山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

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一、公司基本情况

山东华鹏玻璃股份有限公司（以下简称本公司或公司）成立于2001年12月29日。

本公司登记机关为威海市市场监督管理局，统一社会信用代码为913710007060840744。

本公司注册资本为31994.807万人民币。公司法定代表人：胡磊，公司注册地址：荣成市石岛龙云路468号。

截至2022年12月31日，本公司母公司为舜和资本管理有限公司，实际控制人为山东发展投资控股集团有限公司，最终控制方为山东省人民政府；2023年1月18日，本公司控股股东及实际控制人发生变化，山东海科控股有限公司成为本公司控股股东，杨晓宏成为本公司实际控制人。

营业期限：2001年12月29日至无固定期限。

本公司财务报表已于2023年2月27日经本公司董事会批准报出。

本公司2022年度纳入合并范围的二级子公司7户，三级子公司1户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度减少二级子公司2户（其中山东天元信息技术集团有限公司三级子公司12户），新增1家二级子公司，详见本附注六“合并范围的变更”。

本公司及各子公司主要从事制造业。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、

企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司自本报告期末至少12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、公司主要会计政策、会计估计

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1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并

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发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。

购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多

次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并

财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的

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权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关

规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情

况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于

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其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确

认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有

的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

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（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目

合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧

失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外

经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他

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类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。

金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

（1）债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

*以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。

（2）权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终

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止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*该项指定能

够消除或显著减少会计错配；*根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。

该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

本公司其他金融负债主要包括短期借款。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（4）金融资产和金融负债的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（5）金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金

流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的

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结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要

的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致；

*对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；

*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已

显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。

损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期

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信用损失。

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票应收款项融资组合银行承兑汇票

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

应收账款组合应收销售货物款

B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

其他应收款组合1保证金、押金组合其他应收款组合2备用金组合其他应收款组合3往来款组合长期应收款组合应收政府款项组合

对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（6）衍生工具及嵌入衍生工具本公司衍生工具主要包括远期合同等。衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。

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混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理：

*嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关；

*与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义；

*该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（8）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。

在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。

11、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、库存商品、发出商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

（3）存货跌价准备计提方法

本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开

19山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

计量的存货，合并计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。

期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货可变现净值的确认方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

12、合同资产和合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。

资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。

13、持有待售资产

本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组

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财务报表附注

中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计

准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计

量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下

本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值

之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账

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面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的

份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他

相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换

出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

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采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母

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财务报表附注

公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、

（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置

相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的

其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投

资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进

行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15、投资性房地产

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财务报表附注

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

16、固定资产及其累计折旧

（1）固定资产的确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）固定资产分类及折旧政策本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别折旧方法使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋及建筑物年限平均法20-405.002.38-4.75

机器设备年限平均法5-105.009.5-19.00

运输设备年限平均法4-83.00、5.0011.88-24.25

电子设备及其他年限平均法3-53.00、5.0019.00-32.33其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧。

每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（3）大修理费用

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财务报表附注

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

17、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支

出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

18、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建

或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支

出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连

续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

（1）本公司作为承租人

合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。

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*使用权资产使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物。

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原

租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

*租赁负债租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。

当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。

*租赁的变更

当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，

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重新确定租赁期，重新计量租赁负债。

*短期租赁和低价值资产租赁

本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。

*售后租回交易

对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

（2）本公司作为出租人

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

*融资租赁

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*经营租赁

租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

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经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（3）售后租回交易

对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。

20、无形资产

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

21、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

22、长期待摊费用摊销方法

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

23、长期资产减值

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财务报表附注

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计

量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；

不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态

所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

26、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险

费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

30山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

27、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

28、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

29、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

31山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注三、18“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

30、收入确认

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的

经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

32山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；*本公司履约过程中所产出的商品具有

不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

（1）境内商品销售收入

本公司按照合同约定将商品运至约定交货地点，取得购买方签字确认或盖章的收货证明时点作为控制权转移时点，确认收入。客户自提业务，货物交付客户验收并取得签收单后，客户取得货物控制权，本公司确认销售商品收入。本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确定，不存在重大融资成分。

（2）境外商品销售收入

本公司与客户根据合同在货物离岸报关时由购货方取得货物控制权，本公司确认销售商品收入。

（3）技术服务收入

本公司在完成合同约定服务内容，向客户提交成果并取得控制权移交证明文件后确定提供技术服务收入。

31、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

33山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

32、递延所得税资产和递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产

生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的

交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

33、所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费

34山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

用计入当期损益。

当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下

列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

34、其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营

终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

35山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“持有待售资产”相关描述。

（2）非货币性资产交换

如果非货币性资产交换具有商业实质，并且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，以换出资产的公允价值(如果有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠除外)和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。如果非货币性资产交换不具备上述条件，则按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。

非货币性资产交换同时换入多项资产的，如果该交换具有商业实质，并且换入资产的公允价值能够可靠计量的，按照换入的金融资产以外的各项换入资产公允价值相对比例，将换出资产公允价值总额扣除换入金融资产公允价值后的净额进行分摊，以分摊至各项换入资产的金额，加上应支付的相关税费，作为各项换入资产的成本进行初始计量；

如该交换不具有商业实质，按照各项换入资产的公允价值的相对比例，将换出资产的账面价值总额分摊至各项换入资产，加上应支付的相关税费，作为各项换入资产的初始计量金额，换入资产的公允价值不能可靠计量的，按照各项换入资产的原账面价值的相对比例或其他合理的比例对换出资产的账面价值进行分摊。

35、重要会计政策和会计估计变更

（1）会计政策变更

2021年12月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会[2021]35号）（以下简称“解释15号”），其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”（以下简称“试运行销售的会计处理规定”）和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。执行解释15号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。

2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号）；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。执行解释16号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。

（2）会计估计变更本公司报告期内无会计估计变更事项。

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率%

增值税应税收入13、9、6、5

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财务报表附注

税种计税依据税率%

城市维护建设税应纳流转税额7、5教育费附加应纳流转税额3地方教育费附加应纳流转税额2

企业所得税应纳税所得额25、20、15

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

纳税主体名称所得税税率

山东华鹏玻璃股份有限公司15%

甘肃石岛玻璃有限公司、辽宁华鹏广源玻璃有限公司、安庆华鹏长江玻璃有限公司、华鹏玻璃（菏25%泽）有限公司

山东华赢新材料有限公司、上海成赢网络科技有

限公司、山西华鹏水塔玻璃制品有限责任公司20%

2、优惠税负及批文

本公司根据《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》等规定，经山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局的评审，于2021年12月7日取得高新技术企业证书，证书有效期为三年，享受国家关于高新技术企业的15%优惠税率。

根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第

二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。

《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（2021年第8号），自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业和个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收所得税。小型微利企业和个体工商户不区分征收方式，均可享受减半政策。

《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第

13号），对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按

25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

本公司子公司山东华赢新材料有限公司、上海成赢网络科技有限公司、山西华鹏水

塔玻璃制品有限责任公司2022年度按照上述文件规定适用相应的企业所得税税率20%。

五、合并财务报表项目注释

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财务报表附注

以下注释项目除非特别指出，期初指2022年1月1日，期末指2022年12月31日，本期指2022年度，上期指2021年度。

1、货币资金

项目2022.12.312021.12.31

库存现金138685.1535407.03

银行存款86421805.4634227545.88

其他货币资金9967686.8052748967.72

合计96528177.4187011920.63

其中：存放在境外的款项总额

期末受限制货币资金明细：

项目2022.12.312021.12.31

承兑汇票保证金9967686.8021434041.05

用于担保的定期存款或通知存款31000116.67

诉讼冻结款1336850.03843003.74

保函保证金314810.00

合计11304536.8353591971.46

2、交易性金融资产

项目2022.12.312021.12.31

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金496593.72融资产

其中：债务工具投资496593.72

减：列示于其他非流动金融资产部分

合计496593.72

说明：

*管理层认为交易性金融资产投资变现不存在重大限制。

*截至2022年12月31日，本公司交易性金融资产主要为购买的银行理财产品，本公司将其计入公允价值计量且其变动计入损益的金融资产。本公司使用金融机构提供的报价作为估值依据，确定其公允价值。该理财产品的确认方法影响当期损益185.72元。

3、应收票据

38山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

（1）应收票据分类列示：

2022.12.31

类别账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票50886531.613869522.4147017009.20

商业承兑汇票2000000.00164400.001835600.00

合计52886531.614033922.4148852609.20

（续）

2021.12.31

类别账面余额坏账准备账面价值银行承兑汇票

商业承兑汇票3197266.00904450.002292816.00

合计3197266.00904450.002292816.00

（2）坏账准备

本公司对应收票据，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

*银行承兑汇票

2022年12月31日，组合计提坏账准备：

整个存续期预期信项目账面余额坏账准备

用损失率%

银行承兑汇票50886531.617.603869522.41

合计50886531.617.603869522.41

*商业承兑汇票

2022年12月31日，组合计提坏账准备：

整个存续期预期项目账面余额坏账准备

信用损失率%

商业承兑汇票2000000.008.22164400.00

合计2000000.008.22164400.00

*坏账准备的变动

39山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

本期减少

项目2022.01.01本期增加2022.12.31转回转销或核销其他

应收票据坏账904450.004083366.77904450.0049444.364033922.41准备

（3）期末公司已质押的应收票据：

项目期末已质押金额

银行承兑汇票3404000.00

合计3404000.00

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票47017031.61

商业承兑汇票2000000.00

合计49017031.61

（5）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据

截至2022年12月31日，本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

4、应收账款

（1）以摊余成本计量的应收账款

2022.12.312021.12.31

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收账款245822059.70108372317.39137449742.31796985596.21203972471.69593013124.52

合计245822059.70108372317.39137449742.31796985596.21203972471.69593013124.52

（2）坏账准备

本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

*2022年12月31日，单项计提坏账准备：

项整个存续期预期目账面余额%坏账准备理由信用损失率

临沂市大明食品有限7670497.11100.007670497.11

失信被执行人，收回公司

40山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

整个存续期预期项目账面余额坏账准备理由

信用损失率%可能性较低

孙俊3012356.36100.003012356.36因回款可能性较低

菏泽巨鑫源食品有限1463883.63100.001463883.63信用不良、预期无法公司收回

恒大粮油（庆安）有限737027.98100.00737027.98回款可能性较低公司江苏歌德创业服务（集617417.37100.00617417.37回款可能性较低团）有限公司

