北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

公司代码：601999公司简称：出版传媒

北方联合出版传媒（集团）股份有限公司

2025年年度报告

1/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、

准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人陈闯、主管会计工作负责人靳先德及会计机构负责人（会计主管人员）靳先德声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经公司第三届董事会第四十三次会议审议通过，公司2025年度利润分配预案为：按母公司实现净利润的10%提取任意公积金10852074.87元，以实施权益分派的股权登记日公司总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.60元（含税），共计分派现金红利33054882.00元，剩余未分配利润结转以后年度分配。公司2025年度不实施资本公积金转增股本。

截至报告期末，母公司存在未弥补亏损的相关情况及其对公司分红等事项的影响

□适用√不适用

2/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投

资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述存在的行业风险、市场风险等，敬请查阅管理层讨论与分析中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。

十一、其他

□适用√不适用

3/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

目录

第一节释义................................................5

第二节公司简介和主要财务指标..............................5

第三节管理层讨论与分析...................................11

第四节公司治理、环境和社会...............................36

第五节重要事项...........................................53

第六节股份变动及股东情况.................................59

第七节债券相关情况.......................................64

第八节财务报告...........................................64

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表；

备查文件目录报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

4/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、出版传媒指北方联合出版传媒（集团）股份有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会出版集团指辽宁出版集团有限公司

辽海社指北方联合出版传媒（集团）股份有限公司辽海出版社分公司辽人社指辽宁人民出版社有限公司民族社指辽宁民族出版社有限公司辽教社指辽宁教育出版社有限责任公司辽科社指辽宁科学技术出版社有限责任公司辽美社指辽宁美术出版社有限责任公司春风社指春风文艺出版社有限责任公司辽少社指辽宁少年儿童出版社有限责任公司万卷公司指万卷出版有限责任公司电子社指辽宁电子出版社有限责任公司音像社指辽宁音像出版社有限责任公司新华书店发行集团指辽宁新华书店发行集团有限公司北方配送公司指辽宁北方出版物配送有限公司北方图书城指新华书店北方图书城有限公司辽版公司指辽宁辽版图书发行有限公司物资公司指辽宁印刷物资有限责任公司票据公司指辽宁票据印务有限公司新华印务公司指辽宁新华印务有限公司鼎籍数码公司指辽宁鼎籍数码科技有限公司版权交易中心指北方国家版权交易中心有限公司

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

5/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

《公司章程》指《北方联合出版传媒（集团）股份有限公司章程》报告期指2025年1月1日至2025年12月31日报告期末指2025年12月31日

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

公司的中文名称北方联合出版传媒（集团）股份有限公司公司的中文简称出版传媒

公司的外文名称 Northern United Publishing&Media（Group）Company Limited

公司的外文名称缩写 NUPMG公司的法定代表人陈闯

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名温去非吕丹联系地址辽宁省沈阳市和平区十一纬路29号辽宁省沈阳市和平区十一纬路29号

电话024-23285500024-23280021

传真024-23284232024-23284232

电子信箱 cbcm601999@163.com cbcm601999@163.com

三、基本情况简介公司注册地址辽宁省沈阳市和平区十一纬路29号公司注册地址的历史变更情况无公司办公地址辽宁省沈阳市和平区十一纬路29号公司办公地址的邮政编码110003

公司网址 www.nupmg.com

电子信箱 cbcm601999@163.com

6/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

四、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称及网址《中国证券报》《上海证券报》

公司披露年度报告的证券交易所网址 www.sse.com.cn公司年度报告备置地点公司证券和法律部

五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 出版传媒 601999

六、其他相关资料

名称天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师

办公地址 北京海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域

事务所（境内）

签字会计师姓名何航、郑爽

七、近三年主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本期比上年主要会计数据2025年2024年2023年同期增减(%)

营业收入2095623483.822426254498.30-13.632411769115.08

利润总额100549604.11124659076.24-19.3474198133.20归属于上市公司股

105029043.23102176217.702.79112116643.71

东的净利润归属于上市公司股

东的扣除非经常性69000855.7386967908.96-20.6614239405.49损益的净利润经营活动产生的现

296956143.31152423804.5994.82235770090.51

金流量净额本期末比上

2025年末2024年末年同期末增2023年末减（%）归属于上市公司股

2678086691.512605738615.872.782536975425.56

东的净资产

总资产4072652076.374105236859.83-0.794201914172.68

7/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

(二)主要财务指标

主要财务指标2025年2024年本期比上年同期增减(%)2023年基本每股收益（元／股）0.190.190.000.20

稀释每股收益（元／股）0.190.190.000.20扣除非经常性损益后的基本每股

0.130.16-18.750.03收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）3.983.97增加0.01个百分点4.50扣除非经常性损益后的加权平均

2.613.38减少0.77个百分点0.57

净资产收益率（%）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

经营活动产生的现金流量净额同比上涨的原因：主要是本年收到的退税款以及销售回款增加所致。

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(三)境内外会计准则差异的说明：

□适用√不适用

九、2025年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3月份）（4-6月份）（7-9月份）（10-12月份）营业收入558185231.70434281418.39692463426.45410693407.28归属于上市公司

6966504.3036453155.9333394264.8528215118.15

股东的净利润归属于上市公司股东的扣除非经

406138.8928804472.3326471400.9113318843.60

常性损益后的净利润

8/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

经营活动产生的

-276297240.65197215783.22-86834173.49462871774.23现金流量净额季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用√不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币附注非经常性损益项目2025年金额（如适2024年金额2023年金额用）

非流动性资产处置损益，包括已计

2192863.016148416.444079632.77

提资产减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国

家政策规定、按照确定的标准享有、34478440.8936905513.3440482817.10对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效

套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值

1482226.71429684.00

准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益27000.0020595.45-26330.45企业因相关经营活动不再持续而发

生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整

-24841905.8124841905.81对当期损益产生的一次性影响

9/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入

-177376.34-710575.5029885814.75和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额5902.5315769.9310644.91

少数股东权益影响额（税后）1969064.242727649.251375956.85

合计36028187.5015208308.7497877238.22对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举

的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十一、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十二、采用公允价值计量的项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对当期利润的影响项目名称期初余额期末余额当期变动金额其他权益工具投资

2056200.002394300.00338100.00108100.00

-股票其他权益工具投资

365626936.49365643750.1716813.682474537.40

-股权投资

合计367683136.49368038050.17354913.682582637.40

10/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

十三、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的业务情况

公司主营业务、主要产品及经营模式没有变化。

公司主营业务为教材教辅、一般图书等出版物的出版、发行、印刷以

及印刷物资供销等业务。公司聚合图书、期刊、电子音像、新媒体等多种介质，形成了集传统出版与数字出版、在线阅读、电商销售等业务于一体的综合性传媒业务架构，并逐步向文化创意、投资金融等领域拓展，形成了跨领域、多介质、全链条发展格局。

公司主要业务经营模式如下：

1.图书出版业务：公司通过所属辽海社、辽教社等从事教材教辅出版业务，通过辽人社、春风社、辽少社等出版社从事一般图书和电子音像产品的出版业务。

2.图书发行业务：公司通过自身及北方配送公司、北方图书城、辽版

公司等开展教材教辅发行和一般图书的批发、零售、连锁经营业务。

3.印刷业务：公司通过新华印务公司、票据公司、鼎籍数码公司开展

出版物、包装装潢、票据及标签等印刷品印刷业务。

4.物资供应业务：公司通过物资公司开展纸张及印刷耗材、设备配件

等物资经营以及造纸原辅材料贸易等业务。

5.其他业务：公司大力开展出版融合产品开发运营业务；通过版权交

易中心开展版权及知识产权交易运营服务；以及发行企业开展文创产品、教育装备经营业务等。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

11/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

二、报告期内公司所处行业情况

根据北京开卷信息技术公司发布年度报告显示，2025年图书零售市场整体呈现负增长，内容电商超越平台电商成为第一大细分零售渠道。

2025年，整体图书零售市场码洋规模为1104亿，码洋同比下降2.24%，

实洋同比下降3.80%。渠道分化趋势依然在持续加深，从不同渠道结构比例看，内容电商比重40.53%，平台电商比重32.37%，实体店比重13.65%，垂直及其他电商13.44%。和2024年相比，平台电商、实体店以及垂直及其他电商依然呈现负增长，内容电商增长强劲，首次超越平台电商成为规模最大的零售细分渠道。

当前，出版行业呈现出结构性分化与深度变革并存的显著特征，正在经历从“政策加持”到“数智赋能”、从“单一出版”到“生态运营”的深度转型。

三、经营情况讨论与分析

2025年，公司坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，

全面贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，认真落实省委十三届十次全会精神，紧紧围绕高质量发展主题，坚持守正创新，深耕出版主业，优化产业结构，深化改革提升，推进融合发展，圆满完成全年主要目标任务。

（一）夯实主责主业，壮大出版实力

公司严格执行出版管理制度，切实保障出版导向正确、内容安全，深入实施“精品出版工程”，落实“一社一品”“经典回归”战略，全年出版图书5472种，重点图书占比43%，再版率52.17%。深入落实“两个结合”重要要求，《马克思主义经典文献世界传播通考》100卷顺利出版，“双百卷”工程如期收官。《新时代万有文库》第二辑高质量推出，持续打造赓续中华文脉传统经典。全年获得国家及省部级以上出版奖项76项，其中：《繁花——中国少数民族原创图画书》等8个项目入选国家出版基金；《重返白垩记》等12种图书入选“中国好书”；《春山可望》等3

个项目入选首届“韬奋好书”；3个项目入选国家古籍整理出版扶持资金；

12个项目入选少数民族专项资金。出版原创力显著增强，2个项目入选“原

12/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告动力”中国原创动漫扶持计划；3种图书获冰心儿童图书奖；《AR 全景看·国之重器》入选中华优秀科普图书榜；《哪吒闹海》等4种图书分获“金牛杯”印制大奖。市场畅销图书品种持续攀升，18种图书销量超30万册，

91种图书销量超10万册，172种图书销量超5万册，出版质量进一步提升。

（二）抓实教育产业，保障优质服务

统筹谋划，稳妥组织，扎实推进教材征订、发行、印刷、配送各环节紧密衔接，圆满完成“课前到书”政治任务。服务全省“大思政课”建设，打造《小本精粹·经典品读》100种连环画公益出版项目。公司创新业务模式，自主研发图书线上订购平台；辽海社自主研发新三科国审教材等品种，实现辽版教材教辅跨省拓展；辽教社做强做优“尖子生”等市场教辅品牌，积极推进视频服务平台建设，全员参与新媒体运营直播销售取得显著成效。

（三）传统产业加速转型，推进“智改数转”

新华印务公司 AGV 技术改造项目按期完成，新设备生产效率提升 40%以上，高质量完成重大党政读物印制任务。票据公司加快产品转型，积极抢占全省福利彩票印刷市场。鼎籍数码公司提升按需印刷、涉密印刷工艺水平，稳步拓展客户范围。物资公司大力开拓印刷纸张耗材外部市场，年销售纸张突破8万吨，社会市场销售占比接近70%，位居全国同类公司前列。

（四）巩固传统渠道，稳步提升发行能力北方配送公司夯实全省中盘发行主渠道地位，连续荣获“全国优秀馆配商”“全国优秀教材经销商”，深挖市场潜力，连续中标超百万元项目。

北方图书城持续优化经营管理，辽版公司积极联合高校、出版社及作者开展各类主题文化活动。公司全面夯实线上发行渠道，铺开“一件代发”、线上直播模式，线上销售大幅提升。精心组织开展辽宁省第十四届全民读书节活动，邀请大批文化界、科学界名家来辽助力，成功举办50余场高

13/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

质量文化分享活动，开展图书市集和文化进机关、进校园等“十进”活动

100余场，在全省举办文化惠民活动160余场，有力拉动了辽版图书销售。

（五）加快融合发展，新业态新产业稳步发展

加快科技赋能融合发展，持续推进“数字工厂”“现代纸书”项目建设，同清华大学“学堂在线”平台达成“AI 数字人”项目合作，开发影视剧同名有声书《归队》。《最美西游》荣获“2025 十大年度 IP”，以动态数字作品形式上线“丝绸之路国际数字资产”平台，获超百万用户关注。数字化平台和项目建设深入推进，“残联专职委员在线”团队获评全国残疾人工作先进集体，“尖子生云课堂”平台注册用户突破110万，《数学小灵通》元宇宙创收突破 100 万，“AR 全景看·国之重器青少年科普教育 APP”被省科技厅认定为辽宁省科学技术普及基地。

版权、知识产权公共服务能力持续提升，北方国家版权交易中心集聚优质版权资源，获评“2025年中国版权协会优秀会员单位”。在第十五届中国国际数字出版博览会上，成功主办“IP 授权合作与运营”专题论坛活动。开展知识产权“一窗通办”服务模式，公共服务能力进一步增强。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

公司经过多年的改革创新和经营积累，在出版发行等业务领域拥有诸多优势：经营业务涵盖图书、音像、电子、期刊、网络等多种媒介；拥有

编、印、发、供等各环节分工专业、上下游密切协作的完整产业链优势；

一流的出版资源、多年的品牌优势和广泛的渠道终端；依托国家级出版融合发展重点实验室的技术优势；区域性领导优势；灵活的体制机制创新能力；先进的管理优势、资源优势和政策扶持优势等。公司坚持主业发展，不断提高主业核心竞争力。

五、报告期内主要经营情况报告期，公司实现营业收入209562.35万元，同比减少13.63%，其中主营业务收入203007.25万元，同比减少14.33%；实现归属于上市公

14/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

司股东的净利润10502.90万元，同比增加2.79%。期末公司资产总额为

407265.21万元，资产负债率33.89%。

(一)主营业务分析

1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入2095623483.822426254498.30-13.63

营业成本1600416709.091888824925.59-15.27

销售费用147888872.44156143088.81-5.29

管理费用241787673.77249141515.17-2.95

财务费用-14296184.50-19233263.59不适用

研发费用13457095.0912534925.307.36

经营活动产生的现金流量净额296956143.31152423804.5994.82

投资活动产生的现金流量净额-22729397.26-35809596.51不适用

筹资活动产生的现金流量净额-47639561.36-82458576.65不适用

投资收益2483257.581265215.1796.27

信用减值损失-14359304.77-28079838.51不适用

资产处置收益2258402.776228533.05-63.74

营业外收入540153.031782535.75-69.70

营业外支出783069.132573227.86-69.57

所得税费用918067.6425375555.59-96.38

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本年收到的退税款以及销售回款增加所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是上年北方图书城回迁支付面积差价款所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本年子公司到期偿还的银行借款减少所致。

投资收益变动原因说明：主要是本年收到中天证券分红款增加所致。

15/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

信用减值损失变动原因说明：主要是上年单项计提的坏账准备同比增加所致。

资产处置收益变动原因说明：主要是本年子公司处置房屋取得收益减少所致。

营业外收入变动原因说明：主要是本年诉讼赔偿款减少所致。

营业外支出变动原因说明：主要是本年捐赠支出减少所致。

所得税费用变动原因说明：主要是上年所得税政策调整，冲销已计提的递延所得税资产所致。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

2、收入和成本分析

√适用□不适用

从行业构成看，公司主营业务由出版业务、发行业务、印刷业务、物资销售业务以及其他业务构成。

从产品构成看，公司主营业务由一般图书业务、教材教辅业务、物资销售与印刷业务以及其他业务构成。

(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位：元币种：人民币主营业务分行业情况营业收营业成毛利率入比上本比上毛利率比上分行业营业收入营业成本

（%）年增减年增减年增减（%）

（%）（%）

出版增加0.81

947143316.31674541234.3428.78-6.67-7.72

业务个百分点

发行减少0.83

715816621.13654841586.858.52-16.20-15.43

业务个百分点

印刷减少0.67

248738660.36202925859.8718.42-11.29-10.55

业务个百分点

物资销增加0.94

382897470.19360037688.055.97-25.79-26.53

售业务个百分点

增加0.53

其他14545526.2611123097.9923.53-37.76-38.19个百分点版块间

-279069056.47-312141788.14抵消

合计2030072537.781591327678.9621.61-14.33-15.42增加1.00

16/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

个百分点主营业务分产品情况营业收营业成毛利率入比上本比上毛利率比上分产品营业收入营业成本

（%）年增减年增减年增减（%）

（%）（%）

一般减少1.47

697402609.73608272655.8712.78-0.311.40

图书个百分点

教材增加1.81

937759424.62703468138.9824.98-14.26-16.28

教辅个百分点

纸张、印刷耗

材及图增加0.89

631636130.55562963547.9210.87-20.68-21.47

书、票个百分点据印刷等

增加16.01

其他42343429.3428765124.3232.07-57.26-65.41个百分点

减：内

部抵销-279069056.47-312141788.14数

增加1.00

合计2030072537.781591327678.9621.61-14.33-15.42个百分点主营业务分地区情况营业收营业成毛利率入比上本比上毛利率比上分地区营业收入营业成本

（%）年增减年增减年增减（%）

（%）（%）

辽宁增加0.36

1270703244.01949183303.2125.30-11.33-11.76

省内个百分点

辽宁增加1.46

759369293.77642144375.7515.44-18.93-20.30

省外个百分点

增加1.00

合计2030072537.781591327678.9621.61-14.33-15.42个百分点主营业务分销售模式情况营业收营业成销售模毛利率入比上本比上毛利率比上营业收入营业成本式（%）年增减年增减年增减（%）

（%）（%）

经销增加1.14

894817841.29694567881.2622.38-5.26-6.63

包退个百分点

增加0.02

包销1103333554.37876582860.8520.55-17.74-17.76个百分点

增加22.01

其他31921142.1120176936.8536.79-61.98-71.80个百分点

增加1.00

合计2030072537.781591327678.9621.61-14.33-15.42个百分点

17/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明

教材教辅业务营业收入、营业成本同比下降的原因：随着教育双减政

策持续推进，各地区加强对教材教辅管理，纳入统一征订范围的教材和教辅品种、数量均有下降，导致营业收入、营业成本同比下降。

纸张、印刷耗材及图书、票据印刷等业务营业收入、营业成本下降的

原因：在图书批销零售市场规模下行的大背景下，书刊印刷量、纸张销售量及耗材使用量均呈现下降趋势，一方面公司内部自用量减少，另一方面社会客户用量下滑，还有纸张的单价和印刷的工价也在下降，综合叠加导致总额下降。

其他业务收入、成本同比下降的原因，主要是公司聚焦主业发展，提升资源配置效率与核心竞争力，减少低毛利业务，导致毛利率提升。

(2).产销量情况分析表

√适用□不适用生产量比销售量比库存量比主要产品单位生产量销售量库存量上年增减上年增减上年增减

（%）（%）（%）出版

业务：

教材教辅万册1165511633491-16.74-20.294.64

一般图书万册35923216277719.749.7115.69

光盘万张0.14361-82.28-93.83-3.33

期刊万册86852-41.46-41.5468.63发行

业务：

教材教辅万册5945163-3.59-79.78

一般图书万册1317666-12.98-14.77印刷

物资：

纸张吨7024419031-22.60-19.84图书

万色令44945337-4.72-3.17-10.90印刷票据

印刷：

组式万组24832664285-16.04-9.77-38.88

18/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

本式万组1001004922.0082.62

数码万印760716235-13.26-9.6822.62

其他万组95291009538420.5939.82-59.55

(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用√不适用

(4).成本分析表

单位：元币种：人民币分行业情况本期金上年同成本本期占额较上期占总情况分行业构成本期金额总成本上年同期金额年同期成本比说明

项目比例(%)变动比

例(%)

例(%)

出版业务674541234.3435.44730960071.1932.63-7.72

发行业务654841586.8534.40774363256.5934.57-15.43

印刷业务202925859.8710.66226852203.9310.13-10.55物资销售业

360037688.0518.91490022042.1821.87-26.53

务

其他11123097.990.5817996123.880.80-38.19分产品情况本期金上年同成本本期占额较上期占总情况分产品构成本期金额总成本上年同期金额年同期成本比说明

项目比例(%)变动比

例(%)

例(%)

一般图书608272655.8731.96599863091.3526.781.40

教材教辅703468138.9836.96840291143.0937.51-16.28

纸张、印刷耗材及图

562963547.9229.58716874246.1132.00-21.47

书、票据印刷等

其他28765124.321.5183165217.223.71-65.41

(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

□适用√不适用

19/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用√不适用

(7).主要销售客户及主要供应商情况

属于同一控制人控制的客户或供应商视为同一客户或供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。

下列客户及供应商信息按照同一控制口径合并计算列示的情况说明

供应商山东太阳纸业股份有限公司、山东太阳宏河纸业有限公司、广

西太阳纸业有限公司、兖州天章纸业有限公司、广西太阳纸业纸板有限公

司按照同一控制口径合并计算；供应商山东华泰纸业股份有限公司、东营

华泰造纸有限公司、东营华泰清河实业有限公司按照同一控制口径合并计算。

客户不适用。

A.公司主要销售客户及主要供应商情况

√适用□不适用

前五名客户销售额68991.42万元，占年度销售总额32.92%；其中前五名客户销售额中关联方销售额16013.97万元，占年度销售总额7.64%。

前五名供应商采购额25756.94万元，占年度采购总额14.74%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。

B.报告期内向单个客户的销售比例超过总额的 50%、前 5 名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用√不适用

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

□适用√不适用

C. 报告期内公司股票被实施退市风险警示或其他风险警示前五名销售客户

20/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

□适用√不适用前五名供应商

□适用√不适用

D. 报告期内公司存在贸易业务收入

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币本期营业收入比上年贸易业务开展情况本期营业收入上期营业收入

