石大胜华新材料集团股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二四年度

信会师报字[2025]第 ZG11111 号石大胜华新材料集团股份有限公司审计报告及财务报表

（2024年01月01日至2024年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-120审计报告

信会师报字[2025]第 ZG11111 号

石大胜华新材料集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了石大胜华新材料集团股份有限公司（以下简称石大胜华）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，

2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并

及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了石大胜华2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我

们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于石大胜华，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

审计报告第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入的确认关于收入确认会计政策详见附注审计应对

三（二十五）；关于收入分类及本（1）了解与收入确认相关的关年发生额披露详见附注五（三十键内部控制，评价其设计和执行八）。是否有效，并测试相关内部控制

2024年度，石大胜华合并口径营的运行有效性；

业收入55.47亿元，属于在某一（2）检查主要的销售合同，检时点履行的履约义务，在客户取查合同关键条款，对合同进行得相关产品的控制权时确认收“五步法”分析，判断履约义务入。构成和控制权转移的时点，评价公司产品销售收入确认的具体原收入确认政策是否符合企业会

则为：内销情况下，如客户自提，计准则的规定；

公司根据货物过磅单确认收入；（3）对收入和成本执行分析程

如送货销售，公司根据经客户确序，判断销售收入和毛利变动的认过的过磅单确认收入；外销情合理性；

况下，公司根据报关单据、电子（4）对于内销收入，以抽样方口岸信息、货运单据、货物过磅式检查与收入确认相关的支持单等确认收入。性文件，包括销售合同、销售发由于营业收入金额重大且为关键票、过磅单等；对于出口收入，业绩指标之一，存在管理层通过以抽样方式检查销售合同、出口不恰当的收入确认以达到特定目报关单、货运提单、销售发票等

标或预期的固有风险，因此我们支持性文件；

将收入的确认识别为关键审计事（5）结合应收账款函证，以抽项。样方式向主要客户函证本期销售额及往来款项余额；

（6）就资产负债表日前后记录

的收入交易实施截止测试，核对过磅单、报关单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；

（7）检查与营业收入相关的信审计报告第2页息是否已在财务报表中作出恰当披露。

四、其他信息

石大胜华管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括石大胜华2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估石大胜华的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督石大胜华的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预审计报告第3页期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对石大胜华持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致石大胜华不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就石大胜华中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些审计报告第4页事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*上海2025年4月10日审计报告第5页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况石大胜华新材料集团股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”、“石大胜华”或“胜华新材”）原名为胜华新材料集团股份有限公司。公司是经山东经济体制改革办公室鲁体改函字[2002]55号批准，由山东石大科技有限公司作为主要发起人，联合英大国际信托投资有限责任公司、东营市瑞丰石油技术发展有限责任公司和叶智刚、杜

寿考、郭天明、于海明、黄鲁伟、李涛江、胡宝志、胡成洋等8个自然人，通过发起设立方式于2002年12月31日成立的股份有限公司。

2015年5月29日，经中国证券监督管理委员会《关于核准山东石大胜华化工集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可2015[824]号）核准，本公司采用公开发行方式发行人民币普通股（A 股）5068.00 万股，发行价格为每股 6.51 元，公司股本变更为202680000.00元。

上市时间：2015年5月29日

股票简称：石大胜华

股票代码：603026

上市地点：上海证券交易所

截至2024年12月31日，公司注册资本20268.00万元。

本公司注册地及总部地址：山东省东营市垦利区同兴路198号。

本公司行业和主要产品：本公司属于化学原料及化学制品制造业，主要产品为碳酸二甲酯系列产品、电解液、MTBE、液化气、环氧丙烷等。

本财务报表业经公司董事会于2025年4月10日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

财务报表附注第1页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本财务报表以人民币列示。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而财务报表附注第2页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得财务报表附注第3页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

财务报表附注第4页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十三）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生当月1日的中国人民银行公布的市场汇价（中间价）将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当月1日的中国人民银行公布的市场汇价（中间价）将外币金额折算为人民币金额。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务报表附注第5页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）财务报表附注第6页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融财务报表附注第7页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，财务报表附注第8页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减财务报表附注第9页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收账款、其他应收款计提预期信用损失的组合类别如下：

项目计提减值方法财务报表附注第10页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目计提减值方法根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实

账龄组合际损失率为基础，结合现时情况确定组合计提坏账准备的比例

集团内合并关联方往来及考虑有关过去事项、当前状

无风险组合况以及对未来经济状况，预期收回风险较低的款项，不计提坏账

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、包装物、库存商品、在产品、发出商品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用财务报表附注第11页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为财务报表附注第12页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额财务报表附注第13页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别财务报表附注第14页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注进行会计处理。

(十四)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十五)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物平均年限法15-3053.17-6.33财务报表附注第15页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

机器设备平均年限法5-1556.33-19.00

运输设备平均年限法5-1059.50-19.00

电子设备平均年限法3-5519.00-31.67

办公设备及其他平均年限法5519.00

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十六)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十七)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借财务报表附注第16页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十八)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

财务报表附注第17页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法预计使用寿命的确定依据土地使用权50年限平均法权属证书登记年限软件使用权10年限平均法预计使用年限特许使用权10年限平均法预计使用年限

非专利技术8-10年限平均法预计使用年限

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

4、研发支出的归集范围

本集团进行研究与开发过程中发生的支出包括直接从事研发活动的人员的相

关职工薪酬、研发活动直接耗用的材料、燃料和动力费用、研发活动使用仪器

和设备的相关折旧摊销费用、委外研发费用、研发与试验开发所需的人员差旅、交通等相关支出。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

财务报表附注第18页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十九)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

(二十一)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合财务报表附注第19页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十二)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

财务报表附注第20页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十三)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值财务报表附注第21页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十五)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从财务报表附注第22页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

财务报表附注第23页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）销售商品本公司的销售区域分为国际、国内销售。其中国内销售分为现场结算业务（即自行提货销售）与对方确认实际收到货物后结算的业务（送货销售）两种。

*国际销售流程及收入确认时点

出口货物运至港口后，通过代理进行报关出口，在货物报关离港并获取电子口岸信息后，本公司财务依据报关单据、电子口岸信息、货运单据、货物过磅单、欠款批准单等确认收入。

*国内现场结算业务销售流程及收入确认时点

本公司业务人员查询客户的货款到账信息或者赊销额度后，通知客户到厂提货。

客户提货后根据货物过磅单的净重与本公司财务进行结算。本公司财务按照过磅单的净重确认收入。

*国内由对方确认实际收到货物后的结算业务流程及收入确认时点

运输公司将货物送至客户，由客户对货物进行过磅后，运输公司将过磅后的货物净重信息传真给本公司业务人员，本公司财务根据由客户确认的过磅单确认收入。

（2）提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能

够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、

交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

（3）让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的财务报表附注第24页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(二十六)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

财务报表附注第25页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交财务报表附注第26页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十九)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

财务报表附注第27页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

?租赁负债的初始计量金额；

?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

?本公司发生的初始直接费用；

?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是

否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

?取决于指数或比率的可变租赁付款额；

?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选财务报表附注第28页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

财务报表附注第29页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人财务报表附注第30页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十九）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负

债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(三十)套期会计

1、套期保值的分类

（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇

风险外)的公允价值变动风险进行的套期。

（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动

源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。

（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境

外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

2、套期关系的指定及套期有效性的认定

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对

套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。

本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期财务报表附注第31页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。

运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：

（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。

（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。

（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对

权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。

3、套期会计处理方法

（1）公允价值套期套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。

就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。

如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

（2）现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。

如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。

如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同财务报表附注第32页石大胜华新材料集团股份有限公司

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终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。

（3）境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。

(三十一)其他重要会计政策和会计估计

本报告期内，无其他重要的会计政策和会计估计。

(三十二)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准单个在建工程项目金额超过资产总额1%的项目（2024年水平重要的在建工程在9000万以上）对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占公司净资产的重要的合营或联营企业

1%以上

非全资子公司收入金额占合并总收入＞5%或非全资子公司净重要的非全资子公司

利润占合并净利润＞5%

应收账款本期坏账准备收回或转回金额重要的单项金额500万元以上（含500万）

(三十三)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕

21号，以下简称“解释第17号”）。

*关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

?企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的

实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

?对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。

财务报表附注第33页石大胜华新材料集团股份有限公司

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?对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具

的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有

关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于售后租回交易的会计处理

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则

第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。

该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。

财务报表附注第34页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号（》财会〔2024〕

24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发

布年度提前执行。

解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计

负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

本报告期内，无重要会计估计变更。

(三十四)其他无。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础

增值税计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，21%、13%、9%、6%差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%

教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2%

企业所得税按应纳税所得额计缴8.25%、15%、16.5%、19%、25%财务报表附注第35页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

石大胜华新材料集团股份有限公司25%

胜华新能源科技（东营）有限公司15%

东营石大胜华新材料有限公司15%

东营石大胜华新能源有限公司15%

青岛石大胜华国际贸易有限公司25%

青岛石大胜华投资有限公司25%

东营博川环保水务有限责任公司25%

北京胜华创世科技有限公司25%

石大胜华（泉州）有限公司15%

青岛石大海润石化科技有限公司25%

青岛胜华供应链有限公司25%

石大胜华（香港）有限公司16.50%、8.25%

山东胜华国宏新材料有限公司15%

石大胜华（捷克）有限公司19%

胜华新能源科技（武汉）有限公司25%

胜华新材料科技（连江）有限公司25%

山东石大富华新材料科技有限公司25%

胜华新材料研发（青岛）有限公司25%

胜华新能源科技（乐山）有限公司25%

青岛胜华海创国际贸易有限公司25%

山东石大化学有限公司25%

(二)税收优惠

1、企业所得税

2023年11月29日，经山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税

务局批准，胜华新能源科技（东营）有限公司被认定为高新技术企业(证书编号：

[GR202337003532]，有效期 3 年)，公司自 2023 年 1 月 1 日起三年内享受国家高新技术企业15%的优惠所得税率。

2022年12月12日，经山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局批准，东营石大胜华新能源有限公司通过高新技术企业认定（证书编号：[GR202237002896]，有效期 3 年），自 2022 年 1 月 1 日起三年内继续享受国家高新技术企业15%的优惠所得税率。

