安徽拓盛汽车零部件股份有限公司
2024年度和2025年度
财务报表及审计报告目录
内容页码
审计报告1-3
合并及公司资产负债表4-5
合并及公司利润表6-7
合并及公司现金流量表8-9
合并所有者权益变动表10-11
公司所有者权益变动表12-13
财务报表附注14-97审计报告
众会字（2026）第04294号
安徽拓盛汽车零部件股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了安徽拓盛汽车零部件股份有限公司（以下简称“安徽拓盛公司”）财务报表，包括2024年12月31日、2025年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度、2025年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了安徽拓盛公司2024年12月31日、2025年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度、2025年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于安徽拓盛公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2024年度及2025年度的财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
（一）收入确认
1、事项描述
参见安徽拓盛公司“财务报表附注3.31重要会计政策和会计估计-收入”及“财务报表附注
5.29合并营业收入及营业成本和15.4公司营业收入及营业成本”所述。
1安徽拓盛公司的2024年度和2025年度的合并营业收入金额分别为635279820.32和
821379435.31元，销售收入金额重大且为关键业绩指标之一，我们将收入确认识别为关键审计事项。
2、实施的审计程序
（1）我们测试了与收入确认相关的关键内部控制的设计和执行，以评价内部控制的有效性。
（2）我们了解公司的收入确认政策，结合公司业务模式、销售合同约定的主要条款等，判
断收入确认条件、方法是否符合企业会计准则的规定。
（3）我们通过对管理层进行访谈，对于内销收入，我们以抽样方式获取主要客户销售合同、出库单、销售发票、开票通知单等支持性文件；对于外销收入，我们以抽样方式获取主要客户的销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件。
（4）我们针对资产负债表日前后确认的销售收入实施截止测试，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。
（5）我们针对资产负债表日金额重大的应收账款及对应的收入执行函证程序，以确认收入及应收账款的真实性。
（6）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估安徽拓盛公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算安徽拓盛公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督安徽拓盛公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应
对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、
2伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高
于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对安徽拓盛公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致安徽拓盛公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就安徽拓盛公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务
报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
众华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师王华斌（项目合伙人）中国注册会计师张炯昕中国，上海2026年4月27日
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2024年度和2025度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1公司基本情况
1.1公司概况
安徽拓盛汽车零部件股份有限公司（以下简称“本公司”）(曾用名：安徽拓盛汽车零部件有限公司)，成立于2013年，位于安徽省宣城市，是一家以从事汽车制造业为主的企业。企业注册资本
3000万人民币实缴资本3000万人民币，。
截至2025年12月31日止，本公司股本为人民币3000.00万。本公司统一社会信用代码
9134182206654342XF。
本公司注册地址为广德经济开发区文正路387号，所属的行业为制造业，经营范围为一般项目：
汽车零部件及配件制造；汽车零配件批发；汽车零配件零售；汽车零部件研发；橡胶制品制造；
橡胶制品销售；高品质合成橡胶销售；塑料制品制造；塑料制品销售；新材料技术研发；模具制造；模具销售；货物进出口；技术进出口；金属材料销售；金属制品销售；五金产品零售；化工
产品销售（不含许可类化工产品）；家用电器零配件销售；金属表面处理及热处理加工；工业设
计服务；工程和技术研究和试验发展；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、
技术推广（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）
1.2本年度合并财务报表范围（金额单位为人民币万元）
1.2.1合并财务报表范围的公司情况：详见附注7.1。
序子公司子公司业务注册资本年末实际出资注册地经营范围
号名称类型性质（万元）额（万元）汽车零部件化工原料及产品（除危险化学品、监控化学品、烟花
1上海拓盛汽车零部件汽车零部件爆竹、民用爆炸物品、易制毒化全资上海100.00100.00有限公司销售学品），五金，电子产品销售橡胶、塑料及金属制品制造，从事货物进出口及技术进出口业务。
一般项目：汽车零部件及配件制造；汽车零配件批发；汽车零配
2广德拓盛橡塑制品有汽车零部件全资安徽广德100.00件零售；橡胶制品制造；橡胶制100.00
限公司及配件制造品销售；塑料制品制造；塑料制品销售序子公司持股表决权是否合并报表少数股东
号名称比例(%)比例(%)2024年度2025年度持股比例(%)
1上海拓盛汽车零部件有限公司100.00100.00是是-
2广德拓盛橡塑制品有限公司100.00100.00是是-
1.2.2本年合并财务报表范围无变化，合并范围详见本附注“7、在其他主体中的权益的披露”。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2财务报表的编制基础
2.1编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.2持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
3重要会计政策和会计估计
具体会计政策和会计估计提示本公司根据实际生产经营特点针对收入制定了具体会计政策和会计估计，详见“财务报表附注3.31重要会计政策和会计估计-收入确认”。
3.1遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
3.2会计期间
会计期间自公历1月1日起至12月31日止。
3.3营业周期
本公司营业周期为12个月。
3.4记账本位币
本公司及境内子公司记账本位币为人民币，境外子公司记账本位币为所在地货币。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3重要会计政策和会计估计
3.5重要性标准确定方法和选择依据
项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项
公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%的应收账重要的应收账款坏账准备收回或转回款认定为重要应收账款重要的应收账款核销重要的单项计提坏账准备的其他应收款
公司将单项其他应收款金额超过资产总额0.5%的其他重要的其他应收款坏账准备收回或转回应收款认定为重要其他应收款重摇滚的其他应收款核销
公司将单项在建工程金额超过资产总额0.5%的在建工重要的在建工程程认定为重要的在建工程项目公司将单个被投资单位的长期股权投资期末账面价值
重要的合营企业或联营企业超过资产总额5%以上的合营联营企业认定为重要的合营企业或联营企业
公司将净利润/营业收入/资产总额超过合并报表金额
重要的非全资子公司5%以上的非全资子公司认定为重要的非全资子公司
公司将投资活动现金流量金额超过资产总额10%的认重要的投资活动现金流量定为重要的投资活动现金流量
3.6同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.6.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3重要会计政策和会计估计（续）
3.6同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
3.6.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
3.6.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
3.7控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
3.7.1合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
3.7.2控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
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3重要会计政策和会计估计（续）
3.7控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（续）
3.7.3决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
3.7.4投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
3.7.5合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司
和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表
及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
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3重要会计政策和会计估计（续）
3.7控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（续）
3.7.5合并程序（续）本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
3.7.6特殊交易会计处理
3.7.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.7.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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3.7控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（续）
3.7.6特殊交易会计处理（续）
3.7.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
3.7.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子
交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
3.8合营安排分类及共同经营会计处理方法
3.8.1合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
3.8.2共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
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3.8合营安排分类及共同经营会计处理方法（续）
3.8.2共同经营参与方的会计处理（续）
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则
第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.9现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限
短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
3.10外币业务和外币报表折算
3.10.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
3.10.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
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3.11金融工具
3.11.1金融工具的确认和终止确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；
3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.11.2金融资产的分类
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
1）以摊余成本计量的金融资产。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：
（1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）
金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
（1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
当应收票据和应收账款同时满足以上条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资。
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3重要会计政策和会计估计（续）