同期增减（%）

纸17676.8927217.22-35.05

耗材1263.481973.43-35.98

油墨等494.23733.61-32.63

合计19434.6029924.26-35.05

贸易业务占营业收入比例超过10%前五名销售客户

□适用√不适用

贸易业务收入占营业收入比例超过10%前五名供应商

□适用√不适用

3、费用

√适用□不适用

请见《利润表及现金流量表相关科目变动分析表》。

4、研发投入

(1).研发投入情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期费用化研发投入13457095.09

本期资本化研发投入0.00

研发投入合计13457095.09

研发投入总额占营业收入比例（%）0.64

研发投入资本化的比重（%）0.00

(2).研发人员情况表

√适用□不适用

21/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

公司研发人员的数量48

研发人员数量占公司总人数的比例（%）2.55研发人员学历结构学历结构类别学历结构人数博士研究生0硕士研究生7本科35专科6高中及以下0研发人员年龄结构年龄结构类别年龄结构人数

30岁以下（不含30岁）12

30-40岁（含30岁，不含40岁）19

40-50岁（含40岁，不含50岁）17

50-60岁（含50岁，不含60岁）0

60岁及以上0

(3).情况说明

√适用□不适用报告期，研发投入主要用于公司所属印刷企业对印刷技术设备进行升级改造。

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用√不适用

5、现金流

√适用□不适用

单位：元币种：人民币增减比例项目本报告期上年同期变动的主要原因

（%）本年实际收到的退缴所得

收到的税费返还33272891.445848593.09468.90税增加所致

本年政策变化，缴纳的所得支付的各项税费45097504.7780181807.41-43.76税减少所致

22/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

取得投资收益收到的本年收到中天证券分红款

2582637.401247850.61106.97

现金增加所致

处置固定资产、无形资本年处置房屋设备收到的

产和其他长期资产收1421588.702104631.06-32.45现金减少所致回的现金净额

购建固定资产、无形资上年北方图书城支付回迁

产和其他长期资产支26733623.3639162078.18-31.74房屋面积差价款所致付的现金

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期上期期本期期末末数占末数占金额较上项目名称本期期末数总资产上期期末数总资产期期末变情况说明的比例的比例动比例

（%）（%）（%）本期采用票据

应收票据15862402.700.395689557.720.14178.80方式结算的业务增加所致本年预付货款

预付款项30405312.920.7545004441.911.10-32.44减少所致上年应退的预

其他流动资产23210987.450.5753028756.031.29-56.23缴所得税于本年退还所致

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4、其他说明

□适用√不适用

(四)行业经营性信息分析

□适用√不适用

23/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

新闻出版行业经营性信息分析

1、主要业务板块概况

√适用□不适用

公司通过所属辽海社、辽科社、春风社、辽教社等11家出版社从事教材教辅、一般图书和电子音像产品等的

编辑出版业务，经营业务涵盖图书、音像、电子、期刊、网络等多种媒介，拥有编、印、发、供等各环节协作密切的完整产业链。

公司通过自身及所属北方配送公司、北方图书城、辽版公司等开展教材教辅发行和一般图书的批发、零售、连

锁经营业务，构建线上、线下、中盘配送立体化发行渠道，教材发行网点遍布全省，持续打造特色连锁书店，全面提升全渠道发行能力。

√适用□不适用主要业务板块经营概况

单位：万元币种：人民币

销售量(万册)销售码洋营业收入营业成本毛利率(%)退货码洋增长增长增长去年本期去年本期去年本期去年本期增长率去年本期增长率金额占比率率率

出版业务：

自编

-28.611603084349-27.341008.32531.-20.629130.21832.1677.2

教材106477597-25.0528.9632.893.931.99

5.56.420294756343

教辅

租型35766.3432324734.23600.16541.15506.

394940362.21-4.04-4.59-6.2633.1334.301.1700.00

教材46.0868132607

24/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

教辅

一般1704052359934685.37562.27249.29591.7483.3

293132169.7238.498.298.6021.4421.22-0.223.17

图书.997.85721670868

-41.61546.51233.-20.2-24.8

期刊14685697.47524.02366.56366.51-0.0147.4430.06-17.390.000.00

760277

发行业务：

教材51988.39619-23.743635.37643.-13.734343.29652.

61675945-3.60-13.6621.3021.23-0.0719.340.05

教辅35.989748830960

一般-12.964889.6143235268.32178.32736.31235.3515.1

15131317-5.33-8.76-4.597.182.93-4.255.72

图书746.47611061416新闻

传媒———--业务

出版业务一般图书销售码洋同比上升的原因，一方面本年销售量增加，另一方面销售大码洋图书占比提高。

出版业务期刊销售量同比下降的原因，主要是受政策变动影响，部分学校取消集体采购期刊。

25/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

2、各业务板块经营信息

(1).出版业务

√适用□不适用主要成本费用分析

单位：万元币种：人民币教材教辅出版一般图书出版增长率增长率去年本期去年本期

（%）（%）

教材教辅租型费用1746.901798.482.950.000.000.00

版权费945.32992.394.9875.1268.70-8.54

稿酬2268.592412.466.344607.114208.33-8.66

印刷成本15722.8214679.47-6.648423.7110259.2321.79

物流成本7963.107913.50-0.62754.42683.01-9.47

推广促销活动费用1595.631293.04-18.96406.20319.22-21.41

光盘1392.4795.73-93.130.000.000.00

纸张22049.7520754.45-5.878107.618777.278.26

编录经费2534.742664.945.145515.265520.230.09教材教辅出版业务

√适用□不适用

公司独家代理人民教育出版社、人民美术出版社、人民音乐出版社和中国地图出版社等4家出版社中小学教材在辽宁省的租型及印制发行等业务。

根据新闻出版总署[2012]628号文件，公司所属出版单位具有中小学教辅材料出版资质。公司所属出版单位拥有人民教育出版社、北京师范大学出版社、外语教学与研究出版社等5家出版社原创教材同步教辅编写授权。

本公司拥有经国家教育部审定的音乐、美术等共计48种原创国审教

材及20种辽宁省义务教育课程教材出版权，已有自编教材教辅产品2000余种，主要以中小学教材教辅为主。

26/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

公司出版的教材教辅主要在辽宁省内发行，出版的市场教辅在全国发行。目前主要竞争对手是省内开展教材代理业务及教辅出版发行的民营公司。

公司从事教材教辅出版多年，在全省教育资源方面积累了得天独厚的优势，公司出版的教材教辅在区域市场乃至全国市场都具有很强竞争力。

2025年，公司教材教辅出版业务实现销售码洋为11.87亿元，营业

收入为5.61亿元，毛利率为33.48%。

一般图书出版业务

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币结算收入确营业收入收入占比平均退货率期限认时点增长增长率本期去年增长率

本期去年本期（%）去年（%）率（%）（%）（%）（%）（%）商品控经销减少减少

6-12制权转

包退28206.8327239.423.5575.0978.533.44个3.564.831.27个个月移给购模式百分点百分点货方商品控增加减少包销实销制权转

9355.337446.2925.6424.9121.473.44个00.650.65个

模式实结移给购百分点百分点货方减少

合计37562.1634685.728.29100.00100.00/3.204.381.18个百分点

公司现有中级编辑职称人员335人，高级编辑职称人数126人。报告期，全年出版图书5472种，重点图书占比43%，再版率52.17%。

公司深入实施“精品出版工程”，落实“一社一品”“经典回归”战略，集聚优秀出版资源，合力打造出版精品，出版实力不断提升。报告期，深入落实“两个结合”重要要求，《马克思主义经典文献世界传播通考》

100卷顺利出版，“双百卷”工程如期收官。《新时代万有文库》第二辑

高质量推出，持续打造赓续中华文脉传统经典。公司获得省部级以上出版奖项76项，其中《繁花——中国少数民族原创图画书》等8个项目入选国家出版基金，《重返白垩记》等12种图书入选“中国好书”，获奖数量稳居全国地方出版集团前十。《春山可望》等3个项目入选首届“韬奋

27/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告好书”；《唐五代人著述汇考》等3个项目入选国家古籍整理出版扶持资金；《蒙古族著名作家作品精选》等12个项目入选少数民族专项资金。

出版原创力显著增强，《篮途》等2个项目入选“原动力”中国原创动漫扶持计划；《即将消失的它们》等 3 种图书获冰心儿童图书奖；《AR 全景看·国之重器》入选中华优秀科普图书榜；《哪吒闹海》等4种图书分

获“金牛杯”印制大奖。

公司积极推动出版“走出去”，《中国促进区域协调发展的理论与实践》等3个项目入选“丝路书香”出版工程；《大辽河》等2个项目入选

“经典中国”国际出版工程；“中华美食文化交流”项目入选国家文化出

口重点项目，9家文字出版社全部入选中国图书海外馆藏影响力出版100强。市场畅销图书品种持续攀升，18种图书销量超30万册，91种图书销量超10万册，172种图书销量超5万册，出版质量进一步提升。

2025年，一般图书出版业务实现销售码洋23.60亿元，营业收入3.76亿元，毛利率21.22%。

(2).发行业务教材教辅发行业务

√适用□不适用

本公司教材教辅发行业务由公司及布局全省的教材发行网点承担，业务范围涵盖全省政府采购免费教材（除大连）以及非免费教材教辅。免费教材发行资格通过辽宁省政府采购中心组织的义务教育阶段教材政府采购招投标取得。

教材教辅发行主要区域：辽宁省内。

2025年，教材教辅发行业务实现销售码洋3.96亿元，销售收入3.76亿元，平均毛利率为21.23%。

一般图书发行业务

√适用□不适用

28/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

公司一般图书发行业务包括北方配送公司中盘批发和北方图书城、辽

版公司零售业务，同时，公司积极拓展线上销售，线上平台销售已成为一般图书发行业务的重要渠道。

2025年，一般图书发行业务实现销售码洋6.14亿元，销售收入3.22亿元，毛利率2.93%。

销售网点相关情况

√适用□不适用

1.网点的区域分布情况

公司在全省各市县设立59家辽版教材发行公司，北方图书城现有自营连锁经营网点28家，辽版公司建成并运营15家校园书店，总营业面积

3万多平方米。其中沈阳市内网点19家，外阜网点83家。沈阳市内图书

网点主要分布在市内五大区，外阜网点主要分布在辽宁省内各地。

2.新增、关停店、店铺改作他用的情况报告期，北方图书城新增网点3个，分别是北方图书城营口市府路店、盘锦店、知行书苑店；北方图书城沈阳星摩尔店闭店，主要原因是合同到期。

3.平均租金水平

2025年发行网点总体租金成本下降，所有经营门店房租总额为

1037.91万元，房屋租赁合同面积为4.27万平方米，年平均租金为243.07元每平方米。

4.未来年度网点建设规划未来，公司将加快发行体系转型升级，北方图书城总店加速回迁建设营业，进一步丰富经营业态，创新盈利模式，提高运营能力；进一步完善发行网络建设，稳步推进书店进社区、进校园、进商超，发挥连锁优势，为社会提供优质文化服务。

29/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

线上图书销售业务经营情况统计：

单位：万元币种：人民币

营业收入占营业收入总额比重（%）订单数量（单）客户转化率情况日均访问客户

增长率 其中：移动端 其中：PC 端 访客数量（潜 客户数量 量（人次）本期去年本期去年增长率订单数量转化（%）订单订单数量在客户）（个）（个）率（%）出版单

位：

品牌电增加0.23

12109.0213459.03-10.035.785.55425605435741916818638854318967860767.66176646

商平台个百分点

自建线增加0.04

677.42676.670.110.320.281873561460764128050053783372526.741824

上平台个百分点

增加0.83

小计12786.4414135.70-9.556.105.27444341037202677231439354856771233287.61178470个百分点发行单

位：

品牌电减少0.41

81.331083.95-92.500.040.4533394333904664722294474.431821

商平台个百分点

自建线减少0.14

4825.385917.70-18.462.302.4444696233258311437946422804449289.5812718

上平台个百分点

减少1.85

小计4906.717001.65-29.922.344.1948035636597311438353070024743758.9414539个百分点

减少1.02

合计17693.1521137.35-16.298.449.46492376640862408375269885556975977037.69193009个百分点报告期，品牌电商平台收入下降，主要是本年发行单位一般图书折扣下降。

30/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

(3).新闻传媒业务报刊业务

□适用√不适用主要报刊情况

□适用√不适用报刊出版发行的收入和成本构成

□适用√不适用广告业务

□适用√不适用

(4).其他业务

□适用√不适用

3、其他说明

□适用√不适用

(五)投资状况分析对外股权投资总体分析

□适用√不适用

1、重大的股权投资

□适用√不适用

2、重大的非股权投资

□适用√不适用

3、以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期本期其公允本期本期出资产计入权益的累计计提他

期初数价值购买售/赎期末数类别公允价值变动的减变变动金额回金额值动损益

股票2056200.00-1657891.992394300.00

其他365626936.492459294.78365643750.17

31/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

合计367683136.49801402.79368038050.17证券投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本本期本证资期公允计入权益的期会计券证券代证券金出本期投期末账最初投资成本期初账面价值价值累计公允价购核算品码简称来售资损益面价值变动值变动买科目种源金损益金额额其他

股中国-1657891108102394权益

6018574053237.762056200.00

票石油.990.00300.00工具投资

合-1657891108102394

//4053237.76/2056200.00/

计.990.00300.00证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

4、报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用√不适用

(六)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(七)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

图书出版、本

辽教社子公司1008.5015029.410251.6713528.511479.311474.79版出版物批发

图书出版、本

春风社子公司300.0033614.0629943.008056.212005.772002.67版出版物批发

32/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

新华印务

子公司出版物印刷5072.0037424.6632303.2720196.163237.663238.56公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(八)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

六、公司关于未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用□不适用党的二十届四中全会通过的《中共中央关于制定国民经济和社会发展

第十五个五年规划的建议》，提出要激发全民族文化创新创造活力，对大

力繁荣文化事业、加快发展文化产业作出重要部署，为“十五五”时期文化工作提供根本遵循。“十五五”时期是建设文化强国的关键阶段，将加快发展文化产业，提出实施积极的文化经济政策，并明确“文化繁荣兴盛是中国式现代化重要标志”。

全民阅读促进工作从政策引导步入制度化、法治化保障新阶段，2025年《全民阅读促进条例》正式颁布以及“全民阅读活动周”的设立，将有力推动出版业优化文化服务和文化产品供给，更好满足人民群众精神文化生活新需求。

国务院办公厅印发《关于推动文化高质量发展的若干经济政策》，明确延续宣传文化增值税优惠、文化事业单位转制企业所得税免征等政策至

2027年底，并对省属重点文化企业给予免缴国有资本收益的优惠，为行业减负增能。

站在“十五五”开局的新起点，国家政策持续赋能，伴随着《全民阅读促进条例》实施和全民阅读活动周的开展，为出版业高质量发展筑牢制度保障，为公司发展营造了积极的外部环境。

33/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

(二)公司发展战略

√适用□不适用

公司将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大和二十届历次全会精神，全面贯彻落实习近平文化思想，以推动公司高质量发展为目标，聚焦主业发展不偏离，深化体制机制改革，扩大优质文化供给，深入推进产业结构优化和数字化融合发展，实现公司综合实力和影响力全面跃升。

(三)经营计划

√适用□不适用

2026年，是“十五五”规划开局之年，公司将坚持以习近平中国特

色社会主义思想为指引，全面贯彻落实党的二十届四中全会精神，深刻领悟落实习近平文化思想，紧紧围绕高质量发展主题，苦干实干，突破进取，推动社会效益和经济效益稳步提升，奋力实现“十五五”圆满开局。

1.坚决贯彻落实党中央及省委决策部署

用习近平新时代中国特色社会主义思想凝心铸魂，持续推进学习贯彻党的二十大和二十届历次全会精神走深走实，以更加坚定的决心、更加扎实有力的举措，推动新时代出版高质量发展。要筑牢精品意识，严格落实意识形态工作责任制，确保正确政治方向、价值取向和出版导向，努力在巩固壮大奋进新时代的主流思想舆论中实现更好发展。要抓好省委十三届十次全会精神贯彻落实，紧密围绕辽宁全面振兴发展大局，聚焦“激发文化创新创造活力，推进文化强省建设”中心任务，立足产业发展规律和企业发展实际，高质量谋划“十五五”发展规划，积极主动在建设文化强省战略目标中找定位、领任务，显担当、做贡献。

2.坚定不移挺拔主责主业

深入落实“两个结合”重要要求，夯实马克思主义理论研究出版高地建设，持续高品质打造“新时代万有文库”丛书，精心谋划启动“辽宁文库”大型编纂出版工程。服务全省“大思政课”建设，策划出版辽宁学校思政教育一体化建设读物。做好重点选题策划，深入发掘辽宁文化资源，

34/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

不断提升文化原创力。全力冲击国家出版政府奖、中华优秀出版物奖等重大奖项，努力争取入选重点出版工程和出版基金项目持续增长。

3.积极服务“书香辽宁”建设

积极推动全民阅读活动方式不断创新，丰富出版品种，优化出版结构，推出更多优秀出版物。建设好、运营好“辽宁数字阅读平台”，加快优质数字阅读资源整合，提升数字阅读便利性和满意度，积极争取支持实体书店发展政策措施，推动实体书店改善阅读条件，发挥文化服务功能，为全民阅读开展和书香辽宁建设提供有力支撑。

4.深入推进产业结构优化调整

全力巩固开拓教材教辅市场，积极做好2026年教材征订工作，充分发挥系统渠道优势，提升在全省教材采购中的市场份额；持续加强自有品牌教材研发力度，打造辽版教材教辅精品项目。持续提升印制工艺，拓展绿色印刷、按需印刷、高端印刷、智能印刷市场。做优做强重点党政读物征订发行主渠道、攻坚复合型馆配项目，夯实辽蒙战略合作成果、拓展草原书屋、农家书屋等重点项目销售份额；持续推进北方图书城经营结构优化，做好总店回迁立项规划建设工作，提升校园书店运营能力，发力线上渠道建设，实现新增量突破。

5.加快融合发展推进产业形态创新

坚定不移推动媒体融合产业发展，加快内容资源的数字转化，加大数字阅读出版产品开发，加强数字化营销发行渠道建设，加强优质 IP资源的深度开发，加大版权衍生业务的市场转化，推动出版融合产品的规模和效益持续扩大。全面提升版权中心运营服务能力，加强版权运营合作，扩大挂牌交易品类和规模，提高挂牌收益，加快扶持政策落实，加强园区招商建设。加大鼎籍文化装帧设计制作业务外部市场的拓展，加大特色文创产品的合作开发。

2026年，聚焦“十五五”文化建设战略目标，公司深入学习贯彻党

的二十大及二十届历次全会精神，以习近平文化思想为指导，夯实基础，全面发力，在苦练内功中应对挑战，在守正创新中取得突破，不断增强核

35/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

心功能和核心竞争力，奋力实现“十五五”良好开局，为辽宁全面振兴和文化强省建设贡献更大力量。

(四)可能面对的风险

√适用□不适用

1.出版选题风险。公司在整个图书选题策划、编辑、出版和销售等生

产经营环节都制定了相应的管理制度和业务流程，最大程度地控制选题风险，但仍可能存在因选题项目的定位不准确、内容不被市场接受和认可而导致的风险。

2.原材料价格波动风险。公司出版业务毛利率水平受纸张等原材料的

影响较大，纸张价格的上涨将影响公司生产成本和盈利能力。公司将加强对相关纸张价格趋势的研判，继续坚持大宗物资集中采购原则，提高议价能力，最大程度地抵御原材料价格波动风险，确保出版用纸供应。

3.新技术对传统出版业的冲击风险。随着融媒体出版、智慧教育等领

域技术迭代加速，以 AI 为代表的新一代信息技术催生了多元业态模式与丰富应用场景，既为出版行业注入创新活力，也给公司的业务经营管理带来新的挑战。公司将深入研究文化与新媒体融合发展，进一步完善技术创新机制，挖掘新技术的创新应用，促进深度融合发展，培育和发展新质生产力，从而实现高质量发展。

(五)其他

□适用√不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用√不适用

第四节公司治理、环境和社会

一、公司治理相关情况说明

√适用□不适用

（一）公司治理基本情况

36/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

公司按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法律法规的要求，建立了较为完善的公司治理结构和制度体系，公司股东会、董事会及经营管理层之间权责明确，运作规范。公司与控股股东之间在人员、资产、财务、机构和业务方面相互独立；公司与关联方之间发生的关联交易

均按照经股东会或董事会批准的关联交易协议执行，确保交易公平、公允;公司严格执行有关信息披露制度，保障全体股东平等获取公司信息的权利，信息披露做到及时、准确、全面、完整；持续加强投资者关系管理，切实维护投资者知情权，努力构建企业、员工与投资者等各方和谐共赢的良好局面；公司按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引等要求，建立了较为完善内部控制制度体系，报告期，公司根据法律法规的最新规定，对《公司章程》《股东会议事规则》《董事会议事规则》等制度进行了完善和修订，确保相关制度健全有效。公司在全系统范围内严格落实各项制度，持续加强内部管控，强化监督检查，督促整改落实，有效地促进了公司规范运作和稳健发展。

