权投资质押取得借款750000000.00元

本集团以账面价值为1728500000.00元的土

土地使用权1728500000.001728500000.00抵押

地使用权抵押取得借款545570532.99元

房地产预售款受限资金982367781.40982367781.40其他

其他867500416.94867500416.94其他

合计30996940682.5730996940682.57

27、短期借款

单位：人民币元项目2025年6月30日2024年12月31日

信用借款26250782368.0824297398062.05

保证借款(注1)3381500000.003482621163.88

抵押借款(注2)400000000.00410187940.53

质押借款(注2)83889429.61144955282.68

合计30116171797.6928335162449.14

注1：于2025年6月30日及2024年12月31日，保证借款均由本集团内部单位提供保证担保。

注2：于2025年6月30日及2024年12月31日，质押借款对应的质押物明细和价值见附注五、26。

于2025年6月30日及2024年12月31日，本集团无逾期借款。

-85-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

28、应付票据

单位：人民币元项目2025年6月30日2024年12月31日

银行承兑汇票3892480373.291986042605.54

商业承兑汇票955668482.541069123435.43

合计4848148855.833055166040.97

于2025年6月30日及2024年12月31日，本集团无到期未付的应付票据。

29、应付账款

应付账款不计息，并通常在30-360天内清偿。应付账款账龄自收到供货商交付的商品或提供的服务之日起计算。应付账款的账龄分析如下：

单位：人民币元项目2025年6月30日2024年12月31日

1年以内(含1年)14566683576.9216755683271.11

1年至2年(含2年)1827802088.022136863970.92

2年至3年(含3年)1123595365.91952615068.78

3年以上1789281038.281098991667.76

合计19307362069.1320944153978.57

于2025年6月30日，本集团账龄超过1年或逾期的重大应付账款如下：

单位：人民币元未偿还或项目应付余额未结转的原因

单位14541944159.03尚未结算

单位15357544038.58尚未结算

单位16256906861.38尚未结算

单位17192927042.66尚未结算

单位18131709998.64尚未结算

合计1481032100.29

30、预收款项

单位：人民币元项目2025年6月30日2024年12月31日

预收租金303171968.01326427424.85

-86-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

31、合同负债

单位：人民币元项目2025年6月30日2024年12月31日

预收房款5323856900.684238846577.84

预收货款1605009859.921101699539.05

预收物业费235733997.12227274155.91

预收工程款160905539.08145496199.21

其他191701685.90275516110.79

合计7517207982.705988832582.80

于2025年6月30日，账龄超过1年的重要合同负债列示如下：

单位：人民币元项目合同负债余额未结转原因

预收房款1048473990.07项目尚未竣工等

预收货款87289915.52供货尚未结束等

其他2782451.05尚未提供服务等

合计1138546356.64

于资产负债表日预收房款明细如下：

单位：人民币元项目预计下批结算日期项目预售比例2025年6月30日2024年12月31日

北京-望京云尚2025年12月32%1714835594.781555307106.87

苏州-紫金翡丽2026年6月35%1253215949.53550961878.18

北京-上城郡2025年7月92%547432160.6861358129.02

北京-隅·东序2027年10月21%353479716.28168054384.78

唐山-金隅云筑2025年10月20%221311823.42140211830.00

北京-康惠园2025年12月92%190789466.50473731851.47

北京-隅·西颂2027年11月21%183598682.25-

北京-花溪云锦2027年11月23%103745415.35-

北京-十八里店2025年7月86%95175451.27211705531.29

唐山-金成府2025年7月28%85720714.5567293779.00

合肥-山湖云筑2025年12月84%60667864.0677014176.99

常州-钟楼天筑2025年12月63%51764481.9887525599.04

天津-金成熙府2025年9月48%50408586.9575434919.13

其他411710993.08770247392.07

合计5323856900.684238846577.84

32、应付职工薪酬

2025年1-6月

单位：人民币元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬238286327.343377984291.52(3439157026.31)177113592.55

离职后福利(设定提存计划)21999996.99443418626.80(447605848.49)17812775.30

辞退福利37113597.3935536575.94(39922676.57)32727496.76

合计297399921.723856939494.26(3926685551.37)227653864.61

-87-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

32、应付职工薪酬-续

2024年

单位：人民币元项目年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬246431726.116493841414.97(6501986813.74)238286327.34

离职后福利(设定提存计划)15799077.59865795297.61(859594378.21)21999996.99

辞退福利15639331.2193568648.07(72094381.89)37113597.39

合计277870134.917453205360.65(7433675573.84)297399921.72

短期薪酬如下：

2025年1-6月

单位：人民币元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴147683060.552518773856.20(2586656750.76)79800165.99

职工福利费1110494.97255224110.97(250654437.78)5680168.16

社会保险费18351753.23236773957.03(240926917.42)14198792.84

其中：医疗保险(含生育保险)17644792.21211161126.36(214991685.87)13814232.70

工伤保险费706961.0225612830.67(25935231.55)384560.14

住房公积金21078675.62253860753.11(253273851.26)21665577.47

工会经费和职工教育经费44238647.9165229759.61(53997599.64)55470807.88

其他短期薪酬5823695.0648121854.60(53647469.45)298080.21

合计238286327.343377984291.52(3439157026.31)177113592.55

2024年

单位：人民币元项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴149213562.784892449808.08(4893980310.31)147683060.55

职工福利费2112194.78469346209.98(470347909.79)1110494.97

社会保险费11760017.14454128680.23(447536944.14)18351753.23

其中：医疗保险(含生育保险)10837380.08411455091.07(404647678.94)17644792.21

工伤保险费922637.0642673589.16(42889265.20)706961.02

住房公积金24124281.32497639708.63(500685314.33)21078675.62

工会经费和职工教育经费42375712.47126918234.11(125055298.67)44238647.91

其他短期薪酬16845957.6253358773.94(64381036.50)5823695.06

合计246431726.116493841414.97(6501986813.74)238286327.34

于资产负债表日，本账户余额中无属于拖欠性质的应付职工薪酬。

-88-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

32、应付职工薪酬-续

设定提存计划如下：

2025年1-6月

单位：人民币元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险费20537710.74358202130.82(363144998.59)15594842.97

失业保险费740246.8413087486.73(13223895.49)603838.08

企业年金缴纳722039.4172129009.25(71236954.41)1614094.25

合计21999996.99443418626.80(447605848.49)17812775.30

2024年

单位：人民币元项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险费13995528.89694352736.99(687810555.14)20537710.74

失业保险费702092.0025255963.47(25217808.63)740246.84

企业年金缴纳1101456.70146186597.15(146566014.44)722039.41

合计15799077.59865795297.61(859594378.21)21999996.99

本集团参加由当地政府管理的养老保险与失业保险，本集团分别按上一年度工资总额16%和0.3%-0.8%

缴纳(2024年：16%和0.3%-0.8%)，此外，本集团还参加企业年金计划，对于符合一定条件的企业与员

工按照一定比例缴纳企业年金，该年金计划由合资格的外部管理机构运作及管理。

33、应交税费

单位：人民币元项目2025年6月30日2024年12月31日

增值税388122449.48335035751.45

企业所得税269686371.08577260998.89

土地增值税238325673.0676315948.53

资源税37098304.0528205657.46

房产税52102681.5438115091.40

城市维护建设税26616628.5923268286.00

教育费附加20150668.0417308056.22

城镇土地使用税18831997.8917704856.77

个人所得税8756528.4315941790.54

契税及其他97976906.5775579427.63

合计1157668208.731204735864.89

-89-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

34、其他应付款

单位：人民币元项目2025年6月30日2024年12月31日

应付股利1004638672.60590056940.43

其他股东633246983.2179001138.71

永续债利息371391689.39511055801.72

其他应付款6311515062.156070849498.56

代收及暂收款项1501599748.081428740331.08

押金保证金1314536627.681443835407.78

关联公司往来965492239.33684691832.07

应付工程款580316770.38210422549.82

拆迁补偿款498859904.00463895864.47

应付股权收购款383565937.95733964439.37

应付土地款62128446.0066012026.65

应付运杂费38192817.7467107364.86

应付公共维修基金53143759.9745555852.93

设定受益计划净负债流动部分(附注五、41)39844746.5449750442.54

水电气费16673084.838844072.82

其他857160979.65868029314.17

合计7316153734.756660906438.99

于2025年6月30日，本集团账龄超过1年的重大其他应付款如下：

单位：人民币元

项目与本集团关系应付金额占其他应付款总额的比例(%)未偿还原因

单位19关联方465627660.026.36未结算

单位20关联方197200000.002.70未结算

单位21第三方64480003.640.88未结算

单位22第三方56915228.470.78未结算

单位23第三方36591620.000.50未结算

合计820814512.1311.22

35、一年内到期的非流动负债

单位：人民币元项目2025年6月30日2024年12月31日

一年内到期的长期借款(附注五、37)17512522243.189831272623.91

一年内到期的应付债券(附注五、38)3850790022.5410686586603.49

一年内到期的租赁负债(附注五、39)114258709.44144028915.34

一年内到期的长期应付款(附注五、40)134211282.69161419475.33

合计21611782257.8520823307618.07

-90-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

36、其他流动负债

单位：人民币元项目2025年6月30日2024年12月31日

预提费用3026851972.202646935263.96

其中：预提开发成本1968736653.651458718853.24

预提土地增值税782570981.50902553788.74

固废处置费1990421.979529140.33

其他预提费用273553915.08276133481.65

待转销项税559360203.11469466043.52

合计3586212175.313116401307.48

37、长期借款

单位：人民币元项目2025年6月30日2024年12月31日

信用借款54961960204.5147639505206.84

保证借款(注1)8294438745.777633197111.36

抵押借款(注2)4226112632.654707628026.72

质押借款(注2)500000000.00750000000.00

小计67982511582.9360730330344.92

减：一年内到期的长期借款17512522243.189831272623.91

合计50469989339.7550899057721.01

注1：于2025年6月30日及2024年12月31日，本集团保证借款均由本集团内部单位提供担保。

注2：于2025年6月30日及2024年12月31日，本集团抵押、质押借款对应的抵押及质押物明细和价值见附注五、26。

于资产负债表日，长期借款到期期限分析如下：

单位：人民币元项目2025年6月30日2024年12月31日

1年以内17512522243.189831272623.91

1至2年22228670307.7014216288829.65

2至5年23821623350.6928452026671.34

5年以上4419695681.368230742220.02

合计67982511582.9360730330344.92

于2025年6月30日，上述借款的年利率为2.15%-5.65%(2024年12月31日：1.20%-5.65%)。

-91-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

38、应付短期融资券和应付债券

单位：人民币元项目2025年6月30日2024年12月31日

应付短期融资券5048592876.716026458630.14应付债券

公司债券15594837123.1517974672661.83

中期票据6595131598.297625346587.97

合计22189968721.4425600019249.80

减：一年内到期的应付债券3850790022.5410686586603.49

非流动部分18339178698.9014913432646.31

到期期限分析：

单位：人民币元项目2025年6月30日2024年12月31日

1年以内(含1年)3850790022.5410686586603.49

1至2年(含2年)6856348519.044423989151.49

2至5年(含5年)6985929191.925991837849.34

5年以上4496900987.944497605645.48

合计22189968721.4425600019249.80

-92-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

38、应付短期融资券和应付债券-续

于2025年6月30日，应付债券余额列示如下：

单位：人民币元票面利率按面值重分类至是否项目面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行折溢价摊销偿还及支付利息期末余额

(%)计提利息一年内到期违约

公司债及中期票据：

15亿公司债15亿元2.802018年7月12日5+2年85900000.0086554742.31-1192715.62--(87747457.93)-否

45亿公司债45亿元2.182020年1月10日5+2年4500000000.004670595106.29-65067389.591428571.43(1480550000.00)(66975632.95)3189565434.36否

20亿公司债20亿元3.002020年6月16日3+2年2000000000.002031993892.78-28006107.22-(2060000000.00)--否

15亿公司债15亿元2.902020年8月14日3+2年879000000.00887277955.15-12640742.47--(899918697.62)-否

28.2亿公司债28.2亿元1.502020年11月5日6年2820000000.001704549740.52-13397199.8123474684.63(17100.00)(18293061.99)1723111462.97否

10亿公司债10亿元2.492021年6月11日3+2年1000000000.00795463506.99-13585138.88137802.26(23351380.80)(785835067.33)-否

10亿公司债10亿元2.242021年10月13日3+2年1000000000.00558844198.01-16128962.50137947.42(11758337.50)(8701937.10)554650833.33否

20亿公司债20亿元2.502021年11月22日3+2年2000000000.001389020788.38-17207397.26--(17207397.26)1389020788.38否

10亿中期票据10亿元2.932022年5月31日3年1000000000.001016992343.18-12307656.82-(1029300000.00)--否

10亿中期票据10亿元2.842022年8月26日3年1000000000.001009732600.95-14400915.15--(1024133516.10)-否

8亿公司债8亿元2.532024年4月26日1+1+1年800000000.00813106200.0710000000.0010529745.14-(30240000.00)(803395945.21)-否

10亿公司债10亿元2.442024年4月22日3+2年1000000000.001015184303.26-8404444.43192122.88(20604444.45)(4608888.84)998567537.28否

15亿中期票据15亿元2.872024年2月6日5+2年1500000000.001538921917.81-21348082.19-(43050000.00)(21348082.19)1495871917.81否

20亿中期票据20亿元2.842024年3月4日3+2年2000000000.002047151780.82-28166575.34-(56800000.00)(28166575.34)1990351780.82否

10亿公司债10亿元2.352024年7月8日5年1000000000.001009123567.84-11653424.66247945.21-(11653424.66)1009371513.05否

10亿公司债10亿元2.672024年7月8日10年1000000000.001010553316.71-13240273.97123972.60-(13240273.97)1010677289.31否

20亿中期票据20亿元2.292024年9月23日5年2000000000.002012547945.21-22711780.82--(22711780.82)2012547945.21否

10亿公司债10亿元1.992024年12月17日3+2年1000000000.00998335140.91-11349783.21413242.01-(11349783.21)998748382.92否

10亿公司债10亿元2.152024年9月20日3+2年1000000000.001004070202.61-10749998.17191419.50-(16602777.81)998408842.47否

10亿公司债10亿元1.992025年1月20日3+2年1000000000.00-968000000.008899722.21284970.99-(8899722.21)968284970.99否

小计28584900000.0025600019249.80978000000.00340988055.4626632678.93(4755671262.75)(3850790022.54)18339178698.90

短期融资券:

20亿超短期融资券20亿元2.062024年8月23日210天2000000000.002014786849.32-8917260.27-(2023704109.59)--否

10亿超短期融资券10亿元2.102024年9月13日245天1000000000.001006328767.12-7767123.29-(1014095890.41)--否

20亿超短期融资券20亿元2.042024年11月20日247天2000000000.002004694794.52-20232328.77---2024927123.29否

10亿超短期融资券10亿元1.822024年12月19日267天1000000000.001000648219.18-9025205.48---1009673424.66否

20亿超短期融资券20亿元1.922025年2月18日269天2000000000.00-2000000000.0013992328.76---2013992328.76否

小计8000000000.006026458630.142000000000.0059934246.57-(3037800000.00)-5048592876.71

-93-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

38、应付短期融资券和应付债券-续

于2024年12月31日，应付债券余额列示如下：

单位：人民币元票面利率按面值重分类至项目面值发行日期债券期限发行金额年初余额本年发行折溢价摊销偿还及支付利息年末余额是否违约

(%)计提利息一年内到期

公司债及中期票据：

5亿公司债5亿元2.952017年5月19日5+2年1000000.00367198.68-9915.28652386.04(1029500.00)--否

15亿公司债15亿元2.802018年7月12日5+2年85900000.0086552138.38-1509486.57898317.36(2405200.00)(86554742.31)-否

15亿公司债15亿元4.072019年1月9日5+2年1500000000.001558011237.80-1338082.191700680.01(1561050000.00)--否

25亿中期票据25亿元4.352019年3月7日5年2500000000.002587893835.62-20856164.38-(2608750000.00)--否

20亿中期票据20亿元3.942019年8月7日5年2000000000.002031088219.18-47711780.82-(2078800000.00)--否

15亿公司债15亿元2.942019年10月28日5年1500000000.001427487284.23-34355924.43(53527.50)(1461789681.16)--否

20亿中期票据20亿元4.132019年11月12日5年2000000000.002010636164.38-71963835.62-(2082600000.00)--否

45亿公司债45亿元3.992020年1月10日5+2年4500000000.004668771344.19-180041917.801331844.30(179550000.00)(4670595106.29)-否

20亿公司债20亿元3.002020年6月16日3+2年2000000000.002033555525.03-57383013.701055354.05(60000000.00)(2031993892.78)-否

15亿公司债15亿元2.902020年8月14日3+2年879000000.00887050068.61-22996084.932722801.61(25491000.00)(887277955.15)-否

28.2亿公司债28.2亿元1.502020年11月5日6年2820000000.001653620851.00-22575547.0649674573.26(21321230.80)(4895864.03)1699653876.49否

10亿公司债10亿元2.492021年6月11日3+2年1000000000.001019707365.72-27170277.76285863.51(251700000.00)(10859166.55)784604340.44否

10亿公司债10亿元2.242021年10月13日3+2年1000000000.001006992374.22-32257925.00293898.79(480700000.00)(4331312.10)554512885.91否

20亿公司债20亿元2.502021年11月22日3+2年2000000000.002002784016.07-60254794.521381977.79(675400000.00)(3802739.73)1385218048.65否

10亿中期票据10亿元2.932022年5月31日3年1000000000.001016483789.18-29300000.04508554.00(29300000.04)(1016992343.18)-否

10亿中期票据10亿元2.842022年8月26日3年1000000000.001009228288.76-28400000.04504312.19(28400000.04)(1009732600.95)-否

15亿中期票据15亿元2.872024年2月6日5+2年1500000000.00-1500000000.0038921917.81--(38921917.81)1500000000.00否

20亿中期票据20亿元2.842024年3月4日3+2年2000000000.00-2000000000.0047151780.82--(47151780.82)2000000000.00否

10亿公司债10亿元2.442024年4月22日3+2年1000000000.00-998000000.0016808888.86375414.40-(16808888.86)998375414.40否

8亿公司债8亿元2.532024年4月26日1+1+1年800000000.00-800000000.0013106200.07--(813106200.07)-否

10亿公司债10亿元2.352024年7月8日5年1000000000.00-997500000.0011395890.41227677.43-(11395890.41)997727677.43否

10亿公司债10亿元2.672024年7月8日10年1000000000.00-997500000.0012947671.23105645.48-(12947671.23)997605645.48否

20亿中期票据20亿元2.292024年9月23日5年2000000000.00-2000000000.0012547945.21--(12547945.21)2000000000.00否

10亿公司债10亿元2.152024年9月20日3+2年1000000000.00-998000000.005852777.79217424.82-(5852777.79)998217424.82否

10亿公司债10亿元1.992024年12月17日3+2年1000000000.00-997500000.00817808.2217332.69-(817808.22)997517332.69否

小计37085900000.0025000229701.0511288500000.00797675630.5661900530.23(11548286612.04)(10686586603.49)14913432646.31

-94-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

38、应付短期融资券和应付债券-续

于2024年12月31日，应付债券余额列示如下：

单位：人民币元票面利率按面值重分类至项目面值发行日期债券期限发行金额年初余额本年发行折溢价摊销偿还及支付利息年末余额是否违约

(%)计提利息一年内到期

短期融资券:

20亿超短期融资券20亿元2.542023年10月23日240天2000000000.002009603287.66-23708187.75-(2033311475.41)--否

20亿超短期融资券20亿元2.492023年11月17日179天2000000000.002005730410.96-18625326.74-(2024355737.70)--否

20亿超短期融资券20亿元2.702023年12月11日100天2000000000.002002958904.11-11795194.25-(2014754098.36)--否

20亿超短期融资券20亿元2.062024年8月23日210天2000000000.00-2000000000.0014786849.32---2014786849.32否

10亿超短期融资券10亿元2.102024年9月13日245天1000000000.00-1000000000.006328767.12---1006328767.12否

20亿超短期融资券20亿元2.042024年11月20日247天2000000000.00-2000000000.004694794.52---2004694794.52否

10亿超短期融资券10亿元1.822024年12月19日267天1000000000.00-1000000000.00648219.18---1000648219.18否

小计12000000000.006018292602.736000000000.0080587338.88-(6072421311.47)-6026458630.14

-95-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

38、应付短期融资券和应付债券-续

于2025年6月30日，应付债券余额列示如下：

1)根据中国证券监督管理委员会[2018]884号文件，本公司于2018年7月12日发行了北京金隅集团股份有限公司2018年面向合格投资者公开发行公司债券第一期(品种二)，债券简称为“18金隅

02”，发行金额为15亿元，期限为7年(附第5年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权)，票面利率为5.00%；于2023年5月26日(存续期的第五年末)公告，决定调整“18金隅02”后2年的票面利率，即2023年7月12日至2025年7月11日本期债券的票面利率为2.80%；于

