浙江台华新材料集团股份有限公司

2025年度审计报告

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Floors5-812and23Block AUDC Times BuildingNo.8 Xinye Road，Qianjiang New CityHangzhouTel.0571-88879999 Fax.0571-88879000审 计 报 告

中汇会审[2026]3927号

浙江台华新材料集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江台华新材料集团股份有限公司(以下简称台华新材公司)财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了台华新材公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于台华新材公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 5-8 层、12 层、23 层 www.zhcpa.cn

Floors5-812and23Block AUDC Times BuildingNo.8 Xinye Road，Qianjiang New CityHangzhouTel.0571-88879999 Fax.0571-88879000项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

(一)收入确认

台华新材公司主要从事锦纶及涤纶产品的生产与销售。2025年度，公司营业收入为640754.39万元，较2024年度下降10.01%。公司收入确认因具体交易方式而异，具体收入确认原则及方法详见本附注“主要会计政策和会计估计——收入”所述。

由于收入为台华新材公司关键业绩指标之一，台华新材公司管理层(以下简称管理层)在收入方面可能存在重大错报风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。

审计中的应对

1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制设计和运行的有效性；

2、选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，

评价公司的收入确认方法是否符合企业会计准则的要求；

3、获取本年度销售清单，对本年记录的收入交易选取样本，与销售合同、发

票、出库单、报关单等支持性文件进行核对，评价相关收入确认是否符合公司的会计政策；

4、结合应收账款函证程序，检查2025年度销售额以及截至2025年12月31日的

应收账款余额，检查收入的真实性；

5、对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试，取得海关出口数据与

账面外销收入记录核对，对主要客户回款进行测试。

(二)存货可变现净值的确定

如财务报表附注“合并财务报表项目注释——存货”所述，截至2025年12月

31日，台华新材公司存货余额244819.31万元，存货跌价准备为27021.04万元。

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Floors5-812and23Block AUDC Times BuildingNo.8 Xinye Road，Qianjiang New CityHangzhouTel.0571-88879999 Fax.0571-88879000公司按成本与可变现净值孰低计量，当存货可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。可变现净值按照存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。在估计过程中，需要管理层运用重大判断和假设。因此我们将存货跌价准备作为关键审计事项。

审计中的应对

1、评估并测试与存货跌价准备相关的关键内部控制设计和运行的有效性；

2、了解并评价公司存货跌价准备计提政策的合理性；

3、对公司的存货执行监盘程序，检查存货的数量及质量状况，以判断是否存

在减值迹象；

4、获取库存商品期末库龄清单、期末销售订单，分析其库存商品跌价准备计

提的充分性；

5、获取当期销售清单，检查上期计提跌价准备的存货在本年的销售情况，分

析其跌价准备转销的合理性；

6、获取公司期末存货跌价准备计算表，复核存货跌价准备计提是否按相关会

计政策执行，并执行重新测算程序；

7、检查与存货跌价准备相关的信息在财务报表中的列报和披露。

(三)固定资产及在建工程的账面价值

如财务报表附注“合并财务报表项目注释——固定资产”及附注“合并财务报表项目注释——在建工程”所示，截至2025年12月31日，台华新材公司合并财务报表中固定资产及在建工程的账面价值合计为605707.27万元，为合并总资产重要组成部分及关键经营资产。

管理层对在建工程期末余额的确认、在建工程转入固定资产及开始计提折旧

时点的判断，及对相应固定资产的使用寿命及净残值的估计，会对固定资产及在建工程的账面价值和固定资产折旧金额造成影响。由于确定固定资产及在建工程的账面价值涉及重大的管理层判断，且对财务报表具有重要性，我们将固定资产中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 5-8 层、12 层、23 层 www.zhcpa.cn

Floors5-812and23Block AUDC Times BuildingNo.8 Xinye Road，Qianjiang New CityHangzhouTel.0571-88879999 Fax.0571-88879000及在建工程的账面价值识别为关键审计事项。

审计中的应对

1、了解、评价及测试与固定资产及在建工程相关的关键内部控制的设计和运

行有效性；

2、实地检查重要的固定资产及在建工程，确定其存在、是否闲置及减值等情况，了解和评估在建工程进度，并与账面记录进行核对；

3、抽样检查可行性研究报告、采购合同、验收文件或项目进度文件，评价在

建工程转入固定资产的金额及时点是否合理，评价在建工程期末余额的准确性及合理性；

4、向主要长期资产供应商函证其交易金额和往来款项，核实资产确认的真实

性和准确性；

5、检查公司折旧政策和折旧方法是否符合会计准则相关规定，是否保持一贯性，预计使用寿命和预计净残值的估计是否合理；

6、对折旧计提进行测算，检查折旧费用计算及分配是否合理；

7、评价固定资产及在建工程是否存在减值迹象，复核减值准备计提的依据及合理性。

四、其他信息

台华新材公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

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Floors5-812and23Block AUDC Times BuildingNo.8 Xinye Road，Qianjiang New CityHangzhouTel.0571-88879999 Fax.0571-88879000基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估台华新材公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算台华新材公司、终止运营或别无其他现实的选择。

台华新材公司治理层(以下简称治理层)负责监督台华新材公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

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Floors5-812and23Block AUDC Times BuildingNo.8 Xinye Road，Qianjiang New CityHangzhouTel.0571-88879999 Fax.0571-88879000(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对台华新材公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致台华新材公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就台华新材公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

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Floors5-812and23Block AUDC Times BuildingNo.8 Xinye Road，Qianjiang New CityHangzhouTel.0571-88879999 Fax.0571-88879000(此页无正文，为中汇会审[2026]3927号审计报告之签字盖章页)中汇会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

(项目合伙人)

中国·杭州中国注册会计师：

报告日期：2026年4月9日

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Floors5-812and23Block AUDC Times BuildingNo.8 Xinye Road，Qianjiang New CityHangzhouTel.0571-88879999 Fax.0571-88879000浙江台华新材料集团股份有限公司财务报表附注

2025年度

一、公司基本情况

(一）公司概况

浙江台华新材料集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由台华特种纺织(嘉兴)

有限公司(以下简称“台华纺织”)于2011年8月整体变更设立的股份有限公司，位于浙江省嘉兴市，法定代表人施清岛，统一社会信用代码证为9133000072527923XB，公司股票于2017年9月21日在上海证券交易所挂牌交易。

截至2025年12月31日，公司注册资本为人民币890292633元，总股本为890293188股（其中555股可转债转股尚未办理工商变更），每股面值人民币1元。其中：有限售条件的流通股份 A股 3242800 股；无限售条件的流通股份 A股 887050388 股。

本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东会、董事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬

与考核委员会、提名委员会等专门委员会和董事会办公室及审计部。公司下设法务部、综合供应部、财务中心、信息化中心、联合采购中心、行政中心、人力资源中心、企业管理中心、

研究院、生产中心、销售中心等主要职能部门。

本公司属纺织行业。经营范围为：新型纺织材料及特种纺织品的研发、生产和销售；其它纺织品的生产及销售；纺织品、机械设备及化工产品(不含化学危险品和易制毒化学品)

的批发、佣金代理(拍卖除外)及其进出口业务。(以上商品进出口不涉及国营贸易、进出口配额许可、出口配额招标、出口许可证等专项管理的商品)。公司主要产品为锦纶长丝、锦纶坯布及锦纶成品面料，此外还生产部分涤纶产品。

本财务报表及财务报表附注已于2026年4月9日经公司董事会第二十六次会议批准对外报出。

(二）合并范围

本公司2025年度纳入合并范围的子公司共24家，具体如下：

第1页共123页序号公司名称简称

1台华高新染整(嘉兴)有限公司高新染整

2浙江嘉华特种尼龙有限公司嘉华尼龙

3吴江福华织造有限公司福华织造

4吴江福华面料有限公司福华面料

5吴江市福华纺织整理有限公司福华纺织整理

6苏州润裕纺织有限公司润裕纺织

7尼斯达有限公司尼斯达

8嘉兴市华昌纺织有限公司华昌纺织

9陞嘉有限公司陞嘉公司

10台华实业（上海）有限公司台华实业

11苏州福华安全防护科技有限公司福华防护

12浙江嘉华再生材料有限公司嘉华再生

13浙江台华安全防护科技有限公司台华防护

14台华新材（江苏）有限公司江苏新材

15嘉华再生尼龙（江苏）有限公司江苏再生

16嘉华特种尼龙（江苏）有限公司江苏特种

17台华织造（江苏）有限公司江苏织造

18台华染整（江苏）有限公司江苏染整

19台华新能源（江苏）有限公司江苏新能源

20浙江台华进出口有限公司台华进出口

21台华染整（上海）有限公司上海染整

22 TH NEW MATERIAL(SINGAPORE)PTE. LTD. 台华新加坡

23 TH NEW MATERIAL（VIETNAM）COMPANY LIMITED 台华越南

24嘉华尼龙（江苏）有限公司江苏嘉华

子公司情况详见附注“在其他主体中的权益”。与上年度相比，新增5家子公司，分别为台华进出口、上海染整、台华新加坡、台华越南和江苏嘉华；减少子公司嘉兴市梅里热源

供热有限公司（以下简称“梅里供热”），具体情况详见附注“合并范围的变更”。

第2页共123页二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2023年修订)》的披露规定编制财务报表。

(二)持续经营本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、主要会计政策和会计估计

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收账款坏账准备计提、固定资产折旧、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见本附注“主要会计政策和会计估计——应收账款”、本附注“主要会计政策和会计估计——固定资产”、本附注“主要会计政策和会计估计——收入”等相关说明。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司境外子公司台华越南以越南盾为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。本公司、境内子公司及其他境外子公司采用人民币为记账本位币。

第3页共123页本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

账龄超过1年的重要预付款项单项预付款项金额超过200万（含200万）的1年以上预付款项

单项在建工程发生额或余额超过资产总额1.00%的项目或其他认重要的在建工程定为重要的在建工程项目

重要的其他非流动资产单项预付款项金额超过1000万（含1000万）的预付款

账龄超过1年的大额应付账款占应付账款余额10%以上或金额超过600万元

账龄超过1年的大额其他应付款占其他应付款余额10%以上或金额超过100万元

来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）重要的联营企业或合营企业

占合并报表净利润的10%以上

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1．同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发

行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2．非同一控制下企业合并的会计处理

第4页共123页参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了

彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的

发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所

有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变

第5页共123页动而产生的其他综合收益除外。

3．企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．控制的判断标准及合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

2．合并报表的编制方法

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合

并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权

益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

第6页共123页3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4．丧失控制权的处置子公司股权

本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；

该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重

新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。

其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则

第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“主要会计政策和会计估计——长期股权投资”或“主要会计政策和会计估计——金融工具”。

5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

第7页共123页(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“主要会计政策和会计估计——长期股权投资”中“权益法核算的长期股权投资”所述的会计政策处理。

共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

(九)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务折算和外币报表的折算

1．外币交易业务

对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法

第8页共123页资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差

额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇

兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。

3．外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币

财务报表折算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

(十一)金融工具金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1．金融工具的分类、确认依据和计量方法

(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入

第9页共123页当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融

资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注“主要会计政策和会计估计——收入”所述的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的分类和后续计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类

为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：

*扣除已偿还的本金；*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的

差额进行摊销形成的累计摊销额；*扣除累计计提的损失准备。

实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

第10页共123页以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融

资产：*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产

转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续

第11页共123页计量，产生的利得或损失计入当期损益。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。

该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

该类金融负债按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融资产转移的确认依据及计量方法”所述的方法进行计量。

3)财务担保合同

财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照本附注“主要会计政策和会计估计——收入”所述的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。

该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

(5)衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具，包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。

衍生工具于初始确认时以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具。对于嵌入衍生工具与

第12页共123页主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用本公司关于金融资产分类的会计政策。若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本公司将嵌入衍生工具从混合合同中分拆，作为单独的衍生工具处理：

1)嵌入衍生工具的经济特征及风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。

2)与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本公司按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本公司无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的，本公司将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。

2．金融资产转移的确认依据及计量方法

金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。

满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终

第13页共123页止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。

3．金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。

4．金融工具公允价值的确定金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注“主要会计政策和会计估计——公允价值”。

5．金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融负债的分类和后续计量”所述的财务担保合同进行减值处

