山东华鹏:山东华鹏董事会审计委员会工作细则（2023年12月修订）

山东华鹏玻璃股份有限公司董事会审计委员会工作细则

山东华鹏玻璃股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

第一章总则

第一条为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据公司上市地监管法规、《中华人民共和国公司法》、《上市公司独立董事管理办法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称《上交所股票上市规则》）、《山东华鹏玻璃股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》（以下简称《规范运作》）及其他有关规定，山东华鹏玻璃股份有限公司（以下简称“公司”）特设立董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”），并制定本细则。

第二条审计委员会是董事会设立的专门委员会，对董事会负责，向董事会报告工作。

第三条审计委员会委员须保证足够的时间和精力履行审计委员会的工作职责，勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司的内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。

第二章人员组成

第四条审计委员会委员由董事会任命3名或者以上董事会成员组成。审计

委员会成员应当勤勉尽责，切实有效地监督、评估上市公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。独立非执行董事（以下简称“独立董事”）占审计委员会委员总数的1/2以上，审计委员会成员应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识和经验。

第五条审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的

三分之一提名，由董事会选举产生。

第六条审计委员会设主任委员（召集人）一名，主任委员（召集人）由独

立董事委员中会计专业人士担任，负责主持委员会工作。

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第七条审计委员会委员任期与公司董事一致，任期为三年，委员任期届满，连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第四至第六条规定补足委员人数。

第八条现时负责公司审计工作的外部审计机构的前任合伙人在以下日期（以日期较后者为准）起计一年内，不得担任公司审计委员会的委员：

（一）终止成为该审计机构合伙人的日期；

（二）不再享有该审计机构财务利益的日期。

第九条审计委员会内设审计工作组为日常办事机构，承担审计委员会的工

作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门须给予配合，并提交相关需求资料。

第十条董事会须对审计委员会委员的独立性和履职情况进行定期评估，必要时更换不适合继续担任的委员。

第十一条公司负责组织审计委员会委员参加相关培训，使其及时获取履职

所需的法律、会计和上市公司监管规范等方面的专业知识。

第三章职责权限

第十二条审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部

审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

（二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘上市公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。

第十三条审计委员会监督及评估外部审计机构工作的职责权限包括但不

限于：

（一）按适用的标准评估、检讨及监察外部审计机构的独立性、客观性、专

业性及审计程序是否有效，特别是由外部审计机构提供非审计服务对其独立性的影响，审计委员会应于审计工作开始前先与外部审计机构讨论审计性质、范畴及

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有关申报责任；

（二）向董事会提出聘请、重新委任或更换外部审计机构的建议，处理任何有关该外部审计机构辞职或辞退该外部审计机构的问题；

（三）审核外部审计机构的审计费用及聘用条款；

（四）与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审计

中发现的重大事项;

（五）就外部审计机构提供非审计服务制定政策，并予以执行。

（六）监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责。审计委员会应当督促外部审

计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。

第十四条审计委员会监督及评估内部审计工作的职责权限包括但不限于：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导内部审计部门的有效运作。公司内部审计部门应当向审计委员会

报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况应当同时报送审计委员会；

（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

（六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。

公司内部审计部门向审计委员会报告工作。内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审计委员会。

第十五条审计委员会审核公司的财务报告、年度报告、半年度报告及季度

报告等财务信息及其披露，并对其发表意见的职责包括但不限于：

（一）审阅公司的财务报告、年度报告、半年度报告及季度报告，对财务报

告、年度报告、半年度报告及季度报告的真实性、完整性和准确性提出意见；

（二）重点关注及审阅公司财务报告、年度报告、半年度报告及季度报告所

载有关财务申报的重大意见及重大会计和审计问题，包括重大会计差错调整、会

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计政策、实务及估计变更、涉及重要会计判断的事项、导致非标准无保留意见审

计报告的事项、因审计而出现的重大调整、企业持续经营的假设及任何保留意见、

是否遵守会计准则、是否遵守有关财务申报相关法律规定等；

（三）特别关注是否存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性；

（四）监督财务报告问题的整改情况。董事会审计委员会应当督促公司相关

责任部门制定整改措施和整改时间，进行后续审查，监督整改措施的落实情况，并及时披露整改完成情况。

审计委员会应考虑上述财务报告、年度报告、半年度报告及季度报告中所反

映或需反映的任何重大或不寻常事项，并应适当考虑任何由公司属下会计及财务汇报职员、监察主任或外部审计机构提出的事项。

第十六条审计委员会监督公司财务申报制度及评估内部控制、风险管理的

有效性的职责包括但不限于：

（一）根据上市公司内部审计工作报告及相关信息，评价公司内部控制的建

立和实施情况，形成内部控制评价报告；

（二）检讨公司的财务监控、风险管理及内部控制系统，审阅内部控制自我评价报告；

（三）审阅外部审计机构出具的内部控制审计报告，与外部审计机构沟通发现的问题与改进方法；

（四）评估风险管理及内部控制评价和审计的结果，督促风险管理及内控缺陷的整改；

（五）与管理层讨论风险管理及内部控制系统，确保管理层已履行职责建立有效的系统。讨论内容应包括公司在会计及财务汇报职能方面的资源、员工资历及经验是否足够，以及员工所接受的培训课程及有关预算又是否充足；