2023年11月29日，经山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税

财务报表附注第36页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注务局批准，东营石大胜华新材料有限公司通过高新技术企业复审认定（证书编号：[GR202337000201]，有效期 3 年），公司自 2023 年 1 月 1 日起三年内继续享受国家高新技术企业15%的优惠所得税率。

2022年12月12日，经山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局批准，山东胜华国宏新材料有限公司通过高新技术企业认定（证书编号：[GR202237005945]，有效期 3 年），自 2022 年 1 月 1 日起三年内继续享受国家高新技术企业15%的优惠所得税率。

2023年12月28日，经福建省科学技术厅、福建省财政厅、国家税务总局福建省税

务局批准，石大胜华（泉州）有限公司通过高新技术企业认定（证书编号：[GR202335001351]，有效期 3 年），自 2023 年 12 月 28 日至 2026 年 12 月 28 日享受国家高新技术企业15%的优惠所得税率。

2、土地使用税优惠

根据国家税务总局山东省税务局公告（2019年第3号）规定，对于各类危险品仓库、厂房所需的防火、防爆、防毒等安全防范用地，暂免征城镇土地使用税。

胜华新能源科技（东营）有限公司危险品仓库及厂房所需的防火、防爆等安全防范

用地178801.48平方米，暂免征土地使用税。东营石大胜华新材料有限公司危险品仓库及厂房所需的防火、防爆等安全防范用地14070.60平方米，暂免征土地使用税。

根据财政部、国家税务总局关于印发《关于高新技术企业城镇土地使用税有关问题的通知》（鲁财税〔2019〕5号）文件规定，2018年12月31日前按照《科技部财政部国家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》（国科发火〔2016〕32号）规定认定的高新技术企业，自2019年1月1日起按现行标准的50%计算缴纳城镇土地使用税。根据文件规定，东营石大胜华新能源有限公司自2022年

1月1日起按现行标准的50%计算缴纳城镇土地使用税，有效期至2024年12月31日。胜华新能源科技（东营）有限公司自2023年1月1日起按现行标准的50%计算缴纳城镇土地使用税，有效期至2025年12月31日。

3、增值税

根据财政部、税务总局公告2023年第43号规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额（以下称加计抵减政策）。本公告所称先进制造业企业是指高新技术企业（含所属的非法人分支机构）中的制造业一般纳税人，高新技术企业是指按照《科技部财政部国家税务总局关于修订印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》（国科发火〔2016〕32号）规定认定的高新技术企业。

自2024年1月1日起至本报告期末（即2024年12月31日），本公司已按照政策规定享受增值税加计抵减优惠。

财务报表附注第37页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三)其他说明无。

财务报表附注第38页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金2200.00

银行存款165492204.20595285683.47

其他货币资金138650476.1550735213.74

合计304142680.35646023097.21

其中：存放在境外的款项总额19691749.4814850339.02存放在境外且资金汇回受到限制的款项

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产730349.66747136.77

其中：短期理财产品730349.66747136.77

合计730349.66747136.77

(三)衍生金融资产项目期末余额上年年末余额

远期合约（包括不限于远期结售汇）1603410.00

合计1603410.00

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内1393737552.97612500302.25

其中：1年以内分项1393737552.97612500302.25

6个月以内（含6个月）1296554957.91612500302.25

7个月-1年（含1年）97182595.06

1年以内小计1393737552.97612500302.25

1至2年2556022.5299823.07

2至3年3970.00

3年以上83770.7083770.70

财务报表附注第39页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

3至4年

4至5年

5年以上83770.7083770.70

小计1396381316.19612683896.02

减：坏账准备7499255.6587740.70

合计1388882060.54612596155.32财务报表附注第40页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例账面价值比例计提比例账面价值

金额比例（%）金额金额金额

（%）（%）（%）

按单项计提坏账准备2643763.220.192643763.22100.0087740.700.0187740.70100.00按信用风险特征组合计

1393737552.9799.814855492.430.351388882060.54612596155.3299.99612596155.32

提坏账准备

其中：

账龄组合1393737552.97100.004855492.430.351388882060.54610640629.1899.68610640629.18

关联方组合1955526.140.321955526.14

合计1396381316.19100.007499255.651388882060.54612683896.02100.0087740.70612596155.32财务报表附注第41页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据

EVONIK PEROXIDE AFRICA(PTY) LTD. 2556022.52 2556022.52 100.00 预计无法收回

东营石大宏益化工有限公司83770.7083770.70100.00预计无法收回

惠州市超聚电池有限公司3970.003970.00100.00预计无法收回

合计2643763.222643763.22

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

账龄组合1393737552.974855492.43关联方组合

合计1393737552.974855492.43

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动

单项计提87740.702556022.52---2643763.22

账龄组合-4855492.43---4855492.43合并范围内关

------联方组合

合计87740.707411514.957499255.65

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位名称应收账款期末余额占应收账款合计数的比例(%)坏账准备

应收账款1223691156.1216.02%1687303.32

应收账款2132063891.469.46%752286.20

应收账款3106272596.837.61%-

应收账款4104209068.307.46%1307452.38

应收账款584029667.656.02%-

合计650266380.3646.58%3747041.90财务报表附注第42页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据-银行承兑汇票150777885.45143843970.40

合计150777885.45143843970.40

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综其他变合收益项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额动中确认的损失准备应收票

据-银行

143843970.402297131465.722290197550.67-150777885.45

承兑汇票

合计143843970.402297131465.722290197550.67150777885.45

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票558902201.13

合计558902201.13

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内73956304.9798.2376717220.7998.46

1至2年1042246.991.3841756.220.05

2至3年10313.300.02223920.080.29

3年以上278006.090.37936806.011.20

合计75286871.35100.0077919703.10100.00财务报表附注第43页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合计数预付对象期末余额

的比例(%)

预付款项18542703.6511.35

预付款项27704000.0010.23

预付款项34877535.486.48

预付款项44782820.386.35

预付款项54400000.005.84

合计30307059.5140.25

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额

应收利息591272.34应收股利

其他应收款项65251765.5730096366.06

合计65251765.5730687638.40

1、应收利息

（1）应收利息分类项目期末余额上年年末余额

其他591272.34

小计591272.34

减：坏账准备

合计591272.34

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内57644505.2728458920.22

其中：1年以内分项57644505.2728458920.22

6个月以内（含6个月）35733757.3828433192.32

7个月-1年（含1年）21910747.8925727.90

1年以内小计57644505.2728458920.22

财务报表附注第44页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

1至2年6183517.90246774.83

2至3年32862.61450858.07

3年以上24313698.4525177288.03

3至4年450858.071202770.79

4至5年1202770.7912847400.00

5年以上22660069.5911127117.24

小计88174584.2354333841.15

减：坏账准备22922818.6624237475.09

合计65251765.5730096366.06财务报表附注第45页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）

按单项计提坏账准备22268099.5925.2522268099.59100.0023581570.8243.4023581570.82100.00按信用风险特征组合计

65906484.6474.75654719.070.9965251765.5730752270.3356.60655904.272.1330096366.06

提坏账准备

其中：

账龄组合9693127.3914.71654719.076.759038408.322837997.749.23655904.2723.112182093.47

无风险组合56213357.2585.2956213357.2527914272.5990.7727914272.59

合计88174584.23100.0022922818.6665251765.5754333841.15100.0024237475.0930096366.06财务报表附注第46页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据天津市原龙化工有限

11647400.0011647400.00100.00预计无法收回

公司

郑萍7139141.697139141.69100.00预计无法收回淄博海之蓝工贸有限

3470157.903470157.90100.00预计无法收回

公司东营肯姆特化工有限

6400.006400.00100.00预计无法收回

公司珠海市香洲傲翔飞天

5000.005000.00100.00预计无法收回

货运部

合计22268099.5922268099.59

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

账龄组合9693127.39654719.07-

无风险组合56213357.25

合计65906484.64654719.07

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发信用损失

信用减值)生信用减值)

上年年末余额323927.8523913547.2424237475.09上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提20791.2220791.22

本期转回21000.001314447.651335447.65本期转销本期核销其他变动财务报表附注第47页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发信用损失

信用减值)生信用减值)

期末余额323719.0722599099.5922922818.66

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计

提坏账准23581570.821313471.2322268099.59备

账龄组合655904.2720791.2221976.42654719.07无风险组合

合计24237475.0920791.221335447.6522922818.66

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

往来款20114720.3920068607.68

押金保证金46989788.525488450.49

应收出口退税13324717.1321552295.12

备用金606216.5011874.94

其他7139141.697212612.92

合计88174584.2354333841.15财务报表附注第48页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合余额

计数的比例(%)

6个月

其他应收账款1押金40000000.0045.36-以内

6个月

其他应收账款2出口退税13324717.1315.11-以内

5年以

其他应收账款3货款11647400.0013.2111647400.00上

5年以

其他应收账款4应收郑萍款7139141.698.107139141.69上

5年以

其他应收账款5货款3470157.903.943470157.90上

合计75581416.7285.7222256699.59财务报表附注第49页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(八)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同履存货跌价准备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值准备约成本减值准备

原材料188103725.824061274.65184042451.17194489228.8910230259.14184258969.75

在产品4646669.514646669.51

库存商品357547190.2914264628.85343282561.44249526826.2722336237.74227190588.53

在途物资1909186.251909186.2561449.1561449.15

包装物1017601.761017601.76765493.80765493.80

发出商品73177920.2973177920.298339586.348339586.34

合计621755624.4118325903.50603429720.91457829253.9632566496.88425262757.08财务报表附注第50页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料10230259.1410078765.4716247749.964061274.65