湖北广济药业股份有616940.99100.00616940.99因质量问题有争议，限公司收回可能性较低

合计14118123.4414118123.44

*2022年12月31日，组合计提坏账准备：

组合——应收销售货物款

项目整个存续期预期信用账面余额%坏账准备损失率

1年以内118617094.937.699122048.68

1至2年25141149.8136.869266530.19

2至3年34699852.2365.1922619775.79

3年以上53245839.29100.0053245839.29

合计231703936.2640.6894254193.95

（3）坏账准备的变动本期减少

项目2022.01.01本期增加2022.12.31转回转销或核销其他变动

应收账款坏账203972471.6981581969.426216753.85170965369.87108372317.39准备

注：其他变动系合并范围变更影响。

（4）报告期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款6216753.85

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

41山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

占应收账款总额的比例坏账准备期末余单位名称期末余额账龄

（%）额临沂洁盛园林工

9573325.57注13.897909793.16程有限公司

青岛禄德恒基商

7940197.08注23.233364082.06贸有限公司

上海深佳玻璃器

7078795.31注32.881320898.11皿有限公司

临沂市大明食品

7670497.11注43.127670497.11有限公司

淄博雷蒙进出口

5309750.911年以内2.16436695.15有限公司

合计37572565.9815.2820701965.59

注1：1年以内311692.80元，1-2年495064.80元，2-3年2765084.12元，3年以上

6001483.85元；

注2：1年以内1723486.80元，1-2年2297339.39元，2-3年3919370.89元；

注3：1年以内4289043.01元，1-2年2789752.30元；

注4：1-2年1404604.49元，2-3年2022157.05元，3年以上4243735.57元。

5、应收款项融资

项目2022.12.312021.12.31以公允价值计量且其变动计入其他综合收

910293.456063744.90益的应收票据

合计910293.456063744.90

本公司在日常资金管理中将银行承兑汇票贴现或背书，管理的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为应收款项融资。

期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票23466192.76商业承兑汇票

合计23466192.76

6、预付款项

（1）账龄分析及百分比

42山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

2022.12.312021.12.31

账龄

金额比例%金额比例%

1年以内13504923.8597.2022042847.6397.11

1至2年389314.042.80652462.792.87

2至3年4100.000.02

3年以上

合计13894237.89100.0022699410.42100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

与本公司占预付账款总单位名称

关系金额账龄未结算原因额的比例%

荣成市华庆包装有限公司非关联方6174781.9144.441年以内未到结算期

天津建洋能源科技有限公司非关联方3646919.5126.251年以内未到结算期国网山东省电力公司荣成市

非关联方1500000.0010.791年以内未到结算期供电公司

威海市润达矿石加工厂非关联方341854.102.461年以内未到结算期

山东海天生物化工有限公司非关联方332935.832.401年以内未到结算期

合计11996491.3586.34

7、其他应收款

项目2022.12.312021.12.31应收利息应收股利

其他应收款100187348.7136237633.11

合计100187348.7136237633.11

（1）其他应收款情况

2022.12.312021.12.31

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

其他应收款113933000.8513745652.14100187348.7146193918.079956284.9636237633.11

合计113933000.8513745652.14100187348.7146193918.079956284.9636237633.11

*坏账准备

A. 2022 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：

43山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

未来12月内项目账面余额预期信用坏账准备理由

损失率%

组合计提:

保证金、押金组合292350.00预计可以收回

备用金组合304277.62预计可以收回

往来款组合83155796.60预计可以收回

合计83752424.22

B．2022 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下：

整个存续期项目账面余额预期信用坏账准备理由

损失率%

单项计提：

神州节能科技集团有限公16911742.9134.705868374.79暂未发货，按照账龄司计提坏账

南通泰德特种玻璃科技有3529174.1434.701224623.43租金及水电费，按照限公司账龄计提坏账

瑞昌万瑞维尔绝热科技有2800000.0034.70971600.00暂未发货，按照账龄限公司计提坏账

代垫款项，按照账龄其他代垫款项等1007878.0010.84109272.34计提坏账

合计24248795.058173870.56

C．2022 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下：

整个存续期项目账面余额预期信用坏账准备理由

损失率%

单项计提：

威伦维客节能科技河北有限公1800000.0080.001440000.00对方资金紧张，收回司可能性较小信用低，预计无法收清徐县新凯元废旧物资收购站1466022.63100.001466022.63回

武建强1055426.28100.001055426.28信用低，预计无法收回

开发区人民法院384237.52100.00384237.52诉讼费及法院执行款，预计无法收回对方开具进项税发票

菏泽市开发区通达贸易有限公237856.92100.00237856.92

无法抵扣，预期无法司收回

44山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

整个存续期项目账面余额预期信用坏账准备理由

损失率%

210000.00100.00210000.00收据账龄较长，预期烟台张裕葡萄酿酒股份公司

无法收回

萍乡市中环热能技术有限公司156000.00100.00156000.00无法履行合同

吕波147469.40100.00147469.40赔偿款，账龄较长，预期无法收回无合同，全额计提坏威龙葡萄酒股份有限公司100000.00100.00100000.00账

离职员工备用金等374768.83100.00374768.83离职员工备用金等，预计无法收回

合计5931781.585571781.58

*坏账准备的变动

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月内合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信用预期信用损失

减值)减值)

2022年1月1日余额1754775.738201509.239956284.96

期初余额在本期

—转入第一阶段

—转入第二阶段-980587.15980587.15

—转入第三阶段

本期计提7193283.414663231.1611856514.57

本期转回689422.3432946.48722368.82本期转销本期核销

其他变动-84766.24-7260012.33-7344778.57

2022年12月31余额8173870.565571781.5813745652.14

注：其他变动系合并范围变动所致。

*其他应收款按款项性质分类情况

款项性质2022.12.312021.12.31

保证金、押金710588.0014570998.83

员工备用金、代垫款项433347.683340008.62

股权转让款82532495.00

45山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

款项性质2022.12.312021.12.31

其他往来30256570.1728282910.62

合计113933000.8546193918.07

*其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款期

是否为关款项期末坏账准备单位名称账龄末余额合计数的联方性质余额%期末余额比例（）济南山元投资合伙是股权转让款

82532495.001年以内72.44企业（有限合伙）神州节能科技集团否往来款

16911742.91注114.845868374.79

有限公司南通泰德特种玻璃

否往来款3529174.141至2年3.101224623.43科技有限公司瑞昌万瑞维尔绝热

否往来款2800000.001至2年

2.46971600.00

科技有限公司威伦维客节能科技

否往来款1800000.00注21.581440000.00河北有限公司

合计—107573412.0594.429504598.22

注1：1年以下168765.65元，1至2年16742977.26元；

注2：1年以下1200000.00元，1至2年600000.00元。

8、存货

（1）存货分类

2022.12.31

项目账面余额跌价准备账面价值

原材料82723131.426182320.9976540810.43

库存商品218011222.6933577068.64184434154.05

发出商品422323.52422323.52

合计301156677.6339759389.63261397288.00

（续）

2021.12.31

项目账面余额跌价准备账面价值

原材料95073188.856473756.8688599431.99

库存商品198536561.1021417066.03177119495.07

46山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

2021.12.31

项目账面余额跌价准备账面价值

发出商品525310.41525310.41

周转材料20866.1020866.10

合同履约成本126819834.62126819834.62

合计420975761.0827890822.89393084938.19

（2）存货跌价准备本年增加金额本年减少金额

项目2022.01.012022.12.31计提其他转回或转销其他

原材料6473756.861472633.321764069.196182320.99

库存商品21417066.0323816393.1711656390.5633577068.64

合计27890822.8925289026.4913420459.7539759389.63

（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因计提存货跌价准备的具本年转回存货跌价准备本年转销存货跌价准备项目体依据的原因的原因存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的原材料出售转销

成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额存货的估计售价减去估库存商品计的销售费用以及相关出售转销税费后的金额

9、合同资产

项目2022年12月31日2021年12月31日

合同资产15608948.78

减：合同资产减值准备779366.19

小计14829582.59

减：列示于其他非流动资产的部分

——账面余额

——减值准备

合计14829582.59

47山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

注：本期合同资产减少系合并范围变更影响。

10、其他流动资产

项目2022.12.312021.12.31

预缴所得税12414.57100728.88

未认证待抵扣进项税6524257.166300550.63

未抵扣进项税826233.2512219389.73

预缴增值税414278.32

预缴其他税金12939.5027979.61

合同取得成本837564.91

合计7375844.4819900492.08

11、长期应收款

（1）长期应收款情况

2022.12.312021.12.31折现率

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间

应收拆迁款115351767.48115351767.48195351767.48195351767.48

减：一年内到期的长期应收款

合计115351767.48115351767.48195351767.48195351767.48

12、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1、2022.01.016549390.606549390.60

2、本年增加金额

3、本年减少金额6549390.606549390.60

（1）处置子公司6549390.606549390.60

4、2022.12.31

二、累计折旧和累计摊销

1、2022.01.011119177.871119177.87

48山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

项目房屋及建筑物合计

2、本年增加金额192062.86192062.86

（1）计提或摊销192062.86192062.86

3、本年减少金额1311240.731311240.73

（1）处置子公司1311240.731311240.73

4、2022.12.31

三、减值准备

1、2022.01.01

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4、2022.12.31

四、账面价值

1、2022.12.31账面价值

2、2022.01.01账面价值5430212.735430212.73

13、固定资产

项目2022.12.312021.12.31

固定资产834092956.691077978459.11

固定资产清理6146614.705155219.34

合计840239571.391083133678.45

（1）固定资产及累计折旧

*固定资产情况

A.持有自用的固定资产项电子设备及其目房屋及建筑物机器设备运输设备合计他

一、账面原值

49山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

项电子设备及其目房屋及建筑物机器设备运输设备合计他

1、2022.01.01577481090.76883152998.3727989219.6873006214.741561629523.55

2、本年增加金额1824920.033428906.601007671.026261497.65

（1）购置231393.751623398.981007671.022862463.75

（2）在建工程转入1593526.281805507.623399033.90

3、本年减少金额55251103.3913960159.9618535824.5014457379.21102204467.06

（1）处置或报废8815592.596324990.283346541.40612729.4219099853.69

（2）合并范围减少46435510.807635169.6815189283.1013844649.7983104613.37

4、2022.12.31524054907.40872621745.019453395.1859556506.551465686554.14

二、累计折旧

1、2022.01.01135095363.76316483815.3616354185.4936097760.11504031124.72

2、本年增加金额18208327.0090686730.304027081.124912598.54117834736.96

（1）计提18208327.0090686730.304027081.124912598.54117834736.96

3、本年减少金额11149661.839415772.9112722470.1812202283.4945490188.41

（1）处置或报废2385509.924961172.373415662.16949721.6111712066.06

（2）合并范围减少8764151.914454600.549306808.0211252561.8833778122.35

4、2022.12.31142154028.93397754772.757658796.4328808075.16576375673.27

三、减值准备

1、2022.01.012289217.9618486458.121638.3239148.3320816462.73

2、本年增加金额4723001.1668421709.44699.0073145409.60

（1）计提4723001.1668334817.74699.0073058517.90

（2）其他转入86891.7086891.70

3、本年减少金额751259.30476766.561623.671229649.53

（1）处置或报废97851.141623.6799474.81

（2）合并范围减少751259.30378915.421130174.72

4、2022.12.316260959.8286431401.001638.3238223.6692732222.80

四、账面价值

1、2022.12.31账面价值375639918.65388435571.261792960.4330710207.73796578658.07

2、2022.01.01账面价值440096509.04548182724.8911633395.8736869306.301036781936.10

B.经营租赁租出的固定资产

50山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

项目房屋建筑物机器设备合计

一、账面原值

1、2022.01.0119210092.2849595656.3368805748.61

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、2022.12.3119210092.2849595656.3368805748.61

