北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

公司代码：601999公司简称：出版传媒

北方联合出版传媒（集团）股份有限公司

2022年年度报告

1/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告

内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人张东平、主管会计工作负责人陈闯及会计机构负责人（会计主管人员）丁元新声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经公司第三届董事会第二十五次会议审议通过，公司2022年度利润分配预案为：按母公司实现净利润的10%提取任意公积金9049696.87元，以实施权益分派的股权登记日公司总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.42元（含税），共计分派现金红利23138417.40元，剩余未分配利润结转以后年度分配。公司2022年度不实施资本公积金转增股本。

上述利润分配预案尚待公司股东大会审议批准。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对

投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

2/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述存在的行业风险、市场风险等，敬请查阅管理层讨论与分析中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。

十一、其他

□适用√不适用

3/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

目录

第一节释义..............................................4

第二节公司简介和主要财务指标............................6

第三节管理层讨论与分析.................................11

第四节公司治理.........................................38

第五节环境与社会责任...................................53

第六节重要事项.........................................56

第七节股份变动及股东情况...............................63

第八节优先股相关情况...................................68

第九节债券相关情况.....................................68

第十节财务报告.........................................68

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表；

备查文件目录报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

4/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、出版传媒指北方联合出版传媒（集团）股份有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会出版集团指辽宁出版集团有限公司

北方联合出版传媒（集团）股份有限公司辽海出版社分公辽海社指司辽人社指辽宁人民出版社有限公司民族社指辽宁民族出版社有限公司辽教社指辽宁教育出版社有限责任公司辽科社指辽宁科学技术出版社有限责任公司辽美社指辽宁美术出版社有限责任公司春风社指春风文艺出版社有限责任公司辽少社指辽宁少年儿童出版社有限责任公司

万卷公司指万卷出版有限责任公司（万卷出版公司）电子社指辽宁电子出版社有限责任公司音像社指辽宁音像出版社有限责任公司新华书店发行集团指辽宁新华书店发行集团有限公司北方配送公司指辽宁北方出版物配送有限公司北方图书城指新华书店北方图书城有限公司辽版公司指辽宁辽版图书发行有限公司物资公司指辽宁印刷物资有限责任公司票据公司指辽宁票据印务有限公司新华印务公司指辽宁新华印务有限公司鼎籍数码公司指辽宁鼎籍数码科技有限公司鼎籍智造公司指辽宁鼎籍智造传媒有限公司版权交易中心指北方国家版权交易中心有限公司

5/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《公司章程》指《北方联合出版传媒（集团）股份有限公司章程》报告期指2022年1月1日至2022年12月31日报告期末指2022年12月31日

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

公司的中文名称北方联合出版传媒（集团）股份有限公司公司的中文简称出版传媒

公司的外文名称 NorthernUnitedPublishing&Media（Group）CompanyLimited

公司的外文名称缩写 NUPMG公司的法定代表人张东平

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名费宏伟张晓萍联系地址辽宁省沈阳市和平区十一纬路29号辽宁省沈阳市和平区十一纬路29号

电话024-23285500024-23285500

传真024-23284232024-23284232

电子信箱 601999@nupmg.com 601999@nupmg.com

三、基本情况简介公司注册地址辽宁省沈阳市和平区十一纬路29号公司注册地址的历史变更情况无公司办公地址辽宁省沈阳市和平区十一纬路29号公司办公地址的邮政编码110003

公司网址 www.nupmg.com

6/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

电子信箱 601999@nupmg.com

四、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称及网址《中国证券报》《上海证券报》

公司披露年度报告的证券交易所网址 www.sse.com.cn公司年度报告备置地点公司证券和法律部

五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 出版传媒 601999

六、其他相关资料

名称中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师事务所办公地址武汉市武昌区东湖陆169号中审众环大厦（境内）

签字会计师姓名高英华、吕鹏

七、近三年主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本期比上年主要会计数据2022年2021年同期增减2020年(%)

营业收入2611157746.392868652078.67-8.982541948466.91归属于上市公司

75368559.90108765384.53-30.71152712660.34

股东的净利润归属于上市公司股东的扣除非经

2760296.5340360295.37-93.16-20841008.15

常性损益的净利润经营活动产生的

126382847.67135871114.85-6.98146748441.22

现金流量净额本期末比上

2022年末2021年末年同期末增2020年末减（%）归属于上市公司

2445557724.212402790334.771.782340168856.93

股东的净资产

7/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

总资产4203761722.114153019555.161.224158424676.70

(二)主要财务指标本期比上年同期增减主要财务指标2022年2021年2020年(%)

基本每股收益（元／股）0.140.20-30.000.28

稀释每股收益（元／股）0.140.20-30.000.28扣除非经常性损益后的基本每

0.0050.07-92.86-0.04

股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）3.104.57减少1.47个百分点6.62扣除非经常性损益后的加权平

0.111.70减少1.59个百分点-0.90

均净资产收益率（%）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

归属于上市公司股东的净利润、扣除非经常性损益的净利润以及基

本和稀释每股收益同比下降的原因，主要是报告期北方图书城的盛文北方新生活项目因调整经营策略缩减营业面积，长期摊销费用一次性计入，以及由于图书市场整体需求下降，公司图书出版、印刷及物资供应业务同比减少导致。

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(三)境内外会计准则差异的说明：

□适用√不适用

九、2022年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

8/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3月份）（4-6月份）（7-9月份）（10-12月份）营业收入565177508.87462352722.07836762895.34746864620.11归属于上市公司股

-8283208.053712661.4039907499.5940031606.96东的净利润归属于上市公司股

东的扣除非经常性-15707796.75-9072713.4632570211.86-5029405.11损益后的净利润经营活动产生的现

-165768978.25151634022.23-151677647.33292195451.02金流量净额季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用√不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币附注

（如非经常性损益项目2022年金额2021年金额2020年金额适

用）

非流动资产处置损益8037685.46-48695.60126152114.90

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照68480613.3963183856.5550378832.07一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益290000.00

9/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的

有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资

产、交易性金融负债、衍生金

融负债产生的公允价值变动损7.8699.56-220.08益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金

融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益单独进行减值测试的应收款

3064306.23

项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规

的要求对当期损益进行一次性4949816.888640696.71调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外

-539648.391556744.552693923.97收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额5738075.234328873.502548071.39少数股东权益影响额（税

2872136.603663045.343122910.98

后）

合计72608263.3768405089.16173553668.49对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损

益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

10/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

十一、采用公允价值计量的项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对当期利润项目名称期初余额期末余额当期变动的影响金额

交易性金融资产40000643.21651.07-39999992.1447.00可供出售金融资产（其

1128656.791142448.9313792.1468684.86他权益工具投资）

合计41129300.001143100.00-39986200.0068731.86

十二、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

2022年，公司全面贯彻落实新发展理念，统筹抓好疫情防控和经营发展，坚守主责主业，坚定改革创新，加快转型升级，实现了公司平稳健康发展。

（一）深化体制机制改革，推动管理提质增效

健全市场化经营机制，实施企业经理层任期制和契约化管理，建立“基本年薪+绩效年薪+任期激励”的薪酬管理模式，严格根据目标业绩完成情况考核兑现，进一步激发企业活力；强化财务管控，加强资金预算管理，集中统筹管理资金，提高资金使用效率，严格压降应收账款，提升运营质量；发挥集约优势，严格落实大宗物资招标采购，降低采购成本；加强内部审计，开展法律风险排查，加强风险防范，提升管控质量。

（二）深入推进精品出版工程，夯实主业发展根基

坚持双效统一，严格执行选题论证及“三审三校”等制度，加强出版物质量管理，保证出版物内容导向安全和编校质量提升，扎实推动出版主业高质量发展。报告期，全年出版图书5754种，其中：新书2522种；再版书3232种，再版率为56.17%。主题出版持续发力，取得丰硕

11/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告成果，获得省级以上奖项及入选重点出版工程项目共170余项，其中：

《马克思主义经典文献传播通考》成为唯一入选《百年初心成大道——党史学习教育案例选编》的出版物，《天晓》、《锦绣》入选年度“中国好书”，《庄子会通》、《风之子》入选“中国好书”月度榜，还有

8种图书荣获中华优秀出版物奖、7种图书入选国家出版基金、3种图书

入选国家主题出版重点出版物、14种图书入选民族文字出版专项资金项

目、9个项目入选国际出版工程等。

根据北京开卷信息技术公司市场报告显示，2022年图书零售市场较

2021年比下降了11.77%。面对市场需求缩小的困难，公司所属各出版社

积极调整经营策略，大力拓展营销渠道，积极开展线上直播、短视频营销、自媒体营销等，有效助推图书销售。全年销售30万册以上的图书19种，10万册以上的图书68种，5万册以上的图书207种，品牌图书“小猪唏哩呼噜”系列常年位居少儿类畅销榜前列，畅销书品种数量保持平稳态势。

（三）积极开拓市场，聚力增收创效

新华印务持续推进技改升级，提升产能和印制工艺，获得首届辽宁省出版政府奖印刷复制奖。票据公司拓展体育彩票印刷业务，扩大标签印刷业务生产能力，荣获2022年亚洲标签大奖食品饮料类铜奖。物资公司积极开拓外部市场，拓展市场空间，社会市场纸张销售创新高。北方图书城优化经营模式，强化品牌招商，推进店内店外、线上线下联动，提升经营能力。北方配送公司圆满完成党的二十大学习资料发行任务，通过线上方式组织两次馆藏图书订货会，有效开发广东、安徽、云南等区域市场，实现省外市场销售新突破。

（四）抓实教材教辅经营，巩固教育支柱产业

受中小学教材配套光盘征订范围调整的影响，租型教材业务收入同比减少。面对压力，公司迎难而上，坚持保存量、做增量、树品牌、强服务，做实做细征订组织，保证足额征订；克服教材生产周期严重缩短等不利影响，提早谋划，统筹调度，圆满完成"课前到书"任务；强化质

12/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告量监管，确保教材印制质量，顺利通过省教育厅验收。全力拓展市场化教材教辅的市场开发，积极组织教材教辅重修及送审工作，全面提高自编教材教辅质量，加大外省上目教辅推广力度，保持市场化教材教辅收入平稳增长；围绕新课标、中高考改革、市场需求等变化，精心策划高质量教材教辅产品，持续夯实教育核心板块，巩固扩大教育市场。

（五）加快数字化转型，拓展新经济业态

积极推动出版数字化融合发展，加速推进精品有声书、电子书产品制作推广，实现优质内容资源多媒介转化，一次投入多次产出，数字产品收入在出版社收入占比中逐步扩大。推进数字化平台和项目建设，开发 AI实时动画与影像生产平台，入选辽宁省文化产业发展项目；“尖子生云课堂”、“辽海一起学”、“鼎籍学堂”、“慧谷阅读”等数字化项目，积聚优质资源，注重用户体验，持续改进升级，用户粘性进一步增强，影响力迅速提升，付费转化率逐步提高。北方国家版权交易中心加强服务平台体系建设，集聚海量版权资源、知识产权资源，加速版权业务开发运营。

二、报告期内公司所处行业情况

按照中国证监会上市公司行业分类，公司属于新闻和出版业。

中宣部印发《关于推动出版深度融合发展的实施意见》，从加强出版融合发展战略谋划、强化出版融合发展内容建设、充分发挥技术支撑

作用、打造出版融合发展重点工程项目、建强出版融合发展人才队伍等

6个方面提出20项主要措施，对新时代深入推进出版融合发展作出全面安排。这是中宣部首次将出版融合发展作为战略写入文件，标志着我国出版融合发展进入了新阶段。

北京开卷信息技术有限公司《2022年图书零售市场报告》显示：2022年图书零售市场较上年同比下降了11.77%。从不同渠道零售图书市场看，实体店渠道零售图书市场同比下降了37.22%，和2019年相比，同比下降了56.7%，实体店零售形势依然比较严峻。而短视频电商作为新兴电商，短视频电商零售码洋占比已赶超实体店渠道。

13/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

三、报告期内公司从事的业务情况

公司主营业务、主要产品及经营模式没有变化。

公司主营业务为教材教辅、一般图书等出版物的出版、发行、印刷

以及印刷物资供销等业务。公司聚合图书、期刊、电子音像、新媒体等多种介质，形成了集传统出版与数字出版、在线阅读、电商销售等业务于一体的综合性传媒业务架构，并逐步向文化创意、投资金融等领域拓展，形成了跨领域、多介质、全链条发展格局。

公司主要业务经营模式如下：

1.图书出版业务：公司通过所属辽人社、辽海社、春风社、辽少社

等11家出版社从事教材教辅、一般图书和电子音像产品的出版发行业务。

2.图书发行业务：公司通过自身及北方配送公司、北方图书城、辽

版公司等开展教材教辅发行和一般图书的批发、零售、连锁经营业务。

3.印刷业务：公司通过新华印务公司、票据公司、鼎籍数码公司开

展出版物、包装装潢、票据及标签等印刷品印刷业务。

4.物资供应业务：公司通过物资公司开展纸张及印刷耗材、设备配

件等物资经营以及造纸原辅材料贸易等业务。

5.其他业务：公司通过鼎籍智造等公司开展出版融合产品开发运营业务；通过版权交易中心开展版权及知识产权交易运营服务；以及发行

企业开展文创产品、教育装备经营业务等。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

公司经过多年的改革创新和经营积累，在出版发行等业务领域拥有诸多优势：经营业务涵盖图书、音像、电子、期刊、网络等多种媒介；

拥有编、印、发、供等各环节分工专业、上下游密切协作的完整产业链优势；一流的出版资源、多年的品牌优势和广泛的渠道终端；依托国家级出版融合发展重点实验室的技术优势；区域性领导优势；灵活的体制

14/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

机制创新能力；先进的管理优势、资源优势和政策扶持优势等。公司坚持主业发展，不断提高主业核心竞争力。

五、报告期内主要经营情况报告期，公司实现营业收入261115.77万元，同比减少8.98%，其中主营业务收入253160.72万元，同比减少9.68%；实现归属于上市公司股东的净利润7536.86万元，同比下降30.71%。期末公司资产总额为420376.17万元，较年初增长1.22%，资产负债率40.95%。

(一)主营业务分析

1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入2611157746.392868652078.67-8.98

营业成本2139247685.792337407774.35-8.48

销售费用164900294.48168947370.75-2.40

管理费用288661097.41293254953.24-1.57

财务费用-13721341.22-6766066.95不适用

研发费用14883712.3616378817.69-9.13

经营活动产生的现金流量净额126382847.67135871114.85-6.98

投资活动产生的现金流量净额34242689.80-76494787.68不适用

筹资活动产生的现金流量净额-40351543.57-52918778.12不适用

投资收益7589543.363444449.44120.34

信用减值损失-9353594.80-7139883.37不适用

资产减值损失-14063512.08-10667481.97不适用

资产处置收益7482308.30119213.416176.40

营业外收入784792.911743129.00-54.98

营业外支出1396213.61260423.82436.13

财务费用变动原因说明：主要是本年利息收入同比增加所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本年购入银行理财产品减少所致。

15/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

投资收益变动原因说明：主要是本年收到公司投资的中天证券分红所致。

信用减值损失变动原因说明：主要是本年应收账款增加，计提的坏账准备较多所致。

资产减值损失变动原因说明：主要是本年计提的存货跌价准备增加所致。

资产处置收益变动原因说明：主要是本年房屋租赁面积减少，使用权资产终止确认取得收益所致。

营业外收入变动原因说明：主要是本年非经常性业务收益减少所致。

营业外支出变动原因说明：主要是本年北方图书城撤店等因素提前解约支付赔偿金所致。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

2.收入和成本分析

√适用□不适用

从行业构成看，公司主营业务由出版业务、发行业务、印刷业务、物资销售业务以及其他业务构成。

从产品构成看，公司主营业务由一般图书业务、教材教辅业务、物资销售与印刷业务以及其他业务构成。

(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位:元币种:人民币主营业务分行业情况营业收营业成毛利毛利率比入比上本比上分行业营业收入营业成本率上年增减年增减年增减

（%）（%）

（%）（%）

减少0.21

出版业务1001254159.18766199740.3323.48-8.16-7.90个百分点

减少0.84

发行业务841613426.12778616806.227.49-3.36-2.47个百分点

减少0.38

印刷业务290314996.53241266226.3816.90-10.49-10.08个百分点

物资销售631040212.11606972378.943.81-11.38-10.91减少0.51

16/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

业务个百分点

减少1.21

其他111434055.95103380486.647.23-33.98-33.11个百分点

减：内部

-344049623.82-414986157.60抵销数

减少0.87

合计2531607226.072081449480.9117.78-9.68-8.71个百分点主营业务分产品情况营业收营业成毛利毛利率比入比上本比上分产品营业收入营业成本率上年增减年增减年增减

（%）（%）

（%）（%）

减少3.29

一般图书740381223.37640489052.9913.49-13.50-10.08个百分点

增加0.90

教材教辅1030541834.03845635595.9817.94-1.82-2.88个百分点

纸张、印

刷耗材及减少0.44

921355208.64848238605.327.94-11.10-10.68

图书、票个百分点据印刷等

增加1.60

其他183378583.85162072384.2111.62-18.25-19.70个百分点

减：内部

-344049623.82-414986157.60抵销数

减少0.87

合计2531607226.072081449480.9117.78-9.68-8.71个百分点主营业务分地区情况营业收营业成毛利毛利率比入比上本比上分地区营业收入营业成本率上年增减年增减年增减

（%）（%）

（%）（%）

增加0.44

辽宁省内1546908715.291203032659.4622.23-7.63-8.14个百分点

减少3.20

辽宁省外984698510.78878416821.4510.79-12.73-9.48个百分点

减少0.87

合计2531607226.072081449480.9117.78-9.68-8.71个百分点主营业务分销售模式情况营业收营业成毛利毛利率比入比上本比上销售模式营业收入营业成本率上年增减年增减年增减

（%）（%）

（%）（%）

减少0.38

经销包退853404379.30697009635.1918.33-4.84-4.39个百分点

减少1.39

包销1551618514.141273520371.3817.92-13.31-11.82个百分点

17/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

增加4.23

其他126584332.63110919474.3412.388.793.78个百分点

减少0.87

合计2531607226.072081449480.9117.78-9.68-8.71个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明报告期，其他业务收入、成本同比下降的原因，主要是所属辽宁金浦文化传媒公司业务规模减小导致。

(2).产销量情况分析表

√适用□不适用生产量比销售量比库存量比主要产品单位生产量销售量库存量上年增减上年增减上年增减

（%）（%）（%）

出版业务：

教材教辅万册14319137474031.501.4811.13

一般图书万册249025162306-15.39-24.3811.23

光盘万张0.500.560.67-74.36-53.72-9.46

期刊万册3083080-14.98-14.98

发行业务：

教材教辅万册6267359-3.37-83.69

一般图书万册2041964-27.70-16.96

印刷物资：

纸张吨76257215312.55-2.32

纸浆吨17429-50.38-100.00

图书印刷万色令45647039-17.74-11.57-25.87

票据印刷：

组式万组955195631649-22.54-10.38-0.67

本式万组19715246324.07234.254266.46

数码万印916900272-21.73-15.316.05

其他万组1108710726600-77.28-77.91150.83

18/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用√不适用

(4).成本分析表

单位：元分行业情况本期金本期占上年同额较上成本构总成本期占总情况分行业本期金额上年同期金额年同期成项目比例成本比说明变动比

(%)例(%)

例(%)

出版业务766199740.3330.69831953474.0930.42-7.90

发行业务778616806.2231.19798355231.7529.20-2.47

印刷业务241266226.389.66268320223.699.81-10.08物资销售

606972378.9424.31681295825.4224.91-10.91

业务

其他103380486.644.14154558167.865.65-33.11分产品情况本期金本期占上年同额较上成本构总成本期占总情况分产品本期金额上年同期金额年同期成项目比例成本比说明变动比

(%)例(%)

例(%)

一般图书640489052.9925.66712271583.2926.05-10.08

教材教辅845635595.9833.87870756856.2931.84-2.88

纸张、印刷耗材及

848238605.3233.98949616049.1134.73-10.68

图书、票据印刷等

其他162072384.216.49201838434.127.38-19.70

(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

□适用√不适用

(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用√不适用

19/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

(7).主要销售客户及主要供应商情况

A.公司主要销售客户情况

√适用□不适用

前五名客户销售额63496.50万元，占年度销售总额24.30%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0%。

报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用√不适用

B.公司主要供应商情况

√适用□不适用

前五名供应商采购额34499.85万元，占年度采购总额17.60%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

□适用√不适用

3.费用

√适用□不适用

请见《利润表及现金流量表相关科目变动分析表》。

4.研发投入

(1).研发投入情况表

√适用□不适用

单位：元

本期费用化研发投入14883712.36本期资本化研发投入

研发投入合计14883712.36

研发投入总额占营业收入比例（%）0.57

研发投入资本化的比重（%）

(2).研发人员情况表

20/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

√适用□不适用公司研发人员的数量53

研发人员数量占公司总人数的比例（%）2.54研发人员学历结构学历结构类别学历结构人数博士研究生0硕士研究生7本科39专科7高中及以下0研发人员年龄结构年龄结构类别年龄结构人数

30岁以下（不含30岁）12

30-40岁（含30岁，不含40岁）23

40-50岁（含40岁，不含50岁）18

50-60岁（含50岁，不含60岁）0

60岁及以上0

(3).情况说明

√适用□不适用报告期，研发投入主要用于公司所属印刷企业对印刷技术设备进行升级改造。

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用√不适用

5.现金流

√适用□不适用

单位：元币种：人民币增减比项目本报告期上年同期变动的主要原因例（%）

21/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

本年到期收回的银行理

收回投资收到的现金80000000.00153010000.00-47.72财产品减少所致取得投资收益收到的收到中天证券分红款所

9146074.611114978.80720.29

现金致

购建固定资产、无形上年装修工程及设备采

资产和其他长期资产16541948.9336693296.48-54.92购支出较多所致支付的现金本年购入银行理财类产

投资支付的现金40000000.00194180000.00-79.40品减少所致上年子公司收到少数股

吸收投资收到的现金-6050000.00不适用

东投资款，本年没有本年北方图书城银行借

取得借款收到的现金60000000.0030000000.00100.00款增加所致本年北方图书城偿还银

偿还债务支付的现金30000000.00-不适用行借款所致

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期上期期末期末本期期末数占数占金额较上项目名称本期期末数总资上期期末数总资期期末变情况说明产的产的动比例

比例比例（%）

（%）（%）交易性金年末购买的理财

651.070.0040000643.210.96-100.00

融资产产品减少所致本期销售使用票

应收票据10345962.150.255663482.870.1482.68据结算的业务量增加所致其他非流本年物资公司应

动金融资14231060.410.34--不适用收山东泉林债权产转为投资所致使用权资因北方图书城缩

200612191.534.77298544298.527.19-32.80

产减经营面积所致子公司银行借款

短期借款60070583.341.4330035291.670.72100.00增加所致本期使用票据结

应付票据167858068.703.9991237719.312.2083.98算的采购业务增多所致

22/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

预收房租款减少

预收款项1627644.200.042389242.110.06-31.88所致北方图书城缩减

租赁负债192176906.864.57283572764.376.83-32.23经营面积所致

2.境外资产情况

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4.其他说明

□适用√不适用

(四)行业经营性信息分析

□适用√不适用

23/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

新闻出版行业经营性信息分析

1.主要业务板块概况

√适用□不适用

公司通过所属辽海社、辽科社、春风社、辽教社等11家出版社从事教材教辅、一般图书和电子音像产品等

的编辑出版业务，经营业务涵盖图书、音像、电子、期刊、网络等多种媒介，拥有编、印、发、供等各环节协作密切的完整产业链。

公司通过自身及所属北方配送公司、北方图书城、辽版公司等开展教材教辅发行和一般图书的批发、零售、

连锁经营业务，构建线上、线下、中盘配送立体化发行渠道，教材发行网点遍布全省，持续打造特色连锁书店，全面提升全渠道发行能力。

√适用□不适用主要业务板块经营概况

单位：万元币种：人民币

销售量(万册)销售码洋营业收入营业成本毛利率(%)退货码洋增长去年本期增长率去年本期增长率去年本期增长率去年本期去年本期增长率金额占比率

出版业务：

自编

9649.9951.111051143143986441273532134346284

教材3.132.940.32-2.7619.7022.172.470.02

38232.934.18.12.68.91.375.76

教辅

24/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

租型

3897.3795.369873124024288219741618915454

教材-2.60-15.54-9.53-4.5433.3429.67-3.670.000.00

3594.21.48.28.65.93.82

教辅

一般3326.2516.109199667239313327953083326073-728

-24.37-11.47-16.5821.5720.50-1.070.08

图书98045.39.40.29.77.73.1515.449.39

2840.2544.1384.1106.

