三维股份:天健审〔2025〕8963号-三维股份2024年度审计报告

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—109页

四、附件…………………………………………………………第110—114页

（一）本所营业执照复印件……………………………………第110页

（二）本所执业证书复印件……………………………………第111页

（三）本所从事证券服务业务备案完备证明材料……………第112页

（四）本所签字注册会计师执业证书复印件……………第113—114页审计报告

天健审〔2025〕8963号

三维控股集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了三维控股集团股份有限公司（以下简称三维股份公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了三维股份公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于三维股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共114页对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十四）、五（二）1及十四（一）2。

三维股份公司的营业收入主要来自于销售橡胶制品、混凝土轨枕、聚酯纤维、

BDO及电石等产品。2024年度，三维股份公司营业收入金额为人民币 515328.35万元。

由于营业收入是三维股份公司关键业绩指标之一，可能存在三维股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单、客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；

(5)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)商誉减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十九）及五（一）16。

截至2024年12月31日，三维股份公司商誉账面原值为人民币57550.08万

第2页共114页元，减值准备为人民币11223.94万元，账面价值为人民币46326.14万元。

当与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象时，以及每年年度终了，管理层对商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括：详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。

由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就预计未来现金流量现值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；

(4)评价管理层在减值测试中使用的方法的适当性和一贯性；

(5)评价管理层在减值测试中使用的重大假设的适当性，复核相关假设是否

与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验等一致；

(6)评价管理层在减值测试中使用的数据的适当性、相关性和可靠性，并复核减值测试中有关信息的一致性；

(7)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；

(8)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(三)在建工程

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十六）及五（一）13。

截至2024年12月31日，三维股份公司在建工程期末账面价值420340.62万元。

由于在建工程项目期末余额较大，在建工程资本化内容、转固时点的判断对

第3页共114页报表形成重大影响，故我们将在建工程作为关键审计事项予以关注。

2.审计应对

针对在建工程，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与在建工程相关的关键内部控制、评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)对在建工程项目进行现场勘查，对主要厂房、设备进行监盘，向业务人员了解项目建设进度和投产进度情况；

(3)结合会计准则与行业规定的相关标准，判断在建工程是否达到预定可使用状态以及转固时点的合理性；

(4)对在建工程项目合同执行情况进行检查，对照合同约定对结算/验收单据、银行转账单据等原始凭证进行检查，以验证在建工程项目支出的真实性、准确性；

并对重要供应商信息进行查询，检查是否存在关联方关系，检查交易价格是否公允；

(5)检查与在建工程相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并

第4页共114页设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估三维股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

三维股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督三维股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对三维股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

第5页共114页露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致三维股份公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就三维股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月二十七日

第6页共114页三维控股集团股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

三维控股集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由原浙江三维橡胶制品有限公

司整体变更设立的股份有限公司，总部位于浙江省台州市。公司现持有统一社会信用代码为

9133100014812902XL 的营业执照，注册资本 1031163554.00元，股份总数 1031163554股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A股 18632536股，无限售条件的流通股份A股1012531018股。公司股票已于 2016年12月 7日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属橡胶制品行业、轨道交通行业、化纤行业和新材料行业。主要经营活动为橡胶制品、聚酯纤维、混凝土枕和 14-丁二醇（以下简称 BDO）及电石等产品的制造和销售。主要产品：输送带、V带、聚酯切片、涤纶丝、轨枕、岔枕和 BDO及电石等。

本财务报表业经公司2025年4月27日第五届第十六次董事会批准对外报出。

本财务报表附注中涉及的公司简称如下：

公司全称简称浙江三维材料科技有限公司材料科技浙江三维能源管理有限公司三维能源浙江三维联合热电有限公司联合热电内蒙古三维新材料有限公司内蒙古三维内蒙古三维千屹能源有限公司千屹能源广西三维铁路轨道制造有限公司广西三维广东三维轨道交通装备有限公司广东三维浙江五维铁路轨道有限公司浙江五维云南三维铁路轨道制造有限公司云南三维四川三维轨道交通科技有限公司四川三维

第15页共114页二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

截至2024年12月31日，本公司的流动负债超过流动资产人民币325706.55万元。本公司认为，根据公司现金流量安排、尚未使用的银行及其他金融机构融资授信额度以及基于本公司的信用历史预计可使用的来自于银行和其他金融机构的其他资金来源，本公司预期未来十二个月将有充足流动资金支付营运所需资金及偿还到期债务。因此，本财务报表按持续经营基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.3%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.3%

第16页共114页重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.3%

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.3%

重要的在建工程项目单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.3%

重要的预计负债单项金额超过资产总额0.3%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额5%

重要的子公司、非全资子公司收入总额超过集团总收入的15%单项权益法核算的投资收益超过集团利润总额的

重要的合营企业、联营企业

15%

重要的承诺事项对投资者决策有重要影响的承诺事项资产负债表日后利润分配情况以及其他对投资者重要的资产负债表日后事项决策有重要影响的事项

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

第17页共114页2.合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷

第18页共114页款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

第19页共114页允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所

第20页共114页转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

第21页共114页对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

第22页共114页参考历史信用损失经验，结合当前状况以及

对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口应收银行承兑汇票票据类型

和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收商业承兑应收商业承兑汇票账龄

汇票账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄应收账款——账龄组合账龄

与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及合同资产/其他非流动资产对未来经济状况的预测，编制合同资产/其账龄

——账龄组合他非流动资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账其他应收款——账龄组合账龄

龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

合同资产/其他应收商业承兑应收账款其他应收款非流动资产预账龄汇票预期信用预期信用损失预期信用损失期信用损失率

损失率（%）率（%）率（%）

（%）

1年以内（含，下同）5.005.005.005.00

1-2年10.0010.0010.0010.00

2-3年20.0020.0020.0020.00

3-4年30.0030.0030.0030.00

4-5年50.0050.0050.0050.00

5年以上100.00100.00100.00100.00

应收商业承兑汇票、应收账款、合同资产和其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

第23页共114页1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合第24页共114页并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

第25页共114页通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个

步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

第26页共114页权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表

中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法5-300.00-5.003.17-20.00

机器设备年限平均法3-200.00-10.004.50-33.33

运输工具年限平均法3-43.00-5.0019.00-31.67

其他设备年限平均法2-100.00-5.009.50-48.50

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物建设完成后达到预定可使用状态机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准其他设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

第27页共114页始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、商标权、软件使用权、排污权、用能权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命直线法

软件使用权按预期受益期限确定使用寿命为3-10年直线法排污权按合同约定确定使用寿命为5年直线法商标权按合同约定确定使用寿命为10年直线法水权按合同约定确定使用寿命为20年直线法用能权按合同约定确定使用寿命为10年直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各

第28页共114页研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

(6)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

第29页共114页发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使

用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

第30页共114页2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的

第31页共114页公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条

件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

第32页共114页满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履

约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司的主要产品为输送带、V带、轨枕类、热电类、聚酯纤维类和 BDO及电石类等产品，在下列时点确认收入：

(1)输送带国内销售收入确认的时点为：1)对客户备货性质的销售，公司在货物送达

第33页共114页对方并在客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入；2)对客户工程项目的销售，公司在货物送达工程项目现场并验收确认收入。

(2) V 带国内销售收入确认的时点为：公司 V 带销售主要采取经销模式，在货物送达对方后确认收入。

(3)轨枕类产品国内销售收入确认的时点为：1)销售商品需要验收的，在货物送达对

方并经客户验收确认收入；2)销售商品不需要验收的，在客户收货后确认收入。

(4)热电类产品国内销售收入确认的时点为：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，经与客户核对确认产品数量、价格后，公司确认收入。

(5)聚酯纤维类产品国内销售收入确认的时点为：在货物送达对方后确认收入。

(6)电石产品国内销售收入确认的时点为：1)客户自提的，公司根据合同约定，取得

客户或委托提货人签字确认的提货单为收入确认时点；2)客户指定货物交付地点的，公司根据合同约定，将货物发运至指定地点，公司按客户签字确认的送货签收单为收入确认时点。

(7) BDO类产品国内销售收入确认的时点为：公司根据合同约定，在客户收货后，公司按双方认可的确认函为收入确认时点。

(8)国外销售收入确认的时点为：按《国际贸易术语解释通则》中对各种贸易方式的主

要风险转移时点的规定确认。公司主要以 FOB、CIF 等形式出口，在装船后产品对应的风险和报酬即发生转移。公司在同时具备下列条件后确认收入：1)产品已报关出口，取得装箱单、报关单和提单；2)产品出口收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回，并开具出口销售发票。

(二十五)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

第34页共114页如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十七)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关

第35页共114页成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十九)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

第36页共114页(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人的经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

第37页共114页售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与

转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十一)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十二)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购

第38页共114页买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）

累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十三)企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定并对可比期间信息进行追溯调整。

具体调整情况如下：

受重要影响的报表项目影响金额备注

2023年度利润表项目

营业成本905521.23

销售费用-905521.23

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、9%、6%[注]的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、25%

[注]公司橡胶制品、混凝土枕、聚酯纤维、BDO及电石产品销售形成的收入、电力收入

和设备租赁收入按13%的税率计缴增值税，蒸汽收入及房租收入按9%的税率计缴增值税，劳

第39页共114页务派遣收入按6%的税率计缴增值税不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

广西三维15%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠广西三维于2013年10月8日被广西壮族自治区工业和信息化委员会认定为西部大开发鼓励类产业企业，根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（2020年第23号），2021年至2030年度企业所得税按15%的税率计缴。

根据全国高新技术企业工作领导小组办公室《关于对广西壮族自治区2024年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》，广西三维通过高新技术企业复审，取得编号为GR202445000460的高新技术企业证书，有效期三年，2024至 2026年度按 15%的税率计缴企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数