二、累计折旧

1、2022.01.011843549.951532835.243376385.19

2、本年增加金额455723.273164661.303620384.57

（1）计提455723.273164661.303620384.57

3、本年减少金额

4、2022.12.312299273.224697496.546996769.76

三、减值准备

1、2022.01.0124232840.4124232840.41

2、本年增加金额61839.8261839.82

3、本年减少金额

4、2022.12.3124294680.2324294680.23

四、账面价值

1、2022.12.31账面价值16910819.0620603479.5637514298.62

2、2022.01.01账面价值17366542.3323829980.6841196523.01

*暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物18232844.245688852.5712543991.67

合计18232844.245688852.5712543991.67

*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物59319853.99相关手续正在办理中

*截至2022年12月31日受限固定资产详见附注“五、21短期借款”

（2）固定资产清理

51山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

类别2022.12.312021.12.31转入清理的原因

机器设备6146614.705155219.34待通过处置审批处理

合计6146614.705155219.34

14、在建工程

项目2022.12.312021.12.31

在建工程481042314.78523824299.99

工程物资825758.074909561.36

合计481868072.85528733861.35

（1）在建工程情况

2022.12.312021.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程553559938.1372517623.35481042314.78570845957.9247021657.93523824299.99

合计553559938.1372517623.35481042314.78570845957.9247021657.93523824299.99

（2）重要在建工程项目本年变动情况

工程名称预算数资金来源工程投入占预算的比例%工程进度%

器皿一车间改造项目271880900.00自有资金71.6772.00高档玻璃制品建设项

目-辽宁华鹏广源玻502072000.00自有资金23.1623.00璃有限公司

（续）

本期增加本期减少2022.12.31

工程名称2022.01.01

其中：利息转入固其他其中：利息资金额余额资本化金额定资产减少本化金额器皿一车间改造项

目194851993.36194851993.36高档玻璃制品建设

项目-辽宁华鹏广源116284570.13116284570.136261185.19玻璃有限公司

合计311136563.49311136563.496261185.19

（3）在建工程减值准备

52山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

工程名称2022.01.01本期增加本期减少2022.12.31

土建工程18023310.4276337.0010330732.677768914.75

设备安装工程28998347.5145228061.679477700.5864748708.60

合计47021657.9345304398.6719808433.2572517623.35

（4）截至2022年12月31日受限在建工程详见附注“五、21短期借款，五、31长期应付款”。

（5）工程物资情况

类别2022.12.312021.12.31

专用材料4909561.364909561.36

减：工程物资减值准备4083803.29

合计825758.074909561.36

（6）工程物资减值准备

项目2022.01.01本期增加本期减少2022.12.31

专用材料4083803.294083803.29

合计4083803.294083803.29

注：辽宁华鹏广源玻璃有限公司工程物资系以前年度采购入库的耐火材料，库龄较长，部分耐材存在减值迹象，出于谨慎性考虑，对该部分工程物资计提了减值准备。

15、使用权资产

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1、2022.01.011444705.711444705.71

2、本年增加金额4409538.144409538.14

3、本年减少金额4409538.144409538.14

4、2022.12.311444705.711444705.71

二、累计折旧

1、2022.01.01240784.29240784.29

2、本年增加金额2892923.122892923.12

3、本年减少金额2170570.282170570.28

4、2022.12.31963137.13963137.13

53山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

项目房屋及建筑物合计

三、减值准备

1、2022.01.01

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、2022.12.31

四、账面价值

1、2022.12.31账面价值481568.58481568.58

2、2022.01.01账面价值1203921.421203921.42

注：本期减少系合并范围变动影响。

16、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权软件专利权及软件著作权合计

一、账面原值

1、2022.01.01202999445.6316298468.9920656700.00239954614.62

2、本年增加金额

3、本年减少金额29602352.96685143.9220656700.0050944196.88

（1）处置6633788.806633788.80

（2）合并范围减少22968564.16685143.9220656700.0044310408.08

4、2022.12.31173397092.6715613325.07189010417.74

二、累计摊销

1、2022.01.0138166218.336803332.364475618.3349445169.02

2、本年增加金额3715590.541524731.425240321.96

（1）摊销3715590.541524731.425240321.96

3、本年减少金额4316427.37270277.474475618.339062323.17

（1）处置1391591.651391591.65

（2）合并范围减少2924835.72270277.474475618.337670731.52

4、2022.12.3137565381.508057786.3145623167.81

三、减值准备

1、2022.01.01

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

（1）处置

54山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

项目土地使用权软件专利权及软件著作权合计

4、2022.12.31

四、账面价值

1、2022.12.31账面价值135831711.177555538.76143387249.93

2、2022.01.01账面价值164833227.309495136.6316181081.67190509445.60

（2）截至2022年12月31日受限无形资产情况详见附注“五、21短期借款”。

17、商誉

（1）商誉账面原值被投资单位名称或形本期增加本期减少

2022.01.012022.12.31成商誉的事项企业合并形成的处置

山东天元信息技术集90735101.5690735101.56团有限公司

合计90735101.5690735101.56

18、长期待摊费用

项目2022.01.01本期增加本期摊销其他减少2022.12.31其他减少的原因

装修费618982.6457875.00185134.73491722.91

合计618982.6457875.00185134.73491722.91

注：其他减少系合并范围变更影响。

19、递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2022.12.312021.12.31

项目递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异

资产减值准备5226695.6634844637.7321922709.43146151396.20

内部交易未实现利润221072.22884288.881219275.997538980.68

可抵扣亏损17105034.01114033560.0717105034.01114033560.07

合计22552801.89149762486.6840247019.43267723936.95

（2）未经抵销的递延所得税负债

55山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

2022.12.312021.12.31

项目递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异非同一控制下企业合并资

3091987.1820613247.87产评估增值

合计3091987.1820613247.87

（3）未确认递延所得税资产明细

项目2022.12.312021.12.31

可抵扣暂时性差异324694973.51165440812.75

可抵扣亏损638930308.90334995573.65

未实现内部交易402390.93

负债账面价值与计税基础差异4790482.435006905.27

合计968818155.77505443291.67

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份2022.12.312021.12.31备注

202213622259.95

202318529784.1818529784.18

202422940822.9122940822.91

202526641578.4226641578.42

202685729081.8785729081.87

202754120551.98

2028

2029

2030

2031167532046.32167532046.32高新技术企业亏损

2032263436443.22高新技术企业亏损

合计638930308.90334995573.65

20、其他非流动资产

项目2022.12.312021.12.31

预付设备工程款66765169.2060882071.41

预付购地款18906581.0018906581.00

丧失控制权子公司投资款5100000.00

56山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

项目2022.12.312021.12.31

减：减值准备

小计85671750.2084888652.41

减：一年内到期的其他非流动资产

合计85671750.2084888652.41

21、短期借款

（1）短期借款分类：

借款类别2022.12.312021.12.31

信用借款1000090.17

保证借款180313499.9935056986.11

抵押借款160259663.89150776128.34

质押借款5009968.75

抵押、保证借款221285688.91542200085.93

质押、保证借款35066611.1255096186.55

抵押、保证、质押借款44076633.3358568818.75

合计641002097.24847708264.60

分类说明：

序号贷款银行借款类型起始日期到期日金额

1威海市商业银行股份有保证借款2022-09-132023-09-1320034833.33限公司石岛支行

2威海市商业银行股份有保证借款2022-09-142023-09-1460104500.00限公司石岛支行

3威海市商业银行股份有保证借款2022-09-202023-09-2053092308.33

限公司石岛支行

4威海市商业银行股份有保证借款2022-09-212023-09-2147081858.33

限公司石岛支行

5兴业银行股份有限公司抵押借款2022-08-042023-08-0440073822.22

威海荣成支行

6兴业银行股份有限公司抵押借款2022-12-232023-12-2318027405.00

威海分行

7兴业银行股份有限公司抵押借款2022-12-202023-12-2022033495.00

威海分行

8恒丰银行股份有限公司抵押借款2022-05-232023-05-1845059812.50荣成支行

9日照银行股份有限公司抵押借款2022-09-052023-09-0535065129.17威海荣成支行

10甘肃银行股份有限公司保证、抵押借款2022-04-012023-03-1722045711.11古浪支行

57山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

序号贷款银行借款类型起始日期到期日金额

11恒丰银行股份有限公司保证、抵押借款2022-08-302023-08-2855082347.24荣成支行

12威海市商业银行股份有保证、抵押借款2022-08-012023-08-0132958425.00

限公司石岛支行

13威海市商业银行股份有保证、抵押借款2022-08-022023-08-02

41077899.99

限公司石岛支行

14威海市商业银行股份有保证、抵押借款2022-09-132023-09-1350087083.33限公司石岛支行

15齐商银行股份有限公司保证、抵押借款2022-07-122023-06-2320034222.24威海荣成支行

16招商银行股份有限公司保证、质押借款2022-01-192023-01-1810019250.00

威海荣成支行

17招商银行股份有限公司保证、质押借款2022-07-132023-02-2025047361.12

威海荣成支行

18威海市商业银行股份有保证、抵押、质押2022-08-032023-08-0344076633.33限公司石岛支行借款

（续）

序号贷款银行质押物/抵押物保证人

1威海市商业银行股份山东发展投资控股集团

有限公司石岛支行有限公司

2威海市商业银行股份山东发展投资控股集团

有限公司石岛支行有限公司

3威海市商业银行股份山东发展投资控股集团

有限公司石岛支行有限公司

4威海市商业银行股份山东发展投资控股集团

有限公司石岛支行有限公司

兴业银行股份有限公荣房权证石岛字第2012000852号、5

司威海荣成支行荣房权证石岛字第2012000656号、

荣房权证石岛字第2012000850号、

6兴业银行股份有限公荣房权证石岛字第2012000655号、司威海荣成支行

荣房权证石岛字第2012000641号、

荣房权证石岛字第2012000640号、

7兴业银行股份有限公荣房权证石岛字第2012000642号、司威海荣成支行

荣国用（2010）第300679号

荣房权证石岛字第2012000657号、

荣房权证石岛字第2012000658号、

荣房权证石岛字第2012000659号、

8恒丰银行股份有限公2012000849荣房权证石岛字第号、司荣成支行

荣房权证石岛字第2012000851号、

荣房权证石岛字第2012000945号、

荣国用（2012）第300719号

鲁（2020）荣成市不动产权第0010228号、

9日照银行股份有限公鲁（2020）荣成市不动产权第0010227号、司威海荣成支行鲁（2017）荣成市不动产权第0001062号、

荣国用（2011）第300691号

58山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

序号贷款银行质押物/抵押物保证人

古国用（2013）第3-58号、

10甘肃银行股份有限公山东华鹏玻璃股份有限地上在建工程、司古浪支行公司机器设备

荣房权证石岛字第2012000657号、

荣房权证石岛字第2012000658号、

荣房权证石岛字第2012000659号、山东天元信息技术集团11恒丰银行股份有限公荣房权证石岛字第2012000849号、有限公司、华鹏玻璃（菏司荣成支行荣房权证石岛字第2012000851号、泽）有限公司