3.11金融工具（续）
3.11.2金融资产的分类（续）
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照本条第1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2）项分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
3.11.3金融负债的分类
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条第1）项或第2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）项情形的以低于
市场利率贷款的贷款承诺。
在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融
资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。
该指定一经做出，不得撤销。
3.11.4嵌入衍生工具
嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。
混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：
1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。
2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
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3重要会计政策和会计估计（续）
3.11金融工具（续）
3.11.5金融工具的重分类
本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。
本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。
3.11.6金融工具的计量
1）初始计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
2）后续计量
初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
1）扣除已偿还的本金。
2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。
3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余
成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在
后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
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3.11金融工具（续）
3.11.7金融工具的减值
1）减值项目
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（2）租赁应收款。
（3）贷款承诺和财务担保合同。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。
2）减值准备的确认和计量
除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损
失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。
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3.11金融工具（续）
3.11.7金融工具的减值（续）
2）减值准备的确认和计量（续）
本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。
对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：
（1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预
计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
（5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
3）信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表
日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。
本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
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3.11金融工具（续）
3.11.7金融工具的减值（续）
4）应收票据及应收账款减值
对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的应收账款，账龄自确认之日起计算。
应收票据及应收账款组合：
组合名称确定组合依据
应收票据组合1：银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行
应收票据组合2：商业承兑汇票以账龄作为信用风险特征
应收账款组合1：账龄组合以账龄作为信用风险特征
应收账款组合2：关联方组合以合并范围内的关联方组合
5）应收款项融资减值按照3.11.72）中的描述确认和计量减值。
当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，对于按账龄划分组合的应收款项融资，账龄自确认之日起计算。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合依据
应收款项融资组合1：银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行
对于划分为组合1的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合不计提预期信用损失。
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3.11金融工具（续）
3.11.7金融工具的减值（续）
6）其他应收款减值按照3.11.72）中的描述确认和计量减值。
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合依据
其他应收款组合1：应收押金、保证金、备用金等款项性质
其他应收款组合2：应收代垫款款项性质
其他应收款组合3：应收其他应收款项款项性质
对于划分为组合的的各类其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过信用风险特征和违约风险敞口预期信用损失率，计算预期信用损失。
7）合同资产减值
对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，对于按账龄划分组合的合同资产，账龄自确认之日起计算。
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3.11金融工具（续）
3.11.8利得和损失
本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：
1）属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。
2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。
3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用
风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。
4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减
值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。
本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：
1）本公司收取股利的权利已经确立；
2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司；
3）股利的金额能够可靠计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。
对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理：
1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益；
2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。
按照本条第1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会
计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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3.11金融工具（续）
3.11.8利得和损失（续）
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。
3.11.9报表列示
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。
本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列示。
本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。
3.11.10权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。
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3.12应收票据
3.21.1应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见3.11金融工具
3.13应收账款
3.13.1应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见3.11金融工具
3.14应收款项融资
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见3.11金融工具，在报表中列示为应收款项融资：
1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
3.15其他应收款
3.15.1其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见3.11金融工具
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3.16存货
3.16.1存货的类别
存货包括原材料、半成品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。
3.16.2发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和半成品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
3.16.3存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
3.16.4低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。
包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
3.16.5存货跌价准备的确认标准和计提方法
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；
材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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3.17合同资产
3.17.1合同资产的确认方法及标准
本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。
3.17.2合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见3.11金融工具
3.18持有待售资产
3.18.1划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
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3.18持有待售资产（续）
3.18.1划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法（续）
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流
动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
2）可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
3.18.2终止经营的认定标准和列报方法
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划
的一部分；
3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
3.19长期股权投资
3.19.1共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
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3.19长期股权投资（续）
3.19.2初始投资成本确定企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.19.3后续计量及损益确认方法
3.19.3.1成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
3.19.3.2权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
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3.19长期股权投资（续）
3.19.3后续计量及损益确认方法（续）
3.19.3.2权益法后续计量（续）
