目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—96页

四、附件…………………………………………………………第97—100页

（一）本所营业执照复印件………………………………………第97页

（二）本所执业证书复印件………………………………………第98页

（三）签字注册会计师执业证书复印件…………………第99—100页审计报告

天健审〔2026〕6-111号

泛微网络科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了泛微网络科技股份有限公司（以下简称泛微网络公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了泛微网络公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于泛微网络公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

第1页共100页关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十)、五(二)1。

泛微网络公司的营业收入主要来自于软件产品销售业务、软件服务业务。

2025年度，泛微网络公司主营业务收入金额为人民币228432.14万元，其中自

有软件产品销售业务的营业收入为人民币78512.78万元，占主营业务收入的

34.37%；自有软件服务业务的营业收入为人民币139986.61万元，占主营业务

收入的61.28%。

由于营业收入是泛微网络公司关键业绩指标之一，可能存在泛微网络公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大

或异常波动，并查明原因；

(4)对于本期确认收入项目中需要安装实施的项目，检查对应的验收单据；

针对约定授权运营期限的年度维护项目，根据约定的期间进行测算收入，检查收入确认是否完整真实；

(5)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)销售费用中项目实施费的计量

第2页共100页1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注五(二)3。

泛微网络公司的销售费用项目实施费主要来自于需委托授权运营中心进行

项目实施的销售费用。2025年度，泛微网络公司销售费用中项目实施费金额为人民币130631.13万元，为合并利润表的重要组成项目。

由于管理层计算项目实施费时按照内部模型进行，过程复杂且计算中使用的比例、合同类型等参数需要管理层作出重大判断。因此我们把销售费用中项目实施费的计量确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对销售费用中项目实施费的计量，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与项目实施费确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)选取项目检查泛微网络公司与各授权运营中心签订的协议，确认协议约

定的分成比例与管理层记录是否一致，主要条款较上期是否发生变动；

(3)选取项目检查泛微网络公司与各授权运营中心的对账单据，并将对账单据金额与管理层记录的信息进行核对；

(4)对项目实施费的计算方法进行询问了解，对计算过程进行复核，选取计算过程使用的参数样本与协议约定进行核对；将项目实施费在每季度调整过程中产生的应付预付金额与账面记录进行核对；

(5)以合同号为标识，将确认项目实施费的日期与确认收入的日期比较，检查费用是否在恰当期间确认；

(6)结合预付款项、应付账款的余额，选取项目函证授权运营中心的项目实施费发生额；

(7)结合主营业务收入截止测试，检查项目实施费是否在恰当期间确认；

(8)检查与销售费用中项目实施费相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

第3页共100页管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估泛微网络公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

泛微网络公司治理层（以下简称治理层）负责监督泛微网络公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

第4页共100页(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对泛微网络公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致泛微网络公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就泛微网络公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事

第5页共100页项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年三月二十七日

第6页共100页合并资产负债表

2025年12月31日

会合01表

编制单位：泛微网络科技股份有限公司单位：人民币元注释负债和所有者权益注释资产期末数上年年末数期末数上年年末数

号(或股东权益)号

流动资产：流动负债：

货币资金1855760582.69626711902.66短期借款20527250.00144000.00结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金

交易性金融资产2645100000.00957200000.00交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据39359824.368771206.72应付票据

应收账款4283018931.44282065460.18应付账款21605654805.01597948825.92

应收款项融资55892299.227086873.62预收款项22385753.64240443.31

预付款项6538602056.84504701254.37合同负债23985665271.98934380771.79应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款

其他应收款720445600.6317376242.35代理承销证券款

买入返售金融资产应付职工薪酬2433171390.8137258215.33

存货873156516.1863101320.89应交税费2532237117.7170201124.93

其中：数据资源其他应付款2637939593.6430643906.59

合同资产955403105.2056362807.79应付手续费及佣金持有待售资产应付分保账款一年内到期的非流动资产持有待售负债

其他流动资产1038261222.6630475711.53一年内到期的非流动负债271249804.523268526.20

流动资产合计2525000139.222553852780.11其他流动负债2883642961.4879165999.85

流动负债合计1780473948.791753251813.92

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债292292183.633119941.06

非流动资产：长期应付款发放贷款和垫款长期应付职工薪酬债权投资预计负债

其他债权投资递延收益302537399.114293115.39

长期应收款递延所得税负债171778463.372249001.88

长期股权投资1190466991.1697838931.13其他非流动负债

其他权益工具投资非流动负债合计6608046.119662058.33

其他非流动金融资产负债合计1787081994.901762913872.25

投资性房地产所有者权益(或股东权益)：

固定资产12348835414.09353578041.27实收资本(或股本)31260603073.00260603073.00

在建工程13141895458.9174244121.97其他权益工具

生产性生物资产其中：优先股油气资产永续债

使用权资产143650473.326450410.28资本公积32656248291.79641637339.88

无形资产1583059518.5985851459.11减：库存股33251343054.20251343054.20

其中：数据资源其他综合收益346009660.066013033.84开发支出专项储备

其中：数据资源盈余公积35133075551.97133075551.97商誉一般风险准备

长期待摊费用163318317.304059144.90未分配利润361621173188.191370554655.13

递延所得税资产1712516727.7713374354.76归属于母公司所有者权益合计2425766710.812160540599.62

其他非流动资产181004105665.35734205228.34少数股东权益

非流动资产合计1687848566.491369601691.76所有者权益合计2425766710.812160540599.62

资产总计4212848705.713923454471.87负债和所有者权益总计4212848705.713923454471.87

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第7页共100页母公司资产负债表

2025年12月31日

会企01表

编制单位：泛微网络科技股份有限公司单位:人民币元注释注释资产期末数上年年末数负债和所有者权益期末数上年年末数号号

流动资产：流动负债：

货币资金812439662.99557007660.53短期借款527250.00144000.00

交易性金融资产449500000.00708800000.00交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据7759828.866074895.05应付票据

应收账款1263873649.40259294656.64应付账款561439110.86570794316.38

应收款项融资5779219.226773136.12预收款项

预付款项486898500.47459407718.40合同负债890879160.94845330943.76

其他应收款219593301.5915425719.41应付职工薪酬23029916.3423579834.47

存货69739012.1059874129.18应交税费28912727.9765006652.07

其中：数据资源其他应付款4957697.013879435.94

合同资产50874309.8354298236.43持有待售负债

持有待售资产一年内到期的非流动负债5341431.157162807.37

一年内到期的非流动资产其他流动负债77333845.7573167026.09

其他流动资产28657351.1326351952.20流动负债合计1592421140.021589065016.08

流动资产合计2195114835.592153308103.96非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股

非流动资产：永续债

债权投资租赁负债3755283.508587021.98其他债权投资长期应付款长期应收款长期应付职工薪酬

长期股权投资3780757480.02717060908.74预计负债

其他权益工具投资递延收益2537399.114293115.39

其他非流动金融资产递延所得税负债1407448.882401874.29投资性房地产其他非流动负债

固定资产62032648.1968087052.71非流动负债合计7700131.4915282011.66

在建工程6863139.63负债合计1600121271.511604347027.74

生产性生物资产所有者权益(或股东权益)：

油气资产实收资本(或股本)260603073.00260603073.00

使用权资产9382992.5216012495.26其他权益工具

无形资产其中：优先股

其中：数据资源永续债

开发支出资本公积591500882.83581628632.69

其中：数据资源减：库存股251343054.20251343054.20商誉其他综合收益

长期待摊费用114796.49专项储备

递延所得税资产12448995.9613853936.04盈余公积133069231.38133069231.38

其他非流动资产892843283.32732449850.24未分配利润1625606767.201372467436.34

非流动资产合计1764443336.131547464242.99所有者权益合计2359436900.212096425319.21

资产总计3959558171.723700772346.95负债和所有者权益总计3959558171.723700772346.95

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第8页共100页合并利润表

2025年度

会合02表

编制单位：泛微网络科技股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数

一、营业总收入2286847588.842361803665.31

其中：营业收入12286847588.842361803665.31利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2037840345.382153424984.04

其中：营业成本1143033960.20159524255.31利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加218795858.5816790327.61

销售费用31523304478.671613384202.46

管理费用478460678.7373021055.57

研发费用5307198002.62324707645.35

财务费用6-32952633.42-34002502.26

其中：利息费用211636.68339415.45

利息收入33896206.1334230992.87

加：其他收益758236680.6061462863.96

投资收益（损失以“-”号填列）8-7475425.06-21311535.12

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-21982891.88-41716264.63以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）9-10659601.76-17129095.55

