中信银行:中信银行股份有限公司董事会审计委员会2025年度履职情况报告

中信银行股份有限公司

董事会审计委员会2025年度履职情况报告

根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》及《中信银行股份有限公司章程》《中信银行股份有限公司董事会审计委员会议事规则》等规定，中信银行股份有限公司（以下简称“本行”）董事会审计委员会勤勉、审慎、合规履职，现将2025年度履职情况报告如下：

一、基本情况

截至2025年末，审计委员会由3名董事组成，均为独立非执行董事，主席为会计专业人士。审计委员会主要职责为检查本行财务，审核财务会计报告及定期报告中的财务信息及其披露，审核因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；向董事会提议聘用或者解聘为本行财务报

告进行定期法定审计的会计师事务所，监督及评估外部审计工作；监督、指导、考核和评价内部审计工作，监督及评估本行的内部控制；向董事会提议聘任或者解聘本行财务负责人；对董事会、高级管理层及其成员执行本行职务的行为进行监督；行使《公司法》和监管制度规定的监事会职权等。

二、召开会议情况

2025年，审计委员会共召开8次会议（均为现场会议），审

议通过本行2024年年度报告、2025年第一季度报告、2025年半

1年度报告、2025年第三季度报告、2024年度内部控制评价报告、

2024年度关联交易专项报告、聘用2025年度会计师事务所及其

费用、2025年业务连续性专项审计报告、修订审计委员会议事规

则、修订并表管理政策、修订信息披露相关配套工作制度、审计

委员会2025年度工作计划、审计委员会对2025年度审计工作质量绩效考评等26项议案；听取了本行2024年度及2025年半年

度内控合规及反洗钱工作报告、2025年审计工作情况、预期信用

损失法模型投产前验证报告，以及2024年度、2025年一季度、上半年、三季度经营情况汇报等11项汇报，在财务监督、内部控制、内外部审计等方面提出建议，积极发挥监督作用。

三、履行职责情况

（一）评估并续聘2025年度会计师事务所2025年3月21日，审计委员会审议通过了《2024年度会计师事务所履职情况评估报告》《关于聘用2025年度会计师事务所及其费用的议案》，认为毕马威会计师事务所（包括分别承担国内、国际审计的毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）和毕马威会计师事务所，以下合称“毕马威”）具备应有的专业胜任能力、投资者保护能力、独立性和良好的诚信状况，同意将该议案提交董事会审议。

（二）监督指导会计师事务所审计工作审计委员会与毕马威就2025年度审计工作进行了持续充分沟通，督促并监督其在保证审计工作质量的前提下按照约定时限

2提交审计报告，具体情况如下：

2025年6月19日，审计委员会与毕马威召开沟通会议，就

2025年年度报告审计工作的审计范围、审计方案、关键审计事项、独立性、审计人员投入等相关事项进行了沟通，讨论通过了2025年度审计计划。

2025年8月26日，审计委员会与毕马威就2025年半年度报

告审阅情况进行了充分交流，围绕审阅工作重点、审阅发现和结果等方面进行了重点沟通，并审议通过了本行2025年半年度报告（含财务报告），同意将其提交董事会审议。

2025年年度报告审计期间，审计委员会多次审阅财务报表，

持续了解审计进度，跟进审计重点、年审初步审计结论等方面内容。2026年3月17日，审计委员会听取了毕马威2025年度审计工作的总结报告，与毕马威就2025年度财务报告和内部控制有效性审计情况进行充分交流。

（三）审阅定期报告

审计委员会定期审阅本行的财务报告，对年度报告、半年度报告和季度报告（特别是其中的财务信息）以及内部控制评价报告进行审议并将审议意见向董事会报告。

（四）监督及评估内部审计工作

审计委员会指导内部审计部门有效运作，听取年度审计工作情况报告，审议本行年度审计项目计划方案，监督审计计划的执行，对审计工作质量进行绩效考评；认真审阅各类审计报告，听