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3.19.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理
按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
3.19.3.4处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
3.19.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
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3.19长期股权投资（续）
3.19.3后续计量及损益确认方法（续）
3.19.3.6处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
3.20投资性房地产
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧(摊销)率（%）
建筑物2054.75
3.21固定资产
3.21.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
3.21.2各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法2054.75
机器设备年限平均法5-1059.50-19.00
运输工具年限平均法4523.75
办公设备及其他年限平均法3-5519.00-31.67
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3.22在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
本公司在建工程转为固定资产的具体标准和时点如下：
类别转为固定资产的标准和时点
1）设备安装调试完成，达到设计要求或合同约定的标准；
待安装设备2）设备试运行期间保持正常稳定，能够产出合格产品；3）通过公司生产、技术、设备等部门组织的验收。
(1)主体建设工程及配套工程已完工；
(2)工程建设达到预定设计要求，经公司、施工、监理以及消防等外部单位完成验收；
厂房等建造工程(3)达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，按工程成本支出的暂估金额转入固定资产，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原先的暂估金额。
3.23借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建
的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
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3.24无形资产
3.24.1使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产包括土地使用权、外购软件等。无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目预计使用寿命依据土地使用权50年房地产权证规定有效期限软件3年预计可使用年限对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
3.24.2研发支出的归集范围及相关会计处理方法
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.25长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
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3.26长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
3.27合同负债
3.27.1合同负债的确认方法
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
3.28职工薪酬
3.28.1短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
3.28.2离职后福利的会计处理方法
3.28.2.1设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
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3.28职工薪酬（续）
3.28.2离职后福利的会计处理方法（续）
3.28.2.2设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等
做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形
成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定应当计入当期损益的金额。
4）确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3.28.3辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
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3.28职工薪酬（续）
3.28.4其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
3.29预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的
增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
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3.30股份支付及权益工具
3.30.1股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。
3.30.2权益工具公允价值的确定方法
1）对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条
款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
2）对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的
交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
3.30.3确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
3.30.4实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
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3.31收入
3.31.1按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
3.31.1.1各业务类型收入确认和计量一般原则
合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。
本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品。
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
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3.31收入（续）
3.31.1按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策（续）
3.31.1.1各业务类型收入确认和计量一般原则（续）
本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。
本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号—或有事项》准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。
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3.31收入（续）
3.31.1按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策（续）
3.31.1.2各业务类型收入确认和计量具体政策
（1）国内销售收入的确认方法
货到签收：公司负责发货并运输，产品发出到达对方指定地点，经客户签收并获取签收单据或依据对账单确认收入；
货到领用：公司负责发货并运输，产品发出到达客户指定第三方仓库，经客户领用或下线并依据对账单确认收入;
（2）国外销售收入的确认方法
公司主要采用 FOB、CIF方式出口，产品完成报关手续后，按报关单上记载的出口日期作为收入确认时点依据确认收入。
3.32合同成本
3.32.1与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1）该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3）该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差率费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
3.32.2与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
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3重要会计政策和会计估计（续）
3.32合同成本（续）
3.32.3与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品
预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
3.33政府补助
3.33.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.33.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.33.3同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
3.33.4政府补助在利润表中的核算
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
3.33.5政府补助退回的处理
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
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3.34递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税
暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。
除单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）之外，对于其他既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的
初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。对于前述单项交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
3.35租赁
3.35.1租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
3.35.2本公司作为承租人的会计处理方法
3.35.2.1初始确认
在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产、租赁负债的会计处理详见“3.35.2.4使用权资产”、“3.35.2.5租赁负债”。
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3.35租赁（续）
3.35.2本公司作为承租人的会计处理方法（续）
3.35.2.2租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关租赁分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：
1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部
分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
2）其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3.35.2.3短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
3.35.2.4使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
1）租赁负债的初始计量金额；
2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3）承租人发生的初始直接费用；
4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。
本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
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3.35租赁（续）
3.35.2本公司作为承租人的会计处理方法（续）
3.35.2.4使用权资产（续）
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
3.35.2.5租赁负债
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
3）本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：
1）本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；
2）“借款”的期限，即租赁期；
3）“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；
4）“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；
5）经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。
