中证天通会计师事务所

（特殊普通合伙）

中国·北京

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网址 www.zzttcpa.com福达合金材料股份有限公司

2025年度

内部控制审计报告

目录

内部控制审计报告1-3

中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）

-1-内部控制审计报告

中证天通（2026）证专审43100007号

福达合金材料股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了福达合金材料股份有限公司（以下简称“福达合金公司”）

2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是福达合金公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见我们认为，福达合金公司于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

- 2 -本页无正文系中证天通(⒛ns)证专审 0s"mOT号 《福达合金材科股份有限公司⒛ns年皮内部拄制审计报告》签宇页。

中证天通会计师事务所中国注册会计师

(特殊普通合伙 ) ;晏耆莒裒艾f∥余 徐建来

370900010068

申国注册会计师卓丽

3709000101吐7

中国·北京20⒉冫革4月23日

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