资产减值损失（损失以“-”号填列）10-49125.46-26584730.16

资产处置收益（损失以“-”号填列）11-28944.79107068.54

三、营业利润（亏损以“-”号填列）289030826.99204923252.94

加：营业外收入122614753.458637043.35

减：营业外支出13999640.86212472.18

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）290645939.58213347824.11

减：所得税费用141954150.7410402847.43

五、净利润（净亏损以“-”号填列）288691788.84202944976.68

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）288691788.84202944976.68

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）288691788.84202944976.68

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-3373.78-167154.28

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-3373.78-167154.28

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-3373.78-167154.28

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-3373.78-167154.28

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额288688415.06202777822.40

归属于母公司所有者的综合收益总额288688415.06202777822.40归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益1.140.78

（二）稀释每股收益1.140.78

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第9页共100页母公司利润表

2025年度

会企02表

编制单位：泛微网络科技股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、营业收入12098354309.012176149902.90

减：营业成本1258995274.30349452910.12

税金及附加14625941.7012395175.00

销售费用1354914567.071399342732.05

管理费用47223919.7844591724.96

研发费用2201284031.69199294115.59

财务费用-32464814.89-32699979.84

其中：利息费用582474.97849760.16

利息收入33163645.3233638386.62

加：其他收益54102955.1357050926.99

投资收益（损失以“-”号填列）3-5561245.262322362.59

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-14975678.86-29931981.66以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-10416331.09-16373830.24

资产减值损失（损失以“-”号填列）148367.66-26660054.98

资产处置收益（损失以“-”号填列）-27995.78139651.05

二、营业利润（亏损以“-”号填列）292021140.02220252280.43

加：营业外收入1410470.217551473.35

减：营业外支出651083.83204755.50

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）292780526.40227598998.28

减：所得税费用1567939.7610284226.34

四、净利润（净亏损以“-”号填列）291212586.64217314771.94

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）291212586.64217314771.94

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额291212586.64217314771.94

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第10页共100页合并现金流量表

2025年度

会合03表

编制单位：泛微网络科技股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2528668248.352549342862.47客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还43830808.8346461549.00

收到其他与经营活动有关的现金2(1)60106500.2159318796.53

经营活动现金流入小计2632605557.392655123208.00

购买商品、接受劳务支付的现金155467809.29157355457.91客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金513094260.68565421559.59

支付的各项税费171562120.62129868926.04

支付其他与经营活动有关的现金2(2)1509511525.171509895823.13

经营活动现金流出小计2349635715.762362541766.67

经营活动产生的现金流量净额282969841.63292581441.33

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1(1)2846600000.003826300000.00

取得投资收益收到的现金15316951.4021553042.35

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额333124.2987732.10处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金2(3)562606208.35100086666.67

投资活动现金流入小计3424856284.043948027441.12

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金91498199.3791089145.07

投资支付的现金1(2)2534500000.003853500000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金2(4)1150321544.4430616875.00

投资活动现金流出小计3776319743.813975206020.07

投资活动产生的现金流量净额-351463459.77-27178578.95

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金2(5)1151514.78953351.55

筹资活动现金流入小计1151514.78953351.55偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金38708823.4858063235.18

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金2(6)4105045.76260645122.83

筹资活动现金流出小计42813869.24318708358.01

筹资活动产生的现金流量净额-41662354.46-317755006.46

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-451519.0381101.57

五、现金及现金等价物净增加额-110607491.63-52271042.51

加：期初现金及现金等价物余额233854133.36286125175.87

六、期末现金及现金等价物余额123246641.73233854133.36

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第11页共100页母公司现金流量表

2025年度

会企03表

编制单位：泛微网络科技股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2319704756.732353476145.70

收到的税费返还39545994.4243128374.61

收到其他与经营活动有关的现金51443066.7771572080.63

经营活动现金流入小计2410693817.922468176600.94

购买商品、接受劳务支付的现金294388225.74347640019.56

支付给职工以及为职工支付的现金326253299.88317196465.08

支付的各项税费149149051.51107178017.60

支付其他与经营活动有关的现金1391814836.641392155442.81

经营活动现金流出小计2161605413.772164169945.05

经营活动产生的现金流量净额249088404.15304006655.89

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2007200000.002617958939.07

取得投资收益收到的现金9982659.6135789129.49

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额229239.73131048.63处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金562606208.35100086666.67

投资活动现金流入小计2580018107.692753965783.86

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金12253617.7915715874.74

投资支付的现金1816700000.002719233202.80取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1030000000.0030616875.00

投资活动现金流出小计2858953617.792765565952.54

投资活动产生的现金流量净额-278935510.10-11600168.68

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金1151514.78953351.55

筹资活动现金流入小计1151514.78953351.55偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金38708823.4858063235.18

支付其他与筹资活动有关的现金8780057.48264073661.76

筹资活动现金流出小计47488880.96322136896.94

筹资活动产生的现金流量净额-46337366.18-321183545.39

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-789.05

五、现金及现金等价物净增加额-76185261.18-28777058.18

加：期初现金及现金等价物余额173883297.23202660355.41

六、期末现金及现金等价物余额97698036.05173883297.23

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第12页共100页合并所有者权益变动表

2025年度

会合04表

编制单位：泛微网络科技股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东少数股东

实收资本减：其他综专项一般风所有者权益合计其他权益工具

实收资本减：其他综专项一般风所有者权益合计优先永续其资本公积盈余公积未分配利润权益优先永续其资本公积盈余公积未分配利润权益（或股本）库存股合收益储备险准备（或股本）库存股合收益储备险准备股债他股债他

一、上年年末余额260603073.00641637339.88251343054.206013033.84133075551.971370554655.132160540599.62260603073.00609217340.60154308632.156180188.12133075551.971224719562.082079487083.62

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额260603073.00641637339.88251343054.206013033.84133075551.971370554655.132160540599.62260603073.00609217340.60154308632.156180188.12133075551.971224719562.082079487083.62三、本期增减变动金额（减少以“-

14610951.91-3373.78250618533.06265226111.1932419999.2897034422.05-167154.28145835093.0581053516.00”号填列）

（一）综合收益总额-3373.78288691788.84288688415.06-167154.28202944976.68202777822.40

（二）所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配-38073255.78-38073255.78-57109883.63-57109883.63

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配-38708823.48-38708823.48-58063235.18-58063235.18

4.其他635567.70635567.70953351.55953351.55

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他14610951.9114610951.9132419999.2897034422.05-64614422.77

四、本期期末余额260603073.00656248291.79251343054.206009660.06133075551.971621173188.192425766710.81260603073.00641637339.88251343054.206013033.84133075551.971370554655.132160540599.62

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第13页共100页母公司所有者权益变动表

2025年度

会企04表

编制单位：泛微网络科技股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数项目其他权益工具其他权益工具

实收资本减：其他综专项实收资本减：其他综专项资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）优先永续其库存股合收益储备（或股本）优先永续其库存股合收益储备股债他股债他

一、上年年末余额260603073.00581628632.69251343054.20133069231.381372467436.342096425319.21260603073.00559723200.41154308632.15133069231.381212262548.032011349420.67

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额260603073.00581628632.69251343054.20133069231.381372467436.342096425319.21260603073.00559723200.41154308632.15133069231.381212262548.032011349420.67三、本期增减变动金额（减少以“-

9872250.14253139330.86263011581.0021905432.2897034422.05160204888.3185075898.54”号填列）

（一）综合收益总额291212586.64291212586.64217314771.94217314771.94

（二）所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配-38073255.78-38073255.78-57109883.63-57109883.63

1.提取盈余公积

2.对所有者（或股东）的分配-38708823.48-38708823.48-58063235.18-58063235.18

3.其他635567.70635567.70953351.55953351.55

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他9872250.149872250.1421905432.2897034422.05-75128989.77

四、本期期末余额260603073.00591500882.83251343054.20133069231.381625606767.202359436900.21260603073.00581628632.69251343054.20133069231.381372467436.342096425319.21

主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

法定代表人：

第14页共100页泛微网络科技股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

泛微网络科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由韦利东、韦锦坤、华软创业投资无

锡合伙企业（有限合伙）等发起设立，于2001年3月14日在上海市工商行政管理局奉贤分局登记注册，总部位于上海市。截至2025年 12月 31日，公司持有统一社会信用代码为9131000070322836XD的营业执照，注册资本260603073.00元，股份总数260603073股（每股面值1元），均为无限售条件的流通股份。公司股票已于2017年1月13日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属软件行业。主要经营活动为协同办公软件的研发、销售和技术开发服务。

本财务报表业经公司2026年3月27日第五届第十七次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、

无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

第15页共100页(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，泛微国际私人有限公司（以下简称泛微国际公司）、泛微网络（马来西亚）私人有限公司（以下简称泛微马来西亚公司）等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程项目单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年或逾期的预收款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%