（六）主动或应董事会的委派，就有关风险管理及内部控制事宜的重要调查结果及管理层对调查结果的响应进行研究；

（七）如公司设有内部审核功能，须确保内部和外部审计机构的工作得到协调，也须确保内部审核功能在公司内部有足够的资源运作，并且享有适当的地位，以及检讨及监察其成效；

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（八）检讨集团的财务、会计政策及实务；

（九）检查外部审计机构给予管理层的《审核情况说明函件》、外部审计机

构就会计记录、财务报告或监控系统向管理层提出的任何重大疑问及管理层作出的回应；

（十）确保董事会及时回应外部审计机构给管理层的《审核情况说明函件》中提出的事宜；

（十一）就审计委员会职权范围条文所载的事宜向董事会汇报；

（十二）检讨公司设定的以下安排：公司雇员可暗中就财务汇报、风险管理、内部监控或其他方面可能发生的不正当行为提出关注。审计委员会应确保有适当安排，让公司对此等事宜作出公平独立的调查及采取适当行动；

（十三）研究其他由董事会界定的课题。

第十七条审计委员会协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机

构沟通的职责包括但不限于：

（一）协调管理层就重大审计问题与外部审计机构的沟通；

（二）协调内部审计部门与外部审计机构的沟通及对外部审计工作的配合；

（三）担任公司与外部审计机构之间的主要代表，负责监察二者之间的关系。

第十八条审计委员会应当就认为必须采取的措施或改善的事项向董事会报告，并提出建议。

第十九条公司应当为董事会审计委员会提供必要的工作条件，配备专门人

员或者机构承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门应当给予配合。审计委员会认为必要的，可以聘请中介机构提供专业意见，有关费用由公司承担。

第二十条公司聘请或更换外部审计机构，须由审计委员会形成审议意见

并向董事会提出建议后，董事会方可审议相关议案。审计委员会向董事会提出聘请或者更换外部审计机构的建议，审核外部审计机构的审计费用及聘用条款，不受公司主要股东、实际控制人或者董事、监事和高级管理人员的不当影响。

第二十一条审计委员会对董事会负责，委员会的提议交董事会审议决定。

审计委员会应配合监事会的监事审计活动。

第二十二条董事会审计委员会应当督导内部审计部门至少每半年对下列

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事项进行一次检查，出具检查报告并提交审计委员会。检查发现上市公司存在违法违规、运作不规范等情形的，应当及时向上海证券交易所报告：

（一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况；

（二）公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其关联人资金往来情况。

审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料，对公司内部控制有效性出具书面的评估意见，并向董事会报告。

第二十三条公司审计委员会认为公司募集资金管理存在违规情形、重大风

险或者内部审计部门没有按前款规定提交检查结果报告的，应当及时向董事会报告。董事会应当在收到报告后及时向上海证券交易所报告并公告。

第四章决策程序

第二十四条审计工作组负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公

司有关方面的书面资料：

（一）公司相关财务报告、年度报告、半年度报告及季度报告；

（二）内外部审计机构的工作报告；

（三）外部审计合同相关工作报告；

（四）公司对外披露信息情况；

（五）公司重大关联交易审计报告；

（六）公司关联人士清单；

（七）其他相关事宜。

第二十五条审计委员会会议，对审计工作组提供的报告进行评议，并将相

关书面决议材料呈报董事会讨论：

（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；

（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；

（三）公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易是否合乎相关法律法规；

（四）公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；

（五）公司风险管理及内部监控系统的评价；

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（六）其他相关事宜。

第五章议事规则

第二十六条审计委员会会议分为定期会议和临时会议，定期会议每季度召开一次，临时会议当有两名以上审计委员会委员提议时，或者审计委员会主任委员（召集人）认为有必要时召开。会议召开前五天须通知全体委员，会议由主任委员（召集人）召集和主持，主任委员（召集人）不能或者拒绝履行职责时，应指定一名其他独立董事委员主持。

第二十七条审计委员会会议由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名

委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过；因审计委员会委员回避无法形成有效审议意见的，相关事项由董事会直接审议。

第二十八条审计委员会委员原则上须亲自出席会议，并对审议事项表达明确的意见。委员因故不能亲自出席会议时，可提交由该委员签字的授权委托书，委托其他委员代为出席并发表意见。授权委托书须明确授权范围和期限。每一名委员最多接受一名委员委托。独立董事委员因故不能亲自出席会议的，应委托其他独立董事委员代为出席。

第二十九条审计委员会会议可采取现场会议或通讯会议方式举行。通讯会

议方式包括电话会议、视频会议和书面议案会议等形式。审计委员会会议以书面议案的方式召开时，书面议案以电子邮件、传真、特快专递或专人送达等方式送达全体委员。审计委员会以通讯方式召开时，委员对议案进行表决后，将原件寄回公司存档。如果签字同意的委员符合本实施细则规定的人数，该议案即成为委员会决议。

第三十条审计工作组成员可列席审计委员会会议，必要时也可邀请公司董

事、监事及其他高级管理人员列席会议。审计委员会认为必要时可邀请外部审计机构代表、公司监事、内部审计人员、财务人员、法律顾问等相关人员列席委员会会议并提供必要信息。

第三十一条公司应当为审计委员会提供必要的工作条件，配备专门人员或

者机构承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。

审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门应当给予配合。

审计委员会认为必要的，可以聘请中介机构提供专业意见，有关费用由公司

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