2023年6月6日(存续期的第5年末)公告回售，回售金额为1414100000元，注销未转售部分

1414100000元。

2)经中国证券监督管理委员会出具的批复(证监许可[2019]2255号)，本公司于2020年1月10日发

行了北京金隅股份有限公司2020年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)品种二，债券简称为“20金隅02”，发行规模为45亿元，期限为7年(附第5年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权)，票面利率为3.99%，2025年1月10日至2027年1月9日债券的票面利率调整为2.18%。

3)经中国证券监督管理委员会出具的批复(证监许可[2019]2255号)，本公司于2020年6月16日发行了北京金隅股份有限公司2020年面向合格投资者公开发行公司债券(第二期)，债券简称为“20金隅03”，发行规模为20亿元，期限为5年(附第3年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权)，票面利率为3.00%。

4)经中国证券监督管理委员会出具的批复(证监许可[2019]2255号)，本公司于2020年8月14日发行了北京金隅股份有限公司2020年面向合格投资者公开发行公司债券(第三期)，债券简称为“20金隅04”，发行规模为15亿元，期限为5年(附第3年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权)，票面利率为2.90%。于2023年9月11日(存续期的第3年末)公告回售，回售金额为

861000000元，注销未转售部分521000000元。

5)经中国证券监督管理委员会出具的批复(证监许可[2020]2416号)，唐山冀东水泥股份有限公司于

2020年11月5日发行了唐山冀东水泥股份有限公司可转换公司债券，债券简称为“冀东转债”，

发行规模为28.2亿元，期限为6年，票面利率设定为：第一年0.20%、第二年0.40%、第三年

0.80%、第四年1.20%、第五年1.50%、第六年2.00%，到期赎回价为106元(含最后一期利息)。

6)根据中国证券监督管理委员会《证监许可[2020]2804号》文件，冀东水泥于2021年6月11日发行了唐山冀东水泥股份有限公司面向专业投资者公开发行公司债券(第一期)，债券简称为“21冀东01”，发行金额为10亿元，期限为5年期(附发行人第3年末调整票面利率选择权及投资者回售选择权)，票面利率为2.49%。于2024年6月6日公告回售，回售金额为2150000000.00元(不含利息)，本次回售债券不进行转售。

7)于2021年10月13日发行了唐山冀东水泥股份有限公司面向专业投资者公开发行公司债券(第二期)，债券简称为“21冀东02”，发行金额为10亿元，期限为5年期(附发行人第3年末调整票面利率选择权及投资者回售选择权)，票面利率为2.24%。

-96-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

38、应付短期融资券和应付债券-续

于2025年6月30日，应付债券余额列示如下：-续

8)根据中国证券监督管理委员会《证监许可[2020]2749号》文件，本公司于2021年11月22日发行了“北京金隅集团股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期)，债券简称为“21金隅01”，发行金额为20亿元，期限为5年期，附第3年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权，票面利率为2.50%。

9) 经中国银行间市场交易商协会中市协注[2021]MTN1 号文件批准，本公司于 2022 年 5 月 31 日在

全国银行间债券市场公开发行唐山冀东水泥股份有限公司2022年度第一期中期票据，产品简称为“22冀东水泥 MTN001”，发行金额为 10亿元，期限为 3 年，票面利率为 2.93%。

10)于2022年8月26日在全国银行间债券市场公开发行唐山冀东水泥股份有限公司2022年度第二

期中期票据，产品简称为“22 冀东水泥 MTN002”，发行金额为 10 亿元，期限为 3 年，票面利率为2.84%，起息日为2022年8月26日，到期日为2025年8月26日，该产品付息方式为按年付息，到期一次还本，最后一期利息同本金一同支付。

11)根据上海交易所出具的《关于对天津市建筑材料集团(控股)有限公司非公开发行公司债券挂牌转让无异议的函》(上证函[2023]3167号)，天津建材于2024年4月26日发行天津市建筑材料集团(控股)有限公司面向投资者非公开发行公司债券(第一期)，债券简称为“24津材01”，发行金额为8亿元，期限为3年，附第1年末和第2年末投资者回售选择权和发行人赎回选择权，票面利率为2.53%。

12)经中国证券监督管理委员会出具的批复(证监许可[2023]810号)，冀东水泥于2024年4月22日发

行了唐山冀东水泥股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期)，债券简称为“24冀东01”，发行规模为10亿元，期限为5年(附第3年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权)，票面利率为2.44%。

13) 根据中国银行间市场交易商协会下发的《接受注册通知书》(中市协注[2023]DFI 6 号)，本公司

于2024年2月6日发行了北京金隅集团股份有限公司2024年度第一期中期票据，债券简称为“24 金隅 MTN001”，发行金额为 15 亿元，期限为 5+2 年，票面利率为 2.87%。

14) 根据中国银行间市场交易商协会下发的《接受注册通知书》(中市协注[2023]DFI 6 号)，本公司

于2024年3月4日发行了北京金隅集团股份有限公司2024年度第二期中期票据，债券简称为“24 金隅 MTN002”，发行金额为 20 亿元，期限为 3+2 年，票面利率为 2.84%。

15)根据中国证券监督管理委员会《证监许可[2024]412号》文件，本公司于2024年7月8日发行了

北京金隅集团股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行科技创新公司债券(第一期)品种一，债券简称为“24金隅 K1”，发行金额为 10 亿元，期限为 5 年期，票面利率为 2.35%。

16)根据中国证券监督管理委员会《证监许可[2024]412号》文件，本公司于2024年7月8日发行了

北京金隅集团股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行科技创新公司债券(第一期)品种二，债券简称为“24金隅 K2”，发行金额为 10 亿元，期限为 10 年期，票面利率为 2.67%。

-97-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

38、应付短期融资券和应付债券-续

于2025年6月30日，应付债券余额列示如下：-续

17) 根据中国银行间市场交易商协会下发的《接受注册通知书》(中市协注[2023]DFI 6 号)，本公司

于2024年9月23日发行了北京金隅集团股份有限公司2024年度第三期中期票据，债券简称为“24 金隅 MTN003”，发行金额为 20 亿元，期限为 5年，票面利率为 2.29%。

18)根据中国证券监督管理委员会《证监许可[2024]412号》文件，本公司于2024年12月17日发行

了北京金隅集团股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行科技创新公司债券(第二期)，债券简称为“24 金隅 K3”，发行金额为 10 亿元，期限为 5 年，附第 3 年末发行人票面利率调整选择权和投资者回售选择权，票面利率为1.99%。

19)经中国证券监督管理委员会出具的批复(证监许可[2023]810号)，冀东水泥于2024年9月20日发

行了唐山冀东水泥股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行公司债券(第二期)，债券简称为“24冀东02”，发行规模为10亿元，期限为5年(附第三年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权)，票面利率为2.15%。

20)经中国证券监督管理委员会“证监许可[2023]810号”文，冀东水泥于2025年1月20日面向专业

投资者公开发行公司债券(第一期)证券代码“524120”，证券简称“25冀东01”，发行总额10亿元，票面利率1.99%，债券期限5年，附第3年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权。

39、租赁负债

单位：人民币元项目2025年6月30日2024年12月31日

租赁负债本金738246734.76799561991.60

减：未确认融资费用180971155.24197041957.63

小计557275579.52602520033.97

减：一年内到期的租赁负债114258709.44144028915.34

非流动部分443016870.08458491118.63

40、长期应付款

单位：人民币元项目2025年6月30日2024年12月31日

长期应付款572687783.03421020480.23

减：一年内到期的长期应付款134211282.69161419475.33

合计438476500.34259601004.90

-98-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

40、长期应付款-续

长期应付款到期分析：

单位：人民币元项目2025年6月30日2024年12月31日

1年以内(含1年)134211282.69161419475.33

1至2年(含2年)111459562.12138264608.38

2至5年(2年以上含5年)327016938.22121336396.52

合计572687783.03421020480.23

41、长期应付职工薪酬

单位：人民币元项目2025年6月30日2024年12月31日

设定受益计划净负债392978930.18389947884.18

设定受益计划义务现值：

单位：人民币元

项目2025年1-6月2024年期/年初余额439698326.72456334616.92

计入当期/年损益：

当期服务成本643000.00(556948.33)

过去服务成本(1445500.00)(2891000.00)

利息净额4345211.0010191411.00

计入其他综合收益：

由于财务假设变化引起的精算变动-22026543.58

由于经验差异产生的精算变动1974585.00(9808605.32)

其他变动：

已支付的福利(12391946.00)(35597691.13)

期/年末余额432823676.72439698326.72

减：设定受益计划净负债流动部分39844746.5449750442.54

合计392978930.18389947884.18

本集团的设定受益计划是多项针对特定日期之前退休的员工施行的补充津贴福利计划，该等计划受利率风险和退休金受益人的预期寿命变动风险的影响。该设定受益计划净负债的现值由中国精算学会成员之一的韬睿惠悦管理咨询(深圳)有限公司北京分公司于2025年6月30日用预期累积福利单位法确定。

下表为资产负债表日所使用的主要精算假设：

项目2025年6月30日2024年12月31日

折现率(%)1.5-3.01.5-3.0

退休和内退人员年度福利费用增长率(%)2.52.5

-99-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

41、长期应付职工薪酬-续

下表为所使用的重大假设的定量敏感性分析：

2025年6月30日

单位：人民币元设定受益计划设定受益计划

项目增加(%)减少(%)

义务增加/(减少)义务增加/(减少)

折现率0.25(6880954.58)0.257130507.92

预期未来退休人员福利费用增长率0.5013200878.810.50(11799473.33)

2024年12月31日

单位：人民币元设定受益计划设定受益计划

项目增加(%)减少(%)

义务增加/(减少)义务增加/(减少)

折现率0.25(6959026.30)0.256866767.64

预期未来退休人员福利费用增长率0.5013696273.390.50(11942405.34)

上述敏感性分析，系根据关键假设在资产负债表日发生合理变动时对设定受益计划义务的影响的推断。

敏感性分析，是在其他假设保持不变的前提下，根据重大假设的变动作出的。由于因为假设的变化往往并非彼此孤立，敏感性分析可能不代表设定受益义务的实际变动。

在损益中确认的有关成本如下：

单位：人民币元

项目2025年1-6月2024年计入财务费用的利息费用净额4345211.0010191411.00

计入管理费用(802500.00)(3447948.33)

合计3542711.006743462.67

未来预期将向设定受益计划缴存的金额：

单位：人民币元项目2025年6月30日2024年12月31日

1年以内39844746.5449750442.54

2至5年143745998.95146262940.95

5至10年139850134.34141709458.34

10年以上435615633.00441335027.00

总计759056512.83779057868.83

42、预计负债

单位：人民币元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

矿山恢复费449293277.701935600.00(10712801.20)440516076.50

未决诉讼或仲裁173983456.09-(522546.00)173460910.09

其他65925450.623817526.55(16545721.43)53197255.74

合计689202184.415753126.55(27781068.63)667174242.33

-100-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

43、递延收益

单位：人民币元

项目2025年1-6月2024年期/年初余额798598254.47786216497.15

本期/年增加99356641.47151639348.22

本期/年减少(144498770.88)(139257590.90)

期/年末余额753456125.06798598254.47其中，政府补助明细如下：

单位：人民币元项目2025年6月30日2024年12月31日与资产相关的政府补助

环保及产业发展项目466735332.93413171759.74

拆迁补偿68721183.19131857891.26

其他214232449.12248019825.48与收益相关的政府补助

科研经费拨款3767159.825548777.99

合计753456125.06798598254.47

-101-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

43、递延收益-续

重要递延收益项目形成原因如下：

2025年6月30日

单位：人民币元

项目期初余额本期新增本期计入损益期末余额与资产/收益相关

天坛拆迁补偿资产补助124871983.14-(56150799.95)68721183.19与资产相关

生态岛环保设备补助49610549.72-(7632392.28)41978157.44与资产相关

唐山启新水泥工业博物馆项目40823658.93-(676943.04)40146715.89与资产相关

创新中心项目政府专项基金-36460000.00-36460000.00与资产相关

污染治理和节能减碳专项(节能减碳方向)2022年中央预算内投资计划17333333.3410000000.00(555555.55)26777777.79与资产相关

10万吨/年二氧化碳捕集、封存及资源化利用科技示范生产线21930000.00--21930000.00与资产相关

琉水建筑垃圾项目补助22043999.96-(1224666.69)20819333.27与资产相关

建苑置换补贴16214622.65-(589622.64)15625000.01与资产相关

邢台市生态环境局临城分局 SCR脱销治理补贴 12510700.64 - (417023.34) 12093677.30 与资产相关

合川4600吨水泥熟料生产线项目11193293.64-(161054.58)11032239.06与资产相关

节能降碳专项金11000000.00--11000000.00与资产相关

支持先进制造业和现代服务业发展专项补贴10676500.00-(393000.00)10283500.00与资产相关

赞皇协同处置生活垃圾及污泥项目9115500.00-(531000.00)8584500.00与资产相关

黑龙江工业投产项目补助8229397.68-(514337.34)7715060.34与资产相关

SCR 脱销项目补助资金 7625333.32 - (272333.34) 7352999.98 与资产相关

SCR 协同处置项目 7567000.00 - (282000.00) 7285000.00 与资产相关

环保治理费项目6726222.17-(250666.68)6475555.49与资产相关

北京水泥厂污泥工程拨款6191486.02-(1857445.83)4334040.19与资产相关

增值税加计抵减税金6156593.76--6156593.76与资产相关

合计389820174.9746460000.00(71508841.26)364771333.71

-102-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

43、递延收益-续

重要递延收益项目形成原因如下：-续

2024年12月31日

单位：人民币元

项目年初余额本年新增本年计入损益年末余额与资产/收益相关

天坛拆迁补偿资产补助129946980.39155000.00(5229997.25)124871983.14与资产相关

生态岛环保设备补助64875334.28-(15264784.56)49610549.72与资产相关

北京水泥厂污泥工程拨款9906377.68-(3714891.66)6191486.02与资产相关

唐山启新水泥工业博物馆项目42177545.01-(1353886.08)40823658.93与资产相关

琉水建筑垃圾项目补助24493333.34-(2449333.38)22043999.96与资产相关

建机拆迁补偿款39151515.61-(39151515.61)-与资产相关

建苑置换补贴17393867.93-(1179245.28)16214622.65与资产相关

赞皇协同处置生活垃圾及污泥项目10177500.00-(1062000.00)9115500.00与资产相关

支持先进制造业和现代服务业发展专项补贴11462500.00-(786000.00)10676500.00与资产相关

黑龙江工业投产项目补助9258072.36-(1028674.68)8229397.68与资产相关

合川4600吨水泥熟料生产线项目11515402.80-(322109.16)11193293.64与资产相关

污染治理和节能减碳专项(节能减碳方向)2022年中央预算内投资计划18666666.67-(1333333.33)17333333.34与资产相关

环保治理费项目7227555.52-(501333.35)6726222.17与资产相关

SCR 脱销项目补助资金 8170000.00 - (544666.68) 7625333.32 与资产相关

SCR 协同处置项目 8131000.00 - (564000.00) 7567000.00 与资产相关

10万吨/年二氧化碳捕集、封存及资源化利用科技示范生产线21930000.00--21930000.00与资产相关

节能降碳专项金-11000000.00-11000000.00与资产相关

邢台市生态环境局临城分局 SCR脱销治理补贴 - 12510700.64 - 12510700.64 与资产相关

增值税加计抵减税金-6156593.76-6156593.76与资产相关

对联合营企业顺流交易未实现收益-47576276.37-47576276.37不适用

合计434483651.5977398570.77(74485771.02)437396451.34

-103-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

44、其他非流动负债

单位：人民币元项目2025年6月30日2024年12月31日

商业地产抵押贷款支持证券1657000000.00-

本集团之商业地产抵押贷款支持证券“平安-金隅山樾嘉园公租房资产支持专项计划”自2025年3月28日

设立并开始运作，该资产支持专项计划包括优先级和次级，其中优先级发行规模为16.56亿元，年利率为2.44%，存续期为18年，次级发行规模为0.01亿元，无固定收益率，获取超额收益，存续期为18年，到期一次性还本。该资产支持专项计划以山樾嘉园公租房的不动产权为抵押。

45、股本

2025年6月30日

单位：人民币元本期增减变动项目期初余额期末余额限售股上市流通小计

一、有限售条件股份

1.国有法人持股----

2.其他内资持股4848000.00--4848000.00

有限售条件股份合计4848000.00--4848000.00

二、无限售条件流通股份

1.人民币普通股8334158264.00--8334158264.00

2.境外上市的外资股2338764870.00--2338764870.00

无限售条件流通股份合计10672923134.00--10672923134.00

股本总额10677771134.00--10677771134.00

2024年12月31日

单位：人民币元本年增减变动项目年初余额年末余额限售股上市流通小计

一、有限售条件股份

1.国有法人持股----

2.其他内资持股4848000.00--4848000.00

有限售条件股份合计4848000.00--4848000.00

二、无限售条件流通股份

1.人民币普通股8334158264.00--8334158264.00

2.境外上市的外资股2338764870.00--2338764870.00

无限售条件流通股份合计10672923134.00--10672923134.00

股本总额10677771134.00--10677771134.00

-104-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

46、其他权益工具

永续债

单位：人民币元期初本期增加本期减少期末项目数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

永续债-2022年第一期可续期公司债(22金隅Y1) 10000000.00 1000000000.00 - - 10000000.00 1000000000.00 - -

永续债-2022年第一期可续期公司债(22金隅Y2) 5000000.00 500000000.00 - - - - 5000000.00 500000000.00

永续债-2022年第二期可续期公司债(22金隅Y4) 15000000.00 1500000000.00 - - - - 15000000.00 1500000000.00

永续债-2022年第三期可续期公司债(22金隅Y5) 20000000.00 2000000000.00 - - - - 20000000.00 2000000000.00

永续债-2022年第三期可续期公司债(22金隅Y6) 5000000.00 500000000.00 - - - - 5000000.00 500000000.00

江苏信托永续债权投资49990000.004999000000.00----49990000.004999000000.00

永续债-2023年度第一期中期票据20000000.001998407000.00--20000000.001998407000.00--

永续债-2023年度第二期中期票据20000000.001997900000.00--20000000.001997900000.00--

永续债-2023年第一期科技创新可续期公司债券(金隅KY02) 20000000.00 1994000000.00 - - - - 20000000.00 1994000000.00

永续债-2023年第二期科技创新可续期公司债券(金隅KY03) 20000000.00 1994000000.00 - - - - 20000000.00 1994000000.00

永续债-2023年第三期科技创新可续期公司债券(金隅KY04) 5000000.00 498500000.00 - - 5000000.00 498500000.00 - -

永续债-2023年第三期科技创新可续期公司债券(金隅KY05) 30000000.00 2991300000.00 - - - - 30000000.00 2991300000.00

永续债-2023年度第四期中期票据15000000.001498416000.00----15000000.001498416000.00

永续债-2023年度第五期中期票据10000000.00998437000.00----10000000.00998437000.00

永续债-2023年度第六期中期票据15000000.001498416000.00----15000000.001498416000.00

永续债-2024年度第一期科技创新可续期公司债券(金隅 KY06) 15000000.00 1496250000.00 - - - - 15000000.00 1496250000.00

2024 年度第二期科技创新可续期公司债券(金隅KY07) 10000000.00 997500000.00 - - - - 10000000.00 997500000.00

2024 年度第二期科技创新可续期公司债券(金隅KY08) 5000000.00 498750000.00 - - - - 5000000.00 498750000.00

2024 年度第三期科技创新可续期公司债券(金隅KY09) 5000000.00 498833333.33 - - - - 5000000.00 498833333.33

2024 年度第三期科技创新可续期公司债券(金隅KY10) 10000000.00 997666666.67 - - - - 10000000.00 997666666.67

永续债-2025年度第一期科技创新可续期公司债券(金隅KY11) - - 5000000.00 498833333.33 - - 5000000.00 498833333.33

永续债-2025年度第一期科技创新可续期公司债券(金隅KY12) - - 10000000.00 997666666.67 - - 10000000.00 997666666.67

永续债-2025年度第二期科技创新可续期公司债券(金隅KY13) - - 10000000.00 997500000.00 - - 10000000.00 997500000.00

永续债-2025年度第一期中期票据(25金隅MTN001) - - 13000000.00 1300000000.00 - - 13000000.00 1300000000.00

永续债-2025年度第三期科技创新债券(25金隅MTN003(科创债)) - - 15000000.00 1499753824.11 - - 15000000.00 1499753824.11

永续债-2025年度第四期科技创新债券(25金隅MTN004(科创债)) - - 15000000.00 1500000000.00 - - 15000000.00 1500000000.00

合计304990000.0030457376000.0068000000.006793753824.1155000000.005494807000.00317990000.0031756322824.11

-105-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

46、其他权益工具-续

(1)根据募集说明书，中期票据的主要条款概括如下：

到期日无固定到期日，在本公司依据发行条款的约定赎回时到期。

利息递延支付选择权除非发生强制付息事件，中期票据的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照发行条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制；前述利息递延不构成本公司未能按照约定足额支付利息。每笔递延利息在递延期间可按当期票面利率累计计息。如果本公司选择利息递延支付，则于付息日前10个工作日，由本公司通过交易商协会认可的网站披露《利息递延支付公告》。