库存商品22336237.7438627808.5146699417.4014264628.85

合计32566496.8848706573.9862947167.3618325903.50财务报表附注第51页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

定期存款及利息1189761277.79

待抵扣进项税169408634.15149498494.29

预缴税费282731.04526752.44

合计1359452642.98150025246.73财务报表附注第52页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十)长期股权投资

1、长期股权投资情况

本期增减变动上年年末余减值准备上减值准备期被投资单位额年年末余额追加投减少投权益法下确认的投其他综合收其他权益宣告发放现金股利计提减值其期末余额末余额资资资损益益调整变动或利润准备他

1．联营企业

四川中氟胜

华新材料科33927670.82-122990.8933804679.93技有限公司东营石大宏益化工有限公司（注1）

小计33927670.82-122990.8933804679.93

合计33927670.82-122990.8933804679.93

注1：公司对东营石大宏益化工有限公司投资的账面价值因累计亏损，余额为零。

财务报表附注第53页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十一)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额36201584.6436201584.64

（2）本期增加金额49416169.0749416169.07

—外购

—存货\固定资产\在建工程转入49416169.0749416169.07

—企业合并增加

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额85617753.7185617753.71

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额15474930.6615474930.66

（2）本期增加金额7528998.637528998.63

—计提或摊销2171323.652171323.65

—存货\固定资产\在建工程转入5357674.985357674.98

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额23003929.2923003929.29

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值62613824.4262613824.42

（2）上年年末账面价值20726653.9820726653.98财务报表附注第54页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、未办妥产权证书的投资性房地产情况

项目账面价值

单县永顺花园6单元501494549.24

合计494549.24

(十二)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产3944159271.922387261920.82

固定资产清理2124392.252160944.77

合计3946283664.172389422865.59财务报表附注第55页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备及其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额1031963728.032625985366.417005799.56181388599.2175576992.793921920486.00

（2）本期增加金额306896611.171420795234.48495486.7373710522.3479601831.221881499685.94

—购置1846971.0120060989.56495486.733665230.6079587440.62105656118.52

—在建工程转入305049640.161400734244.9270045291.7414390.601775843567.42

—企业合并增加

—其他增加

（3）本期减少金额53901768.528010240.652616281.91458577.9464986869.02

—处置或报废4485599.458010240.652616281.91458577.9415570699.95

—处置子公司减少

—其他减少49416169.0749416169.07

（4）期末余额1284958570.684038770360.247501286.29252482839.64154720246.075738433302.92

2．累计折旧

（1）上年年末余额226454828.411158181289.755234287.51103730329.5317849839.991511450575.19

（2）本期增加金额47679755.89190197347.79643573.0318377461.1518729749.87275627887.73

—计提47679755.89190197347.79643573.0318377461.1518729749.87275627887.73

—其他增加

（3）本期减少金额5676552.027587713.272488266.41200072.1815952603.88

—处置或报废318877.047587713.272488266.41200072.1810594928.90

—处置子公司财务报表附注第56页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备及其他合计

—其他减少5357674.985357674.98

（4）期末余额268458032.281340790924.275877860.54119619524.2736379517.681771125859.04

3．减值准备

（1）上年年末余额2718280.9919328956.86123.471035666.59124962.0823207989.99

（2）本期增加金额

—计提

—其他增减

（3）本期减少金额54689.095128.9459818.03

—处置或报废54689.095128.9459818.03

—其他减少

（4）期末余额2718280.9919274267.77123.471030537.65124962.0823148171.96

4．账面价值

（1）期末账面价值1013782257.412678705168.201623302.28131832777.72118215766.313944159271.92

（2）上年年末账面价值802790618.631448475119.801771388.5876622603.0957602190.722387261920.82财务报表附注第57页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、暂时闲置的固定资产

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备5405055.314676493.70283390.99445170.62

电子设备1280665.661216496.7226390.4037778.54

合计6685720.975892990.42309781.39482949.16

4、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

新建办公大楼48784639.93房产证尚在办理中

朝阳区朝阳公园南路10号院7号楼2层20135074624.97房产证尚在办理中

5、固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产处置2124392.252160944.77

合计2124392.252160944.77

(十三)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备在建

1197869034.99-1197869034.992305786513.252305786513.25

工程工程

16110.31-16110.3113290766.1613290766.16

物资

合计1197885145.301197885145.302319077279.412319077279.41

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目减值准账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值备

10万吨/年液

726549026.73-726549026.73679409167.17679409167.17

态锂盐项目

3万吨/年硅

239097083.74-239097083.74139020036.65139020036.65

基负极项目财务报表附注第58页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目减值准账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值备二甲酯装置

热泵精馏技40724407.31-40724407.311123448.491123448.49术改造电解液车间

产线优化提26809112.27-26809112.2718478592.3018478592.30升改造项目

10000吨/年

二甲基亚砜25231257.52-25231257.52项目正极补锂剂

23485711.04-23485711.0422565331.6222565331.62

技术

10万吨/年甲

醇钠甲醇溶液及5000吨

16036535.04-16036535.0462264.1562264.15

/年固体甲醇钠项目（二期）沉积硅碳中

14581061.02-14581061.026934303.576934303.57

试线添加剂车间

DTD 装置改 12770230.34 - 12770230.34 8806395.07 8806395.07造项目

2万吨/年电

池级碳酸二11446412.64-11446412.6410383256.1710383256.17甲酯项目

氟苯70%硫酸工艺技术

8533767.66-8533767.66455810.05455810.05

优化项目（富华）

5万吨/年湿

电子化学品8356728.40-8356728.406778896.706778896.70项目胜华国宏蒸

汽优化改造7789625.03-7789625.03项目生产管理系

6553627.49-6553627.494980931.714980931.71统（MES）

氟苯 VOCs

6477238.40-6477238.40886486.62886486.62治理（富华）六氟磷酸钠

中试及量产4259808.78-4259808.783610336.873610336.87项目

30吨导电剂

4085262.66-4085262.664051765.404051765.40

中试线石大化学

-120万吨/年

3382759.24-3382759.24

烷烃脱氢装置项目

信息部-2024年-SRM 项 1517134.75 - 1517134.75目

22万吨/年锂

电材料生产

--506850918.44506850918.44研发一体化项目财务报表附注第59页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目减值准账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值备

20万吨/年电

--183055938.78183055938.78解液项目

1万吨/年高

端氟材料项--170169775.64170169775.64

目（二期）

1.1万吨/年

--164385149.62164385149.62添加剂项目添加剂装置

原料提升改--144262542.84144262542.84造项目六氟装置扩

--105679887.34105679887.34量改造项目添加剂达产

--41827266.3241827266.32项目

50000吨/年

碳酸乙烯酯

--27599933.5827599933.58装置技术提升碳酸二甲酯

装置提质降--23034026.1823034026.18耗综合改造尾气焚烧炉

--10622560.1110622560.11项目碳酸二甲酯装置催化剂

--4313245.674313245.67更新技改项目热水换热及蒸汽热损优

--1447682.631447682.63化节能改造项目

零星工程10182244.93-10182244.9314990563.5614990563.56

合计1197869034.991197869034.992305786513.252305786513.25财务报表附注第60页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累

其中：本期利本期利项目名本期转入固定资本期其他计投入工程进利息资本化资金来预算数上年年末余额本期增加金额期末余额息资本化金息资本称产金额减少金额占预算度累计金额源

额化率(%)

比例(%)

10万吨/

年液态自有资

877635500.00679409167.1748872342.861732483.30-726549026.7382.7898.00%

锂盐项金目

3万吨/年

自有资

硅基负567493700.00139020036.65100077047.09--239097083.7442.1385.00%金极项目

22万吨/

年锂电自有资材料生

1060967800.00506850918.44132816041.94639666960.38-60.29100.00%15374925.0315001095.47100.00金+借

产研发款一体化项目

20万吨/自有资

年电解523574900.00183055938.78105774275.35288830214.13-55.17100.00%4275269.324129348.88100.00金+借液项目款

1万吨/年

高端氟自有资

材料项428267900.00170169775.6487276386.52257446162.16-60.11100.00%金

目（二期）

1.1万吨/自有资

年添加243800000.00163571599.286992829.31170564428.59-69.96100.00%1756888.891756888.89100.00金+借剂项目款六氟装置扩量自有资

67345000.00105679887.3412041496.43117721383.77-174.80100.00%

改造项金目财务报表附注第61页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注工程累

其中：本期利本期利项目名本期转入固定资本期其他计投入工程进利息资本化资金来预算数上年年末余额本期增加金额期末余额息资本化金息资本称产金额减少金额占预算度累计金额源

额化率(%)

比例(%)

50000吨/

年碳酸自有资

乙烯酯63620000.0027599933.5824931774.3752531707.95-82.57100.00%金装置技术提升

合计1975357256.88518782193.871528493340.28965646110.4721407083.2420887333.24财务报表附注第62页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十四)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物（含车位）合计

1．账面原值

（1）上年年末余额12401209.2512401209.25

（2）本期增加金额1086759.331086759.33

—新增租赁1086759.331086759.33

—企业合并增加

—重估调整

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额13487968.5813487968.58

2．累计折旧

（1）上年年末余额4770586.284770586.28

（2）本期增加金额1501438.661501438.66

—计提1501438.661501438.66

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额6272024.946272024.94

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值7215943.647215943.64

（2）上年年末账面价值7630622.977630622.97财务报表附注第63页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十五)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权非专利技术专利权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额322100511.172840707.9738658563.96363599783.10

（2）本期增加金额48505130.2210836407.775458323.5964799861.58

—购置48505130.2210836407.775458323.5964799861.58

—内部研发

—企业合并增加

—其他增加

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额370605641.3913677115.7444116887.55428399644.68

2．累计摊销

（1）上年年末余额36377387.13586061.837645834.5844609283.54

（2）本期增加金额6046757.59787255.725280878.1112114891.42

—计提6046757.59787255.725280878.1112114891.42

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分财务报表附注第64页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目土地使用权非专利技术专利权合计