库存现金22826.0788965.12

银行存款152499845.88168068363.80

其他货币资金179868704.5694279607.11

合计332391376.51262436936.03

2.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票6834889.0211618582.20

合计6834889.0211618582.20

(2)坏账准备计提情况种类期末数

第40页共114页账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备8837820.64100.002002931.6222.666834889.02

其中：商业承兑汇票8837820.64100.002002931.6222.666834889.02

合计8837820.64100.002002931.6222.666834889.02（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备14101902.39100.002483320.1917.6111618582.20

其中：商业承兑汇票14101902.39100.002483320.1917.6111618582.20

合计14101902.39100.002483320.1917.6111618582.20

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

2483320.19-480388.572002931.62

坏账准备

合计2483320.19-480388.572002931.62

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内852551950.80796489217.80

1-2年142768490.81153724571.69

2-3年65689908.60131976851.71

3-4年85678705.9866197560.79

4-5年46300602.5139096587.90

5年以上64852527.3044713028.00

账面余额合计1257842186.001232197817.89

减：坏账准备183748868.70165712878.61

账面价值合计1074093317.301066484939.28

第41页共114页(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）按组合计提

1257842186.00100.00183748868.7014.611074093317.30

坏账准备

合计1257842186.00100.00183748868.7014.611074093317.30（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）按组合计提

1232197817.89100.00165712878.6113.451066484939.28

坏账准备

合计1232197817.89100.00165712878.6113.451066484939.28

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内852551950.8042627597.555.00

1-2年142768490.8114276849.0810.00

2-3年65689908.6013137981.7220.00

3-4年85678705.9825703611.7930.00

4-5年46300602.5123150301.2650.00

5年以上64852527.3064852527.30100.00

小计1257842186.00183748868.7014.61

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回其期末数计提核销或转回他按组合计提

165712878.6118321612.8830280.00315902.79183748868.70

坏账准备

合计165712878.6118321612.8830280.00315902.79183748868.70

(4)本期实际核销的应收账款情况

第42页共114页项目核销金额

实际核销的应收账款315902.79

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款和期末账面余额合同资产（含列报于其他非应收账款坏账单位名称合同资产（含流动资产的合准备和合同资列报于其他非应收账款小计同资产）期末产减值准备流动资产的合余额合计数的同资产）比例（%）

客户一42698262.295267368.0547965630.343.662141568.68

客户二36965110.003168690.0040133800.003.062006690.00

客户三32964478.5132964478.512.521726233.88

客户四32000360.0032000360.002.4413134772.00

客户五28050525.6628050525.662.147549757.70

小计172678736.468436058.05181114794.5113.8226559022.26

4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票68287153.6998932325.41

合计68287153.6998932325.41

(2)减值准备计提情况期末数累计确认的信用减值成本种类准备账面价值计提比

金额比例（%）金额例（%）

按组合计提减值准备68287153.69100.0068287153.69

其中：银行承兑汇票68287153.69100.0068287153.69

合计68287153.69100.0068287153.69（续上表）种类期初数

第43页共114页累计确认的信用减值成本准备账面价值计提比

金额比例（%）金额例（%）

按组合计提减值准备98932325.41100.0098932325.41

其中：银行承兑汇票98932325.41100.0098932325.41

合计98932325.41100.0098932325.41

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票1334661228.49

小计1334661228.49

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内52873455.4094.1852873455.4085439673.3296.6985439673.32

1-2年2038546.623.632038546.621482913.491.681482913.49

2-3年547608.430.98547608.431397861.131.581397861.13

3年以上679635.371.21679635.3739796.050.0539796.05

合计56139245.82100.0056139245.8288360243.99100.0088360243.99

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

客户一10655560.0018.98

客户二9818105.1117.49

客户三8771735.2815.62

客户四3360408.965.99

第44页共114页占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

客户五1644095.702.93

小计34249905.0561.01

6.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利12457762.1165698200.66

其他应收款26776543.8323390103.23

合计39234305.9489088303.89

(2)应收股利项目期末数期初数

四川三维12457762.1165698200.66

小计12457762.1165698200.66

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

押金保证金26902334.4828581196.00

应收暂付款5550996.441991799.52

保险赔款1200000.00

备用金598104.80676750.74

固定资产转让款2475123.52

其他3274172.132522564.11

账面余额小计37525607.8536247433.89

减：坏账准备10749064.0212857330.66

账面价值小计26776543.8323390103.23

2)账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内18835683.2618814171.93

第45页共114页账龄期末数期初数

1-2年8316475.923436620.99

2-3年1049754.272437073.79

3-4年637564.226394692.08

4-5年6223436.08395475.00

5年以上2462694.104769400.10

账面余额小计37525607.8536247433.89

减：坏账准备10749064.0212857330.66

账面价值小计26776543.8323390103.23

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备6000000.0015.996000000.00100.00

按组合计提坏账准备31525607.8584.014749064.0215.0626776543.83

小计37525607.85100.0010749064.0228.6426776543.83（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备6000000.0016.556000000.00100.00

按组合计提坏账准备30247433.8983.456857330.6622.6723390103.23

小计36247433.89100.0012857330.6635.4723390103.23

*采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内18835683.26941784.165.00

1-2年8316475.92831647.5910.00

2-3年1049754.27209950.8620.00

第46页共114页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

3-4年637564.22191269.2730.00

4-5年223436.08111718.0450.00

5年以上2462694.102462694.10100.00

小计31525607.854749064.0215.06

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数940708.58343662.1011572959.9812857330.66

期初数在本期——————

--转入第二阶段-415823.80415823.80

--转入第三阶段-104975.43104975.43

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提416899.38177137.12-2702303.14-2108266.64本期收回或转回本期核销其他变动

期末数941784.16831647.598975632.2710749064.02期末坏账准备计

5.0010.0086.5328.64

提比例（%）

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额期末坏账准备

的比例（%）浙江联企供应链

押金保证金6000000.004-5年15.996000000.00管理有限公司

四川三维轨道交押金保证金、

3467532.972年以内9.24193478.25

通科技有限公司其他安徽海螺水泥股

押金保证金2150000.004年以内5.73241500.00份有限公司

三门县健跳镇人押金保证金1816000.005年以上4.841816000.00

第47页共114页占其他应单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额期末坏账准备

的比例（%）民政府阳泉煤业集团物

资经销有限责任押金保证金1567033.412年以内4.18147938.26公司

小计15000566.3839.988398916.51

7.存货

(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值

库存商品208146574.019123305.39199023268.62

原材料181604444.577569175.14174035269.43

发出商品127177075.265821069.70121356005.56

在产品48370159.7348370159.73

委托加工物资6092850.706092850.70

包装物2334262.572334262.57

合计573725366.8422513550.23551211816.61

(续上表)期初数项目账面余额跌价准备账面价值

库存商品257160193.9913426916.02243733277.97

原材料186222642.926624475.45179598167.47

发出商品136295960.093168943.11133127016.98

在产品64479489.8264479489.82

委托加工物资2760752.362760752.36

包装物49385.7549385.75

合计646968424.9323220334.58623748090.35

(2)存货跌价准备

1)明细情况

第48页共114页本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

库存商品13426916.022038009.626341620.259123305.39

原材料6624475.451748023.20803323.517569175.14

发出商品3168943.115189522.342537395.755821069.70

合计23220334.588975555.169682339.5122513550.23

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

转回存货跌价本期转销存货跌价准项目确定可变现净值的具体依据准备的原因备的原因库存商品相关产成品估计售价减去估以前期间计提了存本期已将期初计提存计的销售费用以及相关税费货跌价准备的存货货跌价准备的存货售发出商品后的金额确定可变现净值可变现净值上升出或报废原材料相关产成品估计售价减去至以前期间计提了存本期已将期初计提存

完工估计将要发生的成本、委托加工物资货跌价准备的存货货跌价准备的存货领估计的销售费用以及相关税可变现净值上升用或报废包装物费后的金额确定可变现净值

8.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金38824123.012743592.0036080531.0139146662.514222137.9134924524.60

合计38824123.012743592.0036080531.0139146662.514222137.9134924524.60

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备38824123.01100.002743592.007.0736080531.01

合计38824123.01100.002743592.007.0736080531.01（续上表）期初数种类账面余额减值准备账面价值

第49页共114页比例计提金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备39146662.51100.004222137.9110.7934924524.60

合计39146662.51100.004222137.9110.7934924524.60

2)采用账龄组合计提减值准备的合同资产

期末数账龄

账面余额减值准备计提比例（%）

1年以内24520690.201226034.515.00

1-2年13431290.771343129.0810.00

2-3年872142.04174428.4120.00

合计38824123.012743592.007.07

(3)减值准备变动情况本期变动金额

项目期初数收回转销/其期末数计提或转回核销他按组合计提

4222137.91-1478545.912743592.00

减值准备

合计4222137.91-1478545.912743592.00

9.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣增值

12880799.0912880799.0950037690.7250037690.72

税进项税额预缴企业所

16490271.3716490271.378139933.158139933.15

得税

合计29371070.4629371070.4658177623.8758177623.87

10.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对合营企

272645226.71272645226.71293158593.67293158593.67

业投资

第50页共114页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对联营企

17239383.3917239383.3916944618.0616944618.06

业投资

合计289884610.10289884610.10310103211.73310103211.73

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值减少权益法下确认其他综合账面价值追加投资准备投资的投资损益收益调整合营企业

四川三维293158593.676809294.11

小计293158593.676809294.11联营企业台州山强建筑工

12069146.19369882.73

业化有限公司浙江驰成能源科

4874655.79-75124.33

技有限公司昆明三维新材料

816.086.93

有限公司

小计16944618.06294765.33

合计310103211.737104059.44（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金计提减其减值其他权益变动账面价值股利或利润值准备他准备合营企业