期刊361.77307.59-14.98-10.41-20.08599.52631.775.3856.7142.92-13.790.000.00

17437976

发行业务：

教材6486.6267.450024601736692369512944129816

-3.372.250.711.2719.7619.31-0.450.000.00

教辅1734.97.1.38.86.55.56

一般2822.2040.873116248746276412424039337975

-27.70-28.43-10.88-5.9912.717.92-4.790.000.00

图书7687.89.63.82.35.43.76

25/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

2.各业务板块经营信息

(1).出版业务

√适用□不适用主要成本费用分析

单位：万元币种：人民币教材教辅出版一般图书出版增长率增长率去年本期去年本期

（%）（%）

教材教辅租型费用1727.831734.630.39

版权费684.47926.2035.32207.0088.58-57.21

稿酬2266.602070.68-8.646075.224345.36-28.47

印刷成本14571.0614960.352.679473.517304.17-22.90

物流成本7258.987053.88-2.83699.45662.76-5.25

推广促销活动费用1104.601227.4011.12395.25408.673.39

纸张24140.6525682.366.398863.176365.28-28.18

编录经费3167.802892.38-8.694628.064931.796.56

光盘3003.67644.73-78.54教材教辅出版业务

√适用□不适用

公司独家代理人民教育出版社、人民美术出版社、人民音乐出版社和中国地图出版社等4家出版社中小学教材在辽宁省的租型及印制发行等业务。

根据新闻出版总署[2012]628号文件，公司所属出版单位具有中小学教辅材料出版资质；根据教育部教基二[2012]1号文件，拥有人民教育出版社、北京师范大学出版社、外语教学与研究出版社等5家出版社原创教材同步教辅编写授权。

本公司拥有经国家教育部审定的音乐、美术等共36种原创国审教材及89种辽宁省内地方课程教材出版权。已有自编教材教辅产品2030种，主要以中小学教材教辅为主。

26/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

公司自编教材教辅主要在辽宁省内发行，目前主要竞争对手是省内开展教材代理业务及教辅出版发行的民营公司。

公司从事教材教辅出版多年，在全省教育资源方面积累了得天独厚的优势，公司出版的教材教辅在区域市场乃至全国市场都具有很强竞争力。

2022年，公司教材教辅出版业务实现销售码洋为14.56亿元，营业

收入为6.61亿元，毛利率为24.66%。

一般图书出版业务

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币收入结算营业收入收入占比平均退货率确认期限时点增长增长率本期去年本期去年增长率本期去年率

（%）（%）（%）（%）（%）（%）

（%）商品经销减少控制减少

1.306-12权转

包退26488.5232059.06-17.3880.7782.067.348.671.33个个百个月移给模式百分点分点购货方增加发货减少

包销1.30实销即可

6307.257006.83-9.9819.2317.940.090.260.17个

模式个百实结确认百分点分点收入减少

合计32795.7739065.89-16.05100.00100.00/6.507.711.21个百分点

公司现有中级编辑职称人员247人，高级职称人数91人。报告期，全年出版图书5754种，其中，新书2522种；再版书3232种，图书再版率为56.16%。

公司坚持挺拔出版主业，以选题创新、市场需求为驱动，持续做优内容、做强品牌，推动出版主业发展质量不断提高，实现社会效益和经济效益充分结合、协调发展。报告期，公司所出版图书获得省级以上奖项及入选重点出版工程项目共170余项，其中：《马克思主义经典文献传播通考》（100卷）等8种图书荣获中华优秀出版物奖；《“记录小

27/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告康工程”丛书》等3种图书入选中宣部主题出版重点出版物选题项目；

《中国传统评书抢救出版工程丛书》等7种图书入选国家出版基金；《造园记》入选“中国最美的书”等。

全年销售30万册以上的图书19种、销售10万册以上的图书68种、

销售5万册以上的图书207种，品牌图书“小猪唏哩呼噜”系列常年位居少儿类畅销榜前列，畅销书品种数量及质量保持平稳态势。

2022年，一般图书出版业务实现销售码洋9.67亿元，营业收入3.28亿元，毛利率20.50%。

(2).发行业务教材教辅发行业务

√适用□不适用

本公司教材教辅发行业务由公司及布局全省的教材发行网点承担，业务范围涵盖全省政府采购免费教材（除大连）以及非免费教材教辅。

免费教材发行资格通过辽宁省政府采购中心组织的义务教育阶段教材政府采购招投标取得。

教材教辅发行主要区域：辽宁省内。

2022年，教材教辅发行业务实现销售码洋4.60亿元，销售收入3.70亿元，平均毛利率为19.31%。

一般图书发行业务

√适用□不适用

公司一般图书发行业务包括北方配送公司中盘批发和北方图书城、

辽版公司零售业务，同时，公司积极拓展线上销售，线上平台销售已成为一般图书发行业务的重要渠道。

2022年，一般图书发行业务实现销售码洋6.25亿元，销售收入4.12亿元，毛利率7.92%。

销售网点相关情况

√适用□不适用

28/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

北方图书城现有自营连锁经营网点21家、合作网点17家，辽版公司建成并运营15家校园书店，总营业面积7万多平方米。其中沈阳市内网点32家，外阜网点21家。沈阳市内图书网点主要分布在市内五大区及于洪区，外阜网点主要分布在辽宁省内各地。

2.新增、关停店、店铺改作它用的情况报告期，辽版公司在锦州医科大学新建设运营了1家校园书店——盛文·高校联盟紫韵书店；北方图书城铁西店闭店，主要是因为租金上涨，导致书店经营受到严重影响。

3.平均租金水平

2022年发行网点总体租金成本有所下降，所有经营门店房租总额为

2469.42万元，房屋租赁合同面积为5.24万平方米，年平均租金为

471.26元每平方米。

4.未来年度网点建设规划

公司将加快发行体系转型升级，进一步丰富经营业态，创新盈利模式，提高运营能力；完善网络布局，稳步推进书店进社区、进校园、进商超，发挥连锁优势，为社会提供优质文化服务。

29/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

线上图书销售业务经营情况统计：

单位：万元币种：人民币日均访问

营业收入占营业收入总额比重（%）订单数量（单）客户转化率情况量（人次）客户访客数量

增长率 其中：移动 其中：PC 客户数量 转化本期去年本期去年增长率订单数量（潜在客（%）端订单端订单数量（个）率户）（个）

（%）

出版单位：

增加0.10

品牌电商平台13766.9314832.24-7.185.275.17422872338513043774196329883055629848.79190645个百分点

增加0.03

自建线上平台353.99292.7520.920.140.101558701129064296430880871314404.261235个百分点

增加0.14

小计14120.9215124.99-6.645.415.27438459339642104203836638691756944248.58191880个百分点

发行单位：

增加0.14

品牌电商平台7266.437581.97-4.162.782.64125298711270691259181796832511344886.3148234个百分点

减少0.42

自建线上平台2944.784429.07-33.511.131.5415818012774430436127524815763912.363483个百分点

减少0.28

小计10211.2112011.03-14.983.914.19141116612548131563541924357312921276.7151717个百分点

减少0.14

合计24332.1327136.02-10.339.329.46579575952190235767378563049069865518.16243597个百分点报告期，公司所属各出版社主动调整经营策略，大力拓展营销渠道，积极开展线上直播、短视频营销、自媒体营销等，助推图书销售。

30/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

(3).新闻传媒业务报刊业务

□适用√不适用主要报刊情况

□适用√不适用报刊出版发行的收入和成本构成

□适用√不适用广告业务

□适用√不适用

(4).其他业务

□适用√不适用

3.其他说明

□适用√不适用

(五)投资状况分析对外股权投资总体分析

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

报告期内投资额24057000.00

投资额增减变动数-1992518.36

上年同期投资额26049518.36

投资额增减幅度(%)-7.65

1.重大的股权投资

□适用√不适用

2.重大的非股权投资

□适用√不适用

31/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

3.以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本本本期期期其公允计入权益的累计

资产类购本期出售/赎回他期初数价值计公允价值变提期末数别买金额变变动动的金动损益减额值

其他40000000.0040000000.00

其中：

结构性40000000.0040000000.00存款

股票1129300.007.86-2909091.991143100.00

合计41129300.007.86-2909091.9940000000.001143100.00证券投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本本本期计入权证资期期公允益的累会计证券证券券最初投资金期初账面购出本期投期末账面价值计公允核算品种代码简成本来价值买售资损益价值变动价值变科目称源金金损益动额额中交易

6018国性金

股票1696.84643.217.8639.14651.07

57石融资

油产中其他

-

6018国40515411286568684114244权益

股票29090

57石0.926.79.868.93工具

91.99

油投资

-

40532311293068724114310

合计///7.8629090/

7.760.00.000.00

91.99

私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

32/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

□适用√不适用

4.报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用√不适用

(六)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(七)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币所处公司名称主要产品或服务注册资本总资产净资产净利润行业

图书出版、本版出

辽人社出版1602.388091.785555.64664.95版物的批发

图书出版、本版出

民族社出版3002.278923.126273.48661.13版物的批发

图书出版、本版出

辽教社出版1008.5011691.606378.32871.49版物的批发

图书出版，本版出辽科社出版1340.0020800.2415905.82-439.75版物批发

图书出版，本版出春风社出版300.0028019.0822282.932806.83版物批发

图书出版、本版出

辽美社出版200.0012724.039889.10-445.92版物的批发

图书出版，本版出辽少社出版2200.0011388.508395.91631.66版物批发

纸张、印刷材料及

物资公司流通2957.0040399.2311118.95470.80设备供应

票据公司印刷商业票据印刷7300.0010877.7910463.75351.36

出版物印刷、包装

新华印务公司印刷5072.0028944.8721530.742741.20装潢品印刷商务知识产权服务；文

版权交易中心服务化信息咨询、企业7000.0011124.427028.06-191.76业信息咨询等新华书店发行总发行信息咨询

发行2005.0310769.483185.80-65.78集团服务

北方图书城发行出版物批发、零售2000.0086539.6118606.24-7970.38

北方配送公司发行出版物批发6500.0053706.2419223.49-825.15报告期，春风社、辽科社、辽美社、票据公司净利润下降的原因，主要是本年在图书市场整体需求下降的环境下，销售下滑导致。

33/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告报告期，物资公司净利润下降的原因，主要是上年存在出售库存纸张资产减值冲回以及本年房租收入减少导致。

报告期，版权交易中心净利润下降的原因，主要是本年没有收到大连金普新区应当给予的经营补贴。

报告期，北方图书城亏损的原因，主要是实体书店图书零售业务受市场需求下降及电商发展影响较大，并且其下属盛文北方新生活项目调整经营战略缩减营业面积，长期摊销费用一次性计入导致。

净利润占公司净利润达到10%以上的子公司情况：

单位：万元币种：人民币占上市公司净利润公司名称营业收入营业利润净利润

的比重（%）

春风社7810.292799.532806.8338.08

新华印务公司22929.402744.732741.2037.19

辽教社13930.57871.39871.4911.82

(八)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用□不适用

党的二十大报告对文化产业发展提出要求，要繁荣发展文化产业，深化文化体制改革，完善文化经济政策，实施国家文化数字化战略，推出更多增强人民精神力量的优秀作品，增强中华文明传播力影响力等，二十大报告为新时期出版工作指明了方向。

国家制定下发《“十四五”文化发展规划》，锚定到2035年建成文化强国目标，提出要健全现代文化产业体系，推进国有文化企业转型升级，打造知名文化品牌和企业集团，推动文化+融合发展，完善版权保护体系等，推动文化建设迈上新台阶。

34/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

国家新闻出版署印发《出版业“十四五”时期发展规划》，从做强做优主题出版、打造新时代出版精品、壮大数字出版产业、促进印刷产

业提质增效、推动出版业高水平走出去等9个方面，明确重点任务，列出重大工程，提出工作要求，为十四五时期出版业发展指明方向。

数字出版在出版强国建设中扮演重要角色，《出版业“十四五”时期发展规划》强调要壮大数字出版产业，大力发展数字出版新业态，做大做强新型数字出版企业。出版行业应积极顺应文化融合发展要求，加大数字化建设和新兴出版业务投入力度，加快构建传统出版与新兴出版一体化的内容生产传播体系、组织架构和运营管理体制，推动出版行业数字化、网络化快速发展。

(二)公司发展战略

√适用□不适用

公司将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，贯彻落实辽宁全面振兴新突破三年行动的决策部署，紧紧围绕高质量发展主题，坚持挺拔主业发展，推动数字化融合，加速传统产业转型，优化产业结构，推进多业态发展，加速提升公司发展质量，实现公司综合实力和影响力全面跃升。

(三)经营计划

√适用□不适用

2023年，公司将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全

面贯彻落实党的二十大精神，坚持稳中求进工作总基调，紧紧围绕高质量发展主题，坚定挺拔主责主业，持续推进改革创新，加快产业结构优化调整，不断提高管理效能，切实推动公司实现更高质量发展。

1、以二十大精神为指引，坚定把牢政治方向深入学习宣传贯彻党的二十大精神，深刻领会习近平总书记“五个牢牢把握”重要要求，深刻领会“两个确立”的决定性意义，深刻领会“推进文化自信自强，铸就社会主义文化新辉煌”的精神内涵，深入贯彻落实习近平总书记全面加快国有企业改革发展的总要求，主动融入辽

35/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

宁全面振兴发展大局，以落实党的二十大精神统领公司改革发展全局，保证企业发展正确政治方向。

2、坚守主责主业，打造精品力作

坚持把社会效益放在首位，严格落实选题论证制度及图书编校质量管理等制度，确保正确的出版导向和出版物质量安全。聚焦主题主线，做好重点选题规划，高质量推进重大出版工程，精心策划重点出版项目。

持续抓好出版品牌建设，突出原创出版，搭建作者梯队，推出一批双效俱佳的品牌书、常销书、畅销书，不断提升出版实力和市场影响力。

3、推进产业结构优化，加快产业效益转化

加大传统产业改造升级，进一步提升经营能力，加大外部市场开拓，争取更大市场份额。落实数字化运营措施，进一步提升线上发行能力。

全力巩固开拓教材教辅市场，做好教材征订工作，提高市场占有率。

4、加快数字化转型，推动融合发展

深入落实出版融合发展战略，把数字化建设贯穿到出版工作全过程，做到数字出版业务与传统出版业务同步谋划、同步推进。发挥出版产业研发中心和融媒体研发中心作用，加快传统出版资源数字化转化，加快发行渠道数字化转型，加强全媒体运营推广。完善数字平台功能，提升数字技术支撑能力，提升数字出版内容策划和加工能力，推出更多优质的数字出版产品和服务。

5、提升管理质量，防控经营风险

全面加强经营管控。持续加强应收款项款和存货管理，严控成本和费用支出，采取有效压降措施。加强重点单位管控及时掌握经营进展，密切防范经营风险。财务管控前移，启动预警机制，防范投融资、运营、现金流、债务等风险，依法维护公司权益。

6、全面加强党的建设，强化纪检监察工作

全面贯彻新时代党的建设总要求和国企党建工作部署，持续推进党组织规范化、科学化建设，推动各级党组织全面进步全面过硬。全面推进党建工作与业务工作深度融合，推进“党建+经营发展”专项工作。坚

36/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

持全面从严治党，强化纪检监察工作，以高质量的监督保障公司高质量发展。

公司将以习近平中国特色社会主义思想为指引，全面落实党中央和辽宁省委决策部署，坚定信心，奋勇担当，团结奋斗，埋头苦干，努力创造“两个效益”的良好业绩，实现“十四五”高质量发展的新成效。

(四)可能面对的风险

√适用□不适用

1.出版选题风险。公司在整个图书选题策划、编辑、出版和销售等

生产经营环节都制定了相应的管理制度和业务流程，最大程度地控制选题风险，但仍可能存在因选题项目的定位不准确、内容不被市场接受和认可而导致的风险。

2.原材料价格波动风险。公司出版业务毛利率水平受纸张等原材料

的影响较大，纸张价格的上涨将影响公司生产成本和盈利能力。公司将加强对相关纸张价格趋势的研判，继续坚持大宗物资集中采购原则，提高议价能力，最大程度地抵御原材料价格波动风险，确保出版用纸供应。

3.新技术转型升级不及预期风险。数字技术、大数据、网络技术、人工智能等新技术的行业应用发展迅速，世界已经开始进入 5G时代，新媒体产业快速发展，对传统出版业态形成较大冲击。公司虽然已在新技术、新媒体融合发展方面加强布局并取得一定成效，但若不能迅速吸收、引进和应用先进的数字技术，在未来的市场竞争中将会面临更大的冲击。

另外，新媒体产品的开发和推广具有不确定性，可能存在人才培养、市场拓展不能达到预期的风险。

(五)其他

□适用√不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用√不适用

37/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

第四节公司治理

一、公司治理相关情况说明

√适用□不适用

（一）公司治理基本情况

公司按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规的要求，建立了较为完善的公司治理结构和公司治理制度，公司决策机构、监督机构及经营管理层之间权责明确，运作规范。公司与控股股东之间在人员、资产、财务、机构和业务方面相互独立；公司及所属公司与控股股东及所属公司之间发生的关

联交易均按照经董事会、股东大会审议批准的关联交易协议执行，做到公平、公正；公司严格执行信息披露制度，确保所有股东有平等的权利和机会获得公司披露的信息；公司不断完善和加强投资者关系管理工作，努力构建企业、员工与投资者等各方和谐共赢的良好局面；建立了较为

完善并行之有效的内部控制制度体系，在全公司范围内严格落实执行，有效地促进了公司稳健经营、规范运作。报告期，根据《公司法》《上市公司章程指引（2022年修订）》等相关法律法规的最新规定，对《公司章程》部分条款以及《公司股东大会议事规则》《公司独立董事制度》

《公司监事会议事规则》的相关内容进行了修订，确保公司规范运作。

报告期，公司第三届董事会、监事会、管理层任期已经届满尚未完成换届，公司将继续严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，积极推动董事会、监事会、管理层规范完成换届工作，不断完善公司治理，进一步提高公司的规范运作水平，确保公司健康、稳定、持续发展。

（二）公司内幕知情人登记管理制度建立及执行情况2010年4月公司第一届董事会第二十一次会议审议通过了《内幕信息知情人管理制度》。2011年12月根据中国证监会《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》的要求，经公司第一届董事会

第三十二次会议审议批准，公司对《内幕信息知情人登记管理制度》进

38/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告行了修订。在实际工作中，公司严格执行《内幕信息知情人登记管理制度》，做好重大敏感信息的管理和保密工作，维护公平、公正、公开的信息披露原则，保护投资者的合法权益。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否

存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因□适用√不适用

二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、

业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划

√适用□不适用

控股股东一直积极支持并推动公司健全现代企业制度，严格落实上市公司治理要求，不断提高公司治理水平。控股股东严格依照《公司法》《公司章程》《股东大会议事规则》等规定规范行使股东权利，从不超越股东大会直接干预公司的决策和经营活动，保证公司董事会、监事会和内部机构独立运作；无违规占用公司资金、资产及其他资源，不存在关联担保情况；公司发生的关联交易严格按照经股东大会、董事会批准

的关联交易协议执行，日常经营性关联交易额占公司营业收入或营业成本的比例分别为4.97%和6.61%，对公司生产经营独立性无影响。

公司在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股东，独立行使经营管理权、决策权，较好地实现了公司的规范运作和稳健发展。

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业

务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用√不适用

三、股东大会情况简介决议刊登的指定决议刊登的披露会议届次召开日期会议决议网站的查询索引日期

39/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

2021年年度股详见公司临

2022年 6月 28日 www.sse.com.cn 2022年 6月 29日

东大会2022-015号公告

2022年第一次详见公司临

2022年 7月 27日 www.sse.com.cn 2022年 7月 28日

临时股东大会2022-023号公告表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

√适用□不适用

(一)2021年年度股东大会审议通过以下议案：1.公司董事会2021年度工作报告；2.公司监事会2021年度工作报告；3.公司独立董事2021年度工作述职报告；4.关于公司2021年年度报告及其摘要的议案；5.关

于公司2021年度财务决算的议案；6.关于公司2021年度利润分配方案

的议案；7.关于续聘公司2022年度审计机构的议案；8.关于公司日常经

营性关联交易的议案；9.关于修订《公司章程》部分条款的议案；10.关

于修订《公司股东大会议事规则》的议案；11.关于修订《公司监事会议事规则》的议案；12.关于修订《公司独立董事制度》的议案。

(二)2022年第一次临时股东大会审议通过《关于选举公司独立董事的议案》。

四、董事、监事和高级管理人员的情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用□不适用

单位：股报告期是否年年年度内从公在公初末内股增减司获得性年任期起始日任期终止日司关

姓名职务(注)持持份增变动的税前别龄期期联方股股减变原因报酬总获取数数动量额（万报酬

元）

张东平董事男572019-11-122022-11-12000--是

董事、总

陈闯男532019-11-122022-11-12000-67.95否经理

40/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

董事、副

总经理、

费宏伟男532019-11-122022-11-12000-56.94否董事会秘书

田世忠独立董事男592021-10-142022-11-12000-10否

管春玲独立董事女592022-07-272022-11-12000-4.17否

张广宁独立董事男502022-07-272022-11-12000-4.17否

苗莉独立董事女482022-07-272022-11-12000-4.17否监事会主

朱敏女582019-11-122022-11-12000--是席

彭伟哲监事男492019-11-122022-11-12000-27.78否

张军监事男482019-11-122022-11-12000-26.94否

单英琪副总经理女502019-11-122022-11-12000-94.32否独立董事

陈凡男682019-11-122022-07-26000-5.83否（离任）独立董事

史东辉男542019-11-122022-07-26000-5.83否（离任）独立董事

姜欣男612019-11-122022-07-26000-5.83否（离任）董事长

杨建军男592019-11-122022-12-27000--是（离任）

合计/////000/313.93/姓名主要工作经历

大学学历，编审。2015年10月至2018年2月任公司董事、总经理；2018年2月张东平

至今任辽宁出版集团有限公司总经理，兼任本公司董事。

研究生学历，硕士学位，正高级会计师。2011年8月至2018年2月任辽宁出版陈闯集团有限公司副总经理，2012年8月兼任辽宁出版集团有限公司董事，2015年

12月兼任本公司董事；2018年2月至今任本公司董事、总经理。

研究生学历，高级经济师。2007年4月至2016年1月任本公司董事会秘书兼证费宏伟券和法律部主任；2016年2月至2019年3月任本公司董事会秘书；2019年4月至今任本公司副总经理兼董事会秘书，2019年11月至今兼任本公司董事。