强制付息事件付息日前12个月内，发生以下事件的，本公司不得递延当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息：

(1)向普通股股东分红；

(2)减少注册资本。

赎回选择权本公司有权选择在中期票据每个赎回日按面值加应付利息(包括所有递延支付的

利息及其孳息(如有))赎回中期票据。

利率确定方式中期票据采用固定利率计息，并约定票面利率跃升条款。

(2)根据《江苏信托-金隅1号集合资金信托计划之永续债权投资合同》，江苏信托永续债权投资的主要

条款概括如下：

到期日 无固定到期日。本合同项下的投资期限为 7+N(N=0、1、2、3……)在本公司依照合同约定申请到期之前或投资方按照本合同约定宣布本合同项下投资提前到

期之前长期存续，并在本公司发送的《第 i笔投资款投资到期申请书》约定的到期日或投资方按照本合同约定宣布本合同项下投资提前到期时到期。各笔投资款放款后的前七年为初始投资期限，之后每届满一年为一个投资期限。在每个投资期限届满之日的90日之前，本公司有权选择申请投资款到期。如本公司选择申请投资款到期，则该笔投资款于当个投资期限届满到期，本公司应按本合同约定全额支付该笔投资款、投资收益(包括第该笔投资款项下递延支付的投资

收益)及其他应付款项。

分派递延 除非发生强制支付事件，本公司在本合同项下的每个第 i笔投资收益支付日可以自行选择将第 i 笔投资款对应的当期第 i 笔投资收益以及按照本条款已经递延的

所有第 i笔投资收益推迟至下一个支付日支付，且不受任何递延支付次数的限制；

前述第 i笔投资收益递延不构成本公司未能按照本合同约定足额向投资方支付第i笔投资收益。本公司选择递延支付的，应提前 10个工作日向投资方发出递延支付通知。

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五、合并财务报表主要项目注释-续

46、其他权益工具-续

(2)根据《江苏信托-金隅1号集合资金信托计划之永续债权投资合同》，江苏信托永续债权投资的主要

条款概括如下：-续

强制性分派支付事件 任一第 i 笔投资收益支付日前 12 个月内，本公司发生以下事件之一的，本公司不得递延支付当期第 i笔投资收益以及已经递延的所有第 i 笔投资收益：

(1)向股东进行分红；

(2)减少注册资本；

(3)向其他永续债或清偿顺序等同或劣后于本永续债的证券或债权进行任何形式的付息或兑付。

赎回及购买在每个投资期限届满之日的90日之前，本公司有权按本合同约定全额支付该笔投资款、投资收益(包括第该笔投资款项下递延支付的投资收益)及其他应付款项。

利率确定方式永续债采用前7年内固定收益率计息；

自第 i 笔投资期限起算日起届满 7年之日的后一日调整一次投资收益率，调整后的利率为原适用投资收益率加 300bp，该投资收益率在此后保持不变。

(3)根据募集说明书，可续期公司债的主要条款概括如下：

到期日债券基础期限为2年、3年或5年，以每2、3或5个计息年度为一个周期(重新定价周期)。在每个约定的周期末附公司续期选择权，本公司有权选择将本期债券期限延长1个周期，或选择在该重新定价周期到期全额兑付本期债券。

分派递延除非发生强制付息事件，本期债券的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息或其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。前述利息递延不属于本公司未能按照约定足额支付利息的行为。

强制性分派支付事件付息日前12个月内，发生以下事件的，本公司不得递延当期利息以及按照约定已经递延的所有利息及其孳息：

(1)向普通股股东分红；

(2)减少注册资本。

赎回及购买除本公司因税务政策变更进行赎回、因会计准则变更进行赎回的情形外，本公司没有权利也没有义务赎回本期债券。本公司如果进行赎回，将以票面面值加当期利息及递延支付的利息及其孳息(如有)向投资者赎回全部本期债券。赎回的支付方式与本期债券到期本息支付相同，将按照本期债券登记机构的有关规定统计债券持有人名单，按照债券登记机构的相关规定办理。

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五、合并财务报表主要项目注释-续

46、其他权益工具-续

(3)根据募集说明书，可续期公司债的主要条款概括如下：-续

利率确定方式可续期债券采用固定利率形式，单利按年计息，不计复利；

如有递延，则每笔递延利息在递延期间按当期票面利率累计计息。本期债券首个周期的票面利率在首个周期内固定不变，其后每个周期重置一次；

首个周期的票面利率为初始基准利率加上初始利差，如果本公司在首个周期末或后续周期末行使续期选择权，则从第二个周期开始，票面利率调整为当期基准利率加上初始利差再加300个基点；此后每个周期重置票面利率为当期基准

利率加上初始利差再加300个基点，依此类推，该300个基点不累进叠加。

本集团中期票据、江苏信托永续债、可续期公司债券的利率水平为2.11%-5.45%，2025年1-6月份计提利息527035424.65元，向特定投资者支付利息666699536.98元(2024年：计提利息1084474591.48元，向特定投资者支付利息890745963.02元)。

(4)年末发行在外的中期票据、永续债变动情况：

注1：于2025年1月，本公司以票面价格10.00亿元赎回永续债-2022年第一期可续期公司债(22金隅Y1)。

注2：于2025年3月，本公司以票面价格20.00亿元赎回永续债-2023年度第一期中期票据。

注3：于2025年5月，本公司以票面价格20.00亿元赎回永续债-2023年度第二期中期票据。

注4：于2025年6月，本公司以票面价格5.00亿元赎回永续债-2023年第三期科技创新可续期公司债券(金隅 KY04)。

注 5： 本公司分别于 2025 年 4 月、6 月，发行了金隅 KY11 、金隅 KY12、金隅 KY13(以下简称“可续期公司债券”)，25 金隅 MTN001(以下简称“中期票据”)以及 25 金隅 MTN003(科创债)、25 金隅MTN004(科创债) (以下简称“科创债”)， 实际发行总额合计 68.00 亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金合计67.94亿元。根据上述可续期公司债券及中期票据的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务。除非发生强制付息事件，可续期公司债券及中期票据的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。本公司认为上述可续期公司债券及中期票据并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。

47、资本公积

2025年6月30日

单位：人民币元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价5038256982.55-(5193000.00)5033063982.55

-108-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

47、资本公积-续

2024年12月31日

单位：人民币元项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价5461112758.98-(422855776.43)5038256982.55

48、其他综合收益

合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：

2025年6月30日

单位：人民币元其他综合收益结项目2025年1月1日增减变动2025年6月30日转留存收益

重新计量设定受益计划变动额114428403.64(1721648.54)-112706755.10

其他权益工具投资公允价值变动(209102699.14)(13485276.50)13266991.84(209320983.80)

权益法下可转损益的其他综合收益(13446690.97)8268973.26-(5177717.71)

现金流量套期储备(733367.25)--(733367.25)

外币财务报表折算差额32041651.79(10634378.73)-21407273.06自用房地产或存货转换为以公允价

值模式计量的投资性房地产转换749269026.5883339700.91-832608727.49日公允价值大于账面价值部分

合计672456324.6565767370.4013266991.84751490686.89

2024年12月31日

单位：人民币元项目2024年1月1日增减变动2024年12月31日

重新计量设定受益计划变动额123455001.20(9026597.56)114428403.64

其他权益工具投资公允价值变动(230423962.84)21321263.70(209102699.14)

权益法下可转损益的其他综合收益(15000713.70)1554022.73(13446690.97)

现金流量套期储备(733367.25)-(733367.25)

外币财务报表折算差额36119124.17(4077472.38)32041651.79自用房地产或存货转换为以公允价值模式计量的投资性

718946168.4830322858.10749269026.58

房地产转换日公允价值大于账面价值部分

合计632362250.0640094074.59672456324.65

-109-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

48、其他综合收益-续

其他综合收益发生额：

2025年1-6月

单位：人民币元归属于

项目税前发生额减：所得税归属于少数股东母公司股东

不能重分类进损益的其他综合收益(35052970.42)(8763242.61)(15206925.04)(11082802.77)

重新计量设定受益计划变动额(1974585.00)(493646.25)(1721648.54)240709.79

其他权益工具投资公允价值变动(33078385.42)(8269596.36)(13485276.50)(11323512.56)

将重分类进损益的其他综合收益134217974.5933386093.0580974295.4419857586.10

权益法下可转损益的其他综合收益15212384.66-8268973.266943411.40

外币财务报表折算差额(14538782.26)-(10634378.73)(3904403.53)自用房地产或存货转换为以公允价值

模式计量的投资性房地产转换日公133544372.1933386093.0583339700.9116818578.23允价值大于账面价值部分

合计99165004.1724622850.4465767370.408774783.33

2024年

单位：人民币元归属于

项目税前发生额减：所得税归属于少数股东母公司股东

不能重分类进损益的其他综合收益(7482111.58)1183956.6712294666.14(20960734.39)

重新计量设定受益计划变动额(12217938.26)-(9026597.56)(3191340.70)

其他权益工具投资公允价值变动4735826.681183956.6721321263.70(17769393.69)

将重分类进损益的其他综合收益38290456.0510107619.3727799408.45383428.23

权益法下可转损益的其他综合收益2858927.08-1554022.731304904.35

外币报表折算差额(4998948.50)-(4077472.38)(921476.12)自用房地产或存货转换为以公允价值

模式计量的投资性房地产转换日公40430477.4710107619.3730322858.10-允价值大于账面价值部分

合计30808344.4711291576.0440094074.59(20577306.16)

49、专项储备

2025年6月30日

单位：人民币元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费79233220.0982194806.77(80417118.56)81010908.30

2024年12月31日

单位：人民币元项目年初余额本年增加本年减少年末余额

安全生产费68415551.23190121423.59(179303754.73)79233220.09

-110-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

49、专项储备-续

本集团根据财政部和应急管理部(财资[2022]136号)联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》

(财资[2022]136号)的规定对于非金属矿物制品行业提取安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时结转专项储备。

50、盈余公积

2025年6月30日

单位：人民币元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积3032786180.00--3032786180.00

2024年12月31日

单位：人民币元项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积2935800236.6896985943.32-3032786180.00

根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。

经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

51、一般风险准备

2025年6月30日

单位：人民币元项目期初余额本期增加期末余额

一般风险准备497216299.67-497216299.67

2024年12月31日

单位：人民币元项目年初余额本年增加年末余额

一般风险准备496135862.641080437.03497216299.67一般风险准备系本公司之子公司北京金隅财务有限公司依据财政部颁布的《金融企业准备金计提管理办法》的规定，按风险资产期末余额的一定比例计提。

-111-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

52、未分配利润

单位：人民币元

项目2025年1-6月2024年期/年初未分配利润23262404290.6925267051623.61

归属于母公司股东的净利润(1495582382.78)(555162082.74)

减：永续债利息527035424.651084474591.48

提取盈余公积-96985943.32

提取一般风险准备-1080437.03

分配现金股利533888556.70266944278.35

其他(13266991.84)-

期/年末未分配利润20692630934.7223262404290.69

经2025年5月23日召开的本公司2024年年度股东大会审议通过，2024年度利润分配以分配方案实施前的本公司总股本10677771134股为基数，每股派发现金红利0.05元(含税)，共计分配现金红利

533888556.70元。

53、营业收入和营业成本

单位：人民币元

2025年1-6月2024年1-6月

项目收入成本收入成本

主营业务45220417862.2240447547583.1845209615420.1940876995156.80

其他业务345297218.87162694715.33352791911.60105655517.65

合计45565715081.0940610242298.5145562407331.7940982650674.45

营业收入列示如下：

单位：人民币元

项目2025年1-6月2024年1-6月与客户之间的合同产生的收入44453324933.0844341508860.69

租赁收入1003228447.481013645284.38

其中：投资性房地产租金收入849337373.52865661381.12

其他租赁收入153891073.96147983903.26

利息收入109161700.53207253186.72

合计45565715081.0945562407331.79

-112-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

53、营业收入和营业成本-续

营业收入分解信息如下：

单位：人民币元

报告分部2025年1-6月2024年1-6月商品类型

大宗商品贸易23776462910.7017126527015.73

产品销售14437594170.8814766672347.28

房屋销售3498246475.468966517727.98

装饰装修收入1203574911.841314330648.58

租赁收入1003228447.481013645284.38

物业管理603538018.43596318882.90

固废处理364803431.16451233352.77

酒店运营228092197.86187158763.74

利息收入109161700.53207253186.72

其他341012816.75932750121.71

合计45565715081.0945562407331.79经营地区

华北地区34294394075.8229490559384.34

国外地区5428368299.535593498265.70

华东地区2209626535.107713755832.65

西北地区1147683399.36782088972.93

东北地区994440130.28712320595.88

西南地区804907443.11950282159.35

华中地区575983727.09265602689.42

华南地区110311470.8054299431.52

合计45565715081.0945562407331.79商品转让的时间

在某一时点转让42053316373.7941792467212.70

在某一时段内转让3512398707.303769940119.09

合计45565715081.0945562407331.79

-113-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

53、营业收入和营业成本-续

营业成本分解信息如下：

单位：人民币元

报告分部2025年1-6月2024年1-6月商品类型

大宗商品贸易23720197980.6817030772959.46

产品销售11515884273.0212867869942.42

房屋销售3246722958.648489170329.82

装饰装修收入816592744.64931583807.21

租赁收入103859625.40167084714.15

物业管理461450156.90434604015.38

固废处理264106171.75328395675.48

酒店运营140731290.77102654165.47

利息收入--

其他340697096.71630515065.06

合计40610242298.5140982650674.45经营地区

华北地区30406313219.7725925707269.45

国外地区5324991865.305474111619.83

华东地区2122216290.607363154477.22

西北地区804182020.16539731802.85

东北地区692734838.74527084318.11

西南地区707218241.23905741569.86

华中地区453944556.86216742374.39

华南地区98641265.8530377242.74

合计40610242298.5140982650674.45商品转让的时间

在某一时点转让38823502309.0539018328296.76

在某一时段内转让1786739989.461964322377.69

合计40610242298.5140982650674.45

-114-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

53、营业收入和营业成本-续

本集团与履约义务相关的信息如下：

履行履约义务是否为承担的预期将退提供的质量保证业务类型重要的支付条款承诺转让商品的性质的时间主要责任人还给客户的款项类型及相关义务

水泥及熟料出库签收预收款、赊销主要销售水泥、熟料是无法定质保

交付时/出库签

混凝土预收款、赊销主要销售混凝土是无法定质保收环保企业污染

根据处置量处置后结算主要处置污泥、废土、生活垃圾是无无物处置

家具出库并签收预收款、赊销主要销售家具材料产品是无法定质保

交付时/出库签预收款、初验收耐火材料主要销售耐火材料类是无法定质保

收款、终验收款

预收款、服务进度提供装饰装修根据工程进度主要提供装饰装修服务是无法定质保验收款

出库签收或所主要销售电解铜、铁矿石、乙二

大宗商品预收款、赊销是无法定质保

有权证转移醇、钢材、煤炭类等大宗商品

房屋销售房屋交付时预收房款主要销售房产、商品房类是无法定质保物业服务和酒按照合同在约定的

服务期间主要提供物业服务、酒店服务是无无店管理收入付款期内定期付款

54、税金及附加

单位：人民币元

项目2025年1-6月2024年1-6月房产税240876736.54222059904.43

土地增值税218858433.99(14858249.43)

资源税109824642.1299074892.71

城镇土地使用税100705521.35101554195.36

城市维护建设税62306034.4651314056.15

教育费附加50031006.0939719035.55

印花税47019033.1943780516.34

环保税20423583.5025539713.49

车船税648860.54695897.81

其他2568513.141865639.71

合计853262364.92570745602.12

55、销售费用

单位：人民币元

项目2025年1-6月2024年1-6月职工薪酬547873663.07527462611.97

代理中介费196742247.43215546747.68

办公费174614737.10155001470.98

广告宣传费128359401.99135751540.62

租赁费49046652.5646164700.52

运输差旅费20812323.2117086811.03

其他18859480.3818330321.67

合计1136308505.741115344204.47

-115-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

56、管理费用

单位：人民币元

项目2025年1-6月2024年1-6月职工薪酬1654327126.671557258851.80

办公费513547095.57500775553.50

停工损失418310495.43512788743.91

中介服务费115981597.76108011147.85

租赁费90535597.3999079878.23

排污绿化费19076523.3622751956.68

其他611790173.27578384530.94

合计3423568609.453379050662.91

57、研发费用

单位：人民币元

项目2025年1-6月2024年1-6月职工薪酬201499531.40183657030.72

材料设备费76021757.4567583775.58

其他79144162.9550052620.53

合计356665451.80301293426.83

58、财务费用

单位：人民币元

项目2025年1-6月2024年1-6月利息支出1908694741.872299617112.39

减：利息收入(91289093.43)(85847026.05)

减：利息资本化金额(382224440.61)(641578661.19)

汇兑收益(6166317.88)(9041706.21)

手续费15697298.5513841369.25

其他13029164.007500797.46

合计1457741352.501584491885.65

2025年1-6月借款费用资本化金额已计入在建工程2315186.80元(2024年1-6月：1372822.43元)及房

地产开发成本379909253.81元(2024年1-6月：640205838.76元)。

59、其他收益

与日常活动相关的政府补助如下：

单位：人民币元

项目2025年1-6月2024年1-6月与资产/收益相关

增值税返还89898859.9674957400.80与收益相关

供热补助3876300.003347400.00与收益相关

其他补贴收入216969348.39131871335.20与资产/收益相关

合计310744508.35210176136.00

-116-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

60、投资收益

单位：人民币元

项目2025年1-6月2024年1-6月处置长期股权投资产生的投资收益273339396.604629121.77

债权投资在持有期间取得的利息收入26451839.8822664595.27

处置债权投资取得的投资收益23173416.704819320.31

仍持有的其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入6628782.33277041.51以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持

3271738.41-

有期间取得的投资收益

权益法核算的长期股权投资收益(91260867.36)135608148.50

其他6493560.9421789630.58

合计248097867.50189787857.94

61、公允价值变动收益

单位：人民币元

项目2025年1-6月2024年1-6月按公允价值计量的投资性房地产203080134.47176969394.58

套期保值业务368491.44(6531704.86)

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(18601258.10)39617954.36

合计184847367.81210055644.08

62、信用减值损失

单位：人民币元

项目2025年1-6月2024年1-6月其他应收款坏账转回/(损失)2700628.14(25567018.16)

应收票据坏账(损失)/转回(109192.21)3172489.77

长期应收款坏账(损失)/转回(1963780.04)11393356.22

应收账款坏账损失(51634681.90)(46779859.97)

合计(51007026.01)(57781032.14)

63、资产减值损失

单位：人民币元

项目2025年1-6月2024年1-6月合同资产减值转回/(损失)4186499.95(294436.22)

存货跌价损失(41124077.28)(311415953.47)

固定资产减值损失(22243256.99)-

预付款项减值损失(3336317.68)(407105.33)

商誉减值损失-(17000000.00)

其他-(1510210.67)

合计(62517152.00)(330627705.69)

-117-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

64、资产处置收益

单位：人民币元

项目2025年1-6月2024年1-6月无形资产处置收益145607230.38923326313.49

固定资产处置收益52650533.8375441744.47

其他6725183.741021281.92

合计204982947.95999789339.88

65、营业外收入

单位：人民币元

计入2025年1-6月项目2025年1-6月2024年1-6月期间非经常性损益

无法支付的款项42830346.5918276216.9242830346.59

罚款净收入18432342.2812323678.8418432342.28

非流动资产报废利得9990337.976261287.669990337.97

拆迁补偿/政府补助1205647.982607661.611205647.98

其他87062878.0060262625.9387062878.00

合计159521552.8299731470.96159521552.82

66、营业外支出

单位：人民币元

计入2025年1-6月项目2025年1-6月2024年1-6月期间非经常性损益

非流动资产报废损失6615995.795024059.466615995.79

其中：固定资产报废损失6615995.795024059.466615995.79

赔偿金、违约金及罚款支出29702149.154288799.0629702149.15

其他支出16653509.1411103453.4816653509.14

合计52971654.0820416312.0052971654.08

-118-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

67、费用按性质分类

本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资料如下：

单位：人民币元

项目2025年1-6月2024年1-6月贸易商品采购成本23720197980.6717559531347.50

耗用的原材料9352619899.6810124220203.65

燃料费用1165488025.091179101158.11

房地产销售成本3226811556.128489170329.82

职工薪酬3856939494.263775875694.90

折旧和摊销2604256716.952637144426.80

产成品及在产品存货变动(789135405.56)(678666995.36)

维修费用403623031.09455897520.57

中介费用312723845.19323557895.53

办公费31086965.3362934793.22

广告宣传费149287682.38153543895.79

租金144494977.73163447036.33

运输费用637747013.68481078064.34

其他710643082.891051503597.46

合计45526784865.5045778338968.66

68、所得税费用

单位：人民币元

项目2025年1-6月2024年1-6月当期所得税费用(295441645.30)648518787.20

递延所得税费用873930726.2730570252.78

合计578489080.97679089039.98

所得税费用与利润总额的关系列示如下：

单位：人民币元

项目2025年1-6月2024年1-6月利润总额(1330375089.49)(1070453725.61)