四川三维-563099.6226759561.45272645226.71

小计-563099.6226759561.45272645226.71联营企业台州山强建筑工

12439028.92

业化有限公司浙江驰成能源科

4799531.46

技有限公司昆明三维新材料

823.01

有限公司

小计17239383.39

第51页共114页本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金计提减其减值其他权益变动账面价值股利或利润值准备他准备

合计-563099.6226759561.45289884610.10

11.其他非流动金融资产

(1)明细情况项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

4295000.004295000.00

金融资产

其中：股权投资4295000.004295000.00

合计4295000.004295000.00

(2)其他说明项目期末数期初数

浙江三门银座村镇银行股份有限公司4125000.004125000.00

青岛中橡联胶带胶管研发中心120000.00120000.00

浙江三门农村商业银行股份有限公司50000.0050000.00

合计4295000.004295000.00

12.固定资产

(1)明细情况项目期末数期初数

固定资产2925676922.281996628902.23

固定资产清理765541.76

合计2926442464.041996628902.23

(2)固定资产

1)明细情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计账面原值

期初数1085318752.541696007981.7929430689.32110408352.322921165775.97

本期增加金额401659785.52759715133.221338408.4516932332.831179645660.02

第52页共114页项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

*购置8488992.581338408.452735586.2412562987.27

*在建工程转入401659785.52744222375.2514196746.591160078907.36

*其他[注]7003765.397003765.39

本期减少金额6223671.557493139.31585126.92446126.8314748064.61

*处置或报废7493139.31585126.92446126.838524393.06

*其他[注]6223671.556223671.55

期末数1480754866.512448229975.7030183970.85126894558.324086063371.38累计折旧

期初数190980803.94605225573.3419402590.5972925407.77888534375.64

本期增加金额61937461.36155789559.893000460.1413670845.14234398326.53

*计提61937461.36155789559.893000460.1413670845.14234398326.53

本期减少金额6700141.14555870.58386435.287642447.00

*处置或报废6700141.14555870.58386435.287642447.00

期末数252918265.30754314992.0921847180.1586209817.631115290255.17减值准备

期初数36002498.1036002498.10

本期增加金额9093695.839093695.83

*计提9093695.839093695.83本期减少金额

期末数45096193.9345096193.93账面价值

期末账面价值1227836601.211648818789.688336790.7040684740.692925676922.28

期初账面价值894337948.601054779910.3510028098.7337482944.551996628902.23

[注]其他变动系暂估金额与竣工决算金额的差异

2)经营租出固定资产

项目期末账面价值

房屋及建筑物45841225.89

机器设备2167375.95

小计48008601.84

第53页共114页3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

内蒙古三维厂房431623284.14尚未办理竣工决算

公司已办受竣工结算，现已报送并接受高速铁路轨枕项目厂房21677619.98主管部门审核过程中

小计453300904.12

(3)固定资产清理项目期末数期初数

机器设备765541.76

小计765541.76

13.在建工程

(1)明细情况项目期末数期初数

在建工程4198230705.954718488821.97

工程物资5175477.6829077787.32

合计4203406183.634747566609.29

(2)在建工程

1)明细情况

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

BDO 及可降解

塑料一体化项4106347078.064106347078.064628417206.084628417206.08目一期工程新增年产2500

万平方米输送27981376.7527981376.7531074545.6331074545.63带项目

TMT 涤纶高模

低收缩工业长23799776.0023799776.00丝生产线

三维员工楼28091265.8328091265.83

零星工程40102475.1440102475.1430905804.4330905804.43

小计4198230705.954198230705.954718488821.974718488821.97

第54页共114页2)重要在建工程项目本期变动情况工程名称预算数期初数本期增加

BDO 及可降解塑料一体化项目一

550000.00万元4628417206.08544626092.38

期工程新增年产2500万平方米输送带

7320.00万元31074545.6334931918.30

项目

TMT 涤纶高模低收缩工业长丝生

7300.00万元23799776.00

产线

三维员工楼10924.40万元28091265.836490442.51

小计4687583017.54609848229.19（续上表）工程累计投转入工程名称其他减少期末数入占预算比固定资产例（%）

BDO 及可降解塑料一

1066696220.404106347078.0695.34

体化项目一期工程新增年产2500万平方

38025087.1827981376.7590.17

米输送带项目

TMT 涤纶高模低收缩

23799776.0032.60

工业长丝生产线

三维员工楼34581708.34105.74

小计1139303015.924158128230.81（续上表）本期利工程利息资本化累计本期利息工程名称息资本资金来源进度（%）金额资本化金额化率（%）

自筹资金、

BDO 及可降解塑料一

99.00208303612.88126036816.384.32金融机构

体化项目一期工程贷款新增年产2500万平方

90.00自筹资金

米输送带项目

TMT 涤纶高模低收缩

35.00自筹资金

工业长丝生产线

三维员工楼100.00自筹资金

小计208303612.88126036816.38

(3)工程物资项目期末数期初数

第55页共114页减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

专用材料5175477.685175477.6829077787.3229077787.32

小计5175477.685175477.6829077787.3229077787.32

14.使用权资产

项目土地使用权房屋及建筑物机器设备合计账面原值

期初数1192066.269622082.174564358.7915378507.22

本期增加金额606982.18606982.18

(1)租入606982.18606982.18

本期减少金额1192066.265552574.504564358.7911308999.55

(1)处置1192066.265552574.504564358.7911308999.55

期末数606982.184069507.674676489.85累计折旧

期初数932921.305037230.953479995.239450147.48

本期增加金额292866.191774145.041084363.563151374.79

(1)计提292866.191774145.041084363.563151374.79

本期减少金额1192066.265552574.504564358.7911308999.55

(1)处置1192066.265552574.504564358.7911308999.55

期末数33721.231258801.491292522.72账面价值

期末账面价值573260.952810706.183383967.13

期初账面价值259144.964584851.221084363.565928359.74

15.无形资产

(1)明细情况项目土地使用权商标权软件使用权账面原值

期初数369149732.1727260678.0014940061.99

第56页共114页本期增加金额12736196.006877774.22

1)购置12736196.006877774.22

本期减少金额

期末数381885928.1727260678.0021817836.21累计摊销

期初数32041624.3315110338.0511105550.86

本期增加金额8250071.093078669.962641850.80

1)计提8250071.093078669.962641850.80

本期减少金额

期末数40291695.4218189008.0113747401.66账面价值

期末账面价值341594232.759071669.998070434.55

期初账面价值337108107.8412150339.953834511.13（续上表）项目水权排污权用能权合计账面原值

期初数56810183.492389355.502589398.00473139409.15

本期增加金额880590.1920494560.41

1)购置880590.1920494560.41

本期减少金额

期末数56810183.492389355.503469988.19493633969.56累计摊销

期初数473418.20154390.6899426.2058984748.32

本期增加金额2840509.20477871.20369013.6117657985.86

1)计提2840509.20477871.20369013.6117657985.86

本期减少金额

期末数3313927.40632261.88468439.8176642734.18账面价值

期末账面价值53496256.091757093.623001548.38416991235.38

期初账面价值56336765.292234964.822489971.80414154660.83

第57页共114页(2)未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因

乌海土地使用权29485043.15正在办理中

小计29485043.15

16.商誉

(1)明细情况被投资单位期末数期初数名称或形成减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值商誉的事项准备

广西三维575500804.45112239386.97463261417.48575500804.45575500804.45

合计575500804.45112239386.97463261417.48575500804.45575500804.45

(2)商誉账面原值被投资单位名称或期初数本期企业合并形成本期减少期末数形成商誉的事项

广西三维575500804.45575500804.45

合计575500804.45575500804.45

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合是否

资产组或资资产组或资产组组合与购买日、以前年度商誉所属经营分部和依据产组组合名称的构成和依据减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致

流动资产、非流动资

产（包括长期股权投轨枕、岔枕、轨道板、

广西三维资产资、固定资产、在建

浮置板、管片、配件等是组组合工程及无形资产等）主营产品生产及销售

及流动负债、非流动负债以及商誉

(4)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组或资项目可收回金额本期计提减值金额产组组合的账面价值

广西三维资产组组合1455239386.971343000000.00112239386.97

小计1455239386.971343000000.00112239386.97（续上表）

第58页共114页预测期内的收入增长稳定期增长率、利折现率

项目预测期年限率、利润率等参数及其润率等参数及其确及其确确定依据定依据定依据

收入增长率1.34%至稳定期增长率为

5.62%；息税前利润率0%，息税前利润率

广西三维资产组组合5年8.71%

33.81%至44.04%，净33.81%；净利率

利率32.23%至42.47%32.23%小计广西三维资产组组合预计未来现金流量的现值参考本公司聘请的坤元资产评估有限公

司出具的《评估报告》（坤元评报〔2025〕429号）确定。

17.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

催化剂92209737.7340231187.5751978550.16

装修费2152579.06581931.291570647.77供水管道

444469.9365044.44379425.49

使用权

合计2597048.9992209737.7340878163.3053928623.42

18.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备197521193.6243612021.93186543616.2438804727.18

递延收益25408235.556352058.8910129469.892532367.47

长期应付职工薪酬4036151.171009037.794036151.171009037.79

租赁负债3580385.23895096.316355608.081588902.02

预提费用593442.39143336.881762166.96420273.61

股份支付19180508.404641086.70

合计231139407.9652011551.80228007520.7448996394.77

(2)未经抵销的递延所得税负债项目期末数期初数

第59页共114页应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

使用权资产3383967.13845991.795928359.741482089.94

合计3383967.13845991.795928359.741482089.94

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产802628.5851208923.221482089.9447514304.83