荣房权证石岛字第2012000945号、

荣国用（2012）第300719号山东天元信息技术集团

12威海市商业银行股份201520288有限公司、安庆华鹏长江荣国用（）第号

有限公司石岛支行玻璃有限公司、甘肃石岛玻璃有限公司山东天元信息技术集团

13威海市商业银行股份荣国用（2015）第20288号、有限公司、安庆华鹏长江

有限公司石岛支行机器设备玻璃有限公司、甘肃石岛玻璃有限公司山东天元信息技术集团

14威海市商业银行股份201520288有限公司、安庆华鹏长江荣国用（）第号

有限公司石岛支行玻璃有限公司、甘肃石岛玻璃有限公司

15齐商银行股份有限公2018017410山东天元信息技术集团沪（）普字不动产权第号司威海荣成支行有限公司

16招商银行股份有限公

司威海荣成支行 ZL201210155001.4 山东天元信息技术集团（专利权证号）

17招商银行股份有限公有限公司

司威海荣成支行山东天元信息技术集团

18威海市商业银行股份股权质押、荣国用（2015）第20288号、有限公司、安庆华鹏长江

有限公司石岛支行机器设备玻璃有限公司、甘肃石岛玻璃有限公司

（2）截至2022年12月31日，本公司无已逾期未偿还的短期借款。

22、应付票据

种类2022.12.312021.12.31

银行承兑汇票23239370.0040244518.42

商业承兑汇票9000000.00

合计32239370.0040244518.42

23、应付账款

（1）应付账款列示

59山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

项目2022.12.312021.12.31

材料及服务241301934.13271975620.94

工程款38069011.8938475551.92

设备款16006469.4718363339.17

外协款54602060.29

其他357132.096522893.36

合计295734547.58389939465.68

（2）账龄超过1年的重要应付账款

项目2021.12.31未偿还或结转的原因

辽宁辽河油田广源集团有限公司15376991.72未到结算期

辽宁城建集团有限公司10169573.95未到结算期

BOTTERO.S.P.A 5486664.55 未到结算期

桐城市先发物流有限公司5077874.37未到结算期

甘肃武威永鑫建筑安装有限公司4545697.04未到结算期

合计40656801.63

注：账龄1年以内3710355.80元，1年以上36946445.83元。

24、合同负债

项目2022.12.312021.12.31

合同负债16282660.3932436393.90

减：列示于其他非流动负债的部分

合计16282660.3932436393.90

注：期末较期初下降较多原因系合并范围变动影响。

（1）分类

项目2022.12.312021.12.31

预收货款16282660.3914257173.98

预收技术服务款18179219.92

合计16282660.3932436393.90

25、应付职工薪酬

60山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

（1）应付职工薪酬列示

项目2022.01.01本期增加本期减少2022.12.31

一、短期薪酬18700006.14113466466.17125445761.856720710.46

二、离职后福利-设定提存计划360426.6611751263.2212004268.96107420.92

三、辞退福利2015086.00673485.732688571.73

四、一年内到期的其他福利

合计21075518.80125891215.12140138602.546828131.38

（2）短期薪酬列示

项目2022.01.01本期增加本期减少2022.12.31

1、工资、奖金、津贴和补贴18354819.5298871622.96110713229.226513213.26

2、职工福利费9002.413575074.313584040.7236.00

3、社会保险费93327.966696367.216739396.0150299.16

其中：医疗保险费87653.135866499.355919272.1634880.32

工伤保险费5674.83806515.73796771.7215418.84

生育保险费23352.1323352.13

4、住房公积金147236.203292038.573399941.7439333.03

5、工会经费和职工教育经费95620.051031363.121009154.16117829.01

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

合计18700006.14113466466.17125445761.856720710.46

（3）设定提存计划列示

项目2022.01.01本期增加本期减少2022.12.31

1、基本养老保险335662.6511310892.7611542604.58103950.83

2、失业保险费24764.01440370.46461664.383470.09

3、企业年金缴费

合计360426.6611751263.2212004268.96107420.92

26、应交税费

税项2022.12.312021.12.31

增值税4824120.2335056443.39

企业所得税3622096.5821335192.64

个人所得税4340.437876555.60

61山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

税项2022.12.312021.12.31

城市维护建设税252608.032148611.09

教育费附加109733.62924821.55

地方教育费附加71975.23614818.56

房产税1120293.421137535.38

土地使用税2294139.051138863.72

环保税314744.4481179.12

合计12614050.9970714021.05

27、其他应付款

项目2022.12.312021.12.31应付利息应付股利

其他应付款738857040.93536677445.35

合计738857040.93536677445.35

（1）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款

项目2022.12.312021.12.31

往来款797836.458262741.31

借款724169367.47516563292.52

押金保证金等13889837.0111851411.52

合计738857040.93536677445.35

*账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因

舜和资本管理有限公司428953598.03未到还款期

山东发展投资控股集团有限公司234766880.55未到还款期

济南舜腾产发股权投资合伙企业（有限合伙）20400000.00未到还款期

山东省丝路投资发展有限公司20048888.89未到还款期

合计704169367.47

62山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

28、一年内到期的非流动负债

项目2022.12.312021.12.31

一年内到期的长期借款（附注五、30）100125.29

一年内到期的租赁负债713927.28

一年内到期的长期应付款（附注五、31）26414479.50322038077.37

合计26414479.50322852129.94

29、其他流动负债

项目2022.12.312021.12.31

待转销项税1559079.241983626.52

已背书转让未到期的商业承兑汇票2000000.001920000.00

已背书转让未到期的银行承兑汇票47017031.61

合计50576110.853903626.52

30、长期借款

（1）长期借款分类

借款类别2022.12.312021.12.31

保证借款2853570.78

减：一年内到期的长期借款（附注五、28）

合计2853570.78

注：本期长期借款减少系合并范围变更影响。

31、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款：

项目2022.12.312021.12.31

购车贷款1911683.41

质押借款222420739.28

抵押借款40340508.04139743349.31

减：一年内到期部分（附注五、28）26414479.50322038077.37

合计13926028.5442037694.63

注：截至2022年12月31日通过抵押借款抵押的在建工程账面价值79025348.45元。

63山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

32、递延收益

项目2022.01.01本期增加本期减少2022.12.31形成原因

政府补助1889000.00200000.001689000.00政府补助款

合计1889000.00200000.001689000.00—其中，涉及政府补助的项目：

本期计入本期冲本期计入与资产相本期新增其他收益减成本

项目2022.01.01营业外收其他减少2022.12.31关/与收益补助金额金额费用金入金额相关额基础设施补与资产相

助1689000.001689000.00关黄河三角洲与收益相

学者资金200000.00200000.00关

合计1889000.00200000.001689000.00

注：其他减少系本期合并范围变动影响。

33、股本

本期增减

项目2022.01.01发行公积金转2022.12.31送股其他小计新股股

股份总数319948070.00319948070.00

34、资本公积

项目2022.01.01本期增加本期减少2022.12.31

股本溢价602086267.25602086267.25

其他资本公积1326653.241326653.24

合计603412920.49603412920.49

35、盈余公积

项目2022.01.01本期增加本期减少2022.12.31

法定盈余公积31863939.2231863939.22

合计31863939.2231863939.22

64山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

36、未分配利润

项目金额提取或分配比例

调整前上期末未分配利润-52175102.08

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-52175102.08

加：本期归属于母公司所有者的净利润-379792820.52

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备金应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-431967922.60

37、营业收入和营业成本

（1）营业收入及成本列示如下：

2022年度2021年度

项目收入成本收入成本

主营业务747341753.54717620703.00822037123.81712383355.22

其他业务20762710.1914041221.2434540740.5329286316.40

合计768104463.73731661924.24856577864.34741669671.62

（2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下：

2022年度2021年度

行业名称收入成本收入成本

制造业534896954.29551261287.89563701882.23583396096.14

技术服务业212444799.25166359415.11258335241.58128987259.08

合计747341753.54717620703.00822037123.81712383355.22

（3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下：

65山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

2022年度2021年度

产品名称收入成本收入成本

瓶罐438437359.06443169603.27469805248.33474795547.99

器皿96459595.23108091684.6293896633.90108600548.15

技术服务212444799.25166359415.11258335241.58128987259.08

合计747341753.54717620703.00822037123.81712383355.22

（4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下：

2022年度2021年度

地区名称收入成本收入成本

国内709750346.02685238865.65788961356.34682935823.84

国外37591407.5232381837.3533075767.4729447531.38

合计747341753.54717620703.00822037123.81712383355.22

（5）2022年度营业收入按收入确认时间列示如下：

项目产品销售提供劳务其它合计

在某一时段内确认收入4532139.984532139.98

在某一时点确认收入551127524.50212444799.25763572323.75

合计551127524.50212444799.254532139.98768104463.73

（6）履约义务相关的信息

本公司收入确认政策详见附注三、30。本公司根据合同的约定，作为主要责任人按

照客户需求的品类、标准及时履行供货义务。对于中国境内销售合同，本公司按照合同约定将商品运至约定交货地点，取得购买方签字确认或盖章的收货证明时点作为控制权转移时点，确认收入。客户自提业务，货物交付客户验收并取得签收单后，客户取得货物控制权，本公司确认销售商品收入；对于中国境外销售合同，本公司与客户根据合同在货物离岸报关时由购货方取得货物控制权，本公司确认销售商品收入。