理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

第14页共123页除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发

生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

6．金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

第15页共123页(十二)应收票据

1．应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所

述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收票据按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业

3．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试。

(十三)公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报

第16页共123页价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正

常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

(十四)应收账款

1．应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所

述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收账款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款关联方组合应收本公司合并范围内子公司款项

3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。

4．按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试。

(十五)应收款项融资

1．应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所

述的简化计量方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用

第17页共123页损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收款项融资按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行

3．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试。

(十六)其他应收款

1．其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所

述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余其他应收款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款关联方组合应收本公司合并范围内子公司款项押金保证金组合合同约定期内尚未收回的押金或保证金

3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

公司按照先发生先收回的原则统计并计算其他应收款账龄。

4．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试。

第18页共123页(十七)存货

1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。

(2)企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进

一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。

4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以

非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

(3)企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。

(4)低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品按照预计使用月份进行摊销，包装物按照一次转销法进行摊销。

(5)存货的盘存制度为永续盘存制。

2．存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：

1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中

以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减

去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的

第19页共123页金额。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最

终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十八)持有待售的非流动资产或处置组

1．划分为持有待售类别的条件

公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预

计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。

对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债表。

2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非

第20页共123页流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有

待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。

公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》

(以下简称第42号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第42号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第42号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

3．划分为持有待售类别的终止确认和计量

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类

别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

4．终止经营的条件

终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

第21页共123页(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

5．终止经营的列报

拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作为终止经营列报；在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。

非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的，公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司的共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。

不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

(十九)长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期

股权投资，包括对合营企业和联营企业的权益性投资。

1．共同控制和重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转

第22页共123页换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

2．长期股权投资的初始投资成本的确定

(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行

权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资

本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作

为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并

对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付

现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按

第23页共123页照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按

照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有

商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价

值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。

3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、

第24页共123页其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

(1)权益法核算下的长期股权投资的处置

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的

第25页共123页所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(2)成本法核算下的长期股权投资的处置

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施

共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共

同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

(二十)投资性房地产

1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已

出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或

开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。

2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房

地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

第26页共123页3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

4.投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定

资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产、无形资产或存货转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，

终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

(二十一)固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营

管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。

固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

2．固定资产的初始计量

固定资产按照成本进行初始计量。

3．固定资产的折旧方法

固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：

固定资产类别折旧方法折旧年限(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法5-305-103-19

机器设备年限平均法5-155-106-19

运输工具年限平均法4-105-109-23.75

第27页共123页固定资产类别折旧方法折旧年限(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)

电子及其他设备年限平均法3-105-109-31.67

说明：

(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两

者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。

(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

4．其他说明

(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认，并停止折旧和计提减值。

(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产

确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

(二十二)在建工程

1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工

程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

3．本公司在建工程转为固定资产的具体标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定设计要求及预定

房屋建筑物可使用状态；（3）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

第28页共123页类别转为固定资产的标准和时点

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常

机器设备稳定运行；（3）安装调试后达到设计要求或合同规定的标准；（4）设备经过相关部门人员验收。

4．公司将在建工程达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售(以下简称试运

行销售)的，按照《企业会计准则第14号——收入》《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第1号——存货》规定的确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的确认为相关资产。

(二十三)借款费用

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；

3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并

且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入

第29页共123页银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十四)无形资产

1．无形资产的初始计量

无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

2．无形资产使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等

综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

第30页共123页对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生

产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现

阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；

(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据期限(年)

软件预计受益期限2-10

土地使用权土地使用权证登记使用年限33-50

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

3．研发支出的归集范围及相关会计处理方法

(1)基本原则

内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生

经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分

第31页共123页研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

公司将研发过程中产出的产品或副产品对外销售(以下简称试运行销售)的，按照《企业会计准则第14号——收入》《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第1号——存货》规定的确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的确认为相关资产。

(二十五)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建

工程、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近

期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未

来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造

的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；

7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注“主要会计政策和会计估计——公允价值”；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的

直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

第32页共123页资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。

(二十六)长期待摊费用

长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：

租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。

租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。

(二十七)合同负债合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

(二十八)职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职

第33页共123页工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

1．短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

2．离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3．辞退福利的会计处理方法

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。

(二十九)股份支付

1．股份支付的种类

本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权

第34页共123页益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3．确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

4．股份支付的会计处理

(1)以权益结算的股份支付

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具

公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(3)修改、终止股份支付计划以权益结算的股份支付的修改及终止

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应

第35页共123页地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具

的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。

5．涉及本公司与本公司实际控制人或其他股东之间或者本公司与本公司所在集团内其

他企业之间的股份支付交易，按照《企业会计准则解释第4号》第七条集团内股份支付相关规定处理。

(三十)股份回购

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额，同时，按照其差额调整资本公积(股本溢价)。

(三十一)收入

1．收入的总确认原则

公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

第36页共123页满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履

行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户

能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商

品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有

权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公

司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

2．本公司收入的具体确认原则

(1)境内商品销售收入公司内销业务按具体交易方式可分为买方自行提货及卖方送货上门两种方式。买方自行提货的，在公司发货并由买方提取货物时确认收入；卖方送货上门的，在货物交付买方并经其签收后确认收入。

(2)出口商品销售收入

公司出口业务的具体交易方式以 FOB 为主、CIF 为辅，均在货物装运完毕并办理完成相

第37页共123页关报关手续、取得报关单后确认收入。

(三十二)合同成本

1．合同成本的确认条件

合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

(3)该成本预期能够收回。

2．与合同成本有关的资产的摊销合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

3．与合同成本有关的资产的减值

在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产

账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

第38页共123页(三十三)政府补助

1．政府补助的分类

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：

(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象

的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用

或损失的，划分为与收益相关的政府补助。

(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相

关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认时点

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：

(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公

开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；

(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金

管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作

为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

第39页共123页(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。

3．政府补助的会计处理

政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：

(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。

政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(三十四)递延所得税资产和递延所得税负债

1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项；(3)按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定分类为权益工

具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此

第40页共123页产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵

扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

(2)对于与合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交

易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

(2)对于与合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按

照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏

损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项

交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等)，公司对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

2.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，

本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及

第41页共123页递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的

纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(三十五)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆

1．作为承租方租赁的会计处理方法

(1)使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。

使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移

除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反

第42页共123页映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用

租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金

额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

(3)短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

(4)租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

2．作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。

第43页共123页本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租

赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

(1)经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十六)限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积(股本溢价)；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

(三十七)重大会计判断和估计说明

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；

第44页共123页既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

1．租赁的分类

本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

2．金融工具的减值

本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。

3．存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

4．非金融非流动资产减值

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可

第45页共123页支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

5．折旧和摊销

本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

6．递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

7．所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

8．公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘

用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息详见本附注“公允价值的披露”。

(三十八)主要会计政策和会计估计变更说明

1．重要会计政策变更

本期公司无会计政策变更事项。

2．会计估计变更说明

本期公司无会计估计变更事项。

第46页共123页四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务

收入为基础计算销项税额，扣除当期允许按5%、13%等税率计缴，出口货物执增值税

抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值行“免、抵、退”税政策。

税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值房产税的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%1.2%、12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、17%、15%、8.25%

[注]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司、高新染整、嘉华尼龙、福华织造、华昌纺织、江苏再

15.00%

生、江苏特种

福华纺织整理、福华面料、福华防护、嘉华再生、台华防护、

20.00%

江苏新能源、台华进出口、上海染整、江苏嘉华

台华新加坡、台华越南17.00%

尼斯达、陞嘉公司8.25%

除上述以外的其他纳税主体25.00%

(二)税收优惠及批文

1．本公司于2024年12月6日取得浙江省经济和信息化厅、浙江省财政厅、国家税务

总局浙江省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR202433000781，有效期三年，本期按15%的税率计缴企业所得税。

2．子公司高新染整于2024年12月6日取得浙江省经济和信息化厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR202433000264，有效期三年，本期按15%的税率计缴企业所得税。

3．子公司嘉华尼龙于2024年12月6日取得浙江省经济和信息化厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR202433002073，有

第47页共123页效期三年，本期按15%的税率计缴企业所得税。

4.子公司福华织造于2024年11月6日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税

务总局江苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR202432001949，有效期三年，本期按15%的税率计缴企业所得税。

5．子公司华昌纺织于2024年12月6日取得浙江省经济和信息化厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR202433008235，有效期三年，本期按15%的税率计缴企业所得税。

6．子公司江苏再生于2024年11月19日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家

税务总局江苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR202432005393，有效期三年，本期按15%的税率计缴企业所得税。

7．子公司江苏特种于2024年12月16日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家

税务总局江苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR202432009395，有效期三年，本期按15%的税率计缴企业所得税。

8.子公司福华纺织整理、福华面料、福华防护、嘉华再生、台华防护、江苏新能源、台华进出口、上海染整、江苏嘉华符合小型微利企业条件，根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第12号）规定，自

2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%

的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

9．根据香港税收条例相关规定，尼斯达及陞嘉公司应纳税所得额不超过200万港币（含）

部分利得税按8.25%的税率计缴，超过200万港币部分利得税按16.5%的税率计缴。

10．根据新加坡税收条例相关规定，新成立企业享受三年减免措施，台华新加坡应纳税

所得额不超过1万新币（含）部分利得税按4.25%的税率计缴，超过1万新币但不超过20万新币（含）部分利得税按8.5%的税率计缴。

11．根据越南税收条例相关规定，新成立企业享受两年免征企业所得税，从第三年开始

享受四年税金减半征收的税收优惠，优惠期间自企业开始产生应纳税所得额之年度起计算。

五、财务报表主要项目注释

以下注释项目除非特别注明，期初系指2025年1月1日，期末系指2025年12月31日；本期系指2025年度，上年系指2024年度。金额单位为人民币元。

第48页共123页(一)货币资金

1．明细情况

项目期末数期初数

库存现金182320.97127524.36

银行存款595432078.67747501121.79

其他货币资金154682953.88282849563.20

合计750297353.521030478209.35

其中：存放在境外的款项总额36244404.86132214.24

2．不存在存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

3．抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的款项详见本附注“财务报表主要项目注释——所有权或使用权受到限制的资产”之说明。

4．外币货币资金明细情况详见本附注“财务报表主要项目注释——外币货币性项目”之说明。

(二)交易性金融资产

1．明细情况

项目期末数期初数以公允价值计量且其变动计入当

20000000.00-

期损益的金融资产

其中：结构性存款20000000.00-

2．抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的款项详见本附注“财务报表主要项目注释——所有权或使用权受到限制的资产”之说明。

(三)应收票据

1．明细情况

种类期末数期初数

银行承兑汇票76901505.06125845091.59

商业承兑汇票296097.97-

合计77197603.03125845091.59

2．按坏账计提方法分类披露

第49页共123页期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备77271627.52100.0074024.490.1077197603.03

合计77271627.52100.0074024.490.1077197603.03

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备125845091.59100.00--125845091.59

合计125845091.59100.00--125845091.59

(1)期末无按单项计提坏账准备的应收票据。

(2)期末按组合计提坏账准备的应收票据

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

银行承兑汇票76901505.06--

商业承兑汇票370122.4674024.4920.00

小计77271627.5274024.490.10

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额种类期初数收回或转转销或核期末数计提其他回销

按单项计提坏账准备------

按组合计提坏账准备-74024.49---74024.49

小计-74024.49---74024.49

4．期末公司无已质押的应收票据。

5．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票4200562.533669852.60

第50页共123页(四)应收账款

1．按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内(含1年)1032224914.101151305087.05

其中：6个月以内999028741.541115616718.04

7-12个月33196172.5635688369.01

1-2年14134178.3831396355.18

2-3年9590440.431210338.92

3年以上2238412.168062297.59

合计1058187945.071191974078.74

2．按坏账计提方法分类披露

期末数种类账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)

按单项计提坏账准备7756219.530.737756219.53100.00-

按组合计提坏账准备1050431725.5499.277376428.590.701043055296.95

合计1058187945.07100.0015132648.121.431043055296.95

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)