按法定税率计算的所得税费用(332593772.37)(267613431.40)

子公司适用不同税率的影响(4278253.54)(9343292.15)

调整以前期间所得税的影响9782540.838320844.15

归属于合营企业和联营企业的损益22815216.84(110210453.31)

非应税收入的影响(6367196.98)(10158802.57)

不可抵扣的成本、费用和损失的影响7760579.929192724.53

未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响881369966.271058901450.73

按本集团实际税率计算的所得税费用578489080.97679089039.98

-119-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

69、每股收益

2025年1-6月2024年1-6月

项目

人民币元/股人民币元/股收益

归属于本公司普通股股东的当期净利润(1495582382.78)(806672814.70)

减：其他权益工具利息527035424.65526101336.11股份

本公司发行在外普通股的加权平均股数10677771134.0010677771134.00

基本每股收益—持续经营(0.19)(0.12)

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润扣除其他权益工具利息后，除以发行在外普通股的加权平均数计算。

由于本集团本期亏损，考虑潜在稀释普通股后造成反稀释效应，故稀释每股收益不适用。

70、现金流量表项目注释

(1)与经营活动有关的现金

单位：人民币元

项目2025年1-6月2024年1-6月收到其他与经营活动有关的现金

收到的利息收入77970973.7524603088.81

融资性售后回租本金及租息175248536.10281606917.67

押金保证金及代收代垫代缴209636506.053092922304.96

资金及其他往来408806102.651322516779.06

合计871662118.554721649090.50支付其他与经营活动有关的现金

支付的销售费用及管理费用等1680914640.641625882572.69

融资性售后回租本金-240000000.00

支付的押金保证金及其他款项960698796.194333331719.03

其他资金往来448675461.782054326136.99

合计3090288898.618253540428.71

-120-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

70、现金流量表项目注释-续

(2).与投资活动有关的现金

单位：人民币元

项目2025年1-6月2024年1-6月收回投资收到的现金

赎回金融资产768793466.70136000000.00

收回投资款-9280516.04

合计768793466.70145280516.04投资支付的现金

支付股权款44099999.99223198733.59

购买金融资产1787889071.711269940210.17

合计1831989071.701493138943.76收到其他与投资活动有关的现金

收回联营公司借款本金328304068.4446842322.98

收回购买股权的投标保证金-105150000.00

收回外部单位借款本金及利息-55549364.15

合计328304068.44207541687.13支付其他与投资活动有关的现金

支付联营公司借款173913998.09200000000.00

支付其他公司借款267000000.00195000000.00

支付购买信托产品款180000000.00-

合计620913998.09395000000.00

(3).与筹资活动有关的现金

单位：人民币元

项目2025年1-6月2024年1-6月收到其他与筹资活动有关的现金

商业地产抵押贷款支持证券1657000000.00-

取得少数股东借款154684671.97327390960.00

取得激励股权认购款项90637800.00-

收到的设备融资租赁款-140075719.18

合计1902322471.97467466679.18支付其他与筹资活动有关的现金

支付的收购少数股权款19800000.00203965259.85

偿还少数股东借款180000000.0088252202.06

租赁负债本金及利息75441929.6679738478.68

偿还外部借款35395871.5131469377.41

合计310637801.17403425318.00

-121-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

70、现金流量表项目注释-续

(3).与筹资活动有关的现金-续筹资活动产生的各项负债变动情况

单位：人民币元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款28335162449.1415506782791.60253262272.9913979035716.04-30116171797.69

应付利息--1039901504.521039901504.52--

应付股利590056940.43-1272165315.21857583583.04-1004638672.60

长期借款(含一年内到期部分)60730330344.9216498226878.99-9246045640.98-67982511582.93

应付债券(含一年内到期部分)25600019249.80978000000.00367620734.394755671262.75-22189968721.44

租赁负债(含一年内到期部分)602520033.97-32995427.1175441929.662797951.90557275579.52

短期融资券6026458630.142000000000.0059934246.573037800000.00-5048592876.71

合计121884547648.4034983009670.593025879500.7932991479636.992797951.90126899159230.89

-122-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

71、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

将净利润调节为经营活动现金流量：

单位：人民币元

项目2025年1-6月2024年1-6月净利润(1908864170.46)(1749542765.59)

加：信用减值损失51007026.0157781032.14

资产减值损失62517152.00330627705.69

固定资产折旧1958887066.302087748648.29

使用权资产折旧92018888.7591156197.78

无形资产摊销371643816.45274188769.45

长期待摊费用摊销181706945.45184050811.28

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收益(204982947.95)(1071151234.51)

非流动资产报废收益(3374342.18)(1237228.20)

公允价值变动收益(184847367.81)(210055644.08)

财务费用1500032165.611631099050.29

投资收益(248097867.50)(189787857.94)

递延所得税资产减少864528510.5349296758.44

递延所得税负债增加23434812.1119208606.50

存货的(增加)/减少(2757762406.98)6086128145.77

经营性应收项目的增加(6160321910.16)(4738639768.66)

经营性应付项目的增加/(减少)4839000452.92(7021007497.99)合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额

(14346710.40)-的金额

经营活动使用的现金流量净额(1537820887.31)(4170136271.34)

不涉及现金的重大筹资活动：

单位：人民币元

项目2025年1-6月2024年1-6月销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让4474648823.092609322062.52

现金及现金等价物净变动：

单位：人民币元

项目2025年1-6月2024年1-6月现金及现金等价物的期末余额16134473856.8211887472377.51

减：现金等价物的期初余额14870850675.5813779108469.50

现金及现金等价物净增加/(减少)额1263623181.24(1891636091.99)

-123-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

71、现金流量表补充资料-续

(2)取得子公司及其他营业单位的现金净额

单位：人民币元

项目2025年1-6月取得子公司及其他营业单位于本期支付的现金和现金等价物1821774495.41

减：取得子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物164079398.78

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额1657695096.63

(3)处置子公司及其他营业单位的现金净额

单位：人民币元

项目2025年1-6月处置子公司及其他营业单位于本期收到的现金738140011.14

减：处置子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物72080289.92

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额666059721.22

(4)现金及现金等价物的构成

单位：人民币元项目2025年6月30日2024年12月31日

现金16134473856.8214870850675.58

其中：库存现金254822.26232400.43

可随时用于支付的银行存款16134219034.5614870618275.15

期/年末现金及现金等价物余额16134473856.8214870850675.58

-124-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

72、外币货币性项目

单位：人民币元

2025年6月30日2024年12月31日

项目原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币货币资金

美元28327710.267.16202786746.6742887712.267.19308294030.81

欧元517000.288.404344043.15729744.147.535491835.47

港币30142.770.9127488.70988401.270.93915259.58

兰特257331119.410.40103730174.23178699457.340.3868692071.40应收账款

美元1974618.697.1614135505.351261228.367.199066213.94应收票据

美元47838271.447.16342455049.9333855530.567.19243367095.88其他应收款

美元36566527.857.16261765146.2740661789.857.19292293210.16

港币24000.000.9121886.8024000.000.9322224.00

兰特50000.000.4020155.00-0.38-

日元500.000.0524.80-0.05-长期应收款

兰特157382324.890.4063440815.16217403672.760.3883569971.81

外币货币性资产合计992727036.061011711913.05应付账款

兰特43318775.170.4017461798.2743140922.670.3816583370.67

美元267245.267.161913101.9222802604.417.19163914241.54日元382438.000.0518968.92-0.05-应付票据

美元52835824.147.16378230530.6982470200.457.19592828788.91应交税费

美元86960.007.16622511.8680142.007.19576220.98其他应付款

兰特22457068.870.409052444.4621558287.570.388287005.74

美元-7.16-7649.007.1954984.07

外币货币性负债合计407299356.12782244611.91

净外币货币性资产金额585427679.94229467301.14

73、租赁

(1)作为承租人

单位：人民币元

项目2025年1-6月2024年1-6月租赁负债利息费用18891573.1813806693.93

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用135825279.07134002791.21计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用

8669698.6629444245.12

(短期租赁除外)

与租赁相关的总现金流出228358135.59229378821.09

-125-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

五、合并财务报表主要项目注释-续

73、租赁-续

(2)作为出租人融资租赁

与融资租赁有关的损益列示如下：

单位：人民币元

项目2025年1-6月2024年1-6月租赁投资净额的融资收益21973181.7530292396.86

根据与承租人签订的租赁合同，未折现最低租赁收款额如下：

单位：人民币元项目2025年6月30日2024年12月31日

1年以内(含1年)535109932.21484696517.75

1年至2年(含2年)409456301.17455346700.56

2年至3年(含3年)166806719.81275792047.40

3年至4年(含4年)75040770.13106501626.16

4年至5年(含5年)30064428.3869389795.93

小计1216478151.701391726687.80

减：未实现融资收益100728369.53126358465.84

租赁投资净额1115749782.171265368221.96经营租赁

与经营租赁有关的损益列示如下：

单位：人民币元

项目2025年1-6月2024年1-6月租赁收入940288129.15933027142.77

根据与承租人签订的租赁合同，未折现最低租赁收款额如下：

单位：人民币元项目2025年6月30日2024年12月31日

1年以内(含1年)1077619822.561189889836.34

1年至2年(含2年)837776862.54956759337.09

2年至3年(含3年)608277982.55717612374.42

3年至4年(含4年)513152781.89706323483.10

4年至5年(含5年)52982314.8190722588.25

5年以上39746144.4571543044.30

合计3129555908.803732850663.50

经营租出投资性房地产和固定资产，参见附注五、17和附注五、18。

-126-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

六、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

单位：人民币元购买日至期末购买日至期末股权取得时点股权股权取得比股权购买日的购买日至期末被被购买方名称被购买方的被购买方的

(购买日)取得成本例(%)取得方式确定依据购买方的净利润营业收入现金流量净额唐山鸿德海升矿产品公司控制权

2025年4月18日134063720.0070.00现金收购2548610.18(720990.54)5920717.31

有限责任公司移交完成

2025年3月，北京金隅国际供应链服务有限公司(以下简称“金隅供应链”)与唐山鸿德海升矿产品有限责任公司(以下简称“鸿德海升”)股东签订股权转让协议，约定

收购鸿德海升70.00%股权，收购对价为134063720.00元。截至2025年4月18日，双方办理完成必要的交接手续，金隅供应链拥有对鸿德海升的控制权。根据收购协议，金隅供应链主要收购鸿德海升设备、厂房等资产，不包括任何人员，因此不构成业务，此次收购按资产收购进行会计核算。

-127-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

六、合并范围的变更-续

1、非同一控制下企业合并-续

被购买方于购买日各项可辨认资产和负债的公允价值和账面价值如下：

单位：人民币元项目收购日公允价值收购日账面价值

货币资金166840.74166840.74

预付款项234880.20234880.20

其他应收款7929163.067929163.06

存货484487.92484487.92

其他流动资产8900118.968900118.96

固定资产153478627.37122298124.06

无形资产27416400.1022323547.10

应付账款(6940918.35)(6940918.35)

预收款项(150000.00)(150000.00)

净资产191519600.00155246243.69

少数股东权益57455880.0046573873.11

取得的净资产134063720.00108672370.58

合并对价134063720.00

-128-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

六、合并范围的变更-续

1、非同一控制下企业合并-续

单位：人民币元购买日至期末购买日至期末购买日至期末股权取得时点股权取得购买日的项目股权取得成本股权取得方式被购买方的被购买方的被购买方的

(购买日)比例(%)确定依据营业收入净利润现金流量净额辽阳市弘光矿业有公司控制权

2025年2月28日59700338.6070.00现金6324314.57(1240697.23)(2235304.08)

限公司移交完成

2025年2月，辽宁金中新材料产业集团有限公司(以下简称“金中新材料”)与辽阳市弘光矿业有限公司(以下简称“弘光矿业”)股东签订股权转让协议，约定收购弘光

矿业70.00%股权，收购对价为59700338.60元。截至2025年2月28日，双方办理完成必要的交接手续，金中新材料拥有对弘光矿业的控制权。

-129-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

六、合并范围的变更-续

1、非同一控制下企业合并-续

被购买方于购买日各项可辨认资产和负债的公允价值和账面价值如下：

单位：人民币元项目收购日公允价值收购日账面价值

货币资金1733798.671733798.67

应收账款2870006.542870006.54

预付款项5215.755197.58

其他应收款949817.28949817.28

存货47583557.6039158563.05

固定资产25648462.5616473909.50

无形资产34173284.4011015163.99

长期待摊费用2605913.822605913.82

其他非流动资产12630367.515152003.20

短期借款(24200000.00)(24200000.00)

应付账款(2753544.01)(2753544.01)

预收款项(290971.17)(290971.17)

应交税费(851444.73)(851444.73)

其他应付款(18484945.07)(18484945.07)

递延所得税负债(12059008.08)-

净资产69560511.0733383468.65

少数股东权益20868166.0410015040.60

取得的净资产48692345.0323368428.05

购买产生的商誉11007993.57

合并对价59700338.60

-130-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

六、合并范围的变更-续

1、非同一控制下企业合并-续

单位：人民币元购买日至期末购买日至期末股权取得时点购买日的购买日至期末被

项目股权取得成本股权取得比例(%)股权取得方式被购买方的被购买方的

(购买日)确定依据购买方的净利润营业收入现金流量净额本溪永星新型建材公司控制权

2025年2月28日42248205.33100.00现金13925626.00(1980195.90)6911310.81

有限公司移交完成

2025年2月，金中新材料与本溪永星新型建材有限公司(以下简称“本溪永星”)股东签订股权转让协议，约定收购本溪永星100.00%股权，收购对价为42248205.33元。截至2025年2月28日，双方办理完成必要的交接手续，金中新材料拥有对本溪永星的控制权。

-131-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

六、合并范围的变更-续

1、非同一控制下企业合并-续

被购买方于购买日各项可辨认资产和负债的公允价值和账面价值如下：

单位：人民币元项目收购日公允价值收购日账面价值

货币资金17976.7517976.75

应收票据207255.00207255.00

应收账款787542.60787542.60

预付款项401208.91401208.91

其他应收款144000.00144000.00

存货11514073.3811514073.38

固定资产87857258.6752460310.16

无形资产49034816.0224433412.92

其他流动资产1635810.071635810.07

短期借款(14990000.00)(14990000.00)

应付账款(12795443.20)(12795443.20)

预收款项(1193960.18)(1193960.18)

应付职工薪酬(4572.50)(4572.50)

其他应付款(79415158.03)(79415158.03)

其他流动负债(72878.11)(72878.11)

递延所得税负债(14999587.90)-

净资产/(负债)28128341.48(16870422.23)

购买产生的商誉14119863.85

合并对价42248205.33

-132-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

六、合并范围的变更-续

1、非同一控制下企业合并-续

单位：人民币元购买日至期末购买日至期末股权取得时点购买日的购买日至期末被

项目股权取得成本股权取得比例(%)股权取得方式被购买方的被购买方的

(购买日)确定依据购买方的净利润营业收入现金流量净额辽宁恒威水泥集团有公司控制权

2025年2月28日337388222.20100.00现金98947570.387524984.25(1510157.21)

限公司移交完成

2025年2月，金中新材料与辽宁恒威水泥集团有限公司(以下简称“恒威水泥”)股东签订股权转让协议，约定收购恒威水泥100.00%股权，收购对价为337388222.20元。截至2025年2月28日，双方办理完成必要的交接手续，金中新材料拥有对恒威水泥的控制权。

-133-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

六、合并范围的变更-续

1、非同一控制下企业合并-续

被购买方于购买日各项可辨认资产和负债的公允价值和账面价值如下：

单位：人民币元项目收购日公允价值收购日账面价值

货币资金14211118.3614211118.36

应收票据600000.00600000.00

应收账款4734868.744734868.74

预付款项1279986.311279986.31

其他应收款500230.59500230.59

存货76741377.7250439868.95

其他流动资产4437296.464437296.46

固定资产451918066.16140676577.94

无形资产181293903.1825038053.78

长期待摊费用4103548.074103548.07

短期借款(212780000.00)(212780000.00)

应付账款(25246622.88)(25246622.88)

预收款项(80613416.75)(80613416.75)

应付职工薪酬(282331.73)(282331.73)

应交税费(363776.21)(363776.21)

其他应付款(84918998.11)(84918998.11)

其他流动负债(76951.51)(76951.51)

递延所得税负债(123449711.60)-

净资产/(负债)212088586.80(158260547.99)

取得的净资产/(负债)212088586.80(158260547.99)

购买产生的商誉125299635.40

合并对价337388222.20

-134-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

六、合并范围的变更-续

1、非同一控制下企业合并-续

单位：人民币元购买日至期末购买日至期末股权取得时点股权取得比例购买日的购买日至期末被项目股权取得成本股权取得方式被购买方的被购买方的

(购买日)(%)确定依据购买方的净利润营业收入现金流量净额公司控制权

烟台润硕有限公司2025年4月2日346891089.92100.00现金--84838.20移交完成

2025年1月，冀东水泥(烟台)有限责任公司(以下简称“冀东水泥烟台”)与烟台润硕有限公司(以下简称“烟台润硕”)股东签订股权转让协议，约定收购烟台润硕

100.00%股权，收购对价为346891089.92元。截至2025年4月2日，双方办理完成必要的交接手续，冀东水泥烟台拥有对烟台润硕的控制权。于收购完成日，烟

台润硕主要拥有采矿权，但尚未开展任何业务或运营，不构成业务，此次收购按资产收购进行会计核算。

-135-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

六、合并范围的变更-续

1、非同一控制下企业合并-续

被购买方于购买日各项可辨认资产和负债的公允价值和账面价值如下：

单位：人民币元项目收购日公允价值收购日账面价值

无形资产621937800.00-

其他应付款(8200000.00)(8200000.00)

预计负债(266846710.08)-

净资产/(负债)346891089.92(8200000.00)

合并对价346891089.92

-136-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

六、合并范围的变更-续

1、非同一控制下企业合并-续

单位：人民币元购买日至期末购买日至期末股权取得时点购买日的购买日至期末被

项目股权取得成本股权取得比例(%)股权取得方式被购买方的被购买方的

(购买日)确定依据购买方的净利润营业收入现金流量净额邯郸市永年区宏鹏商公司控制权

2025年4月15日33975451.4090.00现金12134411.642421907.744151500.65

砼有限公司移交完成

2025年4月，邯郸金隅太行商砼科技有限公司(以下简称“金隅太行商砼”)与邯郸市永年区宏鹏商砼有限公司(以下简称“宏鹏商砼”)股东签订股权转让协议，约定收

购宏鹏商砼90.00%股权，收购对价为33975451.40元。截至2025年4月15日，双方办理完成必要的交接手续，金隅太行商砼拥有对宏鹏商砼的控制权。

-137-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

六、合并范围的变更-续

1、非同一控制下企业合并-续

被购买方于购买日各项可辨认资产和负债的公允价值和账面价值如下：

单位：人民币元项目收购日公允价值收购日账面价值

货币资金154547.92154547.92

存货1360070.941360070.94

固定资产29547203.6924131901.82

应付账款(692717.26)(692717.26)

递延所得税负债(1353825.47)-

净资产29015279.8224953803.42

少数股东权益2901527.982495380.34

取得的净资产26113751.8422458423.08

购买产生的商誉7861699.56

合并对价33975451.40

-138-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

六、合并范围的变更-续

1、非同一控制下企业合并-续

单位：人民币元购买日至期末购买日至期末股权取得时点购买日的购买日至期末被

项目股权取得成本股权取得比例(%)股权取得方式被购买方的被购买方的

(购买日)确定依据购买方的净利润营业收入现金流量净额上海新型建材岩棉有公司控制权

2025年5月31日406970529.7470.00现金13497928.493185753.9613445175.59

限公司移交完成

2025年5月，北京金隅节能保温科技(大厂)有限公司(以下简称“金隅节能保温”)与上海新型建材岩棉有限公司(以下简称“上海岩棉”)股东签订股权转让协议，约定

收购上海岩棉70.00%股权，收购对价为406970529.74元。截至2025年5月31日，双方办理完成必要的交接手续，金隅节能保温拥有对上海岩棉的控制权。

-139-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

六、合并范围的变更-续

1、非同一控制下企业合并-续

被购买方于购买日各项可辨认资产和负债的公允价值和账面价值如下：

单位：人民币元项目收购日公允价值收购日账面价值

货币资金147381086.71147381086.71

应收账款3756863.263756863.26

预付款项1740917.981740917.98

其他应收款61669080.4561669080.45

存货21826231.5621039383.13

其他流动资产91642.6291642.62

固定资产339630680.00332706269.38

在建工程9064236.376464307.17

使用权资产2200673.032200673.03

无形资产41141289.7927430793.73

长期待摊费用-3533947.92

递延所得税资产350690.89350690.89

应付账款(11046471.26)(11104986.26)

合同负债(3911132.52)(3920545.79)