（4）期末余额42424144.721373317.5512926712.6956724174.96

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值328181496.6712303798.1931190174.86371675469.72

（2）上年年末账面价值285723124.042254646.1431012729.38318990499.56财务报表附注第65页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十六)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额股权交易中心排

271479.06-120657.36-150821.70

污费用

合计271479.06120657.36150821.70

(十七)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备48747977.749274431.9856891712.6710373264.29

预提费用210000.0031500.004406229.281080557.32

递延收益811938.69149636.68554130.4383119.56

内部交易未实现利润15335353.532300303.0316796630.243317668.62交易性金融资产公允价值

244797.6861199.42228010.5457002.64

变动

可抵扣亏损1064992291.27159748843.69441017556.4575244865.90

租赁负债12348073.672234710.5513849233.882487240.95

合计1142690432.59173800625.35533743503.4992643719.28

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产

6772207.161445988.563855627.84963906.96

评估增值

固定资产加计扣除884124149.59132618622.45725245593.54118297412.91

衍生金融资产1603410.00400852.50

使用权资产10796892.411920655.0412785045.942319251.78

内部交易未实现利润3553342.60888335.65

合计901693249.16135985266.05747043019.92122869759.81财务报表附注第66页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税资负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额产或负债余额

递延所得税资产112613678.9461186946.4077564117.6815079601.60

递延所得税负债112613678.9423371587.1077564117.6845305642.13

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣亏损872993789.29769819877.81

固定资产减值准备23148171.9623207989.99

合计896141961.25793027867.80

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

20242586039.28

20251422648.962099700.37

20261807717.171807717.17

20273289908.46350415812.06

202849809724.54143335712.41

202930708406.96

2030

2031

2032346212377.4521496741.72

2033165022475.36248078154.80

2034274720530.39

合计872993789.29769819877.81财务报表附注第67页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十八)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程及

10595924.1410595924.1472555582.6272555582.62

设备款无形资产（注

9771012.089771012.089771012.089771012.08

1）

合计20366936.2220366936.2282326594.7082326594.70注1：2014年4月21日，东营市人民政府办公室出具了《关于中心城工业企业搬迁有关问题的专项会议纪要》，该会议纪要明确：本公司完成上市后即实施搬迁，目前公司东营主城区的厂区已经停产。根据东工搬字（2010）1号《关于印发中心城工业企业搬迁工作督查考核办法等文件的通知》，搬迁损失补偿由原厂址土地出让金净收益补偿。公司拟搬迁厂区土地为东国用（2010）第1-1315号，坐落在东营区北二路489号，面积为87062.70平方米（130.59亩）。根据上述补偿原则，公司发生的搬迁损失将全部由土地出让金补偿。截止2021年12月31日，东营市政府未出台新的搬迁政策。2020年12月31日，公司聘请的银信评估师事务所对上述资产进行评估，并出具了银信评报字（2021）沪第0040号评估报告，评估值为123.07万元，公司已对机械设备、房屋建筑物、电子设备全额计提了减值。

胜华新材2022年11月《临2022-113》公告，“截至2022年11月11日，该土地及地上附着物全部拆迁完成且公司已经收到土地收储及拆迁补偿金额共计2500万元，后续拆迁及土地收储补偿支付方式为该地块土地划拨或出让完成后1个月内拨付

1500万元，2023年6月底前拨付1000万元，余款2023年12月底前拨付”。截止

2024年12月31日，胜华新材尚未收到余款2500万元。

财务报表附注第68页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十九)所有权或使用权受到限制的资产期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金144581500.04144581500.04质押、冻结承兑汇票保证金、保函保证金

合计144581500.04144581500.04财务报表附注第69页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

信用借款-本金896916762.94367495115.29

信用借款-利息1032176.85395948.44

已贴现供应链票据108848985.75

合计1006797925.54367891063.73

(二十一)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票562392525.05221689970.02

商业承兑汇票217000000.00

合计779392525.05221689970.02

(二十二)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

一年以内1344060800.431237008292.42

一年以上66206318.4335226850.04

合计1410267118.861272235142.46

(二十三)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

货款39813332.1355564888.58

合计39813332.1355564888.58财务报表附注第70页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十四)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬106934036.79354225434.30376716270.1684443200.93

离职后福利-设定提存计划31911046.7231911046.72

辞退福利57800246.738859418.0617144857.1949514807.60

合计164734283.52394995899.08425772174.07133958008.53

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和补贴60252107.41293097007.38304769473.3648579641.43

（2）职工福利费15247639.3415247639.34

（3）社会保险费16933555.4616933555.060.40

其中：医疗保险费15089474.0915089473.690.40

工伤保险费1778914.471778914.47

生育保险费65166.9065166.90

（4）住房公积金22867402.2422867402.24

（5）工会经费和职工教育经费46681929.386079829.8816898200.1635863559.10

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

（8）其他

合计106934036.79354225434.30376716270.1684443200.93

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险30466825.4630466825.46

失业保险费1292218.791292218.79

企业年金缴费152002.47152002.47

合计31911046.7231911046.72财务报表附注第71页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十五)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

房产税1734736.741244840.12

印花税1559655.391572823.52

企业所得税884820.647238.01

土地使用税778608.041491830.62

个人所得税629794.18473636.30

环保税287918.68257440.19

增值税141161.711243102.91

城市维护建设税8783.4285369.32

教育费附加3928.8436595.43

地方教育费附加2619.2324396.95

其他30846.4615699.81

合计6062873.336452973.18

(二十六)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款项62536097.7065381154.98

合计62536097.7065381154.98

1、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

往来款10650955.5512171815.82

押金保证金43804946.5443718411.14

应付费用495413.102904702.13

其他7584782.516586225.89

合计62536097.7065381154.98财务报表附注第72页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十七)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

1年内到期的长期借款256638206.0096460458.80

1年内到期的应付利息1739743.18672271.55

1年内到期的租赁负债1034748.441651023.39

合计259412697.6298783753.74

(二十八)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税5175733.187223435.52

已背书供应链票据13393080.00

合计18568813.187223435.52

(二十九)长期借款项目期末余额上年年末余额

保证借款-本金619622007.20206132747.20

信用借款-本金951724298.00361872504.00

合计1571346305.20568005251.20

(三十)租赁负债项目期末余额上年年末余额

应付租赁款9937295.309819561.97

减：未确认融资费用1048006.711308527.31

小计8889288.598511034.66

减：一年内到期的租赁负债1034748.441651023.39

合计7854540.156860011.27

(三十一)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

未决诉讼（注1）4196229.284196229.28-

合同预计损失210000.00210000.00-财务报表附注第73页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

合计4406229.284196229.28210000.00

注1：2022年5月，公司与滨州海川生物科技股份有限公司（以下简称“滨州海川”）签订电解液加工协议，该协议约定：公司将电解液原材料出售给滨州海川，滨州海川将加工的电解液按照约定的价格出售给公司，同时在周期年内加工电解液数量不低于3000吨，不足部分量与周期年内电解液交易均价相乘的6%作为补偿。周期年内，实际加工数量仅为889.88吨，公司未支付补偿款；同时，滨州海川根据公司要求，为加工电解液发生的洗桶费用、电解液样品费用亦未进行支付；公司销售滨州海川原材料价格与现行市场价发行较大变化，对于原材料差价部分滨州海川要求公司进行支付。2023年10月18日，滨州海川将公司诉至法院，要求公司支付电解液加工补偿款3592406.03元、原材料差价501476.85元、样品及洗桶费用102346.40元，合计4196229.28元，以及上述款项按照全国银行间同业拆借中心公布的市场贷款利率计算的利息、诉讼费、保全费等。2023年，该案件尚未开庭审理，经公司管理层评估，公司未按照合作协议履行，存在较大风险，对该事项确认预计负债

4196229.28元。2024年，经法院调解，公司向滨州海川支付补偿款3434653.84元。

(三十二)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助6109641.98400000.00870779.855638862.13

合计6109641.98400000.00870779.855638862.13

(三十三)股本期初余额期末余额投资者名称所占比本期增加本期减少所占比投资金额投资金额例（%）例（%）

合计202680000.00100.00202680000.00100.00

-

股份总额202680000.00100.00202680000.00100.00

(三十四)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

一、资本（或股本）溢价390010106.50390010106.50

二、其他资本公积36686744.756686744.7530000000.00财务报表附注第74页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

三、原制度资本公积转入

合计426696851.256686744.75420010106.50

说明：其他资本公积本期减少6686744.75元，系股权激励未达到行权条件和激励对象离职注销冲减资本公积形成。

(三十五)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费26449077.4228489841.0524588618.5930350299.88

合计26449077.4228489841.0524588618.5930350299.88

(三十六)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积143663673.09143663673.09

合计143663673.09143663673.09

(三十七)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润3091054540.943133132534.03

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润3091054540.943133132534.03

加：本期净利润16419555.4718726006.91

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利8107200.0060804000.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润3099366896.413091054540.94财务报表附注第75页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十八)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务5537705059.185238437822.265614676188.515262183235.72

其他业务9024608.496207688.9520112132.685959922.83

合计5546729667.675244645511.215634788321.195268143158.55

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期金额上期金额类别营业收入营业成本营业收入营业成本

按产品类型分类：

碳酸二甲酯系列2350949043.412097223500.782496921327.642272192166.12

甲基叔丁基醚系列1198683899.491136501067.491218527785.451131092275.71

气体系列65627183.1862764584.8461680335.8356740047.80

其他产品系列1237311965.091280853013.34403690905.58399817821.19

贸易业务系列685132968.01661095655.811433855834.011402340924.90

其他业务9024608.496207688.9520112132.685959922.83

合计5546729667.675244645511.215634788321.195268143158.55

主营业务按照地区分类：

国外地区1254432973.371037953228.941652390476.011426144080.94

国内地区4283272085.814200484593.323962285712.503836039154.78

合计5537705059.185238437822.265614676188.515262183235.72

(三十九)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税353608.422354569.03

教育费附加151754.321009049.02

地方教育费附加101169.58672699.33

印花税6917890.157898923.37

房产税6676993.714809928.30

土地使用税3037000.716173839.67

车船使用税4993.625713.62

环保税1037577.64747298.25财务报表附注第76页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