公司将继续严格按照《公司法》《证券法》和中国证监会有关法律法

规的要求，不断完善公司治理，进一步提高公司的规范运作水平，确保公司健康、稳定、持续发展。

（二）公司内幕知情人登记管理制度建立及执行情况2010年4月公司第一届董事会第二十一次会议审议通过了《内幕信息知情人管理制度》。2011年12月根据中国证监会《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》的要求，经公司第一届董事会第三十二次会议审议批准，公司对《内幕信息知情人登记管理制度》进行了修订。在实际工作中，公司严格执行《内幕信息知情人登记管理制度》，做好重大敏感信息的管理和保密工作，维护公平、公正、公开的信息披露原则，保护投资者的合法权益。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存

在重大差异；如有重大差异，应当说明原因

37/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

□适用√不适用

二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、

业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划

√适用□不适用

控股股东一贯积极支持并推动公司健全现代企业制度，严格落实上市公司治理要求，不断提高公司治理水平。控股股东严格依照《公司法》《公司章程》《股东会议事规则》等规定规范行使股东权利，从未超越股东会直接干预公司的决策和经营活动，保证公司董事会和内部机构独立运作；

未违规占用公司资金、资产及其他资源，不存在关联担保情况；公司发生的关联交易严格按照经股东会或董事会批准的关联交易协议执行，报告期内，日常经营性关联交易总额为17859.33万元，分别占同类业务比例为

7.74%和0.92%，对公司生产经营独立性无影响。

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用√不适用

三、董事和高级管理人员的情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动及薪酬情况

√适用□不适用

单位：股年度内增是否年报告期内年股减在公末从公司获性年任期起任期终初份变司关姓名职务持得的税前别龄始日期止日期持增动联方股薪酬总额股减原获取数（万元）数变因薪酬动量

张东平董事、董事2023-122026-03

男60000--是

(已离任)长-14-27

38/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

董事、董事

陈闯男56-08/202000--是长

6-03-27

董事、总经2024-04

费宏伟男56000-55.04否

理-08

田世忠独立董事男62000-10否

-14

管春玲独立董事女62000-10否

-27

张广宁独立董事男53000-10否

-27

苗莉独立董事女51000-10否

-27

丁元新2024-042025-07

总会计师男54000-38.61否

(已离任)-08-18

王维良副总经理男57000-52.15否

-08

张国际副总经理男50000-50.41否

-08副总经理

温去非兼董事会男52000-46.85否

-08秘书

合计/////000/283.06/姓名主要工作经历

大学学历，编审。2015年10月至2018年2月任公司董事、总经理；2018年2月至2023张东平年10月任辽宁出版集团有限公司董事、总经理兼任本公司董事；2023年10月至2026年(已离任)2月任辽宁出版集团有限公司党委书记、董事长；2023年10月至2026年3月兼任本公司董事长。

大学学历，硕士学位，正高级会计师。2018年2月至2024年4月任本公司董事、总经理，兼任辽宁出版集团有限公司董事，2023年10月兼任辽宁出版集团有限公司副董事长；2024陈闯年4月至2026年2月任辽宁出版集团有限公司副董事长、总经理，2024年4月至今兼任本公司董事；2026年2月至今任辽宁出版集团有限公司党委书记、董事长；2026年3月至今任本公司董事长。

研究生学历，高级经济师。2016年2月至2019年3月任本公司董事会秘书；2019年4月费宏伟至11月任本公司副总经理兼董事会秘书，2019年11月至2024年4月任本公司董事、副总经理兼董事会秘书；2024年4月至今任本公司董事、总经理。

本科学历、学士学位，编审。现任大连农商银行、华锐风电科技股份有限公司独立董事。

田世忠

2021年10月至今兼任本公司独立董事。

研究生学历，高级会计师。现任辽宁省兴城市水务集团有限公司总经理助理。2022年7月管春玲至今兼任本公司独立董事。

经济学博士。现任东软云科技有限公司高级战略顾问。2022年7月至今兼任本公司独立董张广宁事。

博士学位，教授。现任东北财经大学工商管理学院教授。2022年7月至今兼任本公司独立苗莉董事。

研究生学历，教授、研究员级高级会计师。2016年1月至2017年6月任本公司财务资产丁元新部主任；2017年6月至2024年4月任本公司副总会计师兼财务部主任；2024年4月至2025

(已离任)年7月任本公司总会计师兼财务部主任。

39/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

大学学历，编审。2017年6月至2020年5月任本公司综合办公室主任；2020年5月至今王维良

任万卷出版有限责任公司社长兼总编辑，2024年4月起兼任本公司副总经理。

在职研究生学历，编审。2016年1月至2020年6月任辽宁少年儿童出版社有限责任公司张国际社长兼总编辑；2020年6月至今任本公司重点选题研发中心副主任(正职)，2024年4月起兼任本公司副总经理。

大学学历，副编审。2015年10月至2017年7月任辽宁少年儿童出版社副社长；2017年7月至2018年12月任辽宁博鸿投资有限公司副总经理；2018年12月至2020年9月任辽宁温去非出版集团有限公司党建工作部副主任；2020年9月至2022年5月任本公司综合办公室副主任；2022年5月至今兼任公司综合办公室主任，2024年4月至今任本公司副总经理、董事会秘书。

其它情况说明

√适用□不适用

1.2025年7月18日，因工作变动原因，丁元新辞去公司总会计师职务。

2.2026年3月27日，因工作岗位调整原因，张东平辞去公司董事、董事长、战略发展与投资决策委员会主任委员、薪酬与考核委员会委员职务。同日，公司召开第三届董事会第四十二次会议，选举陈闯董事为公司董事长，担任战略发展与投资决策委员会主任委员职务，同时调整董事会各专门委员会委员，任期与公司第三届董事会任期相同。

(二)现任及报告期内离任董事和高级管理人员的任职情况

1、在股东单位任职情况

√适用□不适用股东单位任期终止日任职人员姓名在股东单位担任的职务任期起始日期名称期

张东平(已离任)出版集团党委书记、董事长2023年10月2026年2月陈闯出版集团党委书记、董事长2026年2月在股东单位任职出版集团为本公司控股股东。

情况的说明

2、在其他单位任职情况

√适用□不适用在其他单位担任任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期的职务大连农商银行独立董事2022年2月2028年2月田世忠华锐风电科技股份有限公独立董事2021年7月2027年7月司

40/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

兴城市水务集团有限公司总经理助理2021年4月2026年6月管春玲兴城市宁远文化旅游公司财务顾问2024年10月2026年11月东软云科技有限公司高级战略顾问2025年1月华电辽宁能源发展股份有张广宁独立董事2022年8月限公司本钢板材股份有限公司独立董事2025年4月工商管理学院企东北财经大学2019年3月业管理系主任苗莉大连爱纳孤独症障碍者综理事2024年11月2027年11月合服务中心王维良万卷出版有限责任公司社长兼总编辑2020年5月铁岭新星村镇银行股份有温去非董事2025年3月限公司在其他单位任职情况的说明

(三)董事、高级管理人员薪酬情况

√适用□不适用

公司董事及高级管理人员实行年薪制，其中基本年薪根据岗位确定，绩效年薪根据公司年度效益情况和个人业绩考核结果确定。公董事、高级管理人员薪酬的司董事会薪酬与考核委员会负责研究并考量确定公司董事及高级决策程序

管理人员薪酬方案，评审公司董事及高级管理人员的履职情况，并提交公司董事会，审议通过后进行发放。

董事在董事会讨论本人薪酬是事项时是否回避薪酬与考核委员会或独立董

事专门会议关于董事、高级薪酬与考核委员会认为公司目前董事及高级管理人员的薪酬政策管理人员薪酬事项发表建议及结构合规合理。

的具体情况

董事、高级管理人员的报酬确定主要依据本公司内部相关薪酬分配

董事、高级管理人员薪酬确制度，并结合个人任职岗位、承担的责任等因素，合理确定薪酬水定依据平。

向省委管理的董事、高级管理人员支付了2025年度基本年薪和部董事和高级管理人员薪酬的

分绩效年薪；公司其他董事、高级管理人员按照薪酬标准兑现了实际支付情况

2025年度薪酬。

报告期末全体董事和高级管

合计283.06万元。

理人员实际获得的薪酬合计

公司非独立董事、高级管理人员薪酬为年薪制，由基本年薪、绩效年薪和任期激励收入三部分组成，依据公司薪酬分配相关制度，并结合个人任职岗位、承担的责任等因素，合理确定薪酬标准。其中报告期末全体董事和高级管

绩效年薪和任期激励的兑现与年度、任期业绩考核结果挂钩，根据理人员实际获得薪酬的考核

《年度经营业绩责任书》《任期经营业绩责任书》完成情况，经董依据和完成情况

事会薪酬与考核委员会审议通过后兑现。独立董事薪酬为津贴制，标准由股东会审议通过后执行，不参与公司内部与薪酬挂钩的绩效考核。

报告期末全体董事和高级管公司非独立董事、高级管理人员当年的基本年薪和部分绩效年薪按

41/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

理人员实际获得薪酬的递延照标准在报告期内发放，其余绩效年薪在年度经营业绩考核结束支付安排后，经董事会薪酬与考核委员会审议通过后于次年兑现；任期激励收入与任期经营业绩考核结果挂钩，于任期结束后兑现。独立董事的津贴在当年全部发放完毕。

任期内新提拔、交流和退休的董事、高级管理人员，以公司任免文件为依据，按在岗时间折算进行考核和兑现薪酬。按照薪酬止付追报告期末全体董事和高级管索有关规定，对任期内出现重大失误、财务造假等违法违规行为，理人员实际获得薪酬的止付造成不良社会影响和重大损失的，根据情节轻重，停止支付未支付追索情况的薪酬或追索扣回部分或全部已发绩效年薪和任期激励收入。止付追索办法适用于已离职或退休的董事和高级管理人员。2025年度未发生适用止付追索条款的情况。

(四)公司董事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因

张东平董事、董事长离任工作调动丁元新总会计师离任工作调动陈闯董事长选举工作调动

(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

四、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东会的情况参加股东参加董事会情况是否会情况董事独立本年应参以通讯是否连续两姓名亲自出委托出缺席出席股东董事加董事会方式参次未亲自参席次数席次数次数会的次数次数加次数加会议张东平否66500否2

(已离任)陈闯否66500否2费宏伟否66500否2田世忠是66500否2管春玲是66500否2张广宁是66500否2苗莉是65510否2

42/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用√不适用年内召开董事会会议次数6

其中：现场会议次数1通讯方式召开会议次数5现场结合通讯方式召开会议次数0

(二)董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

五、董事会下设专门委员会情况

√适用□不适用

(一)董事会下设专门委员会成员情况专门委员会类别成员姓名

审计委员会管春玲、苗莉、张广宁提名委员会不适用

薪酬与考核委员会田世忠、张广宁、苗莉

战略委员会陈闯、田世忠、管春玲、张广宁、苗莉

(二)报告期内审计委员会召开6次会议其他履行召开日期会议内容重要意见和建议职责情况

1.2024年报审计要严格履行应收

账款的函证程序；2.关于公司所得

1.年报审计机构介绍2024年报审

2025年2税优惠政策延续事项，做好审核并

计安排和审计进程；2.审计委员会

月28日规范账务处理；3.关注大股东资金委员对部分事项进行强调和沟通。

占用情况；4.明确出具审计报告时间。

持续与外审人员保

审议1.公司2024年度未经审计的

2025年3同意将财务报表和内部控制报告持沟通，

内部控制评价报告；2.公司2024年月28日提交中介机构审计。及时了解度未经审计的财务报表。

审计进展情况。

43/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

审议1.关于公司2024年度财务报

告的议案；2.关于公司2024年度内

部控制评价报告的议案；3.关于公司董事会审计委员会2024年度履

职情况报告的议案；4.关于公司内部审计工作2024年度工作总结和

2025年工作计划的议案；5.关于会

2025年4通过充分沟通讨论，审议通过各项

计师事务所2024年度履职情况的

月8日议案，并提交董事会审议。

评估报告的议案；6.关于续聘公司

2025年度外部审计机构的议案；7.

关于公司董事会审计委员会2024年度对会计师事务所履行监督职责

情况报告的议案；8.关于公司计提

资产减值准备的议案；9.关于公司

2024年年度报告及其摘要的议案。

2025年4审议关于公司2025年第一季度报审议通过公司2025年第一季度报

月25日告的议案。告，同意提交董事会审议。

2025年8审议关于公司2025年半年度报告审议通过公司2025年半年度报

月28日及其摘要的议案。告，同意提交董事会审议。

2025年10审议关于公司2025年第三季度报审议通过公司2025年第三季度报

月29日告的议案。告，同意提交董事会审议。

(三)报告期内薪酬与考核委员会召开2次会议其他履行职召开日期会议内容重要意见和建议责情况

2025年1审议公司董事、高管人员2024年度同意兑现公司董事、高级管理人

月26日薪酬的议案。员2024年薪酬。

2025年4审议公司董事会薪酬与考核委员会

同意该议案并提交董事会审议。

月8日2024年度工作报告。

(四)报告期内战略发展与投资决策委员会召开1次会议其他履行召开日期会议内容重要意见和建议职责情况

2025年4审议公司董事会战略发展与投资决策

同意该议案并提交董事会审议。

月8日委员会2024年度工作报告。

(五)存在异议事项的具体情况

□适用√不适用

六、审计委员会发现公司存在风险的说明

□适用√不适用审计委员会对报告期内的监督事项无异议。

44/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

七、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一)员工情况母公司在职员工的数量164主要子公司在职员工的数量1719在职员工的数量合计1883母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数42专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员433销售人员560技术人员77财务人员110行政人员324编辑人员323其他人员56合计1883教育程度

教育程度类别数量（人）博士6硕士319大学842大专395中专178高中及以下143合计1883

(二)薪酬政策

√适用□不适用

严格落实《公司所属经营单位经营业绩考核和薪酬分配管理办法》《公司所属经营单位经理层成员任期制和契约化管理工作实施方案》《公司本

45/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告部薪酬管理制度》等，通过建立与绩效结果紧密挂钩的薪酬分配模式，完善优化激励与约束机制，将薪酬分配拉开档次，确保收入能增能减，形成科学有效的薪酬管理体系。不断增强企业活力与动力，提升公司管理效率和经营质量，保障社会效益和经济效益发展目标的实现。

(三)培训计划

√适用□不适用

根据公司人才队伍建设需要，编制和落实培训计划。以提升政治能力为前提、提高业务能力为关键，聚焦主业人才、青年人才、年轻干部开展精准化培训，2025年组织相关培训12次，累计培训1878人次，培训内容涵盖出版专业人员、新媒体营销、数字出版融合、法务风险防控、党务

知识学习以及版权、财务等与实际工作息息相关的类别，有效推动了职工整体素质和专业能力的提升。

(四)劳务外包情况

□适用√不适用

八、利润分配或资本公积金转增预案

(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用

1.现金分红政策制定情况

公司在《公司章程》中进一步完善了有关利润分配条款，明确规定：

公司可采用现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配利润，并优先采用现金分红的利润分配方式。公司实现盈利时应当根据本章程规定进行年度利润分配，在满足现金分红条件情况下，原则上至少三年内应当进行一次现金分红。经股东会批准，公司可以进行中期现金分红。公司进行利润分配时，最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十等。公司严格执行《公司章程》确定的利润分配政策，科学制定利润分配方案，积极回报投资者。

2.现金分红政策执行情况

46/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

报告期内，公司2024年年度股东会审议通过了公司2024年度利润分配方案：按母公司实现净利润的10%提取任意公积金10168234.95元，以实施权益分派的股权登记日公司总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.60元（含税），共计分派现金红利33054882.00元。该方案已于2025年8月21日实施完毕。

3.现金分红预案

经公司第三届董事会第四十三次会议审议通过，公司2025年度利润分配预案为：按母公司实现净利润的10%提取任意公积金10852074.87元，以实施权益分派的股权登记日公司总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.60元（含税），共计分派现金红利33054882.00元，剩余未分配利润结转以后年度分配。公司2025年度不实施资本公积金转增股本。

该利润分配预案尚待公司股东会审议通过。

(二)现金分红政策的专项说明

√适用□不适用

是否符合公司章程的规定或股东会决议的要求√是□否

分红标准和比例是否明确和清晰√是□否

相关的决策程序和机制是否完备√是□否

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是□否

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护√是□否

(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润

分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用√不适用

(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

每10股送红股数（股）不适用

每10股派息数（元）（含税）0.60

47/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

每10股转增数（股）不适用

现金分红金额（含税）33054882.00

合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润105029043.23

现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%）31.47以现金方式回购股份计入现金分红的金额不适用

合计分红金额（含税）33054882.00

合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%）31.47

(五)最近三个会计年度现金分红情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

最近三个会计年度累计现金分红金额（含税）(1)100266475.40

最近三个会计年度累计回购并注销金额(2)0

最近三个会计年度现金分红和回购并注销累计金额(3)=(1)+(2)100266475.40

最近三个会计年度年均净利润金额(4)106440634.88

最近三个会计年度现金分红比例（%）(5)=(3)/(4)94.20

最近一个会计年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润105029043.23

最近一个会计年度母公司报表年度末未分配利润707134257.12

九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用

48/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

其他激励措施

□适用√不适用

(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用□不适用

公司建立了高级管理人员考评激励机制，加强对公司高级管理人员的管理和激励。公司高级管理人员实行年薪制，以基本年薪、绩效年薪、任期激励相结合，其中绩效年薪、任期激励与考核结果紧密挂钩。董事会薪酬与考核委员会根据高级管理人员年度绩效考核情况确定年度薪酬兑现方案，较好地调动了公司高级管理人员的积极性。

十、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用□不适用

公司严格按照相关法律法规、规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构及内部控制体系建设，提高规范运作水平，切实维护全体股东利益。公司制定并执行了一系列行之有效的内部管理制度，包括组织管理、资产管理、行政管理、安全生产管理等各方面，尤其是根据财务会计管理的要求，建立了较为完备的财务管理制度体系，包括会计核算制度、风险管理制度、内部审计制度等，加强了公司财务管理控制。公司现有内部控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够保证公司各项业务活动的健康运行及公司资产的安全、完整，能够为编制真实、完整、公允的财务报表提供合理保证。

内部控制是一项长期的系统工程。随着监管要求与公司生产经营情况的变化，公司将及时对内部控制制度予以补充、完善，并将加强制度执行情况检查，使公司的内部控制制度得以有效的执行和实施，确保公司规范运作。

49/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告公司第三届董事会第四十三次会议审议通过了《公司2025年度内部控制评价报告》，全文详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用√不适用

十一、报告期内对子公司的管理控制情况

√适用□不适用

公司按照《企业内部控制基本规范》《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等文件要求，制定了一系列行之有效的内部管理控制制度并在全公司范围内贯彻落实，包括子公司管理制度、投融资管理制度、内部审计工作制度、三重一大决策制度、会计核算管理制度、全面预算管理制度等等，加强对子公司组织、财务、投资、担保、重大决策等生产要素和经营活动的管控。公司持续推进精细化、规范化管理体系建设，对子公司内控制度建设及运营管理等情况进行检查，全面开展内部审计工作，查找管理短板，提升管理水平，规范经营行为，防范经营风险，确保公司对子公司的全面管控，实现公司系统完备、科学规范、运转高效、效益突出的管控工作目标，推动公司更高质量发展。

对子公司的管理控制存在异常的风险提示

□适用√不适用

十二、内部控制审计报告的相关情况说明

√适用□不适用

《公司2025年度内部控制审计报告》全文详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

是否披露内部控制审计报告：是

内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见报告期或上年度是否被出具内部控制非标准审计意见

□是√否

50/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

十三、上市公司治理专项行动自查问题整改情况经自查，公司不存在需整改的相关问题。公司一直严格按照《公司法》《证券法》及《上市公司治理准则》等规则要求，持续完善公司治理结构，不断提升公司治理水平，促进公司高质量发展。

十四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十五、社会责任工作情况

(一)是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG 报告

√适用□不适用

详见2026年4月10日披露的《公司2025年度社会责任报告》。

(二)社会责任工作具体情况

□适用√不适用具体说明

□适用√不适用

十六、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

扶贫及乡村振兴项目数量/内容情况说明

总投入（万元）4.18

其中：资金（万元）

物资折款（万元）4.18捐赠精品图书。

惠及人数（人）330帮扶形式（如产业扶贫、就业扶协助村“两委”建设村集体经济；捐赠产业扶贫，教育扶贫贫、教育扶贫等）图书提升学校藏书数量。

具体说明

√适用□不适用

51/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

公司始终将驻村帮扶工作作为一项重要政治任务，坚持提前谋划部署，择优选派干部，强化跟踪管理，压实工作责任。一年来，指导派出驻村干部紧紧围绕建强村党组织、推进富民强村、提升治理水平、为民办事服务

等职责任务，扎实推进乡村振兴各项工作取得新成效。

（一）巩固脱贫成果，守住防返贫致贫底线

始终把防止返贫摆在突出位置，指导驻村干部紧盯“两不愁三保障”及饮水安全等关键指标，深入开展防返贫动态监测，大力宣传社会救助政策，对符合条件的监测对象及时纳入帮扶范围。加强已建成产业项目的跟踪管理，确保食用菌、花卉大棚等帮扶项目持续稳定发挥效益，推动项目收益定向用于困难群众帮扶。精准落实“五小产业”补贴等帮扶政策，规范公益性岗位管理，加强劳动技能培训，引导脱贫群众发展庭院经济，多渠道激发内生动力。积极参与防汛抗旱、护林防火等急难险重任务，全力保障人民群众生命财产安全，坚决守住不发生规模性返贫底线。