递延所得税负债802628.5843363.211482089.94

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣亏损588986101.13460990468.41

资产减值准备70355745.1861020687.67

递延收益13514405.12630000.00

租赁负债259144.96331554.64

合计673115396.39522972710.72

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数

2024年23647974.66

2025年27156769.0627156769.06

2026年156618146.18156618146.18

2027年105104017.37105104017.37

2028年148463561.14148463561.14

2029年151643607.38

合计588986101.13460990468.41

19.其他非流动资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

第60页共114页期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资

149000000.00149000000.0081220000.0081220000.00

产购置款

合同资产13813623.961022738.3012790885.6628225003.253065803.8625159199.39预付股权投

500000.00500000.00

资款

合计163313623.961022738.30162290885.66109445003.253065803.86106379199.39

(2)合同资产

1)明细情况

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金13813623.961022738.3012790885.6628225003.253065803.8625159199.39

小计13813623.961022738.3012790885.6628225003.253065803.8625159199.39

2)减值准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备13813623.96100.001022738.307.4012790885.66

合计13813623.96100.001022738.307.4012790885.66（续上表）期初数账面余额减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备28225003.25100.003065803.8610.8625159199.39

合计28225003.25100.003065803.8610.8625159199.39

*采用账龄组合计提减值准备的合同资产期末数账龄

账面余额减值准备计提比例（%）

1年以内7362250.76368112.545.00

1-2年6356488.80635648.8810.00

第61页共114页2-3年94884.4018976.8820.00

合计13813623.961022738.307.40

3)减值准备变动情况

本期变动金额

项目期初数收回或转销/期末数计提其他转回核销按组合计提

3065803.86-2043065.561022738.30

减值准备

合计3065803.86-2043065.561022738.30

20.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况受限项目期末账面余额期末账面价值受限原因类型

55256225.1755256225.17冻结银行承兑汇票保证金

63000000.0063000000.00冻结信用证保证金

41129794.0041129794.00冻结保函保证金

货币资金

454933.01454933.01冻结保证金利息

25000.00 25000.00 冻结 ETC保证金

20000000.0020000000.00质押信用证保证金存单质押

长期股权投资1590015559.221590015559.22质押内蒙古三维股权质押借款

749612763.74481174416.04抵押售后租回固定资产

固定资产

816894134.16601998534.35抵押借款抵押、保函抵押

无形资产212382730.88187336976.57抵押借款抵押、保函抵押

合计3548771140.183040391438.36

(2)期初资产受限情况受限项目期末账面余额期末账面价值受限原因类型

16513580.4916513580.49冻结银行承兑汇票保证金

15776078.4015776078.40冻结信用证保证金

货币资金

60945172.8760945172.87冻结保函保证金

1043500.451043500.45冻结保证金利息

第62页共114页受限项目期末账面余额期末账面价值受限原因类型

应收票据5000000.003750000.00背书已背书未终止确认

应收账款50000000.0047500000.00质押已转让未终止确认

长期股权投资1590305017.511590305017.51质押内蒙古三维股权质押借款

固定资产512013781.86370718556.00抵押售后租回固定资产

固定资产370260580.70279971794.76抵押借款抵押、保函抵押

无形资产187332892.88170797069.30抵押借款抵押、保函抵押

合计2809190605.162557320769.78

21.短期借款

项目期末数期初数

信用借款1023262204.06806070933.75

抵押及质押借款799560069.44

抵押借款218725443.31

保证借款180275220.00658901992.21

质押借款12516856.31250000000.00

保证及抵押借款25027881.94

合计2234339793.121740000807.90

22.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票116549496.2631709065.31

商业承兑汇票10060000.00

合计116549496.2641769065.31

23.应付账款

项目期末数期初数

长期资产购置款967724520.451107277605.61

货款572649705.53407897347.84

第63页共114页项目期末数期初数

合计1540374225.981515174953.45

24.合同负债

项目期末数期初数

货款102004174.15127628162.09

合计102004174.15127628162.09

25.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬57307383.24385577062.73382778238.2260106207.75

离职后福利—设定

2216286.9228738381.9028836518.102118150.72

提存计划

辞退福利518681.39518681.39

合计59523670.16414834126.02412133437.7162224358.47

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

55652070.58349109960.69347600813.2157161218.06

和补贴

职工福利费11340718.4710917009.63423708.84

社会保险费757404.7716584801.4916051760.121290446.14

其中：医疗保险费562758.7714624200.8114056010.271130949.31

工伤保险费194646.001960600.681995749.85159496.83

住房公积金8716.004452758.594243074.59218400.00工会经费和职工教

889191.894088823.493965580.671012434.71

育经费

小计57307383.24385577062.73382778238.2260106207.75

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险2140054.4227829305.7727917849.152051511.04

第64页共114页失业保险费76232.50909076.13918668.9566639.68

小计2216286.9228738381.9028836518.102118150.72

26.应交税费

项目期末数期初数

企业所得税15562708.008723321.52

房产税6969447.617203623.44

增值税9685619.964590509.09

土地使用税2458783.802446530.92

残疾人保障金2260652.942404059.28

代扣代缴个人所得税1839333.30752318.30

城市维护建设税600431.67463817.82

教育费附加360259.00259243.88

地方教育附加240172.66172829.25

印花税1149891.73577212.88

环境保护税168090.4968581.49

合计41295391.1627662047.87

27.其他应付款

项目期末数期初数

应付费用款52031207.7524223119.94

拆借款6000000.00

押金保证金1663135.291493921.38

其他4459592.658529941.52

合计64153935.6934246982.84

28.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款1025900446.03560076644.94

第65页共114页项目期末数期初数

长期应付款-售后租回应付款项102281725.1666855837.12

一年内到期的限制性股票回购义务149704992.4061816206.90

一年内到期的租赁负债825468.253494545.17

合计1278712631.84692243234.13

29.其他流动负债

项目期末数期初数

待转增值税销项税额10461769.0514514529.60

产品质量保证593442.39

合计11055211.4414514529.60

30.长期借款

项目期末数期初数

保证、抵押及质押借款1595583772.862014133658.59

信用借款209568457.61383885237.51

抵押及保证借款112052839.37137091530.36

合计1917205069.842535110426.46

31.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额3114123.813659400.00

减：未确认融资费用359206.83466782.45

合计2754916.983192617.55

32.长期应付款

项目期末数期初数

售后租回应付款项103715203.4743365854.87

合计103715203.4743365854.87

第66页共114页33.长期应付职工薪酬

(1)明细情况项目期末数期初数

子公司超额完成业绩承诺奖励4036151.174036151.17

合计4036151.174036151.17

(2)其他说明系2020年确认的超额业绩奖励暂未支付。

34.预计负债

项目期末数期初数形成原因本公司根据预计发生质量保证

产品质量保证1762166.96费用占销售收入的比例计提产

品质量保证，确认为预计负债合计1762166.96

35.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因收到与资产相

政府补助10759469.8930121300.001958129.2238922640.67关的财政补助

合计10759469.8930121300.001958129.2238922640.67

36.其他非流动负债

项目期末数期初数

限制性股票回购义务97899811.50

合计97899811.50

37.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股

股份总数1031805234-641680-6416801031163554

第67页共114页(2)其他说明2024年3月5日，公司召开第五届董事会第六次会议，审议通过了《关于回购注销部分已获授未解锁限制性股票的议案》。根据公司2022年第二次临时股东大会授权及《三维控股集团股份有限公司2022年限制性股票激励计划（草案）》等相关规定，首次授予和预留授予的共计6名激励对象因个人原因离职、1名激励对象因病身故，不再具备激励对象资格，公司对该等人员已获授未解锁的限制性股票共计64.168万股以授予价格进行回购注销。

38.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价1181629583.499191112.034770220.001186050475.52

其他资本公积12506241.4812506241.48

合计1194135824.979191112.0317276461.481186050475.52

(2)其他说明

1)本期资本公积（股本溢价）因限制性股票解除限售增加9191112.03元；因回购注

销部分已获授未解锁限制性股票减少4770220.00元。

2)本期资本公积（其他资本公积）因限制性股票解除限售减少12506241.48元，其

中限售期内确认成本费用计入资本公积（其他资本公积）的金额9191112.03元，限售期内计提递延所得税资产计入资本公积（其他资本公积）的金额3315129.45元。

39.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数附有回购义务的限

163970658.405411900.00158558758.40

制性股票用于股权激励计划

162984931.56162984931.56

的库存股

合计163970658.40162984931.565411900.00321543689.96

(2)其他说明

1)本期附有回购义务的限制性股票因回购注销部分已获授未解锁限制性股票减少

5411900.00元。

第68页共114页2)2024年3月5日，公司召开第五届董事会第六次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司部分社会公众股股份用于员工持股计划或股权激励等法律法规允许的情形，目前尚无具体方案。

截至2024年12月31日，公司已累计回购股份数量为1164.13万股，占公司总股本的比例为1.13%，累计支付的总金额为162984931.56元。

40.专项储备

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费95199.252867847.792773202.13189844.91

合计95199.252867847.792773202.13189844.91

(2)其他说明根据财政部、应急部联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号），子公司联合热电和内蒙古三维分别属于电力生产与供应企业和危险品生产与储存企业，本期根据规定计提增加安全生产费2867847.79元，实际使用减少安全生产费

2773202.13元。

41.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积174814255.4329925585.66204739841.09

合计174814255.4329925585.66204739841.09

(2)其他说明

根据公司章程，按2024年度母公司实现净利润提取10%的法定盈余公积。

42.未分配利润

项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润1246159137.401111446988.76