本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：
1）确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
2）支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；
3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
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3.35租赁（续）
3.35.2本公司作为承租人的会计处理方法（续）
3.35.2.5租赁负债（续）
按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
1）实质固定付款额发生变动；
2）担保余值预计的应付金额发生变动；
3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
4）购买选择权的评估结果发生变化；
5）续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。
3.35.3本公司作为出租人的租赁分类标准和会计处理方法
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
3.35.3.1经营租赁会计处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
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3重要会计政策和会计估计（续）
3.35租赁（续）
3.35.3本公司作为出租人的租赁分类标准和会计处理方法（续）
3.35.3.2融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.35.4转租赁
本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本公司基于原租赁产生的使用权资产，而不是租赁资产，对转租赁进行分类。
3.35.5售后租回
本公司按照“收入”附注所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见“3.11金融工具”。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见“3.11金融工具”附注。
3.36商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
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4税项
4.1主要税种及税率
税种计税依据税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以
增值税适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余13%、6%、9%
额计算)
房产税房屋的计税余值或租金收入1.2%、12%
土地使用税实际占用的土地面积3元/㎡、4元/㎡、5元/㎡
城市维护建设税应纳增值税、消费税额7%
教育费附加应纳增值税、消费税额3%
地方教育费附加应纳增值税、消费税额2%
企业所得税应纳税所得额25%、15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
纳税主体名称所得税税率
安徽拓盛汽车零部件股份有限公司15%
上海拓盛汽车零部件有限公司25%
广德拓盛橡塑制品有限公司25%
4.2税收优惠
4.2.1本公司于2025年12月8日取得由安徽省工业和信息化厅、安徽省财政厅、国家税务总局安
徽省税务局颁发的编号为 GR202534005009号《高新技术企业证书》，有效期为 3年。
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5合并财务报表项目附注
本附注期初余额系2025年1月1日余额、期末余额系2025年12月31日余额、本期发生额系2025年度发生额，上期发生额系年度发生额。若无特别说明，2025年1月1日余额与2024年12月31日余额一致。
5.1货币资金
项目期末余额期初余额
库存现金12158.5436328.83
银行存款25145860.4910727013.08
其他货币资金19720000.0018970000.00
合计44878019.0329733341.91
其中：存放在境外的款项总额--
因抵押、质押或冻结等对使19720000.0018970000.00用有限制的款项总额
5.2应收票据
5.2.1应收票据分类列示：
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票14924034.5513507127.22
财务公司承兑汇票6623972.244214923.23
合计21548006.7917722050.45
5.2.2期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票-12963742.84
财务公司承兑汇票-2955936.85
合计-15919679.69
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5.3应收账款
5.3.1按账龄披露：
账龄期末余额期初余额
1年以内
其中：6个月以内324856123.39293695825.14
6个月-1年4744809.061182198.32
一年以内小计329600932.45294878023.46
1至2年1987408.1298782.03
2至3年89346.25176291.63
3年以上154526.6197400.96
小计331832213.43295250498.08
减：坏账准备4082483.053201371.34
合计327749730.38292049126.74
5.3.2按坏账计提方法分类披露：
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项认定计提坏账准备-----
按账龄组合计提坏账准备331832213.43100.004082483.051.23327749730.38
合计331832213.43100.004082483.051.23327749730.38期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项认定计提坏账准备-----
按账龄组合计提坏账准备295250498.08100.003201371.341.08292049126.74
合计295250498.08100.003201371.341.08292049126.74
5.3.3按单项计提坏账准备无。
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5.3应收账款（续）
5.3.4按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合期末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内
其中：6个月以内324856123.393248561.231.00
6个月-1年4744809.06237240.465.00
1年以内小计329600932.453485801.691.06
1-2年1987408.12397481.6220.00
2-3年89346.2544673.1350.00
3年以上154526.61154526.61100.00
合计331832213.434082483.051.23期初余额账龄
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内
其中：6个月以内293695825.142936958.241.00
6个月-1年1182198.3259109.915.00
1年以内小计294878023.462996068.151.02
1-2年98782.0319756.4120.00
2-3年176291.6388145.8250.00
3年以上97400.9697400.96100.00
合计295250498.083201371.341.08
5.3.5坏账准备的情况
本期变动
类别2024-12-31合并范围变2025-12-31计提收回或转回转销或核销更
单项认定------
账龄组合3201371.341582004.36-700892.65-4082483.05
合计3201371.341582004.36-700892.65-4082483.05本期变动
类别2024-1-1合并范围变2024-12-31计提收回或转回转销或核销更
单项认定------
账龄组合2846595.46560435.88-205660.00-3201371.34
合计2846595.46560435.88-205660.00-3201371.34
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5.3应收账款（续）
5.3.6.12025年度实际核销的应收账款情况：
项目核销金额
实际核销的应收账款700892.65
5.3.6.12024年度实际核销的应收账款情况：
项目核销金额
实际核销的应收账款205660.00
5.3.7.1按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账与本公单位名称账面金额坏账准备年限款总额比司关系
例(%)浙江锐泰悬挂系统科技有限
第三方15046379.56150463.806个月以内4.53公司
湖北三环锻造有限公司第三方13992249.24164959.841年以内4.22深圳比亚迪汽车实业有限公
第三方13712539.56137125.406个月以内4.13司
湘潭地通汽车制品有限公司第三方12650014.27160845.921年以内3.81
万向智造有限公司第三方9422976.6494229.776个月以内2.84
合计64824159.27707624.7219.53
5.3.7.2按欠款方归集的年期初余额前五名的应收账款情况：
占应收账与本公单位名称账面金额坏账准备年限款总额比司关系
例(%)深圳比亚迪汽车实业有限公
第三方18751098.79187510.996个月以内6.35司
比亚迪汽车工业有限公司第三方10663840.70106638.416个月以内3.61
合肥比亚迪汽车有限公司第三方10551833.35105518.336个月以内3.57嘉兴曙光汽车底盘系统有限
第三方9989334.8499893.356个月以内3.38公司
湖北三环锻造有限公司第三方9612922.8896129.236个月以内3.26
合计59569030.56595690.3120.17
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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5.4应收款项融资
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票139244390.0251492850.63
合计139244390.0251492850.63
5.4.1期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票85208633.91-
合计85208633.91-
5.5预付款项
5.5.1预付款项按账龄列示：
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内363286.7398.50505564.84100.00
1-2年5549.001.50--
2-3年----
合计368835.73100.00505564.84100.00
5.5.2按预付对象归集的期末前五名的预付款情况：
占预付款项期末余额单位名称期末余额
合计数的比例(%)
江苏鼎捷数智软件有限公司73708.8019.98
万华化学（烟台）销售有限公司42000.0011.39
广德皖能天然气有限公司38349.7510.40
扬州汇安新材料科技有限公司35000.009.49
安徽省经纬节能环保有限公司26000.007.05
合计215058.5558.31占预付款项期末余额单位名称期初余额
合计数的比例(%)
华南理工大学150000.0029.67
扬州江安新材料科技有限公司148750.0029.42
中国石化销售有限公司安徽宣城石油66180.6313.09分公司
安徽安荣企业管理有限公司33000.006.53
广德众康职业卫生检测服务有限公司19000.003.76
合计416930.6382.47
58安徽拓盛汽车零部件股份有限公司
2024年度和2025度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注（续）
5.6其他应收款
5.6.1其他应收款汇总情况
项目期末余额期初余额
应收利息--
应收股利--
其他应收款178509.17154900.33
合计178509.17154900.33
5.6.2其他应收款
5.6.2.1按账龄披露：
账龄期末余额期初余额
1年以内
其中：6个月以内42130.4775656.90
6个月-1年40000.00-
1年以内小计82130.4775656.90
1至2年61000.00100000.00
2至3年100000.00-
3年以上--
小计243130.47175656.90
减：坏账准备64621.3020756.57
合计178509.17154900.33
5.6.2.2按款项性质分类情况
款项性质期末余额期初余额
押金及保证金183000.00161000.00
代垫款56889.36-
其他3241.1114656.90
小计243130.47175656.90
减：坏账准备64621.3020756.57
合计178509.17154900.33
59安徽拓盛汽车零部件股份有限公司
2024年度和2025度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注（续）
5.6其他应收款（续）
5.6.2其他应收款（续）
5.6.2.3其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段
12整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）
2024年12月31日余额-20756.57-20756.57
2024年12月31日余额在本-20756.57-20756.57
期
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提-43864.73-43864.73
本期转回----
本期转销----
本期核销----
其他变动----
2025年12月31日余额-64621.30-64621.30
第一阶段第二阶段第三阶段
12整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）
2024年1月1日余额-76981.19-76981.19
