宏昌电子:天职国际会计师事务所:宏昌电子材料股份有限公司前次募集资金使用情况鉴证报告

宏昌电子材料股份有限公司

前次募集资金使用情况鉴证报告

天职业字［2026]35891号

前次募集资金使用情况鉴证报告 1

前次募集资金使用情况报告 3

前次募集资金使用情况鉴证报告

天职业字[2026]35891号

宏昌电子材料股份有限公司全体股东:

我们审核了后附的宏昌电子材料股份有限公司（以下简称“宏昌电子”）截至2026年6月30日的《前次募集资金使用情况报告》。

一、管理层的责任

宏昌电子管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证监会《监管规则适用指引一一发行类第7号》编制《前次募集资金使用情况报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。

二、注册会计师的责任

我们的责任是按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号一一历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行鉴证业务。该准则要求我们计划和执行鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们获取的证据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供了基础。

三、对报告使用者使用目的的限定

本鉴证报告仅供宏昌电子向特定对象发行时使用，不得用作任何其他目的。我们同意本鉴证报告作为宏昌电子向特定对象发行的必备文件，随其他申报材料一起上报。

四、鉴证意见

我们认为，宏昌电子《前次募集资金使用情况报告》符合中国证监会《监管规则适用指引-发行类第7号》的规定，在所有重大方面公允反映了宏昌电子截至2026年6月30日的前次募集资金使用情况。

天职业字［2026]35891号

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中国北京

二〇二六年九月十日

中国注册会计师:

宏昌电子材料股份有限公司前次募集资金使用情况报告

本公司及其董事、监事、高级管理人员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

根据中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引- -发行类第7号》规定，公司截至2026年6月30日前次募集资金使用情况报告如下:

一、前次募集资金的募集及存放情况

（一）前次募集资金的数额、资金到账时间

经中国证券监督管理委员会出具的《关于同意宏昌电子材料股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》证监许可字［2023]1176号文核准，公司向特定对象发行人民币普通股（A股）248,574,462股，发行价为4.70元/股，募集资金总额为人民币1,168,299,971.40元，扣除承销及保荐费用人民币10,709,799.83元，余额为人民币1,157,590,171.57元，另外扣除中介机构费和其他发行费用人民币3,445,587.28元，实际募集资金净额为人民币1,154,144,584.29元。

该次募集资金到账时间为2023年9月28日，本次募集资金到位情况已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙)审验，并于2023年9月28日出具天职业字［2023〕47635号验资报告。

（二）前次募集资金在专项账户的存放情况

截至2026年6月30日，本公司前次向特定对象发行股票募集资金已全部使用完毕，且募集资金专户已全部销户，具体募集资金在银行账户的存放情况如下（单位：人民币元）：

存放银行银行账户账号销户日期募集资金初始存放金额利息收入净额截至2026年6月30日止余额

平安银行广州分行营业部 15789060100091 2025年9月18日 350,000,000.00 1,507,749.73 0.00

中国民生银行股份有限公司广州分行营业部 641518769 2025年3月27日 807,689,583.58 5,806,660.57 0.00

中国银行珠海经济技术开发区支行 713377878193 2025年3月31日 4,378.70 0.00

中国银行珠海经济技术开发区支行 671777970541 2025年3月31日 2,368.71 0.00

中国农业银行股份有限公司无锡新吴支行 10635001040259823 2025年9月19日 0.00 0.00

上海浦东发展银行股份有限公司珠海分行 19670078801700000106 2025年9月22日 28,238.01 0.00

上海浦东发展银行股份有限公司珠海分行 19610078814200003038 2025年9月22日 0.00 0.00

合计 - 1,157,689,583.58 7.349,395.72 0.00

二、前次募集资金的实际使用情况

（一）前次募集资金使用情况对照表说明

截至2026年6月30日，本公司前次募集资金的实际使用情况详见附件1《前次募集资金使用情况对照表》。

（二）前次募集资金实际投资项目变更情况

本公司前次募集资金实际投资项目未发生变更。

（三）前次募集资金投资项目对外转让或置换情况

珠海宏昌电子材料有限公司二期项目先期投入287,335,281.97元，置换287,335,281.97元；珠海宏昌电子材料有限公司年产8万吨电子级功能性环氧树脂项目先期投入26,032,838.93元，置换26,032,838.93元；功能性高阶覆铜板电子材料项目先期投入40,026,893.24元，置换40,026,893.24元。相关置换情况已于2023年11月9日经第六届董事会第六次会议、第六届监事会第四次会议审议通过，2024年4月25日经第六届董事会第九次会议审议、第六届监事会第七次会议通过。

（四）闲置募集资金使用情况说明

2023年11月9日，公司召开第六届董事会第六次会议和第六届监事会第四次会议，会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在保证不影响募集资金投资计划正常进行的前提下，使用最高额度不超过60,00.0万元（含本数）的闲置募集资金适时进行现金管理。上述事项无需提交股东大会审议，在使用授权期限内可循环滚动使用额度，使用闲置募集资金进行现金管理到期后将及时归还至募集资金专户。

截至2026年6月30日，公司使用闲置募集资金进行现金管理余额为0.00元。

（五）尚未使用的前次募集资金情况

截至2026年6月30日，本公司前次向特定对象发行股票募集资金已全部使用完毕，且募集资金专户已全部销户。

三、前次募集资金投资项目实现效益情况

（一）前次募集资金投资项目实现效益情况对照表说明

前次募集资金投资项目实现效益的计算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致；具体情况详见本报告附件2《前次募集资金投资项目实现效益情况对照表》。

（二）前次募集资金投资项目无法单独核算效益情况

本公司不存在前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况。

（三）前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺20%（含20%）以上情况

截至2026年6月30日，珠海宏昌电子材料有限公司二期项目，实际效益68.39万低于承诺效益5,491.50万，主要原因一是项目自规划至投产期间，宏观经济形势、下游需求结构及行业竞争格局发生显著变化，导致产品需求量、毛利率等亦有所变化；二是该项目产能受产线调试、订单量等因素尚未满产运行，从而影响项目效益达成。

功能性高阶覆铜板电子材料项目于2025年12月达到预计可使用状态，截至2026年6月30日，投产未满一年，实际产能以及产量尚在爬坡期、产能利用率较低，尚无完整年度效益数据。

（四）前次募集资金中用于认购股份的资产运行情况

本公司不存在前次发行涉及以资产认购股份的情况。

四、前次募集资金使用情况与本公司年度报告已披露信息的比较

本公司已将前次募集资金的实际使用情况与本公司 2023 年至今各定期报告和其他信息披露文件中所披露的有关内容进行逐项对照，实际使用情况与披露的相关内容一致。

五、结论

董事会认为，本公司按募集资金投资计划披露的募集资金运用方案使用了前次募集资金。本公司对前次募集资金的投向和进展情况均如实履行了披露义务。

本公司全体董事承诺本报告不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。

附件：1．前次募集资金使用情况对照表

宏昌电子材料股份有限公司

2026年9月10日

22 期