合计18280988.1523672020.59

(四十)销售费用项目本期金额上期金额

租罐费36322566.1114513079.22

职工薪酬23007629.8719180427.45

港杂费7920823.6039588913.83

咨询、服务费4422424.612752127.32

保险费2912887.18990269.00

差旅费2716021.134462714.70

邮寄费1415430.061267702.00

材料费1255127.35812786.66

折旧费598079.54677265.17

办公费236544.94605734.51

检验检测费190282.32329273.39

报关费187773.09298607.68

电话费172656.72200063.74

佣金152391.06824569.07

信用证通知费5087.818514.82

低值易耗品摊销1100.8926366.38

其他353432.01616.00

合计81870258.2986539030.94

(四十一)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬58245527.4347366544.85

折旧及摊销23803156.8320639112.35

环保支出11432434.3011288658.87

咨询服务费7973762.3220616976.19

办公费4925226.937484928.59

业务招待费4868025.306546588.08

租金4522773.634552252.20

材料费3001541.322814887.85

交通及差旅费2205760.643670969.90财务报表附注第77页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

维修费1886319.611751389.88

保险费1536402.001699781.63

其他2358186.092534874.55

合计126759116.40130966964.94

(四十二)研发费用项目本期金额上期金额

材料动力费177741296.01119477697.35

委托外部研发费用-(360000.00)

人工费41415229.2748447388.20

折旧摊销18939109.7824130413.00

其他186379.71361694.96

合计238282014.77192057193.51

(四十三)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用52947735.3525242465.19

其中：租赁负债利息费用348046.98387309.47

减：利息收入38598843.6528544690.02

汇兑损益-10206026.02-1073862.38

手续费1253066.291367533.51

合计5395931.97-3008553.70

(四十四)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助6991329.156439320.41

进项税加计抵减39901183.2214.42

代扣个人所得税手续费206529.14368919.21

其他662268.17551094.09

合计47761309.687359348.13财务报表附注第78页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十五)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-122990.8922405.42

交易性金融资产在持有期间的投资收益4.00

处置交易性金融资产取得的投资收益168080.1843116.82

票据贴现费用-8142492.79-267776.98

处置衍生金融工具取得的投资收益49590.00302145.29

合计-8047809.5099890.55

(四十六)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产-16787.11-108054.04

衍生金融工具-9212306.22

合计-16787.11-9320360.26

(四十七)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失7411514.953970.00

其他应收款坏账损失-1314656.43-1260629.31

合计6096858.52-1256659.31

(四十八)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失12433240.5810706334.44

合计12433240.5810706334.44

(四十九)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置收益153560.87153560.87

合计153560.87153560.87财务报表附注第79页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五十)营业外收入计入当期非经常性损益项目本期金额上期金额的金额

非流动资产报废利得4161804.34283596.164161804.34

政府补助108000.00

罚款及违约金收入798749.011048395.02798749.01

其他3993392.998533840.583993392.99

合计8953946.349973831.768953946.34

(五十一)营业外支出计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

非流动资产毁损报废损失930754.665123360.10930754.66

赔偿金、违约金及罚款支出-545054.25386897.31-545054.25

公益性捐赠支出200000.00

其他2580165.155908447.042580165.15

合计2965865.5611618704.452965865.56

(五十二)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用2027070.35-11181539.76

递延所得税费用-68041399.83-2682692.54

合计-66014329.48-13864232.30

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额-141195897.50

按法定[或适用]税率计算的所得税费用-35298974.38

子公司适用不同税率的影响8524874.09

调整以前期间所得税的影响-3305415.92非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2161490.22

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-87720307.07财务报表附注第80页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响49624003.58其他

所得税费用-66014329.48

(五十三)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润16419555.4718726006.91

本公司发行在外普通股的加权平均数202680000.00202680000.00

基本每股收益0.080.09

其中：持续经营基本每股收益0.080.09终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）16419555.4718726006.91

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）202680000.00202680000.00

稀释每股收益0.080.09

其中：持续经营稀释每股收益0.080.09终止经营稀释每股收益

(五十四)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

保证金及往来款34989867.1245770372.13

补贴款及扶持基金7389346.6110421847.68

利息收入29428838.2027953417.68财务报表附注第81页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

其他4792142.009690235.60

结售汇10987284.369078388.39

合计87587478.29102914261.48

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

管理费用及销售费用的付现支出99309670.84123255951.62

保证金及往来款84731599.5344319136.87

手续费1253066.291488411.29

其他费用性支出2035110.903114713.77

贴息2599393.88267776.98

合计189928841.44172445990.53

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

锁汇收益1653000.00-

锁汇保证金-2270504.07

合计1653000.002270504.07

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

锁汇保证金-2270504.07

锁汇损失-14935430.72

合计17205934.79

3、与筹资活动有关的现金

（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

购买少数股权1500000.007527256.20

经营租赁款1109380.003549333.60财务报表附注第82页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

合计2609380.0011076589.80

（3）筹资活动产生的各项负债的变动项本期增加本期减少上年年末余额期末余额目现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期

367891063.731062351254.6920411350.81443855743.691006797925.54

借款一年内到期

的98783753.74312654039.24152025095.36259412697.62非流动负债长期

568005251.201360100000.0052447828.6197620740.00311586034.611571346305.20

借款

(五十五)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-75181568.02-62672930.74

加：信用减值损失6096858.52-1256659.31

资产减值准备12433240.5810706334.44

固定资产折旧273283687.75224518288.34

使用权资产折旧1501438.661583020.95

无形资产摊销12114891.4210146510.04

长期待摊费用摊销120657.363088245.04处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-153560.87“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-3231049.684839763.94

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）16787.119320360.26

财务费用（收益以“－”号填列）52947735.3535115529.71

投资损失（收益以“－”号填列）8047809.50-99890.55财务报表附注第83页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-46107344.804332086.79

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-21934055.03-7014779.33

存货的减少（增加以“－”号填列）-190600204.41-37333246.18

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1261171159.36-372708335.09

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）791132949.06-250160748.71

其他-6929659.46-4848685.80

经营活动产生的现金流量净额-447612546.32-432445136.20

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额159561180.31595287885.48

减：现金的期初余额595287885.481137280190.30

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-435726705.17-541992304.82

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金159561180.31595287885.48

其中：库存现金2200.00可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款159560554.20595285683.47

可随时用于支付的其他货币资金626.112.01可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额159561180.31595287885.48财务报表附注第84页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

不属于现金及现金等价物的货币资金：

不属于现金及现金等价物项目期末余额上年年末余额的理由

银行承兑汇票保证金132937013.3642339182.19保证金

保函保证金2032000.00-保证金

信用证保证金1674118.756392794.47保证金

资金冻结5931650.00-资金冻结

锁汇保证金2006717.932003235.07保证金

合计144581500.0450735211.73

(五十六)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金40166595.96

其中：美元5387852.597.188438730039.63

欧元133082.717.52571001540.56

港币127310.470.9260117889.50日元4187993.000.0462193485.27

韩元21938231.000.0049107497.33

捷克克朗53597.830.301216143.67

应收账款165307483.75

其中：美元22296847.767.1884160278660.50

欧元668220.007.52575028823.25

应付账款49628644.00

其中：美元6744207.017.188448480057.66

欧元145036.797.52571091503.37日元360795.000.046216668.73

捷克克朗134177.450.301240414.24

其他应收款70491.11

其中：欧元5000.007.525737628.50日元711311.970.046232862.61

其他应付款25890.76

其中：韩元5283828.810.004925890.76财务报表附注第85页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五十七)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用348046.98387309.47计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费

436522.75474978.10

用

2、作为出租人

（1）经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入1024524.27851483.19

六、合并范围的变化

2024年1月23日，本公司成立全资子公司山东石大化学有限公司。

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接胜华新能源科化工系列产技（东营）有限125000.00山东东营山东东营100.00投资设立品生产公司青岛胜华供应

2000.00山东青岛山东青岛国内贸易100.00投资设立

链有限公司青岛石大海润

石化科技有限2000.00山东青岛山东青岛国内贸易100.00投资设立公司青岛石大胜华国际国内贸

国际贸易有限2000.00山东青岛山东青岛100.00投资设立易公司北京胜华创世技术开发服

9720.00北京北京100.00投资设立

科技有限公司务青岛石大胜华

30000.00山东青岛山东青岛对外投资100.00投资设立

投资有限公司石大胜华（泉化工系列产

33050.00福建泉州福建泉州55.00投资设立

州）有限公司品生产石大胜华（香

1494.21香港香港投资管理100.00投资设立

港）有限公司财务报表附注第86页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接山东胜华国宏化工系列产

新材料有限公28734.94山东济宁山东济宁30.0030.00投资设立品生产司石大胜华（捷捷克布拉

769.88捷克布拉格国际贸易100.00投资设立

克）有限公司格胜华新能源科化工系列产技（武汉）有限70000.00湖北武汉湖北武汉100.00投资设立品生产公司山东石大富华化工系列产非同一控制

新材料科技有40000.00山东东营山东东营90.00品生产下企业合并限公司胜华新能源科化工系列产技（乐山）有限100000.00四川乐山四川乐山70.00投资设立品生产公司青岛胜华海创国际国内贸

国际贸易有限2000.00山东青岛山东青岛100.00投资设立易公司胜华新材料科技（连江）有限10000.00福建连江福建连江技术推广51.00投资设立公司胜华新材料研技术开发服发（青岛）有限500.00山东青岛山东青岛100.00投资设立务公司山东石大化学化工系列产