按单项计提坏账准备12367816.521.0412367816.52100.00-

按组合计提坏账准备1179606262.2298.969707313.810.821169898948.41

合计1191974078.74100.0022075130.331.851169898948.41

(1)按单项计提坏账准备的应收账款期末数单位名称

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

杭州葶蓉服饰有限公司4532523.234532523.23100.00预计无法收回

其他零星客户3223696.303223696.30100.00法院已判决或已起

第51页共123页期末数单位名称

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由诉或对方经营困难

小计7756219.537756219.53100.00

续上表：

期初数单位名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

上海东隆羽绒制品有限公司4548521.104548521.10100.00

杭州葶蓉服饰有限公司4532523.234532523.23100.00

其他零星客户3286772.193286772.19100.00

小计12367816.5212367816.52100.00

(2)期末按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：账龄组合

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

6个月以内999004896.54--

7-12个月33040725.161652036.275.00

1年以内(含1年)1032045621.701652036.270.16

1-2年14092019.382818403.8720.00

2-3年2776192.021388096.0150.00

3年以上1517892.441517892.44100.00

小计1050431725.547376428.590.70

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额种类期初数其期末数计提收回或转回转销或核销他按单项计提坏

12367816.52795887.205009709.74397774.45-7756219.53

账准备按组合计提坏

9707313.81-2330885.22---7376428.59账准备

小计22075130.33-1534998.025009709.74397774.45-15132648.12

注：本期按组合计提坏账准备的计提数中包括1560669.84元应收款项核销金额。

第52页共123页其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

确定原坏账准备计提比单位名称转回或收回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性上海东隆羽绒制品

4548521.10收回货币资金已起诉

有限公司

4．本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款1958444.29

5．按欠款方归集的期末账面余额前五名的应收账款情况

占应收账款期末账面余应收账款坏账准备单位名称应收账款期末账面余额

额合计数的比例(%)期末数

年末余额前五名汇总191910750.8918.14-

6．期末外币应收账款情况详见本附注“财务报表主要项目注释——外币货币性项目”。

(五)应收款项融资

1．明细情况

项目期末数期初数

信用评级较高的银行承兑汇票215687915.64258705425.21

2．按坏账计提方法分类披露

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备215687915.64100.00--215687915.64

合计215687915.64100.00--215687915.64

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备258705425.21100.00--258705425.21

第53页共123页期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

合计258705425.21100.00--258705425.21

(1)期末无按单项计提坏账准备的应收款项融资。

(2)期末按组合计提坏账准备的应收款项融资

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

信用评级较高的银行承兑汇票215687915.64--

3．期末公司无已质押的应收款项融资。

4．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额

银行承兑汇票937564980.98

(六)预付款项

1．账龄分析

期末数期初数账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内64309765.5894.6195723256.2498.56

1-2年2430616.183.58608851.130.63

2-3年451902.590.66561195.930.58

3年以上779446.751.15227173.450.23

合计67971731.10100.0097120476.75100.00

2．按预付对象归集的期末数前五名的预付款情况

单位名称期末数占预付款项期末合计数的比例(%)

年末余额前五名汇总38431204.4556.54

3．期末不存在账龄超过1年且金额重大的预付款项未及时结算的情况。

4．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

第54页共123页(七)其他应收款

1．明细情况

期末数期初数项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值其他应收

12670591.611175229.4911495362.126515989.76875658.685640331.08

款

2．其他应收款

(1)按性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金10525802.773921629.41

其他2144788.842594360.35

小计12670591.616515989.76

(2)按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内(含1年)9048455.204175135.21

1-2年2350088.06682000.00

2-3年-3000.00

3年以上1272048.351655854.55

小计12670591.616515989.76

(3)按坏账计提方法分类披露期末数种类账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备100000.000.79100000.00100.00-

按组合计提坏账准备12570591.6199.211075229.498.5511495362.12

合计12670591.61100.001175229.499.2811495362.12

续上表：

第55页共123页期初数种类账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备100000.001.53100000.00100.00-

按组合计提坏账准备6415989.7698.47775658.6812.095640331.08

合计6515989.76100.00875658.6813.445640331.08

1)期末按单项计提坏账准备的其他应收款

期末数单位名称

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由浙江华清环保设备

100000.00100000.00100.00预计无法收回

工程有限公司

2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款

组合计提项目：账龄组合

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内(含1年)1673418.4083670.915.00

1-2年1377.50275.5020.00

3年以上469992.94469992.94100.00

小计2144788.84553939.3525.83

组合计提项目：押金保证金组合

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内(含1年)10425802.77521290.145.00

3)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月预小计

用损失(未发生信信用损失(已发期信用损失

用减值)生信用减值)

2025年1月1日余额296859.54-578799.14875658.68

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

第56页共123页第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月预小计

用损失(未发生信信用损失(已发期信用损失

用减值)生信用减值)

--转回第一阶段----

本期计提308377.01-8596.20299780.81

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动--210.00210.00

2025年12月31日余额605236.55-569992.941175229.49

(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额种类期初数收回或转转销或核期末数计提其他回销按单项计提坏

100000.00----100000.00

账准备按组合计提坏

775658.68299780.81--210.001075229.49

账准备

小计875658.68299780.81--210.001175229.49

(5)本期无实际核销的其他应收款情况。

(6)按欠款方归集的期末账面余额前五名的其他应收款情况占其他应收款款项的性期末账面余额坏账准备期末单位名称期末账面余额账龄质合计数的比例数

(%)苏美达国际技术贸易有限押金保证

7302960.001年以内57.64365148.00

公司金淮安市洪泽区润湖热力发押金保证

1000000.001-2年7.8950000.00

展有限公司金江苏润洪产业发展有限公押金保证

500000.001-2年3.9525000.00

司金淮安市洪泽区开投节能科押金保证

500000.001-2年3.9525000.00

技产业发展有限公司金嘉兴新嘉爱斯热电有限公押金保证

495000.003年以上3.9124750.00

司金

小计9797960.0077.33489898.00

第57页共123页(八)存货

1．明细情况

期末数期初数项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值

原材料811820837.0514254338.29797566498.76929416887.658957721.44920459166.21

在产品153379273.422081797.90151297475.52211410768.652867180.40208543588.25库存商

1447994078.93253059560.541194934518.391380457067.24187782054.261192675012.98

品发出商

23136668.09814661.0422322007.0520877116.16370204.4620506911.70

品委托加

11862213.30-11862213.3012162794.68-12162794.68

工物资

合计2448193070.79270210357.772177982713.022554324634.38199977160.562354347473.82

2．存货跌价准备

(1)增减变动情况本期增加本期减少类别期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料8957721.448248074.07-2951457.22-14254338.29

在产品2867180.401927863.85-2713246.35-2081797.90

库存商品187782054.26143336705.52-78059199.24-253059560.54

发出商品370204.46708150.98-263694.40-814661.04

小计199977160.56154220794.42-83987597.21-270210357.77

3．存货期末数中无资本化利息金额。

(九)持有待售资产期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

固定资产2283551.76-2283551.76---

第58页共123页(十)其他流动资产项目期末数期初数

待抵扣及待认证进项税81442854.9165987916.50

定期存单27565932.38-

预缴企业所得税9506850.917671863.22

其他1062402.814353668.60

合计119578041.0178013448.32

(十一)长期股权投资

1．明细情况

期末数期初数项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备

对联营企业投资83055505.92-83055505.921394644.71-1394644.71

2．对联营企业投资

本期变动减值准备被投资单位名称期初数期初数减少投权益法下确认其他综合收追加投资资的投资损益益变动江苏合超新材料科技有限公司（以下简称合1394644.71---783045.56-超新材料）

梅里供热----4531778.60-

合计1394644.71---5314824.16-

续上表：

本期变动减值准备被投资单位名称其他权益变宣告发放现金计提减值准期末数其他期末数动股利或利润备

合超新材料----2177690.27-

梅里供热76346037.05---80877815.65-

合计76346037.05---83055505.92-

3．期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

第59页共123页(十二)其他权益工具投资本期增减变动项目名称期初数本期计入其他综本期计入其他综追加投资减少投资其他合收益的利得合收益的损失江苏中纺联检验技术服务有限公司（以下16315500.00--970500.00--简称江苏中检）

续上表：

指定为以公允价累计计入其他累计计入其他本期确认的股值计量且其变动项目名称期末数综合收益的利综合收益的损利收入计入其他综合收得失益的原因

江苏中检17286000.00-15786000.00--

(十三)投资性房地产

1．采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

(1)账面原值

1)期初数59041109.1417524197.8276565306.96

2)本期增加---

3)本期减少---

4)期末数59041109.1417524197.8276565306.96

(2)累计折旧和累计摊销---

1)期初数27837930.766177450.1734015380.93

2)本期增加3938756.77343702.064282458.83

*计提或摊销2599064.42343702.062942766.48

*固定资产/无形资产转入1339692.35-1339692.35

3)本期减少---

4)期末数31776687.536521152.2338297839.76

(3)账面价值---

1)期末账面价值27264421.6111003045.5938267467.20

2)期初账面价值31203178.3811346747.6542549926.03

2．期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

第60页共123页3．抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的投资性房地产详见本附注

“财务报表主要项目注释——所有权或使用权受到限制的资产”之说明。

(十四)固定资产

1．明细情况

项目期末数期初数

固定资产6009767663.385476526459.09

2．固定资产

(1)明细情况电子及其他设项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计备

(1)账面原值

1)期初数2772137058.505616507474.2029806031.72264068336.788682518901.20

2)本期增加470832372.42580470056.233913405.7839571296.471094787130.90

*购置-21111913.143211448.1813750352.5638073713.88

*在建工程转入470832372.42559358143.09701957.6025820943.911056713417.02

3)本期减少28795895.78216852462.201629843.241380593.12248658794.34

*处置或报废-94880273.841610786.28500974.7296992034.84

*其他转出[注]28795895.78121972188.3619056.96879618.40151666759.50

4)期末数3214173535.145980125068.2332089594.26302259040.139528647237.76

(2)累计折旧

1)期初数667434524.482343135328.6320294559.41174078810.253204943222.77

2)本期增加125776608.22333926677.062138767.0921746643.42483588695.79

*计提125776608.22333926677.062138767.0921746643.42483588695.79

3)本期减少1956340.25168254293.03897267.00260086.89171367987.17

*处置或报废-79570241.59892028.94160752.7280623023.25

*转入投资性房

1339692.35---1339692.35

地产

*其他转出616647.9088684051.445238.0699334.1789405271.57

4)期末数791254792.452508807712.6621536059.50195565366.783517163931.39

(3)减值准备

第61页共123页电子及其他设项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计备

1)期初数-1049219.34--1049219.34

2)本期增加-666423.65--666423.65

*计提-666423.65--666423.65

3)本期减少-----

4)期末数-1715642.99--1715642.99

(4)账面价值

1)期末账面价值2422918742.693469601712.5810553534.76106693673.356009767663.38

2)期初账面价值2104702534.023272322926.239511472.3189989526.535476526459.09

[注]本期固定资产原值及累计折旧中的其他转出系子公司梅里供热增资吸收新股东从而导致公司丧失子公司控制权所致。

(2)经营租赁租出的固定资产类别账面价值

房屋及建筑物8852518.18

(3)未办妥产权证书的固定资产情况说明项目账面价值未办妥产权证书原因

年产2万吨高性能再生环保功能切片车间及仓库15526820.42正在办理中

(4)抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的固定资产详见本附注“财务报表主要项目注释——所有权或使用权受到限制的资产”之说明。

(十五)在建工程

1．明细情况

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程42419988.27175000.0042244988.27449043285.05175000.0448868285.05

工程物资5060092.16-5060092.165352514.25-5352514.25

合计47480080.43175000.0047305080.43454395799.30175000.00454220799.30

2．在建工程

(1)明细情况

第62页共123页期末数期初数工程名称账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

台华越南公司项目17217789.99-17217789.99---

其他零星工程12993768.22175000.0012818768.2227431559.57175000.0027256559.57

上海创新研发中心项目8861389.99-8861389.99237428769.83-237428769.83染色2亿米（其中含年后整理1亿米）高档功1757173.35-1757173.35120940248.92-120940248.92能性面料项目