合同负债账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额10%资产总额或收入总额或利润总额超过集团总资产或总重要的境外经营实体

收入或利润总额的15%资产总额或收入总额或利润总额超过集团总资产或总

重要的子公司、非全资子公司

收入或利润总额的15%

单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的15%或重要的联营企业

单项权益法核算的投资收益超过集团利润总额的15%

保函余额、已签订的正在或准备履行的大额发包合同重要的承诺事项等事项，单项金额超过资产总额0.5%

第16页共100页极大可能产生或有义务的事项单项金额超过资产总重要的或有事项

额0.5%

重要的资产负债表日后事项资产负债表日后回购股份情况、利润分配情况

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日当月首日的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符

第17页共100页合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量

的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当月的平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计

量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不

属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

第18页共100页采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入

其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确

定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

第19页共100页(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融

资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：

第20页共100页活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其

他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察

市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之

间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

第21页共100页公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融

工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口票据类型

应收商业承兑汇票和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄应收账款——账龄组合账龄

与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及应收账款——合并范围内关合并范围内关联对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口联方往来组合方和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

其他应收款——合并范围内参考历史信用损失经验，结合当前状况以及关联往来组合对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口款项性质

其他应收款——应收政府款项组和未来12个月内或整个存续期预期信用损合失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账其他应收款——账龄组合账龄

龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

第22页共100页参考历史信用损失经验，结合当前状况以及

对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄合同资产——账龄组合账龄

与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

应收款项融资——应收银行

票据类型参考历史信用损失经验，结合当前状况以及承兑汇票

对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口应收款项融资——数字化应数字化应收账款和整个存续期预期信用损失率，计算预期信收账款债权债权用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款合同资产账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.005.00

1-2年10.0010.0010.00

2-3年20.0020.0020.00

3年以上100.00100.00100.00

应收账款、其他应收款、合同资产的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用个别计价法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

第23页共100页5.存货跌价准备存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定

其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权

益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

第24页共100页1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易

作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交

易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被

第25页共100页投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单

位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法205.004.75

运输设备年限平均法55.0019.00

第26页共100页电子设备年限平均法55.0019.00

办公家具年限平均法55.0019.00

其他设备年限平均法55.0019.00

(十五)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造

该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态

但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物达到预定可使用状态或办理竣工结算

(十六)无形资产

1.无形资产为土地使用权，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方

式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权32-50年；按土地使用年限直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、

工伤保险费、生育保险费和住房公积金。

(2)折旧费用折旧费用是指用于研究开发活动的仪器和设备的折旧费。

(3)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

(十七)部分长期资产减值

第27页共100页对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十八)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十九)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利为设定提存计划。

在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损

益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

第28页共100页(二十)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约

过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要

风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品

或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付

的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品

的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

第29页共100页3.收入确认的具体方法

(1)软件产品销售收入

公司商品销售主要包括自行研发的产品化软件(主要为 e-office 系列产品)销售收入、需要实

施开发服务的自行研发软件产品(主要为 e-cology 系列产品)销售收入和外购商品销售收入，其收入的具体确认原则如下：

1)自行研发的产品化软件销售收入

公司 e-office 系列产品属于在某一时点履行的履约义务，系具有较强的通用性，客户需求差异较小，并且可以批量复制销售的应用软件。公司在收到订单后，授予客户使用许可，在已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

2)需要实施开发服务的自行研发软件产品销售收入

公司 e-cology 系列产品属于在某一时点履行的履约义务，系需要安装实施的自行研发软件产品，公司在软件产品按照合同约定内容完成实施、交付和测试工作，经必要的用户培训和系统的试运行，取得客户签署的书面验收材料，在已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

3)外购商品销售收入

公司通常不单独销售第三方软、硬件产品，仅在自行研发的软件产品销售过程中，根据合同执行的需要向客户销售第三方软、硬件产品，公司第三方软、硬件产品销售收入确认原则和时点和与之相关的自行研发产品销售收入一致，属于在某一时点履行的履约义务。

(2)软件服务收入

公司的软件服务收入系在向客户销售自行开发软件产品的基础上，因提供年度维护服务、系统升级服务、二次开发服务等多种形式的有偿售后服务所形成的收入，根据按期提供和按次提供的不同采用不同的收入确认方法。其中，年度维护服务属于按期提供的软件服务，二次开发服务、系统升级服务等属于按次提供的软件服务。

1)按期提供的软件服务

公司提供的年度维护服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据合同约定的总额、服务期间或相关计费条款，确认收入。

2)按次提供的软件服务

公司提供的二次开发服务、系统升级服务属于在某一时点履行的履约义务，公司在已经按照合

第30页共100页同约定提供了相应服务并经客户验收，在已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

另外，在同一合同中涉及两项以上业务时，如果合同中能明确区分各项业务的金额，则分别按照上述各项业务的收入确认原则来确认收入；如果合同中未能明确区分各项业务的金额时，则按照合同中的最主要业务的收入确认原则来确认收入。

(二十一)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得

的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十二)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

第31页共100页(二十三)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公

司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。

政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产

负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足

第32页共100页够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能

获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产

生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)

拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税

负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十五)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；

将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值

第33页共100页时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。

租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权

情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十六)与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

第34页共100页四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、6%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%[注]

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、15%、17%、24%、22%

[注]上海点甲创业投资有限公司（以下简称点甲创投公司）的城市维护建设税适用7%税率，增值税小规模纳税人减半征收；上海泛微软件有限公司（以下简称泛微软件公司）的城市维护建设税

适用5%税率；其他公司的城市维护建设税均适用7%税率不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

泛微软件公司15%

成都泛微网络科技有限公司（以下简称成都泛微公司）15%

泛微国际公司17%

泛微马来西亚公司24%

泛微网络印度尼西亚有限公司（以下简称泛微印尼公司）22%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1.增值税本公司销售自行开发生产的软件产品，依据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)规定，增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退的税收优惠政策。

2.所得税

第35页共100页(1)本公司为高新技术企业，有效期三年，企业所得税优惠期为2024年1月1日至2026年12月31日，故2025年度企业所得税税率为15%。公司于2025年4月16日提交2024年度重点软件企业认定申请，并于2025年5月通过审核，故2024年度汇算清缴适用所得税税率为10%。

(2)泛微软件公司为高新技术企业，于2023年12月12日取得高新技术企业证书，有效期三年，企业所得税优惠期为2023年1月1日至2025年12月31日，故2025年度企业所得税税率为

15%。

(3)成都泛微公司为高新技术企业，于2024年11月5日取得高新技术企业证书，有效期三年，企业所得税优惠期为2024年1月1日至2026年12月31日，故2025年度企业所得税税率为15%。

(4)泛微国际公司属于新加坡税务居民公司，企业所得税税率为17%，从2020税务年度起，前

10000新币的部分可获得75%的税收减免，10001新币至200000新币的部分可获得50%的税收减免。

(5)泛微马来西亚公司企业所得税率是24%，从2020课税年起，中小型居民公司实收资本低于

250万林吉特，且一个纳税年度业务收入总额不超过5000万林吉特，其取得的60万林吉特以内的

应税所得适用17%的所得税税率，超过部分适用24%的所得税税率。

(6)泛微印尼公司企业所得税率是22%，从2020课税年起，年收入不超过500亿印尼盾的小型企业，其应税所得中不超过48亿印尼盾的部分可以标准税率的50%核算。

(7)根据财政部、国家税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税〔2023〕12号），上海田亩信息技术有限公司（以下简称田亩信息公司）属于小型微利企业，自2024年1月1日至2027年12月31日，享受减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

银行存款843195807.20608269862.00

其中：应收利息59567374.2223470803.30

第36页共100页其他货币资金12564775.4918442040.66

合计855760582.69626711902.66

其中：存放在境外的款项总额18677043.0816650713.56

(2)其他说明

期末银行存款中包含大额存单、定期存款及计提的应收利息共719871174.96元。期末其他货币资金中包含保函保证金12525766.00元履约保证金34000.00支付宝账户余额5008.82元，证券账户余额0.67元。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

645100000.00957200000.00

资产

其中：结构性存款645100000.00957200000.00

合计645100000.00957200000.00

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票5848890.364313952.05

商业承兑汇票3510934.004457254.67

合计9359824.368771206.72

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备9626360.36100.00266536.002.779359824.36

其中：银行承兑汇票5848890.3660.765848890.36

第37页共100页商业承兑汇票3777470.0039.24266536.007.063510934.00

合计9626360.36100.00266536.002.779359824.36（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备8924992.05100.00153785.331.728771206.72