本科学历、学士学位。现任东北财经大学出版社有限责任公司社长，兼任教育部田世忠职业教育行业指导委员会委员。2021年10月至今兼任本公司独立董事。

研究生学历，高级会计师。现任辽宁省兴城市水务集团有限公司总经理助理。2022管春玲年7月至今兼任本公司独立董事。

经济学博士。现任辽宁东软创业投资有限公司常务副总裁、董事、总经理。2022张广宁年7月至今兼任本公司独立董事。

博士学位，教授。现任东北财经大学工商管理学院教授。2022年7月至今兼任本苗莉公司独立董事。

大学学历，教授研究员级高级工程师。2010年11月至2016年2月任辽宁出版集朱敏团有限公司总经理助理兼人力资源部主任，2016年2月至今任辽宁出版集团有限公司工会主席，2019年11月兼任本公司监事会主席。

41/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

大学学历，编审。辽宁美术出版社党委书记，社长兼总编辑，2006年8月至今兼彭伟哲任本公司监事。

张军大学学历，会计师。本公司招标中心副主任，2006年8月至今兼任本公司监事。

大学学历，编审。2009年5月至2016年1月任春风文艺出版社副总编辑，总编单英琪辑；2016年1月至今任春风文艺出版社社长兼总编辑，2019年4月至今兼任本公司副总经理。

陈凡研究生学历，博士学位。东北大学哲学系教授，博士生导师。2015年12月至2022（离任）年7月兼任本公司独立董事。

史东辉本科学历、学士学位。上海大学经济学院教授，博士生导师。2015年12月至2022（离任）年7月兼任本公司独立董事。

姜欣博士研究生学历、管理学博士学位。现任广州商学院教授，2017年5月至2022（离任）年7月兼任本公司独立董事。

研究生学历，博士学位。曾任中共盘山县委书记、北方联合广播电视网络股份有杨建军

限公司董事长、党委书记，2015年8月至2022年12月任辽宁出版集团有限公司（离任）

董事长、党委书记，2015年9月至2022年12月兼任本公司董事长。

其它情况说明

√适用□不适用

1、2022年7月5日，独立董事陈凡先生、史东辉先生因任期超过

六年以及姜欣先生因工作变动原因申请辞去公司独立董事等职务，具体内容详见公司临2022-017号公告。2022年7月27日，公司2022年第一次临时股东大会选举张广宁、苗莉、管春玲为公司独立董事，并分别担任公司董事会各专业委员会委员，具体内容详见公司临2022-023、

2022-025号公告。

2、2022年12月26日，公司原董事长杨建军提出辞去董事长等职务，具体内容详见公司临2022-033号公告。

(二)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1.在股东单位任职情况

√适用□不适用任期终止日任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期期

党委副书记、副董事张东平出版集团2018年2月长、总经理朱敏出版集团工会主席2016年2月陈闯出版集团党委副书记、董事2012年8月在股东单位任出版集团为本公司控股股东。

职情况的说明

42/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

2.在其他单位任职情况

√适用□不适用在其他单位担任期起始日任期终止日任职人员姓名其他单位名称任的职务期期东北财经大学出版社有限责社长2013年1月任公司教育部职业教育行业指导委委员2021年11月田世忠员会

华锐风电科技(集团)股份有独立董事2021年6月限公司大连农商银行独立董事2022年4月管春玲兴城市水务集团有限公司总经理助理2021年4月常务副总裁、辽宁东软创业投资有限公司2016年8月董事总经理青岛鼎信通讯股份有限公司独立董事2018年7月张广宁沈阳蓝英工业自动化装备股独立董事2022年1月份有限公司沈阳金山能源股份有限公司独立董事2022年8月工商管理学院东北财经大学2015年7月苗莉教授光大永明人寿保险有限公司独立董事2016年12月在其他单位任职情况的说明

(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用□不适用

公司董事及高级管理人员实行年薪制，其中基本年薪根据岗位确定，绩效年薪根据公司年度效益情况和个人业绩考核结果确定。监事薪酬实行岗位绩效工资制，其中岗位工资根据董事、监事、高级管理人员报酬任职岗位确定，绩效工资根据公司效益情况和个人绩效考核的决策程序结果确定。公司董事会薪酬与考核委员会负责研究并考量确定公司董事、监事及高级管理人员薪酬方案，评审公司董事、监事及高级管理人员的履职情况，并提交公司董事会，审议通过后进行发放。

董事、高级管理人员的报酬确定主要依据公司内部相关薪酬

董事、监事、高级管理人员报酬分配制度，并结合个人任职岗位、承担的责任等因素，合理确定依据确定薪酬水平。监事按照其所在单位的薪酬管理制度的相关规定确定薪酬水平。

向省委管理的董事、高级管理人员支付了2022年度基本年

董事、监事和高级管理人员报酬

薪和部分绩效年薪，并根据绩效考核结果兑现了以前年度绩的实际支付情况

效年薪和任期激励；公司其他董事、监事、高级管理人员按

43/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

照薪酬标准兑现了2022年度薪酬。

报告期末全体董事、监事和高级2022年度实际支付董事、监事和高级管理人员报酬总额

管理人员实际获得的报酬合计313.93万元。

(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因陈凡独立董事离任任期超过六年辞职史东辉独立董事离任任期超过六年辞职姜欣独立董事离任工作变动辞职管春玲独立董事聘任股东大会选举张广宁独立董事聘任股东大会选举苗莉独立董事聘任股东大会选举杨建军董事长离任无法履行责任辞职

(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

五、报告期内召开的董事会有关情况会议届次召开日期会议决议

审议通过了：1.公司董事会2021年度工作报告；2.公司总经

理2021年度工作报告；3.公司2021年度社会责任报告；4.公司董事会薪酬与考核委员会2021年度工作报告；5.公司董

事会战略发展与投资决策委员会2021年度工作报告；6.公司

董事会审计委员会2021年度履职情况报告；7.公司独立董事

2021年度工作述职报告；8.关于公司2021年年度报告及其摘

要的议案；9.关于公司2022年第一季度报告的议案；10.关

第三届董事会第2022年4于公司2021年度内部控制自我评价报告的议案；11.关于公

十九次会议月27日司2021年度内部控制审计报告的议案；12.关于公司2021年度财务决算的议案；13.关于公司2021年度利润分配方案的议案；14.关于续聘公司2022年度审计机构的议案；15.关于

公司日常经营性关联交易的议案；16.关于公司办理银行授信

的议案；17.关于修订《公司章程》部分条款的议案；18.关于

修订《公司股东大会议事规则》的议案；19.关于修订《公司独立董事制度》的议案；20.关于召开公司2021年年度股东大会的议案。

44/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

第三届董事会第2022年7审议通过了：1.关于增补独立董事的议案；2.关于召开公司二十次会议月11日2022年第一次临时股东大会的议案。

第三届董事会第2022年8审议通过了关于补选公司第三届董事会专门委员会委员的议二十一次会议月15日案。

第三届董事会第2022年8审议通过了关于公司2022年半年度报告及其摘要的议案。

二十二次会议月25日

第三届董事会第2022年10审议通过了关于公司2022年第三季度报告的议案。

二十三次会议月27日

六、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东大会的情况参加股东大参加董事会情况会情况是否董事本年应独立亲自以通讯委托是否连续两姓名参加董缺席出席股东大董事出席方式参出席次未亲自参事会次次数会的次数次数加次数次数加会议数张东平否55400否1陈闯否55400否0费宏伟否55400否2田世忠是55500否1管春玲是33300否0张广宁是33300否0苗莉是33300否0陈凡是22200否1（离任）史东辉是22200否0（离任）姜欣是22200否1（离任）杨建军否55500否2（离任）连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用√不适用年内召开董事会会议次数5

其中：现场会议次数0通讯方式召开会议次数4

45/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

现场结合通讯方式召开会议次数1

(二)董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

七、董事会下设专门委员会情况

√适用□不适用

(1).董事会下设专门委员会成员情况专门委员会类别成员姓名

审计委员会管春玲、苗莉、陈闯提名委员会不适用

薪酬与考核委员会田世忠、张广宁、张东平

战略委员会张东平、陈闯、田世忠、管春玲、张广宁、苗莉

(2).报告期内审计委员会召开4次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况审议2021年度未经审计的财务报表同意将财务报表和持续与外审人员保

2022年3

以及2021年度未经审计的内部控制内部控制报告提交持沟通，及时了解月11日评价报告中介机构审计。审计进展情况。

审议《关于公司2021年度财务报告议案》《关于公司2021年度内部控制评价报告议案》《关于公司日常经营性关联交易的议案》《关于公司董事会审计委员会2021年度履职情况报通过充分沟通讨2022年4告的议案》《关于公司内部审计工作论，审议通过各项月27日2021年度工作总结和2022年工作计议案，并提交董事划的议案》《关于评价公司2021年度会审议。外部审计机构工作的议案》《关于公司续聘2022年度外部审计机构的议案》《关于公司2022年第一季度财务报告的议案》审议通过公司2022

2022年8审议公司2022年半年度报告及其摘年半年度报告，同

月25日要的议案意提交董事会审议。

2022年10审议公司2022年第三季度报告的议审议通过公司2022月27日案年第三季度报告，

46/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

同意提交董事会审议。

(3).报告期内薪酬与考核委员会召开2次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况

关于公司董事、高级管理审核了公司董事、高级管理人

2022年1

人员2021年度薪酬的议员薪酬的核定依据，同意按标月29日案准支付薪酬。

公司董事会薪酬与考核审议通过了公司董事会薪酬与

2022年4

委员会2021年度工作报考核委员会2021年度工作报月27日告告，同意提交董事会审议。

(4).报告期内战略发展与投资决策委员会召开1次会议其他履行职责情召开日期会议内容重要意见和建议况公司战略发展与投审议通过了公司战略发展与投资决策

2022年4

资决策委员会2021委员会2021年度工作报告，同意提交月27日年度工作报告董事会审议。

(5).存在异议事项的具体情况

□适用√不适用

八、监事会发现公司存在风险的说明

□适用√不适用监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一)员工情况母公司在职员工的数量172主要子公司在职员工的数量1918在职员工的数量合计2090母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员448销售人员591技术人员118

47/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

财务人员111行政人员484编辑人员338合计2090教育程度

教育程度类别数量（人）研究生303大学920大专483中专154高中及以下230合计2090

(二)薪酬政策

√适用□不适用

严格落实《公司所属经营单位经营业绩考核和薪酬分配管理办法》

《公司所属经营单位经理层成员任期制和契约化管理工作实施方案》

《公司本部薪酬管理制度》等，通过建立与绩效结果紧密挂钩的薪酬分配模式，完善优化激励与约束机制，将薪酬分配拉开档次，确保收入能增能减，形成科学有效的薪酬管理体系。不断增强企业活力与动力，提升公司管理效率和经营质量，保障社会效益和经济效益发展目标的实现。

(三)培训计划

√适用□不适用报告期，公司认真落实全员培训计划，根据公司人才队伍建设需要，以打造学习型、创新型、融合型、专业型人才队伍为目标，扎实开展各类人才的培训工作，推动公司优秀主业人才和优秀年轻干部成长，全年组织各类培训累计超过900人次，培训内容涵盖编辑出版、发行、法律、党务、纪检等与实际工作息息相关的类别，特别是在疫情防控期间，为

48/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

避免人员聚集，开展了线上直播培训，真正做到了停工不停学，有效推动了公司干部职工综合素质和专业能力的提升。

(四)劳务外包情况

□适用√不适用

十、利润分配或资本公积金转增预案

(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用

1.现金分红政策制定情况

公司严格执行《公司章程》确定的利润分配政策以及经股东大会审议批准的利润分配方案。

2.现金分红政策执行情况

报告期内，公司2021年年度股东大会审议通过了公司2021年度利润分配方案：按母公司实现净利润的10%提取任意公积金8562564.61

元以实施权益分派的股权登记日公司总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.60元（含税），共计分派现金红利33054882.00元。

该方案已于2022年8月25日实施完毕。

3.现金分红预案

经公司第三届董事会第二十五次会议审议通过，公司2022年度利润分配预案为：按母公司实现净利润的10%提取任意公积金9049696.87元，以实施权益分派的股权登记日公司总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.42元（含税），共计分派现金红利23138417.40元，剩余未分配利润结转以后年度分配。公司2022年度不实施资本公积金转增股本。

公司独立董事已对该预案发表同意的意见。

该利润分配预案尚待公司股东大会审议通过。

(二)现金分红政策的专项说明

√适用□不适用

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求√是□否

49/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

分红标准和比例是否明确和清晰√是□否

相关的决策程序和机制是否完备√是□否

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是□否

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分√是□否保护

(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润

分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用√不适用

(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

每10股送红股数（股）不适用

每10股派息数（元）（含税）0.42

每10股转增数（股）不适用

现金分红金额（含税）23138417.40

分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润75368559.90

占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%）30.70以现金方式回购股份计入现金分红的金额不适用

合计分红金额（含税）23138417.40合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比

30.70率（%）

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用

50/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用□不适用

公司建立了高级管理人员考评激励机制，加强对公司高级管理人员的管理和激励。公司高级管理人员实行以基础工资、绩效奖励相结合，绩效奖励与考核目标完成情况紧密挂钩的考评激励方法。董事会薪酬与考核委员会根据高级管理人员年度绩效考核情况确定年度薪酬兑现方案，较好地调动了公司高级管理人员的积极性。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用□不适用

公司严格按照相关法律法规、规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构及内部控制体系建设，提高规范运作水平，切实维护全体股东利益。公司制定并执行了一系列行之有效的内部管理制度，包括组织管理、资产管理、行政管理、安全生产管理等各方面，尤其是根据财务会计管理的要求，建立了较为完备的财务管理制度体系，包括会计核算制度、风险管理制度、内部审计制度等，加强了公司财务管理控制。公司现有内部控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够保证公司各项业务活动的健康运行及公司资产的安全、完整，能够为编制真实、完整、公允的财务报表提供合理保证。

51/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

内部控制是一项长期的系统工程。随着监管要求与公司生产经营情况的变化，公司将及时对内部控制制度予以补充、完善，并将加强制度执行情况检查，使公司的内部控制制度得以有效的执行和实施，确保公司规范运作。

公司第三届董事会第二十五次会议审议通过了《公司2022年内部控制评价报告》，全文详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用√不适用

十三、报告期内对子公司的管理控制情况

√适用□不适用

公司按照《企业内部控制基本规范》《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等文件要求，制定了一系列行之有效的内部管理控制制度并在全公司范围内贯彻落实，包括子公司管理制度、投融资管理制度、内部审计工作制度、三重一大决策制度、会计核算管理制度、全面预算

管理制度等等，加强对子公司组织、财务、投资、担保、重大决策等生产要素和经营活动的管控。公司持续推进精细化、规范化管理体系建设，对子公司内控制度建设及运营管理等情况进行检查，全面开展内部审计工作，查找管理短板，提升管理水平，规范经营行为，防范经营风险，确保公司对子公司的全面管控，实现公司系统完备、科学规范、运转高效、效益突出的管控工作目标，推动公司更高质量发展。

十四、内部控制审计报告的相关情况说明

√适用□不适用

《公司2022年度内部控制审计报告》全文详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

是否披露内部控制审计报告：是

内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见

52/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况经自查，公司不存在需整改的相关问题。公司严格按照《公司法》《证券法》及《上市公司治理准则》等规则要求，持续完善公司治理结构，不断提升公司治理水平和治理质量。

十六、其他

□适用√不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况是否建立环境保护相关机制否

报告期内投入环保资金（单位：万元）0

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用√不适用

(三)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用

公司属于低能耗、轻污染的文化传媒企业，但仍然十分注重环境保护工作。

（1）倡导绿色办公，履行社会责任

公司积极推进绿色办公，节约能源，打造绿色节能的工作方式。推进无纸化办公，提高员工节约意识，从节电、节水、节约用纸等点滴方面，身体力行节能降耗，将绿色办公作为履行社会责任的理念和义务，推进全社会可持续和谐发展。

（2）强化工艺措施，提高环保效能

53/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

公司大力推行绿色印刷理念，印刷企业全部通过了中国环境标志产品认证，成功贯标了包括质量管理体系、环境管理体系、职业健康安全管理体系、信息安全管理体系在内的管理体系认证。在生产经营过程中实行严格规范管理，坚持使用绿色材料，推动技改升级，通过实施先进工艺及管理措施，有效提高环保效能，持续落实绿色环保标准，公司所属新华印务公司成功入围国家印刷业绿色发展重点项目名单。通过一系列管理措施的落实，公司管理水平、竞争力、影响力进一步提高，为公司高质量发展提供了有力支撑。

(四)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果是否采取减碳措施否

减少排放二氧化碳当量（单位：吨）不适用减碳措施类型（如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳不适用技术、研发生产助于减碳的新产品等）具体说明

□适用√不适用

二、社会责任工作情况

(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG 报告

√适用□不适用

详见2023年4月29日披露的《公司2022年度社会责任报告》。

(二)社会责任工作具体情况

□适用√不适用具体说明

□适用√不适用

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

扶贫及乡村振兴项目数量/内容情况说明

总投入（万元）10

其中：资金（万元）

54/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

物资折款（万元）10捐赠办公设备和精品图书。

惠及人数（人）12031

开展食用菌冷暖棚、鲜切菊帮扶项目，并跟帮扶形式（如产业扶贫、就业产业扶贫、踪管理；积极解决农产品难卖和村民难就业扶贫、教育扶贫等）就业扶贫问题。

具体说明

√适用□不适用

公司高度重视驻村帮扶工作，将其作为一项重要政治任务，主动谋划，压实责任，加强日常管理，注重培训指导，积极从建强村党组织、开展精准帮扶、提升治理水平、发挥带头作用等方面推动乡村振兴工作见实效。

（一）强化党建帮扶，推动基层党建工作全面提升

从思想政治工作入手，深入开展谈心谈话，加强沟通交流，促进班子相互尊重、相互理解、相互支持，增强干部队伍凝聚力和向心力。认真落实“三会一课”、主题党日等组织生活制度，深入开展学习教育活动，积极培养发展党员和村干部后备力量，整理完善村党建工作台账。

深入农户调研走访，收集民意听取建议，宣传党的路线方针政策，撰写调研报告，理清帮扶工作思路，夯实群众基础。

（二）开展精准帮扶，巩固拓展脱贫攻坚成果

入户走访脱贫户，进行信息采集，掌握真实情况，排查返贫风险隐患，做到早发现、早干预、早帮扶。积极救助生活困难群众，为病重村民捐款并协调政府政策救助，争取社会力量帮扶困难群众。规范管理以工代赈、公益岗位，组织村民参加职业技能培训，不断增强脱贫群众内生发展动力。多措并举促进村民就业增收，密切跟踪管理王家堡食用菌冷暖棚等帮扶项目，确保项目收益持续稳定；通过组织参加省农业博览会、制作发布快手、腾讯平台推介视频、微信群推销等方式，拓宽农产品销售渠道；利用微信群发布社会用工信息、土地承包信息及春耕生产

技术建议，增加村民就业机会，助力春耕生产。

（三）加强乡村治理，培育文明乡风

55/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

不断健全村民代表会议制度、“四议两公开”等制度，完善党务、村务、财务“阳光三务”信息上传工作，充分保障村民的知情权、参与权和监督权。为派驻村购买电脑、打印机等办公设备，改善办公条件，将村委会档案资料扫描成电子版归档，提升村委会档案管理水平。捐赠精品图书6000余册支持村图书室建设，引导村民培养健康向上的生活方式。积极开展环境卫生整治，组织党员进行卫生清洁义务劳动，组织“最美庭院”、“星级文明户”等评选活动，提高村民爱护环境意识，推进移风易俗、抵御不良风，促进形成人人讲孝顺、家家讲诚信的文明村风。

（四）坚守防疫防火防汛一线，保障群众生命安全

疫情期间，驻村干部始终坚守疫情防控一线，走村入户宣传防护知识、防控政策，组织村民开展核酸检测，做好疫情排查、统计、登记、报备、卡点值守等工作，积极捐款筹款为村里购买防疫物资。春季防火关键时期，带头上山巡逻，向村民宣传森林防火知识，引导群众文明祭祀。进入汛期，全面排查村里危险房屋，汛情严峻时，第一时间组织转移危险群众，保障村民生命财产安全，在乡村振兴一线充分发挥党员干部的模范带头作用。

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及如未能是否是否承诺时时履行应及时履承诺承诺有履及时承诺背景承诺方间及期说明未完行应说类型内容行期严格限成履行的明下一限履行具体原因步计划与首次公开解决辽宁出版关于避免

2007年

发行相关的同业集团有限同业竞争是是不适用不适用至今承诺竞争公司的承诺

56/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到□未达到√不适用

(三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用√不适用

（四）其他说明

□适用√不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元币种：人民币现聘任中审众环会计师事务所（特殊普通境内会计师事务所名称

合伙）境内会计师事务所报酬110境内会计师事务所审计年限2

57/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

境内会计师事务所注册会计师姓名高英华、吕鹏境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限2名称报酬

内部控制审计会计师事务所中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）35

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用□不适用

报告期内，公司继续聘任中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司的审计机构，负责2022年度财务会计报表审计和内部控制审计，审计总费用为145万元。该所已为公司提供二年审计服务。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用√不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用√不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用√不适用

八、破产重整相关事项

□适用√不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项

√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人

涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

√适用□不适用

58/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

2022年12月9日公司发布临2022-033公告，公司原董事长杨建军

因涉嫌严重违纪违法，正接受辽宁省纪委监委纪律审查和监察调查。

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引

公司严格按照公司董事会、股东大会审议通过的关具体情况请见登载在上海证券交易所网

联交易协议开展日常经营性关联交易业务。报告期，站的《关于日常经营性关联交易的公告》

公司日常经营性关联交易金额总计30481.56万（临2022-008）元，未超过年初预计金额。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

59/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

□适用√不适用

(二)担保情况

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

60/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

担保担保发生担保方与担保是否日期担保担保是否担保担保反担担保上市被担担保担保物为关关联

(协起始到期已经是否逾期保情方公司保方金额类型（如联方关系议签日日履行逾期金额况的关有）担保署完毕系

日)

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）0

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0公司及其子公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计32500

报告期末对子公司担保余额合计（B） 34500

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 34500

担保总额占公司净资产的比例(%)14.11

(三)委托他人进行现金资产管理的情况

1.委托理财情况

(1)委托理财总体情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币类型资金来源发生额未到期余额逾期未收回金额银行理财自有资金400000其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托理财情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币委报实是未减资预期托资酬年化实际际否来值受金收益理委托理财委托理财委托理财金确收益收益收经是准

托来(如财金额起始日期终止日期投定率或损回过否备

人源有)类向方失情法有计型式况定委提

61/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

程托金序理额

财(如

计有)划光大结银自构行有

性4000.002022.1.102022.2.103.10%10.3310.33是金资存城金款支行其他情况

□适用√不适用

(3)委托理财减值准备

□适用√不适用

2.委托贷款情况

(1)委托贷款总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托贷款情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3)委托贷款减值准备

□适用√不适用

3.其他情况

□适用√不适用

(四)其他重大合同

□适用√不适用

62/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

十四、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用√不适用

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标

的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、证券发行与上市情况

(一)截至报告期内证券发行情况

□适用√不适用截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用√不适用

(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用√不适用

(三)现存的内部职工股情况

□适用√不适用

63/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

三、股东和实际控制人情况

(一)股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)25281年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)23183