（二）发挥资源优势，助力和美乡村建设

充分发挥文化企业资源优势，指导驻村干部深入开展调查研究，紧贴村情实际，协助帮扶村谋划党建品牌建设和乡村发展规划。学习运用“千万工程”经验，组织党员群众常态化开展人居环境整治，对农业生产废弃物、生活垃圾等进行集中清理，推动村容村貌持续改善。加强农家书屋标准化建设，协调公司资源为帮扶村捐赠图书，丰富村民精神文化生活，助力乡村文化振兴。组织开展“最美庭院”“星级文明户”等评选活动，倡导文明健康生活方式，引导村民共建宜居宜业和美乡村。驻村干部扎根基层、真抓实干的良好风貌，得到了帮扶村干部群众的广泛认可。

十七、其他

□适用√不适用

52/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及如未时履能及是否是否行应时履承诺承诺承诺时有履承诺期及时说明行应承诺背景承诺方类型内容间行期限严格未完说明限履行成履下一行的步计具体划原因关于避与首次公辽宁出版解决同免同业2007不适不适开发行相集团有限是无期限是业竞争竞争的年至今用用关的承诺公司承诺

(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到□未达到√不适用

(三)业绩承诺情况

□适用√不适用业绩承诺变更情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

53/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用√不适用

（四）审批程序及其他说明

□适用√不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元币种：人民币现聘任

境内会计师事务所名称天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬100境内会计师事务所审计年限3年境内会计师事务所注册会计师姓名何航、郑爽

境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计年限何航（1年）、郑爽（3年）名称报酬

内部控制审计会计师事务所天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）35

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用□不适用

报告期内，公司续聘天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为公司的审计机构，负责2025年度财务会计报表审计和内部控制审计，审计总费用为135万元，聘期为一年。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

54/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

□适用√不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用√不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用√不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用√不适用

八、破产重整相关事项

□适用√不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项

√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违

法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引

公司严格按照公司董事会、股东会审议通过的关具体情况请见登载在上海证券交易所网站的联交易协议开展日常经营性关联交易业务。报告《关于日常经营性关联交易的公告》（临期，发生的日常经营性关联交易总额为2025-009）、《关于增加2025年度日常经营

17859.33万元，未超过董事会批准的预计金额。性关联交易额度的公告》（临2025-034）

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

55/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

56/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

(六)其他

□适用√不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

□适用√不适用

(二)担保情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保担保发生担保方与担保是否日期是否担保担保反担上市被担担保担保担保担保物为关关联

担保方(协已经是否逾期保情公司保方金额起始日到期日类型（如联方关系议签履行逾期金额况的关有）担保署完毕系

日)报告期内担保发生额合计（不包括对子公

0司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对

0子公司的担保）公司及其子公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计39400

报告期末对子公司担保余额合计（B） 40300

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 40300

担保总额占公司净资产的比例(%)15.05

57/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

(三)委托他人进行现金资产管理的情况

1、委托理财情况

(1).委托理财总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2).单项委托理财情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3).委托理财减值准备

□适用√不适用

2、委托贷款情况

(1).委托贷款总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2).单项委托贷款情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3).委托贷款减值准备

□适用√不适用

3、其他情况

□适用√不适用

(四)其他重大合同

√适用□不适用金额序号合同双方合同名称合同内容起止期限（万元）

58/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

辽宁省教育辽宁省政府采购项目义务教育阶段免费2025年春

136031

厅/本公司采购合同教科书采购季、秋季

十四、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用√不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、证券发行与上市情况

(一)截至报告期内证券发行情况

□适用√不适用截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用√不适用

59/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用√不适用

(三)现存的内部职工股情况

□适用√不适用

三、股东和实际控制人情况

(一)股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)20986年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)23696

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）不适用

年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户）不适用

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有质押、标记或冻有限结情况股东名称比例售条报告期内增减期末持股数量股东性质（全称）(%)件股数股份状态份数量量辽宁出版

集团有限037200000067.520无/国家公司

张沐城450000069000001.250未知/境内自然人

安伟-3500027200000.490未知/境内自然人

浦忠琴61550023175000.420未知/境内自然人大成中证

360互联网

+大数据

61710022899000.420未知/未知

100指数型

证券投资基金

裴占红-5550022327000.410未知/境内自然人

殷士良215689121568910.390未知/境内自然人

王玉梅151990015199000.280未知/境内自然人

60/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

李好钦147420014742000.270未知/境内自然人

林昌荣133030013303000.240未知/境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量辽宁出版集团有限公司372000000人民币普通股372000000张沐城6900000人民币普通股6900000安伟2720000人民币普通股2720000浦忠琴2317500人民币普通股2317500

大成中证360互联网+大数据

2289900人民币普通股2289900

100指数型证券投资基金

裴占红2232700人民币普通股2232700殷士良2156891人民币普通股2156891王玉梅1519900人民币普通股1519900李好钦1474200人民币普通股1474200林昌荣1330300人民币普通股1330300前十名股东中回购专户情况不适用。

说明

上述股东委托表决权、受托不适用。

表决权、放弃表决权的说明

上述股东关联关系或一致行公司未知前10名流通股股东之间有无关联关系，也未知其是否属动的说明于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及不适用。

持股数量的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

61/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

四、控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况

1、法人

√适用□不适用名称辽宁出版集团有限公司单位负责人或法定代表人陈闯成立日期2000年4月6日

主要经营业务国家授权内的国有资产运营、管理报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况无其他情况说明无

2、自然人

□适用√不适用

3、公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用√不适用

4、报告期内控股股东变更情况的说明

□适用√不适用

5、公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

62/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

(二)实际控制人情况

1、法人

√适用□不适用名称辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会单位负责人或法定代表人不适用成立日期不适用主要经营业务不适用报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股不适用权情况其他情况说明不适用

2、自然人

□适用√不适用

3、公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用√不适用

4、报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用√不适用

5、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

6、实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

63/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用√不适用

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其

所持公司股份数量比例达到80%以上

□适用√不适用

六、其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用√不适用

七、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

八、股份回购在报告期的具体实施情况

□适用√不适用

九、优先股相关情况

□适用√不适用

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

第八节财务报告

一、审计报告

√适用□不适用审计报告

天职业字[2026]17627号

北方联合出版传媒（集团）股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了北方联合出版传媒（集团）股份有限公司（以下简称“出版传媒”）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债

64/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了出版传媒2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则以及中国注册会计师职业道德守则，我们独立于出版传媒，适用了对公众利益实体的独立性要求，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

出版传媒主要从事图书出版、印审计过程中，我们实施的审计程序主要包括：

刷、发行及印刷物资购销业务。2025

1、了解和评价与收入相关的关键内部控制设计和运行

年度出版传媒的营业收入

的有效性，对内部控制设计和运行有效性进行测试；

2095623483.82元，对财务报表的

2、检查主要客户销售合同，了解和评价出版传媒收入

影响重大，是出版传媒经营利润的主确认政策是否符合企业会计准则规定；

要来源和关键业绩指标，因此我们将收入确认作为关键审计事项。3、对营业收入以及毛利率执行分析性程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

索引至财务报表附注三、(二十

八）收入及附注六、（三十八）营业4、从营业收入的会计记录中抽取样本，检查相关支持

收入、营业成本。性文件，包括销售订单、出库单、发票及签收单等；

5、结合应收账款函证，选取样本向客户函证销售额；

6、针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本

核对收入确认的相关资料，判断收入确认是否记录在恰当

65/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告的会计期间。

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（二）库存商品及发出商品跌价准备

截至2025年12月31日，出版传媒库审计过程中，我们实施的审计程序主要包括：

存商品账面余额538850151.60元，存货

1、了解、评价和测试与存货跌价准备计提相关的

跌价准备余额168947226.49元，账面价关键内部控制设计和运行的有效性；

值369902925.11元；发出商品账面余额

2、检查出版传媒库存商品和发出商品跌价准备的

183736356.99元，存货跌价准备余额

会计政策是否在报告期发生变更，并评价该政策的合

50632027.71元，账面价值理性；

133104329.28元，库存商品和发出商品

账面价值共计503007254.39元，占资产3、获取期末库存出版物和发出出版物的出版年限总额12.35%。构成，复核库存商品和发出商品的版龄及周转情况；

由于库存商品和发出商品账面价值涉4、对库存商品和发出商品实施监盘或函证程序，及金额较大，且相关存货跌价准备的计提验证库存商品和发出商品的数量、状况；

涉及管理层重大会计估计和判断，因此我

5、获取出版传媒库存商品和发出商品跌价准备计

们将库存商品和发出商品跌价准备的计提算表，按照存货跌价准备计提政策重新计算库存商品确认为关键审计事项。

和发出商品跌价准备计提金额，检查跌价准备测试是索引至财务报表附注三、(十五）存货否按相关会计政策执行，分析跌价准备计提是否充分。

及附注六、（六）存货。

四、其他信息

出版传媒管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

66/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估出版传媒的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算出版传媒、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督出版传媒的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重

大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设

计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获

取的审计证据，就可能导致对出版传媒持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表

67/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致出版传媒不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就出版传媒中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中国注册会计师：

何航

中国·北京（项目合伙人）

二○二六年四月八日

中国注册会计师：郑爽

68/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

二、财务报表合并资产负债表

2025年12月31日

编制单位：北方联合出版传媒（集团）股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金七、11565743600.271335731392.08结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据七、415862402.705689557.72

应收账款七、5420049354.81426125434.18应收款项融资

预付款项七、830405312.9245004441.91应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、992658124.45104271575.24

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、10602013437.53771704054.07

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产23210987.4553028756.03

流动资产合计2749943220.132741555211.23

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资七、1713233074.0013277491.38

其他权益工具投资七、18368038050.17367683136.49

其他非流动金融资产七、1914231060.4114231060.41

投资性房地产七、2053391734.9056057177.25

固定资产七、21590188846.38590508742.43

在建工程18712.87-生产性生物资产油气资产

使用权资产七、2549110019.3355605536.75

无形资产七、2657466672.7863750029.03

其中：数据资源

69/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用七、28118980600.74137964059.00

递延所得税资产七、29985605.241101939.86

其他非流动资产七、3057064479.4263502476.00

非流动资产合计1322708856.241363681648.60

资产总计4072652076.374105236859.83

流动负债：

短期借款七、3293103436.6785097152.78向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据七、35154162644.57196378602.33

应付账款七、36670549531.30723134465.50

预收款项七、371185298.111681344.14

合同负债七、38170588547.99168896794.41卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、3986642384.4790452660.63

应交税费七、4010246393.669827920.25

其他应付款七、4189450663.3690589833.54

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、4320737680.6016108472.62

其他流动负债七、444670600.675415836.28

流动负债合计1301337181.401387583082.48

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、4735835277.2247552463.06长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益七、5142886173.7344050401.59递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计78721450.9591602864.65

负债合计1380058632.351479185947.13

70/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53550914700.00550914700.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、55524915230.47524915230.47

减：库存股

其他综合收益七、57585530.50211617.09专项储备

盈余公积七、59287723494.19266019344.45一般风险准备

未分配利润七、601313947736.351263677723.86归属于母公司所有者权益（或股东权

2678086691.512605738615.87

益）合计

少数股东权益14506752.5120312296.83

所有者权益（或股东权益）合计2692593444.022626050912.70

负债和所有者权益（或股东权益）

4072652076.374105236859.83

总计

公司负责人：陈闯主管会计工作负责人：靳先德会计机构负责人：靳先德母公司资产负债表

2025年12月31日

编制单位：北方联合出版传媒（集团）股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金1322645713.321131968894.83交易性金融资产衍生金融资产

应收票据21724.00

应收账款十九、1163430390.49153836894.18应收款项融资

预付款项21370.988131297.95

其他应收款十九、2349580976.86320625390.81

其中：应收利息应收股利

存货32137607.96121317173.27

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产21170.0724826802.34

流动资产合计1867858953.681760706453.38

非流动资产：

债权投资其他债权投资

71/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

长期应收款

长期股权投资十九、31137364244.531137357788.40

其他权益工具投资364723350.17364706536.49其他非流动金融资产

投资性房地产248303807.74258865499.68

固定资产1055518.40922112.28在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产4901878.997575631.27

无形资产218760.51236558.67

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1062016.952224905.58递延所得税资产

其他非流动资产8006037.949565290.72

非流动资产合计1765635615.231781454323.09

资产总计3633494568.913542160776.47

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款254813673.69304530245.01

预收款项58256.8955504.59

合同负债665108.822415410.95

应付职工薪酬18610411.0920796507.04

应交税费1393405.511006356.56

其他应付款1269856393.291198340164.47

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债3115080.652981603.19

其他流动负债59839.61207186.02

流动负债合计1548572169.551530332977.83

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债2700125.705815206.35长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益1832782.001105782.00递延所得税负债

72/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

其他非流动负债

非流动负债合计4532907.706920988.35

负债合计1553105077.251537253966.18

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）550914700.00550914700.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积532157745.57532157745.57

减：库存股

其他综合收益2459294.782442481.10专项储备

盈余公积287723494.19266019344.45

未分配利润707134257.12653372539.17

所有者权益（或股东权益）合计2080389491.662004906810.29

负债和所有者权益（或股东权益）

3633494568.913542160776.47

总计

公司负责人：陈闯主管会计工作负责人：靳先德会计机构负责人：靳先德合并利润表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、营业总收入七、612095623483.822426254498.30

其中：营业收入七、612095623483.822426254498.30利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本七、612001972515.502298494947.31

其中：营业成本七、611600416709.091888824925.59利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、6212718349.6111083756.03

销售费用七、63147888872.44156143088.81

管理费用七、64241787673.77249141515.17

研发费用七、6513457095.0912534925.30

财务费用七、66-14296184.50-19233263.59

其中：利息费用6480733.028097765.39

利息收入22081287.6527990847.57

加：其他收益七、6739566820.2643104621.68

投资收益（损失以“－”号填列）七、682483257.581265215.17

73/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

其中：对联营企业和合营企业的

-44417.3817364.56投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填七、71-14359304.77-28079838.51

列）资产减值损失（损失以“-”号填七、72-22807623.95-24828314.03

列）资产处置收益（损失以“－”号七、732258402.776228533.05

填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）七、74100792520.21125449768.35

加：营业外收入七、75540153.031782535.75

减：营业外支出783069.132573227.86四、利润总额（亏损总额以“－”号填

100549604.11124659076.24

列）

减：所得税费用七、76918067.6425375555.59

五、净利润（净亏损以“－”号填列）99631536.4799283520.65

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

99631536.4799283520.65“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净

105029043.23102176217.70亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号-5397506.76-2892697.05

填列）

六、其他综合收益的税后净额373913.41743681.08

（一）归属母公司所有者的其他综合

373913.41743681.08

收益的税后净额

1．不能重分类进损益的其他综合收

354913.68740978.89

益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动354913.68740978.89

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合收益18999.732702.19

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

74/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额18999.732702.19

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额100005449.88100027201.73

（一）归属于母公司所有者的综合收

105402956.64102919898.78

益总额

（二）归属于少数股东的综合收益总

-5397506.76-2892697.05额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.190.19

（二）稀释每股收益(元/股)0.190.19

公司负责人：陈闯主管会计工作负责人：靳先德会计机构负责人：靳先德母公司利润表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、营业收入十九、4783293134.02889327846.46

减：营业成本十九、4614804030.04716970354.71

税金及附加4723405.464371855.42

销售费用25311464.4326214241.82

管理费用52610840.0064130375.92研发费用

财务费用-21170196.77-26449012.82

其中：利息费用258547.65384243.82

利息收入21446079.7726854777.46

加：其他收益1501100.492641916.68

投资收益（损失以“－”号填列）十九、52748777.621153799.18

其中：对联营企业和合营企业的

6456.139448.57

投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填

920361.18-816897.81

列）资产减值损失（损失以“-”号填-3550010.01-921596.91

列）资产处置收益（损失以“－”号

13714.16

填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）108647534.30106147252.55

加：营业外收入1417.81

减：营业外支出126785.611432463.34

75/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告三、利润总额（亏损总额以“－”号填

108520748.69104716207.02

列）

减：所得税费用3033857.55

四、净利润（净亏损以“－”号填列）108520748.69101682349.47

（一）持续经营净利润（净亏损以

108520748.69101682349.47“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额16813.68308578.89

（一）不能重分类进损益的其他综合

16813.68308578.89

收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合

收益

3.其他权益工具投资公允价值变动16813.68308578.89

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收

益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收

益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额108537562.37101990928.36

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：陈闯主管会计工作负责人：靳先德会计机构负责人：靳先德合并现金流量表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2490972737.242434100664.40客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额

76/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还33272891.445848593.09

收到其他与经营活动有关的现金七、78114352433.48132698506.09

经营活动现金流入小计2638598062.162572647763.58

购买商品、接受劳务支付的现金1748007801.681762633696.34客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金378619168.18387808405.92

支付的各项税费45097504.7780181807.41

支付其他与经营活动有关的现金七、78169917444.22189600049.32

经营活动现金流出小计2341641918.852420223958.99

经营活动产生的现金流量净额296956143.31152423804.59

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金2582637.401247850.61

处置固定资产、无形资产和其他长期

1421588.702104631.06

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计4004226.103352481.67

购建固定资产、无形资产和其他长期

26733623.3639162078.18

资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计26733623.3639162078.18

投资活动产生的现金流量净额-22729397.26-35809596.51

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金93000000.0085000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计93000000.0085000000.00

偿还债务支付的现金85000000.00105000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现

37670213.0538359548.03

金

其中：子公司支付给少数股东的股利、

490000.00

利润

支付其他与筹资活动有关的现金17969348.3124099028.62

筹资活动现金流出小计140639561.36167458576.65

77/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

筹资活动产生的现金流量净额-47639561.36-82458576.65

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

-3295.25-1548.46响

五、现金及现金等价物净增加额226583889.4434154082.97

加：期初现金及现金等价物余额1269397228.121235243145.15

六、期末现金及现金等价物余额1495981117.561269397228.12

公司负责人：陈闯主管会计工作负责人：靳先德会计机构负责人：靳先德母公司现金流量表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金835196555.68869691238.92

收到的税费返还22057727.82

收到其他与经营活动有关的现金93385548.6664730553.32

经营活动现金流入小计950639832.16934421792.24

购买商品、接受劳务支付的现金620447223.25677929004.24

支付给职工及为职工支付的现金62987016.1064309061.24

支付的各项税费11868984.8939781909.44

支付其他与经营活动有关的现金30286102.8984789878.00

经营活动现金流出小计725589327.13866809852.92

经营活动产生的现金流量净额225050505.0367611939.32

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金2461667.401144350.61

处置固定资产、无形资产和其他长期资

24309.00

产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计2485976.401144350.61

购建固定资产、无形资产和其他长期资

451880.78107620.00

产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计451880.78107620.00

投资活动产生的现金流量净额2034095.621036730.61

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金33054881.0034156708.47

78/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

支付其他与筹资活动有关的现金3352901.163358592.81

筹资活动现金流出小计36407782.1637515301.28

筹资活动产生的现金流量净额-36407782.16-37515301.28

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额190676818.4931133368.65

加：期初现金及现金等价物余额1131968894.831100835526.18

六、期末现金及现金等价物余额1322645713.321131968894.83

公司负责人：陈闯主管会计工作负责人：靳先德会计机构负责人：靳先德

79/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币

2025年度

归属于母公司所有者权益其他权益工项目少数股东所有者权益具一般

实收资本资本公减：库其他综专项未分配利权益合计优永盈余公积风险其他小计

(或股本)其积存股合收益储备润先续准备他股债

55091470524915211617266019126367260573862031222626050

一、上年年末余额

0.00230.47.09344.457723.8615.8796.83912.70

加：会计政策变更前期差错更正其他

55091470524915211617266019126367260573862031222626050

二、本年期初余额

0.00230.47.09344.457723.8615.8796.83912.70

三、本期增减变动金

37391321704150270072348075.-5805566542531

额（减少以“－”号.4149.7412.496444.32.32

填列）

373913105029105402956-5397510000544

（一）综合收益总额.41043.23.6406.769.88

（二）所有者投入和81962.4

81962.44

减少资本4

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

80/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

81962.4

4．其他81962.44

4

217041-54759-33054881-490000-3354488

（三）利润分配

49.74030.74.00.001.00

217041-21704

1．提取盈余公积

49.74149.74

2．提取一般风险准

备3．对所有者（或股-33054-33054881-490000-3354488东）的分配881.00.00.001.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

55091470524915585530287723131394267808661450672692593

四、本期期末余额

0.00230.47.50494.197736.3591.5152.51444.02

2024年度

项目归属于母公司所有者权益少数股东所有者权权益益合计

实收资本其他权益工具资本公减：库其他综专项盈余公积一般未分配利其他小计

81/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

(或股本)优永积存股合收益储备风险润先续其他准备股债

550914524915-53206237118122455925369752320492560180

一、上年年末余额

700.00230.473.99133.71425.37425.5693.88419.44

加：会计政策变更前期差错更正其他

550914524915-53206237118122455925369752320492560180

二、本年期初余额

700.00230.473.99133.71425.37425.5693.88419.44

三、本期增减变动金

74368128901239118296876319-289266587049

额（减少以“－”号.0810.748.490.3197.053.26

填列）

74368110217621029198-289261000272

（一）综合收益总额.0817.7098.7897.0501.73

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

289012-630579-341567-341567

（三）利润分配-

10.7419.2108.4708.47

289012-289012

1．提取盈余公积

10.7410.74

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）-341567-341567-341567

的分配08.4708.4708.47

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

82/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

550914524915211617266019126367726057382031222626050

四、本期期末余额

700.00230.47.09344.45723.86615.8796.83912.70

公司负责人：陈闯主管会计工作负责人：靳先德会计机构负责人：靳先德母公司所有者权益变动表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币