其中：银行承兑汇票4313952.0548.344313952.05

商业承兑汇票4611040.0051.66153785.333.344457254.67

合计8924992.05100.00153785.331.728771206.72

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合5848890.36

商业承兑汇票组合3777470.00266536.007.06

小计9626360.36266536.002.77

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏

153785.33112750.67266536.00

账准备

合计153785.33112750.67266536.00

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

银行承兑汇票1235814.00

商业承兑汇票527250.00

小计1235814.00527250.00

第38页共100页4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内190847292.73197613810.09

1-2年76958260.8479146658.26

2-3年40564460.9928875435.46

3年以上40916764.3341816987.77

账面余额合计349286778.89347452891.58

减：坏账准备66267847.4565387431.40

账面价值合计283018931.44282065460.18

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

按组合计提坏账准备349286778.89100.0066267847.4518.97283018931.44

合计349286778.89100.0066267847.4518.97283018931.44（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

按组合计提坏账准备347452891.58100.0065387431.4018.82282065460.18

合计347452891.58100.0065387431.4018.82282065460.18

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合349286778.8966267847.4518.97

第39页共100页小计349286778.8966267847.4518.97

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内190847292.739542364.765.00

1-2年76958260.847695826.1610.00

2-3年40564460.998112892.2020.00

3年以上40916764.3340916764.33100.00

小计349286778.8966267847.4518.97

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回按组合计提

65387431.4011435690.1610555274.1166267847.45

坏账准备

合计65387431.4011435690.1610555274.1166267847.45

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款10555274.11

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款和期末账面余额合同资产（含列报于其他非应收账款坏账单位名称合同资产（含流动资产的合准备和合同资列报于其他非同资产）期末产减值准备应收账款小计流动资产的合余额合计数的同资产）比例（%）

上海市大数据股份有限公司4888000.004888000.001.16261100.00中国交通信息科技集团有限

3296517.001403530.604700047.601.11513439.08

公司

中电信数智科技有限公司4126118.404126118.400.98366505.92中国邮政储蓄银行股份有限

2206650.001459350.003666000.000.87653500.00

公司

第40页共100页中国铁路乌鲁木齐局集团有

3249000.00171000.003420000.000.81171000.00

限公司

小计17766285.403033880.6020800166.004.931965545.00

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票5892299.225994502.60

数字化应收账款债权1092371.02

合计5892299.227086873.62

(2)减值准备计提情况期末数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备5892299.22100.005892299.22

其中：银行承兑汇票5892299.22100.005892299.22

合计5892299.22100.005892299.22（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备7163314.20100.0076440.581.077086873.62

其中：银行承兑汇票5994502.6083.685994502.60

数字化应收账款债权1168811.6016.3276440.586.541092371.02

合计7163314.20100.0076440.581.077086873.62

(3)信用减值准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提减

76440.58-76440.58

值准备

第41页共100页合计76440.58-76440.58

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票2315482.35

小计2315482.35

6.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

期末数期初数减减账龄值比例值

账面余额比例（%）账面价值账面余额账面价值准（%）准备备

1年以内530856758.9698.56530856758.96500352523.7399.14500352523.73

1-2年7438045.661.387438045.664058039.130.804058039.13

2-3年288194.060.06288194.06281404.190.06281404.19

3年以上19058.1619058.169287.329287.32

合计538602056.84100.00538602056.84504701254.37100.00504701254.37

2)本期无账龄1年以上重要的预付款项

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

深圳聚微联创科技有限公司35039190.006.51

北京新东霖科技有限公司29274796.005.44

宁波高新区聚鸿信息科技有限公司12148100.002.26

深圳市微众软件有限公司11521669.002.14

上海斑脉网络科技有限公司8676503.001.61

小计96660258.0017.96

第42页共100页7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金17306002.1119270796.48

备用金1177266.751444894.40

单位往来236546.161249620.59

应收政府款项组合5181408.45694032.48

账面余额合计23901223.4722659343.95

减：坏账准备3455622.845283101.60

账面价值合计20445600.6317376242.35

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内13465316.3211649752.07

1-2年5126272.965318178.74

2-3年3476042.441859894.20

3年以上1833591.753831518.94

账面余额合计23901223.4722659343.95

减：坏账准备3455622.845283101.60

账面价值合计20445600.6317376242.35

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备23901223.47100.003455622.8414.4620445600.63

合计23901223.47100.003455622.8414.4620445600.63（续上表）种类期初数

第43页共100页账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备22659343.95100.005283101.6023.3217376242.35

合计22659343.95100.005283101.6023.3217376242.35

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收政府款项组合5181408.45

账龄组合18719815.023455622.8418.46

其中：1年以内8283907.87414195.305.00

1-2年5126272.96512627.3010.00

2-3年3476042.44695208.4920.00

3年以上1833591.751833591.75100.00

合计23901223.473455622.8414.46

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期项目未来12个月合计用损失（未发生信信用损失（已发预期信用损失用减值）生信用减值）

期初数547785.93531817.894203497.785283101.60

期初数在本期——————

--转入第二阶段-256313.65256313.65

--转入第三阶段-347604.24347604.24

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提122723.0272100.00-1004303.03-809480.01本期收回或转回

本期核销1017998.751017998.75其他变动

期末数414195.30512627.302528800.243455622.84

第44页共100页期末坏账准备计提

3.0810.0047.6314.46比例（%）

(5)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款1017998.75

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）应收政府

增值税退税收入5181408.451年以内21.68款项组合迈安德集团有限押金保证

500000.001-2年2.0950000.00

公司金

押金保证9600.001年以内

上海博物馆1.6878680.00

金391000.002-3年中技国际招标有押金保证

301000.001年以内1.2615050.00

限公司金

145000.001年以内

中国恩菲工程技押金保证

46000.002-3年1.22117450.00

术有限公司金

101000.003年以上

小计6675008.4527.93261180.00

8.存货

期末数期初数项目跌价跌价准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备

库存商品844114.96844114.96941301.77941301.77

发出商品35271093.7135271093.7129830581.1529830581.15

合同履约成本37041307.5137041307.5132329437.9732329437.97

合计73156516.1873156516.1863101320.8963101320.89

9.合同资产

(1)明细情况

第45页共100页期末数项目账面余额减值准备账面价值

应收质保金59798848.974395743.7755403105.20

合计59798848.974395743.7755403105.20（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

应收质保金60087091.463724283.6756362807.79

合计60087091.463724283.6756362807.79

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备59798848.97100.004395743.777.3555403105.20

合计59798848.97100.004395743.777.3555403105.20（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备60087091.46100.003724283.676.2056362807.79

合计60087091.46100.003724283.676.2056362807.79

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合59798848.974395743.777.35

小计59798848.974395743.777.35

(3)减值准备变动情况项目期初数本期变动金额期末数

第46页共100页收回或转转销/核计提其他回销按组合计提减

3724283.67671460.104395743.77

值准备

合计3724283.67671460.104395743.77

10.其他流动资产

期末数期初数项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备

预缴税费38261222.6638261222.6630475711.5330475711.53

合计38261222.6638261222.6630475711.5330475711.53

11.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资117472086.1927005095.0390466991.16124844026.1627005095.0397838931.13

合计117472086.1927005095.0390466991.16124844026.1627005095.0397838931.13

第47页共100页(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位账面价值减值准备追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整上海市数字证书认证中心有限公

51093750.0027005095.03-377385.28司（以下简称数字认证公司）上海亘岩网络科技有限公司（以

46745181.13-21605506.60下简称亘岩网络公司）

合计97838931.1327005095.03-21982891.88（续上表）本期增减变动期末数被投资单位

其他权益变动[注]宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他账面价值减值准备

数字认证公司50716364.7227005095.03

亘岩网络公司14610951.9139750626.44

合计14610951.9190466991.1627005095.03[注]亘岩网络公司本期以权益结算的股份支付确认的费用计入资本公积(其他资本公积）1461.10万元