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）99660.51

第69页共114页项目本期数上年同期数

调整后期初未分配利润1246159137.401111546649.27

加：本期归属于母公司所有者的净利润-146786890.49147852708.95

减：提取法定盈余公积29925585.6613240220.82

应付普通股股利51467097.70

期末未分配利润1017979563.551246159137.40

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入5139700933.444741306206.883872028457.513355941162.92

其他业务收入13582583.879707734.0922920632.5815129213.24

合计5153283517.314751013940.973894949090.093371070376.16

其中：与客户

之间的合同产5149177044.194747873138.343890711126.753370585033.58生的收入

(2)收入分解信息

1)收入按商品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十四(一)之说明。

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

国内4458447345.194123637857.533220191174.672826585059.91

国外690729699.00624235280.81670519952.08543999973.67

小计5149177044.194747873138.343890711126.753370585033.58

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入5149177044.193890711126.75

小计5149177044.193890711126.75

(3)履约义务的相关信息

公司主要销售输送带、V带、轨枕、聚酯纤维和电石及 BDO等产品。具体销售产品履约

第70页共114页义务及达成详见本财务报表附注三（二十四）3之说明。付款期限按合同约定执行，产品销

售通常在较短时间内完成，公司不承担预期将退还给客户的款项，公司为销售的产品提供保证类质量保证。

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为126592070.57元。

(5)列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本项目本期数上年同期数

试运行销售收入1586253352.54127459069.12

试运行销售成本1557996712.81139899169.29

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

房产税10225373.136954292.13

城市维护建设税3730821.384419896.22

教育费附加2201877.502632890.94

地方教育附加1467918.321755260.60

土地使用税7330550.402101280.14

印花税4826529.112365981.06

环境保护税634411.70214342.22

车船税36687.3122875.75

水利建设基金1549.49

合计30454168.8520468368.55

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬22433917.8730171086.63

业务费7593492.407366750.50

招投标费用1692869.691726588.35

保险费1279057.031582304.15

广告宣传费1218339.13675770.62

第71页共114页股份支付费用282704.22

其他2637316.662820434.21

合计36854992.7844625638.68

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬56525623.7155717586.61

折旧及摊销费34346446.7728640760.61

业务招待费11474438.159743882.86

办公费9782625.449899574.74

中介机构费7040875.664559169.36

残保金3308302.642538151.72

安全生产费3162180.48475962.36

汽车费用2412851.652453723.06

信息服务费2165293.813712632.80

修理费1867281.241311492.70

其他12442523.5710916289.04

合计144528443.12129969225.86

5.研发费用

项目本期数上年同期数

物料消耗21717080.7120437769.93

职工薪酬15995061.8519914596.02

技术服务费4161466.953271975.89

折旧与摊销3677275.766110158.75

股份支付费用970543.20

其他1514174.541868042.96

合计47065059.8152573086.75

6.财务费用

第72页共114页项目本期数上年同期数

利息支出117224958.45122616492.54

利息收入-1598344.36-3437070.94

汇兑损益-5738025.26-6968860.98

手续费4097259.553176240.67

合计113985848.38115386801.29

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助1958129.22901441.781958129.22

与收益相关的政府补助3341397.704691232.863341397.70

代扣个人所得税手续费返还3021270.49702421.32

增值税加计抵减97248.05

合计8320797.416392344.015299526.92

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益7104059.4485012983.51

其他非流动金融资产持有期间取得的股利收入1887876.401889092.80

应收款项融资贴现损失-10586984.45-4223444.44

交易性金融资产在持有期间的投资收益2724.69

对外资金拆借利息收入165461.21

债务重组损益-1154375.97

合计-1595048.6181692441.80

9.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-15732957.67-16044340.07

合计-15732957.67-16044340.07

第73页共114页10.资产减值损失项目本期数上年同期数

存货跌价损失-8555846.69-9908168.88

合同资产减值损失（含其他非流动资产减值损失）3521611.47-1733480.16

固定资产减值损失-9093695.83

商誉减值损失-112239386.97

合计-126367318.02-11641649.04

11.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益51492.74190338.9551492.74

合计51492.74190338.9551492.74

12.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

罚没收入628250.00300258.47628250.00

非流动资产毁损报废利得4051.53

其他1862907.9527716.421862907.95

合计2491157.95332026.422491157.95

13.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

赔偿支出680535.081941610.00680535.08

对外捐赠536000.001113434.34536000.00

滞纳金411948.61109305.28411948.61

罚款支出200118.05366781.33200118.05

非流动资产毁损报废损失6295.95102046.036295.95

第74页共114页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

厂区搬迁费1437684.11

其他164324.431077843.58164324.43

合计1999222.126148704.671999222.12

14.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用32560627.5060002068.37

递延所得税费用-6681382.16-3300324.66

合计25879245.3456701743.71

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额-105450034.92215628050.20

按母公司适用税率计算的所得税费用-26362508.7353907012.55

子公司适用不同税率的影响-5773859.86-16547023.42

调整以前期间所得税的影响1678642.00-173644.50

非应税收入的影响-1753352.15-13386600.72

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1274489.881151236.04

研发费加计扣除的影响-10639362.17-11810875.80使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-131673.76影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

67455196.3743693313.32

或可抵扣亏损的影响

所得税费用25879245.3456701743.71

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

第75页共114页项目本期数上年同期数

收到票据保证金及保函保证金147542075.20125784368.58

收到押金保证金15409277.1825636059.78

收到政府补助33462697.7011252332.86

收到租金收入3877419.364487999.63

经营性利息收入1598344.363437070.94

其他5834703.466031769.30

合计207724517.26176629601.09

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付保函保证金及票据保证金233129695.17111224779.01

支付期间费用75659987.0161061023.85

支付押金保证金13561201.7525019642.83

支付手续费4097259.553176240.67

保险赔款1200000.00

其他1992926.174307283.72

合计329641069.65204788970.08

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购建固定资产的票据保证金及保函保证金309748343.59

购建固定资产相关的增值税退回272601134.89

收回合营企业拆借款及利息54335527.75

理财10002724.69

合计646687730.92

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购建固定资产的票据保证金及保函保证金113647588.24

理财10000000.00

合计123647588.24

(5)收到其他与筹资活动有关的现金

第76页共114页项目本期数上年同期数

融资租赁收款182000000.0036000000.00

收到拆借款59700000.00

合计241700000.0036000000.00

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

股份回购162984931.56

融资租赁付款95259069.96126978473.27

归还拆借款53700000.00

限制性股票退股款10011026.004254640.00

租赁付款额3891333.593923978.65

合计325846361.11135157091.92

2.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-131329280.26158926306.49

加：资产减值准备126367318.0211641649.04

信用减值准备15732957.6716044340.07

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气

236676563.16211056263.17

资产折耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销12087197.7711896490.78

长期待摊费用摊销40878163.30676166.74

处置固定资产、无形资产和其他长期资

-51492.74-190338.95

产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填

6295.9597994.50

列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）111486933.19115647631.56

投资损失（收益以“－”号填列）-8991935.84-87070262.21递延所得税资产减少（增加以“－”号-3694618.39-5579002.29

填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号43363.21

第77页共114页补充资料本期数上年同期数

填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-195977341.14-124130598.40经营性应收项目的减少（增加以“－”-142005973.31137825562.82号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”

323205483.14-144552830.89号填列）

其他-3417956.855523222.31

经营活动产生的现金流量净额381015676.88307812594.74

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额152525424.33168158603.82

减：现金的期初余额168158603.82242438293.24

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-15633179.49-74279689.42

3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金152525424.33168158603.82

其中：库存现金22826.0788965.12

可随时用于支付的银行存款152499845.88168068363.80

可随时用于支付的其他货币资金2752.381274.90

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额152525424.33168158603.82

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金

20046000.0017434639.97

及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

第78页共114页使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由

货币资金20046000.0017434639.97使用范围受限但可随时支取

小计20046000.0017434639.97

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由详见本财务报表附注五

其他货币资金179865952.1894278332.21

(一)20之说明

小计179865952.1894278332.21

4.筹资活动相关负债变动情况

本期增加项目期初数现金变动非现金变动

短期借款1740000807.902808287521.8582931290.23长期借款（含一年内到

3095187071.40410668858.20135709439.56期的长期借款）租赁负债（含一年内到

6687162.72784556.10期的租赁负债）长期应付款（含一年内

110221691.99182000000.009034306.60到期的长期应付款）其他非流动负债（含一年内到期的限制性股159716018.40票回购义务）

其他应付款59700000.00

小计5111812752.413460656380.05228459592.49（续上表）本期减少项目期末数现金变动非现金变动

短期借款2396879826.862234339793.12长期借款（含一年内到

698459853.292943105515.87期的长期借款）租赁负债（含一年内到

3891333.593580385.23期的租赁负债）长期应付款（含一年内

95259069.96205996928.63到期的长期应付款）其他非流动负债（含一年内到期的限制性股10011026.00149704992.40票回购义务）

第79页共114页本期减少项目期末数现金变动非现金变动

其他应付款53700000.006000000.00

小计3258201109.705542727615.25

5.不涉及现金收支的商业汇票收支情况

项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额1032354542.24869305040.53

其中：支付货款821953420.21683134555.25

支付固定资产等长期资产购置款139315486.41135083266.76

支付运费71085635.6218737691.34

支付长期应付款32349527.18

收到筹资性质的商业汇票金额83000000.00

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金19595696.63

其中：美元1774680.917.188412757116.25

欧元841075.387.52576329680.99

英镑56067.809.0765508899.39

应收账款118621035.77

其中：美元15639111.587.1884112420189.68

欧元812419.777.52576114027.46

澳元16166.634.507072863.00

加元2763.605.049813955.63

其他应付款4564823.39

其中：美元610579.177.18844389087.31

欧元23351.467.5257175736.08

2.租赁

第80页共114页(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用509782.71678947.97