应付职工薪酬(744373.15)(744373.15)

应交税费(1491648.15)(1491648.15)

其他应付款(2296337.50)(2543321.66)

一年内到期的非流动负债(1271377.13)(1271377.13)

其他流动负债(491847.96)(491847.96)

租赁负债(763553.15)(763553.15)

递延收益(660767.46)(4120433.37)

递延所得税负债(4294112.75)(330100.95)

净资产601881771.63581583468.70

少数股东权益180564531.49174475040.61

取得的净资产421317240.14407108428.09合并成本小于取得的可辨认净

(14346710.40)资产公允价值份额的金额

合并对价406970529.74

-140-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

六、合并范围的变更-续

1、非同一控制下企业合并-续

单位：人民币元购买日至期末购买日至期末股权取得时点股权取得比购买日的购买日至期末被项目股权取得成本股权取得方式被购买方的被购买方的

(购买日)例(%)确定依据购买方的净利润营业收入现金流量净额保定市东大洋建材有公司控制权

2025年3月27日19500636.83100.00现金13032119.45(614970.51)1323.27

限公司移交完成

2025年3月，金隅混凝土集团有限公司(以下简称“金隅混凝土”)与保定市东大洋建材有限公司(以下简称“保定东大洋”)股东签订股权转让协议，约定收购保定东大

洋100.00%股权，收购对价为19500636.83元。截至2025年3月27日，双方办理完成必要的交接手续，金隅混凝土拥有对保定东大洋的控制权。

-141-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日止年度

六、合并范围的变更-续

1、非同一控制下企业合并-续

被购买方于购买日各项可辨认资产和负债的公允价值和账面价值如下：

单位：人民币元项目收购日公允价值收购日账面价值

货币资金414029.63414029.63

预付款项62500.0062500.00

其他应收款140000.00140000.00

存货201647.93201647.93

固定资产29708778.0929708778.09

使用权资产1148400.211148400.21

递延所得税资产126651.52126651.52

短期借款(20895.86)(20895.86)

合同负债(1864.08)(1864.08)

其他应付款(11261951.22)(11261951.22)

其他流动负债(55.92)(55.92)

租赁负债(844343.44)(844343.44)

递延所得税负债(172260.03)(172260.03)

净资产19500636.8319500636.83

合并对价19500636.83

-142-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

六、合并范围的变更-续

2、处置子公司

单位：人民币元丧失控制权之与原子公司股处置价款与处置投丧失控制丧失控制权之丧失控制权之按照公允价值日合并财务报权投资相关的丧失控制资对应的合并财务丧失控制权丧失控制丧失控制权时权时点的丧失控制权时日合并财务报日合并财务报重新计量剩余表层面剩余股其他综合收益公司权时点的报表层面享有该子之日剩余股权的时点点的处置价款处置比例点的判断依据表层面剩余股表层面剩余股股权产生的利权公允价值的转入投资损益

处置方式公司净资产份额的权的比例(%)

(%)权的账面价值权的公允价值得或损失确定方法及主或留存收益的差额要假设金额北京金隅西三旗

智造工场管理2025年1月23日1003500.00100.00出售控制权移交-----不涉及-有限公司北京金隅智造工场

2025年1月23日358287031.45100.00出售控制权移交273339396.60----不涉及-

管理有限公司注：2025年1月，本公司作为原始权益人，华夏基金管理有限公司作为基金管理人，发行“华夏金隅智造工场产业园封闭式基础设施证券投资基金(以下简称“华夏金隅智造工场 REIT”)。本公司将子公司北京金隅西三旗智造工场管理有限公司股权出售予华夏金隅智造工场 REIT 认购的“中信证券-金隅集团产业园基础设施 1 号资产支持专项计划”，并将项目公司(北京金隅智造工场管理有限公司，拥有金隅智造工场产权一期项目)股权出售予华夏金隅智造工场 REIT 之子公司北京金隅西三旗智造工场管理有限公司。华夏金隅智造工场 REIT 发行后，本公司对华夏金隅智造工场 REIT 投资比例为 35.00%。在经过上述交易后，本公司不再控制北京金隅西三旗智造工场管理有限公司和北京金隅智造工场管理有限公司，也不控制华夏金隅智造工场 REIT，故不再将北京金隅西三旗智造工场管理有限公司和北京金隅智造工场管理有限公司纳入合并财务报表范围。

-143-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

六、合并范围的变更-续

2、处置子公司-续

处置子公司的相关财务信息列示如下：

单位：人民币元北京金隅西三旗智造工场管理有限公司北京金隅智造工场管理有限公司项目

2025年1月23日2025年1月23日

流动资产1003924.1081645443.44

非流动资产-838618731.51

流动负债(14.85)(813473673.38)

非流动负债-(21842866.72)

3、注销子公司

本集团于本年注销5家子公司，相关信息如下：

公司注销前母公司持股比例不再成为子公司原因

冀东水泥丰润有限责任公司100.00%吸收合并

天津金隅天涂涂料有限公司100.00%吸收合并

浙江杭加龙一节能科技有限公司100.00%吸收合并

唐山冀东新材料投资有限公司100.00%吸收合并

天津市水泥石矿有限公司100.00%吸收合并

4、新设子公司

公司取得方式持股比例

北京海隅建业房地产开发有限公司新设100.00%

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

本公司主要子公司的情况如下：

主要经营地/注册资本持股比例(%)公司业务性质

注册地(万元)直接间接通过设立或投资等方式取得的子公司

北京金隅混凝土有限公司北京加工商品混凝土等46541.04-100.00

邯郸金隅太行商砼科技有限公司河北生产销售混凝土6600.00-100.00

魏县金隅混凝土有限公司河北混凝土的生产及销售1000.00-92.00

邯郸市邯山金隅混凝土有限公司河北商品混凝土、碎石的生产销售3000.00-92.00

邯郸金隅辰翔混凝土有限公司河北混凝土的生产及销售3000.00-92.00

北京金隅涂料有限责任公司北京生产涂料、专业承包15720.00-100.00

北京金隅新型建材产业化集团有限公司北京制造销售建筑材料407765.00100.00-

北京三重镜业(大厂)有限公司北京生产销售玻璃眼镜5766.00-100.00

北京金隅节能保温科技(大厂)有限公司河北制造销售建筑材料17000.00-100.00

北京建都设计研究院有限责任公司北京设计新型建筑材料等6000.00-100.00

北京金隅加气混凝土有限责任公司北京制造、销售加气混凝土制品等10000.00-100.00

北京金隅商贸有限公司北京批发建筑材料、金属材料等66000.00-100.00

北京金隅砂浆有限公司北京干、混砂浆的生产、销售54610.52-100.00

大厂金隅现代工业园管理有限公司河北生产各类新型建筑材料等98528.00-100.00

-144-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

七、在其他主体中的权益-续

1、在子公司中的权益-续

本公司主要子公司的情况如下：-续

主要经营地/注册资本持股比例(%)公司业务性质

注册地(万元)直接间接

通过设立或投资等方式取得的子公司-续

北京建筑材料科学研究总院有限公司北京研究、制造、销售建筑材料等24385.00100.00-

北京金隅天坛家具股份有限公司(注1)北京制造、加工、销售家具等40818.28-97.81

金隅住宅产业化(唐山)有限公司河北制造销售建筑材料35000.00-100.00

北京建筑材料检验研究院股份有限公司(注1)北京检验建筑材料质量等12380.7539.4350.40

北京《混凝土世界》杂志社有限公司北京发行、出版《混凝土世界》杂志、广告设计、制作30.00-100.00

北京大成昌润置业有限公司北京房地产开发与经营1000.00-91.00

北京金隅空港开发有限公司北京房地产开发10000.00-95.00

北京金隅兴大房地产开发有限公司北京房地产开发与经营109500.00-100.00

重庆金隅大成房地产开发有限公司重庆开发、咨询房地产等20000.00-100.00

重庆金隅大成山水置业有限公司重庆开发房地产及销售房屋等49250.00-100.00

重庆金隅大成新都会有限公司重庆房地产开发；商品房销售等150000.00-100.00

成都金隅大成房地产开发有限公司四川开发房地产等75500.00-100.00

成都金隅岳煌置业有限公司四川房地产开发5000.00-100.00

上海金隅大成房地产开发有限公司上海房地产开发与经营等100000.00-100.00

金隅京华房地产开发合肥有限公司安徽房地产开发50000.00-100.00

宁波金隅大成房地产开发有限公司浙江房地产开发与经营等5000.00-100.00

金隅京近(宁波)房地产开发有限公司浙江房地产开发20000.00-100.00

北京隆源房地产开发有限公司北京房地产开发与经营116100.00-100.00

青岛金玉创置房地产开发有限公司山东房地产开发与经营118800.00-100.00

天津金隅津丽房地产开发有限公司天津房地产开发与经营5000.00-100.00

金隅(天津)房地产开发有限公司天津开发、销售房地产等80000.00-100.00

金隅津典(天津)房地产开发有限公司天津房地产开发与经营257800.00-100.00

成都金隅京峰房地产开发有限公司四川房地产开发5000.00-100.00

成都金隅万成房地产开发有限公司四川房地产开发5000.00-100.00

金隅嘉华南京置业有限公司江苏房地产开发50000.00-100.00

金隅房地产开发合肥有限公司安徽房地产开发与经营45000.00-100.00

金隅置业安徽有限公司安徽房地产开发、物业管理等81500.00-100.00

合肥金隅京韵房地产开发有限公司安徽房地产开发与经营5000.00-100.00

天津市贰拾壹站检测技术有限公司天津建材产品检验、鉴定、建筑工程检验鉴定技术服务等3000.00-100.00

陕西金隅节能保温科技有限公司陕西批发业12000.00-100.00

筑信(河北雄安)检验检测有限公司河北专业技术服务业1000.00-100.00

金隅(常州)房地产开发有限公司江苏房地产开发经营10000.00-100.00

金隅悦潮(杭州)房地产开发有限公司浙江房地产开发经营58418.15-100.00

北京金隅科技创新有限公司北京商务服务业1000.00-100.00

宁波鄞州金隅物业管理有限责任公司浙江房地产业100.00-100.00

北京金隅融资租赁有限公司北京融资租赁80000.00100.00-

金隅天建智慧物流(天津)有限公司天津道路运输业5000.00-70.00

合肥金中京湖房地产开发有限公司安徽商务服务业71200.00-51.00

北京金珵置业有限公司北京房地产开发经营1000.00-100.00

河北省绿色建材产品质量检测有限公司河北专业技术服务业1000.00-100.00

金隅(杭州)房地产开发有限公司浙江房地产开发与经营58600.00-100.00

金隅嘉星南京房地产开发有限公司江苏房地产开发10000.00-70.00

北京金隅东成置业有限公司北京房地产开发100000.00-90.50

青岛金隅阳光房地产开发有限公司山东房地产开发60000.00-100.00

金隅中铁诺德(杭州)房地产开发有限公司浙江房地产开发与经营等50000.00-51.00

上海金隅京成房地产开发有限公司上海房地产开发27200.00-100.00

北京金隅嘉业房地产开发有限公司北京开发经营房地产等650000.00100.00-

北京金隅朝新天地置业有限公司北京房地产开发、物业管理等1000.00-100.00

北京金隅长阳嘉业房地产开发有限公司北京房地产开发与经营等237254.90-100.00

北京金隅房地置业有限公司北京销售自行开发的商品房5000.00-70.00

内蒙古金隅置地投资有限公司内蒙开发、经营房地产等20000.00-100.00

唐山金隅巨龙房地产开发有限公司河北开发、经营房地产等5000.00-80.00

北京金隅程远房地产开发有限公司北京开发房地产及销售商品房等45944.06-100.00

北京西三旗高新建材城经营开发有限公司北京出租、开发房地产等6129.76-100.00

北京金隅创新科技孵化器有限公司北京物业管理及科技企业孵化170000.00100.00-

-145-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

七、在其他主体中的权益-续

1、在子公司中的权益-续

本公司主要子公司的情况如下：-续

主要经营地/注册资本持股比例(%)公司业务性质

注册地(万元)直接间接

通过设立或投资等方式取得的子公司-续

北京金隅投资物业管理集团有限公司北京酒店管理177000.00100.00-

北京金隅文化科技发展有限公司北京技术开发、转让、咨询、服务3000.00-68.00

北京金隅商业管理有限公司北京企业管理1000.00-100.00

北京金隅物业管理有限责任公司北京物业管理5000.00-100.00

北京金海燕物业管理有限公司北京物业管理1370.00-100.00

北京市科实五金有限责任公司北京生产建筑五金等新产品30000.00-100.00

北京金隅凤山酒店有限公司北京住宿、饮食服务等36818.91-100.00

北京建机资产经营有限公司北京出租自有房屋、物业管理等78732.78-100.00

北京金隅兴港科技发展有限公司北京加气混凝土板材制造、销售27480.0055.68-

北京市木材厂有限责任公司北京制造、销售人造板材等50443.00100.00-

北京金隅财务有限公司北京办理财务业务和融资顾问业务等300000.00100.00-

金隅融资租赁有限公司天津融资租赁业务(美元)10000.0060.0040.00

北京通达耐火工程技术有限公司北京研发、生产各类新型耐火材料等5000.00-100.00

巩义通达中原耐火技术有限公司河南制造及经销耐火材料等4000.00-100.00

阳泉金隅通达高温材料有限公司山西生产、销售耐火陶瓷制品等13500.00-100.00

成安金隅太行混凝土有限公司河北生产销售商品混凝土2500.00-100.00

大名县金隅太行混凝土有限公司河北混凝土、砂浆销售1000.00-100.00

馆陶县金隅宇震混凝土有限公司河北销售预制构件1000.00-100.00

金隅瀚潮(杭州)房地产开发有限公司浙江房地产开发经营等5000.00-100.00

北京钰珵置业有限公司北京房地产开发经营等20000.00-100.00

北京市建苑宾馆有限公司北京住宿、饮食服务1000.53-100.00

北京金隅八达岭酒店有限公司北京出租客房65420.00-100.00

北京程远置业有限公司北京房地产开发10000.00-100.00

唐山金隅天材管业科技有限责任公司天津钢、铁管制造、销售50000.00-100.00

环渤海(天津)国际经贸有限公司天津货物或技术进出口20000.00-100.00

天津金隅津辰房地产开发有限公司天津房地产开发经营等50000.00-100.00

北京金隅望京置业有限公司北京物业管理5000.00-100.00

北京金隅酒店管理有限公司北京酒店管理1000.00-100.00

承德金隅房地产开发有限公司河北房地产开发与经营5000.00-100.00

宁波金隅京晟房地产开发有限公司浙江房地产开发经营等96000.00-100.00

陕西金隅加气装配式部品有限公司陕西制造、销售加气混凝土制品等21628.93-100.00

北京隅泰房地产开发有限公司北京房地产开发经营等98668.00-60.00

南京金嘉瑞房地产开发有限公司江苏房地产开发经营等10000.00-34.00

赞皇金隅水泥有限公司河北水泥、熟料的制造、销售70000.00-100.00

北京金隅水泥经贸有限公司北京批发水泥及水泥制品等50000.00-100.00

北京金隅国际供应链服务有限公司北京供应链管理服务等130000.00-100.00

重庆金隅新拓酒店管理有限公司重庆住宿服务等10000.00-100.00

南京金嘉卓装饰有限公司江苏建筑装饰、装修服务等200.00-34.00

北京隅阳房地产开发有限公司北京房地产开发与经营10000.00-100.00

北京南苑嘉盛置业有限公司北京房地产60000.00-100.00

上海金隅京浦房地产开发有限公司上海房地产256500.00-100.00

辽宁金中新材料产业集团有限公司辽宁道路运输180000.0050.00-

金隅节能科技(天津)有限公司天津化学原料和化学制品制造业10000.00-100.00

上海金隅京扬房地产开发有限公司上海房地产开发经营、住宅室内装修装饰10000.00-100.00

苏州金保悦房地产开发有限公司江苏房地产开发经营150000.00-60.00

河北金隅冀东供应链有限公司河北建筑材料销售；水泥制品销售等10000.00-100.00

河南金隅冀东供应链有限公司河南供应链管理服务；建筑材料销售等5000.00-100.00

北京隅新房地产开发有限公司北京房地产开发经营；住宅室内装饰装修10000.00-100.00

北京隅通置业有限公司北京房地产开发经营40000.00-100.00

北京兴房新型建材有限公司北京水泥制品制造；机械设备租赁等3000.00-100.00

石家庄金隅金龙混凝土有限公司河北水泥制品制造；水泥制品销售等3000.00-100.00

石家庄金隅鹿砼混凝土有限公司河北水泥制品制造；水泥制品销售等3000.00-100.00

北京海隅建业房地产开发有限公司北京房地产开发经营；住宅室内装饰装修等2000.00-100.00

-146-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

七、在其他主体中的权益-续

1、在子公司中的权益-续

本公司主要子公司的情况如下：-续

主要经营地/注册资本持股比例(%)公司业务性质

注册地(万元)直接间接非同一控制下企业合并取得的子公司

天津金隅混凝土有限公司天津混凝土工程施工及制造等39590.51-100.00

北京金隅兴发科技有限公司北京水泥、熟料等的生产131500.0095.70-

金隅京体(北京)体育文化有限公司北京体育运动项目经营300.0066.67-

北京市门窗有限公司北京制造、加工塑钢门窗100.00100.00-

馆陶县金隅太行混凝土有限公司河北生产销售商品混凝土4000.00-100.00

冀东发展集团有限责任公司河北建材行业247950.4155.00-

唐山冀东水泥股份有限公司(注1)河北水泥、熟料、相关建材及水泥设备制造销售等265821.2844.3417.22

冀东砂石骨料有限公司河北骨料25000.00-100.00

唐山高压电瓷有限公司河北高压绝缘子制造与销售38000.00-100.00

河北省建筑材料工业设计研究院有限公司河北建材行业工程设计4500.00-100.00

唐山启新水泥工业博物馆河北收藏展览文物、弘扬民族文化等15624.00-100.00

唐山启新记忆物业服务有限公司河北物业服务、日用品零售等500.00-100.00

唐山冀东装备工程股份有限公司(注1)河北机械设备与备件、土建安装22700.00-30.00

唐山冀东发展机械设备制造有限公司河北机械设备及配件的制造、销售97000.00-100.00

金隅日彰风机节能科技(河北)有限公司

河北国有企业(机械制造业)21400.00-100.00

(曾用名：冀东日彰节能风机制造有限公司)唐山冀东发展建设科技有限公司

河北建筑业50000.00-59.00

(曾用名：唐山冀东发展燕东建设有限公司)

冀东发展集团国际贸易有限公司北京进出口及大宗商品贸易63000.00-100.00

冀东发展(香港)国际有限公司香港商贸(美元)2000.00-100.00

唐山盾石房地产开发有限公司河北房地产87500.00-100.00

唐山冀东水泥南湖房地产开发有限公司河北房地产75000.00-100.00

唐山冀东物业服务有限公司河北物业服务300.00-100.00

华海风能发展有限公司河北风力发电设备制造15000.00-100.00

唐山启新建材有限责任公司河北生产水泥及水泥制品16747.00-100.00

唐山启新水泥有限公司河北生产石灰石、水泥、水泥熟料等23544.00-100.00

冀东发展集团唐山新星针织有限公司河北针织加工915.98-100.00

金隅冀东曹妃甸供应链管理有限公司河北供应链管理服务20000.00-90.00

唐山金隅盾石房地产开发有限公司河北房地产开发经营物业管理服务35000.00-100.00

天津市建筑材料集团(控股)有限公司天津建筑、装饰材料生产、销售等508222.3583.21-

天津建宇能源发展有限公司天津建材及商贸物流20000.00-51.00

天津天材恒业建筑材料有限责任公司天津建材及商贸物流16526.32-100.00

环渤海金岸(天津)集团股份有限公司(注1)天津物业投资管理19634.40-51.66

天津市新材房地产开发有限公司天津房地产32549.81-100.00

天津市天材兴辰建材有限公司天津物业投资管理42798.30-100.00

天津市石矿有限公司天津物业投资管理44081.24-100.00

北京泵普建筑机械施工有限责任公司北京专业承包；施工总承包6450.00-100.00

天津滨海新区昊昱投资有限公司天津房地产开发经营；物业管理10000.00-100.00

北京明珠琉璃制品有限公司北京制造、设计及安装琉璃制品50.00-100.00

金隅混凝土集团有限公司(曾用名：

河北制造、销售混凝土及制品401584.2655.0045.00

金隅冀东(唐山)混凝土环保科技集团有限公司)