年产 10万吨PA6再生差

929053.62-929053.6256755450.21-56755450.21

别化纤维项目年产2亿米高档锦纶坯

660813.10-660813.101528547.87-1528547.87

布面料项目

年产 6万吨PA66差别化

---4958708.65-4958708.65纤维项目

小计42419988.27175000.0042244988.27449043285.05175000.00448868285.05

(2)重大在建工程增减变动情况本期转入本期其工程名称预算数期初数本期增加期末数固定资产他减少

年产 10 万吨 PA6 再生差别

2510000000.0056755450.216829410.5862655807.17-929053.62

化纤维项目

年产 6 万吨 PA66 差别化纤

1500000000.004958708.6516463266.3721421975.02--

维项目

上海创新研发中心项目290000000.00237428769.839769052.95238336432.79-8861389.99染色2亿米（其中含年后整理1亿米）高档功能性面料1162000000.00120940248.92271738490.45390921566.02-1757173.35项目年产2亿米高档锦纶坯布面

1041750000.001528547.87281934228.99282801963.76-660813.10

料项目

台华越南公司项目702298462.00-17217789.99--17217789.99

小计421611725.48603952239.33996137744.76-29426220.05

续上表：

工程累计其中：本期利本期利息工程进度利息资本化工程名称投入占预息资本化金资本化率资金来源

(%)累计金额

算比例(%)额(%)

年产10万吨PA6再生差别化纤维

91.5193.0032070183.01-3.40自筹

项目

年产6万吨PA66差别化纤维项目 99.65 100.00 17449813.98 - 3.40 自筹

上海创新研发中心项目99.1299.00---募投资金

第63页共123页工程累计其中：本期利本期利息工程进度利息资本化工程名称投入占预息资本化金资本化率资金来源

(%)累计金额

算比例(%)额(%)及自筹染色2亿米（其中含年后整理1

41.4742.002375551.582375551.583.30自筹

亿米）高档功能性面料项目年产2亿米高档锦纶坯布面料项

30.7532.001762451.361762451.362.60自筹

目

台华越南公司项目15.0115.00---自筹

小计53657999.934138002.94

3．工程物资

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用材料5060092.16-5060092.165352514.25-5352514.25

(2)期末未发现工程物资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(十六)使用权资产

1．明细情况

项目房屋及建筑物机器设备合计

(1)账面原值

1)期初数62153499.6245904902.78108058402.40

2)本期增加18173459.79-18173459.79

*租赁18173459.79-18173459.79

3)本期减少---

4)期末数80326959.4145904902.78126231862.19

(2)累计折旧

1)期初数17730671.067650817.2025381488.26

2)本期增加9914799.044590490.3214505289.36

*计提9914799.044590490.3214505289.36

3)本期减少---

*处置---

第64页共123页项目房屋及建筑物机器设备合计

4)期末数27645470.1012241307.5239886777.62

(3)账面价值

1)期末账面价值52681489.3133663595.2686345084.57

2)期初账面价值44422828.5638254085.5882676914.14

2.期末使用权资产不存在减值迹象，故未计提减值准备。

(十七)无形资产

1．明细情况

项目土地使用权软件商标合计

(1)账面原值

1)期初数441904145.6116852403.8158000.00458814549.42

2)本期增加82551370.671596152.89-84147523.56

*购置82551370.671596152.89-84147523.56

3)本期减少2938447.13--2938447.13

*其他转出[注]2938447.13--2938447.13

4)期末数521517069.1518448556.7058000.00540023625.85

(2)累计摊销

1)期初数67738083.469354933.675395.3677098412.49

2)本期增加9698823.721928848.77-11627672.49

*计提9698823.721928848.77-11627672.49

3)本期减少1160547.92--1160547.92

*其他转出1160547.92--1160547.92

4)期末数76276359.2611283782.445395.3687565537.06

(3)减值准备

1)期初数--52604.6452604.64

2)本期增加----

3)本期减少----

4)期末数--52604.6452604.64

第65页共123页项目土地使用权软件商标合计

(4)账面价值

1)期末账面价值445240709.897164774.26-452405484.15

2)期初账面价值374166062.157497470.14-381663532.29

[注]本期无形资产原值及累计摊销中的其他转出系原子公司梅里供热增资吸收新股东从而导致公司丧失子公司控制权所致。

2．未办妥权证的土地使用权情况说明

项目账面价值未办妥产权证书原因

台华越南生产工厂81965395.11正在办理中

3．抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的无形资产详见本附注“财务报表主要项目注释——所有权或使用权受到限制的资产”之说明。

(十八)长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

用能权18265133.55610965.802747204.67-16128894.68

排污权746777.605985000.00634684.69-6097092.91

聚酯导热油4659536.94652585.00688042.42-4624079.52

装修费391308.024490495.981183149.77-3698654.23

其他1494922.68968815.65711263.24-1752475.09

合计25557678.7912707862.435964344.79-32301196.43

(十九)递延所得税资产/递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产

期末数期初数项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资产递延所得税资产异异

资产减值准备261085691.9943858140.34188260382.1428796183.42

递延收益106755874.9416013381.24111327059.7316934236.81

内部交易未实现利润102712065.1213487309.68115222804.3419901775.25

未抵扣亏损57762581.0511092398.1248912666.057486817.17

第66页共123页期末数期初数项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资产递延所得税资产异异

信用减值准备9203412.101422964.8715956548.122427104.77

租赁负债3837905.70593814.832527523.21379128.48

合计541357530.9086468009.08482206983.5975925245.90

2．未经抵销的递延所得税负债

期末数期初数项目应纳税暂时性差应纳税暂时性差递延所得税负债递延所得税负债异异

公允价值变动(增加)15786000.003157200.0014815500.002963100.00

资产折旧与税法差异4990396.07748559.416250616.63937592.49

合计20776396.073905759.4121066116.633900692.49

3．未确认递延所得税资产明细

项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异18193798.7719935238.65

可抵扣亏损111476752.6689803815.29

小计129670551.43109739053.94

4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末数期初数

2025-4999823.39

20268020272.298020272.29

202720894076.4520894076.45

202811420565.8811420565.88

202913188993.8917351245.38

203028298165.275579137.99

203110775104.2710775104.27

20328070554.268070554.26

2033694517.03694517.03

20341998518.351998518.35

20358115984.97-

第67页共123页年份期末数期初数

小计111476752.6689803815.29

(二十)其他非流动资产

1．明细情况

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付长期资

24353168.97-24353168.97107936703.30-107936703.30

产购置款

2．金额较大的其他非流动资产的内容说明

单位名称与本公司关系期末余额账龄性质和内容

V I N H H U N G D E V E L O P M E N T

非关联方12842969.761年以内预付工程款

INVESTMENT LIMITED COMPANY

(二十一)短期借款

1．明细情况

借款类别期末数期初数

保证借款676469846.12408322093.81

贴现融资348150000.00342131663.40

信用借款277691780.55435336609.20

抵押借款210212341.08240216791.67

质押借款60045833.3390094249.78

抵押兼保证借款-75061187.50

合计1572569801.081591162595.36

2．期末无已逾期未偿还的借款情况。

(二十二)应付票据票据种类期末数期初数

银行承兑汇票349919850.98860655751.21

[注]本期末无已到期未支付的应付票据。

第68页共123页(二十三)应付账款

1．明细情况

账龄期末数期初数

1年以内487372669.33807527839.63

1-2年121105638.41144681096.50

2-3年73015161.651195203.14

3年以上3719408.319624601.33

合计685212877.70963028740.60

2．账龄超过1年的大额应付账款情况的说明

单位名称期末数账龄性质和内容

福建省炳良建设有限公司90127478.561-3年土建工程款

北京三联虹普新合纤技术服务股份有限公司53869660.181-3年设备款

北自所（北京）科技发展股份有限公司20086680.001-3年设备款

小计164083818.74

3．外币应付账款情况详见本附注“财务报表主要项目注释——外币货币性项目”之说明。

(二十四)预收款项

1．明细情况

账龄期末数期初数

1年以内3153669.452749776.15

2．期末无账龄超过1年的大额预收款项。

(二十五)合同负债

1．明细情况

项目期末数期初数

预收商品款46225104.0757040386.31

2．期末无账龄超过1年的重要合同负债。

第69页共123页(二十六)应付职工薪酬

1．明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

(1)短期薪酬125601087.49802780212.25828033169.35100348130.39

(2)离职后福利-设定提存

2976776.1866782425.6163178429.076580772.72

计划

(3)辞退福利-51672.0051672.00-

合计128577863.67869614309.86891263270.42106928903.11

2．短期薪酬

项目期初数本期增加本期减少期末数

(1)工资、奖金、津贴和补贴108780363.21720087022.36740703972.2388163413.34

(2)职工福利费-9585016.389585016.38-

(3)社会保险费1947532.8338809994.6238737843.162019684.29

其中：医疗保险费1724435.1533761437.6933815642.991670229.85

工伤保险费223097.683517991.493391723.90349365.27

生育保险费-1530565.441530476.2789.17

(4)住房公积金910527.0017384238.0017219391.001075374.00

(5)工会经费和职工教育经费264180.943034523.022989040.37309663.59

(6)职工奖励及福利基金13698483.51-4918488.348779995.17

(7)非货币性福利-13879417.8713879417.87-

小计125601087.49802780212.25828033169.35100348130.39

3．设定提存计划

项目期初数本期增加本期减少期末数

(1)基本养老保险2880829.8564743580.2261243033.646381376.43

(2)失业保险费95946.332038845.391935395.43199396.29

小计2976776.1866782425.6163178429.076580772.72

(二十七)应交税费项目期末数期初数

企业所得税26631976.8525356987.31

第70页共123页项目期末数期初数

房产税16239825.1615821598.12

增值税12196329.517494431.10

土地使用税5908093.386080193.25

代扣代缴个人所得税2098340.662467807.79

印花税1110163.251281080.73

城市维护建设税727264.78874000.30

教育费附加370516.73481632.92

地方教育附加247011.15321088.60

资源税116545.2089262.60

环保税29866.5255277.60

合计65675933.1960323360.32

(二十八)其他应付款

1．明细情况

项目期末数期初数

应付股利3062512.80-

其他应付款27281790.4234728967.71

合计30344303.2234728967.71

2．应付股利

项目期末数期初数

普通股股利3062512.80-

3．其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

股权激励回购义务16278856.0025506800.00

押金保证金3452452.014803230.00

应付暂收款6750482.413618937.71

暂借款800000.00800000.00

小计27281790.4234728967.71

第71页共123页(2)期末无账龄超过1年的大额其他应付款。

(二十九)一年内到期的非流动负债项目期末数期初数

一年内到期的长期借款567282860.28968957831.69

一年内到期的租赁负债16306138.1813181001.16

合计583588998.46982138832.85

(三十)其他流动负债项目及内容期末数期初数

待转销项税额5065101.715518698.35

未终止确认的应收票据3669852.609963446.46

合计8734954.3115482144.81

(三十一)长期借款

1．明细情况

借款类别期末数期初数

抵押兼保证借款1269123289.451651449343.02

保证借款693929984.59441819140.93

抵押借款264680047.98107096265.28

信用借款59844601.93-

减：一年内到期的长期借款567282860.28968957831.69

合计1720295063.671231406917.54

2．外币长期借款情况详见本附注“财务报表主要项目注释——外币货币性项目”之说明。

(三十二)应付债券

1．明细情况

项目期末数期初数

债券面值599737000.00599747000.00

第72页共123页项目期末数期初数

利息调整21388174.371015931.43

合计621125174.37600762931.43

2．应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

债券名称面值(元)票面利率(%)发行日期债券期限发行金额期初数

台21转债599747000.000.30-2.002021-12-296年600000000.00600762931.43

续上表：

债券名称本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末数是否违约

台21转债-9010841.80-20357456.149006055.00621125174.37-

3．可转换公司债券的说明

经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]2109号文核准，公司于2021年12月29日公开发行600万张可转换公司债券，每张面值为100.00元，发行总额60000.00万元，期限6年，每年付息一次，到期归还本金和最后一年利息，债券票面利率为第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%，到期赎回价格112元（含最后一期利息）。经上海证券交易所自律监管决定书[2022]19号文同意，公司