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）不适用

年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户）不适用

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股前十名股东持股情况

持有质押、标记或冻有限结情况股东名称报告期内期末持股数比例售条股东性质（全称）增减量(%)件股股份状态数量份数量辽宁出版集团有

037200000067.520无0国有法人

限公司

翁史伟-3450037018000.670未知0境内自然人

李力华157940136183290.660未知0境内自然人中国民生银行股

份有限公司－金

元顺安元启灵活253000025300000.460未知0其他配置混合型证券投资基金

安伟23000025000000.450未知0境内自然人

陈晓宝34120019810000.360未知0境内自然人兴业银行股份有

限公司－广发百

发大数据策略成192940019294000.350未知0其他长灵活配置混合型证券投资基金华泰证券股份有

112347915083820.270未知0其他

限公司光大证券股份有

140451914045190.250未知0其他

限公司

64/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

中国光大银行股

份有限公司－光

129320012932000.230未知0其他

大保德信量化核心证券投资基金前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件流通股的数股份种类及数量股东名称量种类数量辽宁出版集团有限公司372000000人民币普通股372000000翁史伟3701800人民币普通股3701800李力华3618329人民币普通股3618329

中国民生银行股份有限公司－金元顺安元启灵活配置混合型2530000人民币普通股2530000证券投资基金安伟2500000人民币普通股2500000陈晓宝1981000人民币普通股1981000

兴业银行股份有限公司－广发百发大数据策略成长灵活配置1929400人民币普通股1929400混合型证券投资基金华泰证券股份有限公司1508382人民币普通股1508382光大证券股份有限公司1404519人民币普通股1404519

中国光大银行股份有限公司－光大保德信量化核心证券投资1293200人民币普通股1293200基金前十名股东中回购专户情况说不适用。

明

上述股东委托表决权、受托表不适用。

决权、放弃表决权的说明

公司未知前10名流通股股东之间有无关联关系，也未知其是否上述股东关联关系或一致行动

属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行的说明动人。

表决权恢复的优先股股东及持不适用。

股数量的说明前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

65/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

四、控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况

1法人

√适用□不适用名称辽宁出版集团有限公司单位负责人或法定代表人张东平成立日期2000年4月6日

主要经营业务国家授权内的国有资产运营、管理报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况无其他情况说明无

2自然人

□适用√不适用

3公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用√不适用

4报告期内控股股东变更情况的说明

□适用√不适用

5公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

(二)实际控制人情况

1法人

□适用√不适用

66/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

2自然人

□适用√不适用

3公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用√不适用

4报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用√不适用

5公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

6实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用√不适用

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占

其所持公司股份数量比例达到80%以上

□适用√不适用

六、其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用√不适用

七、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

67/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

八、股份回购在报告期的具体实施情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

第十节财务报告

一、审计报告

√适用□不适用审计报告

众环审字（2023）0700173号

北方联合出版传媒（集团）股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了北方联合出版传媒（集团）股份有限公司（以下简称“出版传媒公司”）财务报表，包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了出版传媒公司2022年12月31日合并及公司的财务状况以及2022年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

68/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这

些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于出版传媒公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）图书出版及发行收入确认关键审计事项在审计中如何应对该事项

针对图书出版及发行收入确认，我们实施的主要审出版传媒公司主要从事图书出版、印

计程序包括：

刷、发行及印刷物资购销业务。相关

（1）了解与收入循环相关内部控制制度，测试关键

信息披露参见财务报表附注四、26内部控制设计和执行的有效性；

“收入”、附注六、38“营业收入和

（2）检查销售合同及与管理层访谈，分析销售合同营业成本”，2022年度出版传媒公司中的关键条款，了解和评价出版传媒公司的收入确确认图书出版分部业务收入为人民币认政策是否符合企业会计准则规定；

1001254159.18元，发行分部业务

（3）对报告期内综合毛利率、月毛利率进行分析复

收入为人民币841613426.12元，图核；

书出版、发行业务收入占全部营业收

（4）从销售收入的会计记录和出库记录中选取样

入的62.98%，对财务报表的影响重本，交叉核对批销单、出库单、发票及签收单；

大，是出版传媒公司经营利润的主要

（5）对2022年期末存货情况执行监盘程序；

来源，也是管理层的关键业绩指标，

（6）对主要客户销售情况执行函证程序；

并且该类销售业务交易发生频繁，收

（7）检查纳税申报表，与销售发票进行核对，并与入确认时点即客户取得相关商品控制

税控系统数据进行核对，核实收入确认的真实性；

权时点的确认也涉及重大判断，因此

（8）针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取我们将图书出版及发行收入确认作为

样本核对收入确认的相关资料，判断收入确认是否关键审计事项。

记录在恰当的会计期间。

（二）存货跌价准备的确认

69/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

关键审计事项在审计中如何应对该事项

如后附的财务报表附注六、7“存货”所示，截

至2022年12月31日，出版传媒公司存货余额针对存货跌价准备，我们实施的主要审

1040125756.80元，跌价准备计程序包括：

178787311.00元，账面净值861338445.84（1）了解出版传媒公司计提存货跌价准元，存货账面净值占资产总额20.48%。除部分库备政策并评价该政策的合理性；

存纸张外，发出商品和库存商品主要构成为纸质（2）结合本期纸质出版物生产和销售情出版物。况，对期末结存库存出版物和发出出版如财务报表附注四、11“存货”所述，出版传媒物的出版年限构成执行分析性程序；

公司按照成本与可变现净值孰低对存货进行后续（3）在执行存货监盘程序时，检查出版计量。可变现净值为存货的预计售价减去至完工物的出版日期是否准确记录；观察出版时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关物的品质情况；检查毁损出版物是否恰税费后的金额。在资产负债表日，如果存货成本当的记录，是否足额计提跌价准备；

高于其可变现净值，按存货个别品种或类别提取（4）取得管理层编制的出版物存货跌价存货跌价准备，并计入当期损益。对于纸质出版准备计算表，按照出版物存货跌价准备物，区分自有产品和代销产品，分别采用“分年计提政策重新计算跌价准备计提金额；核价法”和“固定比例计提法”计提跌价准备。（5）对纸质出版物以外的存货执行减值对于毁损过期等非正常出版物，按实际成本全额测试程序；

计提存货跌价准备。由于存货跌价准备的计提涉（6）检查存货的列报与披露是否充分、恰及管理层的判断，我们将存货跌价准备确定为关当。

键审计事项。

四、其他信息出版传媒公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

出版传媒公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准

则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

70/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

在编制财务报表时，管理层负责评估出版传媒公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算出版传媒公司、终止运营或别无其他现实的选择。

出版传媒公司治理层（以下简称“治理层”）负责监督出版传媒公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重

大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据

获取的审计证据，就可能导致对出版传媒公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留

71/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致出版传媒公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就出版传媒公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适

当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项

进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）：高英华

中国·武汉

中国注册会计师：吕鹏

72/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

二、财务报表合并资产负债表

2022年12月31日

编制单位:北方联合出版传媒（集团）股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注2022年12月31日2021年12月31日

流动资产：

货币资金七、11084760578.44931991413.80结算备付金拆出资金

交易性金融资产七、2651.0740000643.21衍生金融资产

应收票据七、410345962.155663482.87

应收账款七、5431342335.75381444020.99应收款项融资

预付款项七、794976296.6499595128.96应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、8114019032.1697275174.02

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、9861338445.84823066784.48合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、1324125485.6628146276.61

流动资产合计2620908787.712407182924.94

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资七、14其他债权投资长期应收款

长期股权投资七、1723214554.9025688235.62

其他权益工具投资七、18364326904.32364313112.18

其他非流动金融资产七、1914231060.41

投资性房地产七、2058229872.4760806135.18

固定资产七、21360830834.44392864363.75

在建工程七、22320341570.78329016619.14生产性生物资产油气资产

使用权资产七、25200612191.53298544298.52

无形资产七、2660908892.0266604993.11开发支出

73/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

商誉

长期待摊费用七、29165605156.03188565559.32

递延所得税资产七、30718551.39890516.65

其他非流动资产七、3113833346.1118542796.75

非流动资产合计1582852934.401745836630.22

资产总计4203761722.114153019555.16

流动负债：

短期借款七、3260070583.3430035291.67向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据七、35167858068.7091237719.31

应付账款七、36750202002.43756480924.60

预收款项七、371627644.202389242.11

合同负债七、38258954062.19235992561.26卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、3995122151.3493754926.05

应交税费七、4013183697.0710185046.79

其他应付款七、4190578515.1091485075.40

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、4324592565.3031604710.57

其他流动负债七、448407655.829308480.02

流动负债合计1470596945.491352473977.78

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、47192176906.86283572764.37长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益七、5158497905.2474844178.02递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计250674812.10358416942.39

负债合计1721271757.591710890920.17

所有者权益（或股东权益）：

74/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

实收资本（或股本）七、53550914700.00550914700.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、55524915230.47524915230.47

减：库存股

其他综合收益七、57-2963767.92-3417479.04专项储备

盈余公积七、59227434854.79218385157.92一般风险准备

未分配利润七、601145256706.871111992725.42归属于母公司所有者权益

2445557724.212402790334.77（或股东权益）合计

少数股东权益36932240.3139338300.22所有者权益（或股东权

2482489964.522442128634.99

益）合计负债和所有者权益（或

4203761722.114153019555.16股东权益）总计

公司负责人：张东平主管会计工作负责人：陈闯会计机构负责人：丁元新母公司资产负债表

2022年12月31日

编制单位:北方联合出版传媒（集团）股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注2022年12月31日2021年12月31日

流动资产：

货币资金十七、1845800175.49749601591.80

交易性金融资产40000000.00衍生金融资产应收票据

应收账款129292190.8788993473.89应收款项融资

预付款项43607.291100000.07

其他应收款十七、2237813824.69242756098.58

其中：应收利息应收股利

存货118028922.92124313000.18合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2215890.34762725.42

流动资产合计1333194611.601247526889.94

非流动资产：

债权投资其他债权投资

75/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

长期应收款

长期股权投资十七、31147344729.141125857715.91

其他权益工具投资362264055.39362264055.39其他非流动金融资产

投资性房地产279988883.47290550575.35

固定资产1486468.111837422.71在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产12534236.1315127526.37

无形资产297534.99334422.68开发支出商誉

长期待摊费用4474253.915611666.23递延所得税资产

其他非流动资产12573332.5214134547.89

非流动资产合计1820963493.661815717932.53

资产总计3154158105.263063244822.47

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款207154633.52228718209.15预收款项

合同负债21331364.6225223386.06

应付职工薪酬26024638.0322397874.44

应交税费521401.81473210.70

其他应付款1018558328.97960010799.14

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债2650813.202533027.44

其他流动负债1913333.132240097.44

流动负债合计1278154513.281241596604.37

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债11344278.9313995092.13长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益3415000.003850900.00递延所得税负债其他非流动负债

76/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

非流动负债合计14759278.9317845992.13

负债合计1292913792.211259442596.50

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）550914700.00550914700.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积532157745.57532157745.57

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积227434854.79218385157.92

未分配利润550737012.69502344622.48所有者权益（或股东权

1861244313.051803802225.97

益）合计负债和所有者权益（或

3154158105.263063244822.47股东权益）总计

公司负责人：张东平主管会计工作负责人：陈闯会计机构负责人：丁元新合并利润表

2022年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2022年度2021年度

一、营业总收入2611157746.392868652078.67

其中：营业收入七、612611157746.392868652078.67利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2603494616.502819561077.40

其中：营业成本七、612139247685.792337407774.35利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、629523167.6810338228.32

销售费用七、63164900294.48168947370.75

管理费用七、64288661097.41293254953.24

研发费用七、6514883712.3616378817.69

财务费用七、66-13721341.22-6766066.95

其中：利息费用13623495.0615287808.85

利息收入28620315.3423155659.14

加：其他收益七、6775158043.3171168873.16

77/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告投资收益（损失以“－”号七、68

7589543.363444449.44

填列）

其中：对联营企业和合营企

-2473680.722135637.63业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以七、70

7.8699.56“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”七、71-9353594.80-7139883.37号填列）资产减值损失（损失以“-”七、72-14063512.08-10667481.97号填列）资产处置收益（损失以七、73

7482308.30119213.41“－”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

74475925.84106016271.50

列）

加：营业外收入七、74784792.911743129.00

减：营业外支出七、751396213.61260423.82四、利润总额（亏损总额以“－”

73864505.14107498976.68号填列）

减：所得税费用七、76161029.52800054.96五、净利润（净亏损以“－”号填

73703475.62106698921.72

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

73703475.62106698921.72“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

75368559.90108765384.53（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以-1665084.28-2066462.81“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额453711.12683842.81

（一）归属母公司所有者的其他七、77

453711.12683842.81

综合收益的税后净额

1．不能重分类进损益的其他综七、77

13792.14174700.44

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值七、77

13792.14174700.44

变动

78/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合七、77

439918.98509142.37

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额439918.98509142.37

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额74157186.74107382764.53

（一）归属于母公司所有者的综

75822271.02109449227.34

合收益总额

（二）归属于少数股东的综合收

-1665084.28-2066462.81益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.140.20

（二）稀释每股收益(元/股)0.140.20

公司负责人：张东平主管会计工作负责人：陈闯会计机构负责人：丁元新母公司利润表

2022年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2022年度2021年度

一、营业收入十七、4907680781.21941812753.66

减：营业成本十七、4762851407.91789324720.51

税金及附加3214024.183231463.50

销售费用22715546.6418515823.92

管理费用64798448.8271237138.75研发费用

财务费用-26521087.20-20601114.40

其中：利息费用621855.48734407.61

利息收入27160552.8721390752.30

加：其他收益2639121.661377715.29投资收益（损失以“－”号填十七、5

6507363.842813039.56

列）

其中：对联营企业和合营企业十七、5

-2569986.771760650.30的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

79/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”

906234.671228030.32号填列）资产减值损失（损失以“-”-202842.71104965.41号填列）资产处置收益（损失以“－”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

90472318.3285628471.96

列）

加：营业外收入24650.3430159.14

减：营业外支出32985.05三、利润总额（亏损总额以“－”号

90496968.6685625646.05

填列）

减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填

90496968.6685625646.05

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

90496968.6685625646.05“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综

合收益

3.其他权益工具投资公允价值变

动

4.企业自身信用风险公允价值变

动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合

收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合

收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额90496968.6685625646.05

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

80/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

公司负责人：张东平主管会计工作负责人：陈闯会计机构负责人：丁元新合并现金流量表

2022年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2022年度2021年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2581511276.732847159625.15客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还20838192.8916122377.87

收到其他与经营活动有关的现金七、78123346928.94121832705.67

经营活动现金流入小计2725696398.562985114708.69

购买商品、接受劳务支付的现金1963762885.422179599974.57客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金415528925.59411720474.45

支付的各项税费38534570.6240277297.61

支付其他与经营活动有关的现金七、78181487169.26217645847.21

经营活动现金流出小计2599313550.892849243593.84

经营活动产生的现金流量净额126382847.67135871114.85

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金80000000.00153010000.00

取得投资收益收到的现金9146074.611114978.80

处置固定资产、无形资产和其他长

267922.19253530.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

1370641.93

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计90784638.73154378508.80

购建固定资产、无形资产和其他长

16541948.9336693296.48

期资产支付的现金

投资支付的现金40000000.00194180000.00质押贷款净增加额

81/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计56541948.93230873296.48

投资活动产生的现金流量净额34242689.80-76494787.68

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金6050000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

6050000.00

到的现金

取得借款收到的现金60000000.0030000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计60000000.0036050000.00

偿还债务支付的现金30000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

34907845.0447994957.04

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

552426.31

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金七、7835443698.5340973821.08

筹资活动现金流出小计100351543.5788968778.12

筹资活动产生的现金流量净额-40351543.57-52918778.12

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-106875.12483796.41影响

五、现金及现金等价物净增加额120167118.786941345.46

加：期初现金及现金等价物余额七、79902404956.72895463611.26

六、期末现金及现金等价物余额七、791022572075.50902404956.72

公司负责人：张东平主管会计工作负责人：陈闯会计机构负责人：丁元新母公司现金流量表

2022年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2022年度2021年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金832364811.38920238567.87收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金212972499.42163088817.32

经营活动现金流入小计1045337310.801083327385.19

购买商品、接受劳务支付的现金733451108.18763587812.16

支付给职工及为职工支付的现金73495954.8172671329.54

支付的各项税费3195302.146129740.96

支付其他与经营活动有关的现金127600970.77108017514.17

经营活动现金流出小计937743335.90950406396.83

经营活动产生的现金流量净额107593974.90132920988.36

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金80000000.00150000000.00

取得投资收益收到的现金9077350.611052389.26

82/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计89077350.61151052389.26

购建固定资产、无形资产和其他长

106233.4474064.00

期资产支付的现金

投资支付的现金64057000.00208969518.36取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计64163233.44209043582.36

投资活动产生的现金流量净额24914117.17-57991193.10

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

33054881.5846820114.07

现金

支付其他与筹资活动有关的现金3254626.803254626.80

筹资活动现金流出小计36309508.3850074740.87

筹资活动产生的现金流量净额-36309508.38-50074740.87

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额96198583.6924855054.39

加：期初现金及现金等价物余额749601591.80724746537.41

六、期末现金及现金等价物余额845800175.49749601591.80

公司负责人：张东平主管会计工作负责人：陈闯会计机构负责人：丁元新

83/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

合并所有者权益变动表

2022年1—12月

单位:元币种:人民币

2022年度

归属于母公司所有者权益其他权益一项目减工具专般少数股东权所有者权益合

：

实收资本(或其他综合项风其益计优永资本公积库盈余公积未分配利润小计

股本)其收益储险他先续存他备准股债股备

一、

-上年55091470052491523021838515711119927252402790334393383002442128634

3417479年末.00.47.92.42.77.22.99.04余额

加：

会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

-

二、55091470052491523021838515711119927252402790334393383002442128634

3417479

本年.00.47.92.42.77.22.99.04

84/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

期初余额

三、本期增减变动

金额-

453711.19049696.8

（减33263981.4542767389.442406059.40361329.53

27

少以91“－”号填

列）

（一）综-

453711.1

合收75368559.9075822271.021665084.74157186.74

2

益总28额

（二）所有者投入和减少资本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有

85/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

4．

其他

（三）利9049696.8---

润分742104578.4533054881.5833054881.58配

1．

提取9049696.8

-9049696.87盈余7公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或---股33054881.5833054881.5833054881.58

东）的分配

4．

其他

86/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

87/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六-

）其-740975.63

740975.63

他

四、

-本期55091470052491523022743485411452567062445557724369322402482489964

2963767

期末.00.47.79.87.21.31.52.92余额

2021年度

归属于母公司所有者权益其他权益减项目专一少数股东权所有者权益合

工具：

实收资本其他综合项般其益计优永资本公积库盈余公积未分配利润小计

(或股本)其收益储风他先续存他备险股债股

88/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

准备

一、

-上年55091470052491523020141932410942456882367393621360051892403398810

4101321年末.00.47.14.70.46.34.80.85余额

加：

会计---

-159295.44

政策27065469.0927224764.5327224764.53变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、

-本年55091470052491523020126002810671802192340168856360051892376174046

4101321

期初.00.47.70.61.93.34.27.85余额

三、本期增减变动金额

683842.817125129.3333110.

（减44812505.8162621477.8465954588.72

12288

少以“－”号填

列）

89/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

（一）综-

683842.8108765384.5109449227.3107382764.5

合收2066462.

1343

益总81额

（二）所有者

6050000.

投入6050000.00

00

和减少资本

1．

所有

者投6050000.

6050000.00

入的00普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

4．

其他

90/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

（三）利17125129.----

润分2263952878.7246827749.50650426.3147478175.81配

1．

提取17125129.-

盈余2217125129.22公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或----股46827749.5046827749.50650426.3147478175.81

东）的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或

91/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专

92/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

四、

-本期55091470052491523021838515711119927252402790334393383002442128634

3417479

期末.00.47.92.42.77.22.99.04余额

公司负责人：张东平主管会计工作负责人：陈闯会计机构负责人：丁元新母公司所有者权益变动表

2022年1—12月

单位:元币种:人民币

2022年度

项目实收资本其他权益工具减：库存其他综合未分配利所有者权资本公积专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他股收益润益合计

一、上年年末余额550914753215772183855023441803802

00.0045.57157.92622.48225.97

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额550914753215772183855023441803802

00.0045.57157.92622.48225.97三、本期增减变动金额（减9049694839235744208少以“－”号填列）6.8790.217.08

93/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

（一）综合收益总额9049699049696

68.668.66

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配--

904969

4210453305488

6.87

78.451.58

1．提取盈余公积-

904969

904969

6.87

6.87

2．对所有者（或股东）的--

分配3305483305488

81.581.58

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

94/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

四、本期期末余额550914753215772274345507371861244

00.0045.57854.79012.69313.05

2021年度

项目实收资本其他权益工具减：库存其他综合未分配利所有者权资本公积专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他股收益润益合计

一、上年年末余额550914753215772012604806711765004

00.0045.57028.70855.15329.42

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额550914753215772012604806711765004

00.0045.57028.70855.15329.42三、本期增减变动金额（减1712512167273879789少以“－”号填列）29.2267.336.55

（一）综合收益总额8562568562564

46.056.05

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配--

171251

6395284682774

29.22

78.729.50

1．提取盈余公积-

171251

171251

29.22

29.22

95/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

2．对所有者（或股东）的--

分配4682774682774

49.509.50

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额550914753215772183855023441803802

00.0045.57157.92622.48225.97

公司负责人：张东平主管会计工作负责人：陈闯会计机构负责人：丁元新

96/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

北方联合出版传媒（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”），原名辽宁出版传媒股份有限公司，于2009年1月份经辽宁省工商行政管理局批准，名称变更为北方联合出版传媒（集团）股份有限公司。本公司成立于2006年8月29日，是经辽宁省人民政府辽政[2006]74号《辽宁省人民政府关于同意辽宁出版集团有限公司改制重组并赴香港联交所主板上市（H股）的批复》和中华人民共和国新闻出版总署新出图（2006）551号《关于同意辽宁出版集团有限公司改制重组赴香港联交所主板（H股）上市有关事宜的批复》批准，由辽宁出版集团有限公司、辽宁电视台广告传播中心作为发起人，以发起方式设立的股份有限公司。本公司控制人是辽宁出版集团有限公司，最终控制人是辽宁省国有资产监督管理委员会。本公司成立时注册资本为

410914700.00元，由每股面值人民币1元的410914700股组成，注册地为辽宁省沈阳市和

平区十一纬路29号，总部位于辽宁省沈阳市和平区十一纬路29号，企业法人营业执照号为

2100000091747。本公司经中国证券监督管理委员会（“中国证监会”）证监发行字[2007]452号文核准，于 2007年 12 月 14日公开发行 14000万股普通股（A股），并经上海证券交易所上证上字[2007]216号文批准，公司股票于2007年12月21日在上海证券交易所上市，每股面值为人民币1元，每股发行价格为人民币4.64元，募集资金总额为人民币649600000.00元，变更后的注册资本为人民币550914700.00元股本总数为550914700股。变更后的企业法人统一社会信用代码为 91210000791577374P，法定代表人张东平。

本公司及各子公司（统称“本集团”）主要经营范围包括：图书、报刊、音像、电子出版物

编辑出版，出版物总批发、批发与分销、零售，印刷、复制，出版、发行、印刷物资购销，版权贸易和对外出版、发行、印刷贸易，互联网出版、发行，广告、会展、文化服务，境内外投资、资产管理与经营业务，计算机信息系统集成及软件开发、技术转让、技术服务、技术咨询，计算机网络及配套设备销售，电讯器材销售，安全防范工程设计、安装、技术服务，网络产品研发、销售，电子产品、数控机床、仪器仪表、教学仪器设备销售，增值电信业务经营，教育辅助服务；