12.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物运输设备电子设备办公家具其他设备合计账面原值

第48页共100页期初数375458072.8047094655.8930367248.077552732.58498074.93460970784.27

本期增加金额18467847.141247503.593128781.15574418.3323418550.21

1)购置1268462.893128781.15574418.334971662.37

2)在建工程转入18467847.1418467847.14

3)外币折算差额-20959.30-20959.30

本期减少金额3134988.142694161.525829149.66

处置或报废3134988.142694161.525829149.66

期末数393925919.9445207171.3430801867.708127150.91498074.93478560184.82累计折旧

期初数48296609.7837127682.4817634484.613914689.21419276.92107392743.00

本期增加金额18499346.633492127.814542794.941312234.853396.4827849900.71

1)计提18499346.633490858.954542794.941312234.853396.4827848631.85

2)外币折算差额1268.861268.86

本期减少金额2961423.512556449.475517872.98

处置或报废2961423.512556449.475517872.98

期末数66795956.4137658386.7819620830.085226924.06422673.40129724770.73账面价值

期末账面价值327129963.537548784.5611181037.622900226.8575401.53348835414.09

期初账面价值327161463.029966973.4112732763.463638043.3778798.01353578041.27

第49页共100页(2)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物23780767.50

小计23780767.50

13.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

泛微第二总部项目装修12341621.4012341621.40

浙江泛微科学谷项目135032319.28135032319.2861902500.5761902500.57

泛微网络舟山房屋装修6863139.636863139.63

合计141895458.91141895458.9174244121.9774244121.97

(2)重要在建工程项目本期变动情况工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数

泛微第二总部项目装修20000000.0012341621.405945060.8418286682.24

浙江泛微科学谷项目138000000.0061902500.5773129818.71135032319.28

小计74244121.9779074879.5518286682.24135032319.28

第50页共100页（续上表）工程累计投入占工程利息资本化本期利息本期利息资本工程名称资金来源

预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额化率（%）

泛微第二总部

100.00100.00自有资金

项目装修浙江泛微科学

97.8596.00自有资金

谷项目小计

14.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数11679104.6211679104.62

本期增加金额949352.38949352.38

租入949352.38949352.38

本期减少金额2393473.532393473.53

1)租赁到期2262275.192262275.19

2)租赁变更131198.34131198.34

期末数10234983.4710234983.47累计折旧

期初数5228694.345228694.34

本期增加金额3665537.343665537.34

计提3665537.343665537.34

本期减少金额2309721.532309721.53

1)租赁到期2262275.192262275.19

2)租赁变更47446.3447446.34

期末数6584510.156584510.15账面价值

期末账面价值3650473.323650473.32

期初账面价值6450410.286450410.28

第51页共100页15.无形资产项目土地使用权合计账面原值

期初数95999938.7095999938.70本期增加金额本期减少金额

期末数95999938.7095999938.70累计摊销

期初数10148479.5910148479.59

本期增加金额2791940.522791940.52

计提2791940.522791940.52本期减少金额

期末数12940420.1112940420.11账面价值

期末账面价值83059518.5983059518.59

期初账面价值85851459.1185851459.11

16.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修3828235.73114796.49637598.253305433.97

特许权服务费230909.17218025.8412883.33

合计4059144.90114796.49855624.093318317.30

17.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

第52页共100页资产减值准备75603716.5211350647.7376359406.0411464036.36

租赁负债3541988.15785470.176388467.261266351.09

递延收益2537399.11380609.874293115.39643967.31

合计81683103.7812516727.7787040988.6913374354.76

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债其他权益工具投资公允

6719825.841007973.886719825.841007973.88

价值变动

使用权资产3650473.32770489.496450410.281241028.00

合计10370299.161778463.3713170236.122249001.88

(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣亏损557445590.29461867937.61

长期股权投资减值准备27005095.0327005095.03

资产减值准备105937.64

合计584450685.32488978970.28

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2026年218766.43218766.43

2027年366425.22366425.22

2028年9119656.959119656.95

2029年15311801.3415311801.34

2030年19714001.3916935851.48

2031年38607296.1138607296.11

2032年137649459.68137750306.34

2033年136171344.51137638456.67

2034年105685353.08105919377.07

第53页共100页2035年94601485.58

合计557445590.29461867937.61

18.其他非流动资产

(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值到期日一年以上

的大额存单及利992849413.70992849413.70息

合同资产12474218.111217966.4611256251.65

合计1005323631.811217966.461004105665.35（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值到期日一年以上的

719057684.92719057684.92

大额存单及利息

合同资产16987844.521840301.1015147543.42

合计736045529.441840301.10734205228.34

(2)合同资产

1)明细情况

期末数项目账面余额减值准备账面价值

应收质保金12474218.111217966.4611256251.65

小计12474218.111217966.4611256251.65（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

应收质保金16987844.521840301.1015147543.42

小计16987844.521840301.1015147543.42

2)减值准备计提情况

*类别明细情况

第54页共100页期末数种类账面余额减值准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备12474218.11100.001217966.469.7611256251.65

合计12474218.11100.001217966.469.7611256251.65（续上表）期初数种类账面余额减值准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备16987844.52100.001840301.1010.8315147543.42

合计16987844.52100.001840301.1010.8315147543.42

*采用组合计提减值准备的合同资产期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合12474218.111217966.469.76

小计12474218.111217966.469.76

3)减值准备变动情况

本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他按组合计提减

1840301.10-622334.641217966.46

值准备

合计1840301.10-622334.641217966.46

19.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因因开立保函缴存的保函保证

货币资金12525766.0012525766.00质押金

第55页共100页货币资金34000.0034000.00质押为履约而缴存的保证金

货币资金83000.0083000.00冻结信用卡还款保证金期末公司己贴现且在资产负

应收票据527250.00527250.00贴现债表日尚未到期的应收商业票据

合计13170016.0013170016.00

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

货币资金17359736.0017359736.00质押因开立保函缴存的保证金

货币资金1993230.001993230.00冻结司法冻结期末公司己贴现且在资产负债表

应收票据144000.00136800.00贴现日尚未到期的应收商业票据

合计19496966.0019489766.00

20.短期借款

项目期末数期初数

已贴现未终止确认的票据527250.00144000.00

合计527250.00144000.00

21.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

项目实施费546818139.13547450219.36

外包服务费24721430.7419999219.08

硬件采购费18174343.7419208833.14

其他15940891.4011290554.34

合计605654805.01597948825.92

(2)本期无账龄1年以上重要的应付账款。

22.预收款项

第56页共100页项目期末数期初数

预收房租385753.64240443.31

合计385753.64240443.31

23.合同负债

项目期末数期初数

预收销售款项985665271.98934380771.79

合计985665271.98934380771.79

24.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬34043037.85447575225.24451533130.0330085133.06

离职后福利—设定提

3091993.4844156065.0144570984.742677073.75

存计划

辞退福利123184.0015925217.0215639217.02409184.00

合计37258215.33507656507.27511743331.7933171390.81

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和

30277851.30388535937.32392533349.1526280439.47

补贴

职工福利费1099183.3719489218.5419172838.581415563.33

社会保险费1728666.3424296848.0924527328.171498186.26

其中：医疗保险费1698179.1823377034.6523609596.781465617.05

工伤保险费30487.16637273.08635311.0332449.21

生育保险费282540.36282420.36120.00

住房公积金937336.8414322119.7114368512.55890944.00工会经费和职工教育

35613.5835613.58

经费

非货币性福利895488.00895488.00

第57页共100页小计34043037.85447575225.24451533130.0330085133.06

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险2998315.9842761986.6043164352.402595950.18

失业保险费93677.501394078.411406632.3481123.57

小计3091993.4844156065.0144570984.742677073.75

25.应交税费

项目期末数期初数

企业所得税16494176.4053379963.84

代扣代缴个人所得税11208797.8012056412.65

城市维护建设税1836014.611597649.58

教育费附加803692.18703488.67

房产税644917.541190801.24

地方教育附加535794.79468992.44

印花税495327.69558745.63

增值税188896.31222445.64

土地使用税29500.3922625.24

合计32237117.7170201124.93

26.其他应付款

项目期末数期初数

在建工程款项31757820.0725381503.78

代扣代缴社会保险1703715.411967974.51

合同保证金996222.761052007.77

代扣代缴住房公积金890944.00937336.84

其他2590891.401305083.69

合计37939593.6430643906.59

第58页共100页27.一年内到期的非流动负债项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债1249804.523268526.20

合计1249804.523268526.20

28.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额83642961.4879165999.85

合计83642961.4879165999.85

29.租赁负债

项目期末数期初数

房屋及建筑物2292183.633119941.06

合计2292183.633119941.06

30.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助购置

政府补助4293115.391755716.282537399.11资产

合计4293115.391755716.282537399.11

31.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股

股份总数260603073.00260603073.00

32.资本公积

(1)明细情况

第59页共100页项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价473702132.63473702132.63