不同客户和产品的付款条件有所不同，本公司部分销售以预收款的方式进行，其余销售则授予一定期限的信用期。

（7）分摊至剩余履约义务交易价格相关信息

本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的金额为

23614496.28元，预计将于2023-2024年期间确认收入。

66山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

（8）本年度作为出租人相关损益情况列示如下：

经营租赁：

租赁收入4532139.98

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

38、税金及附加

项目2022年度2021年度

城市维护建设税1273869.341097714.33

教育费附加681670.35476419.86

地方教育费附加435039.10316791.27

地方水利基金90128.3768685.32

房产税4583005.124733992.95

土地使用税3822889.953835100.49

车船使用税62086.2264603.70

印花税308203.86448448.77

环保税980931.081077565.38

土地增值税33260.91

其他2022.0011114.95

合计12273106.3012130437.02

39、销售费用

项目2022年度2021年度

职工薪酬6328791.439273418.79

差旅费1431135.363493810.58

招标代理费1078601.991014036.00

办公费504712.552797104.99

港杂费878592.011013023.72

折旧费361067.46372813.35

广告宣传费624832.93354458.45

业务招待费677552.771778456.09

其他2272801.293241495.65

合计14158087.7923338617.62

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财务报表附注

40、管理费用

项目2022年度2021年度

职工薪酬29101598.9628835237.74

折旧费28106750.5421727959.29

使用权资产折旧2892923.12240784.29

存货报废损失6413345.6812891968.17

中介机构服务费5828944.031867722.57

修理费5728908.5511304555.87

租赁费2812604.524620622.49

无形资产摊销5674869.626463108.13

办公费1994536.483602955.17

业务招待费1880067.052694443.27

差旅费1254639.371902549.43

物业水电汽费用1239501.212991690.28

车辆使用费652382.01753293.02

其他8065265.3323353404.04

合计101646336.47123250293.76

41、研发费用

项目2022年度2021年度

葡萄酒瓶模具设计与生产工艺的研究1895568.212621828.29

油气管线智能化监管系统研发138593.16267861.60

智慧城市时空大数据云平台研究与应用867588.41850446.81

中小城市智能化框架战略研究921592.04895891.62

数字化勘察测绘设计项目78018.44736720.79

无人机倾斜摄影测量技术及应用123404.88944947.38

智能化地质勘察设计与应用134052.34658073.51

土地规划智能化测绘技术设计与实现146117.28804590.99

基于大容量光纤传感的油气管线智能检测技术及应用912933.01918665.99

基于 GIS 大数据技术的持久性环境污染物的迁移转化监测和

903263.07846758.20模拟应用

高分辨率遥感影像精准高效处理关键技术及应用912879.47871255.62

地理信息大数据管理分析平台关键技术研究853620.69706645.47

68山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

项目2022年度2021年度

智慧农业综合管理平台系统建设项目106652.04766063.90

基于机器视觉的工业产品检测平台项目125924.35902398.93

军用地理空间基础信息数据中心建设及云服务829665.691040415.39

城市内涝预警监测平台研究与应用100338.19248070.41

城市智慧招商云平台建设140798.50250595.45

城市投资合作热力图系统开发127452.86246900.43

城市地下管线综合管理信息系统建设145410.60124484.56

基于大容量光纤传感的油气管线泄露检测技术及应用317712.521064189.48

污水再生循环利用制备软化水系统的研发4729260.57

空压机系统控制优化节能技术的研发3930565.04

井下微地震采集技术攻关（2022）1141635.32

自然资源规划项目管理系统研发建设94000.56

基于数字孪生智能装备数据采集系统研究与应用155897.27

在建水利项目现场可视化管理系统研究与应用146433.21

高标准农田建设项目智慧管理系统研发项目320020.48

林业资源地理信息综合管理系统研发建设234860.54

第三次土壤环境调查分析管理平台研究与开发161303.92

工程测量智能化数据管理系统研究应用项目299274.86

农村宅基地信息调查软件开发495176.56

农房一体地籍信息智能化管理系统研发560526.00

基于 GIS 的自然保护地勘界信息综合管理系统研发建设 756014.66

基于大容量光纤传感油气管线高精度检测定位系统建设项目318304.67

光纤传感油气管线智能化巡检排查系统研发项目308915.56

玻璃器皿压机气缸改进技术的研发1102246.51

玻璃器皿爆口机打磨装置的研发1080112.58

玻璃器皿爆口机卡头装置的研发878866.91

基于人工智能的企业项目管理系统587546.89

井下微地震采集技术攻关（2021）1060246.65

高效自然资源确权登记及监测技术及应用739572.76

自然灾害风险动态监测与智能评估技术研究728743.39

玻璃窑炉侧墙电助熔技术研发1920184.11

电熔炉全封闭自动加料技术的研发5070199.94

69山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

项目2022年度2021年度

吹机压制系统的研发2891599.94

用电量实时数据传输与分析系统的研发1107886.78

合计26495000.9729872785.28

42、财务费用

项目2022年度2021年度

利息费用99966170.90109124699.17

减：利息收入1212215.43799567.74

汇兑损失14396.87

减：汇兑收益547712.44

手续费244144.64291128.71

其他872831.94595536.16

合计99885328.92108664083.86

注：财务费用中本年度确认租赁负债利息费用为191386.14元。

43、其他收益

项目2022年度2021年度

政府补助1942152.494862573.90

进项税加计扣除481285.399628.79

个税手续费返还52763.8622104.43

其他168144.711157707.23

合计2644346.456052014.35

计入当期其他收益的政府补助：

项目2022年度

与收益相关：

人才引进资助600000.00

稳岗补贴229343.27

泰山学者攀登计划150000.00

山东省科学技术厅科技奖奖金100000.00

2022年度中小微企业升级高新技术企业财政补助资金100000.00

东营市经济技术开发区公共就业和人才服务86612.94

70山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

项目2022年度

税收返还80093.32

山东省企业研究开发补助资金80000.00

山东省科学技术厅企业研究开发补助资金80000.00

扶贫就业补贴75000.00

山东省高新技术企业科技创新扶持奖励71400.00

荣成市企业创新发展奖励资金58050.00

标准化技术组织补助款58050.00

东营市高新技术创业服务中心创新驱动奖励资金50300.00

留工培训补贴34500.00

东营市经济技术开发区人力资源部吸纳毕业生一次性补助31802.96

东营市经济技术开发区管委会人力资源部租房补贴16000.00

荣成市品牌建设扶持奖励资金20000.00

威海市高技能人才奖励6000.00

东营市开发区综合执法部专利资助5000.00

东营市经济技术开发区公共就业和人才服务一次性扩岗补助4500.00

中共东营市经济技术开发区工作委员会人力资源党建扶持资金3000.00

一次性扩岗补助2500.00

合计1942152.49

44、投资收益

项目2022年度2021年度

处置长期股权投资产生的投资收益10219455.80

其他-2880022.38

合计10219455.80-2880022.38

45、公允价值变动损益

产生公允价值变动收益的来源2022年度2021年度交易性金融资产

其中：债务工具投资公允价值变动185.72

合计185.72

71山东华鹏玻璃股份有限公司

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46、信用减值损失

项目2022年度2021年度

应收票据信用减值损失-3178916.77-845691.00

应收账款信用减值损失-81581969.42-70866397.91

其他应收款信用减值损失-11134145.75-7344929.13

合计-95895031.94-79057018.04

47、资产减值损失

项目2022年度2021年度

存货跌价损失-25289026.49-24643806.52

合同资产减值损失-1360929.69-188903.00

固定资产减值损失-73120357.72-39868344.97

在建工程减值损失-49388201.96-30598772.67

合计-149158515.86-95299827.16

48、资产处置收益

项目20222021计入当期非经常性损益年度年度的金额

处置未划分为持有待售的6145603.10-3691738.036145603.10非流动资产产生的利得或

其中：固定资产-783914.47-3691738.03-783914.47

无形资产6929517.576929517.57

合计6145603.10-3691738.036145603.10

49、营业外收入

项目2022年度2021计入当期非经常性损益年度的金额

赔偿款161941.45102409.04161941.45

无需支付的款项4.10222174.934.10

业绩补偿款15109657.4715109657.47

其他19423.7191491.1719423.71

合计15291026.73416075.1415291026.73

72山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

50、营业外支出

项目2022年度2021计入当期非经常性损益年度的金额

对外捐赠支出18623.6018623.60

罚款支出286.15257431.72286.15

非流动资产毁损报废损失148918.97894646.12148918.97

赔偿金、滞纳金1186895.87976950.831186895.87

其他38288.56820011.3738288.56

合计1393013.152949040.041393013.15

51、所得税费用

（1）所得税费用表项目2022年度2021年度

当期所得税费用298739.138798846.46

递延所得税费用-13074606.81-2121137.47

合计-12775867.686677708.99

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额

利润总额-430161264.11

按法定/适用税率计算的所得税费用-64524189.62

子公司适用不同税率的影响-11358332.83

调整以前期间所得税的影响-4523.95

非应税收入的影响-20049831.81

不可抵扣的成本、费用和损失的影响173238.88

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-169682.23

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响88154803.21

研发费用加计扣除-2042492.97

残疾人工资加计扣除-25350.59

本期冲回以前年度计提可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-2212871.38

其他-716634.39

所得税费用-12775867.68

73山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

52、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目2022年度2021年度

政府补贴款1942152.494502188.24

利息收入1212215.43799567.74

票据保证金等53591971.46

往来款项及其他10623720.337474594.19

合计67370059.6842776350.17

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目2022年度2021年度

管理费用23396386.6325010711.82

销售费用7351108.4313861488.01

票据保证金等12304604.89

往来款项及其他15602307.6944299334.72

合计58654407.6483171534.55

（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目2022年度2021年度

业绩承诺款15109657.47

合计15109657.47

（4）支付的其他与投资活动有关的现金项目2022年度2021年度

其他9784.90

合计9784.90

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金项目2022年度2021年度

收回的保证金8800000.00

收租赁公司抵押借款77825000.00

资金拆借款474950000.00273651695.84

合计474950000.00360276695.84

74山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金项目2022年度2021年度

资金拆借款464020885.64259884166.28

支付的保证金30000000.00

分期支付股权款33180791.50

支付租赁款1670964.12

收购少数股东股权收购款1350000.00

归还租赁公司抵押借款101244596.94160280691.24

合计568286446.70483345649.02

53、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料2022年度2021年度

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-417385396.43-366435289.97

加：信用减值损失95895031.9479057018.04

资产减值损失149158515.8695299827.16

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧121647184.39123622263.58

使用权资产折旧2892923.12240784.29

无形资产摊销5240321.968017618.21

长期待摊费用摊销185134.73678326.16

资产处置损失（收益以“－”号填列）-6145603.103691738.03

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）148918.97894646.12

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-185.72

财务费用（收益以“－”号填列）99966170.90109103334.94

投资损失（收益以“－”号填列）-10219455.802880022.38

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-12579667.87-1573388.19

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-494938.94-547749.28

存货的减少（增加以“－”号填列）26691259.65-54950428.17

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-67862075.84-111037805.85

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）44835969.6728815479.58其他

75山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

补充资料2022年度2021年度

经营活动产生的现金流量净额31974107.49-82243602.97

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

确认使用权资产的租赁—

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额85223640.5833419949.17

减：现金的期初余额33419949.17105479822.05

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额51803691.41-72059872.88

（2）本期收到的处置子公司的现金净额项目金额

本期处置子公司于本年收到的现金或现金等价物172207530.50

其中：山东天元信息技术集团有限公司120000000.00

江苏石岛玻璃有限公司52207530.50

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物16990911.29

其中：山东天元信息技术集团有限公司16828597.94

江苏石岛玻璃有限公司162313.35

处置子公司收到的现金净额155216619.21

（3）现金和现金等价物的构成项目2022年度2021年度

一、现金85223640.5833419949.17

其中：库存现金138685.1535407.03

可随时用于支付的银行存款85084955.4333384542.14可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