2025年度

项目实收资本其他权益工具其他综合未分配利所有者权益

资本公积减：库存股专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他收益润合计

550914532157724424826601965337220049068

一、上年年末余额

700.0045.571.10344.45539.1710.29

加：会计政策变更前期差错更正其他

550914532157724424826601965337220049068

二、本年期初余额

700.0045.571.10344.45539.1710.29三、本期增减变动金额（减少以“－”号16813.621704153761775482681.填列）849.7417.9537

16813.6108520108537562

（一）综合收益总额

8748.69.37

83/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

217041-54759-33054881

（三）利润分配

49.74030.74.00

217041-21704

1．提取盈余公积

49.74149.74

-33054-33054881

2．对所有者（或股东）的分配

881.00.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

550914532157724592928772370713420803894

四、本期期末余额

700.0045.574.78494.19257.1291.66

2024年度

项目实收资本其他权益工具其他综合所有者权益

资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润

(或股本)优先股永续债其他收益合计

550914532157721339023711813614748101937072

一、上年年末余额

700.0045.572.213.718.91590.40

加：会计政策变更前期差错更正其他

84/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

550914532157721339023711813614748101937072

二、本年期初余额

700.0045.572.213.718.91590.40三、本期增减变动金额（减少以“－”308578.289012103862443067834219号填列）89.74.26.89

308578.1016823410199092

（一）综合收益总额

899.478.36

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

28901210-6305791-3415670

（三）利润分配.749.218.47

28901210-2890121

1．提取盈余公积.740.74

-3415670-3415670

2．对所有者（或股东）的分配

8.478.47

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

550914532157724424826601934653372532004906

四、本期期末余额

700.0045.571.104.459.17810.29

公司负责人：陈闯主管会计工作负责人：靳先德会计机构负责人：靳先德

85/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

北方联合出版传媒（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”），原名辽宁出版传媒股份有限公司，于2009年1月份经辽宁省工商行政管理局批准，名称变更为北方联合出版传媒（集团）股份有限公司。本公司成立于2006年8月29日，是经辽宁省人民政府辽政[2006]74号《辽宁省人民政府关于同意辽宁出版集团有限公司改制重组并赴香港联交所主板上市（H 股）的批复》和中华人民共和国新闻出版总署新出图（2006）551号《关于同意辽宁出版集团有限公司改制重组赴香港联交所主板（H 股）上市有关事宜的批复》批准，由辽宁出版集团有限公司、辽宁电视台广告传播中心作为发起人，以发起方式设立的股份有限公司。本公司成立时注册资本为

410914700.00元，由每股面值人民币1元的410914700股组成。2007年12月14日本公司经

中国证券监督管理委员会（“中国证监会”）证监发行字[2007]452号文核准，公开发行14000万股普通股（A股），并经上海证券交易所上证上字[2007]216 号文批准，公司股票于 2007 年 12月21日在上海证券交易所上市，每股面值为人民币1元，每股发行价格为人民币4.64元，募集资金总额为人民币649600000.00元，变更后的注册资本为人民币550914700.00元，股本总数为550914700股。

本公司法定代表人为陈闯，企业法人统一社会信用代码 91210000791577374P，注册地及总部的经营地址：辽宁省沈阳市和平区十一纬路29号，营业期限：2006年8月29日至无固定期限。

本公司所属行业为出版业，本公司及子公司（统称“本集团”）主要经营活动为：图书、音像、电子等出版物编辑出版；出版物总批发、批发与分销、零售；图书等纸质版出版物印刷；纸

张、油墨等印刷物资购销；版权贸易、互联网出版、发行，会展、文化服务等业务。

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。

子公司，是指被本公司控制的企业或主体。本公司2025年度纳入合并范围详见附注“在子公司中的权益”。

本财务报表业经本公司董事会于2026年4月8日决议批准报出。本公司的母公司是辽宁出版集团有限公司，最终控制人是辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营

√适用□不适用本集团自报告期末起12个月不存在对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

□适用√不适用

86/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

1、遵循企业会计准则的声明

本集团基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指

南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。

2、会计期间

本集团的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定英镑为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项账面余额500.00万元

本期重要的应收款项核销单项账面余额500.00万元

账龄超过1年且金额重要的往来款项单项账面余额500.00万元

重要的非全资子公司资产占集团资产10%以上或净资产占集团净资产5%以上

重要的联营合营企业单项投资成本1000.00万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

87/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权

在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购

买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

88/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用本集团合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。

控制，是指本集团拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本集团进行重新评估。

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本集团按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

1.合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

2.合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企

89/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相

关规定进行后续计量，详见附注“长期股权投资”或附注“金融工具”。

公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一

项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见附注“长期股权投资的处置”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）

适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：

（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任

何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所

发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照附注“后续计量及损益确认方法”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产

90/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短

（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率/交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

11、金融工具

√适用□不适用

1.金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流

量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

91/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

2.金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金

流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

本集团对金融资产的分类，依据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之

外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的集团

92/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本集团在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4.金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5.金融资产减值

本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务

工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

（1）预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本集团对信用风险的具体评估，详见附注“信用风险”。

具体来说，本集团将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。

93/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

（2）应收款项及租赁应收款本集团对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本集团对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本集团作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

6.金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用本集团对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收票据，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收票据，本集团选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，除了单项评估信用风险的应收票据外，将其划分为不同组合：

组合名称确定组合的依据计量预期信用损失的方法

考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失银行承兑汇票承兑人为信用风险较低的银行经验，并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经

94/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

组合名称确定组合的依据计量预期信用损失的方法

济情况的预测，计算银行承兑汇票预期信用损失。

商业承兑汇票承兑人为信用风险较高的公司与“应收账款”组合划分相同。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

1.应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本集团对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收账款，本集团选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合名称确定组合的依据账龄组合本组合以应收客户销售款项的账龄作为信用风险特征。

特殊信用风险特征组合本组合以应收风险较低关联方款项等作为信用风险特征。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

14、应收款项融资

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

1.其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

95/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

本集团对其他应收款采用预期信用损失的一般模型详见附注“金融工具”进行处理。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

除单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合名称确定组合的依据

应收客户保证金、押金等款项本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、保证金及质保金等款项。

应收关联方、备用金等款项本组合为风险较低的应收关联方、政府款项及员工备用金、代垫款等款项。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用加权平均法计价。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品领用时按照五五摊销法摊销。

（2）包装物领用时按照一次转销法进行摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，通常按照个别品种或类别存货项目的成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

出版物零售企业于每期期末终了按照库存图书总定价的2.5%提取存货跌价准备；

出版物批发企业于每期期末终了按照库存图书总定价的2%提取存货跌价准备；

96/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

出版企业于每期期末终了，对库存出版物存货进行全面清查并实行分年核价，按规定的比例提取存货跌价准备，出版企业将存货划分为不同的组合，按照组合计提存货跌价准备。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

√适用□不适用组合名称确定组合的依据可变现净值的确定依据图书类版龄组合纸质图书基于版龄确定存货可变现净值

期刊类组合纸质期刊（包括年鉴）和挂历、年画基于库存情况确定存货可变现净值

音像类组合音像制品、电子出版物和投影片（含缩微制品）基于库存情况确定存货可变现净值基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

√适用□不适用

（1）纸质图书，按实际成本分三年提取书刊跌价准备，当年出版的不提；前一年出版的，按

年末库存图书总定价提取10%～20%；前二年出版的，按年末库存图书总定价提取20%～30%；前三年及三年以上的，按年末库存图书总定价提取30%～40%。

（2）纸质期刊(包括年鉴)和挂历、年画，当年出版的，按年末库存实际成本提取出版物跌价准备。

（3）音像制品、电子出版物和投影片(含缩微制品)，按年末库存实际成本的10%～30%提取

书刊跌价准备，如遇上述出版物升级，升级后的原有出版物仍有市场的，保留该出版物库存实际成本10%；升级后的原有出版物已无市场的，全部报废。如有证据证明已无市场的，全部报废。

（4）印务和印刷物资供应企业期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按个别存货逐项比

较存货成本与可变现净值孰低，如个别存货可变现净值低于个别存货成本，按其差额计提存货跌价准备，计入当期损益。

所有各类跌价准备的累计提取额不得超过实际成本。

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本集团已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。

本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

97/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19、长期股权投资

√适用□不适用

1.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行

权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法

本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本集团个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本集团的会计政策及会计期间并抵

销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但

98/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

内部交易损失属于资产减值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

20、投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

99/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-4032.43-4.85

机器设备年限平均法5-2034.85-19.40

运输工具年限平均法8312.13

办公及电子设备年限平均法4324.25

其他年限平均法5319.40

22、在建工程

√适用□不适用

1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态

但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提

相应的减值准备。

本集团各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别转固标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消防、国土、规划等外部部门验房屋及建筑物

收；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状

态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

装修费用装修项目满足设计要求，达到预定可使用状态，完成项目验收。

23、借款费用

√适用□不适用

1.借款费用资本化的确认原则

本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

100/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

2.借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超

过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。具体年限如下：

项目摊销年限（年）土地使用权土地使用权期限采用直线法分期平均摊销。

专利权预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

非专利技术预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

软件预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

版权使用费预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

101/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

27、长期资产减值

√适用□不适用

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资

性房地产及对子公司、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

102/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本集团的长期待摊费用主要包括车位使用权、装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

29、合同负债

√适用□不适用本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

31、预计负债

√适用□不适用

103/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本集团承

担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本集团，且该义务的金额能够可靠的计量时，本集团将该项义务确认为预计负债。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

32、股份支付

□适用√不适用

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同

具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本集团收入主要业务类型及收入确认方法如下：

（1）出版业务

出版企业销售出版物，根据合同条款或结合行业惯例确定交易价格；

*采取预交定金方式销售出版物时，在发出出版物并进行结算时确认销售收入；

*采取直接收款方式销售出版物时，在收取货款或取得索取货款的凭据，并将出版物交付购买方时确认销售收入；

*销售附有销售退回条件的出版物时，在客户取得相关商品控制权并且能够可靠估计合同对价时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入。

（2）发行业务

对于出版物零售业务，以收取货款，或取得索取货款的凭据，并将货物提交给购买方时确认出版物销售收入。

对于出版物批发业务，采用如下方式确认销售收入：

*采用代销方式销售出版物的，在取得委托代销清单时确认销售收入；

*采取买断方式销售出版物的，在发出出版物并进行结算时确认销售收入；

*销售附有销售退回条件的出版物时，在客户取得相关商品控制权并且能够可靠估计合同对价时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入。

104/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

（3）印刷业务

印刷企业销售收入的确认以产品完工交付订货单位，并经订货单位确认，在合同对价很可能收回的前提下，确认销售收入。

（4）物资销售业务物资销售业务交易价格按与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定。在交付商品或将提货单交付给购买方时确认收入。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本集团为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本集团将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了

补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

105/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

1.当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

2.递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产

生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未

106/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

3.所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计

入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

4.所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或

支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

1.本集团作为承租人

本集团租赁资产的类别主要为房屋。

（1）初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

（2）后续计量本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详

107/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告见附注固定资产），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际

行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

2.本集团作为出租人

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

（1）经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁

租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

39、其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

40、重要会计政策和会计估计的变更

详见“重要事项”的“公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明”。

41、2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

42、其他

□适用√不适用

108/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

应税收入乘以税率计算销项税，并按扣除当期允许增值税13%、9%、6%抵扣的进项税额后的差额计缴增值税营业税

城市维护建设税实际缴纳的流转税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%土地使用税按土地使用面积乘以税法规定单位税额计缴税法规定单位税额

房产税房产原值（从价计征）/租金收入（从租计征）1.2%、12%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

北方联合出版传媒（集团）股份有限公司免税辽宁科学技术出版社有限责任公司免税北京拂石医典图书有限公司20

Noble Lines Publishing Ltd 19辽宁电子出版社有限责任公司免税沈阳开创文化艺术传媒有限公司20辽宁美术出版社有限责任公司免税万卷出版有限责任公司免税

智品书业（北京）有限公司20辽宁万榕书业发展有限责任公司20辽宁少年儿童出版社有限责任公司免税辽宁音像出版社有限责任公司免税辽宁网羽世界杂志社有限责任公司免税辽宁麦节云动科技有限责任公司20春风文艺出版社有限责任公司免税辽宁教育出版社有限责任公司免税辽宁万有图书发行有限公司免税辽宁科文图书有限公司20辽宁人民出版社有限公司免税辽宁人民出版社发行部免税

盛元文溯（辽宁）传媒有限公司20辽宁民族出版社有限公司免税辽宁新华书店发行集团有限公司免税辽宁外文书店有限责任公司免税海城市辽版教材发行有限公司20鞍山市新时代图书销售有限公司20台安华文教材销售有限公司20岫岩满族自治县辽版教材销售有限公司20本溪满族自治县华文教材销售有限公司20

109/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

桓仁辽版教材销售有限公司20本溪市新华教材销售有限公司20朝阳县辽版教材发行有限公司20建平县辽版教材销售有限公司20喀左县辽版教材销售有限公司20凌源市辽版教材销售有限公司20朝阳市辽版教材发行有限公司20东港市辽版教材销售有限公司20凤城市辽版教材发行有限公司20丹东市华文教材销售有限公司20抚顺县辽版教材销售有限公司20清原满族自治县辽版教材销售有限公司20抚顺市育人教材销售有限公司20抚顺市望花辽版教材发行销售有限公司20新宾满族自治县辽版教材发行销售有限公司20阜新蒙古族自治县辽版教材销售有限公司20阜新市辽版教材发行有限公司20彰武县辽版教材销售有限公司20建昌县辽版教材销售有限公司20葫芦岛市辽版教材发行有限公司20绥中县华文辽版图书销售有限公司20兴城市华文图书销售有限公司20北镇市辽版教材销售有限公司20黑山县新书教材销售有限公司20凌海辽版教材销售有限公司20锦州市辽版教材销售有限公司20义县辽版教材销售有限公司20灯塔市辽版教材销售有限公司20辽阳县辽版教材销售有限公司20辽阳市辽版教材销售有限公司20盘锦市大洼区辽版图书发行有限公司20盘锦市辽版图书发行有限公司20法库县辽法图书销售有限公司20康平县辽版教材销售有限公司20沈阳市辽中区辽版图书销售有限公司20沈阳市辽新图书发行有限公司20新民市辽新图书销售有限公司20昌图县辽版教材发行有限公司20开原市辽版教材发行有限公司20铁岭市清河区辽版教材销售有限公司20铁岭市新华教材发行有限公司20调兵山市辽新图书发行有限公司20西丰县辽版教材销售有限公司20营口市鲅鱼圈区辽版教材销售有限公司20大石桥市辽版教材销售有限公司20盖州市辽版教材销售有限公司20营口市辽版教材销售有限责任公司20营口市鲅鱼圈区熊岳辽版教材销售有限公司20辽宁省出版发行有限责任公司免税

110/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

北方出版传媒（上海）有限公司20上海喜游文化传媒有限公司20苏州新谷产业园管理有限公司20

盛文直播(大连)网络科技有限公司20新华书店北方图书城有限公司免税辽宁大耳娃文化发展有限责任公司20抚顺盛文北方新生活新华书店有限公司20锦州盛文北方新生活新华书店有限公司20大连盛文北方新生活新华书店有限公司20鞍山盛文北方新生活新华书店有限公司25沈阳市沈河区盛文北图教育培训学校有限责任公司20辽宁北方出版物配送有限公司免税辽宁辽版图书发行有限公司20辽宁印刷物资有限责任公司免税辽宁文达印刷物资有限公司免税辽宁文达纸业有限公司免税辽宁新华印务有限公司免税辽宁票据印务有限公司免税辽宁顺达信息安全技术有限公司20辽宁鼎籍数码科技有限公司15辽宁金浦文化传媒有限公司20辽宁省新闻出版进出口有限责任公司20北方国家版权交易中心有限公司25辽宁鼎籍智造传媒有限公司25辽宁鼎籍文化创意有限公司20

2、税收优惠

√适用□不适用

1.增值税

依据《财政部、税务总局关于延续实施宣传文化增值税优惠政策的公告》（2023年第60号），自发文之日2023年9月22日起至2027年12月31日，免征图书批发、零售环节增值税；对中小学的学生教科书、少数民族文字出版物，在出版环节执行增值税100%先征后退的政策；对除此之外的各类图书、期刊、音像制品、电子出版物，在出版环节执行增值税50%先征后退的政策；对少数民族文字出版物的印刷、制作业务执行增值税100%先征后退的政策。

2.企业所得税2024年12月6日，财政部、税务总局、中央宣传部联合下发《关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业税收政策的公告》（财税[2024]20号），2022年12月31日之前已完成转制的经营性文化事业单位，自2024年1月1日起至2027年12月31日免征企业所得税。

本公司的子公司辽宁鼎籍数码科技有限公司取得证书编号为 GR202521000617 高新技术企业资格，享受15%的企业所得税优惠税率，有效期自2025年12月8日至2028年12月8日。

3、其他

□适用√不适用

111/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金816602.23795105.04

银行存款1494248172.111268464387.83

其他货币资金70678825.9366471899.21存放财务公司存款

合计1565743600.271335731392.08

其中：存放在境外的款项总额307469.56149779.04

其他说明：

1.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项69762482.71元，其中：本集团应付银行

承兑汇票保证金54232811.03元；信用证保证金2604216.68元；履约保证金184420.00元；保

函保证金2354120.00元；申请冻结的银行存款10386915.00元用于支付剩余房款。

2.其他货币资金70678825.93元，其中：本集团应付银行承兑汇票保证金54232811.03元；

信用证保证金2604216.68元；履约保证金184420.00元；保函保证金2354120.00元；微信支

付宝等三方平台916343.22元；申请冻结的银行存款10386915.00元用于支付剩余房款。

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据15116741.115616561.01

商业承兑票据745661.5972996.71

合计15862402.705689557.72

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据16171504.25商业承兑票据

合计16171504.25

112/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面

金额比例(%)金额比例价值金额比例(%)金额比例价值

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合

1586975311586256902568955

计提坏100.000.05100.00737.340.01

934.63.93402.7095.067.72

账准备

其中：

银行承151161511656165561656

95.2598.70

兑汇票741.11741.1161.011.01

商业承753193753174566173734.72996.7

4.751.001.30737.341.00

兑汇票.52.93.59051

1586975311586256902568955

合计//100.00737.34/

934.63.93402.7095.067.72

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：商业承兑汇票

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票15116741.11

商业承兑汇票753193.527531.931.00

合计15869934.637531.93按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2025年1月1日余额737.34737.34

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

113/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

--转回第一阶段

本期计提6794.596794.59本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余额7531.937531.93

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提

737.346794.597531.93

坏账准备

合计737.346794.597531.93

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）344758960.94329187027.12

3个月以内190141796.27178891943.78

3-6个月121451411.2499773402.44

6-12个月33165753.4350521680.90

1年以内小计344758960.94329187027.12

1至2年45686700.2063080286.51

2至3年36478424.7644963983.92

3年以上

3至4年36086848.5513458825.78

4至5年8199412.959730105.97

114/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

5年以上103546046.81111879524.66

合计574756394.21572299753.96

减：坏账准备154707039.40146174319.78

合计420049354.81426125434.18

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)

按单项计提1590315301602368.2017019567602368

2.7796.213.5297.01

坏账准备567.88199.8800199.49831.49.00

其中：

按组合计提55885297.2139405419446552129126606425523

24.9596.4822.93

坏账准备826.333839.52986.81554.47488.29066.18

其中：

55779297.0139219418573530050126606403443

账龄组合24.9692.6223.89

851.875406.65445.22082.81488.29594.52

特殊信用风10599186432873541.2207922079

0.1817.593.86

险特征组合74.46.8759471.66471.66

574756154707420049572299146174426125

合计////

394.21039.40354.81753.96319.78434.18

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）沈阳天择彩色广告印刷股份

5443029.305443029.30100.00预计无法收回

有限公司

北方图书城阜新合作店2016890.292016890.29100.00预计无法收回扣除法定抵消权

人民时代教育科技有限公司1970368.001368000.0069.43后预计无法收回

广州市海珠区世奥书城1883803.091883803.09100.00预计无法收回

黑龙江天淘文化有限公司957750.72957750.72100.00预计无法收回

广东永正图书有限公司826540.03826540.03100.00预计无法收回沈阳三原色彩色印刷有限公

590054.52590054.52100.00预计无法收回

司

昆明新知集团有限公司642481.66642481.66100.00预计无法收回

江苏航翔文化传播有限公司362254.47362254.47100.00预计无法收回北京奥华元图书销售有限公

292981.15292981.15100.00预计无法收回

司青岛电子奔腾科技图书有限

213995.32213995.32100.00预计无法收回

公司

广州亮美文化传播有限公司210283.09210283.09100.00预计无法收回北京昊福文化传播股份有限

101501.01101501.01100.00预计无法收回

公司

115/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

大连鑫融包装制品有限公司100582.52100582.52100.00预计无法收回

汤冰75330.5275330.52100.00预计无法收回

沈阳市新长江胶版印刷厂57777.3357777.33100.00预计无法收回黑龙江省太阳岛图书经销有

50000.0050000.00100.00预计无法收回

限责任公司上海爱阅家教育科技有限公

37000.0037000.00100.00预计无法收回

司

沈阳市第二中学20473.2220473.22100.00预计无法收回

盘锦北方科技书城19977.2719977.27100.00预计无法收回

辽宁美术出版社服务部11215.6411215.64100.00预计无法收回

南京恒久图书有限公司9798.109798.10100.00预计无法收回

合肥布克图书有限公司9480.639480.63100.00预计无法收回

合计15903567.8815301199.8896.21/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）