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）20700.0066800.65

合计530482.71745748.62

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用164419.52239076.95

与租赁相关的总现金流出4421816.303923978.65

售后租回交易产生的相关损益9034306.607193756.84

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入4105902.484237963.34

*经营租赁资产项目期末数上年年末数

固定资产48008601.8420986627.03

无形资产744148.91770965.08

小计48752750.7521757592.11

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)12之说明。

*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内1881455.152956056.02

1-2年1417064.221429596.59

第81页共114页2-3年1195229.361153027.53

3-4年1063348.621153027.53

4-5年714648.321021146.79

5年以后1109724.771713211.02

合计7381470.449426065.48

六、研发支出项目本期数上年同期数

物料消耗21717080.7120437769.93

职工薪酬15995061.8519914596.02

技术服务费4161466.953271975.89

折旧与摊销3677275.766110158.75

股份支付费用970543.20

其他1514174.541868042.96

合计47065059.8152573086.75

其中：费用化研发支出47065059.8152573086.75

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将材料科技、联合热电、广西三维等9家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

主要经营持股比例（%）注册资本子公司名称地及注册业务性质取得方式（万元）直接间接地

材料科技85000.00三门县制造业100.00设立

三维能源5200.00三门县制造业100.00设立

联合热电12000.00三门县制造业54.00设立

内蒙古三维176600.00乌海市制造业98.45设立

千屹能源12000.00乌海市制造业98.45设立

广西三维10280.00宾阳县制造业100.00非同一控制下合并

第82页共114页主要经营持股比例（%）注册资本子公司名称地及注册业务性质取得方式（万元）直接间接地

广东三维8000.00惠州市制造业100.00非同一控制下合并

浙江五维8754.2057三门县制造业100.00非同一控制下合并

云南三维5000.00芒市制造业100.00非同一控制下合并

(二)其他原因的合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

千屹能源设立2024/4/1912736196.0098.45%

(三)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额

内蒙古三维1.55%6664698.3924132302.81

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计内蒙古

443024749.735626409734.446069434484.172908034624.851603032272.864511066897.71

三维（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计内蒙古

212907616.704987742514.255200650130.951602440428.192014133658.593616574086.78

三维

(2)损益和现金流量情况本期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

内蒙古三维1683880549.88-30418999.42-30418999.42-337698160.25（续上表）上年同期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

内蒙古三维128972018.63-21829253.17-21829253.17-47912946.95

(四)在合营企业或联营企业中的权益

第83页共114页1.重要的合营企业

(1)基本情况

主要持股比例（%）对合营企业投资的会计合营企业名称注册地业务性质经营地直接间接处理方法

四川三维成都市成都市制造业66.00权益法核算

(2)在合营企业的持股比例不同于表决权比例的说明

根据四川三维公司章程规定，该公司股东会决议，必须经代表公司三分之二（66.67%）以上表决权的股东通过方为有效，董事会决议须经全体董事三分之二以上表决同意方能通过。

公司拥有四川三维股东会66%的表决权，但不能控制四川三维的股东会；本公司向四川三维委派董事2名，占四川三维董事会5席的2席，未达到三分之二以上，公司亦不能控制四川三维的董事会，故本公司对四川三维的投资采用权益法核算。

2.重要合营企业的主要财务信息

期末数/本期数期初数/上年同期数项目四川三维四川三维

流动资产928881525.93991856543.31

其中：现金和现金等价物117958104.235849873.26

非流动资产226388656.21244202430.14

资产合计1155270182.141236058973.45

流动负债532011850.32691772341.64

非流动负债210159503.48100106944.44

负债合计742171353.80791879286.08

归属于母公司所有者权益413098828.34444179687.37

按持股比例计算的净资产份额272645226.71293158593.66

对合营企业权益投资的账面价值272645226.71293158593.66

营业收入310687835.04735861035.12

财务费用16599342.8616865752.76

所得税费用3115502.9243239028.49

净利润10317112.29128713619.29

综合收益总额10317112.29128713619.29

本期收到的来自合营企业的股利80000000.00994662.54

3.不重要的联营企业的汇总财务信息

第84页共114页期初数/上年同期

项目期末数/本期数数

投资账面价值合计17739383.3916944618.06

下列各项按持股比例计算的合计数294765.3361994.78

净利润294765.3361994.78

综合收益总额294765.3361994.78

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助30121300.00

其中：计入递延收益30121300.00

与收益相关的政府补助3341397.70

其中：计入其他收益3341397.70

合计33462697.70

(二)涉及政府补助的负债项目

财务报表本期新增本期计入与资产/期初数期末数列报项目补助金额其他收益金额收益相关

递延收益10759469.8930121300.001958129.2238922640.67与资产相关

小计10759469.8930121300.001958129.2238922640.67

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额5299526.925592674.64

合计5299526.925592674.64

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险

第85页共114页及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五

(一)3、五(一)4、五(一)6、五(一)8及五(一)19之说明。

第86页共114页4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）的13.82%（2023年12月31日：17.30%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款5177445308.995501440555.923128700874.56648245172.111724494509.25

应付票据116549496.26116549496.26116549496.26

应付账款1540374225.981540374225.981540374225.98

其他应付款64153935.6964153935.6964153935.69

租赁负债3580385.234078447.62964323.811170123.811944000.00

长期应付款205996928.63218788589.92110637139.96108151449.96

第87页共114页期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

小计7108100280.787445385251.394961379996.26757566745.881726438509.25（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款4835187879.304955012900.752341191106.851820250041.37793571752.53

应付票据41769065.3141769065.3141769065.31

应付账款1515174953.451515174953.451515174953.45

其他应付款34246982.8434246982.8434246982.84

租赁负债6687162.727476800.743337100.741806900.002332800.00

长期应付款110221691.99117703726.0072514564.0045189162.00

小计6543287735.616671384429.094008233773.191867246103.37795904552.53

注：银行借款包含短期借款、长期借款和一年内到期的长期借款；租赁负债包含租赁负债和一年内到期的租赁负债；长期应付款包含长期应付款和一年内到期的长期应付款

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2024年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币4835187879.30元

（2023年12月31日：人民币3593376156.79元），在其他变量不变的假设下，假定利率上升/下降50个基准点，将会导致本公司股东权益减少/增加人民币24175939.40元（2023年

12月31日：减少/增加人民币17966880.78元），净利润减少/增加人民币18131954.55

元（2023年度：减少/增加人民币13475160.59元）。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

第88页共114页本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融资已转移金融资产金终止确认终止确认情况的判断转移方式产性质额情况依据已经转移了其几乎所

票据贴现应收款项融资591188008.97终止确认有的风险和报酬已经转移了其几乎所

票据背书应收款项融资743473219.52终止确认有的风险和报酬已经转移了其几乎所

应收账款保理应收账款77378441.85终止确认有的风险和报酬

小计1412039670.34

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转项目终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失移方式

应收款项融资背书/贴现1334661228.495207654.18

应收账款保理77378441.851174811.35

小计1412039670.346382465.53

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.其他非流动金融资产4295000.004295000.00

2.应收款项融资68287153.6968287153.69

持续以公允价值计量的资产总额72582153.6972582153.69

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险

第89页共114页较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。

对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的实际控制人情况

自然人叶继跃直接持有本公司37455.00万股，持股比例为36.32%，为本公司第一大股东、董事长以及实际控制人；张桂玉为叶继跃配偶，直接持有公司6492.30万股，持股比例为6.30%，叶继跃与张桂玉合计持有本公司42.62%的股份。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系四川三维广西三维合营企业台州市山强建筑工业化有限公司本公司联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系浙江维泰橡胶有限公司实际控制人叶继跃有重大影响的公司浙江光正橡胶有限公司受吴善国控制的公司三门驰成能源科技有限公司副总经理叶泓开担任董事的公司

吴善国持有公司5%以上股份的自然人

第90页共114页其他关联方名称其他关联方与本公司关系

姚振德持有重要子公司内蒙古三维10%股份的自然人项慧姚振德的配偶

徐世哲持有子公司联合热电17.00%股份的自然人

郭建军曾持有子公司联合热电18.00%股份的自然人

陈建省持有子公司联合热电8.00%股份的自然人

吴梦佳持有子公司联合热电6.00%股份的自然人

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

浙江维泰橡胶有限公司原料橡胶82228440.2262568894.65

混凝土枕10116303.9029388987.16四川三维

接受劳务35161.06992453.09

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

浙江维泰橡胶有限公司蒸汽等其他产品32313418.0339295830.49

提供劳务5344961.719462785.70

混凝土枕4581599.58四川三维

橡胶制品3145556.73

固定资产96800.89台州市山强建筑工业化

提供劳务593013.27103699.12有限公司

浙江光正橡胶有限公司橡胶制品1533.73

2.公司出租情况

本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

浙江维泰橡胶有限公司房屋建筑物467339.40412477.08

运输工具7522.12四川三维

模具215079.65914206.47

三门驰成能源科技有限房屋建筑物5504.59

第91页共114页本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入公司

3.关联担保情况

(1)本公司及子公司作为担保方

1)银行借款担保

截至资产负债担保是否已被担保方贷款金融机构担保合同期限最高担保金额表日借款余额经履行完毕

2024/10/25-

成都银行10000万元10000万元否

2026/10/24

2024/6/21-

成都银行5000万元4750万元否

2026/6/20

四川三维2023/11/01-成都银行10000万元10000万元否

[注]2025/10/31

2023/11/07-

中国建设银行20000万元8000万元否

2024/11/06

2024/5/21-

中国银行25000万元5000万元否

2025/5/20

台州市山2024/11/14-中国光大银行6000万元2800万元否

强建筑工2028/12/21业化有限

公司2024/10/16-浦发银行4000万元920万元否

2024/12/31

[注]吴善国为四川三维债务向三维股份公司提供连带责任反担保

2)保函担保

公司为四川三维在中国银行的债务提供最高额保证，金额为25000万元保证期间2024年5月21日至2025年5月20日。截至2024年12月31日，四川三维在该保证项下开具的尚未到期的履约保函金额为190554436.10元。

