出版传媒:出版传媒2025年度内部控制审计报告

北方联合出版传媒（集团）股份有限公司

内部控制审计报告

天职业字［2026〕17627-1号

内部控制审计报告

天职业字［2026〕17627-1号

北方联合出版传媒（集团）股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了北方联合出版传媒（集团）股份有限公司（以下简称“出版传媒”）2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是出版传媒董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，出版传媒于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内部控制审计报告 (续)

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天职业字［2026]17627-1号

中国北京-

二〇二六年四月八日

中国注册会计师:

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