60000.00万元可转换公司债券于2022年1月21日起在上海证券交易所挂牌交易，债券简称“台21转债”，债券代码“113638”。根据有关规定和《公司公开发行可转换公司债券上市公告书》的约定，“台 21转债”于 2022 年 7月 5 日起可转换为公司 A股普通股，初始转股价格为16.87元/股。因2022年7月15日公司实施了2021年度利润分配方案，转股价格由16.87元/股调整为16.70元/股。因2023年7月3日（除权除息日）公司实施了2022年年度利润分配方案，转股价格由16.70元/股调整为16.60元/股。2024年6月6日公司实施了2023年年度利润分配方案，转股价格由16.60元/股调整为16.44元/股。2025年6月12日公司实施了2024年年度利润分配方案，转股价格由16.44元/股调整为16.19元/股。

公司发行的可转换公司债券在进行初始计量时，对应负债成份的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为530264281.22元，计入应付债券；对应权益成份的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为61761190.48元，计入其他权益工具。

第73页共123页(三十三)租赁负债项目期末数期初数

租赁付款额74462788.3472631832.90

(三十四)递延收益项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

与资产相关/与收

政府补助125561403.278511200.0015104678.66118967924.61益相关

(三十五)股本

1．明细情况

本次变动增减(+、-)项目期初数发行新公积金转期末数送股其他小计股股

股份总数890292573.00---615.00615.00890293188.00

2．本期股权变动情况说明

根据公司公布的《浙江台华新材有限公司关于可转债转股结果暨股份变动的公告》，截至2025年12月31日，累计共有263000元“台21转债”已转换为公司股票，累计转股数为15763股，其中本期转股615股。

(三十六)其他权益工具

1．期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

期初数本期增加发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值

可转换公司债券5997470.0061735148.62--

续上表：

发行在外的金融工本期减少期末数具数量账面价值数量账面价值

可转换公司债券100.001029.365997370.0061734119.26

2．其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据

本期减少详见本附注“合并财务报表项目注释——资本公积”之说明。

第74页共123页(三十七)资本公积

1．明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价1215443097.309087635.37351883.941224178848.73

其他资本公积7831592.0812485176.179077376.0011239392.25

合计1223274689.3821572811.549429259.941235418240.98

2．资本公积增减变动原因及依据说明

（1）本期“台21转债”转股数为615股，其对应权益成分的公允价值为1029.36元，股本溢价为10259.37元；

（2）公司根据调整后的限制性股票数量、授予价格与授予日市场价格的差额确认股份支付，确认其他资本公积12485176.17元；

（3）公司2024年限制性股票激励计划首次授予部分和预留部分第一个解除限售期已届满，解除限售条件已经成就，影响其他资本公积减少9077376元，同时确认股本溢价；

（4）本期子公司回购子公司江苏再生和江苏特种部分少数股东股权引起享有权益变化，影响股本溢价减少51883.94元；

（5）本期梅里供热增资吸收新股东引起控制权变化，影响股本溢价减少300000.00元。

(三十八)库存股

1．明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

库存股27645896.12-9227944.0018417952.12

2．其他说明

（1）根据公司2025年5月6日2024年度股东大会通过的《2024年度利润分配方案》，每股派发0.25元现金股利，减少限制性股票回购义务1210000.00元；

（2）本期公司2024年限制性股票激励计划首次授予部分和预留部分第一个解除限售

期已届满，解除限售条件已经成就，影响库存股减少8017944.00元。

第75页共123页(三十九)其他综合收益本期变动额

减：前期计入减：前期计

项目期初数税后归本期所得税前其他综合收入其他综合减：所得税后归属于期末数属于少发生额益当期转入收益当期转税费用母公司数股东损益入留存收益

(1)不能重分类进

损益的其他综合收11852400.00970500.00--194100.00776400.00-12628800.00益其他权益工具投资

11852400.00970500.00--194100.00776400.00-12628800.00

公允价值变动

(2)将重分类进损

-263670.25-3009653.70----3009653.70--3273323.95益的其他综合收益外币财务报表折算

-263670.25-3009653.70----3009653.70--3273323.95差额

合计11588729.75-2039153.70--194100.00-2233253.70-9355476.05

(四十)盈余公积

1．明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积116387300.5615410265.59-131797566.15

2．盈余公积增减变动原因及依据说明

母公司台华新材根据当期净利润的10%提取法定盈余公积15410265.59元。

(四十一)未分配利润

1．明细情况

项目本期数上年数

上年年末数2724095746.882176727001.42

加：本期归属于母公司所有者的净利润531266513.00725719770.89

减：提取法定盈余公积15410265.5928667641.44

提取职工奖励及福利及基金-8017567.83

应付普通股股利222519147.75141665816.16

期末未分配利润3017432846.542724095746.88

2．利润分配情况说明

第76页共123页公司根据母公司当期净利润的10%提取法定盈余公积15410265.59元。

根据公司2025年5月6日2024年度股东大会通过的《2024年度利润分配方案》，以方案实施前的公司总股本890076591股为基数，每10股派发现金红利2.5元（含税）计算，共实际发现金红利222519147.75元。

本公司2025年度利润分配预案详见本附注“资产负债表日后事项——利润分配情况”。

3．期末未分配利润说明

期末数中包含拟分配现金股利160213897.26元。

(四十二)营业收入/营业成本

1．明细情况

本期数上年数项目收入成本收入成本

主营业务6337183244.145028140941.467036543115.235424733129.96

其他业务70360610.0849461124.9983532819.4659488236.11

合计6407543854.225077602066.457120075934.695484221366.07

2．营业收入、营业成本的分解信息

合同分类营业收入营业成本按产品分类

长丝3488126009.672885788663.33

坯布1041019104.69743964394.00

成品面料1489076547.351076846726.70

其他389322192.51371002282.42

合计6407543854.225077602066.45按经营地区分类

内销5414697842.024333990018.80

外销992846012.20743612047.65

合计6407543854.225077602066.45

3．试运行销售的相关收入和成本情况

产品名称收入成本

面料34716936.5633156874.23

第77页共123页(四十三)税金及附加项目本期数上年数

房产税27038474.3623427411.54

土地使用税9637720.008752690.53

城市维护建设税9381333.469403955.63

教育费附加5181463.815157521.41

印花税4484054.415752190.92

地方教育附加3454309.193438347.55

资源税1216538.7089262.60

环境保护税310998.99153177.68

车船税15747.8517406.89

合计60720640.7756191964.75

[注]计缴标准详见本附注“税项”之说明。

(四十四)销售费用项目本期数上年数

职工薪酬50631555.9845244408.83

广告、宣传及展览费12937701.6212669176.70

办公、水电、租赁费10261885.506212874.86

差旅费3922549.483214634.54

销售佣金3877759.933135206.53

折旧及摊销3593546.653340253.41

业务招待费3136524.682612945.10

股份支付1600784.301191925.09

其他1312410.441209927.48

合计91274718.5878831352.54

(四十五)管理费用项目本期数上年数

职工薪酬133283921.84114835768.63

第78页共123页项目本期数上年数

折旧及摊销62913486.4240614024.26

办公、会务费15453874.2312427088.85

中介、咨询费9078964.4713615313.66

保险、修理费9038751.4511734864.38

股份支付8780793.626368539.56

业务招待费7079310.946988361.38

税金6030651.862635322.37

差旅、运输费4166754.044197239.46

其他2262785.632055985.67

合计258089294.50215472508.22

(四十六)研发费用项目本期数上年数

直接材料155393922.44197922510.63

职工薪酬116151234.25139070651.07

折旧与摊销17916434.5123330718.16

其他8253650.7510491139.23

合计297715241.95370815019.09

(四十七)财务费用项目本期数上年数

利息费用145367327.66146987587.22

其中：租赁负债利息费用3451304.803309446.67

减：利息收入7957544.7411844569.32

减：汇兑收益4498725.458338026.73

手续费支出2902936.564177614.23

合计135813994.03130982605.40

第79页共123页(四十八)其他收益项目本期数上年数

收益相关政府补助209253487.80151934245.24

资产相关政府补助15093228.669744182.57

增值税进项税加计抵减48727613.2427499686.63

代扣代收代征税款手续费返还351281.15326304.59

合计273425610.85189504419.03

(四十九)投资收益项目本期数上年数

权益法核算的长期股权投资收益5314824.16-71712.31

处置交易性金融资产产生的投资收益1569947.93927025.04

处置长期股权投资产生的投资收益-215967.32-

其他--25653.62

合计6668804.77829659.11

(五十)公允价值变动收益项目本期数上年数

交易性金融资产--8091525.73

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益--8091525.73

(五十一)信用减值损失项目本期数上年数

应收账款坏账损失4984037.92-12850808.13

其他应收款坏账损失-299780.81-9084.20

应收票据坏账损失-74024.49-

合计4610232.62-12859892.33

第80页共123页(五十二)资产减值损失项目本期数上年数

存货跌价损失-154220794.42-140104356.15

固定资产减值损失-666423.65-500601.09

合计-154887218.07-140604957.24

(五十三)资产处置收益项目本期数上年数处置未划分为持有待售的非流动资

14609513.20-746184.93

产时确认的收益

其中：无形资产9385158.15-

固定资产5224355.05-788304.69

使用权资产-42119.76

(五十四)营业外收入计入本期非经常性损项目本期数上年数益的金额

罚没及违约金收入1845550.351958931.341845550.35

其他561794.081359219.46561794.08

合计2407344.433318150.802407344.43

(五十五)营业外支出计入本期非经常性损益项目本期数上年数的金额

罚款、滞纳金6524829.87224910.776524829.87

对外捐赠913000.001260000.00913000.00

资产报废、毁损损失378971.74495063.02378971.74

其他346481.83268599.34346481.83

合计8163283.442248573.138163283.44

第81页共123页(五十六)所得税费用

1．明细情况

项目本期数上年数

本期所得税费用95888489.3893212615.30

递延所得税费用-10780512.25-6224728.88

合计85107977.1386987886.42

2．会计利润与所得税费用调整过程

项目本期数

利润总额624998902.30

按法定/适用税率计算的所得税费用93749835.35

子公司适用不同税率的影响-1134645.84

调整以前期间所得税的影响26523634.82

非应税收入的影响-1943607.65

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1844681.27

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1041681.57

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响10253085.15

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化24930.43

所得税减免优惠的影响-95116.09

研发费用加计扣除的影响-43017679.71

残疾人工资加计扣除的影响-55459.03

所得税费用85107977.13

(五十七)其他综合收益

其他综合收益情况详见本附注“财务报表主要项目注释——其他综合收益”之说明。

(五十八)现金流量表主要项目注释

1．与经营活动有关的现金

(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目本期数上年数

政府补助及各种奖励补贴款217064237.80182246445.24

第82页共123页项目本期数上年数

租金收入16293519.0214695526.07

利息收入8067192.8011783945.44

收到往来款7228969.734009872.48

收到保证金2000000.007554907.81

其他2346384.121164357.79

合计253000303.47221455054.83

(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目本期数上年数

支付期间费用90434443.2896385854.98

支付往来款及其他12486757.675781755.99

支付受限货币资金2966849.60-

合计105888050.55102167610.97

2．与投资活动有关的现金

(1)收到的其他与投资活动有关的现金项目本期数上年数

收到长期资产保证金5606527.863379562.87

收到退回的长期资产款-697935.28

合计5606527.864077498.15

(2)收到的重要的投资活动有关的现金项目本期数上年数

理财产品收回525598400.00169600000.00

(3)支付的其他与投资活动有关的现金项目本期数上年数

支付长期资产保证金10281169.352390000.00

减少子公司支付的现金3135386.20-

远期外汇到期交割损失-18283180.41

合计13416555.5520673180.41

(4)支付的重要的投资活动有关的现金项目本期数上年数

第83页共123页项目本期数上年数

购建固定资产、无形资产和其他长

856737820.67670405797.08

期资产支付的现金

购买理财产品及其他573164332.38169600000.00

合计1429902153.05840005797.08

3．与筹资活动有关的现金

(1)收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年数

收回借款保证金-50000.00

(2)支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年数

支付融资保证金139503183.56110499499.02

支付租赁负债租金及保证金16658809.768927886.24

购买子公司少数股权支付的现金16170465.25-

回购库存股-50753080.41

合计172332458.57170180465.67

(3)筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

长期借款1231406917.541280840000.0076373506.92301042500.51567282860.281720295063.67

短期借款1591162595.362214587834.3550223319.172283403947.80-1572569801.08

应付债券600762931.43-29368297.948996055.0010000.00621125174.37一年内到期的长

968957831.69-567282860.28968957831.69-567282860.28

期借款

租赁负债85812834.06-24235495.6216658809.762620593.4090768926.52

其他应付款-股权

25506800.00---9227944.0016278856.00

激励购买少数股东股

--16170465.2516170465.25--权

分配股利--222519147.75222519147.75--

[注]含一年内到期的租赁负债和应付未付的的款项。

第84页共123页(五十九)现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

项目本期数上年数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润539890925.17725674327.78