公司为四川三维在成都银行的债务提供最高额保证，金额为27553320.90元，保证期间2023年10月27日至2025年12月31日。截至2024年12月31日，四川三维在该保证项下开具的尚未到期的履约保函金额为27553320.90元。

3)银行承兑汇票担保

截至资产负最高担保担保是否已被担保方承兑银行承兑期间债表日票据金额经履行完毕余额

四川三维农商银行2023/12/12-2025/06/20160万元160万元否

第92页共114页农商银行2024/01/09-2025/06/203840万元3840万元否

(2)本公司及子公司作为被担保方担保是否担保担保担保方贷款金融机构担保金额已经履行起始日到期日完毕

40000000.002024/3/272025/2/27否

40000000.002024/3/282025/2/27否

叶继跃、张桂玉、乌海银行大众

姚振德[注1]支行50000000.002024/2/282025/2/27否

50000000.002024/3/42025/2/27否

101884177.052023/3/22030/3/1否

25332396.752023/3/72030/3/1否

89514638.582023/3/172030/3/1否

44910177.342023/3/282030/3/1否

16636845.162023/4/12030/3/1否

建设银行45506326.932023/4/222030/3/1否

135825018.352023/5/312030/3/1否

37744831.002023/6/192030/3/1否

43424288.522023/6/302030/3/1否

54835337.242023/8/112030/3/1否

叶继跃、张桂玉、姚

19176987.662023/12/222030/3/1否

振德、项慧[注2]

61943834.582023/3/22030/3/1否

15354392.642023/3/72030/3/1否

38752275.062023/3/172030/3/1否

9971449.502023/3/292030/3/1否

16976991.172023/4/42030/3/1否

内蒙古银行

53485607.062023/4/202030/3/1否

8377908.132023/5/262030/3/1否

73920646.242023/5/292030/3/1否

22928166.802023/6/162030/3/1否

58894191.282023/6/302030/3/1否

第93页共114页担保是否担保担保担保方贷款金融机构担保金额已经履行起始日到期日完毕

675706.822023/8/92030/3/1否

11625682.912023/12/212030/3/1否

77298227.222023/3/82030/3/1否

38752275.062023/3/212030/3/1否

9971449.502023/3/292030/3/1否

16976991.172023/4/62030/3/1否

蒙商银行53485607.062023/4/212030/3/1否

82298554.372023/5/312030/3/1否

22928166.802023/6/162030/3/1否

26325974.912023/6/292030/3/1否

72547773.502023/8/112030/3/1否

28619813.172023/3/72030/3/1否

7094166.072023/3/132030/3/1否

12265634.222023/3/162030/3/1否

3040356.882023/3/242030/3/1否

34250742.032023/4/102030/3/1否

工商银行14678889.442023/4/252030/3/1否

29689688.922023/5/32030/3/1否

54330007.332023/5/302030/3/1否

15097932.412023/6/212030/3/1否

34920640.442023/12/282030/3/1否

12053554.612024/1/12030/3/1否

12786562.572023/3/32030/3/1否

3169482.542023/3/82030/3/1否

7999799.412023/3/172030/3/1否

交通银行

16556433.832023/4/232030/3/1否

16978127.292023/5/292030/3/1否

4718103.882023/6/162030/3/1否

第94页共114页担保是否担保担保担保方贷款金融机构担保金额已经履行起始日到期日完毕

5428036.062023/6/292030/3/1否

6854417.162023/8/112030/3/1否

2396560.572023/12/202030/3/1否

35770822.362023/3/82030/3/1否

8866729.922023/3/222030/3/1否

22378659.642023/4/72030/3/1否

15562213.612023/4/232030/3/1否

中国银行30855953.862023/4/242030/3/1否

47538756.412023/5/312030/3/1否

13210690.862023/6/252030/3/1否

34390869.012023/8/172030/3/1否

6711270.222023/12/212030/3/1否

30076362.932023/3/212030/3/1否

10506461.162023/4/72030/3/1否

12083137.772023/4/212030/3/1否

22071565.482023/5/292030/3/1否

邮政银行

6133535.042023/6/162030/3/1否

7056446.882023/6/292030/3/1否

8910742.302023/8/102030/3/1否

3115303.592024/1/12030/3/1否

64000000.002019/9/182029/6/27否

徐世哲、郭建军、陈

浦发银行21000000.002020/1/162029/6/27否

建省[注3]

28100000.002020/3/122029/6/27否

吴梦佳、徐世哲、郭

浦发银行23820000.002021/2/82029/6/27否

建军、陈建省[注4]

[注1]叶继跃、张桂玉、姚振德为内蒙古三维在乌海银行大众支行的借款提供连带责任担保

[注2]叶继跃、张桂玉、姚振德、项慧为内蒙古三维分别在建设银行、内蒙古银行、蒙

第95页共114页商银行、工商银行、交通银行、中国银行、邮政银行的借款提供连带责任担保；姚振德以合

法持有的内蒙古三维的10%股权作为质押物为内蒙古三维在建设银行、内蒙古银行、蒙商银

行、工商银行、交通银行、中国银行、邮政银行的长期借款提供质押担保

[注3]徐世哲、郭建军、陈建省为联合热电在浦发银行流动资金借款11310.00万元提供连带责任担保

[注4]吴梦佳、徐世哲、郭建军、陈建省为联合热电在浦发银行流动资金借款2382.00万元提供连带责任担保

4.关联方资金拆入

关联方拆借金额拆入日归还日说明

49700000.002024/10/282024/11/13

吴善国4000000.002024/11/292024/12/20无息拆借

6000000.002024/11/292025/1/21

5.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬3880104.264007355.16

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备浙江维泰橡

应收账款10347805.84517390.2921425858.891071292.94胶有限公司

四川三维533171.8553317.193554479.00177723.95台州市山强

建筑工业化364640.0018232.00有限公司三门驰成能

源科技有限6000.00300.00公司

小计11251617.69589239.4824980337.891249016.89

其他应收款四川三维3467532.97193478.252877155.52267613.95浙江维泰橡

154049.897702.493353.36167.67

胶有限公司台州市山强

281385.0014069.25117180.005859.00

建筑工业化

第96页共114页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备有限公司

小计3902967.86215249.992997688.88273640.62

应收股利四川三维12457762.1165698200.66

小计12457762.1165698200.66

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

应付账款四川三维9158309.915091577.35

浙江维泰橡胶有限公司29156159.70926419.37

小计38314469.616017996.72

合同负债浙江光正橡胶有限公司677.14

小计677.14其他应付款

吴善国6000000.00

小计6000000.00

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至2024年12月31日，本公司向银行申请开立的尚未到期处在有效期内的履约保函余额为137337461.81元，信用证余额人民币638000000.00元、美元7200000.00元。

(二)截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。

十四、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为第 97 页共 114 页基础确定报告分部。分别对橡胶类业务、轨枕类业务、聚酯纤维业务和 BDO及电石类业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2.报告分部的财务信息

业务分部

单位：万元

项目橡胶类轨枕类聚酯纤维 BDO 及电石其他分部间抵消合计

主营业务收入134921.1827457.95167767.27168360.7522850.75-7387.81513970.09

主营业务成本108652.4920785.39170810.20165998.9416632.57-8748.97474130.62

资产总额610112.1797710.15130473.45606943.4558454.73-426820.251076873.70

负债总额234072.6821514.13103850.21451106.6934837.66-93642.71751738.66

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1.通过供应商等取得银行贷款的情况

为满足固定资产投资资金需求，三维股份公司及子公司2024年度存在通过向供应商转贷获取银行借款和向供应商开具信用证和供应链票据进行贴现融资的情形，截至2024年12月31日未到期的银行借款余额为人民币127847.28万元。

2.未来投资计划2024年4月28日，公司召开第五届董事会第八次会议，审议通过了《关于控股孙公司拟启动年产兰炭及兰炭尾气和电石尾气综合利用项目的议案》。孙公司千屹能源拟投资

157847.00万元建设本项目之一期，建设内容包括年产100万吨兰炭、6亿方氢气、25万吨甲醇。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内567718625.41525414830.79

1-2年74863719.6480420753.55

2-3年31441289.5539666255.83

第98页共114页账龄期末数期初数

3-4年20985828.8110825271.99

4-5年5442751.644588408.85

5年以上38456893.8334591303.86

账面余额合计738909108.88695506824.87

减：坏账准备89634579.4382379157.95

账面价值合计649274529.45613127666.92

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备738909108.88100.0089634579.4312.13649274529.45

合计738909108.88100.0089634579.4312.13649274529.45（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备695506824.87100.0082379157.9511.84613127666.92

合计695506824.87100.0082379157.9511.84613127666.92

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内567718625.4128385931.275.00

1-2年74863719.647486371.9610.00

2-3年31441289.556288257.9120.00

3-4年20985828.816295748.6430.00

4-5年5442751.642721375.8250.00

5年以上38456893.8338456893.83100.00

小计738909108.8889634579.4312.13

第99页共114页(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回其期末数计提核销或转回他按组合计提

82379157.957486823.1730280.00261681.6989634579.43

坏账准备

合计82379157.957486823.1730280.00261681.6989634579.43

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款261681.69

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款和期末账面余额应收账款坏账合同资产期末单位名称准备和合同资余额合计数的应收账款合同资产小计产减值准备比例（%）