76山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

项目2022年度2021年度

三、期末现金及现金等价物余额85223640.5833419949.17

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

54、所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

货币资金11304536.83银行承兑汇票保证金、诉讼冻结

固定资产364954781.48抵押借款

在建工程141872084.70抵押借款

无形资产88026713.00抵押借款、诉讼查封

应收票据3404000.00票据池业务质押

合计609562116.01

55、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元37763.566.9646263008.09

欧元0.267.42291.93应收账款

其中：美元810678.096.96465646048.63应付账款

其中：美元47.006.9646327.34

欧元1278438.707.42299489722.63

56、政府补助

（1）本期确认的政府补助与资产相关与收益相关是否实补助项目金额递延冲减资产递延营业外冲减成际收到收益账面价值其他收益收益收入本费用

人才引进资助600000.00600000.00是

稳岗补贴229343.27229343.27是

泰山学者攀登计划150000.00150000.00是

77山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

与资产相关与收益相关补助项目是否实金额递延冲减资产递延营业外冲减成其他收益际收到收益账面价值收益收入本费用

山东省科学技术厅科技奖奖金100000.00100000.00是

2022年度中小微企业升级高新

100000.00100000.00是技术企业财政补助资金

东营市经济技术开发区公共就86612.9486612.94是业和人才服务

税收返还80093.3280093.32是

山东省企业研究开发补助资金80000.0080000.00是

山东省科学技术厅企业研究开80000.0080000.00是发补助资金

扶贫就业补贴75000.0075000.00是山东省高新技术企业科技创新

71400.0071400.00是扶持奖励

荣成市企业创新发展奖励资金58050.0058050.00是

标准化技术组织补助款58050.0058050.00是

东营市高新技术创业服务中心50300.00

50300.00是

创新驱动奖励资金

留工培训补贴34500.0034500.00是东营市经济技术开发区人力资

31802.9631802.96是源部吸纳毕业生一次性补助

东营市经济技术开发区管委会16000.0016000.00是人力资源部租房补贴

荣成市品牌建设扶持奖励资金20000.0020000.00是

威海市高技能人才奖励6000.006000.00是

东营市开发区综合执法部专利5000.005000.00是资助

东营市经济技术开发区公共就4500.004500.00是业和人才服务一次性扩岗补助中共东营市经济技术开发区工

作委员会人力资源党建扶持资3000.003000.00是金

一次性扩岗补助2500.002500.00是

合计1942152.491942152.49—

（2）计入当期损益的政府补助情况

补助项目与资产/收益相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用

人才引进资助与收益相关600000.00

稳岗补贴与收益相关229343.27

78山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

补助项目与资产/收益相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用

泰山学者攀登计划与收益相关150000.00

山东省科学技术厅科技奖奖金与收益相关100000.00

2022年度中小微企业升级高新

与收益相关

100000.00

技术企业财政补助资金东营市经济技术开发区公共就与收益相关

86612.94

业和人才服务

税收返还与收益相关80093.32

山东省企业研究开发补助资金与收益相关80000.00山东省科学技术厅企业研究开

与收益相关80000.00发补助资金

扶贫就业补贴与收益相关75000.00山东省高新技术企业科技创新与收益相关

71400.00

扶持奖励

荣成市企业创新发展奖励资金与收益相关58050.00

标准化技术组织补助款与收益相关58050.00东营市高新技术创业服务中心

与收益相关50300.00创新驱动奖励资金

留工培训补贴与收益相关34500.00东营市经济技术开发区人力资与收益相关

31802.96

源部吸纳毕业生一次性补助东营市经济技术开发区管委会

与收益相关16000.00人力资源部租房补贴

荣成市品牌建设扶持奖励资金与收益相关20000.00

威海市高技能人才奖励与收益相关6000.00东营市开发区综合执法部专利

与收益相关5000.00资助东营市经济技术开发区公共就

与收益相关4500.00业和人才服务一次性扩岗补助中共东营市经济技术开发区工

作委员会人力资源党建扶持资与收益相关3000.00金

一次性扩岗补助与收益相关2500.00

合计1942152.49

六、合并范围的变更

1、处置子公司

（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

79山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

处置价款与处置投股权处股权处置价股权处置丧失控制权丧失控制权时点资对应的合并报表子公司名称置比例款方式的时点的确定依据层面享有该子公司

（%）净资产份额的差额标的股权相关江苏石岛玻璃有

52285001.00100.00现金转让2022年11月权利义务均已62390827.05限公司

转移标的股权相关山东天元信息技术

202532495.0055.00现金转让2022年12月权利义务均已-52171371.25集团有限公司

转移

（续）按照公允价丧失控制丧失控制丧失控制丧失控制权之日与原子公司股权值重新计量权之日剩权之日剩权之日剩剩余股权公允价投资相关的其他子公司名称剩余股权产余股权的余股权的余股权的值的确定方法及综合收益转入投

%生的利得或比例（）账面价值公允价值主要假设资损益的金额损失江苏石岛玻璃有限公司山东天元信息技术集团有限公司

2、其他原因的合并范围变动

本公司于2022年12月30日新设子公司山东华鹏石岛玻璃制品有限公司导致合并范围发生变化。截止2022年12月31日，山东华鹏石岛玻璃制品有限公司暂未设置账簿。

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

业务性持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地取得方式质直接间接安庆华鹏长江玻安徽省安非同一控制下企

安庆市循环经济产业园制造业100.00璃有限公司庆市业合并取得甘肃省武威市古浪县古甘肃石岛玻璃有甘肃省武威

浪工业集中区双塔产业制造业100.00设立取得限公司市园辽宁华鹏广源玻辽宁省沈阳沈阳市新民市兴隆堡（沈制造业57.36设立取得璃有限公司市新民市阳油田矿区）

华鹏玻璃（菏泽）山东省菏泽同一控制下企业菏泽市人民南路制造业100.00有限公司市合并取得

80山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

业务性持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地质直接取得方式间接山东华赢新材料山东省菏泽

菏泽市人民南路制造业100.00设立取得有限公司市山西华鹏水塔玻山西省清徐

璃制品有限责任清徐县醋都东街129号制造业100.00设立取得县公司浦东新区南汇新城镇环上海成赢网络科

上海市湖西二路888号1幢1区服务业51.00设立取得技有限公司32143室山东华鹏石岛玻山东省威海市荣成市桃

荣成市制造业100.00设立取得璃制品有限公司园街道龙云路468号

注：持股比例为本公司最终在子公司的净资产中所享有的权益比例。

（2）重要的非全资子公司少数股东的持股本年归属于少数本年向少数股东年末少数股东权子公司名称比例（%）股东的损益分派的股利益余额

辽宁华鹏广源玻璃有限公司42.64-7329758.49-4583486.51

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息

2022.12.31

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计辽宁华鹏广源玻

1996768.59152960271.54154957040.13164017304.931689000.00165706304.93璃有限公司

（续）

2021.12.31

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计辽宁华鹏广源玻

5280734.90168640143.06173920877.96165791277.641689000.00167480277.64璃有限公司

（续）本期发生额上期发生额子公司名称经营活经营活综合收益总综合收益营业收入净利润动现金营业收入净利润动现金额总额流量流量辽宁华鹏广

源玻璃有限1518288.88-17189865.12-17189865.1297772.201452103.73-21042801.69-21042801.69301664.16公司

81山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

八、与金融工具相关的风险本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。

1、市场风险

（1）外汇风险

本公司于中国境内的业务以人民币结算，海外业务包括美元、欧元等外币项目结算，因此海外业务的结算存在外汇风险。此外，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。本公司总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

2022年12月31日及2021年12月31日，本公司内以人民币为记账本位币的各所属

公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

2022.12.31

外币项目美元项目欧元项目合计外币金融资产

货币资金263008.091.93263010.02

应收账款5646048.635646048.63

合计5909056.721.935909058.65外币金融负债

应付账款327.349489722.639490049.97

合计327.349489722.639490049.97

（续）

2021.12.31

外币项目美元项目欧元项目澳元合计外币金融资产

货币资金1604446.243.392.911604452.54

应收账款1498560.021498560.02

合计3103006.263.392.913103012.56外币金融负债

应付账款9875033.179875033.17

合计9875033.179875033.17

82山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

对于本公司2022年12月31日上述外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对其升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将增加或减少净利润列示如下：

币种升值贬值

美元-590872.94590872.94

欧元948972.07-948972.07

（2）利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

2022年12月31日，本公司浮动利率带息债务主要为以80000000.00元计价的浮动

利率合同，金额分别为人民币40000000.00元、人民币18000000.00元及人民币

22000000.00元。(2021年12月31日为人民币85000000.00元)。

利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息

债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大不利影响。2022年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加417583.33元(2021年12月31日175902.78元)。

2、信用风险

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、应收票据、贷款、以及理财产品等其他金融资产。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。

本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。

本公司其他金融资产包括理财产品等金融工具。本公司对合作的银行实行评级准入制度，对同业理财产品发行方、定向资产管理计划最终融资方设定授信额度，并定期进行后续风险管理；对单个金融机构的信用风险进行定期的审阅和管理；对于与本公司有

资金往来的单个银行或非银行金融机构均设定有信用额度。本公司通过控制投资规模、设定发行主体准入名单、评级准入、投后管理等机制管理上述金融资产的信用风险敞口。

本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。

3、流动性风险

83山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

2022年12月31日，本公司已获得多家国内银行提供最高为人民币674900000.00元

的贷款额度，其中尚未使用的银行授信额度为人民币16132315.00元。

于资产负债表日，各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

2022年12月31日

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计

短期借款641002097.24641002097.24

应付票据32239370.0032239370.00

应付账款293899214.371835333.21--295734547.58一年内到期的长期应付

28882659.9628882659.96款

长期应付款14441329.9814441329.98

合计996023341.5716276663.191012300004.76

注：长期应付款为未来需要支付的融资租赁款，不含未确认融资费用。

（续）

2021年12月31日

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计

短期借款847708264.60847708264.60

应付票据40244518.4240244518.42

应付账款388244204.241695261.44389939465.68一年内到期的长期

100125.29100125.29

借款

长期借款2853570.782853570.78一年内到期的长期

81511446.8481511446.84

应付款

长期应付款29475019.1415362940.5444837959.68

合计1357808559.3934023851.3615362940.541407195351.29

注：长期应付款为未来需要支付的融资租赁款，不含未确认融资费用。

84山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

九、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产496593.72496593.72

1、债务工具投资496593.72496593.72

2、权益工具投资

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第二层次公允价值、第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术