图书、只读光盘及交互式光盘的进出口业务；货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）；印刷机械、油墨、文化用品、纸张进出口；录像设备、录音设备进出口。

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）本财务报表业经本集团董事会于2023年4月27日决议批准报出。

97/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

2.合并财务报表范围

√适用□不适用截至2022年12月31日，本集团纳入合并范围的子公司共24户，详见本附注“在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年

2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。

2.持续经营

√适用□不适用

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注“重大会计判断和估计”。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2022年12月31日的财务状况及2022年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2.会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用

98/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定英镑为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；

资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被

99/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一

条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

6.合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

100/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。

同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“长期股权投资”或本附注“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整

101/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项

交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；

但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；

对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

8.现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限

短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

102/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

9.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币交易的折算方法本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计

算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境

外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

103/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

10.金融工具

√适用□不适用在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其

104/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。

若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务

担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

105/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产

106/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

11.应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

107/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时

确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

108/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较低的银行商业承兑汇票承兑人为信用等级较高的公司

12.应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

应收账款：

组合1：账龄组合本组合以应收客户销售款项的账龄作为信用风险特征。

组合2：特殊信用风险特征组合本组合以应收风险较低关联方款项等作为信用风险特征。

13.应收款项融资

□适用√不适用

14.其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、质

组合1：应收客户保证金、押金等款项保金等款项。

本组合为风险较低应收关联方及员工备用金、代

组合2：应收关联方、备用金等款项垫款等款项。

*债权投资

109/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

15.存货

√适用□不适用存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、低值易耗品、库存商品、发出商品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

库存商品的核算：发行企业库存商品采用定价法核算；出版企业采用实际成本法或定价法核算，印务及印刷物资企业采用实际成本法核算，发出和领用时采用加权平均法。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

存货跌价准备确认的标准和计提方法如下：

出版物零售企业于每期期末终了按照库存图书总定价的2.5%提取存货跌价准备；

出版物批发企业于每期期末终了按照库存图书总定价的2%提取存货跌价准备；

出版企业于每期期末终了，对库存出版物存货进行全面清查并实行分年核价，按规定的比例提取存货跌价准备。

出版物跌价准备的计提标准：

纸质图书，按实际成本分三年提取书刊跌价准备，当年出版的不提；前一年出版的，按年末库存图书总定价提取10%～20%；前二年出版的，按年末库存图书总定价提取20%～30%；前三年及三年以上的，按年末库存图书总定价提取30%～40%。

纸质期刊(包括年鉴)和挂历、年画，当年出版的，按年末库存实际成本提取出版物跌价准备。

110/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

音像制品、电子出版物和投影片(含缩微制品)，按年末库存实际成本的10%～30%提取书刊跌价准备，如遇上述出版物升级，升级后的原有出版物仍有市场的，保留该出版物库存实际成本

10%；升级后的原有出版物已无市场的，全部报废。如有证据证明已无市场的，全部报废。

印务和印刷物资供应企业期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按个别存货逐项比较存货成本与可变现净值孰低，如个别存货可变现净值低于个别存货成本，按其差额计提存货跌价准备，计入当期损益。

所有各类跌价准备的累计提取额不得超过实际成本。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销；包装物于领用时一次摊销入成本费用。

16.合同资产

(1).合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注“金融资产减值”。

17.持有待售资产

□适用√不适用

18.债权投资

(1).债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

19.其他债权投资

(1).其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

20.长期应收款

(1).长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

21.长期股权投资

√适用□不适用

111/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面

112/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或

原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采

113/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5“合并财务报表编制的方

法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相

同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

114/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；

因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共

同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

22.投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

115/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

23.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

a.预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

b.固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。

c.其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

116/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法3033.233

机器设备年限平均法8312.125

运输设备年限平均法8312.125

电子设备年限平均法4324.250

办公设备年限平均法4324.250

其他年限平均法5319.400

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用√不适用

24.在建工程

√适用□不适用

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。

25.借款费用

√适用□不适用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借

款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

117/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或

可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过

3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

26.生物资产

□适用√不适用

27.油气资产

□适用√不适用

28.使用权资产

√适用□不适用

使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注“租赁”。

29.无形资产

(1).计价方法、使用寿命、减值测试

√适用□不适用无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2).内部研究开发支出会计政策

√适用□不适用本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

118/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（1）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。

30.长期资产减值

√适用□不适用

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资

性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

119/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31.长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本集团的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

32.合同负债

(1).合同负债的确认方法

√适用□不适用

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

33.职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

120/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

34.租赁负债

√适用□不适用

租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注“租赁”。

35.预计负债

√适用□不适用

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

36.股份支付

□适用√不适用

37.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

38.收入

(1).收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

121/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合

同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本集团收入主要业务类型及收入确认方法如下：

（1）出版业务

*出版企业销售出版物，根据合同条款并结合行业惯例确定交易价格；

*采取预交定金方式销售出版物时，在发出出版物并进行结算时确认销售收入；

*采取直接收款方式销售出版物时，在收取货款或取得索取货款的凭据，并将提货单交付购买方时确认销售收入；

*销售附有销售退回条件的出版物时，在客户取得相关商品控制权并且能够可靠估计合同对价时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入。

（2）发行业务

对于出版物零售业务，以收取货款，或取得索取货款的凭据，并将货物提交给购买方时确认出版物销售收入。

对于出版物批发业务，采用如下方式确认销售收入：

*采用代销方式销售出版物的，在取得委托代销清单时确认销售收入；

*采取买断方式销售出版物的，在发出出版物并进行结算时确认销售收入；

*销售附有销售退回条件的出版物时，在客户取得相关商品控制权并且能够可靠估计合同对价时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入。

（3）印刷业务

印刷企业销售收入的确认以产品完工交付订货单位，并经订货单位确认，在合同对价很可能收回的前提下，确认销售收入。

（4）物资销售业务物资销售业务交易价格按与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定。在交付商品或将提货单交付给购买方时确认收入。

122/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用√不适用

39.合同成本

√适用□不适用

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其

他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本集团未来用于履

行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

40.政府补助

√适用□不适用

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文

件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公

123/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

41.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

124/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产

生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税

计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

42.租赁

(1).经营租赁的会计处理方法

√适用□不适用

125/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取

或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本集团作为承租人本集团租赁资产的类别主要为房屋。

*初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实

际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）本集团作为出租人

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

126/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

*经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

(2).融资租赁的会计处理方法

√适用□不适用

于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用本集团的全部租赁合同，只要符合《关于适用〈新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定〉相关问题的通知》（财会[2022]13号）适用范围和条件的（即，由新冠肺炎疫情直接引发；减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变；综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化），其租金减免、延期支付等租金减让均按照《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会[2020]10号）规定的简化方法处理。具体如下：

本集团作为承租人：

继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧等后续计量。本集团将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁，本集团继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用，将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。

本集团作为出租人：

*如果租赁为经营租赁，本集团继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入。将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。

127/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

*如果租赁为融资租赁，本集团继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。本集团将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。

43.其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

44.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2022年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

45.其他

√适用□不适用重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认

如本附注“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；

合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定等。

128/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁

*租赁的识别

本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类

本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（3）金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（4）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

129/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

（5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（6）长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（7）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8）开发支出

确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

130/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

本集团管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。本集团将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本集团将在有关迹象发生的期间作出调整。

（9）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（10）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（11）预计负债

本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。

这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税应税收入按13%、9%或6%的税率计算销项税，并按扣13%、9%、6%除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

消费税营业税

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴。7%企业所得税按应纳税所得额的25%、20%、15%计缴（详见下25%、20%、15%表）。

131/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

北方出版传媒（上海）有限公司20%

上海喜游文化传媒有限公司20%

盛文直播（大连）网络科技有限公司20%

苏州新谷产业园管理有限公司20%

北方国家版权交易中心有限公司25%

辽宁万榕书业发展有限责任公司20%

智品书业（北京）有限公司25%

沈阳开创文化艺术传媒有限公司20%

优易地（北京）文化传媒有限公司20%

辽宁麦节云动科技有限责任公司20%

北京拂石医典图书有限公司20%设计媒体出版有限公司（英国)19%辽宁网羽世界杂志社有限责任公司20%

盛元文溯（辽宁）传媒有限公司20%

辽宁科文图书有限公司20%

辽宁大耳娃文化发展有限责任公司25%

辽宁顺达证件制作有限公司25%

辽宁鼎籍智造传媒有限公司15%

辽宁鼎籍数码科技有限公司25%

辽宁辽版图书发行有限公司25%

辽宁金浦文化传媒有限公司20%

辽宁新华书店发行集团有限公司20%

抚顺盛文北方新生活新华书店有限公司25%

鞍山盛文北方新生活新华书店有限公司25%

大连盛文北方新生活新华书店有限公司25%

锦州盛文北方新生活新华书店有限公司25%

沈阳市沈河区盛文北图教育培训学校有限责任公司20%

辽宁鼎籍文化创意有限公司25%

2.税收优惠

√适用□不适用

（1）企业所得税

根据《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》（财税[2014]84号），2014年1月1日起至2018年12月31日止本集团转制的文化企业享受免征所得税政策。根据《中央宣传部关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》（财税[2019]16号），本集团转制的文化企业享受免征所得税政策延期至

2023年12月31日。

2014年12月25日经中共辽宁省委宣传部、辽宁省财政厅、辽宁省地方税务局、及辽宁省国家税务局批准，辽宣发[2014]39号《关于认定辽宁出版集团有限公司等享受转制文化企业税收政

132/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告策的通知》，认定在财税[2014]84号文件（2014年11月27日发布）下发之前我省已经审核认定享受《财政部国家税务总局关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业的若干税收优惠政策问题的通知》（财税[2009]34号）税收政策的转制文化企业，可继续依法享受财税[2014]84号文件所规定的税收政策。

（2）增值税依据财政部、国家税务总局财税[2018]53号文件《关于继续实行宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》的有关规定，本集团的中小学课本及科技类、少儿类图书出版等享受增值税“先征后退”的政策，政策执行期限自2018年1月1日至2020年12月31日；根据《财政部税务总局关于延续宣传文化增值税优惠政策的公告》（2021年第10号），本集团的中小学课本及科技类、少儿类图书出版等享受增值税“先征后退”的政策执行期限自2021年1月1日至2023年12月31日。

依据《财政部税务总局关于延续宣传文化增值税优惠政策的公告》（2021年第10号）的有关规定，本集团自2021年1月1日至2023年12月31日，免征图书批发、零售环节的增值税。

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金391585.56401524.01

银行存款1022129265.75902009136.06

其他货币资金62239727.1329580753.73

合计1084760578.44931991413.80

其中：存放在境外的款项总额183914.9829785.80存放财务公司存款其他说明

*于2022年12月31日，本集团的所有权受到限制的货币资金为人民币62188502.94元（上年末：人民币29586457.08元），系本集团应付银行承兑汇票保证金存款60976272.57元，信用证保证金存款1083230.37元，以及履约保函保证金129000.00元。

*其他货币资金62239727.13元（上年末：29580753.73元）系本集团应付银行承兑汇

票保证金存款60976272.57元，信用证保证金存款1083230.37元，支付宝存款51224.19元，履约保函保证金及129000.00元。

133/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告*于2022年12月31日，本集团存放于境外的货币资金为人民币183914.98元（上年末：人民币29785.80元）。

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产651.0740000643.21

其中：

权益工具投资651.07643.21

结构性存款40000000.00指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

合计651.0740000643.21

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据10345962.155629482.87

商业承兑票据34000.00

合计10345962.155663482.87

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据73221909.76商业承兑票据

合计73221909.76

(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用√不适用

(5).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类别期末余额期初余额

134/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

坏账准坏账准账面余额账面余额备备计计账面账面提提比例金价值比例金价值金额比金额比

(%)额(%)额例例

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合

计提坏10345962.15100.0010345962.155663482.87100.005663482.87账准备

其中：

银行承

10345962.15100.0010345962.155629482.8799.405629482.87

兑汇票商业承

34000.000.6034000.00

兑汇票

合计10345962.15//10345962.155663482.87//5663482.87

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(6).坏账准备的情况

□适用√不适用

(7).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

其中：3个月以内220366119.47

3-6个月76678470.24

6-12个月44631031.72

1年以内小计341675621.43

1至2年42101636.21

2至3年21695798.72

3年以上76719601.18

3至4年

4至5年

5年以上69643727.71

135/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

合计551836385.25

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计类比计提账面比提账面别金额例金额比例价值金额例金额比价值

(%)(%)(%)例

(%)按单项计

16467552.91646755100.831828115.684188282.1476398

提

5.5785.57005.44177.34258.10

坏账准备

其中：

按组合计

535368897.104026419.44313423465205784.985257021.3666800

提

29.680293.93335.7538.56835.671832.89

坏账准备

其中：

[组合

1]475196386.990581320.83761382391205671.761514119.3150542

账57.48115.09522.3960.52344.764745.76龄组合

[组合

2]

特殊

信601724710.49683585520411740000713.223742930.5162578

8.26

用2.2091.843.368.04490.91247.13风险特征组合合551836312049404313423548388516694453814440

////

计85.2549.5035.7554.0033.0120.99

136/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

北方图书城阜新合5760630.845760630.84100.00预计无法收回作店

沈阳天择彩色广告5443029.305443029.30100.00预计无法收回印刷股份有限公司

广州天河世奥书城1883803.091883803.09100.00预计无法收回智品天下图书（北1507750.181507750.18100.00预计无法收回京）有限公司

沈阳三原色彩色印590054.52590054.52100.00预计无法收回刷有限公司

沈阳巨购科技服务300000.00300000.00100.00预计无法收回有限公司

青岛电子奔腾科技213995.32213995.32100.00预计无法收回图书有限公司

广州亮美文化传播210283.09210283.09100.00预计无法收回有限公司

华晨汽车集团控股150000.00150000.00100.00预计无法收回集团有限公司

汤冰106830.52106830.52100.00预计无法收回

北京昊福文化传播101501.01101501.01100.00预计无法收回股份有限公司

大连鑫融印务有限100582.52100582.52100.00预计无法收回公司

沈阳市新长江胶版57777.3357777.33100.00预计无法收回印刷厂

沈阳市第二中学20473.2220473.22100.00预计无法收回

昆明新知集团有限11364.0011364.00100.00预计无法收回公司

合肥布克图书有限9480.639480.63100.00预计无法收回公司

合计16467555.5716467555.57100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：[组合1]账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内

其中：3个月以内204010190.742040210.851.00

3-6个月以内73716211.702211486.353.00

137/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

6-12个月39400368.551970018.445.00

1年以内小计317126770.996221715.64

1至2年37791189.137558237.8120.00

2至3年16546227.985791179.8135.00

3至5年48490335.1624245167.6150.00

5年以上55241834.2255241834.22100.00

合计475196357.4899058135.09

按组合计提坏账的确认标准及说明：

√适用□不适用

注：按组合计提坏账准备的确认标准见附注“金融资产减值”（5）*。

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额收类回期初余额期末余额别计提或转销或核销其他变动转回

应166944533.018572106.6754093090.18-929500.00120494049.50收账款

合166944533.018572106.6754093090.18-929500.00120494049.50计

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款54093090.18其中重要的应收账款核销情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项是否由应收账款单位名称核销金额核销原因履行的核销程序关联交易产性质生

山东泉林集团有限货款52121548.59债务重组内部审批否公司

长春东联教育科技货款468121.25预计无法收回内部审批否有限公司

138/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

北京台湖出版物会货款356714.45预计无法收回内部审批否展贸易中心有限责任公司

沈阳市知识书店货款328857.61预计无法收回内部审批否

Japan AZUR 货款 137389.52 预计无法收回 内部审批 否

Corporation

合计/53412631.42///

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款期末余额合单位名称期末余额坏账准备期末余额计数的比例

(%)

辽宁省教育厅55223822.3810.011047218.74

大连市新华书店有限公司29709705.925.38597686.98

辽宁北方教育投资控股有限公司21501989.503.90841189.97

沈阳市新华书店有限公司19297037.643.502024963.53

营口合鑫包装制品有限公司9193936.211.66430626.16

合计134926491.6524.454941685.38其他说明

本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为134926491.65元，占应收账款年末余额合计数的比例为24.45%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为4941685.38元。

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

6、应收款项融资

□适用√不适用

7、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内70083356.5673.7981316430.9081.64

1至2年15156615.4115.966778666.396.81

2至3年4764366.445.0210861196.2710.91

3年以上4971958.235.23638835.400.64

合计94976296.6499595128.96

139/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

于2022年12月31日，账龄超过一年的预付款项为人民币24892940.08元(2021年12月31日：人民币18278698.06元)，主要为预付的货款及运费。

（1）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为29802615.61元，占预付账款年末余额合计数的比例为31.38%。

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

8、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款114019032.1697275174.02

合计114019032.1697275174.02

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

140/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

其中：1年内36563105.39

1年以内小计36563105.39

1至2年12140910.97

2至3年9076535.02

3年以上43054125.29

3至4年

4至5年

5年以上25662723.23

合计126497399.90

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

拆迁补偿款48941200.0037317000.00

外单位欠款23106832.2618888027.50

备用金、代收代付款等16661440.2616414145.86

专户存储款项19136708.4319188113.15

投标保证金15337206.6914490628.29

质保金、押金3314012.262696988.83

合计126497399.90108994903.63

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2022年1月1日余

403790.876792965.774522972.9711719729.61

额

2022年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段-126520.23126520.23

--转入第三阶段-9026.019026.01

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提586779.85-1330468.421525176.70781488.13本期转回本期转销

141/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

本期核销-50.00-50.00

其他变动-22800.00-22800.00

2022年12月31日

841250.495579991.576057125.6812478367.74

余额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额收回类别期初余额转销或期末余额计提或转其他变动核销回

其他应收款11719729.61781488.1350.00-22800.0012478367.74

合计11719729.61781488.1350.00-22800.0012478367.74

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的其他应收款50.00

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款款项的期末余坏账准备单位名称期末余额账龄性质额合计期末余额数的比

例(%)

沈阳市沈河区拆迁局拆迁补48941200.001年以内、3-538.69

偿款年、5年以上

辽宁省省直住房资金房改款19136708.431年以内、1-215.13

管理中心年、2-3年、3-

5年、5年以上

鞍山市铁东区人民政补助款7400000.001年以内、1-25.85

府年、2-3年

142/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

锦州市凌河区人民政补助款5000000.001-2年、2-3年3.95137500.00府

沈阳市财政局往来款4000000.001年以内3.16

合计/84477908.43/66.78137500.00

(7).涉及政府补助的应收款项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

政府补助项目预计收取的时间、单位名称期末余额期末账龄名称金额及依据

鞍山市铁东区人民鞍山新生活项7400000.001年以内、依据与鞍山市人民

政府目1-2年、2-3政府签订的协议年书，预计收取时间为2023年锦州市凌河区人民锦州新生活项5000000.001-2年、2-3依据与锦州市人民政府目年政府签订的运营补贴协议，预计收取时间为2023年沈阳市财政局文化产业补助4000000.001年以内2023年2月已收到资金回款

国家出版基金规划国家出版基1790000.001年以内2023年4月已收到管理办公室金回款

苏州市吴中区长桥开办费500000.001年以内依据产业扶持发展街道集体资产经营引导资金划拨说公司明，预计收取时间为2023年6月抚顺市望花区文化文化惠民补贴50000.001年以内依据文化惠民补贴

旅游综合服务中心协议，预计收取时间为2023年6月合计/18740000.00//

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

9、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准

项目备/合同履约备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准约成本减值备准备

143/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

原材料53240556852037.56852037

53240526.99

26.9952.52

在产品1246464251936.681272248.8783589.72488658

120394851.92

788.5642024.96

库存商6537021220092947055418311044268360111499

531693435.81

品730.24.43.626.684.94周转材料消耗性生物资产合同履约成本

发出商20592652526079.1466100315649775990112271

153400528.72

品608.6593.52.64.88

低值易2609102609102.402498821.12498821.耗品2.40818

合计104012178787311861338445.849927749701697081882306678

5756.84.00.045.564.48

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额转回或转期末余额计提其他其他销原材料在产品878358453165425193

9.242.606.64

库存商品104426175824122009

836.6857.75294.43

周转材料消耗性生物资产合同履约成本

发出商品564977-525260

59.6439716779.93

9.71

合计169708136107453165178787

185.5678.042.60311.00

(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用√不适用

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

144/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

10、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).本期合同资产计提减值准备情况

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用

期末重要的债权投资和其他债权投资：

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

增值税留抵税额16279653.5523269754.70

预缴增值税4236842.084286916.99

待认证进项税2400104.24

预缴所得税981128.99386759.40

待摊租赁费161395.29132673.57

预缴其他税费66361.5170171.95

合计24125485.6628146276.61

14、债权投资

(1).债权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

沈海热电厂债券50000.0050000.0050000.0050000.00

辽宁电力债券1500.001500.001500.001500.00

合计51500.0051500.0051500.0051500.00

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

√适用□不适用

145/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段未来12整个存续期预期信整个存续期预期信减值准备合计

个月预期用损失(未发生信用损失(已发生信

信用损失用减值)用减值)

2022年1月1日余额51500.0051500.00

2022年1月1日余额在

本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2022年12月31日余额51500.0051500.00

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).坏账准备计提情况

□适用√不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(3).因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用√不适用

146/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

(4).转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

17、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减值期末准备本期增减变动余额期末余额被投资期初宣告单位余额其他发放权益法下其他计提追加减少综合现金确认的投权益减值其他投资投资收益股利资损益变动准备调整或利润

一、合营企业小计

二、联营企业

辽宁博2341-2084鸿文化31942569983207

产业创.236.77.46业投资基金管理中心

（有限合伙）

辽宁春227596306.0

2371

风文化041.5

347.