加：资产减值损失154887218.07140604957.24

信用减值损失-4610232.6212859892.33

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

483588695.79420034898.78

折旧

使用权资产折旧14505289.3612453680.67

无形资产摊销11627672.499530468.53

长期待摊费用摊销5964344.797138915.88

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-14609513.20746184.93

(收益以“－”号填列)

固定资产报废损失(收益以“－”号填列)378971.74495063.02

公允价值变动损失(收益以“－”号填列)-8091525.73

财务费用(收益以“－”号填列)134552761.73137997366.57

投资损失(收益以“－”号填列)-6668804.77-829659.11

净敞口套期损失(收益以“－”号填列)--

递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-10591479.17-5945426.61

递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)5066.921629297.73

存货的减少(增加以“－”号填列)16957759.52-525317899.66

经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)485346412.87-477650140.38

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)-585531842.23238424239.29

其他2675042.49489257.42

经营活动产生的现金流量净额1228368288.95706426950.14

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

新增使用权资产18173459.79-

(3)现金及现金等价物净变动情况：

第85页共123页项目本期数上年数

现金的期末数592726852.74730643250.19

减：现金的期初数730643250.19491371951.02

加：现金等价物的期末数--

减：现金等价物的期初数--

现金及现金等价物净增加额-137916397.45239271299.17

2．现金和现金等价物

项目期末数期初数

(1)现金592726852.74730643250.19

其中：库存现金182320.97127524.36

可随时用于支付的银行存款592465229.07730428530.79

可随时用于支付的其他货币资金79302.7087195.04

(2)现金等价物--

其中：三个月内到期的债券投资--

(3)期末现金及现金等价物592726852.74730643250.19

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

3．不属于现金及现金等价物的货币资金情况

不属于现金及现金等项目期末数期初数价物的理由

银行承兑汇票保证金等149994490.27275425647.12使用受限

保函保证金4296406.446587600.00使用受限

诉讼冻结资金2966849.60-使用受限

未到期应收利息312754.47749121.04使用受限用于开具银行承兑汇票质

-17072591.00使用受限押的定期存单

合计157570500.78299834959.16

4．不涉及现金收支的票据背书转让金额

2025年度以应收票据、应收款项融资背书用于购买商品、接受劳务的金额为

2286429528.58元；用于购建固定资产、无形资产和其他长期资产的金额为

89137817.96元。

第86页共123页5．供应商融资安排

(1)供应商融资安排的条款和条件

公司与部分融资平台签署供应链融资安排协议，公司就相关应付账款开具电子债权凭证，供应商可将其应收公司的款项在电子债权凭证信用期到期之前向融资平台贴现并由其承担相关费用。

(2)属于供应商融资安排的金融负债在资产负债表中的列报期末数期初数

项目其中：供应商已从融其中：供应商已从融账面价值资提供方收到款项账面价值资提供方收到款项的金融负债的金融负债

短期借款20000000.0020000000.00136000000.00136000000.00

(六十)所有权或使用权受到限制的资产期末数项目账面余额账面价值受限类型受限情况

银行承兑汇票保证金、保函保证金、未

货币资金157570500.78157570500.78质押

到期应收利息、诉讼冻结资金等交易性金融资

20000000.0020000000.00质押为银行承兑汇票提供质押担保

产

其他流动资产27565932.3827565932.38质押为银行承兑汇票提供质押担保

为银行承兑汇票、长期借款、短期借款

投资性房地产24405635.4010199611.13抵押提供抵押担保

为长期借款、短期借款、银行承兑汇票、

固定资产2987146072.702290832236.06抵押信用证提供抵押担保

为长期借款、短期借款、银行承兑汇票、

无形资产364052154.84301463695.77抵押信用证提供抵押担保

合计3580740296.102807631976.12

续上表：

期初数项目账面余额账面价值受限类型受限情况

银行承兑汇票保证金、保函保证金、质押

货币资金299834959.16299834959.16质押

开具银行承兑汇票、未到期应收利息等

为银行承兑汇票、长期借款、短期借款提

投资性房地产62337169.4436424154.48抵押供抵押担保

为长期借款、短期借款、银行承兑汇票、

固定资产2096011707.091517822877.60抵押

信用证、保函提供抵押担保

第87页共123页期初数项目账面余额账面价值受限类型受限情况

为长期借款、短期借款、银行承兑汇票、

无形资产280035681.94224790023.32抵押

信用证、保函提供抵押担保

合计2738219517.632078872014.56

(六十一)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金-

其中：美元833213.167.02885856488.66

欧元107752.988.2355887399.67日元190.800.04488.55

港币127564.160.9032115218.50

越南盾127464418585.000.00026633905535.34其他应收款

其中：美元4500.007.028831629.60

越南盾131200000.000.00026634899.20其他应付款

其中：越南盾1644000.000.000266437.30应收账款

其中：美元15735835.617.0288110604041.34应付账款

其中：美元1579919.107.028811104935.37

欧元90.008.2355741.20

长期借款-

其中：美元13896294.957.028897674277.94

(六十二)租赁

1．作为承租人

(1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注“财务报表主要

第88页共123页项目注释——使用权资产”之说明。

(2)租赁负债的利息费用项目本期数

计入财务费用的租赁负债利息3451304.80

(3)简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用项目本期数

短期租赁费用54000.00

(4)与租赁相关的总现金流出项目本期数

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金16658809.76

支付的按简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额54000.00

合计16712809.76

2．作为出租人

(1)经营租赁

1)租赁收入

项目租赁收入

房屋建筑物15877506.10

3)未来五年每年未折现租赁收款额

每年未折现租赁收款额项目期末数期初数

第一年2864226.378344398.70

第二年59904.001310469.42

第三年784855.87784855.87

第四年59904.0029952.00

第五年59904.0029952.00

合计3828794.2410499627.99

第89页共123页六、研发支出按费用性质列示项目本期数上年数

职工薪酬155393922.44197922510.63

直接材料116151234.25139070651.07

折旧与摊销17916434.5123330718.16

其他8253650.7510491139.23

合计297715241.95370815019.09

其中：费用化研发支出297715241.95370815019.09

七、合并范围的变更

(一)处置子公司

1．本期丧失子公司控制权的情形

丧失控制权时丧失控制权的时丧失控制权时丧失控制权时丧失控制权时子公司名称点的处置比例点点的处置价款点的处置方式点的确定依据

(%)公司表决权比

吸收新股东/被

梅里供热2025年4月1日-51.0011例未超过公司动稀释章程的约定

续上表：

处置价款与处置投资对丧失控制权之日丧失控制权之日应的合并财务报表层面丧失控制权之日剩合并财务报表层合并财务报表层子公司名称

享有该子公司净资产份余股权的比例(%)面剩余股权的账面剩余股权的公额的差额面价值允价值

梅里供热-2791345.8148.998958000000.0076346037.05

续上表：

按照公允价值重新计丧失控制权之日合并财务与原子公司股权投资相关的子公司名称量剩余股权产生的利报表层面剩余股权公允价其他综合收益转入投资损益得或损失值的确定方法及主要假设或留存收益的金额

梅里供热-215967.32评估确定2575378.49

2.减少子公司的情况说明

2025年3月，嘉兴市王店镇新农村建设投资开发有限公司(以下简称王店镇开发公司)

与台华新材、高新染整签订《增资协议》，约定王店镇开发公司以7946.57万元出资认缴梅里供热注册资本6037.00万元，占比51.0011%。梅里供热董事会成员由5名董事组成，第90页共123页其中3名董事由王店镇开发公司委派，2名董事由本公司委派。按照梅里供热公司《公司章程》规定，公司股东或者实际控制人提供担保的决议，需经全体股东一致同意；增加或者减少认缴注册资本、分立、合并、解散、变更公司形式以及修改公司章程，必须经代表三分之二以上表决权的股东同意。除上述情形的股东会决议，应经全体股东人数半数以上同意。上述董事会改选及章程修订事项于2025年4月完成工商变更，故自2025年4月份起不再将梅里供热纳入合并财务报表范围。

(二)其他原因引起的合并范围的变动以直接设立或投资等方式增加的子公司

1.2025年3月，子公司高新染整出资设立上海染整注册资本为人民币1000万元，高

新染整占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2025年12月31日，上海染整尚未实质经营。

2.2025年6月，子公司江苏新材出资设立台华新加坡注册资本为人民币10万美元，

江苏新材占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2025年12月31日，台华新加坡的净资产为316.31万元，成立日至期末的净利润为244.62万元。

3.2025年8月，子公司高新染整出资设立台华进出口，注册资本为人民币3000万元，

高新染整占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2025年12月31日，台华进出口尚未实质经营。

4.2025年9月，子公司台华新加坡出资设立台华越南，注册资本为美元2000万元，

台华新加坡占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2025年12月31日，台华越南的净资产为13968.16万元，成立日至期末的净利润为86.22万元。

5.2025年9月，子公司嘉华尼龙出资设立江苏嘉华，注册资本为人民币1000万元，

嘉华尼龙占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2025年12月31日，江苏嘉华公司的净资产为-16.39万元，成立日至期末的净利润为-16.39万元。

第91页共123页八、在其他主体中的权益

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。

(一)在子公司中的权益

1．企业集团的构成

主要经营持股比例(%)子公司名称级次注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接

29663.28万元人同一控制下

高新染整一级浙江嘉兴浙江嘉兴制造业7525民币的企业合并同一控制下

嘉华尼龙一级13600万美元浙江嘉兴浙江嘉兴制造业65.3734.63的企业合并同一控制下福华织造一级19500万元人民币江苏苏州江苏苏州制造业7525的企业合并

福华面料二级1000万元人民币江苏苏州江苏苏州制造业-100投资设立

福华纺织整理二级1000万元人民币江苏苏州江苏苏州制造业-100投资设立

润裕纺织二级1000万元人民币江苏苏州江苏苏州制造业-100投资设立

尼斯达一级10000港元香港香港投资100-投资设立

华昌纺织一级8000万元人民币浙江嘉兴浙江嘉兴制造业100-投资设立同一控制下

陞嘉公司二级10000港元香港香港贸易-100的企业合并

台华实业一级28000万元人民币上海上海技术服务100-投资设立

嘉华再生二级2000万元人民币浙江嘉兴浙江嘉兴制造业-100投资设立

台华防护二级1000万元人民币浙江嘉兴浙江嘉兴制造业-51投资设立

福华防护二级2000万元人民币江苏苏州江苏苏州制造业-100投资设立

196400万元人民

江苏新材一级江苏淮安江苏淮安制造业100-投资设立币

83883.49万元人

江苏再生二级江苏淮安江苏淮安制造业-97.14投资设立民币

62631.58万元人

江苏特种二级江苏淮安江苏淮安制造业-97.45投资设立民币

江苏织造二级12000万元人民币江苏淮安江苏淮安制造业-100投资设立

江苏染整二级15000万元人民币江苏淮安江苏淮安制造业-100投资设立

江苏新能源二级10000万元人民币江苏淮安江苏淮安制造业-100投资设立

台华进出口二级3000万元人民币浙江嘉兴浙江嘉兴贸易-100投资设立

上海染整二级1000万人民币上海上海贸易-100投资设立

台华新加坡二级10万人民币新加坡新加坡投资-100投资设立

台华越南二级2000万美元越南越南制造业-100投资设立

第92页共123页主要经营持股比例(%)子公司名称级次注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接

江苏嘉华二级1000万人民币江苏淮安江苏淮安贸易-100投资设立

(1)在子公司的持股比例不同于表决权比例的原因

[注1]本公司直接持有高新染整75%的股权，通过子公司尼斯达持有该公司25%的股权，合计持有该公司100%的股权。

[注2]本公司直接持有嘉华尼龙65.37%的股权，通过子公司尼斯达持有该公司34.63%的股权，合计持有该公司100%的股权。

[注3]本公司直接持有福华织造75%的股权，通过子公司尼斯达持有该公司25%的股权，合计持有该公司100%的股权。

[注4]福华面料、福华纺织整理、润裕纺织、福华防护系子公司福华织造的全资子公司，嘉华再生系子公司嘉华尼龙的全资子公司，故本公司间接持有其100%的股权，台华防护系子公司高新染整的控股子公司，故本公司间接持有其51%的股权。