其他资本公积167935207.2514610951.91182546159.16

合计641637339.8814610951.91656248291.79

(2)其他说明资本公积(其他资本公积）的本期增加部分详见本财务报表附注五(一)11。

33.库存股

项目期初数本期增加本期减少期末数

股票回购251343054.20251343054.20

合计251343054.20251343054.20

第60页共100页34.其他综合收益

(1)明细情况本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综

项目期初数合收益当期转入留期末数减：前期计入税后归属

本期所得税前发减：所得税税后归属于母其他综合收益于少数股存收益（税后归属于生额费用公司当期转入损益东母公司）

不能重分类进损益的其他综合收益5711851.965711851.96

其中：权益法下不能转损益的其他

5711851.965711851.96

综合收益

将重分类进损益的其他综合收益301181.88-3373.78-3373.78297808.10

其中：外币财务报表折算差额301181.88-3373.78-3373.78297808.10

其他综合收益合计6013033.84-3373.78-3373.786009660.06

(2)其他说明

期末权益法下不能转损益的其他综合收益，系子公司点甲创投公司持有的亘岩网络公司股权，在合并层面由其他权益工具投资转换为权益法核算形成的其他综合收益。

第61页共100页35.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积133075551.97133075551.97

合计133075551.97133075551.97

(2)其他说明

母公司法定盈余公积已达到注册资本50%，故不再计提法定盈余公积。

36.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润1370554655.131224719562.08

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润1370554655.131224719562.08

加：本期归属于母公司所有者的净利润288691788.84202944976.68

减：应付普通股股利38708823.4858063235.18

其他-635567.70-953351.55

期末未分配利润1621173188.191370554655.13

(2)其他说明

其他系本期两笔现金股利分红款均包含向企业持股平台账户分红，鉴于股权激励已于2023年作废，该分配款仍归公司所有。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入2284321411.77141666273.242360529090.64158803996.76

第62页共100页其他业务收入2526177.071367686.961274574.67720258.55

合计2286847588.84143033960.202361803665.31159524255.31

其中：与客户之间的合同

2284321411.77141666273.242360529090.64158803996.76

产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

技术服务收入1399866065.1576479804.541437750378.0881784384.51

软件收入-e.cology 760898971.93 5230380.20 789316425.65 5562922.54

硬件收入99327573.5559844619.02114279065.8371456689.71

软件收入-e.office 24228801.14 111469.48 19183221.08

小计2284321411.77141666273.242360529090.64158803996.76

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

华东地区1241726086.3479435120.301293804950.3688899682.09

华北地区477466458.4830593842.97507022824.3039682228.73

华南地区280837563.8710883818.47257094934.8310961341.26

西部地区173269813.9115433401.46154280595.9112560969.33

华中地区97850735.045255584.85139236858.646699775.35

海外地区13170754.1364505.199088926.60

小计2284321411.77141666273.242360529090.64158803996.76

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1939072425.572055857560.59

在某一时段内确认收入345248986.20304671530.05

小计2284321411.772360529090.64

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为668559361.63元。

第63页共100页2.税金及附加项目本期数上年同期数

城市维护建设税7960524.967400163.52

教育费附加3516491.453290124.00

房产税2635030.552820374.99

地方教育附加2344327.612193416.01

印花税2006687.85986294.08

其他税费332796.1699955.01

合计18795858.5816790327.61

3.销售费用

项目本期数上年同期数

项目实施费1306311316.581346671058.13

职工薪酬171829360.51215730076.54

市场推广费17161238.6619129242.34

差旅费9770163.5812979313.96

办公费7876471.568519718.08

折旧费6035123.237418757.61

业务招待费3597503.961860349.03

其他723300.591075686.77

合计1523304478.671613384202.46

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬40059234.3434135069.68

折旧费17924169.6816038265.67

办公费6278511.155902486.20

残疾人就业保障金3878262.074436748.01

第64页共100页中介机构服务费2985683.913508695.12

房租、物业及装修费2319874.053065413.16

摊销1709388.871779539.86

差旅费1118025.811314363.83

招待费492623.6445011.64

其他1694905.212795462.40

合计78460678.7373021055.57

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬295759465.89313370545.08

办公费5488974.955491999.87

折旧费5449946.815271833.75

差旅费411104.52474369.47

其他88510.4598897.18

合计307198002.62324707645.35

6.财务费用

项目本期数上年同期数

减：利息收入33896206.1334230992.87

汇兑损益560482.86-263681.30

利息支出211636.68339415.45

其他171453.17152756.46

合计-32952633.42-34002502.26

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

增值税即征即退48318184.8047155581.48

第65页共100页与收益相关的政府补助-不含即征即退7559451.8412549610.007559451.84

与资产相关的政府补助1755716.281106884.61

代扣个人所得税手续费返还603327.68680996.41

税费手续费退回991.46

免征增值税-31200.00

合计58236680.6061462863.967559451.84

8.投资收益

项目本期数上年同期数

结构性存款利息收入14507466.8220404729.51

权益法核算的长期股权投资收益-21982891.88-41716264.63

合计-7475425.06-21311535.12

9.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-10659601.76-17129095.55

合计-10659601.76-17129095.55

10.资产减值损失

项目本期数上年同期数

合同资产减值损失-49125.46420364.87

长期股权投资减值损失-27005095.03

合计-49125.46-26584730.16

11.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-28944.79107068.54-28944.79

第66页共100页合计-28944.79107068.54-28944.79

12.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

政府补助1130000.007028600.001130000.00

赔偿款300000.001525531.00300000.00

无需支付款项1133839.5182912.351133839.51

非流动资产毁损报废利得50913.9450913.94

合计2614753.458637043.352614753.45

13.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

滞纳金833518.9826471.16833518.98

其他85751.9334001.0285751.93

对外捐赠80000.00152000.0080000.00

非流动资产毁损报废损失369.95369.95

合计999640.86212472.18999640.86

14.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用1567062.2613646456.87

递延所得税费用387088.48-3243609.44

合计1954150.7410402847.43

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额290645939.58213347824.11

第67页共100页按母公司适用税率计算的所得税费用43596890.9432002173.62

子公司适用不同税率的影响203476.21-360859.93

调整以前期间所得税的影响-17266558.53-1251304.66

非应税收入的影响3224505.515805206.71

不可抵扣的成本、费用和损失的影响409237.5188233.51

研发费用加计扣除-42847760.27-46142593.80

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-39807.20本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

14627720.8120325201.19

抵扣亏损的影响

税率变动导致的期初递延所得税资产/负债变动6638.56-23402.01

所得税费用1954150.7410402847.43

15.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)34之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

收回结构性存款2846600000.003826300000.00

合计2846600000.003826300000.00

(2)投资支付的现金项目本期数上年同期数

购买结构性存款2534500000.003853500000.00

合计2534500000.003853500000.00

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

第68页共100页项目本期数上年同期数

收到押金/保证金31659066.9928150119.83

政府补助8689451.8424978210.00

出租收入3888898.792158049.14

利息收入1416441.851957355.16

代扣个税手续费返还收入639499.64690644.29

其他13813141.101384418.11

合计60106500.2159318796.53

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

经营性款项支出1474996031.161477720196.50

支付押金/保证金25638068.0727222374.20

财务费用-手续费176581.08152756.46

其他8700844.864800495.97

合计1509511525.171509895823.13

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

大额存单350000000.00

大额存单利息32550208.35

通知存款180000000.00100000000.00

通知存款利息56000.0086666.67

合计562606208.35100086666.67

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

大额存单960000000.00

通知存款180000000.00

定期存款10321544.4430616875.00

合计1150321544.4430616875.00

第69页共100页(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

员工持股计划股利分红635567.70953351.55

票据贴现515947.08

合计1151514.78953351.55

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

房租4105045.765354343.48

员工持股计划终止退款158256357.30

股票回购97034422.05

合计4105045.76260645122.83

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润288691788.84202944976.68

加：资产减值准备49125.4626584730.16

信用减值准备10659601.7617129095.55

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、生

31514169.1930275690.18

产性生物资产折旧

无形资产摊销1860178.321860178.32

长期待摊费用摊销855624.091540356.07

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

28944.79-107068.54（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-50543.99

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）-31815995.93-32098865.76

投资损失（收益以“－”号填列）7475425.0621311535.12

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）857626.99-2960292.60

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-470538.51-283316.84

第70页共100页补充资料本期数上年同期数

存货的减少（增加以“－”号填列）-10055195.294849192.35

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-17765388.34-46955121.36

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）1135019.1968490352.00其他

经营活动产生的现金流量净额282969841.63292581441.33

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额123246641.73233854133.36

减：现金的期初余额233854133.36286125175.87

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-110607491.63-52271042.51

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金123246641.73233854133.36

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款123241632.24232805828.70

可随时用于支付的其他货币资金5009.491048304.66可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

第71页共100页3)期末现金及现金等价物余额123246641.73233854133.36

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

银行存款719871174.96373470803.30大额存单、定期存款及利息

其他货币资金12559766.0017393736.00保函保证金及履约保证金

银行存款83000.00信用卡还款保证金

银行存款1993230.00司法冻结

小计732513940.96392857769.30

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款144000.00515947.0811302.92144000.00527250.00租赁负债（含一年内到期的租6388467.263675226.953932134.612589571.453541988.15赁负债）