2024年1月1日余额在本期-76981.19-76981.19
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提----
本期转回-56224.62-56224.62
本期转销----
本期核销----
其他变动----
2024年12月31日余额-20756.57-20756.57
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2024年度和2025度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注（续）
5.6其他应收款（续）
5.6.2其他应收款（续）
5.6.2.4其他应收款坏账准备的情况
期末变动
类别2024-12-312025-12-31计提收回或转回转销或核销其他变动
账龄组合20756.5743864.73---64621.30
合计20756.5743864.73---64621.30期初变动
类别2024-1-12024-12-31计提收回或转回转销或核销其他变动
账龄组合76981.19-56224.62--20756.57
合计76981.19-56224.62--20756.57
5.6.2.5按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款款项的性坏账准备
单位名称2025-12-31账龄期末余额合计
质(%)期末余额数的比例芜湖泰瑞汽车有限公
保证金100000.002-3年41.1350000.00司广德经济开发区投资
保证金83000.002年以内34.1412420.00开发集团有限公司
朱家德代垫款40000.006-12个月16.452000.00
冉建华代垫款16889.366个月以内6.95168.89宁国市辰宇汽车零部
其他3241.116个月以内1.3332.41件有限公司
合计243130.47100.0064621.30占其他应收款款项的性
单位名称2024-12-31坏账准备账龄期末余额合计质期末余额
数的比例(%)芜湖泰瑞汽车有限公
保证金100000.001-2年56.9320000.00司广德经济开发区投资
保证金61000.006个月以内34.73610.00开发集团有限公司
其他代垫款14656.906个月以内8.34146.57
合计175656.90100.0020756.57
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2024年度和2025度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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5.7存货
5.7.1存货分类：
期末余额项目账面余额跌价准备账面价值
原材料11803523.42348045.6911455477.73
在成品2219352.50456374.111762978.39
库存商品46313811.814577799.0041736012.81
发出商品29177219.886335197.7922842022.09
合计89513907.6111717416.5977796491.02期初余额项目账面余额跌价准备账面价值
原材料10554219.09298242.1510255976.94
在成品11380270.441118110.1610262160.28
库存商品21859101.512036971.0919822130.42
发出商品29821360.644953869.6724867490.97
合计73614951.688407193.0765207758.61
5.7.2存货跌价准备：
本期增加金额本期减少金额
项目2024-12-312025-12-31计提其他转回转销
原材料298242.1549803.54---348045.69
在成品1118110.1674334.06--736070.11456374.11
库存商品2036971.094577799.00--2036971.094577799.00
发出商品4953869.676335197.79--4953869.676335197.79
合计8407193.0711037134.39--7726910.8711717416.59本期增加金额本期减少金额
项目2024-1-12024-12-31计提其他转回转销
原材料372289.15--74047.00-298242.15
在成品596693.07521417.09---1118110.16
库存商品2697202.852036971.09--2697202.852036971.09
发出商品2872852.064953869.67--2872852.064953869.67
合计6539037.137512257.85-74047.005570054.918407193.07
5.8其他流动资产
项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额-58517.55
预缴所得税6325.6113260.81
合计6325.6171778.36
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2024年度和2025度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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5.9固定资产
5.9.1固定资产汇总情况：
项目期末余额期初余额
固定资产130515693.12126888292.27
固定资产清理25541.34-
合计130541234.46126888292.27
5.9.22024年固定资产情况：
项目房屋建筑物机器设备办公设备及其他运输工具合计
一、账面原值
1.期初余额56496907.3175474150.332136567.272046644.48136154269.39
2.本期增加金额21079238.2619184779.66503825.20-40767843.12
（1）购置437200.0017313840.70496765.20-18247805.90
（2）在建工程转入20642038.261870938.967060.00-22520037.22
（3）汇率差异-----
（4）合并范围内增加-----
（5）投资性房地产转入-----
3.本期减少金额-770166.602645.00-772811.60
（1）处置或报废-770166.602645.00-772811.60
4.期末余额77576145.5793888763.392637747.472046644.48176149300.91
二、累计折旧
1.期初余额14303726.5121883475.601689318.38895714.0238772234.51
2.本期增加金额2870925.887510918.38277945.90429835.5611089625.72
（1）计提2870925.887510918.38277945.90429835.5611089625.72
（2）汇率差异-----
（3）投资性房地产转入-----
（4）合并范围内增加-----
3.本期减少金额-598338.792512.80-600851.59
（1）处置或报废-598338.792512.80-600851.59
4.期末余额17174652.3928796055.191964751.481325549.5849261008.64
三、减值准备
1.期初余额-----
2.本期增加金额-----
（1）计提-----
3.本期减少金额-----
（1）处置或报废-----
4.期末余额-----
四、账面价值
1.期末余额60401493.1865092708.20672995.99721094.90126888292.27
2.期初余额42193180.8053590674.73447248.891150930.4697382034.88
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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5.9固定资产（续）
5.9.32025年固定资产情况：
项目房屋建筑物机器设备办公设备及其他运输工具合计
一、账面原值
1.期初余额77576145.5793888763.392637747.472046644.48176149300.91
2.本期增加金额1989630.2815375246.07346751.00-17711627.35
（1）购置-13109051.38346751.00-13455802.38
（2）在建工程转入1989630.282266194.69--4255824.97
（3）汇率差异-----
（4）合并范围内增加-----
（5）投资性房地产转入-----
3.本期减少金额-1663104.5491768.90-1754873.44
（1）处置或报废-1663104.5491768.90-1754873.44
4.期末余额79565775.85107600904.922892729.572046644.48192106054.82
二、累计折旧
1.期初余额17174652.3928796055.191964751.481325549.5849261008.64
2.本期增加金额3732435.709246951.67290140.73378119.6713647647.77
（1）计提3732435.709246951.67290140.73378119.6713647647.77
（2）汇率差异-----
（3）投资性房地产转入-----
（4）合并范围内增加-----
3.本期减少金额-1231114.5587180.16-1318294.71
（1）处置或报废-1231114.5587180.16-1318294.71
4.期末余额20907088.0936811892.312167712.051703669.2561590361.70
三、减值准备
1.期初余额-----
2.本期增加金额-----
（1）计提-----
3.本期减少金额-----
（1）处置或报废-----
4.期末余额-----
四、账面价值
1.期末余额58658687.7670789012.61725017.52342975.23130515693.12
2.期初余额60401493.1865092708.20672995.99721094.90126888292.27
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2024年度和2025度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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5.10在建工程
5.10.1在建工程汇总情况
项目期末余额期初余额
在建工程377876.112266194.69
工程物资--
合计377876.112266194.69
5.10.2在建工程情况
期末余额项目账面余额减值准备账面净值
待安装设备377876.11-377876.11
合计377876.11-377876.11期初余额项目账面余额减值准备账面净值
待安装设备2266194.69-2266194.69
合计2266194.69-2266194.69
65安徽拓盛汽车零部件股份有限公司
2024年度和2025度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注（续）
5.10在建工程（续）
5.10.2.1重要在建工程项目2024年变动情况：
本期转入固定本期转入无本期转入长本期其他减利息资本化其中：本期利本期利息资资金项目名称期初余额本期增加金额期末余额
资产金额形资产金额期待摊费用少金额累计金额息资本化金额本化率(%)来源
其他待安装设备17699.124126494.531877998.96---2266194.69---自筹
房屋改造119098.6920522939.5720642038.26-------自筹
合计136797.8124649434.1022520037.22---2266194.69
5.10.2.1重要在建工程项目2025年变动情况：
本期转入固定本期转入无本期转入长本期其他减利息资本化其中：本期利本期利息资资金项目名称期初余额本期增加金额期末余额
资产金额形资产金额期待摊费用少金额累计金额息资本化金额本化率(%)来源
其他待安装设备2266194.69377876.112266194.69---377876.11---自筹
房屋改造-1989630.281989630.28-------自筹
合计2266194.692367506.394255824.97---377876.11
66安徽拓盛汽车零部件股份有限公司
2024年度和2025度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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5.11无形资产
5.11.12024年无形资产情况
项目土地使用权计算机软件合计
一、账面原值
1.期初余额17190775.151606231.8618797007.01
2.本期增加金额-32547.1732547.17
（1）购置-32547.1732547.17
（2）在建工程转入---
3.本期减少金额---
（1）合并范围内减---少
4.期末余额17190775.151638779.0318829554.18
二、累计摊销
1.期初余额1703093.66825997.792529091.45
2.本期增加金额343815.60475077.10818892.70
（1）计提343815.60475077.10818892.70
3.本期减少金额---
4.期末余额2046909.261301074.893347984.15
三、减值准备
1.期初余额---
2.本期增加金额---
（1）计提---
3.本期减少金额---
（1）处置---
4.期末余额---
四、账面价值
1.期末余额15143865.89337704.1415481570.03
2.期初余额15487681.49780234.0716267915.56
2024年度，本公司通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0.00%。
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2024年度和2025度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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5.11无形资产
5.11.22025年无形资产情况
项目土地使用权计算机软件合计
一、账面原值
1.期初余额17190775.151638779.0318829554.18
2.本期增加金额-845132.74845132.74
（1）购置-845132.74845132.74
（2）在建工程转入---
3.本期减少金额---