北京冀东海强混凝土有限公司北京预拌商品混凝土等2980.00-70.00

北京韩信混凝土有限公司北京生产混凝土等4509.97-70.00

北京恒坤混凝土有限公司北京货物专用运输(罐式)等15000.00-100.00

天津冀东海丰混凝土有限公司天津商品混凝土批发兼零售等2500.00-100.00

天津冀东津璞基业混凝土有限公司天津混凝土预拌加工、销售、灌注等4405.00-100.00

冀东混凝土(天津)有限公司天津预拌混凝土生产、加工、销售等6520.00-100.00

唐山冀东水泥胥建混凝土有限公司河北预拌混凝土制造等3500.00-70.00

唐山迁西冀东混凝土有限公司河北商品混凝土制造等1200.00-100.00

唐山冀东新港混凝土有限公司河北商品混凝土生产销售等3360.00-100.00

承德冀东恒盛混凝土有限公司河北建筑施工用具模板租赁等2000.00-100.00

呼和浩特市冀东水泥混凝土有限公司内蒙货物专用运输(罐式容器)6000.00-100.00

吉林市冀东混凝土有限公司吉林生产混凝土构件及制品等2000.00-100.00

重庆钜实新型建材有限公司重庆预拌商品混凝土专业承包三级等2100.00-100.00

新兴栈(重庆)建材有限公司重庆生产、销售：商品混凝土7563.07-100.00

冀东水泥重庆混凝土有限公司重庆货物专用运输(罐式)等3000.00-100.00

宝鸡冀东盾石混凝土有限公司陕西预拌混凝土及浇注工程等6000.00-100.00

深州冀东混凝土有限责任公司河北预拌商品混凝土生产销售3000.00-100.00

大同盾石混凝土有限公司山西预拌混凝土销售、运输等3600.00-100.00

-147-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

七、在其他主体中的权益-续

1、在子公司中的权益-续

本公司主要子公司的情况如下：-续

主要经营地/注册资本持股比例(%)公司业务性质

注册地(万元)直接间接

非同一控制下企业合并取得的子公司-续

大同市金龙商品混凝土有限责任公司山西预拌混凝土销售、运输等3000.00-100.00

长春冀东水泥混凝土有限公司吉林混凝土生产等3000.00-100.00

黄骅金隅冀东混凝土有限公司河北预拌混凝土销售、运输等2500.00-100.00

沧州临港金隅冀东混凝土有限公司河北预拌混凝土销售、运输等2500.00-100.00

石家庄金隅混凝土有限公司河北预拌混凝土销售、运输等20000.00-100.00

天津滨海金隅混凝土有限公司天津水泥制品制造、销售等12000.00-100.00

嘉隅尚品物业管理(天津)有限公司天津物业管理等1000.00-100.00

河北金隅鼎鑫水泥有限公司河北水泥、熟料的制造、销售131700.00-100.00

金隅热加工唐山有限公司河北黑色金属铸造、金属结构销售等39125.00-85.00

建设工程施工、建设工程设计、建筑装饰材料销售

北京金隅装饰工程有限公司北京5882.35-100.00等

北京环科环保技术有限公司北京销售环保设备、污染治理、技术服务等1574.16-100.00

北京京才人才开发中心有限公司北京人力资源服务、劳务派遣、留学中介服务等12953.80100.00-

北京五湖四海人力资源有限公司北京人力资源服务、信息咨询服务等440.00-100.00

邯郸市东方日盛商品混凝土有限公司河北混凝土的生产及销售2500.00-90.00

北京金谷智通绿链科技有限公司北京物流信息技术开发；物流数据技术服务等15333.33-85.00

邯郸金隅太行水泥有限责任公司河北水泥制造66434.29-92.04

环保技术开发、技术服务、技术咨询；固体废物治

涞水金隅冀东环保科技有限公司河北37000.00-100.00理等

陕西秦汉恒盛新型建材科技有限责任公司陕西非金属矿物制品业10000.00-51.00

双鸭山新时代水泥有限公司黑龙江水泥制品制造；塑料制品制造等10618.50-100.00

技术服务技术开发、技术咨询、技术交流技术转

浙江金隅杭加绿建科技有限公司浙江60000.00-54.00

让、技术推广等

天津市龙达健康咨询服务有限公司天津健康咨询服务(不含诊疗服务)；会议及展览服务5257.08-100.00建设工程设计；房屋建筑和市政基础设施项目工程

天津市新型建材建筑设计研究院有限公司天津2928.99-100.00总承包矿物洗选加工；再生资源销售；有色金属合金销

唐山鸿德海升矿产品有限责任公司唐山16700.00-70.00售；煤炭及制品销售等

辽阳市弘光矿业有限公司辽宁经营范围建筑石料用灰岩开采；建筑用石加工等500.00-70.00

本溪永星新型建材有限公司辽宁水渣、新型建材加工、销售等1700.00-100.00

辽宁恒威水泥集团有限公司辽宁水泥生产，非煤矿山矿产资源开采等18000.00-100.00新型陶瓷材料销售；建筑陶瓷制品销售；特种陶瓷

烟台润硕有限公司山东3.00-100.00制品销售等

邯郸市永年区宏鹏商砼有限公司河北商砼搅拌和销售等1100.00-90.00

新型矿岩棉保温材料，装饰材料及其他矿岩棉制上海新型建材岩棉有限公司上海40816.30-70.00品，矿岩棉制品配套材料和施工服务等保定市东大洋建材有限公司河北水泥制品制造;水泥制品销售;非金属矿及制品销售等4000.00-100.00同一控制下企业合并取得的子公司

北京市建筑装饰设计工程有限公司北京设计工程装饰、家具装饰等20000.00-100.00

北京金隅窦店科技企业管理有限公司北京制造建筑节能保温制品等15037.66-100.00

北京金隅地产开发集团有限公司北京房地产开发与经营1371500.00100.00-

海口大成置业有限公司海南开发房地产等1600.00-100.00

北京金隅大成物业管理有限公司北京物业管理1000.00-100.00

北京金隅宏业生态科技有限责任公司北京出租及物业管理等200.00-100.00

金隅香港有限公司香港出租持有物业(港元)100.00100.00-

北京燕水资产管理有限公司北京制造水泥6266.85100.00-

北京金隅通达耐火技术有限公司北京研发、生产各类新型耐火材料等28517.14100.00-

冀东水泥铜川有限公司陕西水泥及水泥制品制造、销售130000.00-100.00

-148-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

七、在其他主体中的权益-续

1、在子公司中的权益-续

本公司主要子公司的情况如下：-续

注1：本集团之子公司中北京金隅天坛家具股份有限公司、唐山冀东水泥股份有限公司、冀东装备、

环渤海金岸(天津)集团股份有限公司、北京建筑材料检验研究院股份有限公司为股份有限公司，其他子公司均为有限责任公司。

注2：由于本集团下属子公司较多，上表仅列示了对利润表或所有者权益影响重大的子公司，未将所有子公司逐一列示。

存在重要少数股东权益的子公司如下：

2025年1-6月

单位：人民币元少数股东归属于少数向少数股东期末累计公司持股比例股东的损益支付股利少数股东权益

天津市建筑材料集团(控股)有限公司16.79%(29776700.01)18982537.921987959750.20

唐山冀东水泥股份有限公司46.19%(104651637.02)150618330.6115083360219.24

2024年

单位：人民币元少数股东归属于少数向少数股东年末累计公司持股比例股东的损益支付股利少数股东权益

天津市建筑材料集团(控股)有限公司16.79%(57195921.06)9491268.962036718988.13

唐山冀东水泥股份有限公司46.19%(629927401.77)8128725.2015338630186.87

下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：

2025年6月30日

单位：人民币元天津市建筑材料集团唐山冀东水泥股份项目

(控股)有限公司有限公司

流动资产8083750277.7014284505140.79

非流动资产11474795268.6645537298070.23

资产合计19558545546.3659821803211.02

流动负债11897005143.9017491107959.96

非流动负债1381727028.3312992322805.01

负债合计13278732172.2330483430764.97

营业收入6032742527.5911760778239.96

净利润(248128452.09)(179602759.51)

综合收益总额(147970172.95)(193168250.28)

经营活动产生的现金流量净额290141325.631287211399.28

-149-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

七、在其他主体中的权益-续

1、在子公司中的权益-续

下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：-续

2024年12月31日

单位：人民币元天津市建筑材料集团唐山冀东水泥股份项目

(控股)有限公司有限公司

流动资产8202677186.1414624936901.19

非流动资产11393549311.2647651694583.43

资产合计19596226497.4062276631484.62

流动负债11675246919.5016459355154.99

非流动负债1461411068.7514569134038.25

负债合计13136657988.2531028489193.24

营业收入10885023339.4125272597849.89

净利润(466856116.64)(1282875855.45)

综合收益总额(467104116.64)(1316891226.74)

经营活动产生的现金流量净额81153530.313205040475.65

2、在合营企业或联营企业中的权益

注册地/注册资本持股比例(%)公司业务性质

主要经营地(千元)直接间接合营企业

星牌优时吉建筑材料有限公司大厂县生产矿棉吸音板等(美元)54520.0050.00-

冀东海德堡(扶风)水泥有限公司宝鸡市水泥、水泥熟料的生产与销售等489875.00-48.11

冀东海德堡(泾阳)水泥有限公司咸阳市水泥、水泥熟科的生产与销售等458960.00-50.00

唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司唐山市矿渣微粉及副产品生产、销售200000.00-50.00

鞍山冀东水泥有限责任公司鞍山市水泥、水泥熟料的生产与销售等300000.00-50.00

Cross Point Trading 274 (Pty) Ltd (RF) 南非 建材行业投资等 (兰特)300000.00 - 56.10

河北雄安智砼科技有限公司保定市新材料技术推广服务、混凝土技术开发等20000.00-51.00

北京启苑开发建设有限公司北京市房地产开发经营等1000.00-90.00

大红门(北京)建设发展有限公司北京市房地产开发、销售自行开发的商品房1000000.00-60.00

北京金隅万科房地产开发有限公司北京市房地产开发、销售自行开发的商品房190000.00-51.00

北京海隅置欣房地产开发有限公司北京市房地产开发经营100000.00-49.00

-150-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

七、在其他主体中的权益-续

2、在合营企业或联营企业中的权益-续

注册地/注册资本持股比例(%)公司业务性质

主要经营地(千元)直接间接联营企业

森德(中国)暖通设备有限公司北京市生产散热器等(美元)27500.0026.73-

欧文斯科宁复合材料(北京)有限公司北京市混凝土、泵送等非标成套控制276003.0020.00-

北京金时佰德技术有限公司北京市设备设计、生产10000.00-23.00

河北睿索固废工程技术研究院有限公司承德市固体废弃物综合利用技术研究及检测53739.00-44.18

唐山海螺型材有限责任公司唐山市建筑型材的制造与销售160000.0040.00-

北京宸宇房地产开发有限公司北京市房地产开发经营等5500000.00-49.00

东陶机器(北京)有限公司北京市生产卫生陶瓷等(美元)24000.0020.00-

冀东水泥扶风运输有限责任公司宝鸡市汽车运输等16000.00-23.75

吉林市长吉图投资有限公司吉林市服务业等500000.00-30.00

天津耀皮玻璃有限公司天津市生产和销售各种平板玻璃等736166.00-22.74

北京创新产业投资有限公司北京市投资管理、资产管理等2000000.0010.00-

南京铧隅房地产开发有限公司南京市房地产开发、销售自行开发的商品房1000000.00-50.00

北京怡畅置业有限公司北京市房地产开发、销售自行开发的商品房等1830000.00-35.00

北京金海诚管理咨询合伙企业(有限合伙)北京市企业管理2000.00-30.00

北京金海诚科创投资合伙企业(有限合伙)北京市资产管理、投资咨询198000.00-50.51

北京京西生态文旅投资有限公司北京市文化产业投资、项目开发及经营1000000.0010.00-

北京中泰金建房地产开发有限公司北京市房地产开发经营、销售自行开发的商品房100000.00-34.00

河北交投绿色建材有限公司保定市水泥制品制造、水泥制品销售等100000.00-12.00

北京金住兴业房地产开发有限公司北京市房地产开发经营1500000.00-49.00

居然智家新零售集团股份有限公司武汉市百货、日用杂品销售6287288.0010.00-

华夏金隅智造工场REIT 注1 封闭式基金 1135600.00 35.00 -本集团对在合营企业和联营企业的权益采用权益法核算。

注1：该基金于上交所发行上市。

下表列示了对本集团单项不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：

单位：元币种：人民币

项目2025年1-6月2024年合营企业：

投资账面价值合计1729884515.551689931024.72下列各项按持股比例计算的合计数

净利润90414881.78102205398.21

综合收益总额105627266.44105064325.29

联营企业：

投资账面价值合计7855897015.387668475720.72下列各项按持股比例计算的合计数

净利润(181675749.14)262453298.15

综合收益总额(181675749.14)262453298.15

账面价值合计9585781530.939358406745.44

投资收益合计(91260867.36)364658696.36

综合收益合计(76048482.70)367517623.44

-151-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

八、与金融工具相关的风险

1、金融工具风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本集团的金融工具本集团对此的风险管理政策概述如下。

信用风险

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。

由于货币资金、应收银行承兑汇票的交易对手主要是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。

本集团其他金融资产包括其他应收款、长期应收款和债权投资等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十二、2.或有事项。

本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去减值准备后的金额。

由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本集团判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变化:债务人所处的经营环境、内外部信用

评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。

已发生信用减值资产的定义

本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过180日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

流动性风险

本集团的目标是运用银行借款、永续债、应付债券和应付短期融资券等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。

-152-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

八、与金融工具相关的风险-续

1、金融工具风险-续

流动性风险-续

本集团流动资金主要依靠充足的营运现金流入以应付到期的债务承担，以及依靠获得外部融资来应付承诺的未来资本支出。下表概括了金融负债及租赁负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2025年6月30日

单位：人民币元项目1年以内1年至2年2年至5年5年以上合计

短期借款30523933520.52---30523933520.52

应付票据4848148855.83---4848148855.83

应付账款19307362069.13---19307362069.13

其他应付款6582347209.12---6582347209.12

应付短期融资券5069223561.64---5069223561.64

长期借款17823584402.1524036865864.6225728973817.206047847533.7873637271617.75

应付债券4384807309.947230078647.707676838767.124671614794.5223963339519.28

租赁负债148261705.38144575025.08166216767.47279193236.83738246734.76

长期应付款135334921.94112392720.17210584901.96119169876.61577482420.68

其他非流动负债40430800.0040430800.00217292400.002075745007.122373899007.12

合计88863434355.6531564343057.5733999906653.7513193570448.86167621254515.83

2024年12月31日

单位：人民币元项目1年以内1年至2年2年至5年5年以上合计

短期借款28750156523.65---28750156523.65

应付票据3055166040.97---3055166040.97

应付账款20944153978.57---20944153978.57

其他应付款6052409352.62---6052409352.62

应付短期融资券6078723287.67---6078723287.67

长期借款9979773755.1715969766532.7030319945425.739852188035.9066121673749.50

应付债券10686586603.495155282219.186688817123.294734369726.0327265055671.99

租赁负债197263403.95155591245.54147356294.40301594018.89801804962.78

长期应付款161419475.33138264608.38101518196.5219818200.00421020480.23

合计85905652421.4221418904605.8037257637039.9414907969980.82159490164047.98市场风险利率风险本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债相关。本集团通过维持适当的固定利率债务与浮动利率债务组合以管理利息成本。本集团通过密切监控利率变化以及定期审阅借款来管理利率风险。

-153-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

八、与金融工具相关的风险-续

1、金融工具风险-续

市场风险-续

利率风险-续

下表为利率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对年度净损益(通过对浮动利率借款的影响)和股东权益产生的影响。

单位：人民币元基点净损益股东权益合计项目

增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)

2025年6月30日50.00(94471975.31)(94471975.31)

2024年12月31日50.00(71166918.39)(71166918.39)

汇率风险本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。

下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，美元及兰特兑人民币汇率发生可能的变动时，将对净损益和其他综合收益的税后净额产生的影响。

2025年1-6月

单位：人民币元其他综合收益的汇率净损益股东权益合计项目税后净额

增加/(减少)%增加/(减少)增加/(减少)

增加/(减少)

人民币对美元贬值1.003302822.28-3302822.28

人民币对美元升值1.00(3302822.28)-(3302822.28)

人民币对兰特贬值1.001055076.76-1055076.76

人民币对兰特升值1.00(1055076.76)-(1055076.76)

2024年

单位：人民币元其他综合收益的汇率净损益股东权益合计项目税后净额

增加/(减少)%增加/(减少)增加/(减少)

增加/(减少)

人民币对美元贬值1.00717347.36-717347.36

人民币对美元升值1.00(717347.36)-(717347.36)

人民币对兰特贬值1.00955437.50-955437.50

人民币对兰特升值1.00(955437.50)-(955437.50)

-154-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

八、与金融工具相关的风险-续

2、资本管理

本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2025年6月30日和2024年12月31日，资本管理目标、政策或程序未发生变化。

本集团通过资产负债率监控其资本，该比率按照总负债除以总资产计算。本集团于资产负债表日的资产负债率如下：

单位：人民币元项目2025年6月30日2024年12月31日

总负债181075549945.22171878399570.89

总资产272135854578.45263995720701.11

资产负债率66.54%65.11%

3、套期

公允价值套期

本集团从事有色金属与黑色金属贸易业务(其中包括：铜、铁矿石、钢坯与焦煤期货)，其持有的工业品面临价格变动的风险。因此本集团采用期货交易所的期货合同管理其持有的全部工业品所面临的商品价格风险。本集团销售的工业品中所含的标准指标与期货合同中对应的交割品级相同，套期工具(期货合同)与被套期项目(本集团所持有的大宗商品中的标准参数)的基础变量均为标准参数价格。本集团通过定性分析，确定套期工具与被套期项目的数量比例为1：1。套期无效部分主要来自基差风险、现货或期货市场供求变动风险以及其他现货或期货市场的不确定性风险等。本期确认的套期无效的金额并不重大。

本集团针对此类套期采用公允价值套期。

套期工具的名义金额的时间分布以及平均价格或利率如下：

2025年1-6月

单位：人民币元项目6个月内

铜期货名义金额290901749.49

铜期货平均价格(单位：元/吨)78728.48

铁矿石期货名义金额658077044.32

铁矿石期货平均价格(单位：元/吨)710.67

钢坯期货名义金额41731855.96

钢坯期货平均价格(单位：元/吨)3073.04

焦煤期货名义金额146674644.00

焦煤期货平均价格(单位：元/吨)809.19

-155-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

八、与金融工具相关的风险-续

3、套期-续

公允价值套期-续

2024年1-6月

单位：人民币元项目6个月内

铜期货名义金额116505700.30

铜期货平均价格(单位：元/吨)77670.47

铁矿石期货名义金额266191428.87

铁矿石期货平均价格(单位：元/吨)831.85

套期工具的账面价值以及公允价值变动如下：

2025年1-6月

单位：人民币元套期工具的账面价值本期用作确认套包含套期工具的套期工具的期无效部分基础项目资产负债表列示名义金额资产负债的套期工具公允项目价值变动

商品价格风险-存货1137385293.771148978517.34-存货-

2024年1-6月

单位：人民币元套期工具的账面价值本期用作确认套包含套期工具的套期工具的期无效部分基础项目资产负债表列示名义金额资产负债的套期工具公允项目价值变动

商品价格风险-存货382697129.17361292419.13-存货-

被套期项目的账面价值以及相关调整如下：

2025年1-6月

单位：人民币元被套期项目公允价值套本期用作确认套期被套期项目的包含套期工具的

期调整的累计金额(计入无效部分基础的套项目账面价值资产负债表列示

被套期项目的账面价值)期工具公允价值变项目资产资产动

商品价格风险-存货1104833175.0010658925.00存货-

2024年1-6月

单位：人民币元被套期项目公允价本期用作确认套期被套期项目的值套期调整的累计包含套期工具的资无效部分基础的套

项目账面价值金额(计入被套期项产负债表列示项目期工具公允价值变

目的账面价值)动资产资产

商品价格风险-存货368525942.41(21664673.76)存货-

-156-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

八、与金融工具相关的风险-续

3、套期-续

公允价值套期-续

套期工具公允价值变动中套期无效部分列示如下：

2025年1-6月

单位：人民币元计入当期损益的计入其他综合收益的包含套期无效部分项目套期无效部分套期无效部分利润表列示项目

存货价格风险---

2024年1-6月

单位：人民币元计入当期损益的计入其他综合收益的包含套期无效部分项目套期无效部分套期无效部分利润表列示项目

存货价格风险---

4、金融资产转移

已转移金融终止转移方式已转移金融资产金额终止确认情况的判断依据资产性质确认情况

保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其票据背书/票据贴现应收票据292982203.98未终止确认相关的违约风险

票据背书/票据贴现应收款项融资5241921921.63终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬

保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其保理应收账款24266210.76未终止确认相关的违约风险

保理应收账款80237505.78终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬

资产证券化应收账款917941384.26终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬

供应链融资应收账款383213316.27终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬

保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其供应链融资应收账款913601137.72未终止确认相关的违约风险