传媒有39

44

限公司

小计2568-2321

82352473684554.620.72.90合计82352473684554.620.72.90

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

股权投资364326904.32364313112.18

合计364326904.32364313112.18

(2).非交易性权益工具投资的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

147/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

指定为以公允价值其他综合其他综合收益计量且其本期确认的股累计利收益转入项目累计损失转入留存收益变动计入利收入得留存收益的金额其他综合的原因收益的原因

中国石68684.862909091.99拟长期持油天燃有的股权气股份投资有限公司天津油拟长期持墨股份有的股权有限公投资司

深圳图91350.61拟长期持书贸易有的股权股份有投资限公司铁岭新拟长期持星村镇有的股权银行股投资份有限公司

中天证8775000.00拟长期持券有限有的股权公司投资融盛财拟长期持产保险有的股权股份有投资限公司辽宁研拟长期持学教育有的股权科技有投资限公司

合计8935035.472909091.99

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金14231060.41融资产

合计14231060.41

148/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额84664104.2330390200.00115054304.23

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产

\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额84664104.2330390200.00115054304.23

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额41537505.9712710663.0854248169.05

2.本期增加金额1663022.39913240.322576262.71

（1）计提或摊销1663022.39913240.322576262.71

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额43200528.3613623903.4056824431.76

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值41463575.8716766296.6058229872.47

2.期初账面价值43126598.2617679536.9260806135.18

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

149/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

项目期末余额期初余额

固定资产360830834.44392864363.75固定资产清理

合计360830834.44392864363.75

其他说明：

□适用√不适用固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币房屋及建电子设项目机器设备运输工具办公设备其他合计筑物备

一、账面原值：

1.期初302137229971721812225535641164413631196517516

余额280.889.907.60334.1664.6418.3185.49

2.本期3523257.838141.610542107409.54766.25577796

增加金额56122.17076.67

（1）3523257.838141.610542107409.54766.25577796

购置56122.17076.67

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期1072527.136490473514018061.13190634

减少金额72.76.734.35

（1）1072527.504262.326464818061.11859499

处置或报废722.534.71

（2）860642.44704921331134

其他转出4.20.64

4.期末302137232422451759549538831173353636666541388

余额280.889.744.45415.6012.5784.5747.81

二、累计折旧

1.期初606074115391561154218425485029952376762588873

余额07.135.058.80555.202.9252.6421.74

2.本期926191144824741556157468022286024791283705810

增加金额8.82.17.3433.349.038.721.42

（1）926191144824741556157468022286024791283705810

计提8.82.17.3433.349.038.721.42

3.本期117534146665316563.92637409

978850.96

减少金额.60.312.79

（1）473025.924245216563.91710893

978850.96

处置或报废4.902.72

702315.6224200926516.0

（2）6.417其他转出

150/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

4.期末698693128895181192300467627299412855892933080

余额25.958.264.54135.238.0341.3613.37

三、减值准备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

（1）计提

3.本期

减少金额

（1）处置或报废

4.期末

余额

四、账面价值

1.期末232267103527275672489712124434097807743608308

账面价值954.931.48.9180.374.543.2134.44

2.期初241529114580166580068110156614211254423928643

账面价值873.754.85.80778.961.7265.6763.75

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用√不适用

(4).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(5).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程320341570.78329016619.14工程物资

合计320341570.78329016619.14

其他说明：

□适用√不适用

151/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备

环球金融318291209.51318291209.51318291209.51318291209.51中心项目

图书出版1950361.271950361.271950361.271950361.27业大数据运营综合管理平台

北方国家8675048.368675048.36版权交易中心项目

消防改造100000.00100000.00100000.00100000.00项目

合计320341570.78320341570.78329016619.14329016619.14

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币工其本程中本利

期累：期息转计本利资项入期投期息资本目期初本期增固本期其他末入工程利资金预算数化名余额加金额定减少金额余占进度息本来累称资额预资化源计产算本率金

金比化(%额

额例金)

(%)额

152/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

北5862098675045020513695684.100.自

方61.028.3678.9927.350000筹国家版权交易中心项目

合58620986750450205136956////

计61.028.3678.9927.35

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

(1).工程物资情况

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

□适用√不适用

25、使用权资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额423241457.51423241457.51

2.本期增加金额895948.45895948.45

增加895948.45895948.45

3.本期减少金额106712385.87106712385.87

减少106712385.87106712385.87

4.期末余额317425020.09317425020.09

二、累计折旧

1.期初余额124697158.99124697158.99

2.本期增加金额33331063.3433331063.34

153/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

(1)计提33331063.3433331063.34

3.本期减少金额41215393.7741215393.77

(1)处置21277598.1721277598.17

(2)其他19937795.6019937795.60

4.期末余额116812828.56116812828.56

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值200612191.53200612191.53

2.期初账面价值298544298.52298544298.52

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币非专利技版权使用项目土地使用权专利权软件合计术费

一、账面原值

1.期初余44979157214859.521500.585688131100000105384330

额.569000.51.00.97

2.本

期增加金546564.79546564.79额

(1)

546564.79546564.79

购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减111742.81111742.81

少金额

(1)处置

（2111742.81111742.81）其他转出

4.期末余44979157214859.521500.590036351100000105819152

额.569000.49.00.95

二、累计摊销

1.期8315589.142613.518050.29082004721080.538779337.

初余额168800.29386

154/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

2.本1038801.795.004483657.204413.75727667.6

期增加金008796额

（11038801.795.004483657.204413.75727667.6）计提008796

3.本49478.6349478.63

期减少金额

(1)处置

（249478.6349478.63）其他转出

4.期9354390.143408.518050.33516183925494.344457526.

末余额168800.53289

三、减值准备

1.期

初余额

2.本

期增加金452734.04452734.04额

（1

452734.04452734.04

）计提

3.本

期减少金额

(1)处置

4.期

452734.04452734.04

末余额

四、账面价值

1.期末账3562476771451.025034717174505.660908892.

3450.00

面价值.402.92802

2.期初账3666356872246.029486809378919.466604993.

3450.00

面价值.402.22711

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、开发支出

□适用√不适用

28、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

155/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法□适用√不适用

(5).商誉减值测试的影响

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

29、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金期末余额额

租入固186342151.7616080864.7238399826.01361271.46163661919.01定资产改良支出及装修

其他2223407.56248939.17529109.711943237.02

合计188565559.3216329803.8938928935.72361271.46165605156.03

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备2874205.56718551.393562066.61890516.65内部交易未实现利润可抵扣亏损

合计2874205.56718551.393562066.61890516.65

(2).未经抵销的递延所得税负债

□适用√不适用

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异15299843.539059469.85

156/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

可抵扣亏损161889703.94100815979.98

合计177189547.47109875449.83

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2022年5551609.91

2023年18046479.6418046479.64

2024年46569552.7746569552.77

2025年9510514.179510514.17

2026年21137823.4921137823.49

2027年66625333.87

合计161889703.94100815979.98/

其他说明：

□适用√不适用

31、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额减值账面余额减项目准备值账面价值账面价值准备合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产

增值税13411222.2213411222.2218542796.7518542796.75留抵税额

预付软422123.89422123.89件款

合计13833346.1113833346.1118542796.7518542796.75

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款

157/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

保证借款60070583.3430035291.67信用借款

合计60070583.3430035291.67

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

(1).应付票据列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票167858068.7091237719.31

合计167858068.7091237719.31

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

货款750202002.43756480924.60

合计750202002.43756480924.60

(2).账龄超过1年的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

辽宁新华教育产业发展有限公司5026212.06尚未结算

辽宁圣文文化产业有限公司2448730.92尚未结算

沈阳出版社有限公司2277517.32尚未结算

辽宁盛京玖伍文化有限公司2207523.79尚未结算

广州紫晶存储科技有限公司1984600.00尚未结算

合计13944584.09/其他说明

□适用√不适用

158/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

房租1627644.202389242.11

合计1627644.202389242.11

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

货款258954062.19235992561.26

合计258954062.19235992561.26

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬93747407.3361488127.360126310.95109224.6

799688

二、离职后福利-设定提53634192.053628784.1

7518.6812926.66

存计划91

三、辞退福利2184674.802184674.80

四、一年内到期的其他福利

93754926.0417306994.415939769.95122151.3

合计

588594

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津

77829789.62265566783.54264171437.3279225135.84

贴和补贴

二、职工福利费1179.9018278485.9418049393.34230272.50

159/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

三、社会保险费4564.9221872807.7121870291.487081.15

其中：医疗保险费4385.9020446116.7420443699.186803.46

工伤保险费179.021005952.541005853.87277.69

生育保险费420738.43420738.43

四、住房公积金5328.0023801818.6223780286.6226860.00

五、工会经费和职工

15462606.055941997.665971362.1715433241.54

教育经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他443938.8826026234.5226283539.75186633.65

合计93747407.37361488127.99360126310.6895109224.68

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险7160.6434987229.6634983282.6211107.68

2、失业保险费358.041562687.411561226.471818.98

3、企业年金缴费17084275.0217084275.02

合计7518.6853634192.0953628784.1112926.66

其他说明：

√适用□不适用

注：本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团1-12月分别按员工基本工资的16%、0.5%每月向该等计划缴存费用。本集团按规定实施年金计划，

企业年金所需费用由单位和职工共同承担，单位缴费的列支渠道按照国家有关规定执行，职工个人缴费由单位从职工工资中代扣代缴。本年本集团按照职工个人缴费基数的8%进行单位缴费，职工个人缴费为单位为其缴费的25%，职工个人缴费基数为本人上一年度月平均工资。除上述缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税10599832.057240308.59消费税营业税

企业所得税178563.84488800.57

个人所得税721596.531134830.84

城市维护建设税629207.44496081.05

房产税300340.85288642.70

160/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

教育费附加258457.25214108.71

印花税245294.90102163.60

地方教育费附加164140.78143461.26

土地使用税81914.7173125.75

涉外所得税823.72823.72

其他税费3525.002700.00

合计13183697.0710185046.79

41、其他应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款90578515.1091485075.40

合计90578515.1091485075.40

其他说明：

□适用√不适用应付利息

(1).分类列示

□适用√不适用应付股利

(1).分类列示

□适用√不适用其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

质保金、押金、保证金23410223.7821674373.91

代收代付款与专户存储款项19220042.8318499229.58

往来款47948248.4951311471.91

合计90578515.1091485075.40

(2).账龄超过1年的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

苏州平流层信息科技有限公司5354017.07未到结算期

阜新市新华书店有限责任公司2528717.99未到结算期

临沂绿祥再生资源回收有限公司1156844.00未到结算期

辽宁出版集团有限公司1148649.33未到结算期

岫岩满族自治县新华书店有限责任公司1003511.20未到结算期

161/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

合计11191739.59/

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

□适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债24592565.3031604710.57

合计24592565.3031604710.57

44、其他流动负债

其他流动负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税额8407655.829308480.02

合计8407655.829308480.02

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用

其他说明，包括利率区间：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

162/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

□适用√不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁负债216769472.16315177474.94

减：一年内到期的租赁负债（附注）24592565.3031604710.57

合计192176906.86283572764.37

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用长期应付款

(1).按款项性质列示长期应付款

□适用√不适用专项应付款

(1).按款项性质列示专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助74844178.0246970654.2163316926.9958497905.24

合计74844178.0246970654.2163316926.9958497905.24/

涉及政府补助的项目：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期本期计入其他与资产

本期新增补助计入收益金额其他相关/与负债项目期初余额期末余额金额营业变动收益相外收关

163/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

入金额

金普新区管委会版10592891.441513270.209079621.24与资产权中心建设补助相关《辽宁省档案馆馆6140000.006140000.00与收益藏满铁剪报译稿》相关补助

东北振兴新动能培7150192.321021456.056128736.27与资产

育平台-版权中心相关项目建设补助汉字书法教育（数4000000.004000000.00与收益字）推广平台补助相关

中华优秀传统文化3866600.00807067.373059532.63与收益青少年教育传播数相关字化出版工程

2022年民文基金6580000.004299698.932280301.07与收益

补贴款相关

大数据应用模式下2883788.94829054.282054734.66与收益新华书店数字化转相关型升级改造

2021年民文基金6051679.474010189.932041489.54与收益

补贴相关

2021年省文化专15360000.0013062467.502297532.50与收益

项资金相关

中国蒙古学文库全1245454.881245454.88与资产媒体数字资源知识相关服务工程

2019年市文产补1300000.00185714.291114285.71与收益

助资金-版权中心相关项目补贴

文化名家四个一批800000.00800000.00与收益人才工程项目相关

2019年民文基金1530408.46750927.31779481.15与收益

补贴相关

北方文化新谷创意1867210.281123898.76743311.52与资产产业基地智能仓储相关系统

麦节音乐情绪管理800000.0084528.34715471.66与收益

平台+智能手环相关

八期文献集成第三670000.00670000.00与收益辑国家出版基金相关

中国文学艺术基金660550.46660550.46与收益会相关

国防重器及战例集650000.00650000.00与收益萃相关

2018年国家基金-640000.00640000.00与收益

锡伯族通史相关

八旗文献集成第三600000.00600000.00与收益辑国家出版基金相关

665935.64110739.64555196.00与资产

大数据项目补贴款相关国家出版基金《中550000.00550000.00与收益国传统评书抢救出相关版工程丛书》

国家重文化出口重500000.00500000.00与收益点企业及项目相关

164/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

八旗文献集成第四480000.00480000.00与收益集国家出版基金相关

493928.1875515.40418412.78与资产

固定资产技改项目相关《永恒的瞬间-东400000.00400000.00与收益北记忆》相关国家出版基金《舒380000.00380000.00与收益群全集》相关

辽宁省新闻出版380000.00380000.00与收益局，收“辽宁省出相关版精品生产扶持作品”经费

378301.89378301.89与收益

Z 世代工作项目相关

国家出版基金补助350000.00350000.00与收益

《故宫大系》相关

现代化进程中的哲340000.00340000.00与收益学问题与哲学话语相关系列研究丛书

2020年度文化产339700.00339700.00与收益

业发展专项资金相关

300000.00300000.00与收益

名人家谱从考相关

马克思主义经典文290000.00290000.00与收益献世界传播统考相关

（1-30卷）

重点图书补贴-精274000.00274000.00与收益

品扶持-中国锡伯相关

族通史（共5卷）

清代东北流人文献250000.00250000.00与收益集成（第四集）国相关家出版基金

宣传部精品扶持基520000.00280000.00240000.00与收益金相关《话说党史1919-240000.00240000.00与收益

1949》相关《文明启示录—设190000.0050000.00240000.00与收益计学视野下的百年相关中国变迁（上、下卷）》

220000.00220000.00与收益

刘盼遂著述集相关

十四年抗战初期珍220000.00220000.00与收益

贵史料《真相》及相关其研究补助

少数民族语言编辑209163.50209163.50与收益培训费相关

“兴辽英才计划”200000.00200000.00与收益补贴相关

200000.00200000.00与收益

中国宫廷绘画全史相关

200000.00200000.00与收益

记录小康工程专项相关

200000.00200000.00与收益

省宣传部扶持基金相关

165/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

国家出版基金资助190000.00190000.00与收益

项目-通用手语社相关区情景微剧

辽宁省博物馆馆藏190000.00190000.00与收益清宫散佚国宝全集相关

出版精品生产扶持190000.00190000.00与收益作品项目扶持金相关

185000.00185000.00与收益

精品生产扶持补助相关

2019年宣传文化176900.00176900.00与收益

发展专项资金-重相关点图书补贴

2020年民文基金3090093.392927043.59163049.80与收益

补贴相关《沈阳故宫博物院150000.00150000.00与收益院藏精品大系·金相关

银铜器卷、杂项卷》

2022年国家基金-150000.00150000.00与收益《中国基诺族通相关史》首款

上海市政府开办费289066.60500000.00644533.28144533.32与收益补贴相关《中国艺术批评140000.00140000.00与收益史》（英文版）相关

140000.00140000.00与收益

精品扶持经费相关

《天晓-1921》补120000.00120000.00与收益

助（国家出版基相关金）《东北古代长城考120000.00120000.00与收益古调查与研究》确相关定为2021年国家出版基金资助项目

国之重器第一辑出120000.00120000.00与收益版基金相关

国家出版基金规划110000.00110000.00与收益

管理办公室-中国相关古典园林图像艺术

-杜丙旭

110000.00110000.00与收益

少数民族政府补助相关

2019精品扶持108000.00108000.00与收益

《天晓-1921》相关

幼儿启智工程数字105437.32105437.32与收益化出版产业基地相关《红山文明-牛河100000.00100000.00与收益梁遗址的发现》补相关助款

中共辽宁省委宣传100000.00100000.00与收益

部《天晓》研讨会相关经费

清代东北流人文献90000.0090000.00与收益集成相关

中共辽宁省委宣传90000.0090000.00与收益部2022年辽宁重相关

166/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

点主题出版物扶持金

中共辽宁省委宣传90000.0090000.00与收益

部《天晓》奖励相关

90000.0090000.00与收益

少数民族扶持经费相关

2022年度辽宁省90000.0090000.00与收益

重点主题出版物专相关项资金扶持项目

2021年度辽宁省86000.0086000.00与收益出版扶持《AR 全 相关景看·国之重器系

列（第二辑）》

国家出版基金规划80000.0080000.00与收益管理办公室（八旗相关文献集成第三辑）年检拨款

80000.0080000.00与收益

《民间刺绣》补助相关

国之重器第二辑国80000.0080000.00与收益

家出版基金-第二相关次拨款国家出版基金《问80000.0080000.00与收益天》首拨款相关

65000.0065000.00与收益

致敬党旗党徽相关

《战旗》等精品扶190000.00130000.0060000.00与收益持经费相关国家出版基金《辽60000.0060000.00与收益代石刻所见辽朝史相关事研究》首拨款

中共辽宁省委宣传60000.0060000.00与收益部基金补助款《辽相关宁抗美援朝运动史扶持经费》

2019年宣传文化59900.0059900.00与收益

发展专项资金-文相关化产品和出口项目补助《洪流放歌—我写55000.0055000.00与收益雷锋60年》相关

中共辽宁省委宣传55000.0055000.00与收益部出版物扶持相关

中共省委宣传部50000.0050000.00与收益

《天晓》新书推荐相关活动补贴款

国家出版基金资助50000.0050000.00与收益项目-《AR 全景 相关看·国之重器系列

（第二辑）》铭记于警示（九一50000.0050000.00与收益八）国难下的沈阳相关

50000.0050000.00与收益

群山之间主题出版相关《旅顺大屠杀资料60000.00140000.00160000.0040000.00与收益与研究》确定为相关

167/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

2020年国家出版

基金资助项目

2021年度辽宁省40000.0040000.00与收益

出版精品奖励扶持相关作品奖励扶持款

《数星星的孩子》

40000.0040000.00与收益

读书节经费相关延边作家协会《辽20000.0020000.00与收益宁朝鲜族文学作品相关选》

《小书屋》出版扶10000.0010000.00与收益持资金相关

《锦绣》丝路书香244045.88235238.548807.34与收益等项目相关

2019年省文产专3368750.003368750.00与收益

项补助-网络文学相关港项目

收《东北流亡》基1200000.001200000.00与收益金资助续拨款相关

重点书、爱国主义884400.00884400.00与收益

读物、文化出口项相关目补助

北方图书城创意文607222.07607222.07与资产化体验中心相关

2021年金普新区573906.75573906.75与收益

管委会版权中心运相关营补助

国家出版基金资助540000.00540000.00与收益

项目-青少年太空相关探索科普丛书出版基金

马克思主义经典文480000.001120000.001600000.00与收益献传播通考（第三相关批）

宣传文化发展专项470600.00470600.00与收益资金相关

省委宣传部支付世430000.00430000.00与收益界统考立项和启动相关

2018年国家基金-400000.00400000.00与收益

少数民族文物图典相关

（第三批）

2020年国家基金-380000.00380000.00与收益

钦定理藩院则例-相关满蒙汉

《王愿坚文集》国320000.00320000.00与收益家出版基金项目相关

270000.00270000.00与收益

辽阳壁画墓相关

2018年民文基金234012.13234012.13与收益

补贴相关

国家无障碍战略研210000.00510000.00720000.00与收益究与应用丛书（第相关二辑）出版基金《中国古200000.00160000.00360000.00与收益代画家存世作品概相关览》

168/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

出版集团重点图书196200.00196200.00与收益补贴专项资金相关

“原动力”中国原110091.7473394.50183486.24与收益创动漫出版扶持计相关划

100000.00100000.00与收益

劳模创新工作室款相关

传媒拨付文化产业94200.0094200.00与收益发展专项资金相关“原动力”《永恒91743.1291743.12与收益中华魂之雷锋、焦相关裕禄》扶持资金

2021年辽宁出版90000.0090000.00与收益

精品生产扶持基金相关

《战国红》中华走54000.0054000.00与收益出去项目款相关

佛教艺术-英语版48623.8548623.85与收益本相关

《北方说书叙录》40000.0040000.00与收益出版基金相关

2021年辽宁出版40000.0040000.00与收益

精品奖励扶持基金相关

2017年度重点图26000.0026000.00与收益

书补贴相关

24700.0024700.00与收益

重点书补贴款相关

4905.664905.66与收益

人音音乐治疗款相关

90000.0090000.00与收益

《绣春风》相关

4000000.004000000.00与收益

文化产业补助资金相关

国家出版基金规划20000.0020000.00与收益管理办公室（中国相关人参史）

收中华美食文化770000.00770000.00与收益

“走出去”项目资相关金

6463904.636463904.63与收益

增值税退税款相关

《锦绣》国家出版180000.00180000.00与收益基金相关

2022年出版扶持55000.0055000.00与收益

金相关

《锦绣》读书节经40000.0040000.00与收益费相关

《永远的鲁艺》-30000.0030000.00与收益

22年宣传部扶持相关

经费

《碛砂藏》经眼录40000.0040000.00与收益

-辽宁省图书馆藏相关

《碛砂藏》存卷图录

专精特新中小企业300000.00300000.00与收益补助相关

辽宁智造强省专项300000.00300000.00与收益资金相关

169/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

200000.00200000.00与收益

高新技术企业补助相关

“美猴王+”全产180000.00180000.00与收益业链开发项目款相关

吴中区财政局补贴31836.0031836.00与收益款相关《东北振兴研究丛150000.00150000.00与收益书》相关

13000.0013000.00与收益

国家宣言丛书五本相关

2019年国家基金-140000.00140000.00与收益《中国少数民族文相关物图典第二批后5册》尾款

2019年国家基金-70000.0070000.00与收益《各族人民心向相关党》尾款

东三省教材款补贴1000000.001000000.00与收益

-辽宁省教育厅相关

东三省教材款补贴50000.0050000.00与收益

-吉林省教育厅相关

中共鞍山市铁东区200000.00200000.00与收益委员会宣传部文化相关产业专项补贴资金

2000000.002000000.00与收益

鞍山市政府补助款相关

300000.00300000.00与收益

省文产奖励款相关

金融服务与创新发200000.00200000.00与收益展联盟补助相关

平山区商务局扶持10000.0010000.00与收益基金相关

50000.0050000.00与收益

惠民补贴款相关

沈阳市工业和信息100000.00100000.00与收益化局首次新入库四相关上企业奖励资金

10000.0010000.00与收益

促销复苏补助资金相关

社保结算款-辽宁392.04392.04与收益省就业和人才服务相关中心省本级失业保险

22921.82695779.270718701.090与收益

稳岗补贴相关

合计74844178.0246970654.2163316926.9958497905.24/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

170/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股股份总

550914700.00550914700.00

数

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股

406396614.48406396614.48本溢价）

其他资本公积118518615.99118518615.99

合计524915230.47524915230.47

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末本期发生金额余额

减：前减

减：前

期计入：税后期初期计入项目本期所得其他综所税后归归属余额其他综税前发生合收益得属于母于少合收益额当期转税公司数股当期转入留存费东入损益收益用

一、不能重分类--

13792.

进损益的其他综29228813792.142909091

14

合收益4.13.99

其中：重新计量设定受益计划变动额

171/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具--

13792.

投资公允价值变292288413792.142909091

14

动.13.99企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进-

439918.9439918-

损益的其他综合494594.

8.9854675.93

收益91

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

外币财务报表折-

439918.9439918-

算差额494594.