（1）合并范围内减---少
4.期末余额17190775.152483911.7719674686.92
二、累计摊销
1.期初余额2046909.261301074.893347984.15
2.本期增加金额343813.20459268.36803081.56
（1）计提343813.20459268.36803081.56
3.本期减少金额---
4.期末余额2390722.461760343.254151065.71
三、减值准备
1.期初余额---
2.本期增加金额---
（1）计提---
3.本期减少金额---
（1）处置---
4.期末余额---
四、账面价值
1.期末余额14800052.69723568.5215523621.21
2.期初余额15143865.89337704.1415481570.03
2025年度，本公司通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0.00%。
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5.12递延所得税资产/递延所得税负债
5.12.1未经抵消的递延所得税资产：
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产
资产减值准备15864520.942375484.1111629320.991740568.69
预计负债4107485.69616122.853176424.72476463.71
递延收益2068405.01310260.75848482.19127272.33
小计22040411.643301867.7115654227.902344304.73
5.12.2未经抵消的递延所得税负债：
期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异负债差异负债
固定资产加速折旧47380631.007107094.6541522448.256228367.24
小计47380631.007107094.6541522448.256228367.24
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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5.13其他非流动资产
项目期末余额期初余额
预付设备款3510775.50494200.00
预付工程款-19800.00
合计3510775.50514000.00
5.14所有权或使用权受限资产
期末余额期初余额账面账面受限受限账面账面受限受限项目余额价值类型情况余额价值类型情况应付票应付票
货币19720000.0019720000.00保证金据保证18970000.0018970000.00保证据保证资金金金金
固定52363902.1152363902.11应付票抵押51238030.2751238030.27应付票抵押资产据抵押据抵押
合计72083902.1172083902.1170208030.2770208030.27
5.15短期借款
项目期末余额期初余额
票据贴现1926536.701500000.00
合计1926536.701500000.00
5.16应付票据
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票85500000.0071900000.00
合计85500000.0071900000.00
5.17应付账款
项目期末余额期初余额
货款215868291.64149623926.35
工程设备款5227865.8219500139.41
加工费15256931.9012431334.14
劳务费-226286.53
能源费1500000.001514702.83
其他1946437.04197613.95
运费6262982.526623815.75
合计246062508.92190117818.96
5.17.1账龄超过1年的重要应付账款：无
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5.18合同负债
5.18.1合同负债列示：
项目期末余额期初余额
货款569916.59909550.81
合计569916.59909550.81
5.19应付职工薪酬
5.19.12024年应付职工薪酬情况
5.19.1.1应付职工薪酬列示：
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬12108509.6676648009.5773988992.5114767526.72
二、设定提存计划7236.905304974.035299557.4112653.52
三、辞退福利----
合计12115746.5681952983.6079288549.9214780180.24
5.19.1.2短期薪酬列示：
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴12104053.4671820905.2869164456.6114760502.13
2.职工福利费-2077573.682077573.68-
3.社会保险费4456.202594765.622592197.237024.59
其中：1.医疗保险费4386.002256417.662253901.746901.92
2.工伤保险费70.20338347.96338295.49122.67
3.残疾人保障金----
4.住房公积金-47642.0047642.00-
5.工会经费和职工教育经费-107122.99107122.99-
合计12108509.6676648009.5773988992.5114767526.72
5.19.1.3设定提存计划列示：
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1.基本养老保险7017.605142789.945137537.4612270.08
2.失业保险费219.30162184.09162019.95383.44
合计7236.905304974.035299557.4112653.52
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5.19应付职工薪酬
5.19.22025年应付职工薪酬情况
5.19.2.1应付职工薪酬列示：
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬14767526.7295673373.6392097971.5818342928.77
二、设定提存计划12653.526610136.806615404.927385.40
三、辞退福利----
合计14780180.24102283510.4398713376.5018350314.17
5.19.2.2短期薪酬列示：
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴14760502.1389474987.1885958030.7618277458.55
2.职工福利费-2689346.072628097.8061248.27
3.社会保险费7024.593397326.873400233.544117.92
其中：1.医疗保险费6901.922918264.382921137.904028.40
2.工伤保险费122.67479062.49479095.6489.52
3.残疾人保障金----
4.住房公积金-13904.0013904.00-
5.工会经费和职工教育经费-97809.5197705.48104.03
合计14767526.7295673373.6392097971.5818342928.77
5.19.2.3设定提存计划列示：
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1.基本养老保险12270.086410077.126415185.607161.60
2.失业保险费383.44200059.68200219.32223.80
合计12653.526610136.806615404.927385.40
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5.20应交税费
税种期末余额期初余额
企业所得税6112202.636718879.66
增值税10835763.675310142.56
城市维护建设税239713.2954337.34
教育费附加103057.1512792.13
地方教育费附加68700.628524.00
房产税171663.8149430.28
土地使用税132233.25132233.25
印花税211096.43124020.80
环境保护税6000.003790.02
水利基金50834.4535114.60
个人所得税211683.67190908.69
合计18142948.9712640173.33
5.21其他应付款
5.21.1其他应付款
项目期末余额期初余额
应付利息--
应付股利50000000.00-
其他应付款4540165.27707380.45
合计54540165.27707380.45
5.21.2应付利息
项目期末余额期初余额
普通股股利50000000.00-
合计50000000.00-
5.21.3按款项性质列示其他应付款：
项目期末余额期初余额
预提费用2944484.5136444.73
代收代缴社保36423.6054129.63
押金20000.0020000.00
出口产品运保费6100.76-
保证金6000.006000.00
其他1527156.40590806.09
合计4540165.27707380.45
5.21.4账龄超过1年的重要其他应付款：无
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5.22其他流动负债
项目期末余额期初余额
期末未终止确认票据13993142.997704618.20
其他408207.23296116.60
合计14401350.228000734.80
5.23预计负债
项目期末余额期初余额
预提三包费4107485.693176424.72
合计4107485.693176424.72
5.24递延收益
项目期末余额期初余额
政府补助2068405.01848482.19
合计2068405.01848482.19
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5.25股本
本期变动增减（+、-）
2024-12-312025-12-31
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数30000000.00-----30000000.00
本期变动增减（+、-）
2024-1-12024-12-31
发行新股送股盈余公积转股其他小计
股份总数20000000.00--10000000.00-10000000.0030000000.00
2024年度股本增加1000万元系本公司以2024年5月31日为基准日进行股份制改制，本公司将
改制基准日的盈余公积转增股本，转增后的股本为3000万元。
5.26资本公积
项目2024-12-31本期增加本期减少2025-12-31
股本溢价245081269.30--245081269.30
合计245081269.30--245081269.30
项目2024-1-1本期增加本期减少2024-12-31
股本溢价43558166.39201523102.91-245081269.30
合计43558166.39201523102.91-245081269.30
2024年度股本溢价增加201523102.91元系本公司以2024年5月31日为基准日进行股份制改制，
本公司将改制基准日经审计后的未分配利润转入股本溢价。
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5.27盈余公积
项目2024-12-31本期增加本期减少2025-12-31
法定盈余公积377690.396740432.63-7118123.02
合计377690.396740432.63-7118123.02
项目2024-1-1本期增加本期减少2024-12-31
法定盈余公积10000000.00377690.3910000000.00377690.39
合计10000000.00377690.3910000000.00377690.39
2024年度盈余公积减少1000万元系本公司以2024年5月31日为基准日进行股份制改制，本公
司将改制基准日的盈余公积转增股本从而减少了盈余公积1000万元。
5.28未分配利润
项目本期上期
调整前上期末未分配利润18163661.16172387688.40
调整期初未分配利润(调增+，调减-)--调整后期初未分配利润18163661.16172387688.40
加：本期归属于公司所有者的净利润68626335.7055676766.06
减：提取法定盈余公积6740432.63377690.39
提取任意盈余公积--
应付普通股股利50000000.008000000.00
股份制改制-201523102.91
期末未分配利润30049564.2318163661.16
5.29营业收入及营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务820383448.76665438275.95634581338.78510181692.68
其他业务995986.55-698481.54-
合计821379435.31665438275.95635279820.32510181692.68
5.29.1营业收入、营业成本的分解信息
本期发生额上期发生额合同分类收入成本收入成本
商品/业务类型
减震件764024038.90619992132.80585432972.39472434862.89
密封件56359409.8645446143.1549148366.3937746829.79
其他995986.55-698481.54-
合计821379435.31665438275.95635279820.32510181692.68按经营地区分类
境内809399336.47659588561.33622419106.10503513491.33
境外11980098.845849714.6212860714.226668201.35
合计821379435.31665438275.95635279820.32510181692.68
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5.30税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1148494.941409026.89
教育费附加493097.57604603.55
地方教育费附加328731.65403064.97
水利基金388890.18301808.77
房产税687365.11296581.68
土地使用税528933.00528933.00
印花税531390.32390966.20
环境保护税35539.8314590.95
合计4142442.603949576.01