[注5]本公司通过子公司尼斯达持有陞嘉公司100%的股权。

[注6]本公司通过子公司江苏新材分别持有江苏再生97.14%、江苏特种97.45%的股权。

[注7]本公司通过子公司江苏新材分别持有江苏织造、江苏染整、江苏新能源、台华新

加坡100%的股权。

[注8]本公司通过子公司高新染整间接持有台华进出口、上海染整100%的股权。

[注9]本公司通过子公司台华新加坡间接持有台华越南100%的股权。

[注10]本公司通过子公司嘉华尼龙间接持有江苏嘉华100%的股权。

(2)本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况。

(3)本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。

2．重要的非全资子公司

少数股东的持股比本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称

例(%)东的损益告分派的股利余额

江苏再生2.86204.79-2448.39

江苏特种2.55659.90306.252200.88

3．重要非全资子公司的主要财务信息

(1)财务信息

第93页共123页期末数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

江苏再生73290.98199985.48273276.45133045.0152099.88185144.89

江苏特种95452.22124733.49220185.71103862.8325465.39129328.22

续上表：

期初数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

江苏再生85162.20210460.38295622.58133083.9181578.69214662.60

江苏特种90825.47130267.45221092.9298527.4745565.03144092.49

续上表：

本期数上年数子公司名称综合收益总经营活动综合收益总经营活动现营业收入净利润营业收入净利润额现金流量额金流量江苏再

180097.247070.887070.8832517.09114701.558029.448029.4421691.89

生江苏特

96855.5925741.6325741.638109.97170849.7711681.6411681.64-10632.17

种

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1．在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

2025年11月，子公司台华新材（江苏）收购子公司江苏再生和江苏特种少数股东部分股权，分别实际出资779.32万元和837.73万元，本公司对子公司江苏再生的持股比例由

96.19%变更为97.14%，对子公司江苏特种的持股比例由96.60%变更为97.45%。

2．交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

江苏再生公司江苏特种公司

购买成本/处置对价779.32837.73

--现金779.32837.73

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额838.93772.93

差额-59.6164.80

其中：调整资本公积-59.6164.80

第94页共123页(三)在联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末数/本期数期初数/上年数

联营企业：

投资账面价值合计8305.55139.46下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润531.48-7.17

--其他综合收益

--综合收益总额531.48-7.17

九、政府补助

(一)涉及政府补助的负债项目

本期新增补助本期转入其他与资产相关/财务报表项目期初数期末数金额收益金额与收益相关

与资产相关/

递延收益125561403.278511200.0015104678.66118967924.61与收益相关

(二)计入当期损益的政府补助项目本期数上年数

与收益相关209253487.80151934245.24

与资产相关15093228.669744182.57

(三)本期退回的政府补助相关说明本期无退回的政府补助。

十、与金融工具相关的风险金融工具产生的各类风险

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注“财务报表主要项目注释”相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

第95页共123页董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。

风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1．市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

(1)汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司的主要经营位于中国境内，国内业务以人民币结算、出口业务主要以美元结算、进口业务主要以美元结算、日元结算，故本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、日元)存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、长期借款等。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本附注“财务报表主要项目注释——外币货币性项目”。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本附注“财务报表主要项目注释——外币货币性项目”。

(2)其他价格风险

本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。

2．信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公

第96页共123页司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承担的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。

(1)信用风险显著增加的判断依据本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：

1)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。

2)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。

3)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。

4)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。

5)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。

(2)已发生信用减值的依据

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

1)发行方或债务人发生重大财务困难。

2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。

3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下

都不会做出的让步。

4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。

5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

第97页共123页6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

(3)预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以

12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违

约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：

1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司

应被偿付的金额。

3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。

本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。

(4)预期信用损失模型中包括的前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。

3．流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

4．资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2025

第98页共123页年12月31日，本公司的资产负债率为52.72%(2024年12月31日：57.11%)。

十一、公允价值的披露

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量持续的公允价值计量

(1)交易性金融资产-20000000.00-20000000.00以公允价值计量且变动计入当期

-20000000.00-20000000.00损益的金融资产

结构性存款-20000000.00-20000000.00

(2)应收款项融资-215687915.64-215687915.64

(3)其他权益工具投资--17286000.0017286000.00

持续以公允价值计量的资产总额-235687915.6417286000.00252973915.64

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.期末交易性金融资产中结构性存款，系根据合同挂钩标的观察值及预期收益率预测未

来现金流量确定公允价值。

2.应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

期末持续第三层次公允价值计量项目为非交易性权益工具投资，采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型为现金流量折现模型。

第99页共123页(四)持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间的调节信息及不可观察参数的敏感性分析

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账

款、其他应收款、长短期借款、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十二、关联方关系及其交易

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

(一)关联方关系

1．本公司的实际控制人

本公司的实际控制人为施秀幼女士、施清岛先生。

2．本公司的子公司情况

本公司的子公司情况详见本附注“在其他主体中的权益——在子公司中的权益”。

3．本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营和联营企业详见本附注“在其他主体中的权益——在联营企业中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司的关系浙江英瑞特再生材料科技有限公司（以下简称英瑞特再生材联营企业

料）合超新材料联营企业梅里供热联营企业

4．本公司的其他关联方情况

其他关联方名称与本公司的关系冯建英实际控制人施清岛之配偶江苏中检实际控制人施清岛控制的公司

苏州欧纺联科技服务有限公司（以下简称欧纺联科技）实际控制人施清岛控制的公司

嘉兴市华亚织造股份有限公司（以下简称华亚织造）公司总经理沈卫锋之弟沈卫平控制的公司

平顶山市锦华新材料科技有限公司（以下简称锦华新材）公司总经理沈卫锋之弟沈卫平控制的公司

嘉兴市庆联新材料股份有限公司（以下简称庆联新材料）公司总经理沈卫锋之弟沈卫平控制的公司

第100页共123页其他关联方名称与本公司的关系

嘉兴市华美纺织品有限公司（以下简称华美纺织）公司总经理沈卫锋之弟沈卫平控制的公司

嘉兴盛德管道有限公司（以下简称盛德管道）子公司台华防护少数股东

英瑞特再生资源科技（连云港）有限公司英瑞特再生材料的子公司（以下简称英瑞特再生资源）赵培英公司董事沈俊超配偶的母亲沈卫锋公司董事及总经理丁忠华公司副总经理施华钢公司副总经理陈东洋公司副总经理李增华公司财务总监

(二)关联交易情况

1．购销商品、接受和提供劳务的关联交易

(1)采购商品/接受劳务情况表关联方名称关联交易内容定价政策本期数上年数

梅里供热材料款协议价57336359.04-

英瑞特再生资源材料款协议价27256637.1782747566.38

锦华新材材料款协议价8678574.6813308576.92

庆联新材料加工费协议价3215574.783744795.59

庆联新材料排污费协议价-179023.01

英瑞特再生材料材料款协议价2182377.87462291.15

江苏中检检测费协议价100591.65191283.64

合超新材料材料款协议价11318.5832016.82

合计98781433.78100665553.51

(2)出售商品/提供劳务情况表关联方名称关联交易内容定价政策本期数上年数

锦华新材长丝协议价31149665.8841072127.45

锦华新材坯布等协议价825263.451181451.06

庆联新材料长丝协议价20036571.4018521345.63

第101页共123页关联方名称关联交易内容定价政策本期数上年数

梅里供热材料销售协议价1572480.62-

梅里供热劳务收入协议价3917040.34-

梅里供热电费收入[注]协议价6483928.37-

英瑞特再生材料长丝协议价3196982.87-

英瑞特再生材料切片协议价785840.73159037.74

合超新材料加工费协议价1496441.851154121.49

合超新材料成品面料协议价-1856.63

华亚织造加工费等协议价816722.08879266.30

华亚织造坯布等协议价301048.8586283.19

华美纺织坯布协议价-4795.40

欧纺联科技水电费协议价-49927.65

合计70581986.4463110212.54

[注]2025年4至12月，子公司高新染整向梅里供热的电费收入采用净额法核算，关联交易按总额法披露。

2．关联受托管理情况

(1)公司受托管理情况表托管收益定本期确认的托委托方受托方名称受托类型受托起始日受托终止日价依据管收益

梅里供热高新染整其他资产托管2025年4月---

梅里供热与高新染整签署《委托经营协议书》，梅里供热主要经营蒸汽及压缩空气，高新染整方根据梅里供热股东会或董事会的授权对梅里供热名下所有经营业务进行日常经营管理，梅里供热的经营团队及全部员工由高新染整派遣，劳动关系隶属高新染整，工资及相关薪酬由梅里供热以购买劳务服务形式支付给高新染整。

公司及子公司高新染整合计持有梅里供热48.9989%股份，为公司联营企业，公司与梅里供热构成关联关系。

3．关联租赁情况

(1)公司作为出租方承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收益上年确认的租赁收益

欧纺联科技房屋建筑物-336000.00

第102页共123页(2)公司作为承租方简化处理的短期租赁和低价值资未纳入租赁负债计量的可变租赁

出租方名称租赁资产种类产租赁的租金费用(如适用)付款额(如适用)本期数上年数本期数上年数

施清岛房屋建筑物----

冯建英房屋建筑物----

赵培英房屋建筑物----

续上表：

出租方当期应支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产名称本期数上年数本期数上年数本期数上年数

施清岛400000.00400000.007106.0720941.67775079.43-

冯建英1100000.001100000.0092834.7820092.362968706.87

赵培英163080.00163080.0010073.873169.27-466910.00

4．关键管理人员薪酬

报告期间本期数上年数关键管理人员人数1718在本公司领取报酬人数1718

报酬总额(万元)2058.942506.36

(三)应收、应付关联方等未结算项目情况

1．应收项目

期末数期初数项目名称关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(1)应收账款

梅里供热9463115.3419298.00--

庆联新材料6298155.38-929120.48-

锦华新材1785340.33-24937113.03-

英瑞特再生材料621175.56---

合超新材料--285461.10-

(2)预付款项

第103页共123页期末数期初数项目名称关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

庆联新材料15152.30-17742.48

英瑞特再生资源--33838893.79-

英瑞特再生材料--2480464.60-

2．应付项目

项目名称关联方名称期末数期初数

(1)应付账款

梅里供热4930997.44-

庆联新材料24971.3124971.31

合超新材料5644.005644.00

英瑞特再生资源0.02-

(2)其他应付款

盛德管道800000.00800000.00

陈东洋385000.00-

施华钢285000.00-

沈卫锋223000.00-

丁忠华181000.00-

李增华137000.00-

施清岛85000.00-

(3)租赁负债

冯建英1024766.112013922.60

施清岛396021.11-

赵培英163080.00315999.89

(4)一年内到期的其他非流动负债

冯建英989156.49954784.27

施清岛379058.32392893.93

赵培英158176.53150910.11

(5)其他流动负债

第104页共123页项目名称关联方名称期末数期初数

盛德管道22110.3522110.35

(四)关联方交易引起的合同负债关联方名称期末数期初数

盛德管道170079.65170079.65

十三、股份支付

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

(一)股份支付基本情况

公司于2024年7月25日召开第五届董事会第八次会议及第五届监事会第七次会议，审议通过了《关于调整2024年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单及授予数量的议案》

《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，董事会认为公司2024年限制性股票激励计划规定的首次授予限制性股票的授予条件已经成就，同意确定以2024年7月25日为授予日，以5.27元/股的授予价格向符合条件的30名激励对象授予4330000股限制性股票。

公司于2024年10月10日召开第五届董事会第十次会议及第五届监事会第九次会议，审议通过了《关于向2024年限制性股票激励计划暂缓授予激励对象授予限制性股票的议案》，董事会认为公司2024年限制性股票激励计划规定的暂缓授予限制性股票的授予条件已经成就，同意确定以2024年10月10日为授予日，以5.27元/股的授予价格向符合条件的2名激励对象授予510000股限制性股票。