合计/7854163680.40/

于2025年6月30日，因转移而终止确认的金融资产如下：

单位：人民币元终止确认的金融资产与终止确认相关的项目金融资产转移方式金额利得或损失

应收款项融资票据背书/票据贴现5241921921.63-

应收账款保理80237505.78-

应收账款资产证券化917941384.2614717913.73

应收账款供应链融资383213316.27-

合计6623314127.9414717913.73

-157-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

八、与金融工具相关的风险-续

4、金融资产转移-续

已转移但未整体终止确认的金融资产

于2025年6月30日，本集团已背书或贴现的银行承兑汇票及商业承兑汇票的账面价值分别为

75358255.05元及217623948.93元(2024年12月31日：90876462.23元及226577905.13元)。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款或短期借款。背书或贴现后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于2025年6月30日，本集团以其结算的应付账款和取得的短期借款账面价值合计为292982203.98元(2024年12月31日：317454367.36元)。

已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产

于2025年6月30日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款或贴现给银行的银行承兑汇票的账面价值为5241921921.63元(2024年12月31日：银行承兑汇票6406717625.70元)。于2025年6月30日，其到期日为1至12个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集团追索(“继续涉入”)。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。

本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。

2025年1-6月，本集团于其转移日未确认利得或损失(2024年：无)。本集团无因继续涉入已终止确认金

融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本期大致均衡发生。

九、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债

2025年6月30日

单位：人民币元公允价值计量使用的输入值项目活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入合计

(第一层次)(第二层次)值(第三层次)持续的公允价值计量

交易性金融资产20290600.001715573167.09-1735863767.09

应收款项融资-965953833.74-965953833.74

其他非流动金融资产551150391.45--551150391.45

其他权益工具投资373629056.16-247779381.98621408438.14

投资性房地产-1234719700.0043794094322.3445028814022.34

合计945070047.613916246700.8344041873704.3248903190452.76

-158-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

九、公允价值的披露-续

1、以公允价值计量的资产和负债-续

2024年12月31日

单位：人民币元公允价值计量使用的输入值项目活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入合计

(第一层次)(第二层次)值(第三层次)持续的公允价值计量

交易性金融资产19658100.001152935304.61-1172593404.61

应收款项融资-885835186.93-885835186.93

其他非流动金融资产489561240.56--489561240.56

其他权益工具投资405982715.50-248504108.06654486823.56

投资性房地产-1234446171.5641688405377.2942922851548.85

合计915202056.063273216663.1041936909485.3546125328204.51

2、公允价值估值

管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、短期借款、应付短期

融资券、应付票据、应付账款、其他应付款和一年内到期的非流动负债等短期金融资产和金融负债，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。

本集团的财务团队由财务资金部部长领导，负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。财务团队直接向财务总监和审计委员会报告。每个资产负债表日，财务团队分析金融工具价值变动，确定估值适用的主要输入值，估值须经主管会计工作负责人审核批准。出于中期和年度财务报表目的，财务团队每年两次与审计委员会讨论估值流程和结果。

金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值：

长期应收款、长期借款、应付债券、租赁负债和长期应付款等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。于2025年6月30日，针对长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款等自身不履约风险评估为不重大。

上市的权益工具，以市场报价确定公允价值。

3、第二层次公允价值计量

本集团与多个交易对手(主要是有着较高信用评级的金融机构)订立了衍生金融工具合同。衍生金融工具，包括外汇远期合同和利率互换，采用类似于远期定价和互换模型以及现值方法的估值技术进行计量。模型涵盖了多个市场可观察到的输入值，包括交易对手的信用质量、即期和远期汇率和利率曲线。外汇远期合同和利率互换的账面价值，与公允价值相同。于2025年6月30日，衍生金融资产的盯市价值，是抵销了归属于衍生工具交易对手违约风险的信用估值调整之后的净值。交易对手信用风险的变化，对于套期关系中指定衍生工具的套期有效性的评价和其他以公允价值计量的金融工具，均无重大影响。

-159-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

九、公允价值的披露-续

3、第二层次公允价值计量-续

投资性房地产公允价值是采用市场比较法进行，估值中参考了所在地市场上公开可获得的同类或类似房地产近期的单位面积售价。

下表列示了2025年1-6月本集团投资性房地产公允价值于第二层次和第三层次的变动：

项目商业地产第二层次商业地产第三层次

2024年12月31日1234446171.5641688405377.29

存货/固定资产/在建工程转入-2691349223.76

本期处置-(786560350.03)

投资性房地产转出-(1906534.71)

公允价值变动273528.44202806606.03

2025年6月30日1234719700.0043794094322.34

投资性房地产转出情况详见附注五、17。

于2025年1-6月，本集团之投资性房地产无公允价值层级之间的转变。

以下是2025年1-6月投资性房地产公允价值评估对应的评估方法和所使用的关键参数：

评估方法重要的不可观察输入值变动范围

出租单价(元/平米/天)1.45-12.09

收益法租约内投资回报率2.00%-6.50%

租约外投资回报率2.50%-7.00%

4、持续第三层次公允价值计量的调节信息及不可观察输入值敏感性分析

本集团的财务团队由财务资金部部长领导，负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。财务团队直接向财务总监和审计委员会报告。每个资产负债表日，财务团队分析金融工具价值变动，确定估值适用的主要输入值，估值须经主管会计工作负责人审核批准。出于中期和年度财务报表目的，财务团队每年两次与审计委员会讨论估值流程和结果。

非上市的权益工具投资，根据不可观察的市场价格或利率假设，采用市场法估计公允价值。本集团需要根据行业、规模、杠杆和战略确定可比上市公司，并就确定的每一可比上市公司计算恰当的市场乘数，如企业价值乘数和市盈率乘数。根据企业特定的事实和情况，考虑与可比上市公司之间的流动性和规模差异等因素后进行调整。本集团相信，以估值技术估计的公允价值及其变动，是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。对于非上市的权益工具投资的公允价值，本集团估计了采用其他合理、可能的假设作为估值模型输入值的潜在影响。

-160-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

九、公允价值的披露-续

4、持续第三层次公允价值计量的调节信息及不可观察输入值敏感性分析-续

持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下：

2025年1-6月

当期利得或损失总额项目期初余额转入第三层次转出第三层次计入其他购买出售期末余额计入损益综合收益

权益工具投资248504108.06---(724726.08)--247779381.98

投资性房地产41688405377.292691349223.76(1906534.71)202806606.03--(786560350.03)43794094322.34

合计41936909485.352691349223.76(1906534.71)202806606.03(724726.08)-(786560350.03)44041873704.32

2024年

当年利得或损失总额项目年初余额转入第三层次转出第三层次计入其他购买出售年末余额计入损益综合收益

权益工具投资190457572.12---57701135.94345400.00-248504108.06

投资性房地产39484369743.912826625917.46(1156799904.09)642574246.23-42501194.21(150865820.43)41688405377.29

合计39674827316.032826625917.46(1156799904.09)642574246.2357701135.9442846594.21(150865820.43)41936909485.35

-161-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

十、关联方关系及其交易

1、母公司

对本公司注册资本母公司名称注册地业务性质表决权比例

人民币万元持股比例(%)

(%)

投资及投资管理、资产管理、组织

北京国管公司北京5000000.0045.2845.28

企业资产重组、并购

2、子公司

子公司详见附注七、1、在子公司中的权益。

3、合营企业和联营企业

合营企业和联营企业详见附注七、2，下述关联交易情况以各企业合并口径列示。

4、本集团与关联方的主要交易

(1)关联方商品和劳务交易自关联方购买商品和接受服务或劳务

单位：人民币元

公司交易内容2025年1-6月2024年1-6月与合营、联营企业交易

冀东海德堡(泾阳)水泥有限公司采购商品、接受劳务26847800.502725995.20

冀东海德堡(扶风)水泥有限公司采购商品、接受劳务23890094.065059545.41

唐山海螺型材有限责任公司采购商品、接受劳务4144578.22356371.97

河北睿索固废工程技术研究院有限公司采购商品、接受劳务1648348.061091428.10

北京宸宇房地产开发有限公司接受劳务294560.16-

星牌优时吉建筑材料有限公司采购商品14912.60-

冀东水泥扶风运输有限责任公司采购商品243.54965492.94

森德(中国)暖通设备有限公司接受劳务-252.26

合计56840537.1410199085.88

-162-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

十、关联方关系及其交易-续

4、本集团与关联方的主要交易-续

(1)关联方商品和劳务交易-续向关联方销售商品和提供劳务

单位：人民币元

公司交易内容2025年1-6月2024年1-6月与合营、联营企业交易

冀东海德堡(扶风)水泥有限公司销售商品、提供劳务108540262.79120024481.52

冀东海德堡(泾阳)水泥有限公司销售商品、提供劳务102051581.08116342817.39

鞍山冀东水泥有限责任公司销售商品、提供劳务26818542.4629878624.58

唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司销售商品、提供劳务3888429.329807246.29

Cross Point Trading 274 (Pty) Ltd (RF) 销售商品、提供劳务 1644370.12 3581595.70

河北交投绿色建材有限公司提供劳务830783.10-

东陶机器(北京)有限公司销售商品、提供劳务592373.55-

森德(中国)暖通设备有限公司提供劳务502075.47248807.34

冀东水泥扶风运输有限责任公司销售商品、提供劳务213275.29468329.70

北京金住兴业房地产开发有限公司销售商品199712.28-

北京宸宇房地产开发有限公司销售商品123048.68-

南京铧隅房地产开发有限公司销售商品40826.952226213.33

天津耀皮玻璃有限公司销售商品29426.42-

欧文斯科宁复合材料(北京)有限公司销售商品17798.2426007.08

大红门(北京)建设发展有限公司销售商品1769.919402.65

南京铧隅装饰工程有限公司销售商品-2600018.51

合计245494275.66285213544.09

本集团向关联方购买/销售商品和接受/提供劳务是基于市场价格协商确定并按本集团与关联方签订的协议条款所执行。

(2)关联方租赁作为出租人

单位：人民币元

2025年1-6月2024年1-6月

承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

星牌优时吉建筑材料有限公司房屋7418309.495962199.34

居然智家新零售集团股份有限公司商场设施12960955.35-

合计20379264.845962199.34

-163-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

十、关联方关系及其交易-续

4、本集团与关联方的主要交易-续

(2)关联方租赁-续作为承租人

单位：人民币元

2025年1-6月2024年1-6月

出租方名称租赁资产种类租赁支出租赁支出

居然智家新零售集团股份有限公司房屋10926250.3618798032.38

天津市兴业龙祥建设工程有限公司房屋212092.17142857.12

合计11138342.5318940889.50本集团向关联方出租资产或自关联方租赁资产的租金是参考市场价格协商确定并按本集团与关联方签订的协议条款所执行。

(3)关联方担保提供关联方担保

2025年1-6月

单位：人民币元担保是否担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕唐山冀东水泥股份鞍山冀东水泥有限

15000000.002024年10月15日2025年10月14日否

有限公司责任公司唐山冀东水泥股份鞍山冀东水泥有限

10000000.002024年11月15日2025年11月14日否

有限公司责任公司唐山冀东水泥股份鞍山冀东水泥有限

15000000.002024年12月16日2025年12月16日否

有限公司责任公司唐山冀东水泥股份鞍山冀东水泥有限

20000000.002025年5月16日2026年5月14日否

有限公司责任公司唐山冀东水泥股份鞍山冀东水泥有限

10000000.002025年6月17日2026年6月15日否

有限公司责任公司南京铧隅房地产开

金隅集团210000000.002024年10月11日2029年9月23日否发有限公司

合计280000000.00

-164-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

十、关联方关系及其交易-续

4、本集团与关联方的主要交易-续

(3)关联方担保-续

2024年1-6月

单位：人民币元担保是否担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕北京金隅地产开发北京中泰金建房地

1942165.092022年10月11日2025年10月10日否

集团有限公司产开发有限公司南京铧隅房地产

金隅集团377236600.002022年3月21日2025年3月21日否开发有限公司唐山冀东水泥股份鞍山冀东水泥有限

5000000.002023年7月10日2024年7月9日否

有限公司责任公司唐山冀东水泥股份鞍山冀东水泥有限

10000000.002023年10月27日2024年10月26日否

有限公司责任公司唐山冀东水泥股份鞍山冀东水泥有限

25000000.002023年11月27日2024年11月23日否

有限公司责任公司唐山冀东水泥股份鞍山冀东水泥有限

15000000.002023年12月15日2024年12月15日否

有限公司责任公司唐山冀东水泥股份鞍山冀东水泥有限

20000000.002024年5月27日2025年5月26日否

有限公司责任公司唐山冀东水泥股份鞍山冀东水泥有限

5000000.002024年6月28日2025年6月28日否

有限公司责任公司

合计459178765.09

(4)关联方资金拆借

资金拆入：

2025年1-6月

单位：人民币元关联方资金余额起始日到期日

北京国管公司120550000.002024年12月2日2025年12月2日

北京国管公司300760000.002024年12月26日2025年12月25日

北京国管公司60000000.002025年4月1日2026年4月1日

北京国管公司110000000.002025年6月27日2026年6月27日

合计591310000.00

-165-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

十、关联方关系及其交易-续

4、本集团与关联方的主要交易-续

(4)关联方资金拆借-续

资金拆入：-续

2024年1-6月

单位：人民币元关联方资金余额起始日到期日

北京国管公司70000000.002023年9月22日2024年9月22日

北京国管公司20550000.002023年10月20日2024年10月20日

北京国管公司60000000.002024年4月1日2025年4月1日

北京国管公司110000000.002024年6月28日2025年6月27日

北京国管公司300760000.002023年12月28日2024年12月26日

合计561310000.00

资金拆出：

截至 2025年 6 月 30 日，本集团对 Cross Point Trading 274 (Pty) Ltd (RF) 拆出资金余额 59863960.27元，拆借年利率为10.75%-11.25%(2024年：83520004.34元，年利率11.25%-11.75%)。

截至2025年6月30日，本集团对北京怡畅置业有限公司拆出资金余额348908000.00元，年利率为

6.00%(2024年：233758000.00元，年利率6.00%)。

截至2025年6月30日，本集团对南京铧隅房地产开发有限公司拆出资金余额226916913.00元，年利率为6.00%(2024年：301916913.00元，年利率6.00%)。

资金拆出的利息收入

单位：人民币元

关联方2025年1-6月2024年1-6月北京怡畅置业有限公司8574520.116689301.26

南京铧隅房地产开发有限公司4494166.643774980.85

Cross Point Trading 274 (Pty) Ltd (RF) 3250575.22 6117095.14

星牌优时吉建筑材料有限公司-343531.42

合计16319261.9716924908.67资金拆入的利息支出

单位：人民币元

关联方2025年1-6月2024年1-6月北京国管公司5513496.047755799.07其他关联方交易

单位：人民币元

关联方2025年1-6月2024年1-6月北京中泰金建房地产开发有限公司1328131.18-

-166-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

十、关联方关系及其交易-续

5、关联方应收应付款项余额

应收款项融资

单位：人民币元关联方2025年6月30日2024年12月31日应收联营公司

冀东水泥扶风运输有限责任公司87579.0074702.00

小计87579.0074702.00应收合营公司

冀东海德堡(泾阳)水泥有限公司7174298.913860205.90

冀东海德堡(扶风)水泥有限公司4357829.64-

鞍山冀东水泥有限责任公司2408204.17-

唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司250644.77-

小计14190977.493860205.90

合计14278556.493934907.90应收账款

单位：人民币元

2025年6月30日2024年12月31日

关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收联营公司

居然智家新零售集团股份有限公司23090500.54-12318591.86-

天津市兴业龙祥建设工程有限公司18870391.0713275989.4718386287.4410272749.11

南京铧隅装饰工程有限公司1858418.201119.681858418.20-

北京怡畅置业有限公司1712505.00417562.501712505.00103896.25

北京金住兴业房地产开发有限公司1226988.00182380.001081893.00125426.25

南京铧隅房地产开发有限公司682237.6449555.523773731.74-

河北睿索固废工程技术研究院有限公司607230.0057798.50493515.0024955.75

河北交投绿色建材有限公司425085.6016467.57--

中房华瑞(唐山)置业有限公司142377.4556950.98142377.4532108.21

冀东水泥扶风运输有限责任公司129690.29-1664084.96-

北京金时佰德技术有限公司42432.97424.3342432.97-

天津耀皮玻璃有限公司31192.001247.68--

东陶机器(北京)有限公司--13560.00-

小计48819048.7614059496.2341487397.6210559135.57应收合营公司

冀东海德堡(扶风)水泥有限公司17500962.25-8263344.22-

冀东海德堡(泾阳)水泥有限公司10336297.00-11328150.95427999.99

鞍山冀东水泥有限责任公司6691293.45123.352080220.62-

Cross Point Trading 274 (Pty) Ltd (RF) 2057343.45 1633003.12 6963704.40 1562764.76

唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司1997825.27-2682508.55-

星牌优时吉建筑材料有限公司15140.00366.40--

小计38598861.421633492.8731317928.741990764.75

合计87417910.1815692989.1072805326.3612549900.32

-167-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

十、关联方关系及其交易-续

5、关联方应收应付款项余额-续

预付款项

单位：人民币元

2025年6月30日2024年12月31日

关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备预付联营公司

森德(中国)暖通设备有限公司28971.78292.6417707.20-

河北睿索固废工程技术研究院有限公司15000.00---

小计43971.78292.6417707.20-预付合营公司

鞍山冀东水泥有限责任公司524267.76---

冀东海德堡(扶风)水泥有限公司411429.78-698220.38-

冀东海德堡(泾阳)水泥有限公司176659.52-7426676.17-

星牌优时吉建筑材料有限公司40883.35---

唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司33986.18-23489.19-

小计1187226.59-8148385.74-

合计1231198.37292.648166092.94-其他应收款

单位：人民币元

2025年6月30日2024年12月31日

关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收联营公司

中房华瑞(唐山)置业有限公司440735133.004416649.57440355531.954416649.57

天津盛象塑料管业有限公司106278131.00104943131.00106278131.00104943131.00

北京新源混凝土有限公司97732500.4397630638.4397732500.4397630638.43

北京怡畅置业有限公司58763998.09---

南京铧隅房地产开发有限公司56881481.00-41891154.14-

天津市兴业龙祥建设工程有限公司10770874.8010353438.8410474191.2510353438.84

北京中泰金建房地产开发有限公司4944349.19-3618080.01-

南京铧隅装饰工程有限公司685607.08---

河北交投绿色建材有限公司539893.42228800.00520000.00228800.00

北京金时佰德技术有限公司460000.00-230000.00-

冀东水泥扶风运输有限责任公司451250.00---

河北睿索固废工程技术研究院有限公司218936.7013101.37285672.262856.72

唐山海螺型材有限责任公司1000.0010.001000.0010.00

北京宸宇房地产开发有限公司--265632.15-

小计778463154.71217585769.21701651893.19217575524.56

-168-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

十、关联方关系及其交易-续

5、关联方应收应付款项余额-续

其他应收款-续

单位：人民币元

2025年6月30日2024年12月31日

关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收合营公司

冀东海德堡(泾阳)水泥有限公司64552260.00-1275260.00-

冀东海德堡(扶风)水泥有限公司46044844.00-1408644.00-

北京海隅置欣房地产开发有限公司6013376.00---

大红门(北京)建设发展有限公司1000000.00-1000000.00-

河北雄安智砼科技有限公司384379.60-2066643.43-

唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司80000.00-440000.00-

鞍山冀东水泥有限责任公司58585.00-34560.00-

小计118133444.60-6225107.43-

合计896596599.31217585769.21707877000.62217575524.56

长期应收款(含一年内到期)