小计6532467.26515947.083686529.873932134.612733571.454069238.15

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金18830333.41

其中：美元1995022.797.002913970956.15

欧元2450.818.229920170.02

新加坡元77595.385.4586423562.14

马来西亚林吉特1145249.341.73191983457.33

澳币809.904.69283800.66

瑞士法郎35.908.8479317.64

第72页共100页印尼盾5850769804.000.0004152428069.47

其他应收款1.66

其中：印尼盾4000.000.0004151.66

应付账款1344943.81

其中：新加坡元245643.645.45861340870.38

马来西亚林吉特2352.001.73194073.43

其他应付款4316.26

其中：印尼盾17543.000.0004157.28

马来西亚林吉特2488.011.73194308.98

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)24之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十五)之说明。计

入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用1124430.08625483.04

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）61796.04978748.32

合计1186226.121604231.36

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用200333.76339415.45

与租赁相关的总现金流出4656753.627271316.37

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

第73页共100页租赁收入2381397.211264358.39

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

固定资产23780767.5020407587.34

小计23780767.5020407587.34

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)12之说明。

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

1年以内1025173.70494982.86

1-2年530190.84

合计1555364.54494982.86

六、研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬295759465.89313370545.08

办公费5488974.955491999.87

折旧费5449946.815271833.75

差旅费411104.52474369.47

其他88510.4598897.18

合计307198002.62324707645.35

其中：费用化研发支出307198002.62324707645.35

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将田亩信息公司、点甲创投公司、泛微软件公司、成都泛微公司、泛微国际公司、北

京泛微网络科技有限公司（以下简称北京泛微公司）、浙江泛微软件有限公司（以下简称浙江泛微公司）、泛微马来西亚公司、泛微印尼公司等9家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

第74页共100页单位：万元

主要经营地业务性持股比例（%）取得子公司名称注册资本及注册地质直接间接方式

泛微软件公司10000.00上海软件业100.00设立

成都泛微公司25000.00四川成都软件业100.00设立

点甲创投公司8000.00上海金融业100.00设立

田亩信息公司500.00上海软件业100.00设立

北京泛微公司1000.00北京软件业100.00设立

泛微国际公司200.00万新加坡元新加坡软件业100.00设立

浙江泛微公司25000.00浙江湖州软件业100.00设立

泛微马来西亚100.00万马来西亚林吉

马来西亚软件业60.0040.00设立公司特

泛微印尼公司100亿印尼卢比印度尼西亚软件业60.0040.00设立

(二)在联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计90466991.1697838931.13下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-21982891.88-41716264.63其他综合收益

综合收益总额-21982891.88-41716264.63

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助57007636.64

其中：计入其他收益55877636.64

计入营业外收入1130000.00

第75页共100页合计57007636.64

(二)按应收金额确认的政府补助项目期末账面余额

应收政府补助5181408.45

小计5181408.45

(三)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益4293115.391755716.28

小计4293115.391755716.28（续上表）

本期冲减成本期冲减资其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额产金额变动相关

递延收益2537399.11与资产相关

小计2537399.11

(四)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额57633352.9260812076.09

计入营业外收入的政府补助金额1130000.007028600.00

合计58763352.9267840676.09

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：

(一)信用风险

第76页共100页信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)4、五

(一)5、五(一)7、五(一)9、五(一)18之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

第77页共100页本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以

下措施：

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年12月31日，本公司应收账款和合同资产的4.93%（2024年12月31日：4.25%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、合理划分与供应商结算账期等多种手段，优化结算方式，保持资金持续性与灵活性之间的平衡。本公司已保留足够流动货币以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款527250.00527250.00527250.00

应付账款605654805.01605654805.01605654805.01

其他应付款37939593.6437939593.6437939593.64

租赁负债2292183.632505231.531417971.511087260.02一年内到期的非流

1249804.521382598.451382598.45

动负债-租赁负债

第78页共100页期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

小计647663636.80648009478.63645504247.101417971.511087260.02（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款144000.00144000.00144000.00

应付账款597948825.92597948825.92597948825.92

其他应付款30643906.5930643906.5930643906.59

租赁负债3119941.063467535.832342783.991124751.84一年内到期的非流动

3268526.203490545.373490545.37

负债-租赁负债

小计635125199.77635694813.71632227277.882342783.991124751.84

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。因公司暂无银行借款，市场利率变动带来的风险不大。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

转移方已转移金融资已转移金融资终止确认情终止确认情况的判断依据式产性质产金额况

第79页共100页转移方已转移金融资已转移金融资终止确认情终止确认情况的判断依据式产性质产金额况

票据背书应收款项融资2315482.35终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬

票据背书应收票据1235814.00终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬

票据贴现应收票据527250.00未终止确认保留了其几乎所有的风险和报酬

小计4078546.35

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移方终止确认的金融资项目与终止确认相关的利得或损失式产金额

应收款项融资背书2315482.35

应收票据背书1235814.00

小计3551296.35

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

应收票据贴现527250.00527250.00

小计527250.00527250.00

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流动金

645100000.00645100000.00

融资产分类为以公允价值计量且其变动计

645100000.00645100000.00

入当期损益的金融资产

结构性存款645100000.00645100000.00

2.应收款项融资5892299.225892299.22

持续以公允价值计量的资产总额650992299.22650992299.22

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信

第80页共100页息

对持有的结构性存款，采用票面金额确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票和数字化应收账款债权，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的实际控制人

对本公司的持对本公司的表

自然人名称出资金额出资比例(%)

股比例(%)决权比例(%)

韦利东85865419.0032.9532.9532.95

韦锦坤49047265.0018.8218.8218.82

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之（一）说明。

3.本公司的联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的联营企业情况如下：

联营企业名称与本公司关系数字认证公司联营企业亘岩网络公司同一实控人韦利东控制的联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

西安融聚网络科技有限公司（以下简称西安融聚公司）

苏州崇融创致网络科技有限公司（以下简称苏州崇融公司）在上市公司任职的人员控

青岛志达宇泛信息技术有限公司（以下简称青岛志达公司）制的企业

青岛宇微信息技术有限公司（以下简称青岛宇微公司）

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

第81页共100页关联方关联交易内容本期数上年同期数

数字认证公司采购商品2141.43

亘岩网络公司采购商品20412770.7628784564.42

亘岩网络公司接受劳务17865125.5329838302.41

西安融聚公司接受劳务23951425.8310821511.46

苏州崇融公司接受劳务24605547.879842963.53

青岛志达公司接受劳务9473453.358959448.92

青岛宇微公司接受劳务6067363.51

注：西安融聚公司、苏州崇融公司、青岛志达公司在2024年8月成为关联方，上年同期数披露金额为8-12月交易额

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

亘岩网络公司提供劳务1295472.32856624.67

数字认证公司提供劳务86662.29447293.57

2.关联租赁情况

公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

亘岩网络公司房屋及建筑物2018235.531264358.39

3.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬13161836.4212177631.73

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款亘岩网络公司129634.8512812.8588227.0511936.53

数字认证公司115500.005775.00

第82页共100页小计129634.8512812.85203727.0517711.53

合同履约成本亘岩网络公司26105504.0123344529.90

小计26105504.0123344529.90

其他应收款亘岩网络公司62916.593145.84

小计62916.593145.84

预付款项西安融聚公司8674861.007689106.00

苏州崇融公司8663608.009085458.00

青岛宇微公司5301837.00

青岛志达公司5531895.00

小计22640306.0022306459.00

合同资产亘岩网络公司360.0018.00

小计360.0018.00

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

应付账款数字认证公司5660.38

亘岩网络公司8013073.607495613.39

西安融聚公司10825399.0012033271.00

苏州崇融公司7790428.006383032.00

青岛宇微公司8974070.00

青岛志达公司8544147.00

小计35602970.6034461723.77

预收款项亘岩网络公司254360.46240443.31

小计254360.46240443.31

合同负债亘岩网络公司372970.54430518.21

数字认证公司135286.6285438.59

小计508257.16515956.80

其他应付款亘岩网络公司252741.92179843.77

小计252741.92179843.77

第83页共100页十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至2025年12月31日，本公司不存在需要披露的其他重要承诺。

(二)或有事项

截至2025年12月31日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利19227446.63

经审议批准宣告发放的利润或股利19227446.63

2026年2月27日公司回购注销了员工持股计划证券账户所持有的全部股票4237118股，截

至2026年3月27日，公司总股本为256365955股。根据2026年3月27日公司第五届董事会第十七会议通过的2025年度利润分配议案，以公司总股本256365955股为基数，向全体股东派发现金红利，每10股派发现金红利0.75元（含税），共计派发现金红利19227446.63元（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增2股。