20000.00山东东营山东东营100.00投资设立

有限公司品生产

2、重要的非全资子公司

少数股东持本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称股比例东的损益告分派的股利余额

石大胜华（泉州）有限公司45.00-36931480.0443822852.18

山东胜华国宏新材料有限公司40.00-14124408.67138724725.61山东石大富华新材料科技有限公

10.00-521006.9212940411.67

司

胜华新能源科技（乐山）有限公

30.00-190788.078807175.21

司

胜华新材料科技（连江）有限公

49.00-12285981.86-17606280.77

司财务报表附注第87页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

子公期末余额上年年末余额司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计石大胜华

（泉

137013074.37546519892.88683532967.25541831766.3744317084.93586148851.30118393442.62615453927.73733847370.35472995194.9781190166.49554185361.46

州）有限公司山东胜华国宏

新材227840199.12164199540.74392039739.8641681425.403546500.4445227925.84285123701.80131240842.37416364544.1732352617.613000000.0035352617.61料有限公司山东石大富华新材

102513295.80517777021.79620290317.59357400682.7626155836.03383556518.7965783660.59413255335.33479038995.92193920417.3443782345.78237702763.12

料科技有限公司胜华新能源科技

8243735.8621170181.9629413917.8256667.1256667.129191182.5420927734.1530118916.69125705.77125705.77

（乐山）有限公司财务报表附注第88页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注子公期末余额上年年末余额司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计胜华新材料科技

375056655.30413522462.60788579117.90822510337.831999965.32824510303.1523942019.22266321255.55290263274.77298025751.182960118.33300985869.51

（连江）有限公司本期金额上期金额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量

石大胜华（泉州）有限公司505206804.32-82069955.64-82069955.64175309301.76421057579.42-97886521.89-97886521.89-58492408.34山东胜华国宏新材料有限公

453446651.88-35311021.68-35311021.68-123087909.25503734703.22-15291086.04-15291086.04110499651.78

司山东石大富华新材料科技有

233926874.96-5210069.17-5210069.17-22736245.00211655137.0118047944.5118047944.5179809611.50

限公司

胜华新能源科技（乐山）有限

-635960.22-635960.22-52242273.85-6789.08-6789.08-9200819.34公司

胜华新材料科技（连江）有限

464556913.47-25073432.37-25073432.37-57621323.1237079.65-15377014.28-15377014.28-16263863.90

公司财务报表附注第89页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营企业对本公司活动是否具有战合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计处理方法略性

四川中氟胜华新材料科技有限公司四川乐山四川乐山化工产品生产34.00权益法是财务报表附注第90页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额四川中氟胜华新材料科技有限公四川中氟胜华新材料科技有限公司司

流动资产43851871.4346282224.90

非流动资产58973586.8364115759.75

资产合计102825458.26110397984.65

流动负债3399929.0710610717.53非流动负债

负债合计3399929.0710610717.53

少数股东权益33804679.9233927670.82

归属于母公司股东权益65620849.2765859596.30

按持股比例计算的净资产份额33804679.9233927670.82调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他

对联营企业权益投资的账面价值33804679.9233927670.82存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入

净利润-500269.5465898.30终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-500269.5465898.30本期收到的来自联营企业的股利

3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

联营企业：

东营石大宏益化工有限公司投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-1576064.56-1427453.48

—其他综合收益

—综合收益总额财务报表附注第91页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、合营企业或联营企业发生的超额亏损累积未确认的前期累本期未确认的损失（或本期末累积未确认的合营企业或联营企业名称计损失本期分享的净利润）损失

东营石大宏益化工有限公司-16449576.67-1576064.56-18025641.23

八、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用损失计入当期损益或冲减资产负债表列报项目政府补助金额的金额相关成本费用损失的本期金额上期金额项目垦利县环保局污染治理项

507010.2138025.8150701.08其他收益

目补贴混合芳烃精制项目政府补

1000000.0099999.9699999.96其他收益

助垦利环境保护局锅炉脱销

504000.0050400.0050400.00其他收益

项目补偿金垦利区环境保护局锅炉超

1000000.0099999.9699999.96其他收益

低排放工程项目补助款

中央大气污染防治资金1300000.0065546.1665546.16其他收益

垦利分收储运 voc 治理政

498000.0049800.0049800.00其他收益

府补助

垦利分收储运 voc 治理政

101000.0010918.928172.95其他收益

府补助

垦利分收储运 voc 治理政

460000.0049729.6833153.12其他收益

府补助

垦利分收储运 voc 治理政

90000.009818.165727.26其他收益

府补助

污水改造项目1000000.0099999.9699999.96其他收益济宁市生态环境局邹城市

分局提质降耗综合改造项3000000.00175000.00其他收益目资金奖励垦利县环保局污染治理项

3000000.0025000.00其他收益

目补贴

合计12460010.21749238.61588500.45与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额费用损失的列报项目本期金额上期金额

工业发展基金2930000.001880000.001050000.00财务报表附注第92页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额费用损失的列报项目本期金额上期金额收东营市生态环境局垦利区分

1431000.001431000.00

局

一次性扩岗补助697982.14697982.14区工信局付市级技术改造直接

690000.00690000.00

奖补项目清算资金（第三批）

第九批高校毕业生安居补助231373.44231373.44

惠安县财政局补贴160668.76160668.76100000.00黄河三角洲产业领军人才奖补

175000.00175000.00

资金

稳岗返还161335.66161335.66195853.32武汉市青山区政务服务中心公

136562.50136562.50

用工程建设补助资金硅基负极及高性能衍生材料一

200000.00121541.24

体化技术研发及产业化

企业增产增效奖励100000.00100000.00292500.00惠安县高水平高校毕业生聘用

63400.0063400.00

补助东营市垦利区公共就业和人才

60000.0060000.00668349.92

服务中心失业保险武汉市失业保险管理办公室失

36836.0036836.007000.00

业保险基金收惠安县财政局人才付2023年惠安县非工科类青年专业人34835.0034835.00才补助第一批垦利区科技局市级技术转移补

32800.0032800.00

助资金收惠安县财政局工信商务拨付

2022年工业战略性新兴产业企30000.0030000.00

业入库奖励资金

东营市垦利区商务局补助29738.0029738.0028749.00科学技术局国家高新技术企

28780.0028780.00

业奖补

外贸资金补贴26500.0026500.0012300.00

山东省科学技术厅20000.0020000.00收惠安县财政局人才付第七批

15000.0015000.00248705.68

高校毕业补助东营市垦利区科学技术局2023

13500.0013500.00年企业研究开发财高新管委会付2023年制造业

13000.0013000.00

高质量发展专项资金

东营市科学技术局10000.0010000.00东营市垦利区市场监督管理局

10000.0010000.00

高价值专利资金武汉市青山区人力资源局青山

区2024年3季度企业（单位）9237.809237.80社保补贴

惠安县财政局：人才发放2023

8700.008700.00年省外务工人员留惠补助收东营市垦利区兴隆街道办事

5000.005000.00

处财务报表附注第93页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额费用损失的列报项目本期金额上期金额

收惠安县财政局：人才付2023

4000.004000.00年老员工引新员工奖励补贴眉山市就业创业促进中心失业

3000.003000.00

保险代发专户扩岗补助

一次性扩岗补助1500.001500.001500.00

失业动态监测调查统计补助600.00600.005000.00泉惠石化工业园区管理委员会

200.00200.00

五经普查补贴政府补助人才高校毕业生安居

156481.04

补助政府补助东营市社会保险管理

6000.00

服务中心东营市垦利区工业和信息化局

500000.00

政府补助东营市垦利区工业和信息化局

130000.00

市级技术改造直接奖补工信商务拨付2023年二季度

58700.00

增产增效奖励资金工信商务拨付2022年度第一

批省级新增规模以上工业企业100000.00奖励资金

工科人才补助发放60048.00东营市垦利区商务局出口信用

676633.00

保险

园区新兴业态创新扶持金1012000.00

人才补贴325000.00

惠安县一次性稳定就业奖补131000.00

省外务工人员早返岗补贴80500.00东营市社会保险管理服务中心

4500.00（扩岗补助）

合计7370549.306242090.545850819.96

九、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风财务报表附注第94页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、

合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资

和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从

第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户

的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

财务报表附注第95页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额项即5

目时年未折现合同金额1年以内1-2年2-5年账面价值偿以合计还上短期

1006797925.541006797925.541006797925.54

借款应付

779392525.05779392525.05779392525.05

票据应付

1410267118.861410267118.861410267118.86

账款其他

应62736097.7062736097.7062736097.70付款一年内到期

的259412697.62259412697.62259412697.62非流动负债长期

233435465.761337910839.441571346305.201571346305.20

借款租赁

1756248.888181046.429937295.309937295.30

负债合

3518606364.77235191714.641346091885.865099889965.275099889965.27

计上年年末余额项即5

目时年未折现合同金额1年以内1-2年2-5年账面价值偿以合计还上短期

367891063.73367891063.73367891063.73

借款应付

221689970.02221689970.02221689970.02

票据财务报表附注第96页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注上年年末余额项即5

目时年未折现合同金额1年以内1-2年2-5年账面价值偿以合计还上应付

1237008292.421237008292.421237008292.42

账款其他

应29576984.4329576984.4329576984.43付款一年内到期

的98783753.7498783753.7498783753.74非流动负债长期

373276412.00194728839.20568005251.20568005251.20

借款租赁

2110679.844749331.436860011.276860011.27

负债合

1954950064.34375387091.84199478170.632529815326.812529815326.81

计

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波财务报表附注第97页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金38730039.631436556.3340166595.9624487815.372838404.4827326219.85

应收账款160278660.505028823.25165307483.75183911665.645133203.47189044869.11

应付账款48480057.661148586.3449628644.0023538881.23263889.3123802770.54

其他应收款70491.1170491.1175013.1175013.11

其他应付款25890.7625890.761480036.412281.181482317.59

合计247488757.797710347.79255199105.58233418398.658312791.55241731190.20

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

财务报表附注第98页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公合计值计量值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产730349.66730349.66