8.9854675.93

91

--

其他综合收益合453711.1453711

3417472963767

计2.12

9.04.92

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积106871027.319049696.87115920724.18

任意盈余公积111514130.61111514130.61储备基金企业发展基金其他

合计218385157.929049696.87227434854.79

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：根据《公司法》、公司章程的规定，本集团按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。

172/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

本集团在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上期

调整前上期末未分配利润1111992725.421094245688.70调整期初未分配利润合计数（调-27065469.09增+，调减－）调整后期初未分配利润1111992725.421067180219.61

加：本期归属于母公司所有者的

75368559.90108765384.53

净利润

减：提取法定盈余公积9049696.878562564.61

提取任意盈余公积8562564.61提取一般风险准备

应付普通股股利33054881.5846827749.50转作股本的普通股股利

期末未分配利润1145256706.871111992725.42

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业

2531607226.072081449480.912802964976.682280109488.79

务其他业

79550520.3257798204.8865687101.9957298285.56

务

合计2611157746.392139247685.792868652078.672337407774.35

(2).合同产生的收入的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合同出版发行物资印刷其他分部间抵销合计分类商品类型一般3279576824124235474038122

图.151.223.37书

173/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

教材661023272369518561030541

教.211.82834.03辅期刊和

11105755.11105755

音

19.19

像制品纸张

、印刷耗材及63104021290314991114340592135520

图2.116.535.958.64书

、票据印刷等

其1167449.6596713231114340517227282

他3.085.958.66分

部--间3440496234404962

抵3.823.82销

-合10012541841613426310402129031499111434052531607

34404962

计59.186.122.116.535.95226.07

3.82

按经营地区分类辽

-宁491296032602966424435540925825468948871021546908

34404962

省.410.248.395.22.85715.29

3.82

内辽宁5099581262386470018748611320603111654695398469851

省.775.883.72.31.100.78外

-合10012541841613426310402129031499111434052531607

34404962

计59.186.122.116.535.95226.07

3.82

市场

174/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

或客户类型合同类型按商品转让的时间分类按合同期限分类按销售渠道分类合计

合同产生的收入说明：

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税1728590.112050675.85

教育费附加740428.16879796.63资源税

房产税3829635.403834440.18

175/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

土地使用税1151526.431173570.01

车船使用税29237.8352711.11

印花税1465806.111765246.81

地方教育费附加493698.61578040.31

文化建设事业费84245.033747.42

合计9523167.6810338228.32

其他说明：

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注税项。

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

工资79106005.3987676323.83

宣传推广费23902445.0021390044.10

社会保险费用20910281.8415300624.23

职工福利费5359803.474897121.80

住房公积金4794618.664518910.28

车辆费2689911.032472454.75

差旅费2385929.914846439.03

租赁费1664924.862272914.18

办公费1623165.981833304.04

机动车费1150240.421405346.68

业务招待费510371.92646988.67

其他20802596.0021686899.16

合计164900294.48168947370.75

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

工资86679697.2785163181.79

折旧41453417.4742788098.49

长期待摊费用34537181.7322085196.07

职工保险费29373616.3033757007.85

物业费13923626.1215235271.98

住房公积金10759050.6510438095.31

房租费9934618.5915176429.01

职工福利费7096183.857618051.41

水电费6427745.877973582.12

办公费5418397.836038520.41

审计咨询费2734869.423141997.04

业务招待费2194632.582791044.98

其他38128059.7341048476.78

合计288661097.41293254953.24

176/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

人工费10339354.959595136.19

直接材料投入2529035.003553022.27

折旧摊销费1423529.922350888.44

技术服务费147769.35

其他591792.49732001.44

合计14883712.3616378817.69

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出13623495.0615287808.85

减：利息收入28620315.3423155659.14

汇兑损失7654.9243444.83

减：汇兑收益83426.0050255.48

银行手续费1348919.961101423.38

其他2330.187170.61

合计-13721341.22-6766066.95

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

文化产业补助资金26487601.0116534913.31

拆迁补偿款-过渡补偿费11624200.00

重点图书补贴10777897.4117450027.92

金普新区管委会版权中心运营补助9628371.0411713125.53

增值税返还6463904.637692505.54

科技及创新项目补贴4153497.525805445.70

北方版权中心项目建设补助2534726.251980836.76

鞍山市铁东区政府运营扶持资金补贴2000000.004000000.00

锦州市凌河区政府运营扶持资金补贴2000000.00

个税手续费返还146238.52249443.13

其他补助1341606.933742575.27

合计75158043.3171168873.16

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-2473680.722135637.63

处置长期股权投资产生的投资收益627149.47

交易性金融资产在持有期间的投资收益39.1428.53

177/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入8935035.47110903.77债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益

债务重组收益290000.00193833.01

理财收益211000.001004046.50

合计7589543.363444449.44

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产7.8699.56

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

合计7.8699.56

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失-8572106.67-5675993.97

其他应收款坏账损失-781488.13-1463889.40债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失合同资产减值损失

合计-9353594.80-7139883.37

其他说明：

上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-13610778.04-10667481.97

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

178/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失-452734.04

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-14063512.08-10667481.97

其他说明：

上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

非流动资产处置利得（损失以“-”填列）7482308.30119213.41

其中：固定资产处置利得（损失以“-”填列）168167.58119213.41

使用权资产处置利得（损失以“-”填列）7314140.72

合计7482308.30119213.41

74、营业外收入

营业外收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产处置利得合计266.59266.59

其中：固定资产处置利得266.59266.59无形资产处置利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

无法支付的应付款项294021.681332657.99294021.68

违约金136000.00136000.00

罚款收入121935.0045609.37121935.00

与企业日常活动无关的政府93869.64补助

诉讼赔偿4132.11

其他232569.64266859.89232569.64

合计784792.911743129.00784792.91计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

与资产相关/与收益相补助项目本期发生金额上期发生金额关

重点图书补贴10777897.4117450027.92与收益相关

179/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

文化产业补助资金26487601.0116534913.31与收益相关

增值税返还6463904.637692505.54与收益相关金普新区管委会版权与收益相关

9628371.0411713125.53

中心运营补助

科技及创新项目补贴4153497.525805445.70与收益相关锦州市凌河区政府运与收益相关

2000000.00

营扶持资金补贴鞍山市铁东区政府运与收益相关

2000000.004000000.00

营扶持资金补贴北方版权中心项目建与资产相关

2534726.251980836.76

设补助疫情补助与收益相关

其他补助1270929.133452778.38与收益相关

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产处置损失合计72038.90167909.0172038.90

其中：固定资产处置损失72038.90167909.0172038.90无形资产处置损失非货币性资产交换损失

对外捐赠1008.8033675.401008.80

资产盘亏1441.54

罚款支出395.76522.14395.76

滞纳金53.85357.0853.85

补偿金1264366.5021666.701264366.50

其他58349.8034851.9558349.80

合计1396213.61260423.821396213.61

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用227139.26963405.33

递延所得税费用-66109.74-163350.37

合计161029.52800054.96

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

180/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

利润总额73864505.14

按法定/适用税率计算的所得税费用

子公司适用不同税率的影响-14719237.41

调整以前期间所得税的影响-75438.01非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响43031.74

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-70.56

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响15006070.80

研发支出加计扣除的影响-33828.28

预计递延所得税转回的期间适用的税率与当期税率不一致产生的影响-59498.76

所得税费用161029.52

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用详见附注

78、现金流量表项目

(1).收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入28620315.3423155659.14

除税费返还外的其他政府补助款32166749.5841761243.08

代收费4989942.004114514.26

收保证金及押金22796922.8617955373.73

其他34772999.1634845915.46

合计123346928.94121832705.67

(2).支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

备用金及保证金31840464.2614044581.89

业务招待费及宣传推广费15186555.7613066501.75

水电气费及机动车费12154963.7813342134.65

房租及劳动保护费11241726.287634805.27

差旅费及市内交通费7002870.3510045189.05

采暖费及修理费6079109.946485147.62

办公费及低值易耗品5335736.617770109.95

会议费及保险、审计费4132939.468350710.40

运杂费及零星费用88512802.82136906666.63

合计181487169.26217645847.21

(3).收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

181/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

(4).支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(5).收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用

(6).支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

房租35443698.5340973821.08

合计35443698.5340973821.08

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润73703475.62106698921.72

加：资产减值准备14063512.0810667481.97

信用减值损失9353594.807139883.37

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

39634364.1341332495.66

折旧

使用权资产摊销33331063.3437783054.42

无形资产摊销5727667.665746606.58

长期待摊费用摊销38928935.7228451359.71

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-7482308.30-119213.41（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）71772.31167909.01

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-7.86-99.56

财务费用（收益以“－”号填列）13730370.1814804012.44

投资损失（收益以“－”号填列）-7589543.36-3444449.44

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）171965.26-163350.37

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-55058141.19-53103195.64

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-108757953.654511999.71

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）76554080.93-64602301.32其他

经营活动产生的现金流量净额126382847.67135871114.85

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1022572075.50902404956.72

减：现金的期初余额902404956.72895463611.26

加：现金等价物的期末余额

182/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额120167118.786941345.46

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物1398369.00

其中：优易地（北京）文化传媒有限公司1398369.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物27727.07

其中：优易地（北京）文化传媒有限公司27727.07

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额1370641.93

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金1022572075.50902404956.72

其中：库存现金391585.56401524.01

可随时用于支付的银行存款1022129265.75901839136.06

可随时用于支付的其他货币资金51224.19164296.65可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1022572075.50902404956.72

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、所有权或使用权受到限制的资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因

货币资金银行承兑汇票保证金、信用证保证

62188502.94

金、履约保函保证金应收票据

183/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

存货固定资产无形资产

合计62188502.94/

82、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--

其中：美元130790.376.9646910902.61欧元

英镑21910.038.3941183914.98

应收账款--

其中：美元欧元

英镑72099.508.3941605210.41

长期借款--

其中：美元欧元港币

其他应收款--

其中：英镑4048.378.394133982.42应付账款

其中：英镑35845.448.3941300890.21其他应付款

其中：英镑2032.968.394117064.87

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因√适用□不适用

Design Media Publishing (UK) Ltd 境外经营地：英国，记帐本位币：英镑。

83、套期

□适用√不适用

84、政府补助

(1).政府补助基本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类金额列报项目计入当期损益的金额

文化产业补助资金27820000.00递延收益23386699.71

重点图书补贴7620440.38递延收益4856724.78

增值税返还6463904.63其他收益6463904.63

鞍山市铁东区政府运2000000.00其他收益2000000.00

184/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

营扶持资金补贴

科技及创新项目补贴600000.00递延收益600000.00

其他补助2466309.20其他收益1670929.13

合计46970654.2138978258.25

(2).政府补助退回情况

□适用√不适用

85、其他

□适用√不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√适用□不适用

单位:元币种:人民币丧丧失失与原丧失处置价控控子公按照控制款与处制制司股公允权之丧置投资丧失权权权投价值日剩股失对应的控制之之资相重新余股股权权控丧失控合并财权之日日关的子公计量权公股权处置处置处制制权时务报表日剩剩剩其他司名剩余允价价款比例置权点的确层面享余股余余综合称股权值的

（%）方的定依据有该子权的股股收益产生确定式时公司净比例权权转入的利方法

点资产份（%）的的投资得或及主额的差账公损益损失要假额面允的金设价价额值值优易签订股地权转让

（北公2022合同并京）开年1收取股挂

文化1398369.0051.00月权转让627149.47000000牌

传媒31转款，公司日

有限让印章、材公司料完成交接

185/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

（1）本公司持股比例为51%的三级子公司北票市辽版教材发行有限公司在本期注销，本期不再纳入合并范围。

（2）本公司的全资子公司新华书店北方图书城有限公司报告期出资3.00万元新设全资子公

司沈阳市沈河区盛文北图教育培训学校有限责任公司，报告期纳入合并范围。

6、其他

□适用√不适用

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用取得

子公司主要经业务性持股比例(%)注册地方式名称营地质直接间接

辽宁科学技术出版社有限责任沈阳沈阳出版100.00净资产出资公司

辽宁电子出版社有限责任公司沈阳沈阳出版100.00净资产出资

辽宁美术出版社有限责任公司沈阳沈阳出版100.00净资产、货币出资

万卷出版有限责任公司沈阳沈阳出版100.00净资产、货币出资

辽宁印刷物资有限责任公司沈阳沈阳流通100.00净资产出资

辽宁票据印务有限公司沈阳沈阳印务100.00货币出资

辽宁新华书店发行集团有限公沈阳沈阳发行100.00净资产出资司

辽宁省出版发行有限责任公司大连大连发行100.00净资产、货币出资

辽宁少年儿童出版社有限责任沈阳沈阳出版100.00净资产、货公司币出资

辽宁音像出版社有限责任公司沈阳沈阳出版100.00净资产、货币出资

春风文艺出版社有限责任公司沈阳沈阳出版100.00净资产、货币出资

北方出版传媒（上海）有限公上海上海发行100.00货币出资司

辽宁新华印务有限公司沈阳沈阳印刷100.00货币出资

辽宁教育出版社有限责任公司沈阳沈阳出版100.00货币出资

辽宁人民出版社有限公司沈阳沈阳出版100.00货币出资

辽宁民族出版社有限公司沈阳沈阳出版100.00货币出资

辽宁鼎籍数码科技有限公司沈阳沈阳出版100.00货币出资

186/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

辽宁鼎籍文化创意有限公司沈阳沈阳出版100.00货币出资

辽宁辽版图书发行有限公司沈阳沈阳出版100.00货币出资

辽宁金浦文化传媒有限公司大连大连服务业51.00货币出资

北方国家版权交易中心有限公大连大连服务业71.43货币出资司

新华书店北方图书城有限公司沈阳沈阳发行100.00净资产出资

辽宁北方出版物配送有限公司沈阳沈阳发行100.00净资产出资

辽宁鼎籍智造传媒有限公司沈阳沈阳投资、100.00货币出资策划

(2).重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位:元币种:人民币对合营企业或

主要持股比例(%)合营企业或联营企联营企业投资经营注册地业务性质业名称地直接间接的会计处理方法

辽宁博鸿文化产业沈阳沈阳创业投资71.17权益法创业投资基金管理中心（有限合伙）

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额辽宁博鸿文化产业创业投资基辽宁博鸿文化产业创业投资基

金管理中心（有限合伙）金管理中心（有限合伙）

流动资产7331331.497388022.46

非流动资产35016957.1438571319.66

187/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

资产合计42348288.6345959342.12

流动负债13065237.5313065237.53非流动负债

负债合计13065237.5313065237.53少数股东权益

归属于母公司股东权益29283051.1032894104.59按持股比例计算的净资

20843207.4623413194.23

产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的

20843207.4623413194.23

账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入

净利润-3611053.492473865.82终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-3611053.492473865.82本年度收到的来自联营企业的股利

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

188/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

6、其他

□适用√不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用□不适用

本集团的主要金融工具包括股权投资、债权投资、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权

益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（1）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本集团承受外汇风险主要与英镑有关，除本集团的下属子公司辽宁科学技术出版社有限责任公司在英国成立了全资孙公司 Design Media Publishing (UK) Ltd 以英镑进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。汇率风险对本集团的交易及境外经营的业绩均构成影响。

于2022年12月31日，本集团的外币货币性项目余额参见本附注“外币货币性项目”。

（2）其他价格风险

其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场价格变动的风险。本集团采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

189/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

2、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

2022年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方

未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录，本集团无其他重大信用集中风险。

3、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司将自有资金作为主要资金来源，2022年12月31日，本公司自有资金比较充裕，流动性风险较低。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允价合计价值计量价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资

651.07651.07

产

1.以公允价值计量且

变动计入当期损益的651.07651.07金融资产

（1）债务工具投资

190/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

（2）权益工具投资651.07651.07

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具

1142448.93363184455.39364326904.32

投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用

权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后

转让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（六）其他非流动金14231060.4114231060.41融资产持续以公允价值计量

1143100.00377415515.80378558615.80

的资产总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且

变动计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值

计量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

191/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据为权益工具在证券市场的活跃报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用根据期末相关资产或负债不可观察输入值确定其公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏

感性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的

政策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业业务性母公司名称注册地注册资本业的持股比例的表决权比例质

(%)(%)

辽宁出版集沈阳市和平区出版31569.0067.5267.52团有限公司十一纬路25号本企业最终控制方是辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用详见附注在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用本集团重要的联营企业详见附注在联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

192/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系辽宁新华教育产业发展有限公司母公司的全资子公司辽宁无限穿越新媒体有限公司母公司的全资子公司

辽宁《垂钓》期刊社有限公司母公司的全资子公司辽宁北方期刊出版集团有限公司母公司的全资子公司辽宁北方教育图书发行有限公司母公司的全资子公司辽宁北方教育报刊出版有限公司母公司的全资子公司辽宁博鸿管理有限公司母公司的全资子公司拂石传媒有限公司母公司的全资子公司辽宁研学教育科技有限公司母公司的全资子公司辽宁北方未来出版有限公司母公司的全资子公司辽宁北方教育投资控股有限公司母公司的全资子公司辽宁省新华书店控股有限公司母公司的全资子公司辽宁泽霖文化旅游产业发展有限公司母公司的全资子公司辽宁鼎籍万学教育科技有限责任公司母公司的全资子公司辽宁博鸿投资有限公司母公司的全资子公司辽宁春风文化传媒有限公司母公司的全资子公司辽宁数学周报出版有限公司母公司的全资子公司辽宁研学国际旅行社有限公司母公司的全资子公司沈阳东方拂石艺术培训学校有限公司母公司的全资子公司宽甸满族自治县新华书店有限公司母公司的全资子公司北票市新华书店有限公司母公司的全资子公司

超级知识产权顾问（北京）有限公司母公司的全资子公司辽宁美术印刷厂母公司的全资子公司辽宁省人民政府机关印刷有限公司母公司的全资子公司辽宁省委机关文印有限责任公司母公司的全资子公司海城市新华书店有限公司其他鞍山市新华书店其他台安县新华书店其他岫岩满族自治县新华书店有限责任公司其他本溪满族自治县枫乡新华书店有限公司其他本溪市新华书店有限责任公司其他朝阳县新华书店有限责任公司其他建平县新华书店有限公司其他喀喇沁左翼蒙古族自治县新华书店有限公司其他凌源市新华书店有限公司其他朝阳市新华书店有限责任公司其他大连金普新区新华书店其他大连市旅顺口区新华书店有限公司其他大连市普兰店区新华书店其他瓦房店市新华书店其他东港市新华书店其他辽宁省凤城市新华书店其他辽宁省丹东市新华书店其他抚顺县新华书店其他清原满族自治县新华书店其他

193/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

抚顺市新华书店有限公司其他抚顺市望花新华书店有限公司其他新宾满族自治县新华书店有限公司其他阜新蒙古族自治县新华书店有限公司其他阜新市新华书店有限责任公司其他彰武县新华书店有限公司其他建昌县新华书店有限公司其他葫芦岛市新华书店有限责任公司其他绥中新华书店有限公司其他辽宁省兴城市新华书店其他北镇市新华书店其他黑山县新华书店其他凌海市新华书店其他锦州市新华书店其他义县新华书店其他灯塔市新华书店有限公司其他辽阳县新华书店其他辽阳市新华书店有限公司其他盘锦市大洼区新华书店其他盘锦市新华书店有限公司其他沈阳市辽中区新华书店有限公司其他沈阳市新华书店有限公司其他新民市新华书店有限公司其他昌图县新华书店有限责任公司其他开原市新华书店其他铁岭市清河区新华书店其他铁岭市新华书店有限责任公司其他调兵山市新华书店其他西丰县新华书店其他营口市鲅鱼圈区新华书店其他大石桥市新华书店有限责任公司其他盖州市新华书店其他营口市新华书店有限责任公司其他营口市鲅鱼圈区熊岳新华书店有限公司其他大连德泰管理有限公司其他大连德泰建设工程有限公司其他大连德泰控股有限公司其他大连德泰文化发展有限公司其他大连德泰三川建筑科技有限公司其他大连德泰资产运营管理有限公司其他大连灏泰基础设施建设投资有限公司其他大连德泰养护有限公司其他大连德泰博文化有限公司其他大连德泰一站式服务有限公司其他中共大连德泰控股有限公司委员会其他大连德泰弘合置业有限公司其他大连德泰投资有限公司其他陈闯其他

194/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

费宏伟其他单英琪其他

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币是否超获批的过交易关联交易交易额关联方本期发生额额度上期发生额内容度（如（如适适用）

用）

辽宁新华教育产业发展有采购商品78426842.5179268625.48限公司

辽宁博鸿管理有限公司接受劳务12013227.828541519.20

辽宁无限穿越新媒体有限采购商品10316821.371897773.04公司

沈阳市新华书店有限公司接受劳务6805024.916271843.93

辽宁北方期刊出版集团有采购商品4790278.375498272.53限公司

盘锦市新华书店有限公司接受劳务3579920.697116000.00

鞍山市新华书店接受劳务2985000.004453362.66

锦州市新华书店接受劳务2395600.00

葫芦岛市新华书店有限责接受劳务2365000.002637947.92任公司

朝阳市新华书店有限责任接受劳务2228090.002379000.00公司

辽宁无限穿越新媒体有限接受劳务1993407.611422684.61公司

海城市新华书店有限公司接受劳务1917000.002303000.00

辽宁省丹东市新华书店接受劳务1714333.742133180.00

凌源市新华书店有限公司接受劳务1479679.282101920.00

大石桥市新华书店有限责接受劳务1321600.001517440.00任公司

东港市新华书店接受劳务1316000.001699424.25

朝阳县新华书店有限责任接受劳务1213086.001248400.00公司

辽宁北方教育投资控股有采购商品1013803.3722792743.33限公司

辽宁省兴城市新华书店接受劳务952155.941148644.63

营口市新华书店有限责任接受劳务921199.00960195.00公司

凌海市新华书店接受劳务905000.001033000.00

营口市鲅鱼圈区新华书店接受劳务873327.13

黑山县新华书店接受劳务868000.001570560.89

北镇市新华书店接受劳务865888.721276000.00

195/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

岫岩满族自治县新华书店接受劳务847000.001023600.00有限责任公司

喀喇沁左翼蒙古族自治县接受劳务834337.65新华书店有限公司

灯塔市新华书店有限公司接受劳务743500.00185000.00

盘锦市大洼区新华书店接受劳务730100.00696000.00

本溪市新华书店有限责任接受劳务700000.00570000.00公司

辽阳县新华书店接受劳务667800.00701000.00

盖州市新华书店接受劳务602186.78759300.00

抚顺市望花新华书店有限接受劳务591041.00652000.00公司

辽宁北方教育图书发行有采购商品582311.52761528.16限公司

抚顺市新华书店有限公司接受劳务454000.001300000.00

辽阳市新华书店有限公司接受劳务441500.00706700.00

本溪满族自治县枫乡新华接受劳务441400.001320000.00书店有限公司

建平县新华书店有限公司接受劳务375000.00481092.93

义县新华书店接受劳务334100.00345433.24

营口市鲅鱼圈区熊岳新华接受劳务316037.73625000.00书店有限公司

辽宁省凤城市新华书店接受劳务252117.00706600.00

绥中新华书店有限公司接受劳务230200.001456700.00

瓦房店市新华书店接受劳务230000.00

大连金普新区新华书店接受劳务221054.281042539.63

北票市新华书店有限公司接受劳务211797.36960000.00

建昌县新华书店有限公司接受劳务207950.001065844.97

辽宁新华教育产业发展有接受劳务181300.00限公司

彰武县新华书店有限公司接受劳务174938.10831988.00

铁岭市清河区新华书店接受劳务145000.00

西丰县新华书店接受劳务95800.00

台安县新华书店接受劳务85217.52214400.00

鞍山市新华书店采购商品79567.85

拂石传媒有限公司采购商品37091.36901479.02

新民市新华书店有限公司接受劳务36627.00726500.00

开原市新华书店接受劳务25445.00160000.00

辽宁北方教育报刊出版有采购商品3789.00限公司

辽宁研学教育科技有限公采购商品1925.00司

辽宁省人民政府机关印刷接受劳务488514.08有限公司

大连市普兰店区新华书店接受劳务353000.00

新宾满族自治县新华书店接受劳务292000.00有限公司

196/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

阜新市新华书店有限责任接受劳务280915.96公司

铁岭市新华书店有限责任接受劳务251000.00公司

拂石传媒有限公司接受劳务177735.85

昌图县新华书店有限责任接受劳务81800.00公司

辽宁研学教育科技有限公接受劳务77218.04司

辽宁博鸿投资有限公司接受劳务18348.62

辽宁省人民政府机关印刷采购商品6424.35有限公司

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联交易关联方本期发生额上期发生额内容

辽宁新华教育产业发展有限公司出售商品168435549.14187740933.65

辽宁无限穿越新媒体有限公司出售商品12599121.6717716462.55

辽宁新华教育产业发展有限公司提供劳务7752540.716128461.36

辽宁春风文化传媒有限公司出售商品4032000.303302845.94

北票市新华书店有限公司出售商品2249802.79753511.87

宽甸满族自治县新华书店有限公司出售商品1810567.661942984.32

拂石传媒有限公司出售商品1594909.935046268.56

辽宁数学周报出版有限公司出售商品1123312.15446230.82

辽宁北方期刊出版集团有限公司出售商品1113344.422113569.49

辽宁北方期刊出版集团有限公司提供劳务585829.602283580.65

辽宁出版集团有限公司提供劳务524659.641005571.45

大连德泰博文化有限公司提供劳务363273.93371133.96

辽宁无限穿越新媒体有限公司提供劳务325890.641233922.76

超级知识产权顾问（北京）有限公司出售商品286932.28

辽宁出版集团有限公司出售商品239827.12120748.95

辽宁北方教育报刊出版有限公司提供劳务237373.44579618.36

辽宁北方教育投资控股有限公司出售商品131404.7913917.09

辽宁北方教育报刊出版有限公司出售商品129304.191135200.24

辽宁博鸿管理有限公司出售商品93985.13106312.19

大连德泰博文化有限公司出售商品89089.12841.86

辽宁博鸿投资有限公司出售商品84443.37

辽宁博鸿管理有限公司提供劳务71902.6550807.52

辽宁博鸿投资有限公司提供劳务20896.23

辽宁研学教育科技有限公司出售商品13456.8929335.42

大连金普新区新华书店出售商品8971.59

辽宁《垂钓》期刊社有限公司出售商品6441.1929827.64

铁岭市新华书店有限责任公司出售商品1058.90

辽宁省新华书店控股有限公司出售商品591.15

辽宁研学国际旅行社有限公司出售商品165.0957771.74

辽宁北方未来出版有限公司出售商品147.79203289.38

197/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

辽宁北方教育图书发行有限公司出售商品147.7919055.37

辽宁省委机关文印有限责任公司出售商品6498046.04

鞍山市新华书店出售商品915558.23

开原市新华书店出售商品382347.06

大连灏泰基础设施建设投资有限公司出售商品185626.34

大连德泰资产运营管理有限公司提供劳务135377.36

大连德泰控股有限公司提供劳务115555.14

大连德泰文化发展有限公司提供劳务81716.39

义县新华书店提供劳务70873.79

辽宁春风文化传媒有限公司提供劳务67880.17

辽宁省委机关文印有限责任公司提供劳务59433.96

大连德泰控股有限公司出售商品33325.64

大连德泰一站式服务有限公司出售商品21698.11

中共大连德泰控股有限公司委员会提供劳务17991.15

辽宁北方教育投资控股有限公司提供劳务11257.36

拂石传媒有限公司提供劳务9226.42

大连德泰弘合置业有限公司出售商品5756.60

中共大连德泰控股有限公司委员会出售商品4853.77

辽宁《垂钓》期刊社有限公司提供劳务3889.62

大连德泰投资有限公司出售商品3729.64

大连德泰资产运营管理有限公司出售商品3584.07

大连德泰文化发展有限公司出售商品2145.13

辽宁泽霖文化旅游产业发展有限公司出售商品783.41

辽宁鼎籍万学教育科技有限责任公司出售商品498.23

沈阳东方拂石艺术培训学校有限公司出售商品349.06

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币租赁资产承租方名称本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入种类