和重要参数的定性及定量信息

对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

十、关联方及其交易

1、本公司的母公司情况

注册资本母公司对本公母公司对本公司母公司名称注册地业务性质(万元)司的持股比例%的表决权比例%山东省济南市历城区华舜和资本管

信路3号鑫苑鑫中心7号商业服务业75000.0016.4816.48理有限公司

楼历城金融大厦407-3

报告期内，母公司实收资本变化如下：

项目2022.01.01本期增加本期减少2022.12.31

实收资本750000000.00550000000.001300000000.00

注1：舜和资本管理有限公司母公司山东发展投资控股集团有限公司于2022年8月

23日召开第八十九次董事会，会议同意向舜和资本债转股增加注册资本4.5亿元、现

金增加注册资本1亿元，该注册资本增加尚未进行工商变更。

85山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

注2：报告期内本公司的实际控制人为山东发展投资控股集团有限公司，最终控制方为山东省人民政府。2023年1月18日本公司收到原第一大股东张德华发来的《中国证券登记结算有限责任公司过户登记确认书》，张德华将其持有的部分公司股份转让给山东海科控股有限公司（以下简称“海科控股”）的过户登记手续已办理完毕，海科控股将持有上市公司表决权股份为77853056股，占公司总股本比例为24.33%，公司控股股东及实际控制人发生变化，海科控股成为公司控股股东，杨晓宏成为公司实际控制人。

2、本公司的子公司情况

本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。

3、其他关联方情况

其他关联方名称与本公司的关系

张德华持股5%以上股东

李永建董事、董事会秘书、副总经理

张刚董事、副董事长罗新华独立董事魏学军独立董事朱仲力独立董事丁国峻监事连承舰监事樊春雷总经理王正义副总经理王秀清总工程师赵华刚副总经理

赵颖娴副总经理、财务总监

辽宁辽河油田广源集团有限公司持有辽宁华鹏广源玻璃有限公司42.64%股份的股东

四川玖厂到店供应链管理有限公司持有上海成赢网络科技有限公司49%股份的股东山东舜宁股权投资基金管理有限公司同一实际控制人山东省丝路投资发展有限公司同一实际控制人

济南山发振兴投资合伙企业（有限合伙）同一实际控制人

山东天元信息技术集团有限公司同一实际控制人（原子公司）江苏石岛玻璃有限公司原子公司

济南山元投资合伙企业（有限合伙）同一实际控制人山东发展投资控股集团有限公司母公司的母公司

4、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

86山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

*采购商品/接受劳务情况金额关联方名称关联交易内容

2022年度2021年度

辽宁辽河油田广源集团有限公司电费58920.5979534.84

合计58920.5979534.84

*关联方股权转让金额关联方名称关联交易内容

2022年度2021年度

济南山元投资合伙企业（有限合伙）股权202532495.00

合计202532495.00

（2）关联担保情况本公司作为担保方担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保终止日履行完毕

甘肃石岛玻璃有限公司27000000.002021/3/162022/3/17是

甘肃石岛玻璃有限公司27000000.002022/3/222023/3/17否

山东天元信息技术集团有限公司10000000.002021/8/262022/8/25是

山东天元信息技术集团有限公司10000000.002022/8/312023/8/30否

山东天元信息技术集团有限公司5000000.002020/12/112023/12/10否

山东天元信息技术集团有限公司5000000.002021/2/182022/2/17是

山东天元信息技术集团有限公司5000000.002022/1/272023/1/27否

山东天元信息技术集团有限公司10000000.002021/6/252022/6/24是

山东天元信息技术集团有限公司10000000.002021/11/162022/11/15是

山东天元信息技术集团有限公司10000000.002022/11/152023/11/15否

山东天元信息技术集团有限公司10000000.002021/8/182022/8/19是

山东天元信息技术集团有限公司10000000.002022/9/282023/9/27否

山东天元信息技术集团有限公司11000000.002022/6/212023/8/24否

山东天元信息技术集团有限公司5000000.002021/7/92022/7/5是

江苏石岛玻璃有限公司49900000.002020/11/22023/12/1否本公司作为被担保方

87山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保终止日履行完毕

山东天元信息技术集团有限公司50000000.002020-08-032022-01-19是

山东天元信息技术集团有限公司50000000.002021-08-252023-02-20否

华鹏玻璃（菏泽）有限公司

55000000.002022-02-182022-08-18是

山东天元信息技术集团有限公司

华鹏玻璃（菏泽）有限公司安庆华鹏长江玻璃有限公司

江苏石岛玻璃有限公司170000000.002021-06-212022-09-21是甘肃石岛玻璃有限公司山东天元信息技术集团有限公司

山东发展投资控股集团有限公司180000000.002021-06-212022-09-21是

山东天元信息技术集团有限公司55000000.002020-11-302022-04-14是安庆华鹏长江玻璃有限公司

甘肃石岛玻璃有限公司190000000.002022-07-272023-09-21否山东天元信息技术集团有限公司

山东发展投资控股集团有限公司180000000.002022-07-272023-09-21否

华鹏玻璃（菏泽）有限公司

55000000.002021-02-022022-02-01是

山东天元信息技术集团有限公司

华鹏玻璃（菏泽）有限公司

55000000.002022-08-292023-08-28否

山东天元信息技术集团有限公司

山东天元信息技术集团有限公司20000000.002021-06-112022-06-10是

山东天元信息技术集团有限公司20000000.002022-06-242023-07-12否

张德华26364550.632019-12-182022-12-17是

张德华200000000.002018-12-102022-12-09是

张德华10624166.672020-12-102022-12-09是

张德华11127391.732021-12-092022-12-09是

华鹏玻璃（菏泽）有限公司

1816288.452019-03-042022-03-04是

张德华

（3）关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明

拆入：

济南山发振兴投资合伙200000000.002018年12月10日2022年12月9日1、华鹏玻璃（菏泽）有限

88山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

关联方拆借金额起始日到期日说明企业（有限合伙）公司100%股权质押及

100%股权收益权转让；

2、安庆华鹏长江玻璃有限

公司100%股权质押及

100%股权收益权转让；

3、张德华连带责任保证；

1、华鹏玻璃（菏泽）有限

公司100%股权质押及

100%股权收益权转让；

济南山发振兴投资合伙10624166.672020年12月10日2022年12月9日2、安庆华鹏长江玻璃有限企业（有限合伙）

公司100%股权质押及

100%股权收益权转让；

3、张德华连带责任保证；

1、华鹏玻璃（菏泽）有限

公司100%股权质押及

100%股权收益权转让；

济南山发振兴投资合伙

11127391.732021年12月9日2022年12月9日2、安庆华鹏长江玻璃有限企业（有限合伙）

公司100%股权质押及

100%股权收益权转让；

3、张德华连带责任保证；

山东舜宁股权投资基金

12000000.002022年2月18日2022年2月21日到期已还款管理有限公司

山东省丝路投资发展有

20000000.002020年12月3日2023年3月3日信用借款限公司

山东发展投资控股集团27000000.002022年3月16日2024年12月31日信用借款有限公司山东发展投资控股集团

15000000.002022年4月8日2024年12月31日信用借款有限公司

山东发展投资控股集团18000000.002022年4月14日2024年12月31日信用借款有限公司山东发展投资控股集团

6000000.002022年6月14日2024年12月31日信用借款有限公司

山东发展投资控股集团

100000000.002022年7月28日2024年7月28日信用借款有限公司

山东发展投资控股集团

40000000.002022年7月29日2022年12月30日到期已还款有限公司

山东发展投资控股集团

15000000.002022年8月18日2022年12月30日到期已还款有限公司

山东发展投资控股集团

15000000.002022年9月13日2022年12月30日到期已还款有限公司

山东发展投资控股集团60000000.002022年9月13日2024年12月31日信用借款有限公司

舜和资本管理有限公司317656249.992020年12月30日2024年12月31日信用借款

舜和资本管理有限公司88630680.862020年11月9日2024年12月31日信用借款

舜和资本管理有限公司100000000.002022年2月17日2022年2月22日到期已还款

89山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

关联方拆借金额起始日到期日说明

舜和资本管理有限公司22328893.692021年10月13日2024年12月31日信用借款关联方资金拆借利息关联方2022年度2021年度

拆入：

舜和资本管理有限公司25504790.2725026291.73

济南山发振兴投资合伙企业（有限合伙）8588503.8411157961.50

山东发展投资控股集团有限公司6966280.56

山东省丝路投资发展有限公司1622222.221671111.11

山东舜宁股权投资基金管理有限公司10666.67

山东省现代产业发展投资有限公司753333.33

山东泓信股权投资基金管理有限公司405555.56

（4）关键管理人员报酬

项目2022年度（万元）2021年度（万元）

关键管理人员报酬383.04374.50

5、关联方应收应付款项

（1）应收项目

2022.12.312021.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

济南山元投资合伙企其他应收款82532495.00业（有限合伙）

四川玖厂到店供应链应收账款93648.7593648.7593648.7593648.75管理有限公司

（2）应付项目

2022.12.312021.12.31

项目名称关联方名称账面余额账面余额

应付账款辽宁辽河油田广源集团有限公司15376991.7214718073.30

应付账款山东发展投资控股集团有限公司900000.00一年内到期的非济南山发振兴投资合伙企业（有限224859969.53流动负债合伙）

其他应付款舜和资本管理有限公司428953598.03407394375.05

90山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

2022.12.312021.12.31

项目名称关联方名称账面余额账面余额

其他应付款山东发展投资控股集团有限公司234766880.55

其他应付款山东省丝路投资发展有限公司20048888.8920048888.89

十一、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

（1）资本承诺项目期末余额

已签约但尚未于财务报表中确认的5813200.00

—已签约但尚未于财务报表中确认的-设备采购款5813200.00

合计5813200.00

2、或有事项

截至2022年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十二、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项本公司第一大股东张德华于2022年10月21日与海科控股签署了《张德华与山东海科控股有限公司关于山东华鹏玻璃股份有限公司之股份转让协议》，协议转让给海科控股所持公司无限售条件流通股77853056股股份，占公司总股本的24.33%。本次股份转让于2023年1月18日过户登记手续完成，过户完成后，张德华与其一致行动人张刚合计持有上市公司表决权比例为2.29%，张德华所转让股份质押登记解除，海科控股将持有上市公司表决权股份为77853056股，占公司总股本比例为24.33%，公司控股股东及实际控制人变更为海科控股，杨晓宏为上市公司实际控制人。