其中：3个月以内189443538.811894435.401.00

3-6个月121451411.243643542.333.00

6-12个月33165753.431658287.675.00

1年以内小计344060703.487196265.40

1-2年（含2年）45568927.939113785.5920.00

2-3年（含3年）36378856.3212732599.7335.00

3-4年（含4年）35300318.4017650159.2450.00

4-5年（含5年）7914898.153957449.1050.00

5年以上88569147.5988569147.59100.00

合计557792851.87139219406.65/

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：特殊信用风险特征组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收关联方款项1059974.46186432.8717.59

合计1059974.46186432.87

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

116/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额其他期末余额计提收回或转回转销或核销变动按单项计提

19567831.49106977.271428328.002945280.8815301199.88

坏账准备按组合计提

126606488.2913162565.48363214.25139405839.52

坏账准备

合计146174319.7813269542.751428328.003308495.13154707039.40

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款3308495.13其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款合同资和合同资产应收账款期末余应收账款和合同坏账准备期末余单位名称产期末期末余额合额资产期末余额额余额计数的比例

（%）

第一名56435145.5256435145.529.822651169.04

第二名28126481.2528126481.254.89881790.19

第三名14999996.3014999996.302.61249999.96

第四名11191726.7811191726.781.95111917.27

第五名10118101.2110118101.211.769833745.11

合计120871451.06120871451.0621.0313728621.57

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

117/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

118/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内23595995.6377.6135996093.4079.98

1至2年3646261.1211.995549320.0112.33

2至3年1682312.575.53852867.891.90

3年以上1480743.604.872606160.615.79

合计30405312.92100.0045004441.91100.00

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额

比例(%)

第一名3705770.1512.19

第二名1479114.544.86

第三名1253737.734.12

第四名1115878.963.67

119/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

第五名925561.003.04

合计8480062.3827.88

其他说明：

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款92658124.45104271575.24

合计92658124.45104271575.24

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用

120/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

121/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）7494938.4017713934.67

1年7494938.4017713934.67

1至2年11040864.893055784.38

2至3年2418687.1336128952.43

3年以上

3至4年32505835.0713869743.50

4至5年9131263.734062524.08

5年以上64259963.5462167391.36

合计126851552.76136998330.42

减：坏账准备34193428.3132726755.18

合计92658124.45104271575.24

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

拆迁补偿款45941200.0045941200.00

外单位欠款44318376.8351870989.37

备用金、代收代付款等2506826.525353162.90

专户存储款项19411734.0619393496.96

投标保证金12960369.9112710859.66

质保金、押金1713045.441728621.53

合计126851552.76136998330.42

减：坏账准备34193428.3132726755.18

合计92658124.45104271575.24

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发期信用损失

信用减值)生信用减值)

2025年1月1日余额319553.356017990.5026389211.3332726755.18

2025年1月1日余额在

本期

--转入第二阶段-11769.3511769.35

--转入第三阶段-7400.007400.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-75599.032587206.8053586.372565194.14

本期转回53898.7153898.71本期转销

本期核销1044622.301044622.30其他变动

2025年12月31日余额232184.978609566.6525351676.6934193428.31

122/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额其他期末余额计提收回或转回转销或核销变动

按单项计提263892111044622.25351676

60986.3753898.71

坏账准备.3330.69

按组合计提6337543.8841751.

2504207.77

坏账准备8562

327267551044622.34193428

合计2565194.1453898.71.1830.31

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的其他应收款1044622.30

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款款项的性坏账准备单位名称期末余额期末余额合计账龄质期末余额

数的比例(%)

沈阳市沈河区拆迁补偿3-4年、5

45941200.0036.22436441.40

城市更新局款年以上辽宁省省直住1年以

内、1-5

房资金管理中19031589.4615.00房改款年、5年心以上

123/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

营口合鑫包装

17235088.4613.59预付货款2-4年13242150.46

制品有限公司阜新市明欣纸

业有限责任公6066507.364.78预付货款4-5年3033253.68司大连金普新区

4900000.003.86补助款1-2年980000.00

管委会

合计93174385.2873.4517691845.54

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

存货跌价准备/存货跌价准备项目

账面余额合同履约成本账面价值账面余额/合同履约成账面价值减值准备本减值准备

19082571.19082571.33436454.3343645

原材料

6060264.26

81567325.77157468.1104770121060671

在产品4409856.644409856.64

4076.3455.70

538850151168947226.4369902925563833408149964158.4138692

库存商品.609.11.291950.10周转材料消耗性生物资产合同履约成本

18373635613310432926757440952049348.02155250

发出商品50632027.71.99.28.21961.12

2766142.72766142.72806132.82806132

低值易耗品

889.89

826002548223989110.8602013437978127416206423362.7717040

合计.374.53.999254.07

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额转回或转期末余额计提其他其他销原材料

124/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

44098564409856

在产品.64.64

1499641213445323614711689472

库存商品

58.199.52.2226.49

周转材料消耗性生物资产合同履约成本

5204934146308428804045063202

发出商品

8.09.43.817.71

低值易耗品

2064233228076252418762239891

合计

62.923.95.0310.84

本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用□不适用对外出售及客户注销。

按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

预缴税费6452423.0835439097.56

增值税留抵税额15982612.4616823575.90

125/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

待认证及待抵扣进项税758165.18748295.84

待摊租赁费17786.7317786.73

合计23210987.4553028756.03

14、债权投资

(1).债权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

沈海热电厂债券50000.0050000.0050000.0050000.00

辽宁电力债券1500.001500.001500.001500.00

合计51500.0051500.0051500.0051500.00债权投资减值准备本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

沈海热电厂债券50000.0050000.00

辽宁电力债券1500.001500.00

合计51500.0051500.00

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个整个存续期预期整个存续期预期信减值准备合计

月预期信用信用损失(未发用损失(已发生信

损失生信用减值)用减值)

2025年1月1日余额51500.0051500.00

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余额51500.0051500.00

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

126/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

127/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

长期应收款核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值期初追权益法其他宣告发期末被投资其他准备余额（账加减少下确认综合放现金计提减余额（账单位权益其他期末面价值）投投资的投资收益股利或值准备面价值）变动余额资损益调整利润

一、合营企业小计

二、联营企业辽宁博鸿文化产业创

业投资1085626456.108627

基金管66.721322.85理中心

（有限合伙）辽宁春

242122-5087237035

风文化

4.663.511.15

传媒有

128/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

限公司

132774-4441132330

小计

91.387.3874.00

132774-4441132330

合计

91.387.3874.00

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动累计计累计计指定为以公本期计本期计本期确入其他入其他允价值计量期初追减入其他入其他期末项目其认的股综合收综合收且其变动计余额加少综合收综合收余额他利收入益的利益的损入其他综合投投益的利益的损得失收益的原因资资得失中国石油天然气股20562338100239431081001657不以出售为

份有限公00.00.0000.00.00891.99目的司天津天女

化工集团88000.88000.12870.不以出售为股份有限000000目的公司深圳图书

608337608337121667不以出售为

贸易有限.00.00.40目的公司铁岭新星村镇银行961491828929797816021不以出售为

股份有限29.02.5121.5378.47目的公司中天证券

225270490192301722340019916不以出售为

股份有限

677.8799.61677.4800.00959.09目的

公司融盛财产

1292125068012414415855不以出售为

保险股份

592.6078.44514.16485.84目的

有限公司辽宁研学

832400832400不以出售为

教育科技.00.00目的有限公司

3676835422950680368038258261991619115

合计/

136.4992.1278.44050.1737.40959.09556.30

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

129/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

项目期末余额期初余额分类以公允价值计量且其变动计入当

14231060.4114231060.41

期损益的金融资产

其中：其他投资14231060.4114231060.41

合计14231060.4114231060.41

其他说明：

√适用□不适用

其他投资情况：

项目期末余额期初余额

高唐穗泉三号管理服务合伙企业（有限合伙）14231060.4114231060.41

合计14231060.4114231060.41

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额88105128.4830695924.41118801052.89

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额88105128.4830695924.41118801052.89

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额47237170.9215506704.7262743875.64

2.本期增加金额1745136.30920306.052665442.35

（1）计提或摊销1745136.30920306.052665442.35

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额48982307.2216427010.7765409317.99

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

130/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

1.期末账面价值39122821.2614268913.6453391734.90

2.期初账面价值40867957.5615189219.6956057177.25

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况

□适用√不适用

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产590188846.38590508742.43固定资产清理

合计590188846.38590508742.43

其他说明：

□适用√不适用固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币房屋及建筑办公及电子项目机器设备运输工具其他合计物设备

一、账面原值：

57897772246556333.16476486144349636795630940249670

1.期初余额

3.49197.39.09.50.66

1060448918909188.519522361377884.33501442.

2.本期增加金额657644.04.069.302726

18909188.519522361377884.23452860.

（1）购置555907.00657644.04

9.302720

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

1004858210048582.

（4）其他转入.0606

389454.31742043.5046845.6

3.本期减少金额555907.001667763.63691677.41

7256

389454.31742043.5046845.6

（1）处置或报废555907.001667763.63691677.41

7256

58902630263797758.18039266107933736761597968704267

4.期末余额

5.55159.32.11.13.26

二、累计折旧

94368109152602676.12762685625961333747847349740928

1.期初余额.87351.14.70.17.23

2.本期增加金额1591788813673063.3968424.51776077.739151.7033074605.

131/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告.86031049

1591788813673063.3968424.51776077.33074605.

（1）计提739151.70.86031049

374106.31481177.4300112.8

3.本期减少金额1785301.54659527.77

5184

374106.31481177.4300112.8

（1）处置或报废1785301.54659527.77

5184

11028599164490438.13356995655451333827471378515420

4.期末余额

8.73119.32.62.10.88

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

4787403099307320.046822704524823.2934126.590188846

1.期末账面价值

6.824.004903.38

4846096193953656.837138065183882.3047783.590508742

2.期初账面价值

3.624.253933.43

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

房屋及建筑物1691308.61

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

正在协调相关部门办理更名过户手续，预计房屋、建筑物8569746.91于2026年办理完成

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

132/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

在建工程18712.87工程物资

合计18712.87

其他说明：

□适用√不适用在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值办公楼消防建设

18712.8718712.87

工程

合计18712.8718712.87

(2).重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用工程物资

(1).工程物资情况

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

133/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目机器设备房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额122654837.38122654837.38

2.本期增加金额822511.9515447703.8516270215.80

（1）租入822511.9515447703.8516270215.80

3.本期减少金额4938822.024938822.02

（1）处置4938822.024938822.02

4.期末余额822511.95133163719.21133986231.16

二、累计折旧

1.期初余额67049300.6367049300.63

2.本期增加金额301587.6621277800.4421579388.10

（1）计提301587.6621277800.4421579388.10

3.本期减少金额3752476.903752476.90

（1）处置3752476.903752476.90

4.期末余额301587.6684574624.1784876211.83

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值520924.2948589095.0449110019.33

2.期初账面价值55605536.7555605536.75

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币非专利项目土地使用权专利权软件版权使用费合计技术

一、账面原值

446734335215003544781.122944112.1

1.期初余额214859.9073989537.90.15.00194

2.本期增加金额441754.60151925.51593680.11

（1）购置441754.60151925.51593680.11

134/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

446734335215003696706.123537792.2

4.期末余额214859.9074431292.50.15.00705

二、累计摊销

114580655215002642411.

1.期初余额210244.9044361861.9459194083.11.22.0005

1030928.

2.本期增加金额780.005514989.90331323.986878022.20

32

1030928.

（1）计提780.005514989.90331323.986878022.20

32

3.本期减少金额985.84985.84

（1）处置985.84985.84

124889935215002973735.

4.期末余额211024.9049875866.0066071119.47.54.0003

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

32184439

1.期末账面价值3835.0024555426.50722971.6757466672.78.61

33215367

2.期初账面价值4615.0029627675.96902370.1463750029.03.93

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

135/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币其他减少金项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额额租入固定

资产改良106404831.581604124.7019358241.70190430.0088460284.58支出停车位使

30247979.17777249.9629470729.21

用权

其他1311248.2520000.00281661.301049586.95

合计137964059.001624124.7020417152.96190430.00118980600.74

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备4006033.83979195.954367233.011066029.48内部交易未实现利润

136/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

可抵扣亏损

信用减值准备62973.696409.29298669.2635910.38

租赁负债22811512.385641544.9528288921.747065118.52

合计26880519.906627150.1932954824.018167058.38

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

使用权资产22811512.385641544.9528288921.747065118.52

合计22811512.385641544.9528288921.747065118.52

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额递延所得税资抵销后递延所抵销后递延所项目递延所得税资产产和负债互抵得税资产或负得税资产或负和负债互抵金额金额债余额债余额

递延所得税资产5641544.95985605.247065118.521101939.86

递延所得税负债5641544.957065118.52

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异52902458.5750212793.99

可抵扣亏损274435956.02280763798.06

合计327338414.59330976592.05

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2025年49681852.37

2026年56630310.8756664812.50

2027年62753648.0462754581.58

2028年70399430.2870406369.46

2029年39797434.1839803050.83

137/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

2030年41289438.9652830.92

5年以上3565693.691400300.40

合计274435956.02280763798.06/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产

4892430048924300.48924304892430

预付购房款.00000.000.00

增值税留抵税8140179.8140179.410041811004181

额4228.868.86待抵扣进项税45363574536357

额.14.14

5706447957064479.63502476350247

合计.42426.006.00

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

697624697624663341663341

货币资金

82.7182.7163.9663.96

应收票据存货

其中：数据资源固定资产无形资产

其中：数据资源

697624697624663341663341

合计////

82.7182.7163.9663.96

其他说明：

受限原因：银行承兑汇票保证金、信用证保证金、履约保函保证金、诉讼事项冻结款项。

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

138/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

项目期末余额期初余额质押借款抵押借款

保证借款93103436.6785097152.78信用借款

合计93103436.6785097152.78

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

(1).应付票据列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票154162644.57196378602.33

合计154162644.57196378602.33本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

货款670549531.30723134465.50

合计670549531.30723134465.50

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

第一名50730925.45未到结算期

第二名20344318.47未到结算期

第三名9951575.30未到结算期

139/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

第四名5026212.06未到结算期

合计86053031.28/

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

房租1185298.111681344.14

合计1185298.111681344.14

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

货款170588547.99168896794.41

合计170588547.99168896794.41

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬90171960.34331329359.93334948498.5586552821.72

二、离职后福利-设定提存计划62266.4052524073.5352496777.1889562.75

三、辞退福利218433.89377080.94595514.83

四、一年内到期的其他福利

合计90452660.63384230514.40388040790.5686642384.47

140/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴74532781.33232984421.16236966157.0570551045.44

二、职工福利费21874412.9021874412.90

三、社会保险费39478.0720479899.5820474092.1045285.55

其中：医疗保险费37248.2218634357.3618631587.1840018.40

工伤保险费2105.651500497.931500040.572563.01

生育保险费124.20345044.29342464.352704.14

四、住房公积金60067.6023837058.4423804577.5692548.48

五、工会经费和职工教育经费14945145.815280545.044703256.9115522433.94

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬594487.5326873022.8127126002.03341508.31

合计90171960.34331329359.93334948498.5586552821.72

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险57838.0835214438.6635199848.4272428.32

2、失业保险费4428.321586958.711586447.484939.55

3、企业年金缴费15722676.1615710481.2812194.88

合计62266.4052524073.5352496777.1889562.75

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税7195305.936600185.90营业税

企业所得税355515.49263057.36

个人所得税1121931.141605982.04

城市维护建设税459834.83351194.81

房产税470965.96470834.36

教育费附加330726.92253525.45

土地使用税75304.8974445.83

车船使用税2700.002700.00

其他234108.50205994.50

合计10246393.669827920.25

141/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款89450663.3690589833.54

合计89450663.3690589833.54

其他说明：

□适用√不适用

(2).应付利息分类列示

□适用√不适用

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).应付股利分类列示

□适用√不适用

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

质保金、押金、保证金21781972.0927905048.40

代收代付款与专户存储款项10217052.0912590988.93

往来款57451639.1850093796.21

合计89450663.3690589833.54账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

第一名13103468.13未到结算期

合计13103468.13/

其他说明：

□适用√不适用

142/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债20737680.6016108472.62

合计20737680.6016108472.62

44、其他流动负债

其他流动负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税额4670600.675415836.28

合计4670600.675415836.28

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

143/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁负债56572957.8263660935.68

减：一年内到期的租赁负债20737680.6016108472.62

合计35835277.2247552463.06

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用长期应付款

(1).按款项性质列示长期应付款

□适用√不适用专项应付款

(1).按款项性质列示专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助

144/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

与资产相

关的政府15197211.953473682.983135108.7715535786.16财政拨付补助与收益相

关的政府28853189.6429840530.0531343332.1227350387.57财政拨付补助

合计44050401.5933314213.0334478440.8942886173.73/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、-）期初余额发行公积金小期末余额送股其他新股转股计

股份总数550914700.00550914700.00

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）406396614.48406396614.48

其他资本公积118518615.99118518615.99

合计524915230.47524915230.47

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额期初期末

项目本期所得减：前期减：前期减：所得税后归属税后归属余额余额税前发生计入其他计入其他税费用于母公司于少数股

145/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

额综合收益综合收益东当期转入当期转入损益留存收益

一、不能重分类进

446489.354913.354913.801402.

损益的其

11686879

他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权

益工具投446489.354913.354913.801402.资公允价11686879值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重

分类进损-23487218999.718999.7-215872

益的其他.0233.29综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财

-23487218999.718999.7-215872务报表折.0233.29算差额

其他综合211617.373913.373913.585530.收益合计09414150

146/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积135772238.0510852074.87146624312.92

任意盈余公积130247106.4010852074.87141099181.27储备基金企业发展基金其他

合计266019344.4521704149.74287723494.19

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上期

调整前上期末未分配利润1263677723.861224559425.37

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润1263677723.861224559425.37

加：本期归属于母公司所有者的净利润105029043.23102176217.70

减：提取法定盈余公积10852074.8710168234.95

提取任意盈余公积10852074.8718732975.79提取一般风险准备

应付普通股股利33054881.0034156708.47转作股本的普通股股利

期末未分配利润1313947736.351263677723.86

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2030072537.781591327678.962369716535.271881361723.81

其他业务65550946.049089030.1356537963.037463201.78

合计2095623483.821600416709.092426254498.301888824925.59

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

147/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额营业税

城市维护建设税2120907.612153012.45

教育费附加1507334.461537134.06资源税

房产税5806228.444728847.73

土地使用税1128372.591117585.12车船使用税

印花税2061535.691402171.84

文化建设事业费67611.74119311.28

其他26359.0825693.55

合计12718349.6111083756.03

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬101109888.2699109029.85

宣传推广费24868287.9027764611.97

差旅费4399485.624473594.41

会务费3295142.734350695.72

仓储费用2008503.071983338.10

折旧费1344372.871470852.64

无形资产摊销1288656.121274659.22

长期待摊费用1034902.481050518.65

中标服务费939948.291749308.36

租赁费817055.79763991.32

其他6782629.3112152488.57

合计147888872.44156143088.81

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬136180759.94136302961.35

折旧费31178042.0833737283.76

长期待摊费用17316253.9017433776.42

物业费9766570.3910398665.16

租赁费8144313.988998805.27

148/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

办公费5044842.494884314.35

无形资产摊销4645567.184925742.72

水电费4602841.944752113.07

办公取暖费2941174.673175474.09

维修维护费2364664.912008552.88

聘请中介机构费2323973.433351093.50

其他17278668.8619172732.60

合计241787673.77249141515.17

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

人工费10898180.736986745.86

直接材料投入1387400.253976761.01

折旧摊销费1104882.521411806.33

其他66631.59159612.10

合计13457095.0912534925.30

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出6480733.028097765.39

减：利息收入22081287.6527990847.57

汇兑损失372834.881036.17

减：汇兑收益1341.68

银行手续费716873.93634537.24

其他214661.3225586.86

合计-14296184.50-19233263.59

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助3135108.773040798.41

与收益相关的政府补助33908295.8339713308.02

其中：增值税返还2564963.715848593.09

债务重组20595.45

进项税加计扣除2296068.06122067.86

代扣代缴税费手续费返还144629.69123154.28

小规模纳税人免征增值税82717.9184697.66

合计39566820.2643104621.68

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

149/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-44417.3817364.56

处置长期股权投资产生的投资收益-81962.44交易性金融资产在持有期间的投资收益

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入2582637.401247850.61债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益

债务重组收益27000.00

合计2483257.581265215.17

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-6794.59-737.34

应收账款坏账损失-11841214.75-23572459.99

其他应收款坏账损失-2511295.43-4506641.18债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计-14359304.77-28079838.51

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-22807623.95-24828314.03

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

150/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

十二、其他

合计-22807623.95-24828314.03

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

非流动资产处置利得（损失以“-”填列）2258402.776228533.05

其中：固定资产处置利得（损失以“-”填列）1241563.791698912.45

使用权资产处置利得（损失以“-”填列）1016838.984529620.60

合计2258402.776228533.05

74、营业外收入

营业外收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产处置利得合计1589.51102680.691589.51