5.31销售费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬6805071.434952780.64
业务招待费2712919.402464674.39
差旅费597320.50543954.01
固定资产折旧59898.4343335.58
租赁费55000.00163571.60
通讯费39516.5332412.26
低值易耗品24675.28-
车辆费用8424.2535359.47
办公费6510.009175.48
宣传推广费-300.00
其他416366.41575434.01
合计10725702.238820997.44
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5.32管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬13948753.4411668070.04
咨询服务费6693767.433700080.45
修理费2565311.61884408.09
业务招待费1545189.501765950.02
固定资产折旧1403254.131376403.55
水电费1321129.061149336.10
车辆费用904700.70752192.49
办公费727400.22789399.17
无形资产摊销579573.86589121.44
差旅费420682.93479436.65
通讯费47579.3259113.56
广告宣传费36413.0017580.00
保险费9576.4180195.03
专利、商标、产品认证费5600.0059500.00
绿化费3020.00148869.00
其他903152.51708165.74
合计31115104.1224227821.33
5.33研发费用
项目本期发生额上期发生额
直接投入费用16338552.628089252.91
人员人工费用9094600.628297219.50
折旧费用1532367.401640162.17
委托开发费451293.21520000.00
无形资产摊销119109.6837585.08
咨询服务费41567.01103740.03
其他相关费用542762.06443182.93
合计28120252.6019131142.62
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5.34财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息费用328426.40210286.15
减：利息收入85704.91323356.58
利息净支出/（净收入）242721.49-113070.43
加：汇兑净损失/（净收益）-14666.64-103227.77
加：手续费171422.3392498.52
加：现金折扣171736.802405.87
合计571213.98-121393.81
5.35其他收益
产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
增值税加计抵减5601869.302309551.38
税费返还528933.001057446.00
扩岗补贴-157642.20
政府补贴2844010.35404370.29
人才补贴39200.00150000.00
个税手续费返还104419.1924218.94
残疾人补贴-2000.00
合计9118431.844105228.81
5.36投资收益
项目本期发生额上期发生额
理财产品投资收益0.49-
合计0.49-
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5.37信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-1582004.36-560435.88
其他应收款坏账损失-43864.7356224.62
合计-1625869.09-504211.26
5.38资产减值损失
项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-11037134.39-7438210.85
合计-11037134.39-7438210.85
5.39营业外收入
计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额
罚没收入102861.9055650.38102861.90
其他29994.9417235.2429994.94
合计132856.8472885.62132856.84
5.40营业外支出
计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额
非流动资产毁损报废损失198995.06125645.85198995.06
滞纳金15608.25269026.2615608.25
赔偿支出400000.00-400000.00
其他108896.8710858.85108896.87
合计723500.18405530.96723500.18
5.41所得税费用
5.41.1所得税费用表：
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用8583729.207224115.27
递延所得税费用-78835.562019264.08
合计8504893.649243379.35
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5.42现金流量表项目
5.42.1收到的其他与经营活动有关的现金：
项目本期发生额上期发生额
政府补助及个税手续费返还4207552.36624861.14
利息收入85704.91323356.58
其他156064.0683117.40
合计4449321.331031335.12
5.42.2支付的其他与经营活动有关的现金：
项目本期发生额上期发生额
付现费用32948590.3123222475.11
营业外支出108896.87279885.11
备用金56889.36-
保证金22000.0061000.00
其他3241.11-
合计33139617.6523563360.22
5.42.3收到其他与筹资活动有关的现金：
项目本期发生额上期发生额
应收票据贴现12003326.0932903743.45
收回票据保证金净额-6495000.00
合计12003326.0939398743.45
5.42.4支付其他与筹资活动有关的现金：
项目本期发生额上期发生额
票据贴现费328426.40210286.15
支付票据保证金净额750000.00-
合计1078426.40210286.15
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注（续）
5.43现金流量表补充资料
5.43.1现金流量表补充资料：
项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润68626335.7055676766.06
加：信用减值损失1625869.09504211.26
资产减值损失11037134.397438210.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产13647647.7711089625.72折旧
使用权资产折旧--
无形资产摊销803081.56818892.70
长期待摊费用摊销--
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“---”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）198995.06125645.85
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）--
财务费用（收益以“-”号填列）328426.40210286.15
投资损失（收益以“-”号填列）-0.49-
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-957562.98-382261.24
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）878727.412401525.33
存货的减少（增加以“-”号填列）-23625866.80-8533342.31
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-133318401.84-134236378.21
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）83678566.3567559866.72其他
经营活动产生的现金流量净额22922951.622673048.88
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本--
一年内到期的可转换公司债券--
当期增加的使用权资产--
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额25158019.0310763341.91
减：现金的年初余额10763341.9120135508.74
加：现金等价物的年末余额--
减：现金等价物的年初余额--
现金及现金等价物净增加额14394677.12-9372166.83
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注（续）
5.43现金流量表补充资料（续）
5.43.2现金和现金等价物的构成：
项目本期余额上期余额
一、现金25158019.0310763341.91
其中：库存现金12158.5436328.83
可随时用于支付的银行存款25145860.4910727013.08
可随时用于支付的其他货币资金--
二、现金等价物
三、年末现金及现金等价物余额25158019.0310763341.91
母公司或集团内子公司使用受限制的现--金和现金等价物
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6研发支出
6.1按费用性质列示
项目本期发生额上期发生额
直接投入费用16338552.628089252.91
人员人工费用9094600.628297219.50
折旧费用1532367.401640162.17
委托开发费451293.21520000.00
无形资产摊销119109.6837585.08
咨询服务费41567.01103740.03
其他相关费用542762.06443182.93
合计28120252.6019131142.62
其中：费用化研发支出28120252.6019131142.62
7在其他主体中权益的披露
7.1在子公司中的权益
7.1.1企业集团的构成
注册资本持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接上海拓盛汽
车零部件有100.00上海市中国上海汽车零部件销售100.00-设立限公司广德拓盛橡
塑制品有限100.00汽车零部件及配件制广德市中国安徽100.00-设立造公司
8政府补助
8.1涉及政府补助的负债项目
本期其与资产/财务报表项目期初余额本期新增补助金额本期转入其他收益期末余额他变动收益相关
递延收益848482.191503800.00283877.18-2068405.01资产
合计848482.191503800.00283877.18-2068405.01
8.2计入当期损益的政府补助
类型本期发生额上期发生额
与收益相关8834554.663991858.52
与资产相关283877.18113370.29
合计9118431.844105228.81
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
9与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。这些金融工具的持有目的主要在于为本公司运营融资或投资。本公司具有多种经营而直接产生的其他金融资产和负债，比如应收账款及应收票据、应付账款等。各项金融工具的详细情况说明见附注5与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
9.1风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使投资方的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
9.1.1市场风险
9.1.1.1外汇风险
外汇风险是指因外币汇率变化而产生损失的风险。人民币与本公司进行交易时所使用的其它货币之间的波动，将影响本公司的财务状况和经营业绩。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。由于目前本公司主要为国内贸易业务，少量为国际贸易业务，因此本公司管理层认为外币汇率变化不会对本公司的财务状况造成重大影响。
9.1.1.2利率风险
本公司管理层认为利率风险对财务报表不存在重大影响，因此未披露利率风险的敏感性分析。
9.1.2流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司的金融资产主要为货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。其账面价值等于其公允价值。于2025年12月31日，本公司认为这些金融资产无重大变现限制。
本公司主要通过运用现金平台融资等多种手段来融资。本集团的金融负债主要为因经营而直接产生的通常需在3个月内清偿的应付票据、应付账款及其他应付款等。其账面价值等于公允价值。
本公司认为可以通过上述金融资产的及时变更和现金平台融资，筹集足够资金以偿还到期的各类金融负债，不存在重大流动风险。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
9与金融工具相关的风险（续）
9.1风险管理目标和政策（续）
9.1.3信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款、应收票据和应收账款。
（1）银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
（2）应收票据
本公司的应收票据大部分为银行承兑汇票，只有极少部分应收票据为商业承兑汇票，故其信用风险较低。
（3）应收账款本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏帐准备并确认预期信用损失。截至2025年12月31日，本公司单项计提的坏账准备金额为4649460.81元，均为因客户经营不善的原因而导致的无法收回应收账款。除上述情况外，本公司不存在其他重大的信用集中风险。
10公允价值的披露
10.1以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2025年12月31日公允价值
项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量
一、持续的公允价值计量
（1）交易性金融资产----
