人民网:人民网股份有限公司关于会计师事务所2025年度履职情况评估报告

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关于会计师事务所2025年度履职情况评估报告

人民网股份有限公司（以下简称“公司”）聘请信永中和会计

师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”）作为公司

2025年度财务及内部控制审计机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》的规定，公司对信永中和2025年度审计过程中的履职情况进行评估，具体情况如下：

一、会计师事务所的情况

信永中和成立于2012年3月，企业注册地址为北京市东城区朝阳门北大街 8号富华大厦 A座 8层，首席合伙人为谭小青先生。信永中和拥有财政部颁发的会计师事务所执业证书，已在财政部完成从事证券服务业务会计师事务所备案。

截至2025年12月31日，信永中和合伙人（股东）257人，注册会计师1799人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过700人。

信永中和2024年度业务收入为40.54亿元，其中，审计业务收入为25.87亿元，证券业务收入为9.76亿元。2024年度，信永中和上市公司年报审计项目383家，收费总额4.71亿元，涉及的主要行业包括制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，交通运输、仓储和邮政业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，金融业，文化和体育娱乐业，批发和零售业，建筑业，采矿业，租赁和商务服务，水利、环境和公共设施管理业等。

2025年度信永中和为公司提供审计服务，费用为165万元（含税），其中财务审计费用135万元（含税）、内部控制审计费用30

1万元（含税），与2024年度审计费用保持一致。

二、2025年会计师事务所履职情况评估

（一）审计项目质量管理机制

1.项目咨询

2025年年度审计过程中，信永中和项目组就公司重大会计审计

事项与信永中和质量风险管理部资本市场专业技术组及时咨询，按时解决了公司重点难点技术问题。

2.意见分歧解决

信永中和制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核合伙人或专业技术组成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要履行内核会程序。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2025年年度审计过程中，信永中和就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

3.项目质量复核

2025年年度审计过程中，信永中和实施了完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核及会计师事务所层面的项目质量复核。审计项目组内部复核即在项目组范围内，由项目负责合伙人承担项目组内三级复核责任，负责经理及负有复核职责的其他项目组成员对审计项目执行项目组内一级和二级复核安排；会计师事务所统一安排复核合伙人在事务所层面执行项目质量复核。

4.项目质量检查

信永中和设立审计执行委员会，对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。信永中和质量管理体系的监控活动包括：对质量管理体系的设计、实施和运行进行评价；对年度内已完成项目进行质量风险检查；监控内外部检查项目的整改情况；根据职业道德准

2则要求对事务所及个人进行独立性申报检查；其他监控活动。最近

一次年度检查过程中，信永中和没有在项目质量检查方面发现重大问题。

5.质量管理缺陷识别与整改

信永中和根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，在会计师事务所的风险评估程序、治理和领导层、相关职业道德要

求、客户关系和具体业务的接受与保持、业务执行、资源、信息与

沟通、监控和整改程序等八个组成要素方面均制定了相应的内部管

理制度和政策，这些制度和政策构成信永中和完整、全面的质量管理体系，在近一年的审计过程中没有识别出质量管理缺陷。

综上，2025年年度审计过程中，信永中和勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。

（二）项目审计工作方案

2025年年度审计过程中，信永中和针对公司的服务需求及被审

计单位的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括长期股权投资、其他非流动金融资产、资产减值损失、应收账款、营业收入等。信永中和制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作，充分满足了公司年度报告披露时间要求。

（三）人力及其他资源配备

信永中和配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。信永中和项目合伙人、签字注册会计师罗军先生，1995年获得中国注册会计师资质，2004年开始从事上市公司和挂牌公司审计，2020年开始在信永中和执业，2021年开始为本公司提供审计服务，近三年签署和

3复核的上市公司超过9家。项目质量复核合伙人李民先生，2008年

获得中国注册会计师资质，2009年开始从事上市公司审计，2020年开始在信永中和执业，2024年开始为本公司提供审计服务，近三年签署和复核的上市公司超过3家。签字注册会计师王松先生，2020年获得中国注册会计师资质，2017年开始从事上市公司审计，2019年开始在信永中和执业，2024年开始为本公司提供审计服务，近三年签署上市公司为2家。

上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核合伙人等从

业人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》《中国注册会计师独立性准则第1号—财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》

对独立性要求的情形。近三年均未因执业行为受到刑事处罚，未受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，未受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分。

信永中和的中台支持团队包括估值、精算、信息系统审计、数

据审计、内控、税务、法务合规等多领域专家，且后台技术专家全程参与对审计服务的支持。

（四）信息安全管理

信永中和制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系

统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

（五）风险承担能力

信永中和依照相关法律法规设立，执业资质完备齐全，具备从事证券服务业务备案资格。会计师事务所内部治理结构健全，组织

4架构完善，人员管理规范，质量控制体系严密有效，在执业过程中

能够严格遵循独立、客观、公正的执业原则，具备专业服务能力、风险识别与管控能力以及风险承担能力。