1.以公允价值计量且其变动计入当

730349.66730349.66

期损益的金融资产

（1）短期理财产品730349.66730349.66

◆应收款项融资150777885.45150777885.45

持续以公允价值计量的资产总额730349.66150777885.45151508235.11

十一、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本公母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本司的持股比例司的表决权比

(%)例(%)山东青

青岛中石大控股有限公司投资管理61130万元8.318.31岛

本公司最终控制方是：青岛西海岸新区国有资产管理局。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

财务报表附注第99页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系四川中氟胜华新材料科技有限公司本公司的联营企业东营石大宏益化工有限公司本公司的联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

Enchem America LLC ENCHEM CO.LTD.的子公司

ENCHEM CO.LTD. 孙公司的少数股东

ENCHEM POLAND SP.ZO.O ENCHEM CO.LTD.的子公司

高化学（上海）国际贸易有限公司孙公司的少数股东上海葆霖贸易有限公司孙公司的原少数股东兖矿国宏化工有限责任公司子公司的少数股东

亿恩科新能源科技（张家港保税区）有限公司 ENCHEM CO.LTD.的子公司

中国石油大学（华东）原实际控制人中化泉州石化有限公司子公司的少数股东中化泉州石化有限公司的实际控制人控制的其他中化石化销售有限公司企业东营富华达远新材料有限公司本公司的孙公司宁夏惟远新能源有限公司本公司关键管理人员控制企业的控股子公司

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表获批的交易额度是否超过交易额关联方关联交易内容本期金额上期金额（如适用）度（如适用）青岛中石大控股

采购商品17553297.1220851829.81有限公司

兖矿国宏化工有接受劳务、采购

148712186.46156600331.76

限责任公司能物耗

中化泉州石化有接受劳务、采购

38927806.5373036884.67

限公司能物耗中化石化销售有

购买商品312181034.50292532048.38限公司财务报表附注第100页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

Enchem America LLC 销售货物 113426270.93 23763077.78

ENCHEM CO.LTD. 销售货物 6771780.60 10467680.80

ENCHEM POLAND SP.ZO.O 销售货物 29290801.23 38673830.51

高化学（上海）国际贸易有限公司销售货物34920415.5673716769.82

亿恩科新能源科技（张家港保税区）有限公司销售货物45900082.7284683549.02

宁夏惟远新能源有限公司提供劳务716625.06

中化泉州石化有限公司销售货物391119.201359259.69财务报表附注第101页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、关联租赁情况

本公司作为承租方：

本期金额上期金额简化处理的简化处理的租赁资产种未纳入租赁未纳入租赁出租方名称短期租赁和承担的租赁短期租赁和承担的租赁类负债计量的增加的使用负债计量的增加的使用低价值资产支付的租金负债利息支低价值资产支付的租金负债利息支可变租赁付权资产可变租赁付权资产租赁的租金出租赁的租金出款额款额费用费用中化泉州石化

土地312635.091307776.88350725.68有限公司兖矿国宏化工

土地及房屋1056552.3835411.891086759.33665123.8136583.79有限责任公司财务报表附注第102页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆出东营石大宏益化工有限公司

其他说明：2020年，公司向东营石大宏益化工有限公司拆出资金6000000.00元，用于经营运转，未明确使用期限，截至2024年12月31日，拆借资金余额

2667506.72元，利息192971.18元。

4、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬791.45944.59

5、其他关联交易

公司控股子公司胜华新材料科技（连江）有限公司（以下简称“连江公司”）拟

新增注册资本3000万元，经青岛产权交易所公开挂牌，最终确定两家投资者分别为北京哲厚新能源科技开发有限公司（以下简称“哲厚新能源”）和东营盈

嘉合壹产业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“盈嘉合壹”）。其中哲厚新能源增资1300万元，盈嘉合壹增资1430万元。公司放弃部分优先认购权，拟增资100万元，连江公司原股东福建瑞驰达投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“瑞驰达”）放弃部分优先认购权，拟增资170万元。

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款东营石大宏益化工有

83770.7083770.7083770.7083770.70

限公司亿恩科新能源科技（张

11346637.209991381.80家港保税区）有限公司

ENCHEM CO.LTD. 673151.26 2021969.20中化泉州石化有限公

155305.8028000.44

司

ENCHEM POLAND

2676845.15

SP.ZO.O财务报表附注第103页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

Enchem America LLC 2357335.14其他应收款东营石大宏益化工有

3768343.093313867.06

限公司预付账款东营石大宏益化工有

29280.0029280.00

限公司

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款

东营石大宏益化工有限公司64987.0264987.02

青岛中石大控股有限公司143203.86

中化泉州石化有限公司34301901.578697815.00

兖矿国宏化工有限责任公司2115691.661816423.23

中化石化销售有限公司34838721.918101989.19其他应付款

青岛中石大控股有限公司500000.00500000.00

ENCHEM CO.LTD. 713165.70 713165.70

中国石油大学（华东）30201.5130201.51合同负债

东营石大宏益化工有限公司25911.50

高化学（上海）国际贸易有限

2602261.03

公司

ENCHEM AMERICA INC 99025.01租赁负债

中化泉州石化有限公司7133039.716860011.27

兖矿国宏化工有限责任公司721500.44一年内到期的非流动负债

中化泉州石化有限公司1034748.44995141.79

兖矿国宏化工有限责任公司655881.60财务报表附注第104页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况本期授予的各项权益工具本期解锁的各项权益工具本期行权的各项权益工具本期失效的各项权益工具授予对象数量金额数量金额数量金额数量金额

股票期权340.329796276.77

合计340.329796276.77

说明1：2022年6月6日，本公司向265名员工授予股票期权1109.30万股，授予股票期权的行权价格为111.84元/股，股票期权自授予之日起

12个月、24个月、36个月分别按50%、30%、20%比例行权，此次股票授予日2022年6月6日。

说明2：2023年6月29日，公司召开了第七届董事会第三十五次会议和第七届监事会第十九次会议审议通过了《关于注销2022年股票期权激励计划部分股票期权的议案》，同意2022年股票期权激励计划预留未授予部分期权和已离职激励对象及第一个行权期公司业绩考核未达标导致不符合行权条件对应的股票期权合计646.1万份股票期权进行注销。

说明3：2023年7月19日，本公司完成已离职10名期权激励对象及对第一个行权期公司业绩考核未达标导致不符合行权条件对应的股票期权注销。注销完成后，2022年股票期权激励计划的激励对象由265人调整为255人，已授予但尚未行权的股票期权数量由1109.3万份调整为543.2万份。

说明4：2024年7月15日，公司召开了第八届董事会第六次会议和第八届监事会第三次会议审议通过了《关于注销2022年股票期权激励计划部分股票期权的议案》，同意对2022年股票期权激励计划已离职激励对象和第二个行权期公司业绩考核未达标导致不符合行权条件对应的股票期权合计340.32万份股票期权进行注销。2024年7月16日，本公司完成已离职激励对象及对第二个行权期公司业绩考核未达标导致不符合行权条件对应的股票期权注销。本次注销后，公司2022年股票期权激励计划的激励对象由255人调整为237人，已授予但尚未行权的股票期权数量由

543.2万份调整为202.88万份。

财务报表附注第105页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法布莱克-斯科尔斯期权定价模型授予日权益工具公允价值的重要参数

在等待期内的每个资产负债表日，根据取得的最新可行权人数变动、业绩可行权权益工具数量的确定依据

指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量本期估计与上期估计有重大差异的原因以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额

（三）股份支付的修改、终止情况

2023年6月29日，公司召开了第七届董事会第三十五次会议和第七届监事会第十

九次会议审议通过了《关于注销2022年股票期权激励计划部分股票期权的议案》，同意2022年股票期权激励计划预留未授予部分期权和已离职激励对象及第一个行

权期公司业绩考核未达标导致不符合行权条件对应的股票期权合计646.1万份股票期权进行注销。

2024年7月15日，公司召开了第八届董事会第六次会议和第八届监事会第三次会

议审议通过了《关于注销2022年股票期权激励计划部分股票期权的议案》，同意对

2022年股票期权激励计划已离职激励对象和第二个行权期公司业绩考核未达标导

致不符合行权条件对应的股票期权合计340.32万份股票期权进行注销。

财务报表附注第106页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十三、承诺及或有事项

截至2024年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项

截至本财务报表批准报出日止，本公司未发生影响本公司财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。

十五、其他重要事项

1、股东部分股权质押事项公司股东石大控股持有公司16851146.00股无限售流通股（占公司股本总额的8.31%）。2022年1月4日，石大控股将其所持有本公司的部分股份进行质押，质押股数7500000.00股，质押起始日2022年1月4日，质押到期日2023年1月4日，质权人为中信证券股份有限公司，占石大控股所持股份比例44.51%，

占公司总股本比例3.7%。2022年12月1日，石大控股将其于2022年1月4日质押给中信证券股份有限公司的7500000.00股办理了质押登记解除手续，继而又将其持有的公司股份进行质押，质押股数6100000.00股，质押起始日2022年12月1日，质押到期日2023年12月1日，质权人为中信证券股份有限公司，

占石大控股所持股份比例36.20%，占公司总股本比例3.01%。2023年1月10日，石大控股继续其持有的公司股份进行质押，质押股数1400000.00股，质押起始日