客户一36965110.003168690.0040133800.005.432006690.00

客户二25222995.5725222995.573.411322360.39

客户三24664353.2024664353.203.341748611.23

客户四18352616.2918352616.292.483056511.96

客户五16805417.21349104.4417154521.652.32857726.08

小计122010492.273517794.44125528286.7116.988991899.67

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

关联方借款517828095.23567962942.84

押金保证金17480979.0315839259.00

备用金160057.07110000.00

其他741261.20711365.30

账面余额合计536210392.53584623567.14

减：坏账准备28070724.6730960370.26

账面价值合计508139667.86553663196.88

第100页共114页(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内522566746.49561210177.09

1-2年12483932.3120918166.05

2-3年79200.001875224.00

3-4年460513.73160000.00

4-5年160000.00150000.00

5年以上460000.00310000.00

账面余额合计536210392.53584623567.14

减：坏账准备28070724.6730960370.26

账面价值合计508139667.86553663196.88

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备536210392.53100.0028070724.675.24508139667.86

合计536210392.53100.0028070724.675.24508139667.86（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备584623567.14100.0030960370.265.30553663196.88

合计584623567.14100.0030960370.265.30553663196.88

2)采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内522566746.4926128337.325.00

1-2年12483932.311248393.2310.00

2-3年79200.0015840.0020.00

第101页共114页3-4年460513.73138154.1230.00

4-5年160000.0080000.0050.00

5年以上460000.00460000.00100.00

小计536210392.5328070724.675.24

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数28060508.852091816.61808044.8030960370.26

期初数在本期——————

--转入第二阶段-624196.62624196.62

--转入第三阶段-7920.007920.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-1307974.91-1459700.00-121970.68-2889645.59本期收回或转回本期核销其他变动

期末数26128337.321248393.23693994.1228070724.67期末坏账准备计

5.0010.0059.845.24

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额期末坏账准备

的比例（%）内蒙古三维新

关联方借款326076785.942年以内60.8116346506.17材料有限公司浙江三维材料

关联方借款191751309.292年以内35.769820672.25科技有限公司

安徽海螺水泥2年以内、

押金保证金2150000.000.40241500.00

股份有限公司3-4年阳泉煤业集团

物资经销有限押金保证金1567033.412年以内0.29147938.26责任公司

第102页共114页占其他应单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额期末坏账准备

的比例（%）中煤招标有限

押金保证金1528300.691年以内0.2976415.03责任公司

小计523073429.3397.5526633031.71

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备对子公司

3979248567.04112239386.973867009180.073780692208.433780692208.43

投资对联营企

12439028.9212439028.9212069146.1912069146.19

业投资

合计3991687595.96112239386.973879448208.993792761354.623792761354.62

(2)对子公司投资期初数本期增减变动被投资单位账面价值减值准备追加投资减少投资

广西三维1472880337.65

材料科技651366988.85200000000.00

联合热电66139864.42

内蒙古三维1590305017.51

小计3780692208.43200000000.00（续上表）本期增减变动期末数被投资单位

计提减值准备其他[注]账面价值减值准备

广西三维-112239386.97-725644.581359915306.10112239386.97

材料科技851366988.85

联合热电-428538.5265711325.90

内蒙古三维-289458.291590015559.22

小计-112239386.97-1443641.393867009180.07112239386.97

[注]本公司因回购注销部分已获授未解锁限制性股票减少对子公司长期股权投资

第103页共114页1443641.39元

(3)对联营企业投资期初数本期增减变动被投资单位减值减少权益法下确认其他综合账面价值追加投资准备投资的投资损益收益调整台州山强建筑工

12069146.19369882.73

业化有限公司

小计12069146.19369882.73（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减减值其他账面价值益变动股利或利润值准备准备台州山强建筑工

12439028.92

业化有限公司

小计12439028.92

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1349211797.141086524862.241359827661.581020949094.81

其他业务收入4041011.911564330.653812826.852177989.04

合计1353252809.051088089192.891363640488.431023127083.85

其中：与客户之间的

1352353364.481086995398.671361769682.641022369174.42

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

输送带1053649758.15824811571.821095370645.94790118225.61

橡胶 V带 295562038.99 261713290.42 264457015.64 230830869.20

其他3141567.34470536.431942021.061420079.61

小计1352353364.481086995398.671361769682.641022369174.42

第104页共114页2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解本期数上年同期数项目收入成本收入成本

国内1055087264.82863727867.45958165640.59746228044.61

国外297266099.66223267531.22403604042.05276141129.81

小计1352353364.481086995398.671361769682.641022369174.42

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1352353364.481361769682.64

小计1352353364.481361769682.64

(3)履约义务的相关信息

履约义务的相关信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为25985745.11元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

物料消耗14269893.8611301164.17

职工薪酬5374367.655498880.20

技术服务费3325403.78

折旧与摊销894856.80943758.30

股份支付费用318213.28

其他785876.96890637.74

合计24650399.0518952653.69

3.投资收益

项目本期数上年同期数

成本法核算的长期股权投资收益344000000.00

对子公司拆借款的利息收入22223424.1417366269.00

其他非流动金融资产持有期间取得的股利收入1887876.401889092.80

处置长期股权投资产生的投资收益617572.03

第105页共114页权益法核算的长期股权投资收益369882.7369146.19

应收款项融资贴现损失-850042.58-1182323.45

债务重组损益-60752.97

合计367631140.6918699003.60

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准

51492.74

备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标

5299526.92

准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益1887876.40对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

第106页共114页因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出491935.83

其他符合非经常性损益定义的损益项目-288043.59

小计7442788.30减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表

912410.34

示）

少数股东权益影响额（税后）2998018.00

归属于母公司所有者的非经常性损益净额3532359.96

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

-4.38-0.14-0.14利润扣除非经常性损益后归属于

-4.49-0.15-0.15公司普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -146786890.49

非经常性损益 B 3532359.96扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股

C=A-B -150319250.45东的净利润

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3483038992.65

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普

E通股股东的净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通

G1 26531970.70股股东的净资产

第107页共114页项目序号本期数

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 7

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通

G2 51467097.70股股东的净资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 6

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通

G3 6463797.75股股东的净资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H3 5

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通

G4 37765319.89股股东的净资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H4 2

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通

G5 92223843.22股股东的净资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H5 1

专项储备新增的、归属于公司普

I1 94645.66通股股东的净资产新增净资产次月起至报告期期末

J1 6的累计月数其他

以权益结算的股份支付减少的、

I2 3315129.45归属于公司普通股股东的净资产减少净资产次月起至报告期期末

J2 9的累计月数

报告期月份数 K 12

L=D+A/2+E×

加权平均净资产 F/K-G×H/K±I× 3349323202.08

J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L -4.38%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -4.49%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -146786890.49

非经常性损益 B 3532359.96扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的

C=A-B -150319250.45净利润

期初股份总数 D 1031805234.00

第108页共114页本复印件仅供三维控股集团股份有限公司天健审〔2025〕8963号报告后附之用，证明天健会计

师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第110页共114页本复印件仅供三维控股集团股份有限公司天健审〔2025〕8963号报告后附之用，证明天健会计

师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第111页共114页从事证券服务业务会计师事务所名单序号会计师事务所名称统一社会信用代码执业证书编号备案公告日期

1 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000051421390A 11000243 2020/11/02

2 北京国富会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108MA007YBQ0G 11010274 2020/11/02

3北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）911101020855463270110000102020/11/02

4 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000599649382G 11000241 2020/11/02

5 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590676050Q 11010148 2020/11/02

6 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590611484C 11010141 2020/11/02

7 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 9131000005587870XB 31000012 2020/11/02

8 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 91320200078269333C 32020028 2020/11/02

9广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）914401010827260072440100792020/11/02

10 广东中职信会计师事务所（特殊普通合伙） 91440101MA9UN3YT81 44010157 2020/11/02

11和信会计师事务所（特殊普通合伙）913701000611889323370100012020/11/02

12 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 91350100084343026U 35010001 2020/11/02

13利安达会计师事务所（特殊普通合伙）911101050805090096110001542020/11/02

14 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 91310101568093764U 31000006 2020/11/02

15立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）911201160796417077120100232020/11/02

16 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙） 91440300770329160G 47470029 2020/11/02

17普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）913100000609134343310000072020/11/02

18容诚会计师事务所（特殊普通合伙）911101020854927874110100322020/11/02

19 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 9111010856949923XD 11010130 2020/11/02

20 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 91310106086242261L 31000008 2020/11/02

21 深圳堂堂会计师事务所（普通合伙） 91440300770332722R 47470034 2020/11/02

22 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 91510500083391472Y 51010003 2020/11/02

23 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 91320000085046285W 32000026 2020/11/02

24唐山市新正会计师事务所（普通合伙）911302035795687109130200112020/11/02

25天衡会计师事务所（特殊普通合伙）913200000831585821320000102020/11/02

26天健会计师事务所（特殊普通合伙）913300005793421213330000012020/11/02

27天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）911101080896649376110003742020/11/02

28天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）911101085923425568110101502020/11/02

29 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 9161013607340169X2 61010047 2020/11/02

http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/kjb/sjypgjgba/202011/t20201102_385509.html

本复印件仅供三维控股集团股份有限公司天健审〔2025〕8963号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法从事证券服务业务的备案工作已完备，他用无效且不得擅自外传。

第112页共114页本复印件仅供三维控股集团股份有限公司天健审〔2025〕8963号报告后附之用，证明姚本霞是

中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第113页共114页本复印件仅供三维控股集团股份有限公司天健审〔2025〕8963号报告后附之用，证明徐文豪是

中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。