（2）应收款项融资--139244390.02139244390.02
持续以公允价值计量的资产总额--139244390.02139244390.02
10.2持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
交易性金融资产的公允价值根据公开交易市场最后一个交易日收盘价格确定。
10.3持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的应收款项融资，由于距到期日时间较短，公司按照票面金额作为公允价值的合理估计进行计量。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
11关联方及关联交易
11.1本公司的实际控制人及其一致行动人情况
实际控制人与本公司的关系
朱成第一大股东，持股比例55.00%
11.2本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注：7.1。
11.3其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
宁国宇盛技术服务有限公司安徽拓盛实际控制人朱成持股70%，其母亲黄月姣持股30%并担任董事兼总经理的企业
安徽轶轩表面处理技术有限公司安徽拓盛实际控制人朱成的父亲朱立春持股90%并担任董事兼总经理的企业
广德孚维金属表面处理有限公司安徽拓盛实际控制人朱成的母亲黄月姣持股90%的企业
香港珈谊有限公司安徽拓盛持股5%以上股东汪天林的儿子汪逸飞控制的企业
上海沧铄科技有限公司安徽拓盛持股5%以上股东汪天林的儿子汪逸飞控制的企业
NG RUBBER LIMITED 安徽拓盛持股 5%以上股东汪天林的儿子汪逸飞控制的企业
安徽迈尔盛新材料有限公司安徽拓盛持股5%以上股东汪天林的配偶的妹妹汪佩玲担任财务负责人的企业
宁国诚锴精密模具制造有限公司安徽拓盛持股5%以上股东汪天林的配偶的妹妹汪佩玲担任财务负责人的企业
宁国市聚诚电子有限公司安徽拓盛持股5%以上股东汪天林的配偶的妹妹汪佩玲担任财务负责人的企业
宁国市力成汽车零部件有限公司安徽拓盛监事姚秀全配偶的妹妹持股20%并担任经理的企业
格日液压科技（常州）有限公司安徽拓盛持股5%以上股东兼监事姚秀全的弟弟持股46%的
企业（2025年12月退出）
关伟安徽拓盛报告期内曾经的公司副总经理、财务总监、董事会
秘书（2025年7月离任）
广德市德马克商贸有限责任公司安徽拓盛报告期内监事刘成林的配偶周德文曾持股100%的
企业（2023年4月注销）
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
11关联方及关联交易（续）
11.4关联交易情况
11.4.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易
11.4.1.1采购商品/提供劳务情况表
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额安徽轶轩表面处理技术
采购商品13800617.1612537253.95有限公司广德孚维金属表面处理
采购商品5625327.63-有限公司
11.4.2关键管理人员报酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬367.47万元273.59万元
11.4.3关联租赁情况
11.4.3.1本公司作为出租方
无
11.4.3.2本公司作为承租方
出租方名称租赁资产种类本期发生额上期发生额
汪天林房屋40000.0060000.00
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
11关联方及关联交易（续）
11.5关联方应收应付款项
11.5.1应收项目无。
11.5.2应付项目
项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款安徽轶轩表面处理技术有限公司9381607.499110974.66
应付账款广德孚维金属表面处理有限公司2724233.81
12股份支付
12.1股份支付总体情况
报告期内本公司不存在股份支付事项。
13承诺及或有事项
13.1重要承诺事项
截至2025年12月31日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大的承诺事项。
13.2或有事项
截至2025年12月31日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大的或有事项。
14资产负债表日后事项
14.1重要的非调整事项
截至本财务报表批准报出日，本公司无重要的非调整事项。
14.2利润分配事项说明
截至本财务报表批准报出日，本公司无利润分配的事项。
14.3销售退回
截至本财务报表批准报出日，本公司无大额销售退回的情况。
14.4其他资产负债表日后事项说明
截至本财务报表批准报出日，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15公司财务报表主要项目附注
15.1应收账款
15.1.1按账龄披露：
账龄期末余额期初余额
1年以内
其中：6个月以内323205874.76292397230.66
6个月-1年4744809.061182198.32
1年以内小计327950683.82293579428.98
1至2年1987408.1298782.03
2至3年89346.25176291.63
3年以上129217.8172092.16
小计330156656.00293926594.80
减：坏账准备4040671.763163076.60
合计326115984.24290763518.20
15.1.2按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
其中：回收风险较大-----
按组合计提坏账准备330156656.00100.004040671.761.22326115984.24
其中：关联方组合-----
账龄组合330156656.00100.004040671.761.22326115984.24
合计330156656.00100.004040671.761.22326115984.24期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
其中：回收风险较大-----
按组合计提坏账准备293926594.80100.003163076.601.08290763518.20
其中：关联方组合-----
账龄组合293926594.80100.003163076.601.08290763518.20
合计293926594.80100.003163076.601.08290763518.20
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15公司财务报表主要项目附注（续）
15.1应收账款（续）
15.1.2按坏账计提方法分类披露（续）
按单项计提坏账准备：
无。
组合计提项目：账龄组合期末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内
其中：6个月以内323205874.763232058.751.00
6个月-1年4744809.06237240.455.00
1年以内小计327950683.823469299.201.06
1-2年1987408.12397481.6220.00
2-3年89346.2544673.1350.00
3年以上129217.81129217.81100.00
合计330156656.004040671.761.22
按组合计提坏账的确认标准及说明：以应收账款的账龄为信用风险特征划分组合。
组合计提项目：关联方组合无。
按组合计提坏账的确认标准及说明：以应收账款的款项性质为信用风险特征划分组合。
15.1.3坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
单项认定------
账龄组合3163076.601578487.81-700892.65-4040671.76
合计3163076.601578487.81-700892.65-4040671.76
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15公司财务报表主要项目附注（续）
15.1应收账款（续）
15.1.4本期实际核销的应收账款情况：
项目核销金额
实际核销的应收账款700892.65
15.1.5按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
与本公司占应收账款总单位名称金额年限
关系额比例(%)
浙江锐泰悬挂系统科技有限公司第三方15046379.566个月以内4.56
湖北三环锻造有限公司第三方13992249.241年以内4.24
深圳比亚迪汽车实业有限公司第三方13712539.566个月以内4.15
湘潭地通汽车制品有限公司第三方12650014.271年以内3.83
万向智造有限公司第三方9422976.646个月以内2.85
合计64824159.2719.63
15.2其他应收款
15.2.1其他应收款情况
项目期末余额期初余额
应收利息--
应收股利--
其他应收款165748.70154900.33
合计165748.70154900.33
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15公司财务报表主要项目附注（续）
15.2其他应收款（续）
15.2.3其他应收款
15.2.3.1按账龄披露：
账龄期末余额期初余额
1年以内
其中：6个月以内29241.1175656.90
6个月-1年40000.00-
1年以内小计69241.1175656.90
1至2年61000.00100000.00
2至3年100000.00-
3年以上--
小计230241.11175656.90
减：坏账准备64492.4120756.57
合计165748.70154900.33
15.2.3.2按款项性质分类情况
款项性质期末余额期初余额
押金及保证金183000.00100000.00
代垫款及其他47241.1175656.90
小计230241.11175656.90
减：坏账准备64492.4120756.57
合计165748.70154900.33
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15.2其他应收款（续）
15.2.3其他应收款（续）
15.2.3.3坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段
12整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）
2024年12月31日余额-20756.57-20756.57
2024年12月31日余额在本-20756.57-20756.57
期
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提-43735.84-43735.84
本期转回----
本期转销----
本期核销----
其他变动----
2025年12月31日余额-64492.41-64492.41
15.2.3.4坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
账龄组合20756.57-43735.84--64492.41
合计20756.57-43735.84--64492.41
15.2.3.5按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计期末余额
数的比例(%)
芜湖泰瑞汽车有100000.0043.43
保证金2-3年限公司50000.00
广德经济开发区83000.0036.05
投资开发集团有保证金2年以内12420.00限公司
朱家德代垫款40000.001年以内17.372000.00
冉建华代垫款4000.000-6个月1.7440.00
宁国市辰宇汽车3241.111.4132.41
其他0-6个月零部件有限公司
合计230241.11100.0064492.41
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15.3长期股权投资
15.3.1长期股权投资情况表
期末余额项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2000000.00-2000000.00
对联营公司投资---
合计2000000.00-2000000.00期初余额项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2000000.00-2000000.00
对联营公司投资---
合计2000000.00-2000000.00
15.3.2对子公司投资
2025年度
本期计减值准损益本期被投资单位期初余额本期增加期末余额提减值备期末调整减少准备余额
上海拓盛汽车零部1000000.00---1000000.00--件有限公司
广德拓盛橡塑制品1000000.00---1000000.00--有限公司
合计2000000.00---2000000.00--
2024年度
本期计减值准损益本期被投资单位期初余额本期增加期末余额提减值备期末调整减少准备余额
上海拓盛汽车零部1000000.00---1000000.00--件有限公司
广德拓盛橡塑制品-1000000.00--1000000.00--有限公司
合计1000000.001000000.00--2000000.00--
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15.4营业收入及营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务819183785.73668860471.19633253641.03510429839.38
其他业务2313351.93-698481.54-
合计821497137.66668860471.19633952122.57510429839.38
16补充资料
16.1非经常性损益明细表
项目本期发生额上期发生额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国3516562.541795677.43家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价0.49-
值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-590643.34-332645.34
其他符合非经常性损益定义的损益项目--
所得税影响额367695.38218967.57
少数股东权益影响额（税后）--
合计2558224.311244064.52
16.2净资产收益率及每股收益
加权平均净资每股收益报告期净利润
产收益率(%)基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润21.20%2.292.29
扣除非经常性损益后归属于公司普20.41%2.202.20通股股东的净利润
96
沪公网安备31011802005267号