十四、其他重要事项分部信息

本公司主要经营活动为协同办公软件的研发、销售和技术开发服务。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内177124878.83185641658.93

第84页共100页1-2年73638343.1768547701.70

2-3年36663132.2926552686.61

3年以上39167136.7040330438.99

账面余额合计326593490.99321072486.23

减：坏账准备62719841.5961777829.59

账面价值合计263873649.40259294656.64

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备326593490.99100.0062719841.5919.20263873649.40

合计326593490.99100.0062719841.5919.20263873649.40（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备321072486.23100.0061777829.5919.24259294656.64

合计321072486.23100.0061777829.5919.24259294656.64

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内177124878.838856244.045.00

1-2年73638343.177363834.3910.00

2-3年36663132.297332626.4620.00

3年以上39167136.7039167136.70100.00

小计326593490.9962719841.5919.20

第85页共100页(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏

61777829.5911149412.9810207400.9862719841.59

账准备

合计61777829.5911149412.9810207400.9862719841.59

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款10207400.98

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款和期末账面余额合同资产（含列报于其他非应收账款坏账单位名称合同资产（含列流动资产的合准备和合同资报于其他非流同资产）期末产减值准备应收账款小计动资产的合同余额合计数的

资产）比例（%）上海市大数据股份有限公

4888000.004888000.001.24261100.00

司中国交通信息科技集团有

3296517.001403530.604700047.601.20513439.08

限公司

中电信数智科技有限公司4126118.404126118.401.05366505.92中国邮政储蓄银行股份有

2206650.001459350.003666000.000.93653500.00

限公司中国铁路乌鲁木齐局集团

3249000.00171000.003420000.000.87171000.00

有限公司

小计17766285.403033880.6020800166.005.291965545.00

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金16369947.7717862924.09

备用金1128309.091398112.60

第86页共100页单位往来135000.001160531.00

应收政府款项组合5181408.45

账面余额合计22814665.3120421567.69

减：坏账准备3221363.724995848.28

账面价值合计19593301.5915425719.41

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内12821641.509902429.15

1-2年4867522.965074862.66

2-3年3466126.361813794.20

3年以上1659374.493630481.68

账面余额合计22814665.3120421567.69

减：坏账准备3221363.724995848.28

账面价值合计19593301.5915425719.41

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备22814665.31100.003221363.7214.1219593301.59

合计22814665.31100.003221363.7214.1219593301.59（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备20421567.69100.004995848.2824.4615425719.41

合计20421567.69100.004995848.2824.4615425719.41

第87页共100页*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收政府款项组合5181408.45

账龄组合17633256.863221363.7218.27

其中：1年以内7640233.05382011.655.00

1-2年4867522.96486752.3110.00

2-3年3466126.36693225.2720.00

3年以上1659374.491659374.49100.00

小计22814665.313221363.7214.12

(3)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月合计用损失（未发生信信用损失（已发预期信用损失用减值）生信用减值）

期初数495121.48507486.283993240.524995848.28

期初数在本期——————

--转入第二阶段-243376.15243376.15

--转入第三阶段-346612.64346612.64

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提130266.3382502.51-969254.65-756485.81本期收回或转回

本期核销1017998.751017998.75其他变动

期末数382011.66486752.302352599.763221363.72期末坏账准备计提

2.9810.0045.9014.12比例（%）

4)本期实际核销的其他应收款情况

项目核销金额

第88页共100页实际核销的其他应收款1017998.75

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）应收政府款

增值税退税收入5181408.451年以内22.71项组合迈安德集团有限

押金保证金500000.001-2年2.1950000.00公司

391000.002-3年78200.00

上海博物馆押金保证金1.76

9600.001年以内480.00

中技国际招标有

投标保证金301000.001年以内1.3215050.00限公司

145000.001年以内0.647250.00

中国恩菲工程技

押金保证金46000.002-3年0.209200.00术有限公司

101000.003年以上0.44101000.00

小计6675008.4529.26261180.00

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对联营企

104579951.2227005095.0377574856.19109683379.9427005095.0382678284.91

业投资对子公司

703182623.83703182623.83634382623.83634382623.83

投资

合计807762575.0527005095.03780757480.02744066003.7727005095.03717060908.74

第89页共100页(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位减值准计提减值准减值准账面价值追加投资减少投资其他账面价值备备备

田亩信息公司5000000.005000000.00

点甲创投公司80000000.0080000000.00

泛微软件公司315264662.41315264662.41

成都泛微公司131000000.00131000000.00

北京泛微公司8000000.008000000.00

浙江泛微公司91400000.0068800000.00160200000.00

泛微马来西亚公司920758.62920758.62

泛微印尼公司2797202.802797202.80

小计634382623.8368800000.00703182623.83

(3)对联营企业投资期初数本期增减变动被投资单位其他综合收益调账面价值减值准备追加投资减少投资权益法下确认的投资损益整

数字认证公司51093750.0027005095.03-377385.28

亘岩网络公司31584534.91-14598293.58

小计82678284.9127005095.03-14975678.86

第90页共100页（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金股利或利其他权益变动计提减值准备其他账面价值减值准备润

数字认证公司50716364.7227005095.03

亘岩网络公司9872250.1426858491.47

小计9872250.1477574856.1927005095.03

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入2098354309.01258995274.302176149902.90349452910.12

合计2098354309.01258995274.302176149902.90349452910.12

其中：与客户之间的合同产生的收入2098354309.01258995274.302176149902.90349452910.12

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

第91页共100页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

技术服务收入1286523552.57199844351.791316651063.39275044828.40

软件收入-e.cology 710669279.18 2837927.37 748460705.88 5562922.54

硬件收入93746359.4856201525.66109386387.8868845159.18

软件收入-e.office 7415117.78 111469.48 1651745.75

小计2098354309.01258995274.302176149902.90349452910.12

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

华东地区1141545246.26202850524.821186612023.69285962012.13

华北地区436579424.9628989425.60473330763.4534200156.61

华南地区275433641.9210709012.38251612861.8110919725.79

西部地区151788794.5611781334.31138544058.4511711393.28

华中地区91785224.234664977.19126019309.646659622.31

海外地区1221977.0830885.86

小计2098354309.01258995274.302176149902.90349452910.12

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1804432587.691914344471.09

在某一时段内确认收入293921721.32261805431.81

小计2098354309.012176149902.90

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为614786653.02元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

工资福利192199662.75192106424.06

办公费4702139.803542928.55

折旧费3967517.873164301.16

第92页共100页差旅费343655.23404074.27

通讯费71056.0476387.55

合计201284031.69199294115.59

3.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-14975678.86-29931981.66

结构性存款利息收入9414433.6014895405.18

子公司分配股利20000000.00

处置长期股权投资产生的投资收益-2641060.93

合计-5561245.262322362.59

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.明细情况

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分21599.20计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、

8689451.84

按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益14507466.82对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

第93页共100页债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出434568.60其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计23653086.46

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）3006078.12

少数股东权益影响额（税后）

归属于母公司所有者的非经常性损益净额20647008.34

2.重大非经常性损益项目说明

计入投资收益的结构性存款利息收入14507466.82元。

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润12.551.141.14扣除非经常性损益后归属于公司普

11.661.061.06

通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 288691788.84

非经常性损益 B 20647008.34

第 94 页 共 100 页扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 268044780.50

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2160540599.62

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资

E产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G1 19036627.89

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 6.00

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G2 19036627.89

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 2.00

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G3

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H3

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G4

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H4 0.00

其他综合收益影响 I1 -3373.78

增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6.00其他

被投资单位股权激励对资本公积的影响 I3 14610951.91

增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6.00

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K

加权平均净资产2299499197.85

±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 12.55%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 11.66%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 288691788.84

非经常性损益 B 20647008.34

第95页共100页扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净

C=A-B 268044780.50利润

期初股份总数 D 253821705

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H1

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I1

因回购等减少股份数 H2

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I2

因回购等减少股份数 H3

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I3

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-Hx×Ix/K-J 253821705

基本每股收益 M=A/L 1.14

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 1.06

(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同泛微网络科技股份有限公司

二〇二六年三月二十七日第96页共100页本复印件仅供泛微网络科技股份有限公司天健审〔2026〕6-111号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第97页共100页本复印件仅供泛微网络科技股份有限公司天健审〔2026〕6-111号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第98页共100页本复印件仅供泛微网络科技股份有限公司天健审〔2026〕6-111号报告后附之用，证明陈灵灵是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第99页共100页本复印件仅供泛微网络科技股份有限公司天健审〔2026〕6-111号报告后附之用，证明何丹是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。