单位：人民币元

2025年6月30日2024年12月31日

关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收联营公司

北京怡畅置业有限公司348908000.002337580.00233758000.002337580.00

南京铧隅房地产开发有限公司226916913.001319169.13301916913.001319169.13

居然智家新零售集团股份有限公司119856062.82-133610855.94-

小计695680975.823656749.13669285768.943656749.13应收合营公司

Cross Point Trading 274 (Pty) Ltd (RF) 59863960.27 - 83520004.34 -

合计755544936.093656749.13752805773.283656749.13应付账款

单位：人民币元关联方2025年6月30日2024年12月31日应付联营公司

天津市兴业龙祥建设工程有限公司15216052.4114933496.65

居然智家新零售集团股份有限公司3694795.51741057.19

河北睿索固废工程技术研究院有限公司3281453.863889086.05

北京金时佰德技术有限公司828176.33245337.28

北京宸宇房地产开发有限公司786439.84-

天津盛象塑料管业有限公司185326.14185326.14

森德(中国)暖通设备有限公司95000.0095000.00

唐山海螺型材有限责任公司13317.731017955.21

冀东水泥扶风运输有限责任公司-1009.44

小计24100561.8221108267.96

-169-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

十、关联方关系及其交易-续

5、关联方应收应付款项余额-续

应付账款-续

单位：人民币元关联方2025年6月30日2024年12月31日应付合营公司

冀东海德堡(扶风)水泥有限公司779920.33479204.70

星牌优时吉建筑材料有限公司246742.21388533.04

冀东海德堡(泾阳)水泥有限公司-2615484.97

鞍山冀东水泥有限责任公司-1639027.94

小计1026662.545122250.65

合计25127224.3626230518.61合同负债

单位：人民币元关联方2025年6月30日2024年12月31日联营公司

东陶机器(北京)有限公司81450.00162932.55

北京宸宇房地产开发有限公司76905.4346143.26

河北交投绿色建材有限公司46180.3946175.65

森德(中国)暖通设备有限公司30760.0047010.00

天津市兴业龙祥建设工程有限公司1126.701126.70

河北睿索固废工程技术研究院有限公司-66692.38

小计236422.52370080.54合营公司

冀东海德堡(泾阳)水泥有限公司7684866.5226337.96

冀东海德堡(扶风)水泥有限公司7618227.493721298.27

鞍山冀东水泥有限责任公司-1417699.12

小计15303094.015165335.35

合计15539516.535535415.89预收款项

单位：人民币元关联方2025年6月30日2024年12月31日联营公司

东陶机器(北京)有限公司79828.401314285.68合营公司

北京海隅置欣房地产开发有限公司155646.39-

合计235474.791314285.68

-170-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

十、关联方关系及其交易-续

5、关联方应收应付款项余额-续

应付票据

单位：人民币元关联方2025年6月30日2024年12月31日

星牌优时吉建筑材料有限公司-6365400.00

合计-6365400.00其他应付款

单位：人民币元关联方2025年6月30日2024年12月31日应付联营公司

北京宸宇房地产开发有限公司465627660.02416500000.00

北京金住兴业房地产开发有限公司269533954.0473533954.04

北京中泰金建房地产开发有限公司197200000.00197200000.00

居然智家新零售集团股份有限公司4200000.004200000.00

天津盛象塑料管业有限公司1386323.951386323.95

天津市兴业龙祥建设工程有限公司294357.6696282.52

欧文斯科宁复合材料(北京)有限公司134200.005000.00

河北睿索固废工程技术研究院有限公司30000.00100000.00

小计938406495.67693021560.51应付合营公司

北京金隅万科房地产开发有限公司25752358.1225752358.12

北京海隅置欣房地产开发有限公司650697.15-

大红门(北京)建设发展有限公司286704.24-

河北雄安智砼科技有限公司190923.09-

冀东海德堡(泾阳)水泥有限公司104612.15104000.00

冀东海德堡(扶风)水泥有限公司100448.91100000.00

小计27085743.6625956358.12

合计965492239.33718977918.63短期借款

单位：人民币元关联方2025年6月30日2024年12月31日

北京国管公司591310000.00591310000.00

于2025年6月30日，除短期借款、其他应收款中应收星牌优时吉建筑材料有限公司以及长期应收款之外，其他应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。

6、关键管理人员报酬

单位：人民币元

项目2025年1-6月2024年1-6月关键管理人员薪酬12202298.409830631.06

-171-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

十一、股份支付

1、各项权益工具

单位：人民币元本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额唐山冀东水泥股份有限公司及其控

股子公司董事、

26580000.0090637800.00------

高级管理人员、

核心技术人员、核心业务人员

合计26580000.0090637800.00------

2、以权益结算的股份支付情况

单位：人民币元采用授予日限制性股票的收盘价格减去限制性股票授授予日权益工具公允价值的确定方法予价格计算确定授予日权益工具公允价值的重要参数授予日限制性股票的收盘价格和限制性股票授予价格

在等待期的每个资产负债表日，集团根据最新取得的可行权权益工具数量的确定依据

可行权人数、业绩指标完成情况等后续信息进行估计本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付的累计金额710213.18

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额710213.18

根据2025年6月4日召开的唐山冀东水泥股份有限公司2025年第二次临时股东大会批准，2025年6月4日召开的第十届董事会第十六次会议审议通过的《关于向2025年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，唐山冀东水泥股份有限公司将从二级市场回购的 A 股普通股股票对唐山冀东水泥股份有限公司及其控股子公司董事、高级管理人员、核心技术人员、核心业务人员实施限制性股票激励，限制性股票授予数量为2658.00万股，授予价格为3.41元/股。本次激励计划的激励对象所获授的限制性股票限售期为自相应部分限制性股票授予登记完成之日起24个月、34个月、48个月，满足特定业绩考核行权条件后解除限售比例分别为33%、33%及34%。解除限售后，唐山冀东水泥股份有限公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜，未满足解除限售条件的激励对象持有的限制性股票由唐山冀东水泥股份有限公司回购注销。

3、本期股份支付费用

单位：人民币元以权益结算的以现金结算的股份授予对象类别股份支付费用支付费用

唐山冀东水泥股份有限公司及其控股子公司董事、高级管理

710213.18-

人员、核心技术人员、核心业务人员

-172-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

十二、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

单位：人民币元项目2025年6月30日2024年12月31日

已签订尚未执行完毕的购建资产合同228810460.29617694269.02

已签订的正在或准备履行的房地产开发合同4205215063.723304521419.90

合计4434025524.013922215688.92

2、或有事项

单位：人民币元项目2025年6月30日2024年12月31日

对第三方提供住房按揭担保注13185750841.825389952018.45

对第三方提供贷款等担保注2660000000.00700000000.00

对关联方提供贷款等担保注3280000000.00738918425.70

合计4125750841.826828870444.15

注1：本集团的部分客户采取银行按揭(抵押贷款)方式购买本集团开发的商品房，根据银行发放个人购房抵押贷款的要求，本集团为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性连带责任担保。该担保责任在购房客户办理完毕房屋所有权证并办妥房产抵押登记手续后解除。管理层认为，倘出现拖欠情況，则有关物业的可变现净值仍足以偿还未缴付的按揭本金以及应计利息和罚款，因此并无就担保在财务报表中作出拨备。

注2：于2025年6月30日，本集团之子公司冀东发展集团有限责任公司为唐山市文化旅游投资集团有限公司的借款提供连带责任担保的金额为660000000.00元，该担保将于2029年5月到期。

注3：本公司为本集团联营公司南京铧隅房地产开发有限公司的银行贷款项目提供保证担保，金额为

210000000.00元，担保将于2029年9月23日到期。本集团之子公司唐山冀东水泥股份有限公

司为鞍山冀东水泥有限责任公司的五笔借款提供连带责任担保，金额分别为15000000.00元、

10000000.00元、15000000.00元、20000000.00元和10000000.00元，将分别于2025年10月

14日、2025年11月14日、2025年12月16日、2026年5月14日以及2026年6月15日到期。

十三、其他重要事项

1、分部报告

出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有绿色建材、地产开发及运营两个分部。

管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。该指标系对利润总额进行调整后的指标，除不包括归属于总部的费用之外，该指标与本集团利润总额是一致的。

分部资产和分部负债不包括未分配的总部资产和总部负债，原因在于这些资产和负债均由本集团统一管理。

经营分部间的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的公允价格并由交易双方协商制定。

-173-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

十三、其他重要事项-续

1、分部报告-续

截至2025年6月30日止六个月期间

单位：人民币元不可分配的总部项目绿色建材地产开发及运营调整和抵销合计

资产/负债/费用

对外交易收入40132661668.825433053412.27--45565715081.09

分部间交易收入824855880.9668542111.05-(893397992.01)-

合计40957517549.785501595523.32-(893397992.01)45565715081.09对合营企业和联营企业

89026241.91(180287109.27)--(91260867.36)

的投资收益

资产减值损失(21024528.19)(41492623.81)--(62517152.00)

信用减值损失(47182116.97)(3824909.04)--(51007026.01)

折旧费和摊销费2290533209.40293564946.5420158561.01-2604256716.95

利润总额543259958.18(1503562043.50)(249248629.41)(120824374.76)(1330375089.49)

所得税费用307594427.63363412904.38(62312157.35)(30206093.69)578489080.97

资产总额130480589517.89175874831400.56172361067.18(34391927407.18)272135854578.45

负债总额84183535212.37102935728669.0628178618808.99(34222332745.20)181075549945.22对合营企业和联营企业

1470752310.068115029220.87--9585781530.93

的长期股权投资长期股权投资以外的其他

3672331414.841010063190.00--4682394604.84

非流动资产增加额截至2024年6月30日止六个月期间

单位：人民币元不可分配的总部项目绿色建材地产开发及运营调整和抵销合计

资产/负债/费用

对外交易收入34662777153.7310899630178.06--45562407331.79

分部间交易收入801136117.1186332565.22-(887468682.33)-

合计35463913270.8410985962743.28-(887468682.33)45562407331.79对合营企业和联营企业

18589380.25117018768.25--135608148.50

的投资收益

资产减值损失(53195185.62)(260432520.07)-(17000000.00)(330627705.69)

信用减值损失(8776983.44)(49004048.70)--(57781032.14)

折旧费和摊销费2380258325.96238686413.4618199687.38-2637144426.80

利润总额(1001517588.34)341975451.38(288846833.37)(122064755.28)(1070453725.61)

所得税费用146849833.41634967103.74(72211708.35)(30516188.82)679089039.98

资产总额116334740728.94176933755503.60717041422.87(23527619804.81)270457917850.60

负债总额71334855974.70130577565643.4824524563561.73(49703690159.29)176733295020.62对合营企业和联营企业

1467737226.377705293043.97--9173030270.34

的长期股权投资长期股权投资以外的其他

3624922492.05644862919.79--4269785411.84

非流动资产增加额其他信息产品和劳务信息

营业收入分产品/服务类别列示，见附注五、53。

-174-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

十三、其他重要事项-续

1、分部报告-续

其他信息-续地理信息

单位：人民币元

地区2025年1-6月2024年1-6月亚洲45557393152.1945554453218.77

非洲8321928.907954113.02

合计45565715081.0945562407331.79对外交易收入归属于客户所处区域。

本集团主要的非流动资产位于中国境内。

主要客户信息

2025年1-6月和2024年1-6月，本集团无对某单一客户的销售收入超过本集团营业收入的10%。

2、关键管理人员薪酬

根据香港联交所证券上市规则及香港公司条例披露的本期董事及监事酬金如下：

单位：人民币元

项目2025年1-6月2024年1-6月袍金300000.00300000.00

工资、津贴和非现金利益金额1176900.001238682.00

绩效挂钩奖金4042578.252074190.60

养老金计划供款338716.80325353.60

合计5858195.053938226.20

注：本期关键管理人员薪酬中包含任期绩效工资。

(1)独立非执行董事

本期支付给独立非执行董事的袍金如下：

单位：人民币元

董事2025年1-6月2024年1-6月于飞先生75000.0075000.00

刘太刚先生75000.0075000.00

洪永淼先生75000.0075000.00

谭建方先生75000.0075000.00

合计300000.00300000.00

-175-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

十三、其他重要事项-续

2、关键管理人员薪酬-续

(2)执行董事、非执行董事和监事

2025年1-6月各董事及监事的薪酬披露如下：

单位：人民币元工资，津贴养老金董事袍金绩效挂钩奖金薪酬总额和非现金利益计划供款执行董事

姜英武先生-124296.00800028.4833871.68958196.16

顾昱先生-124296.00195607.5733871.68353775.25

郑宝金先生-105654.00691552.6333871.68831078.31

姜长禄先生-105654.00687112.5733871.68826638.25

合计-459900.002374301.25135486.722969687.97非执行董事

顾铁民先生-----

郝利炜女士-156000.00146325.0033871.68336196.68

合计-156000.00146325.0033871.68336196.68监事

高金良先生-102000.00312912.0033871.68448783.68

邱鹏先生-150000.00254300.0033871.68438171.68

王桂江先生-105000.00329608.0033871.68468479.68

高俊华先生-102000.00312912.0033871.68448783.68

于月华女士-----

范庆海先生-102000.00312220.0033871.68448091.68

合计-561000.001521952.00169358.402252310.40

(3)薪酬最高的前五名雇员

本期薪酬最高的前五名雇员薪酬详情如下所示：

单位：人民币元

项目2025年1-6月2024年1-6月工资、津贴和非现金利益金额972815.57883720.00

绩效挂钩奖金3165183.713992490.54

养老金计划供款169358.40112268.08

合计4307357.684988478.62

-176-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

十三、其他重要事项-续

2、关键管理人员薪酬-续

(3)薪酬最高的前五名雇员-续

薪酬在下列范围非董事的薪酬最高雇员金额量如下所示：

单位：人民币元

雇员金额量2025年1-6月2024年1-6月

0到港币50万元--

港币50万元到港币100万元4-港币100万元到港币150万元15合计55

十四、公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

单位：人民币元项目2025年6月30日2024年12月31日

应收利息682830559.412156740736.50

应收股利123585496.3680333159.14

应收子公司款64349863800.5764219692715.20

其他往来款191457706.96243721020.30

小计65347737563.3066700487631.14

减：其他应收款坏账准备14492366.6214492366.62

合计65333245196.6866685995264.52

其他应收款的账龄分析如下：

单位：人民币元项目2025年6月30日2024年12月31日

1年以内23862297745.5921884393715.24

1年至2年9116848917.0016269912705.99

2年至3年9807204033.891298932104.02

3年至4年1255334500.007187608090.20

4年至5年6538099509.017956072849.66

5年以上14767952857.8112103568166.03

小计65347737563.3066700487631.14

减：其他应收款坏账准备14492366.6214492366.62

合计65333245196.6866685995264.52

-177-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

十四、公司财务报表主要项目注释-续

1、其他应收款-续

其他应收款按照整个存续期预期信用损失计提的坏账准备的变动如下：

单位：人民币元

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期项目未来12个月合计预期信用损失预期信用损失预期信用损失

(未发生信用减值)(已发生信用减值)

期初余额--14492366.6214492366.62

期末余额--14492366.6214492366.62

于2025年6月30日，其他应收款金额前五名如下：

单位：人民币元

单位名称期末余额所占比例(%)性质账龄

1年以内、1-2年、2-3

第一名11425585313.5817.48应收子公司款年

1年以内、1-2年、2-3

第二名7424753998.6711.36应收子公司款

年、4-5年、5年以上

第三名6428678158.779.84应收子公司款1年以内

第四名5899954091.889.03应收子公司款1年以内

1年以内、3-4年、5

第五名3952838256.626.05应收子公司款年以上

合计35131809819.5253.76

于2024年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

单位：人民币元

单位名称年末余额所占比例(%)性质账龄

第一名10773847353.1516.15应收子公司款1-2年

第二名6386192679.169.57应收子公司款2-3年、4-5年

第三名6375084792.039.56应收子公司款1年以内

第四名5731986888.058.59应收子公司款2-3年、3-4年

第五名3592126634.235.39应收子公司款2-3年、5年以上

合计32859238346.6249.26

2、其他流动资产

单位：人民币元项目2025年6月30日2024年12月31日

委托贷款730253209.82728088929.83

合计730253209.82728088929.83

-178-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

十四、公司财务报表主要项目注释-续

3、长期股权投资

成本法：

单位：人民币元持股比例表决权比例本期公司期初余额本期增减期末余额

(%)(%)现金红利

北京金隅地产开发集团有限公司14323721838.38-14323721838.38100.00100.00-

唐山冀东水泥股份有限公司9535955770.27-9535955770.2744.3444.34117864505.70

北京金隅新型建材产业化集团有限公司6776459192.7964645200.006841104392.79100.00100.00-

北京金隅嘉业房地产开发有限公司6165138411.45-6165138411.45100.00100.00-

天津市建筑材料集团(控股)有限公司6098120595.40-6098120595.4083.2183.21-

冀东发展集团有限责任公司5225000000.00-5225000000.0055.0055.00-

北京金隅投资物业管理集团有限公司3936329327.93-3936329327.93100.00100.00-

北京金隅财务有限公司3000000000.00-3000000000.00100.00100.00-

北京金隅创新科技孵化器有限公司1700000048.47-1700000048.47100.00100.00-

北京金隅兴发科技有限公司1421740918.29-1421740918.2995.7095.70-

金隅混凝土1419515156.27-1419515156.2755.0055.00-

北京金隅融资租赁有限公司800000000.00-800000000.00100.00100.0024000000.00

北京金隅通达耐火技术有限公司537421261.73-537421261.73100.00100.00-

北京市门窗有限公司430370700.00-430370700.00100.00100.00-

金隅融资租赁有限公司393876000.00-393876000.0060.0060.0018000000.00

北京市木材厂有限责任公司342001954.50-342001954.50100.00100.00-

金隅香港有限公司288057387.91-288057387.91100.00100.00-

北京建筑材料科学研究总院有限公司246317784.68-246317784.68100.00100.00-

北京金隅兴港科技发展有限公司166166021.38-166166021.3855.6855.681866837.83

北京京才人才开发中心有限公司141480261.00-141480261.00100.00100.00-

北京建筑材料检验研究院股份有限公司68139760.78-68139760.7839.4339.432440983.00

北京燕水资产管理有限公司32707342.45-32707342.45100.00100.00-

北京金隅智造工场管理有限公司1000000.00(1000000.00)---26198102.74

北京金隅西三旗智造工场管理有限公司1000000.00(1000000.00)----

成本法合计63050519733.6862645200.0063113164933.68190370429.27

-179-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

十四、公司财务报表主要项目注释-续

3、长期股权投资-续

权益法：

单位：人民币元公司期初余额追加投资减少投资权益法下投资损益其他综合收益宣告现金股利计提减值准备期末账面价值合营企业

星牌优时吉建筑材料有限公司63875126.51--5859305.03---69734431.54联营企业

居然智家新零售集团股份有限公司2283820505.23--18962127.81---2302782633.04

华夏金隅智造工场REIT - 397460000.00 - 7843172.69 - - - 405303172.69

北京创新产业投资有限公司253982993.36--3636414.66-(2105260.00)-255514148.02

唐山海螺型材有限责任公司152891205.36--(576732.41)---152314472.95

东陶机器(北京)有限公司152344457.61--(59550142.08)---92794315.53

森德(中国)暖通设备有限公司68437800.98--(1012419.48)---67425381.50

欧文斯科宁复合材料(北京)有限公司87102135.17--537173.92-(25359862.55)-62279446.54

北京京西生态文旅投资有限公司4714639.02--(468887.54)---4245751.48

联营企业小计3003293736.73397460000.00-(30629292.43)-(27465122.55)-3342659321.75

权益法合计3067168863.24397460000.00-(24769987.40)-(27465122.55)-3412393753.29

-180-北京金隅集团股份有限公司财务报表附注截至2025年6月30日止六个月期间

十四、公司财务报表主要项目注释-续

4、投资性房地产

采用公允价值模式进行后续计量：

单位：人民币元项目房屋及建筑物

期初余额14047090149.39

公允价值变动140127899.03

期末余额14187218048.42

以上投资性房地产均位于中国境内，且均以经营租赁形式租出。

于2025年6月30日，本公司无未办妥产权证书的投资性房地产。

5、营业收入及成本

单位：人民币元

2025年1-6月2024年1-6月

项目收入成本收入成本

租赁收入431951237.6852669302.76443115986.7646249306.08

其他1534313.66767156.831524722.48-

合计433485551.3453436459.59444640709.2446249306.08

6、投资收益

单位：人民币元

项目2025年1-6月2024年1-6月成本法核算的长期股权投资收益190370429.27537200000.00

处置子公司产生的投资收益357290531.45(23007215.87)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间取

2312868.413152571.32

得的投资收益

权益法核算的长期股权投资收益(24769987.40)70722616.97

合计525203841.73588067972.42

十五、资产负债表日后事项

截至本财务报告批准报告日，本集团无需要披露的资产负债表日后事项。

-181-北京金隅集团股份有限公司补充资料截至2025年6月30日止六个月期间补充资料

1、非经常性损益明细

单位：人民币元项目金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分208357290.13计入当期损益的政府补助(与正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确认

218174996.37

的标准享有、对损益产生持续影响的政府补助除外)

除同正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债

(27473874.72)产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费3250575.22

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回59880978.43

债务重组损益1972253.05

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益203080134.47

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位

14346710.40

可辨认净资产公允价值产生的收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出85650945.13

其他符合非经常性损益定义的损益项目274947011.18

所得税影响额(260546754.93)

少数股东权益影响额(税后)(77302989.72)

合计704337275.01注1：本集团对非经常性损益项目的确认按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2023]65号)的规定执行。对于《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目如下：

单位：人民币元项目金额原因

增值税返还收入89898859.96符合国家政策规定、持续发生

公允价值变动收益11649161.07财务公司经营范围内业务

套期工具产生的利得368491.44经营范围内业务

供热补贴3876300.00符合国家政策规定、持续发生

2、净资产收益率及每股收益

2025年1-6月

加权平均净资产每股收益项目

收益率(%)基本和稀释

扣除其他权益工具指标：

归属于公司普通股股东的净利润(4.76)(0.19)

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润(6.42)(0.26)

未扣除其他权益工具指标：

归属于公司普通股股东的净利润(2.07)(0.14)

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润(3.05)(0.21)北京金隅集团股份有限公司补充资料截至2025年6月30日止六个月期间

补充资料-续

2、净资产收益率及每股收益-续

2024年1-6月

加权平均净资产每股收益项目

收益率(%)基本和稀释

扣除其他权益工具指标：

归属于公司普通股股东的净利润(2.96)(0.12)

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润(5.73)(0.24)

未扣除其他权益工具指标：

归属于公司普通股股东的净利润(1.11)(0.08)

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润(2.82)(0.19)

本公司在计算扣除其他权益工具口径下加权平均净资产收益率和每股收益指标时，扣除了永续债已宣告发放和计提的股利。