其中：固定资产处置利得1589.51102680.691589.51无形资产处置利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

无法支付的应付款项104629.87474788.88104629.87

诉讼赔偿款1016873.76

违约金317303.93129849.00317303.93

罚款收入16772.6723153.0016772.67

其他99857.0535190.4299857.05

合计540153.031782535.75540153.03

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产处置损失合计67129.27182797.3067129.27

其中：固定资产处置损失67129.27182797.3067129.27无形资产处置损失非货币性资产交换损失

对外捐赠41527.511436403.3441527.51

罚款支出1303.3516771.241303.35

滞纳金372876.5737211.94372876.57

补偿金223923.18768450.00223923.18

151/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

其他76309.25131594.0476309.25

合计783069.132573227.86783069.13

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用801733.02699825.19

递延所得税费用116334.6224675730.40

合计918067.6425375555.59

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额100549604.11

按法定/适用税率计算的所得税费用

子公司适用不同税率的影响-7725309.44

调整以前期间所得税的影响199569.51非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响11516.35

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-33953.03

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响10145026.91

研发支出加计扣除的影响-361119.71

预计暂时性差异转回期间的适用税率与当期计提税率不一致产生的影响6797.53

小微企业应纳税所得额减免的影响-1324460.48

所得税费用918067.64

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用详见附注。

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入22066718.7727941665.02

除税费返还外的其他政府补助款34088746.6027793438.69

收保证金及押金19171327.4034810445.72

其他39025640.7142152956.66

合计114352433.48132698506.09

152/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

备用金及保证金32170392.2250067712.35

期间费用等137523128.82138763886.97

补偿金223923.18768450.00

合计169917444.22189600049.32

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

使用权资产租金17964015.9924088004.65

股利手续费5332.3211023.97

合计17969348.3124099028.62筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用√不适用

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

153/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润99631536.4799283520.65

加：资产减值准备22807623.9524828314.03

信用减值损失14359304.7728079838.51

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折

34819741.7937915634.09

旧

使用权资产摊销21579388.1020480079.54

无形资产摊销7798328.258042021.70

长期待摊费用摊销20417152.9620433274.45处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-2258402.77-6228533.05益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）65539.7680116.61

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）6503028.008102016.04

投资损失（收益以“－”号填列）-2483257.58-1265215.17

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）116334.6224675730.40

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）146882992.5922040679.29

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）29068017.81-83758783.70

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-102351185.41-50284888.80其他

经营活动产生的现金流量净额296956143.31152423804.59

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1495981117.561269397228.12

减：现金的期初余额1269397228.121235243145.15

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额226583889.4434154082.97

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金1495981117.561269397228.12

其中：库存现金816602.23795105.04

可随时用于支付的银行存款1494248172.111268464387.83

可随时用于支付的其他货币资金916343.22137735.25可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项

154/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1495981117.561269397228.12

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

银行承兑汇票保证金54232811.0365470466.84使用受限

诉讼冻结存款10386915.0043030.00使用受限

信用证保证金2604216.68773165.37使用受限

保函保证金2354120.0047501.75使用受限

履约保证金184420.00使用受限

合计69762482.7166334163.96/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--

其中：美元欧元港币

英镑32589.579.4346307469.56

应收账款--

其中：美元欧元港币

英镑48020.139.4346453050.72

长期借款--

其中：美元欧元港币

155/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

应付账款

其中：英镑6636.449.434662612.16

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因√适用□不适用

Noble Lines Publishing Ltd，境外经营地：英国，记账本位币：英镑。

82、租赁

(1).作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用√不适用售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额21612432.77(单位：元币种：人民币)

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

房屋及建筑物15363997.44

合计15363997.44作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

156/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

人工费10898180.736986745.86

直接材料投入1387400.253976761.01

折旧摊销费1104882.521411806.33

其他66631.59159612.10

合计13457095.0912534925.30

其中：费用化研发支出13457095.0912534925.30资本化研发支出

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

157/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

本集团三级子公司辽宁牧书童文化传播有限公司、万圣书乡文化传媒（大连）有限公司、大

连金普新区辽版教材发行有限公司、大连旅顺辽版教材发行有限公司、大连市普兰店区辽版教材

发行有限公司、瓦房店市辽版教材销售有限公司、长海县辽版教材发行有限公司、庄河市辽版教

材发行有限公司办理注销，本期不再纳入合并范围。

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

主要持股比例(%)子公司业务性取得经营注册资本注册地间名称质直接方式地接辽宁科学技术出版社有同一控制下

沈阳1340.00沈阳出版100.00限责任公司企业合并辽宁电子出版社有限责同一控制下

沈阳400.00沈阳出版100.00任公司企业合并辽宁美术出版社有限责同一控制下

沈阳200.00沈阳出版100.00任公司企业合并同一控制下

万卷出版有限责任公司沈阳800.00沈阳出版100.00企业合并辽宁少年儿童出版社有同一控制下

沈阳2200.00沈阳出版100.00限责任公司企业合并辽宁音像出版社有限责同一控制下

沈阳418.80沈阳出版100.00任公司企业合并春风文艺出版社有限责同一控制下

沈阳300.00沈阳出版100.00任公司企业合并辽宁教育出版社有限责同一控制下

沈阳1008.50沈阳出版100.00任公司企业合并辽宁人民出版社有限公同一控制下

沈阳1602.38沈阳出版100.00司企业合并辽宁民族出版社有限公同一控制下

沈阳3002.27沈阳出版100.00司企业合并辽宁新华书店发行集团同一控制下

沈阳2005.03沈阳发行100.00有限公司企业合并辽宁省出版发行有限责同一控制下

大连319.00大连发行100.00任公司企业合并

北方出版传媒（上海）

上海3000.00上海发行100.00投资设立有限公司新华书店北方图书城有同一控制下

沈阳2000.00沈阳发行100.00限公司企业合并辽宁北方出版物配送有同一控制下

沈阳6500.00沈阳发行100.00限公司企业合并辽宁辽版图书发行有限

沈阳3000.00沈阳发行100.00投资设立公司

158/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

辽宁印刷物资有限责任印刷物同一控制下

沈阳2957.00沈阳100.00公司资销售企业合并同一控制下

辽宁新华印务有限公司沈阳5072.00沈阳印刷100.00企业合并同一控制下

辽宁票据印务有限公司沈阳7300.00沈阳印刷100.00企业合并辽宁鼎籍数码科技有限

沈阳3000.00沈阳印刷100.00投资设立公司辽宁金浦文化传媒有限

大连2000.00大连服务业51.00投资设立公司版权代北方国家版权交易中心同一控制下

大连7000.00大连理等服71.43有限公司企业合并务

辽宁鼎籍智造传媒有限策划、软

沈阳5000.00沈阳100.00投资设立公司件服务

辽宁鼎籍文化创意有限设计、文

沈阳1000.00沈阳100.00投资设立公司创

(2).重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

合营企业或联营企业主要经注册持股比例(%)对合营企业或联业务性质营企业投资的会名称营地地直接间接计处理方法辽宁博鸿文化产业创

业投资基金管理中心沈阳沈阳创业投资71.17权益法（有限合伙）

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

159/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额辽宁博鸿文化产业创业投资辽宁博鸿文化产业创业投资

基金管理中心（有限合伙）基金管理中心（有限合伙）

流动资产7292061.527282990.10

非流动资产21032783.8021032783.80

资产合计28324845.3228315773.90

流动负债13065237.5313065237.53非流动负债

负债合计13065237.5313065237.53少数股东权益

归属于母公司股东权益15259607.7915250536.37

按持股比例计算的净资产份额10862722.8510856266.72调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值10862722.8510856266.72存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入

净利润9071.4213276.06终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额9071.4213276.06本年度收到的来自联营企业的股利

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计2370351.152421224.66下列各项按持股比例计算的合计数

160/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

--净利润-50873.517915.99

--其他综合收益

--综合收益总额-50873.517915.99

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

√适用□不适用

应收款项的期末余额7000000.00（单位：元币种：人民币）未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

√适用□不适用政府补助应收款项的单位名称期末账龄项目名称期末余额

大连金普新区管委会运营资金补贴4900000.001-2年锦州市凌河区人民政府锦州新生活项目1100000.001-2年苏州市吴中区长桥街道集体资产经

开办费500000.003-4年营公司辽宁省文化和科技融合示

沈阳市财政局500000.001-2年范基地扶持奖励

合计7000000.00

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

财务报表期初余额本期新增本期计入本期转入本期其他期末余额与资产/

161/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

项目补助金额营业外收其他收益变动收益相关入金额与资产相

151972347368313510155357

递延收益关的政府

11.952.988.7786.16

补助与收益相

288531298405313433273503

递延收益关的政府

89.6430.0532.1287.57

补助

440504333142344784428861

合计/

01.5913.0340.8973.73

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关3135108.773040798.41

与收益相关33908295.8339713308.02

合计37043404.6042754106.43

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本集团的主要金融工具包括股权投资、债权投资、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见附注相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。

基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。

（一）金融工具的风险

1.金融工具的分类

（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值

*2025年12月31日以公允价值计量且其以公允价值计量且其变动以摊余成本计量的金融资产项目变动计入当期损益的计入其他综合收益的金融合计金融资产金融资产资产

货币资金1565743600.271565743600.27

应收票据15862402.7015862402.70

应收账款420049354.81420049354.81

其他应收款92658124.4592658124.45

其他权益工具投资368038050.17368038050.17

162/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

以公允价值计量且其以公允价值计量且其变动以摊余成本计量的金融资产项目变动计入当期损益的计入其他综合收益的金融合计金融资产金融资产资产

其他非流动金融资产14231060.4114231060.41

*2024年12月31日以公允价值计量且其以公允价值计量且其变动以摊余成本计量的金融资产项目变动计入当期损益的计入其他综合收益的金融合计金融资产金融资产资产

货币资金1335731392.081335731392.08

应收票据5689557.725689557.72

应收账款426125434.18426125434.18

其他应收款104271575.24104271575.24

其他权益工具投资367683136.49367683136.49

其他非流动金融资产14231060.4114231060.41

（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值

*2025年12月31日以公允价值计量且其变动金融负债项目其他金融负债合计计入当期损益的金融负债

短期借款93103436.6793103436.67

应付票据154162644.57154162644.57

应付账款670549531.30670549531.30

其他应付款89450663.3689450663.36

一年内到期的非流动负债20737680.6020737680.60

租赁负债35835277.2235835277.22

*2024年12月31日以公允价值计量且其变动金融负债项目其他金融负债合计计入当期损益的金融负债

短期借款85097152.7885097152.78

应付票据196378602.33196378602.33

应付账款723134465.50723134465.50

其他应付款90589833.5490589833.54

一年内到期的非流动负债16108472.6216108472.62

163/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

以公允价值计量且其变动金融负债项目其他金融负债合计计入当期损益的金融负债

租赁负债47552463.0647552463.06

（二）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

截至2025年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在国有银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录，本集团无其他重大信用集中风险。

（三）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团将自有资金作为主要资金来源，截至2025年12月31日，本集团自有资金比较充裕，流动性风险较低。

（四）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。

本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益

可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

1.利率风险

本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的银行借款有关，截至2025年12月31日，本集团以人民币计价的短期借款本金为9300.00万元。下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净利润(通过对浮动利率借款的影响)和股东权益产生的影响。

本期项目利率变动对净利润影响股东权益的影响

164/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

本期项目利率变动对净利润影响股东权益的影响

浮动利率借款增加1%-909097.22-909097.22

浮动利率借款减少1%909097.22909097.22续上表上期项目利率变动对净利润影响股东权益的影响

浮动利率借款增加1%-1057493.15-1057493.15

浮动利率借款减少1%1057493.151057493.15

2.汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团面临的外汇变动风险主要与英镑有关，除本集团的下属子公司辽宁科学技术出版社有限责任公司在英国成立了全资孙公司Noble Lines Publishing Ltd以英镑进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。汇率风险对本集团的交易及境外经营的业绩均构成影响，截至2025年12月31日，本集团的外币货币性项目余额参见附注“外币货币性项目”。

3.权益工具投资价格风险

权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险，本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场价格变动的风险。本集团面临的证券市场价格变动风险主要为持有的上海证券交易所上市的中国石油（601857）。

截至2025年12月31日，本集团暴露于因归类为交易性权益工具投资和其他权益工具投资的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。本集团持有的上市权益工具投资-中国石油

（601857）在上海证券交易所上市，并在资产负债表日以市场报价计量，参见附注“其他权益工具投资”。

（五）金融资产转移

1.转移方式分类

已转移金融资产已转移金融资终止确认终止确认情况的转移方式性质产金额情况判断依据应收票据中的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行

应收票据中尚未到承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关背书16171504.25终止确认

期的银行承兑汇票的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

合计16171504.25

165/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

2.因转移而终止确认的金融资产

项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失应收票据中尚未到期的银

背书16171504.25行承兑汇票

合计16171504.25

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

□适用√不适用

(2).因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

第二层次

项目第一层次公允第三层次公允价公允价值合计价值计量值计量计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融资产

166/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资2394300.00365643750.17368038050.17

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的

土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（六）其他非流动金融资产14231060.4114231060.41持续以公允价值计量的资产

2394300.00379874810.58382269110.58

总额

（七）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且

变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据为权益工具在证券市场的活跃报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

167/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和

无法由可观察市场数据验证的利率\企业使用自身数据作出的财务预测等。

本集团以第三层次公允价值计量期末持有的其他权益工具投资和其他非流动金融资产，主要包括：中天证券股份有限公司、融盛财产保险股份有限公司、铁岭新星村镇银行股份有限公司、

高唐穗泉三号管理服务合伙企业(有限合伙)、辽宁研学教育科技有限公司等权益工具的投资。被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例(%)的表决权比例(%)辽宁出版集沈阳市和平区

出版31569.0067.5267.52团有限公司十一纬路25号本企业最终控制方是辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本集团子公司的情况详见附注“在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本集团合营或联营企业详见附注“在合营企业或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

168/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系北票市新华书店有限公司母公司的全资子公司

北京超级知识产权服务有限公司（注1）母公司的全资子公司拂石传媒有限公司母公司的全资子公司宽甸满族自治县新华书店有限公司母公司的全资子公司

辽宁《垂钓》期刊社有限公司母公司的全资子公司辽宁北方国际文化旅游投资有限公司母公司的全资子公司辽宁北方教育报刊出版有限公司母公司的全资子公司辽宁北方教育投资控股有限公司母公司的全资子公司辽宁北方教育图书发行有限公司母公司的全资子公司辽宁北方期刊出版集团有限公司母公司的全资子公司辽宁北方未来出版有限公司母公司的全资子公司辽宁博鸿管理有限公司母公司的全资子公司辽宁博鸿投资有限公司母公司的全资子公司辽宁春风文化传媒有限公司母公司的全资子公司辽宁鼎籍万学教育科技有限责任公司母公司的全资子公司辽宁美术印刷厂母公司的全资子公司辽宁省新华书店控股有限公司母公司的全资子公司辽宁数学周报出版有限公司母公司的全资子公司辽宁无限穿越新媒体有限公司母公司的全资子公司辽宁新华教育产业发展有限公司母公司的全资子公司辽宁研学教育科技有限公司母公司的全资子公司鞍山市新华书店有限责任公司其他北镇市新华书店其他本溪满族自治县枫乡新华书店有限公司其他本溪市新华书店有限责任公司其他昌图县新华书店有限责任公司其他朝阳市新华书店有限责任公司其他朝阳县新华书店有限责任公司其他

大连德泰城市建设有限公司（注2）其他大石桥市新华书店有限责任公司其他灯塔市新华书店有限公司其他调兵山市新华书店其他东港市新华书店其他法库县新华书店有限公司其他抚顺市望花新华书店有限公司其他抚顺市新华书店有限公司其他抚顺县新华书店其他阜新蒙古族自治县新华书店有限公司其他阜新市新华书店有限责任公司其他盖州市新华书店其他海城市新华书店有限公司其他黑山县新华书店其他

169/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

葫芦岛市新华书店有限责任公司其他桓仁满族自治县新华书店有限公司其他建昌县新华书店有限公司其他建平县新华书店有限公司其他锦州市新华书店其他喀喇沁左翼蒙古族自治县新华书店有限公司其他开原市新华书店其他康平县新华书店有限公司其他辽宁省丹东市新华书店其他辽宁省凤城市新华书店其他辽宁省兴城市新华书店其他辽阳市新华书店有限公司其他辽阳县新华书店其他凌海市新华书店其他凌源市新华书店有限公司其他盘锦市大洼区新华书店其他盘锦市新华书店有限公司其他沈阳市辽中区新华书店有限公司其他沈阳市新华书店有限公司其他绥中新华书店有限公司其他台安县新华书店其他铁岭市清河区新华书店其他铁岭市新华书店有限责任公司其他瓦房店市新华书店有限公司其他

西丰县新华书店（注3）其他新宾满族自治县新华书店有限公司其他岫岩满族自治县新华书店有限责任公司其他义县新华书店其他营口市鲅鱼圈区新华书店其他营口市鲅鱼圈区熊岳新华书店有限公司其他营口市新华书店有限责任公司其他彰武县新华书店有限公司其他庄河市新华书店有限公司其他

其他说明：

注1：2025年7月，母公司将持股比例51%的超级知识产权顾问（北京）有限公司股权全部转让，超级知识产权顾问（北京）有限公司已更名为北京超级知识产权服务有限公司。