辽宁出版集团有限公司房屋9157851.489157851.48

辽宁博鸿管理有限公司房屋137320.08137320.08

本公司作为承租方：

198/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

√适用□不适用

单位：元币种：人民币未纳入租赁负债计简化处理的短期租量的增加赁和低价值资产租可变承担的租赁负债利息的使租支付的租金出赁的租金费用（如租赁支出用权赁租适用）付款资产资方额产

名（如种称适类

用）本上本上期期期期本期发生上期发本期发生上期发生本期发生上期发生发发发发额生额额额额额生生生生额额额额辽宁出版

集1013438716090.8691452869145319122352288443

团.3546.89.05.99.46有限公司辽宁博鸿

管46480604648060481132.3655961.1

理.31.3185有限公司拂石传

媒183486.2220183.有449限公司

辽150000.0宁0

199/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

无限穿越新媒体有限公司关联租赁情况说明

□适用√不适用

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬219.21215.79

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、关联方应收应付款项

(1).应收项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

辽宁北方教育投21501989.50841189.9724304243.90793559.99应收账款资控股有限公司

宽甸满族自治县3233724.57223075.041902392.6278484.93应收账款新华书店有限公司

大连德泰建设工2223473.502462142.00应收账款程有限公司

200/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

辽宁新华教育产940800.001335984.14应收账款业发展有限公司

大连德泰养护有720014.00720014.00应收账款限公司

超级知识产权顾650774.00

应收账款问（北京）有限公司

辽宁无限穿越新530068.244915033.56应收账款媒体有限公司

大连市旅顺口区355316.913553.17应收账款新华书店有限公司

拂石传媒有限公322500.00应收账款司

辽宁研学教育科320000.00320000.00应收账款技有限公司

大连德泰博文化270907.00171000.00应收账款有限公司

大连德泰三川建169910.00169910.00应收账款筑科技有限公司

大连灏泰基础设135535.00235161.00应收账款施建设投资有限公司

营口市新华书店122230.672518.12应收账款有限责任公司

喀喇沁左翼蒙古61661.823083.09应收账款族自治县新华书店有限公司

北票市新华书店39604.60658.061378.9813.79应收账款有限公司

大连德泰文化发21000.0021000.00应收账款展有限公司

大连德泰控股有14350.0074350.00应收账款限公司

大连金普新区新11596.38115.96应收账款华书店

辽宁《垂钓》期430000.00应收账款刊社有限公司

应收账款鞍山市新华书店369826.483698.26

辽宁出版集团有291800.00应收账款限公司

应收账款义县新华书店73000.00730.00

应收账款开原市新华书店60073.50600.74

辽宁北方期刊出0.07应收账款版集团有限公司

合计31645456.191074193.4137857310.25877087.71

预付款项鞍山市新华书店7526467.397524738.29

预付款项锦州市新华书店1053026.52

201/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

阜新市新华书店714100.00预付款项有限责任公司

海城市新华书店422558.74300383.42预付款项有限公司

预付款项义县新华书店337944.7981357.92

辽宁省凤城市新248365.00预付款项华书店

辽宁无限穿越新65485.60预付款项媒体有限公司

辽宁出版集团有38022.0027055.87预付款项限公司

辽宁北方教育投1145597.80预付款项资控股有限公司

阜新蒙古族自治3910.70预付款项县新华书店有限公司

合计10405970.049083044.00

辽宁无限穿越新30096.00其他应收款媒体有限公司

合计30096.00

辽宁出版集团有38026126.2946717579.23使用权资产限公司

辽宁博鸿管理有9296120.8013944181.11使用权资产限公司

合计47322247.0960661760.34

(2).应付项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款沈阳市新华书店有限公司5308765.566275584.60

应付账款辽宁新华教育产业发展有限公司5026212.065026212.06

应付账款辽宁无限穿越新媒体有限公司1991448.812840033.87

应付账款盘锦市新华书店有限公司1563000.001483000.00

应付账款葫芦岛市新华书店有限责任公司1425000.002637947.92

应付账款辽宁北方期刊出版集团有限公司1086477.991812193.97

应付账款绥中新华书店有限公司781106.32824563.88

应付账款大连市普兰店区新华书店762762.75682000.00

应付账款沈阳市辽中区新华书店有限公司761953.70761953.71

应付账款辽宁博鸿管理有限公司680996.66339898.07

应付账款拂石传媒有限公司678238.14764107.65

应付账款大连金普新区新华书店606709.78403000.00

应付账款辽阳市新华书店有限公司548200.00706700.00

应付账款凌海市新华书店509370.00204370.00

应付账款辽宁省兴城市新华书店470262.41318106.47

应付账款阜新市新华书店有限责任公司279400.00279400.00

营口市鲅鱼圈区熊岳新华书店有限公243728.40868233.45应付账款司

202/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

应付账款开原市新华书店176745.00

应付账款大连德泰控股有限公司132576.00

应付账款灯塔市新华书店有限公司78500.0074000.00

本溪满族自治县枫乡新华书店有限公70000.00120000.00应付账款司

应付账款盖州市新华书店59987.76104987.76

应付账款辽宁出版集团有限公司47047.2494287.94

应付账款北票市新华书店有限公司26230.00

应付账款辽宁北方教育报刊出版有限公司15601.484140.43

应付账款宽甸满族自治县新华书店有限公司12805.00

应付账款清原满族自治县新华书店12351.8412351.84

应付账款辽宁省丹东市新华书店9852.619852.61

应付账款辽宁省凤城市新华书店9685.6415618.94

应付账款东港市新华书店9005.509005.50

应付账款建平县新华书店有限公司3100.003100.00

岫岩满族自治县新华书店有限责任公3065.953065.95应付账款司

应付账款调兵山市新华书店2347.662347.66

应付账款抚顺市望花新华书店有限公司360000.00

应付账款新民市新华书店有限公司292052.96

应付账款铁岭市新华书店有限责任公司210535.42

应付账款辽阳县新华书店85219.26

应付账款义县新华书店19956.54

应付账款海城市新华书店有限公司6.39

合计23392534.2627647834.85

其他应付款拂石传媒有限公司10718679.443405921.73

其他应付款阜新市新华书店有限责任公司3949127.363211717.99

岫岩满族自治县新华书店有限责任公2102711.051999311.20其他应付款司

其他应付款辽宁博鸿管理有限公司1514986.86716858.40

其他应付款抚顺市望花新华书店有限公司1380000.00860000.00

其他应付款辽宁出版集团有限公司1149719.331148944.33

其他应付款铁岭市新华书店有限责任公司1000000.00900000.00

其他应付款建平县新华书店有限公司973686.15811726.52

其他应付款黑山县新华书店868000.001982400.00

其他应付款北镇市新华书店715000.005191000.00

其他应付款大石桥市新华书店有限责任公司636855.001036255.00

其他应付款建昌县新华书店有限公司579356.591269192.09

其他应付款辽宁省丹东市新华书店466925.00170520.00

其他应付款朝阳市新华书店有限责任公司463590.00425500.00

其他应付款凌源市新华书店有限公司388435.44156120.00

其他应付款抚顺县新华书店347000.00500000.00

其他应付款盘锦市大洼区新华书店334690.004590.00

其他应付款抚顺市新华书店有限公司279428.30860745.02

其他应付款营口市新华书店有限责任公司244555.88835702.00

其他应付款彰武县新华书店有限公司219419.0032419.00

其他应付款台安县新华书店211503.00225270.00

其他应付款大连金普新区新华书店200000.00

203/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

喀喇沁左翼蒙古族自治县新华书店有100000.00100000.00其他应付款限公司

其他应付款大连市旅顺口区新华书店有限公司93227.43

其他应付款朝阳县新华书店有限责任公司74500.00154400.00

其他应付款辽宁美术印刷厂55188.22

其他应付款新宾满族自治县新华书店有限公司40000.0092000.00

其他应付款大连德泰建设工程有限公司36191.33

其他应付款义县新华书店30000.00

其他应付款铁岭市清河区新华书店22500.0017000.00

其他应付款辽宁无限穿越新媒体有限公司20000.00167653.40

其他应付款大连德泰管理有限公司10000.0010000.00

其他应付款开原市新华书店1432.311432.31

其他应付款辽宁春风文化传媒有限公司50.0050.00

其他应付款东港市新华书店0.03100000.00

其他应付款瓦房店市新华书店800000.00

其他应付款新民市新华书店有限公司358839.27

其他应付款北票市新华书店有限公司260000.00

其他应付款本溪市新华书店有限责任公司150000.00

其他应付款昌图县新华书店有限责任公司81800.00

其他应付款凌海市新华书店21700.00

合计29226757.7228059068.26

合同负债辽宁无限穿越新媒体有限公司3125737.57150595.45

合同负债拂石传媒有限公司2078941.032345499.09

合同负债开原市新华书店17504.06

合同负债建平县新华书店有限公司7842.80

合同负债辽宁出版集团有限公司2657.232249.23

合同负债辽宁研学教育科技有限公司8.502288.00

合计5232691.192500631.77

租赁负债辽宁出版集团有限公司34227698.6742343818.05

租赁负债辽宁博鸿管理有限公司5011670.669834557.69

合计39239369.3352178375.74

一年内到期的辽宁出版集团有限公司10054433.2010104200.10非流动负债

一年内到期的辽宁博鸿管理有限公司5151721.113792002.28非流动负债

合计15206154.3113896202.38

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

204/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

5、其他

□适用√不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

截至2022年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

截至2022年12月31日，本集团无需要披露的重大或有事项。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

拟分配的利润或股利23138417.40经审议批准宣告发放的利润或股利

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、债务重组

√适用□不适用

205/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

本集团下属子公司辽宁印刷物资有限责任公司与山东泉林集团有限公司的债务重组事项，按照《重整计划》的安排，通过现金方式偿还，预计金额532927.68元，截至2022年12月31日已收到100000.00元，剩余部分款项尚未收到。债务重组后物资公司确认其他非流动金融资产14231060.41元，无债务重组收益。

本集团下属子公司辽宁大耳娃文化发展有限责任公司与北京正己基业教育科技有限公司的

民事判决后，经双方友好协商，一次性支付剩余货款480000.00元，与原账面价值的差额

290000.00元计入投资收益。

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为5个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了5个报告分部，分别为出版业务分部、发行业务分部、物资销售业务分部、印刷业务分部、其他业务分部。这些报告分部是以经营行业为基础确定的。本集团各个报告分部提供的主要产品为图书和纸张、印刷的销售。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项出版业务发行业务物资销售印刷业务其他分部间抵销合计目业务

主10012541841613426631040229031491114340-25316072

营59.18.1212.1196.5355.9534404962326.07

业.82务收入

206/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

主766199740778616806606972324126621033804-20814494

营.33.2278.9426.3886.6441498615780.91

业.60务成本

资3620268315811423403992345010591844846-42037617

产02.7366.4106.7433.9912.102036231722.11

总99.86额

负10252995980274233292802794924139011742-17212717

债39.87.2390.573.756.2076214636657.59

总.03额

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

√适用□不适用

主要客户信息：2022年度，本集团自单一客户辽宁省教育厅确认教材出版、发行业务收入

364643173.41元。

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

√适用□不适用租赁

（1）本集团作为承租人

*使用权资产、租赁负债情况参见本附注。

*计入本年损益情况计入本年损益项目列报项目金额

租赁负债的利息财务费用11833239.93

短期租赁费用（适用简化处理）管理费用、销售费用11599543.45

低价值资产租赁费用（适用简化处理）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入售后租回交易

207/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

注：上表中“短期租赁费用”不包含租赁期在1个月以内的租赁相关费用；“低价值资产租赁费用”不包含包括在“短期租赁费用”中的低价值资产短期租赁费用。

*与租赁相关的现金流量流出情况项目现金流量类别本年金额

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金筹资活动现金流出35443698.53对短期租赁和低价值资产支付的付款额

经营活动现金流出10590242.57（适用于简化处理）支付的未纳入租赁负债的可变租赁付款额经营活动现金流出

合计——46033941.10

（2）本集团作为出租人与经营租赁有关的信息

A、计入本年损益的情况计入本年损益项目列报项目金额

租赁收入其他业务收入16257206.96与未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关的收入

合计16257206.96

B、租赁收款额的收款情况期间将收到的未折现租赁收款额

资产负债表日后第1年15129506.62

资产负债表日后第2年12288267.04

资产负债表日后第3年10773492.04

资产负债表日后第4年10483492.04

资产负债表日后第5年9359318.46

剩余年度1658333.33

合计59692409.53

（3）新冠肺炎疫情相关租金减让简化处理的影响

208/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告本集团对于全部符合财政部《关于适用〈新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定〉相关问题的通知》（财会[2022]13号）适用范围和条件的租赁合同，采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会[2020]10号）规定的简化处理方法（详见附注“租赁”）。

采用上述简化处理方法导致本集团2022年度管理费用减少4949816.88元，“归属于母公司股东的净利润”增加4949816.88元。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

3个月以内105684234.69

3-6个月14497372.34

6-12个月2585695.70

1年以内小计122767302.73

1至2年7971096.88

2至3年

3年以上161395.21

3至4年

4至5年

5年以上8103190.33

合计139002985.15

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类提提比账面比账面别比比金额例金额价值金额例金额价值例例

(%)(%)

(%(%

))

209/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

按单项计提坏账准备

其中：

按组合计10

13900210097106.129292996141001062188993

提.6

985.15.00794.2899190.87528.85.00054.96473.89

坏6账准备

其中：

[组合

1

93342167.89199.8442236567665.124881.64427

]

77.0215873.515603.51205.659389.7090315.95

账龄组合

[组合

]特殊27

45660832.790921.4486983393834.9372124566

信.6

08.13850.777387.36323.200765.26157.94

用2风险特征组合合1390029710129292996141062188993

////

计985.15794.28190.87528.85054.96473.89

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

210/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：[组合1]账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内

其中：3个月以内70499081.97705099.811.00

3-6个月14438238.02433147.153.00

6-12个月220045.5311002.285.00

1年以内小计85157365.521149249.24/

1至2年431915.7486383.1520.00

2至3年35.00

3至5年137309.2868654.6450.00

5年以上7615586.487615586.48100.00

合计93342177.028919873.51/

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动

应收账款10621054.96-910260.689710794.28

合计10621054.96-910260.689710794.28

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款期末坏账准备期末余单位名称期末余额余额合计数的比额

例(%)

辽宁省教育厅54213658.0739.00542136.58

大连市新华书店有限公司27799824.8320.00562877.94

鞍山市新时代图书销售有限公司10697114.317.70

沈阳市新华书店有限公司7632165.325.4976321.65

锦州市新华书店5431240.973.905431240.97

211/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

合计105774003.5076.096612577.14其他说明

本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为105774003.50元，占应收账款年末余额合计数的比例为76.09%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为6612577.14元。

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款237813824.69242756098.58

合计237813824.69242756098.58

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

212/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

其中：1年内14646479.80

1年以内小计14646479.80

1至2年128921922.85

2至3年166460.40

3年以上450055.10

3至4年

4至5年

5年以上93636958.56

减：坏账准备8052.02

合计237813824.69

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金、代收代付款等1320538.421145575.21

专户存储款项3241060.713209131.81

子公司欠款231252225.56238397365.55

外单位欠款2008052.028052.02

减：坏账准备-8052.02-4026.01

合计237813824.69242756098.58

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备合计

预期信用损用损失(未发生信用损失(已发生信

失用减值)用减值)

2022年1月1日余额4026.014026.01

2022年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-4026.014026.01

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提4026.014026.01本期转回本期转销本期核销

213/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

其他变动

2022年12月31日余额8052.028052.02

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

其他应收款4026.014026.018052.02

合计4026.014026.018052.02

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收坏账款期末余额准备单位名称款项的性质期末余额账龄合计数的比期末

例(%)余额

新华书店北方图内部往来款141669583.471年以内、59.57

书城有限公司1-2年、5年以上

万卷出版有限责内部往来款59177772.051-5年24.88任公司

辽宁印刷物资有内部往来款14328288.365年以上6.02限责任公司

辽宁省出版发行内部往来款4771058.735年以上2.01有限责任公司

辽宁电子出版社内部往来款3920352.951-2年、51.65有限责任公司年以上

合计/223867055.56/94.13

(7).涉及政府补助的应收款项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币预计收取的时单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄

间、金额及依据

214/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

沈阳市财政局文化产业补助资金2000000.001年以内2023年2月已收到回款

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用资金集中管理情况通过资金集中管理拆借给所属集团内其他成员单位的资金。

年末数年初数拆入资金的成员单坏账坏账位账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备辽宁音像出版社有

1000000.001000000.00

限责任公司新华书店北方图书

135000000.00135000000.00125000000.00125000000.00

城有限公司辽宁鼎籍智造传媒

17900000.0017900000.00

有限公司辽宁鼎籍数码科技

1600000.001600000.00

有限公司

合计136600000.00136600000.00143900000.00143900000.00

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备对子

公司1126501521.681126501521.681102444521.681102444521.68投资

215/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

对联

营、

合营20843207.4620843207.4623413194.2323413194.23企业投资

合计1147344729.141147344729.141125857715.911125857715.91

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期减值本期计提准备被投资单位期初余额本期增加期末余额减少减值期末准备余额

辽宁印刷物65745250.5565745250.55资有限责任公司

辽宁科学技55367492.6655367492.66术出版社有限责任公司

万卷出版有9102336.379102336.37限责任公司

辽宁电子出7798449.117798449.11版社有限责任公司

辽宁美术出8602600.008602600.00版社有限责任公司

辽宁少年儿23223182.1323223182.13童出版社有限公司

春风文艺出8125946.148125946.14版社有限公司

辽宁音像出5436672.545436672.54版社有限公司

辽宁票据印15352197.8120000000.0035352197.81务有限公司

辽宁新华书17379019.5517379019.55店发行集团有限公司

辽宁省出版3355656.413355656.41发行有限责任公司

辽宁大耳娃6000000.006000000.00文化发展有限责任公司

216/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

辽宁新华印113505955.56113505955.56务有限公司

北方出版传30048000.0030048000.00媒（上海）有限公司

辽宁鼎籍智12062500.004057000.0016119500.00造传媒有限公司

辽宁鼎籍数30232400.0030232400.00码科技有限公司

辽宁教育出13247130.4013247130.40版社有限责任公司

辽宁人民出18111059.6818111059.68版社有限公司

辽宁民族出30871399.6130871399.61版社有限公司

辽宁辽版图21408700.0021408700.00书发行有限公司

辽宁鼎籍文6689400.006689400.00化创意有限公司

辽宁金浦文10200000.0010200000.00化传媒有限公司

北方国家版49434700.0049434700.00权交易中心有限公司

新华书店北330938691.12330938691.12方图书城有限公司

辽宁北方出210205782.04210205782.04版物配送有限公司

合计1102444521.6824057000.001126501521.68

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值减权益其他宣告投资期初其他计提期末准备追加少法下综合发放单位余额权益减值其他余额期末投资投确认收益现金变动准备余额资的投调整股利

217/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

资损或利益润

一、合营企业小计

二、联营企业辽宁博鸿

文化产业234-208创业投资131256432

基金管理94.299807.4

中心（有36.776限合伙）

小计234-208

131256432

94.299807.4

36.776

131256432

合计

94.299807.4

36.776

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务890105401.06752289716.03923055569.79778716933.94

其他业务17575380.1510561691.8818757183.8710607786.57

合计907680781.21762851407.91941812753.66789324720.51

(2).合同产生的收入的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

合同分类出版、发行合计商品类型按经营地区分类

辽宁省内703233968.05703233968.05

辽宁省外186871433.01186871433.01市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类按合同期限分类按销售渠道分类

合计890105401.06890105401.06

合同产生的收入说明：

□适用√不适用

218/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益-2569986.771760650.30处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入8866350.6160833.70债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

理财收益211000.00991555.56

合计6507363.842813039.56

6、其他

□适用√不适用

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动资产处置损益8037685.46

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一

68480613.39标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益290000.00

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

219/220北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2022年年度报告

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生

的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资7.86产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整

4949816.88

对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-539648.39其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额5738075.23

少数股东权益影响额2872136.60

合计72608263.37

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润3.100.140.14扣除非经常性损益后归属于公司

0.110.0050.005

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

北方联合出版传媒（集团）股份有限公司

代董事长：张东平

2023年4月27日