2023年1月10日，质押到期日2024年1月10日，质权人为中信证券股份有限公司，占石大控股所持股份比例8.31%，占公司总股本比例0.69%。2024年1月

11日，公司接到股东通知，石大控股将其所持有的股票办理了质押展期，展期后质

押到期日2024年12月1日，质权人为中信证券股份有限公司，占石大控股所持股份比例8.31%，占公司总股本比例0.69%。

2、非公开发行事项公司于2022年6月30日召开第七届董事会第二十次会议，审议通过了《关于公司 2022 年非公开发行 A 股股票方案的议案》，同意向不超过 35 名符合中国证监会规定条件的特定对象发行股票，发行股票数量不超过本次非公开发行前公司总股本的30%，即不超过60804000股（含本数），并以中国证监会最终核准发行的股票数量为准，募集资金总额为不超过450000.00万元（含本数）。根据有关法律、法规和规范性文件的规定及相关监管要求，并结合公司实际情况，2023年7月14日，公司召开第七届董事会第三十六次会议、第七届监事会第二十次会议，审议通过了《关于调整2022年度向特定对象发行股票方案的议案》，对本次向特定对象发行股票的募集资金数额和募投项目进行了调整本次向特定对象发行募集资金总额不超财务报表附注第107页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

过360000.00万元（含本数）。2023年9月8日，公司召开第七届董事会第三十八次会议、第七届监事会第二十二次会议，审议通过了《关于调整2022年度向特定对象发行股票方案的议案》，对本次向特定对象发行股票的募集资金数额和募投项目进行了调整本次向特定对象发行募集资金总额不超过199000.00万元（含本数）。

2024年9月12日，公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具的《关于同意石大胜华新材料集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2024]1288号），同意公司向特定对象发行股票的注册申请。

3、控股子公司胜华新材料科技（连江）有限公司拟新增注册资本

公司控股子公司胜华新材料科技（连江）有限公司（以下简称“连江公司”）拟

新增注册资本3000万元，经青岛产权交易所公开挂牌，最终确定两家投资者分别为北京哲厚新能源科技开发有限公司（以下简称“哲厚新能源”）和东营盈嘉合壹产

业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“盈嘉合壹”）。其中哲厚新能源增资1300万元，盈嘉合壹增资1430万元。公司放弃部分优先认购权，拟增资100万元，连江公司原股东福建瑞驰达投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“瑞驰达”）放弃部分

优先认购权，拟增资170万元。

4、关于全资子公司涉及重大诉讼的事项

公司全资子公司青岛石大海润石化科技有限公司（以下简称“石大海润”）诉天

津市原龙化工有限公司（以下简称“原龙化工”）买卖合同纠纷一案，2020年11月27日公司披露了《山东石大胜华化工集团股份有限公司关于全资子公司涉及诉讼的公告》。案件经一审判决生效后进入强制执行阶段。法院一审判决如下：1、被告天津市原龙化工有限公司于本判决生效之日起十日内向原告青岛石大海润石化科

技有限公司支付货款本金13889400.00元及逾期付款利息(利息计算方式：以本金

13889400.00元为基数，自2019年5月10日起至实际给付之日止，按照年利

率15%计算)；2、被告李连生对上述款项承担连带清偿责任；3、原告青岛石大海润石化科技有限公司就被告天津市原龙化工有限公司所有的整套粒钾生产装置所

属设备及附属设备享有优先受偿权。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费123696.00元，申请保全费5000.00元，由被告天津市原龙化工有限公司、李连生负担。2021年下半年，案件因无可供执行财产被终结本次执行。2023年度，公司积极寻找被告可执行财产线索，至2024年12月底，已成功回款225万元。目前，公司仍在积极寻找被告财产，从而实现持续回款。

5、郑某诉讼事项

郑萍职务侵占案，根据山东省高级人民法院（2017）鲁刑终139号刑事裁定财务报表附注第108页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

书的结果，通过刑事追偿后，我公司尚有7266478.28元未追回（不含下述回款）。

公司于2020年成功向案件相关人苍宏雨追偿4405.52元；2021年，公司通过执行回款55670.47元。2022年以来，公司持续寻找可执行财产线索。2023年，公司启动其他相关诉讼追偿，该案最终损失金额以法院追偿后确定的结果为准。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内521805714.19420914767.89

其中：1年以内分项521805714.19420914767.89

6个月以内（含6个月）518664174.39420914767.89

7个月-1年（含1年）3141539.80

1年以内小计521805714.19420914767.89

1至2年3970.00

2至3年3970.00

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

小计521809684.19420918737.89

减：坏账准备161046.993970.00

合计521648637.20420914767.89财务报表附注第109页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）

按单项计提坏账准备3970.003970.00100.003970.003970.00100.00按信用风险特征组合

521805714.19100.00157076.990.03521648637.20420914767.89100.00420914767.89

计提坏账准备

其中：

账龄组合503807623.9596.55157076.990.03503650546.96413388914.3098.21413388914.30合并范围内关联方组

17998090.243.4517998090.247525853.591.797525853.59

合

合计521809684.19100.00161046.99521648637.20420918737.89100.003970.00420914767.89财务报表附注第110页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据

惠州市超聚电池有限公司3970.003970.00100.00预计无法收回

合计3970.003970.00

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

账龄组合503807623.95157076.99合并范围内关联方组

17998090.24

合

合计521805714.19157076.99

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

单项计提3970.003970.00

账龄组合157076.99157076.99合并范围内关联方组合

合计3970.00157076.99161046.99

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位名称应收账款期末余额占应收账款合计数的比例(%)坏账准备

应收账款1106272596.8320.37-

应收账款247501724.009.10-

应收账款343570907.208.35-

应收账款436459461.306.99-

应收账款525850343.304.95-

合计259655032.6349.76财务报表附注第111页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额

应收利息54698.82应收股利

其他应收款项1597605910.85870366044.20

合计1597605910.85870420743.02

1、应收利息

（1）应收利息分类项目期末余额上年年末余额

其他54698.82

小计54698.82

减：坏账准备

合计54698.82

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内1594684462.95870305074.20

其中：1年以内分项1594684462.95870305074.20

6个月以内（含6个月）1593684462.95870279346.30

7个月-1年（含1年）1000000.0025727.90

1年以内小计1594684462.95870305074.20

1至2年2860477.90

2至3年

3年以上60970.0061946.42

3至4年

4至5年

5年以上60970.0061946.42

小计1597605910.85870367020.62

减：坏账准备976.42

合计1597605910.85870366044.20财务报表附注第112页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值计提比例账面价值

金额金额金额比例（%）金额

（%）（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

1597605910.85100.001597605910.85870367020.62100.00976.42870366044.20

计提坏账准备

其中：

账龄组合976.42976.42

无风险组合1597605910.85100.001597605910.85870366044.20100.00870366044.20

合计1597605910.85100.001597605910.85870367020.62100.00976.42870366044.20财务报表附注第113页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

账龄组合0.00%

无风险组合1597605910.85

合计1597605910.85

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏账准备

账龄组合976.42976.42无风险组合

合计976.42976.42

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余额合坏账准备期末余单位名称款项性质期末余额账龄计数的比例额

(%)

1-6个

其他应收款1内部往来514474869.7432.20月

1-6个

其他应收款2内部往来293898187.2418.40月

1-6个

其他应收款3内部往来245172793.0215.35月

1-6个

其他应收款4内部往来200524893.7212.55月

1-6个

其他应收款5内部往来128846409.608.06月

合计1382917153.3286.56财务报表附注第114页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

对子公司投资2800643374.552800643374.552791724469.472791724469.47

对联营、合营企

33804679.9333804679.9333927670.8233927670.82

业投资

合计2834448054.482834448054.482825652140.292825652140.29财务报表附注第115页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

1、对子公司投资

减值准备上年年末本期增减变动被投资单位上年年末余额期末余额减值准备期末余额余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他胜华新能源科技

1250729048.13-1051554.891249677493.24（东营）有限公司青岛胜华供应链有

20000000.0020000000.00

限公司青岛石大海润石化

20084196.90-84196.9020000000.00

科技有限公司青岛石大胜华国际

20063785.51-63785.5120000000.00

贸易有限公司北京胜华创世科技

95204812.5095204812.50

有限公司青岛石大胜华投资

300009567.87-9567.87300000000.00

有限公司

石大胜华（泉州）

182012920.09-237920.09181775000.00

有限公司

石大胜华（香港）

14942100.005705840.0020647940.00

有限公司山东胜华国宏新材

86254565.21-49752.7186204812.50

料有限公司

石大胜华（捷克）

7698773.417698773.41

有限公司胜华新能源科技

545406342.62-76542.62545329800.00（武汉）有限公司山东石大富华新材

208183198.09-78456.19208104741.90

料科技有限公司胜华新材料科技

135158.14-135158.14（眉山）有限公司胜华新能源科技

21000000.0021000000.00（乐山）有限公司财务报表附注第116页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注减值准备上年年末本期增减变动被投资单位上年年末余额期末余额减值准备期末余额余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他青岛胜华海创国际

20000000.0020000000.00

贸易有限公司胜华新材料科技

1.001.00（连江）有限公司胜华新材料研发（青岛）有限公司山东石大化学有限

5000000.005000000.00

公司

合计2791724469.4710705840.00-1786934.922800643374.55

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动上年年末余减值准备上减值准备期末被投资单位宣告发放现额年年末余额减少投权益法下确认其他综合收其他权益变计提减值期末余额追加投资金股利或利其他余额资的投资损益益调整动准备润

1．联营企业

四川中氟胜

华新材料科33927670.82-122990.8933804679.93技有限公司东营石大宏益化工有限公司

小计33927670.82-122990.8933804679.93

合计33927670.82-122990.8933804679.93财务报表附注第117页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务1692916494.521673038023.601819945397.111789916612.14

其他业务34843876.02558720.477181675.19424616.53

合计1727760370.541673596744.071827127072.301790341228.67

(五)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-122990.8922405.42

处置长期股权投资产生的投资收益-19093035.86

票据贴现费用-3500.00

股利分配收入-子公司1175446936.68

处置衍生金融工具取得的投资收益49590.00610436.87

合计-76900.891156986743.11财务报表附注第118页石大胜华新材料集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部

3384610.55

分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益7644597.32产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以-16787.11及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1313471.23

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出2766031.10

其他符合非经常性损益定义的损益项目206529.14

小计15298452.23

所得税影响额3143386.72

少数股东权益影响额（税后）1123273.48

合计11031792.03财务报表附注第119页