十三、其他重要事项

1、租赁

（1）本公司作为承租人项目金额

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用2776738.43

计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用35866.09

91山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

（2）本公司作为出租人

资产负债表日后将收到的经营租赁未折现租赁收款额：

期间金额

第1年1367556.38

第2年

第3年

第4年

第5年剩余年度将收到的未折现租赁收款额

合计1367556.38

2、终止经营

（1）终止经营损益

2022年度

归属于母公项目收入费用利润总额司所有者的所得税费用净利润终止经营损益山东天元信息技

术集团有限公司212444799.25222417929.46-80953437.74-12775867.68-68177570.06-37747721.04

2021年度

归属于母公项目收入费用利润总额所得税费用司所有者的净利润终止经营损益山东天元信息技术

集团有限公司258335241.58194231772.6222199252.873932522.3418266730.5310062645.98

（2）终止经营现金流量

2022年度

项目经营活动现金流量净额投资活动现金流量净额筹资活动现金流量净额山东天元信息技术集

团有限公司-5060109.23-1765102.01929561.30

92山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

2021年度

项目经营活动现金流量净额投资活动现金流量净额筹资活动现金流量净额山东天元信息技术集

团有限公司-37859313.43-708834.1835001512.51

（3）终止经营的资产或处置组减值准备情况本期减少

项目2022.01.01本期增加2022.12.31转回其他山东天元信息技术集团

114230344.6472599177.0918100.0013429479.97173381941.76有限公司

合计114230344.6472599177.0918100.0013429479.97173381941.76

（4）终止经营的处置情况

2022年度

项目处置损益总额所得税费用/收益处置净损益山东天元信息技术集团

有限公司-52171371.25-52171371.25

3、其他对投资者决策有影响的重要事项

2022年10月21日，公司召开第七届董事会第三十四次会议和第七届监事会第十三次会议，审议通过了《关于<山东华鹏玻璃股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案>及其摘要的议案》等相关议案，拟通过发行股份及支付现金的方式购买山东海科控股有限公司持有的东营市赫邦化工有限公司100%股权。

在实施上述发行股份及支付现金购买资产的同时，公司将以非公开发行股份方式募集配套资金，截至审计报告日，本次交易涉及的审计、评估等相关工作尚未完成，公司将在相关审计、评估等相关工作完成后，再次召开董事会审议本次交易相关事项。本次交易尚需提交公司股东大会审议，并经有权监管机构批准后方可正式实施，能否通过审批尚存在一定不确定性。

十四、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）以摊余成本计量的应收账款

93山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

2022.12.312021.12.31

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收账款157510786.5461830218.6495680567.90152777055.6648607997.30104169058.36

合计157510786.5461830218.6495680567.90152777055.6648607997.30104169058.36

（2）坏账准备

本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

*2022年12月31日，单项计提坏账准备：

整个存续期预期项目账面余额坏账准备理由

信用损失率%江苏歌德创业服务（集

617417.37100.00617417.37

回款可能性较

团）有限公司低

恒大粮油（庆安）有限

737027.98100.00737027.98

回款可能性较公司低

合计1354445.35100.001354445.35

*2022年12月31日，组合计提坏账准备：

组合——应收销售货物款整个存续期预期信用

项目账面余额%坏账准备损失率

1年以内76630367.228.226302387.92

1至2年21603006.4234.707497064.14

2至3年29498626.4461.8718251980.12

3年以上28424341.11100.0028424341.11

合计156156341.1938.7360475773.29

（3）坏账准备的变动本期减少

项目2022.01.01本期增加2022.12.31转回转销或核销

应收账款坏账准备48607997.3013222221.3461830218.64

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

94山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

占应收账款总额的坏账准备期末单位名称期末余额账龄比例（%）余额临沂洁盛园林工程

9573325.57注16.087909793.16有限公司

青岛禄德恒基商贸

7940197.08注25.043364082.06有限公司

上海深佳玻璃器皿

7078795.31注34.491320898.11有限公司

淄博雷蒙进出口有

5309750.911年以内3.37436695.15限公司

济南新捷新工贸有

5208842.37注43.314055407.24限公司

合计35110911.2422.2917086875.72

注1：1年以内311692.80元，1-2年495064.80元，2-3年2765084.12元，3年以上

6001483.85元；

注2：1年以内1723486.80元，1-2年2297339.39元，2-3年3919370.89元；

注3：1年以内4289043.01元，1-2年2789752.30元；

注4：1年以内76704.72元，1-2年287939.32元，2-3年2347546.24元，3年以上

2496652.09元。

2、其他应收款

项目2022.12.312021.12.31应收利息

应收股利16717841.05

其他应收款552247801.44650527263.12

合计552247801.44667245104.17

（1）应收股利

2022.12.312021.12.31

项目(或被投资单位)账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

华鹏玻璃（菏泽）有限

公司16717841.0516717841.05

合计16717841.0516717841.05

（2）其他应收款情况

95山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

2022.12.312021.12.31

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

其他应收款555626827.153379025.71552247801.44651542170.521014907.40650527263.12

合计555626827.153379025.71552247801.44651542170.521014907.40650527263.12

*坏账准备

A. 2022 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：

未来12月内项目账面余额预期信用坏账准备理由

损失率%

组合计提:

保证金组合242350.00

备用金组合220144.91

往来款组合548222150.16

合计548684645.07

B．2022 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下：

整个存续期预期项目账面余额

信用损失率%坏账准备理由

单项计提：

南通泰德特种玻璃科技有

3529174.1434.701224623.43

租金及水电费，按照限公司账龄计提坏账

其他代垫款项等1007878.0010.84109272.34代垫款项等，按照账龄计提坏账

合计4537052.1429.401333895.77

C．2022 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下：

整个存续期预项目账面余额坏账准备理由

期信用损失率%

单项计提：

离职员工备用金40222.54100.0040222.54已离职，预计无法收回

吕波147469.40100.00147469.40赔偿款，预计无法收回烟台张裕葡萄酿酒股份

210000.00100.00210000.00

账龄较长，预计无法公司收回威龙葡萄酒股份有限公

100000.00100.00100000.00

无合同预计无法收司回烟台中亚医药保健酒有

50000.00100.0050000.00

无合同预计无法收限公司回

96山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

项目账面余额整个存续期预%坏账准备理由期信用损失率青岛崂山矿泉水有限公

30000.00100.0030000.00

账龄较长，预期无法司收回上海燎申商务大楼管理

25438.00100.0025438.00

无合同预计无法收有限公司回

中国电信股份有限公司2000.00100.002000.00无合同预计无法收上海分公司回威伦维客节能科技河北

1800000.0080.001440000.00

对方资金紧张，收回有限公司可能性较小

合计2405129.942045129.94

*坏账准备的变动

第一阶段第二阶段第三阶段减值准备未来12整个存续期预期信整个存续期预期信个月内合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信用预期信用损失

减值)减值)

2022年1月1日余额1014907.401014907.40

期初余额在本期

—转入第一阶段

—转入第二阶段

—转入第三阶段

本期计提1333895.771060222.542394118.31

本期转回30000.0030000.00本期转销本期核销其他变动

2022年12月31余额1333895.772045129.943379025.71

*其他应收款按款项性质分类情况

款项性质2022.12.312021.12.31

保证金、押金659788.007000809.59

员工备用金、代垫款项260367.45146621.21

其他往来款554706671.70644394739.72

合计555626827.15651542170.52

*其他应收款期末余额前五名单位情况：

97山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

占其他应收款是否为关坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计联方

数的比例（%期末余额）甘肃石岛玻璃有限是往来款

公司199456878.21

注135.90辽宁华鹏广源玻璃是往来款

有限公司123814253.60

注222.28安庆华鹏长江玻璃

是往来款114637541.47注220.63有限公司济南山元投资合伙

是往来款1年以内14.85企业（有限合伙）82532495.00山西华鹏水塔玻璃是往来款

制品有限责任公司19356312.66

注43.48

合计—539797480.9497.14

注1：1年以下71447791.19，1至2年99341362.70，2至3年28667724.32；

注2：1年以下659578.81，1至2年2194993.56，2至3年6839786.18，3年以上

114119895.05；

注3：1年以下60745802.72，1至2年53891738.75；

注4：1年以下1513522.81，1至2年3077062.60，2至3年1503115.07，3年以上

13262612.18。

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

2022.12.312021.12.31

项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

对子公司投资91350000.0091350000.00348850000.00348850000.00

合计91350000.0091350000.00348850000.00348850000.00

（2）对子公司投资

被投资单位2022.01.01本期增加本期减少2022.12.31

山东天元信息技术集团有限公司247500000.00247500000.00

江苏石岛玻璃有限公司10000000.0010000000.00

辽宁华鹏广源玻璃有限公司14800000.0014800000.00

华鹏玻璃（菏泽）有限公司10000000.0010000000.00

安庆华鹏长江玻璃有限公司26000000.0026000000.00

98山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

被投资单位2022.01.01本期增加本期减少2022.12.31

山西华鹏水塔玻璃制品有限责任公司28000000.0028000000.00

甘肃石岛玻璃有限公司10000000.0010000000.00

上海成赢网络科技有限公司2550000.002550000.00

减：长期股权投资减值准备

合计348850000.00257500000.0091350000.00

4、营业收入和营业成本

（1）营业收入及成本列示如下：

2022年度2021年度

项目收入成本收入成本

主营业务325737291.96329553425.61296732181.51300077020.67

其他业务12491387.598072022.3711356556.856475083.73

合计338228679.55337625447.98308088738.36306552104.40

（2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下：

2022年度2021年度

行业名称收入成本收入成本

制造业325737291.96329553425.61296732181.51300077020.67

合计325737291.96329553425.61296732181.51300077020.67

（3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下：

2022年度2021年度

产品名称收入成本收入成本

瓶罐231063274.18232206047.56202913935.93191554320.02

器皿94674017.7897347378.0593818245.58108522700.65

合计325737291.96329553425.61296732181.51300077020.67

（4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下：

99山东华鹏玻璃股份有限公司

财务报表附注

2022年度2021年度

地区名称收入成本收入成本

国内288145884.44297171588.26263656414.04270629489.29

国外37591407.5232381837.3533075767.4729447531.38

合计325737291.96329553425.61296732181.51300077020.67

（5）2022年度营业收入按收入确认时间列示如下：

项目产品销售其它合计

在某一时段内确认收入1579311.201579311.20

在某一时点确认收入336649368.35336649368.35

合计336649368.351579311.20338228679.55

（6）履约义务相关的信息

本公司收入确认政策详见附注三、30。本公司根据合同的约定，作为主要责任人按

照客户需求的品类、标准及时履行供货义务。于中国境内销售合同，本公司按照合同约定将商品运至约定交货地点，取得购买方签字确认或盖章的收货证明时点作为控制权转移时点，确认收入。客户自提业务，货物交付客户验收并取得签收单后，客户取得货物控制权，本公司确认销售商品收入；对于中国境外销售合同，本公司与客户根据合同在货物离岸报关时由购货方取得货物控制权，本公司确认销售商品收入。

不同客户和产品的付款条件有所不同，本公司部分销售以预收款的方式进行，其余销售则授予一定期限的信用期。

（7）分摊至剩余履约义务交易价格相关信息

本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的金额为

12430580.58元，预计将于2023年度确认收入。

（8）本年度作为出租人相关损益情况列示如下：

经营租赁：金额

租赁收入1579311.20

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

5、投资收益

被投资单位名称2022年度2021年度

处置长期股权投资产生的投资收益-120198677.69

100