国浩律师（上海）事务所法律意见书

国浩律师（上海）事务所关于中衡设计集团股份有限公司差异化分红事项之专项法律意见书

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2025年9月国浩律师（上海）事务所法律意见书

国浩律师（上海）事务所关于中衡设计集团股份有限公司差异化分红事项之专项法律意见书

致中衡设计集团股份有限公司：

根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《上市公司股份回购规则》（以下简称“《回购规则》”）、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7号——回购股份》（以下简称“《监管指引第7号》”）、《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）以及《中衡设计集团股份有限公司章程》

等相关法律、法规及规范性文件的规定，本所律师就中衡设计集团股份有限公司（以下简称“公司”）2025年半年度利润分配涉及的差异化分红特殊除权除息处理（以下简称“本次差异化分红”）相关事项出具本法律意见书。

按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责的精神，依据本法律意见书出具日以前已发生或存在的事实，本所律师发表法律意见，并声明如下：

1、本所律师已严格履行法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，对与

出具本法律意见书有关的所有文件资料及证言进行了审查判断，对公司本次差异化分红合法、合规、真实、有效进行了充分的核查验证，保证本法律意见书不存在虚假记载、误导性陈述及重大遗漏。

2、公司及相关方已保证：其已经向本所律师提供了为出具本法律意见书所

必需的真实、完整、有效的原始书面材料、副本材料或者口头证言，并且有关书面材料及证言均是真实有效的，无任何重大遗漏及误导性陈述，其所提供的复印件与原件具有一致性。

3、对于本法律意见书至关重要而又无法得到独立证据支持的事实，本所律

师依赖于有关政府部门、公司或其他有关单位出具的证明文件。

4、本所律师仅就公司本次差异化分红的合法性及相关中国法律问题发表意见，本所律师在出具本法律意见书时，对与法律相关的业务事项已履行法律专业国浩律师（上海）事务所法律意见书人士特别的注意义务，对其他业务事项已履行普通人一般的注意义务，制作、出具的文件不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

5、本所律师同意公司按中国证监会、上海证券交易所的审核要求引用、披

露本法律意见书的内容，但公司作上述引用、披露时，不得因引用、披露而导致法律上的歧义或曲解，并需经本所律师对其引用、披露的有关内容进行审阅和确认。本法律意见书仅供本次差异化分红事项之目的而使用，除非事先取得本所律师的书面授权，任何单位和个人均不得将本法律意见书或其任何部分用作任何其他目的。

基于上述，本所律师现发表如下法律意见：

一、本次差异化分红的原因根据公司说明，截至2025年9月15日，公司在“中衡设计集团股份有限公司回购专用证券账户”内已累计回购3500000股。根据《公司法》《证券法》《回购规则》《监管指引第7号》等相关法律、行政法规、部门规章及其他规范

性文件以及《公司章程》的有关规定，上述公司回购的股份不参与利润分配、公积金转增股本，因此，公司2025年半年度利润分配实施差异化分红。

二、本次差异化分红方案2025年9月12日，公司召开2025年第二次临时股东大会，审议通过《关于公司2025年半年度利润分配预案的议案》，公司拟以实施权益分派股权登记日的股份总数扣除届时回购专户上累计已回购股份数量后的股份数量为基数分配利润。本次利润分配方案如下：

1、上市公司拟向全体股东每10股派发现金红利2.0元人民币（含税）。截

至本申请日，公司总股本为276190293股，扣除回购专户上累计已回购股份数量3500000股，以272690293股为基数，拟派发现金红利54538058.60元（含税）。实际派发现金红利金额将在权益分派实施公告中明确。

2、本次利润分配不送红股，不以资本公积金转增股本。

如在本公告披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，因可转债转股/回购股份/股权激励授予/股份回购注销/重大资产重组股份回购注销等致使公司总国浩律师（上海）事务所法律意见书

股本发生变动的，公司拟维持每股分配比例不变，相应调整分配总额。如后续总股本发生变化，将另行公告具体调整情况。”三、本次差异化分红的计算依据

根据公司提供的资料，截至2025年9月15日，公司已累计回购的3500000股尚在“中衡设计集团股份有限公司回购专用证券账户”内。根据《公司法》《证券法》《回购规则》等相关法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件以及《公司章程》的有关规定，上述公司回购的股份不参与利润分配、公积金转增股本，因此，公司2025年半年度权益分配实施差异化分红。

截至实施利润分配的股权登记日，公司总股本为276190293股，扣除回购专户上已回购股份3500000股，本次实际参与分配的股本数为272690293股。

根据公司2025年第二次临时股东大会决议通过的利润分配方案，公司本次仅进行现金红利分配，无送股和转增分配，因此，公司流通股不会发生变化，流通股股份变动比例为0。

公司将按照以下公式计算除权除息开盘参考价：

2025年9月15日，公司收盘价9.87元/股。

虚拟分派的现金红利=(参与分配的股本总数×实际分派的每股现金红利)÷总

股本=272690293*0.2/276190293≈0.1975元/股

公司虚拟分派计算的除权除息参考价格=(前收盘价格-虚拟分派的现金红

利)÷(1+流通股份变动比例)=（9.87-0.1975）÷（1+0）=9.6725元/股

实际分派计算的除权除息参考价格=(前收盘价格-现金红利)÷(1+流通股份变

动比例)=（9.87-0.2）÷（1+0）=9.67元/股

除权除息参考价格影响=|根据实际分派计算的除权除息参考价格—根据虚

拟分派计算的除权除息参考价格|÷根据实际分派计算的除权除息参考价格

=|9.67—9.6725|÷9.67≈0.02585%因此，公司回购股份不参与分红对除权（息）参考价影响较小，按照股东大会决议每股获得的现金分红数额不变。国浩律师（上海）事务所法律意见书四、结论意见经核查，本所律师认为，公司本次差异化分红事项符合《公司法》《证券法》《回购规则》《监管指引第7号》等相关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的规定，不存在损害公司及其全体股东利益的情形。

本法律意见书正本叁份，无副本。

（以下无正文）国浩律师(上海)事务所法律意见书(本页无正文为《国浩律师(上海)事务所关于中衡设计集团股份有限公司差异化分红事项之专项法律意见书》之签字盖章页)

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负责人:徐晨经办律师:林惠

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经办律师:洪赵骏骸

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