注2：2025年8月，大连德泰控股有限公司更名为大连德泰城市建设有限公司。

注3：2025年6月，西丰县新华书店更名为西丰县新华书店有限责任公司。

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

170/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

获批的交是否超关联交易内易额度过交易关联方本期发生额上期发生额容（如适额度（如用）适用）

13149589.2

辽宁博鸿管理有限公司接受劳务14416412.12

3

沈阳市新华书店有限公司接受劳务9070918.498605995.52鞍山市新华书店有限责任

接受劳务5712454.473610000.00公司朝阳市新华书店有限责任

接受劳务3240500.003192000.00公司辽宁北方期刊出版集团有

购买商品3011386.853516450.99限公司阜新市新华书店有限责任

接受劳务2523963.832593400.00公司

营口市鲅鱼圈区新华书店接受劳务2258735.84990352.93葫芦岛市新华书店有限责

接受劳务2171000.00任公司本溪市新华书店有限责任

接受劳务2004100.001992000.00公司

辽宁省丹东市新华书店接受劳务1984049.242503007.20

凌源市新华书店有限公司接受劳务1721080.661925982.58阜新蒙古族自治县新华书

接受劳务1612000.001475800.00店有限公司

东港市新华书店接受劳务1329730.00

抚顺市新华书店有限公司接受劳务1320000.00232950.00

锦州市新华书店接受劳务1237900.002517660.00昌图县新华书店有限责任

接受劳务1066570.001010400.00公司

盘锦市大洼区新华书店接受劳务1034000.00946000.00

辽宁省兴城市新华书店接受劳务1023158.181193187.60朝阳县新华书店有限责任

接受劳务996574.841194050.00公司抚顺市望花新华书店有限

接受劳务946000.00公司喀喇沁左翼蒙古族自治县

接受劳务771653.88689099.50新华书店有限公司

北镇市新华书店接受劳务754000.00893000.00

建平县新华书店有限公司接受劳务724500.00大石桥市新华书店有限责

接受劳务720300.00900000.00任公司

凌海市新华书店接受劳务700000.00800000.00岫岩满族自治县新华书店

接受劳务668883.55681318.80有限责任公司

辽阳县新华书店接受劳务666900.00677900.00

灯塔市新华书店有限公司接受劳务631400.00706300.00

辽宁省凤城市新华书店接受劳务630485.00

建昌县新华书店有限公司接受劳务620000.00

绥中新华书店有限公司接受劳务555000.00994450.00

171/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

辽阳市新华书店有限公司接受劳务510000.00358000.00营口市鲅鱼圈区熊岳新华

接受劳务500000.00590201.02书店有限公司辽宁北方教育投资控股有

购买商品496065.96338100.85限公司

黑山县新华书店接受劳务481000.00391840.00宽甸满族自治县新华书店

接受劳务446798.20462478.73有限公司本溪满族自治县枫乡新华

接受劳务406000.00554669.00书店有限公司桓仁满族自治县新华书店

接受劳务399194.19404921.08有限公司

盖州市新华书店接受劳务329126.211164591.74辽宁无限穿越新媒体有限

接受劳务284094.12244419.15公司

抚顺县新华书店接受劳务200000.00

彰武县新华书店有限公司接受劳务182187.01291985.68

铁岭市清河区新华书店接受劳务181300.00191350.00辽宁北方教育图书发行有

购买商品170684.64234859.68限公司

辽宁出版集团有限公司接受劳务84718.0637269.00辽宁北方教育投资控股有

接受劳务89433.96限公司铁岭市新华书店有限责任

接受劳务54914.0410900.00公司

拂石传媒有限公司购买商品45179.97193229.28北京超级知识产权服务有

接受劳务42452.83限公司

法库县新华书店有限公司接受劳务30795.0041410.00

康平县新华书店有限公司接受劳务19600.0087315.50

西丰县新华书店接受劳务17000.0039600.00辽宁研学教育科技有限公

接受劳务16812.9524650.00司

辽宁博鸿管理有限公司购买商品5550.00辽宁无限穿越新媒体有限

购买商品2366.006299182.84公司辽宁北方期刊出版集团有

接受劳务582732.62限公司新宾满族自治县新华书店

接受劳务254000.00有限公司辽宁北方国际文化旅游投

购买商品150000.00资有限公司辽宁北方国际文化旅游投

接受劳务120487.92资有限公司辽宁研学教育科技有限公

购买商品18294.22司辽宁北方教育报刊出版有

购买商品5216.34限公司

172/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

辽宁春风文化传媒有限公

接受劳务1132.08司

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

辽宁新华教育产业发展有限公司销售商品152039856.49133226057.12

辽宁新华教育产业发展有限公司提供劳务8099819.197242093.52

北票市新华书店有限公司销售商品2830109.472850528.46

宽甸满族自治县新华书店有限公司销售商品1405472.481501034.33

拂石传媒有限公司销售商品1018228.591458715.71

辽宁北方期刊出版集团有限公司销售商品1000918.891225178.98

辽宁北方期刊出版集团有限公司提供劳务996329.21952934.63

辽宁数学周报出版有限公司销售商品782522.50424486.99

鞍山市新华书店有限责任公司销售商品650072.23485849.70

辽宁无限穿越新媒体有限公司销售商品635131.49448387.77

辽宁出版集团有限公司销售商品574683.50106810.12

盘锦市新华书店有限公司销售商品572560.35517575.30

辽宁出版集团有限公司提供劳务506799.281120003.93

营口市新华书店有限责任公司销售商品478434.28392112.31

本溪市新华书店有限责任公司销售商品475736.00419286.84

绥中新华书店有限公司销售商品422787.36345677.63

辽宁北方教育报刊出版有限公司提供劳务411291.38318326.56

凌源市新华书店有限公司销售商品372033.89286613.46

铁岭市新华书店有限责任公司销售商品358385.50327650.04

大石桥市新华书店有限责任公司销售商品340561.10354814.80

朝阳县新华书店有限责任公司销售商品261564.25225326.85喀喇沁左翼蒙古族自治县新华书店有限公

销售商品200328.59164598.25司

岫岩满族自治县新华书店有限责任公司销售商品171036.45128286.18

辽阳市新华书店有限公司销售商品162770.77152229.01

阜新市新华书店有限责任公司销售商品148491.12186906.37

朝阳市新华书店有限责任公司销售商品138316.0435418.07

海城市新华书店有限公司销售商品129263.80138839.45

盘锦市大洼区新华书店销售商品125274.75103918.75

辽宁北方国际文化旅游投资有限公司销售商品125243.22

辽宁博鸿管理有限公司销售商品111777.67127490.20

建昌县新华书店有限公司销售商品97948.3251775.50

调兵山市新华书店销售商品91558.3771565.73

辽宁北方教育投资控股有限公司销售商品91317.19756857.97

建平县新华书店有限公司销售商品88041.6591053.50

黑山县新华书店销售商品81110.3041174.84

营口市鲅鱼圈区新华书店销售商品81033.0074642.60

辽宁无限穿越新媒体有限公司提供劳务77723.44141021.70

东港市新华书店销售商品73187.4068226.20

法库县新华书店有限公司销售商品69420.7074263.30

抚顺市新华书店有限公司销售商品66406.1355069.07

本溪满族自治县枫乡新华书店有限公司销售商品65641.6171848.94

173/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

桓仁满族自治县新华书店有限公司销售商品61864.8735818.97

辽宁省丹东市新华书店销售商品59097.1052774.05

辽宁北方教育报刊出版有限公司销售商品57173.8342799.66

锦州市新华书店销售商品50327.8416108.29

抚顺市望花新华书店有限公司销售商品34984.8916064.30

凌海市新华书店销售商品34152.5037084.51

昌图县新华书店有限责任公司销售商品30060.9526165.76

辽宁研学教育科技有限公司销售商品30000.00

新宾满族自治县新华书店有限公司销售商品27956.2945765.99

辽宁省凤城市新华书店销售商品27057.0545275.79

康平县新华书店有限公司销售商品25673.4228481.04

辽宁省兴城市新华书店销售商品25276.3022129.55

葫芦岛市新华书店有限责任公司销售商品23152.6419398.46

辽宁博鸿管理有限公司提供劳务17533.19

台安县新华书店销售商品14860.0036877.55

北镇市新华书店销售商品12718.409732.50

灯塔市新华书店有限公司销售商品12337.7011720.55

沈阳市辽中区新华书店有限公司销售商品11797.8010176.90

彰武县新华书店有限公司销售商品8082.839088.80

北票市新华书店有限公司提供劳务4716.98

宽甸满族自治县新华书店有限公司提供劳务3172.654752.38

辽宁春风文化传媒有限公司销售商品1982.201862714.97

辽宁春风文化传媒有限公司提供劳务1509.43

辽宁省新华书店控股有限公司销售商品564.61134.51

辽宁北方未来出版有限公司销售商品295.58886.73

北京超级知识产权服务有限公司提供劳务293442.16

辽宁博鸿投资有限公司提供劳务141509.43

桓仁满族自治县新华书店有限公司提供劳务5083.98

建平县新华书店有限公司提供劳务4716.98

昌图县新华书店有限责任公司提供劳务4716.98

朝阳市新华书店有限责任公司提供劳务4716.98

大石桥市新华书店有限责任公司提供劳务4716.98

灯塔市新华书店有限公司提供劳务4716.98

葫芦岛市新华书店有限责任公司提供劳务4716.98

辽宁省凤城市新华书店提供劳务4716.98

辽宁省兴城市新华书店提供劳务4716.98

凌源市新华书店有限公司提供劳务4716.98

彰武县新华书店有限公司提供劳务4716.98

辽宁研学教育科技有限公司提供劳务3773.58

辽宁鼎籍万学教育科技有限责任公司提供劳务2452.83

辽宁北方教育图书发行有限公司销售商品295.58

辽宁《垂钓》期刊社有限公司销售商品147.79

辽宁鼎籍万学教育科技有限责任公司销售商品147.79

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

174/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

辽宁出版集团有限公司房屋9157851.489157851.48

辽宁博鸿管理有限公司房屋137320.08137320.08

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额简化处简化处理的短未纳入理的短未纳入期租赁租赁负期租赁租赁负租赁承担的承担的增加出租方和低价债计量增加的和低价债计量资产支付的租赁负支付的租赁负的使名称值资产的可变使用权值资产的可变种类租金债利息租金债利息用权租赁的租赁付资产租赁的租赁付支出支出资产租金费款额（如租金费款额（如用（如适适用）用（如适适用）用）用）辽宁出房屋版集团1655110864749063243671093411260及建

有限公16.15086.58.0906.41960.0899.16筑物司辽宁博房屋鸿管理145124524591412510892243497131174及建

有限公05.60.29751.51.9514.34.05筑物司拂石传房屋

238532300000183486

媒有限及建.11.00.24公司筑物

18936126151201514125272911528412572

合计

48.26292.1822.38751.5115.60674.4273.21

关联租赁情况说明

□适用√不适用

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用

175/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬283.06201.53

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备辽宁北方期刊出版

应收账款698257.4634912.87集团有限公司北京超级知识产权

应收账款361717.00151520.00361717.00服务有限公司大连德泰城市建设

应收账款14350.0014350.0014350.007175.00有限公司辽宁北方教育投资

应收账款14749402.25控股有限公司宽甸满族自治县新

应收账款4675356.49华书店有限公司辽宁无限穿越新媒

应收账款1279126.37体有限公司

应收账款拂石传媒有限公司692076.54辽宁研学教育科技

应收账款320000.00有限公司沈阳市辽中区新华

应收账款100000.0020000.00书店有限公司

应收账款义县新华书店30000.00300.00营口市新华书店有

应收账款19723.13197.23限责任公司北票市新华书店有

应收账款1793.01限公司

应收账款海城市新华书店有1668.1016.68

176/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

限公司鞍山市新华书店有

预付款项3705770.156632109.51限责任公司海城市新华书店有

预付款项484268.88531056.18限公司

预付款项义县新华书店217601.7968764.79辽宁出版集团有限

预付款项195238.87公司北京超级知识产权

预付款项42452.83服务有限公司辽宁无限穿越新媒

预付款项27878.40体有限公司

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款辽宁新华教育产业发展有限公司5026212.065026212.06

应付账款葫芦岛市新华书店有限责任公司4739500.003462500.00

应付账款辽宁北方期刊出版集团有限公司3223503.961321252.99

应付账款盘锦市新华书店有限公司2190000.001860000.00

应付账款辽宁博鸿管理有限公司1297440.711007306.79

应付账款凌海市新华书店1239370.00539370.00

应付账款辽宁无限穿越新媒体有限公司1136684.633634721.71

应付账款绥中新华书店有限公司1083218.76805944.12

应付账款辽宁省兴城市新华书店946955.49723797.31

应付账款沈阳市辽中区新华书店有限公司761953.70761953.70

应付账款阜新市新华书店有限责任公司279400.00279400.00

应付账款拂石传媒有限公司200975.97237759.21

应付账款灯塔市新华书店有限公司200000.00149500.00

应付账款辽宁出版集团有限公司193484.09149990.44

应付账款建昌县新华书店有限公司178456.59210000.00

应付账款大连德泰城市建设有限公司132576.00132576.00本溪满族自治县枫乡新华书店有限

应付账款121000.00119000.00公司

应付账款辽阳县新华书店81300.0057400.00

应付账款开原市新华书店64400.05244461.45

应付账款铁岭市新华书店有限责任公司63720.15242682.16

应付账款抚顺县新华书店20000.00

应付账款辽宁省凤城市新华书店9685.649685.64

应付账款东港市新华书店9005.509005.50

应付账款辽宁北方教育报刊出版有限公司5685.815685.81

应付账款沈阳市新华书店有限公司3740.653740.65

应付账款调兵山市新华书店2347.662347.66

应付账款庄河市新华书店有限公司700000.00

应付账款瓦房店市新华书店有限公司213335.92

应付账款辽阳市新华书店有限公司198000.00

应付账款辽宁研学教育科技有限公司80000.00

177/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

应付账款辽宁北方教育报刊出版有限公司50212.50

其他应付款拂石传媒有限公司13103468.1314021513.92

其他应付款辽宁博鸿管理有限公司9513434.874279289.53

其他应付款辽宁出版集团有限公司5116478.723340883.77

其他应付款抚顺市望花新华书店有限公司1762000.001791000.00

其他应付款黑山县新华书店1541000.001060000.00岫岩满族自治县新华书店有限责任

其他应付款1528361.331348793.88公司

其他应付款抚顺市新华书店有限公司1404867.45

其他应付款朝阳市新华书店有限责任公司1210590.001296090.00

其他应付款北镇市新华书店1050000.001223000.00

其他应付款阜新市新华书店有限责任公司998494.42168166.56

其他应付款凌源市新华书店有限公司945724.18936013.07

其他应付款建平县新华书店有限公司836779.541031309.50

其他应付款营口市新华书店有限责任公司777756.16780555.88

其他应付款彰武县新华书店有限公司701155.56476139.00

其他应付款盘锦市大洼区新华书店630690.00496690.00

其他应付款大石桥市新华书店有限责任公司612605.00457605.00

其他应付款昌图县新华书店有限责任公司277000.00131000.00

其他应付款台安县新华书店265631.38314560.93

其他应付款调兵山市新华书店235271.99155271.99喀喇沁左翼蒙古族自治县新华书店

其他应付款224590.00310000.00有限公司

其他应付款桓仁满族自治县新华书店有限公司200000.00100000.00

其他应付款辽宁省丹东市新华书店69061.971248955.45

其他应付款辽宁美术印刷厂55111.2255112.22

其他应付款辽宁省凤城市新华书店30485.00

其他应付款朝阳县新华书店有限责任公司28774.8495100.00

其他应付款新宾满族自治县新华书店有限公司27000.0014000.00

其他应付款东港市新华书店6130.0044650.00

其他应付款凌海市新华书店163.50

其他应付款辽宁春风文化传媒有限公司50.0050.00

其他应付款辽宁无限穿越新媒体有限公司340621.00

其他应付款建昌县新华书店有限公司288456.59

其他应付款抚顺县新华书店50000.00

合同负债拂石传媒有限公司20887.9321690.00

合同负债辽宁出版集团有限公司400.32400.32

合同负债开原市新华书店6027.66

合同负债辽宁春风文化传媒有限公司1600.00

合同负债辽宁无限穿越新媒体有限公司441.93

租赁负债辽宁出版集团有限公司16097968.3923270742.39

租赁负债辽宁博鸿管理有限公司9253419.01522830.16一年内到期的

辽宁出版集团有限公司8780709.968213203.20非流动负债一年内到期的

辽宁博鸿管理有限公司5053885.68非流动负债

178/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

179/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

拟分配的利润或股利33054882.00经审议批准宣告发放的利润或股利

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

详见“重要事项”的“公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明”

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

√适用□不适用

企业年金是企业及其职工在依法参加基本养老保险并履行缴费义务的基础上，依据国家政策、法规的规定自愿建立的补充养老保险制度，本集团按规定实施年金计划，企业年金所需费用由单位和职工共同承担，单位缴费的列支渠道按照国家有关规定执行，职工个人缴费由单位从职工工资中代扣代缴。本年本集团按照职工个人缴费基数的8%进行单位缴费，职工个人缴费为单位为其缴费的25%，职工个人缴费基数为本人上一年度月平均工资。

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为5个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了5个报告分部，分别为出版业务分部、发行业务分部、物资销售业务分部、印刷业务分部、其他业务分部。这些报告分部是以经营行业为基础确定的。本集团各个报告分部提供的主要产品为图书和纸张、印刷的销售。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

180/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

单位：元币种：人民币发行业物资销分部间抵项目出版业务印刷业务其他业务合计务售业务销主营业9471437158163828972487381454552790692030072

务收入316.31621.13470.19660.3626.26056.47537.78主营业6745416548413600372029251112303121411591327

务成本234.34586.85688.05859.8797.99788.14678.96

11113

资产总2904873699155191837424129069374072652

74431.

额5521.61059.07741.4384.55961.39076.37

10

负债总1057778600862443266555915126648989521380058

额2220.10593.66468.1873.0235.68258.29632.35

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

√适用□不适用

计入当期损益的汇兑损失372834.88元。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）159606122.91147313604.14

其中：3个月以内39273869.8845889393.32

3-6个月107838648.1993075946.23

6-12个月12493604.848348264.59

1年以内小计159606122.91147313604.14

1至2年4862139.766712231.68

2至3年869965.494060840.90

3年以上

3至4年2995303.81167607.58

4至5年84479.57

5年以上3757499.175248091.28

合计172175510.71163502375.58

减：坏账准备8745120.229665481.40

合计163430390.49153836894.18

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

181/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值

(%)例(%)(%)例(%)按单项计提坏账准备

其中：

1721787451634163501538

按组合计提坏100.09665

5510.120.5.0830392375.100.005.913689

账准备0481.40

71220.49584.18

其中：

1371687451284123751140

9665

账龄组合4874.79.67120.6.3819753768.75.697.818828

481.40

98224.76567.16

350103501397483974

特殊信用风险

635.720.330635607.024.318607

特征组合

3.732.02

1721787451634163501538

9665

合计5510./120./30392375.100.00/3689

481.40

71220.49584.18

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）

其中：3个月以内38382520.18383825.201.00

3-6个月90335639.372710069.183.00

6-12个月656976.2632848.815.00

1年以内小计129375135.813126743.19

1至2年82491.1316498.2320.00

2至3年869965.49304487.9335.00

3至4年2995303.811497651.9150.00

4至5年84479.5742239.7950.00

5年以上3757499.173757499.17100.00

合计137164874.988745120.22

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

组合计提项目：特殊信用风险特征组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收关联方款项-合并范围内35010635.73

合计35010635.73

182/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或其他变期末余额计提回核销动

账龄组合9665481.40-920361.188745120.22特殊信用风险特征组合

合计9665481.40-920361.188745120.22

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同资应收账款期末余应收账款和合同合同资产期末坏账准备期末单位名称产期末额资产期末余额余额合计数的余额余额比例（%）

第一名54337745.6454337745.6431.561630132.37

第二名25968258.3025968258.3015.08719512.16

第三名14999996.3014999996.308.71249999.96

第四名14246295.9314246295.938.27

第五名10000003.0210000003.025.81100000.03

合计119552299.19119552299.1969.432699644.52

其他说明：

□适用√不适用

183/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款349580976.86320625390.81

合计349580976.86320625390.81

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

184/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）264114186.05236724166.27

1年264114186.05236724166.27

1至2年1665566.27266226.63

2至3年166226.63186788.91

3年以上

185/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

3至4年186788.91236075.32

4至5年236075.32166460.40

5年以上83225512.3683059051.96

合计349594355.54320638769.49

减：坏账准备13378.6813378.68

合计349580976.86320625390.81

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

子公司欠款345944916.04317009957.21

专户存储款项3268740.823267381.60

备用金、代收代付款等207866.66208598.66

押金、保证金及质保金164780.00144780.00

外单位欠款8052.028052.02

合计349594355.54320638769.49

减：坏账准备13378.6813378.68

合计349580976.86320625390.81

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预期整个存续期预期信坏账准备合计

预期信用损信用损失(未发用损失(已发生信

失生信用减值)用减值)

2025年1月1日余额13378.6813378.68

2025年1月1日余额在

本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余额13378.6813378.68

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

186/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提转销或核销其他变动回

单项计提13378.6813378.68

合计13378.6813378.68

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末坏账准备单位名称期末余额余额合计款项的性质账龄期末余额数的比例

(%)新华书店北方图合并范围内1年以内；5

261802916.8074.89

书城有限公司关联方借款年及以上

1年以内、万卷出版有限责合并范围内

59642352.0717.061-5年、5年

任公司关联方借款以上辽宁北方出版物合并范围内1年以内；5

4887465.491.40

配送有限公司关联方借款年及以上辽宁省出版发行合并范围内

4771058.731.365年以上

有限责任公司关联方借款辽宁电子出版社合并范围内

3920352.951.125年以上

有限责任公司关联方借款

合计335024146.0495.83//

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

因资金集中管理而列报于其他应收款的金额257400000.00情况说明

其他说明：

187/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

√适用□不适用

通过资金集中管理拆借给本集团内其他成员单位的资金如下：

期末余额期初余额拆入资金的成员单减值减值位账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备新华书店北方图书

255000000.00255000000.00235000000.00235000000.00

城有限公司辽宁鼎籍文化创意

2400000.002400000.00

有限公司

合计257400000.00257400000.00235000000.00235000000.00

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

112650112650112650112650

对子公司投资

1521.681521.681521.681521.68

108627108627108562108562

对联营、合营企业投资

22.8522.8566.7266.72

113736113736113735113735

合计

4244.534244.537788.407788.40

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值减值追减期初余额（账面价准备计提期末余额（账面价准备被投资单位加少其值）期初减值值）期末投投他余额准备余额资资新华书店北方图书城有限公

330938691.12330938691.12

司辽宁北方出版物配送有限公

210205782.04210205782.04

司

辽宁新华印务有限公司113505955.56113505955.56

辽宁印刷物资有限责任公司65745250.5565745250.55辽宁科学技术出版社有限责

55367492.6655367492.66

任公司北方国家版权交易中心有限

49434700.0049434700.00

公司

辽宁票据印务有限公司35352197.8135352197.81

辽宁民族出版社有限公司30871399.6130871399.61

辽宁鼎籍数码科技有限公司30232400.0030232400.00

北方出版传媒（上海）有限公

30048000.0030048000.00

司辽宁少年儿童出版社有限公

23223182.1323223182.13

司

188/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

辽宁辽版图书发行有限公司21408700.0021408700.00

辽宁人民出版社有限公司18111059.6818111059.68辽宁新华书店发行集团有限

17379019.5517379019.55

公司

辽宁鼎籍智造传媒有限公司16119500.0016119500.00辽宁教育出版社有限责任公

13247130.4013247130.40

司

辽宁金浦文化传媒有限公司10200000.0010200000.00

万卷出版有限责任公司9102336.379102336.37辽宁美术出版社有限责任公

8602600.008602600.00

司

春风文艺出版社有限公司8125946.148125946.14辽宁电子出版社有限责任公

7798449.117798449.11

司

辽宁鼎籍文化创意有限公司6689400.006689400.00辽宁大耳娃文化发展有限责

6000000.006000000.00

任公司

辽宁音像出版社有限公司5436672.545436672.54辽宁省出版发行有限责任公

3355656.413355656.41

司

合计1126501521.681126501521.68

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动权益宣告减值期初追法下其他发放期末投资其他计提准备余额（账加减少确认综合现金其余额（账单位权益减值期末面价值）投投资的投收益股利他面价值）变动准备余额资资损调整或利益润

一、合营企业小计

二、联营企业辽宁博鸿文化产业创业投资108566456108627

基金管266.72.1322.85理中心

（有限合伙）

108566456108627

小计

266.72.1322.85

108566456108627

合计

266.72.1322.85

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

189/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务766106275.20604242338.10871190952.96706408662.80

其他业务17186858.8210561691.9418136893.5010561691.91

合计783293134.02614804030.04889327846.46716970354.71

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益6456.139448.57处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入2461667.401144350.61债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

子公司借款利息280654.09

合计2748777.621153799.18

6、其他

□适用√不适用

190/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分2192863.01计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府34478440.89补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1482226.71

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益27000.00

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-177376.34其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额5902.53

少数股东权益影响额（税后）1969064.24

合计36028187.50

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

191/192北方联合出版传媒（集团）股份有限公司2025年年度报告

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产收每股收益报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润3.980.190.19扣除非经常性损益后归属于公司普

2.610.130.13

通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

北方联合出版传媒（集团）股份有限公司

董事长：陈闯

2026年4月8日