公司于2025年8月13日召开第五届董事会第二十次会议和第五届监事会第十六次会议，审议通过了《关于2024年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》公司于2025年10月29日召开第五届董事会第二十三次会议和第五届监事会第十九次会议，审议通过了《关于2024年限制性股票激励计划暂缓授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，共计解锁1597200.00股限制性股票。

(二)股份支付总体情况本期授予本期行权授予对象类别数量金额数量金额

管理人员----

第105页共123页本期授予本期行权授予对象类别数量金额数量金额

销售人员----

研发人员----

合计----

续上表：

本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额

管理人员947100.005475822.00--

销售人员244200.001352868.00--

研发人员405900.002248686.00--

合计1597200.009077376.00--

(三)本期股份支付费用授予对象类别以权益结算的股份支付费用

管理人员8780793.62

销售人员1600784.30

研发人员2103598.25

合计12485176.17

十四、承诺及或有事项

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

(一)重要承诺事项

1．已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

项目期末数期初数

购建长期资产承诺24353168.97107936703.30

2．已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响

公司根据经营发展规划及战略布局在江苏省淮安市洪泽区出资196400万元设立全资

子公司江苏新材，并以江苏新材为出资主体新设五家全资孙公司，其中：出资83883.49万元设立全资孙公司江苏再生，出资62631.58万元设立全资孙公司江苏特种，出资15000

第106页共123页万元设立全资孙公司江苏织造，出资10000万元设立全资孙公司江苏染整，出资10000

万元设立全资孙公司江苏新能源。截至2025年12月31日，公司对江苏新材已出资171080万元，剩余25320万元尚未出资，江苏新材对江苏再生已出资68672.89万元，剩余12000万元尚未出资，江苏新材对江苏特种已出资60000万元，剩余528.40万元尚未出资，江苏新材未对江苏新能源实际出资。

公司根据经营发展规划及战略布局，子公司高新染整分别出资3000万元和1000万元设立全资子公司台华进出口和上海染整，子公司嘉华尼龙出资1000万元设立全资子公司江苏特种，截至2025年12月31日，上述出资款均未实际出资。

3．其他重大财务承诺事项

(1)本公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：元)抵押物抵押物担保单位抵押权人抵押标的物担保借款余额借款到期日备注账面原值账面价值

2026/4/8-

130000000.00短期借款

2026/5/18

2026/6/23-一年内到期的非

200000.00

2026/12/23流动负债

69800000.002027/1/23长期借款

房屋建筑物、土地中国银行嘉兴市

台华新材使用权、投资性房387351144.53224221009.842026/3/26-

分行40000000.00短期借款

地产2026/6/12担保到期日为信用证对应的

$82300.00具体交易事项信用证实际付款完成日

20000000.002026/7/14短期借款

中国银行嘉兴市房屋建筑物、土地

高新染整134872791.7185580286.272026/2/1-

分行使用权63500000.00短期借款

2026/6/12

138132364.1366040527.7560000000.002026/3/22短期借款

20000000.002026/5/19短期借款

中国银行嘉兴市

2027/12/25-

分行249288427.39193935708.40139000000.00长期借款2028/6/22

房屋建筑物、土地2026/2/6-

嘉华尼龙一年内到期的非600000.00

使用权2026/12/25流动负债中国建设银行股一年内到期的非

份有限公司嘉兴78399360.1226538668.1525000000.002026/6/19流动负债分行

中国工商银行股249288427.39193935708.4029700000.002028/6/24长期借款

第107页共123页抵押物抵押物担保单位抵押权人抵押标的物担保借款余额借款到期日备注账面原值账面价值

份有限公司嘉兴2026/6/24-一年内到期的非

200000.00

秀洲支行2026/12/24流动负债

苏州农村商业银2026/1/29-

79157788.1229984771.7541270000.00应付票据

行舜湖支行房屋建筑物、土地2026/6/29

使用权、投资性房

中信银行吴江盛4650000.002026/1/21短期借款

地产41537012.4717991060.57

福华织造泽支行850000.002026/1/21应付票据

中国工商银行吴5000000.002026/3/30短期借款

固定资产79171791.227917179.27

江盛泽支行5000000.002026/3/30应付票据

中国银行股份有10000.002026/3/13短期借款

房屋建筑物、土地

华昌纺织限公司嘉兴市分39000221.4517684272.392026/5/20-

使用权17500000.00应付票据

行2026/6/9

2026/6/30-一年内到期的非

中国工商银行股37080000.00

2026/12/31流动负债

份有限公司洪泽

2027/6/30-

支行41880000.00长期借款

2027/12/31

2026/6/30-一年内到期的非

中国工商银行股153400000.00

2026/12/31流动负债

份有限公司嘉兴

2027/6/30-

秀洲支行153842400.00长期借款

2027/12/31

2026/6/30-一年内到期的非

中国建设银行股14412596.08

2026/12/31流动负债

份有限公司嘉兴

2027/6/30-

王店支行14403163.74长期借款

2027/12/31

2026/6/30-一年内到期的非

17615392.80

中国建设银行洪房屋建筑物、土地2026/12/31流动负债江苏再生

泽县支行使用权1144517851.071064286433.532027/6/30-

17603866.80长期借款

2027/12/31

2026/6/30-一年内到期的非

中国民生银行股17897182.00

2026/12/31流动负债

份有限公司嘉兴

2027/6/30-

分行17890737.00长期借款

2027/12/31

2026/6/30-一年内到期的非

17533300.56

2026/12/31流动负债

中国银行股份有2027/6/30-

17533300.56长期借款

限公司洪泽支行2027/12/31

2027/6/30-

$3936919.31长期借款

2027/12/31

中国银行股份有2026/6/30-一年内到期的非

31763603.60

限公司嘉兴市分2026/12/31流动负债

第108页共123页抵押物抵押物担保单位抵押权人抵押标的物担保借款余额借款到期日备注账面原值账面价值

行2027/6/30-

60224209.68长期借款

2027/12/31

2027/6/30-

$5339329.38长期借款

2027/12/31

2026/6/30-一年内到期的非

中国工商银行股49960000.00

2026/12/31流动负债

份有限公司嘉兴

2027/6/30-

秀洲支行60294000.00长期借款

2027/12/31

2026/6/30-一年内到期的非

22500000.00

中国工商银行洪2026/12/31流动负债

泽支行2027/6/30-

27004000.00长期借款

2027/12/31

2026/6/30-一年内到期的非

中国建设银行股18483026.32

2026/12/31流动负债

份有限公司嘉兴

2027/6/30-

王店支行8979631.58长期借款

2027/12/31

2026/6/30-一年内到期的非

36145921.06

中国建设银行洪房屋建筑物、土地2026/12/31流动负债

江苏特种443656811.24424441418.67

泽支行使用权2027/6/30-

10975065.77长期借款

2027/12/31

2026/6/30-一年内到期的非

24754337.75

2026/12/31流动负债

中国银行洪泽支2027/6/30-

29705205.30长期借款

行2027/12/31

2027/6/30-

$1507892.24长期借款

2027/12/31

2026/6/30-一年内到期的非

24754337.75

2026/12/31流动负债

中国银行嘉兴市2027/6/30-

29705205.30长期借款

分行营业部2027/12/31

2027/6/30-

$3112154.02长期借款

2027/12/31

中国民生银行股

房屋建筑物、土地2027/7/19-

江苏染整份有限公司嘉兴209535865.48206401633.09213880000.00长期借款

使用权2032/1/19分行

小计3273909856.312558958678.08-

(2)本公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况(单位：元)质押物质押物担保单位质押权人质押标的物担保借款余额借款到期日备注账面原值账面价值

2026/3/26-

台华新材中国银行嘉兴市分行保证金8000000.008000000.0040000000.00短期借款

2026/6/12

第109页共123页质押物质押物担保单位质押权人质押标的物担保借款余额借款到期日备注账面原值账面价值

专利权100000000.00100000000.0030000000.002026/4/16短期借款浙江禾城农村商业银行

2026/3/3-

股份有限公司王店支行保证金4686371.374686371.3715621237.90应付票据

2026/6/2

高新染整中国银行股份有限公司2026/2/1-

保证金12700000.0012700000.0063500000.00短期借款

嘉兴市分行26/6/12

中国建设银行嘉兴王店2026/3/29-

保证金2500000.002500000.0025000000.00短期借款

支行2026/6/17

30000000.002026/4/16短期借款

担保到期日为浙江禾城农村商业银行

专利权100000000.00100000000.00信用证对应的

股份有限公司王店支行$1279128.40具体交易事项信用证实际付款完成日

2026/1/24-

华夏银行嘉兴分行保证金13500000.0013500000.0045000000.00短期借款

2026/3/3

中国光大银行股份有限

15000000.002026/3/24短期借款

嘉华尼龙公司嘉兴分行

保证金7800000.007800000.00中国光大银行股份有限

11000000.002026/5/20应付票据

公司嘉兴分行中国建设银行嘉兴王店

保证金1500000.001500000.0015000000.002026/5/4短期借款支行

中国银行嘉兴市分行保证金4000000.004000000.0020000000.002026/5/19短期借款

2026/3/2-

70000000.00短期借款

2026/5/18

农行王店支行保证金20600000.0020600000.00

2026/3/9-

33000000.00应付票据

2026/6/29

中国民生银行股份有限2026/1/4-

11685932.3811685932.3811685932.38应付票据

公司吴江盛泽支行2026/6/3定期存单

2026/4/22-

15880000.0015880000.0015880000.00应付票据

2026/4/30

苏州农村商业银行舜2026/5/25-

结构性存款20000000.0020000000.0020000000.00应付票据

湖支行2026/6/26

2026/1/29-

福华织造保证金4127000.004127000.0041270000.00应付票据

2026/6/29

4650000.002026/1/21短期借款

中信银行吴江盛泽支行保证金1815000.001815000.00

850000.002026/1/21应付票据

中国工商银行吴江盛泽5000000.002026/3/30短期借款

保证金2000000.002000000.00

支行5000000.002026/3/30应付票据

第110页共123页质押物质押物担保单位质押权人质押标的物担保借款余额借款到期日备注账面原值账面价值

700000.00700000.003500000.002026/12/21保函

中国工商银行吴江盛泽

福华面料保证金1500000.001500000.001500000.002026/12/14保函支行

中国银行股份有限公司2026/5/20-

华昌纺织保证金5250000.005250000.0017500000.00应付票据

嘉兴市分行2026/6/9

2026/3/10-

华夏银行淮安支行保证金4600000.004600000.0023000000.00应付票据

2026/3/18

宁波银行股份有限公司2026/1/11-

保证金20400000.0020400000.0068000000.00应付票据

嘉兴分行2026/3/26

中国光大银行股份有限2026/4/22-

江苏再生保证金9900000.009900000.0033000000.00应付票据

公司嘉兴分行2026/6/26

中国民生银行股份有限2026/1/1-

保证金18810000.0018810000.0062700000.00应付票据

公司嘉兴分行2026/5/20中国银行股份有限公司

保证金1043000.001043000.001000000.002027/2/25保函洪泽支行中国光大银行嘉兴市分

保证金4500000.004500000.0015000000.002026/3/23短期借款江苏特种行

中国银行洪泽支行保证金1053406.441053406.441000000.002027/2/25保函

中国银行股份有限公司2026/4/13-

江苏织造保证金3306000.003306000.0016530000.00应付票据

嘉兴市分行2026/6/29

小计401856710.19401856710.19-

注：本年度子公司高新染整和嘉华尼龙分别与浙江禾城农村商业银行王店支行签订

3000.00万元的短期借款合同，约定以各家公司所属的部分专利权进行质押，专利权评估

价值均为10000.00万元。

(二)或有事项

截至财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大或有事项。

十五、资产负债表日后事项利润分配情况公司于2026年4月9日召开第五届董事会第二十六次会议审议通过《2025年度利润分配方案》，公司拟向全体股东每股派发现金红利0.18元（含税）。截至2026年3月31日，公司总股本890293249股，以扣减公司回购专用证券账户中216042股后的总股本

第111页共123页890077207股为基数，以此计算合计拟派发现金红利160213897.26元（含税）。以上股利分配预案尚须提交2025年度公司股东会审议通过后方可实施。

十六、母公司财务报表重要项目注释

以下注释项目除非特别注明，期初系指2025年1月1日，期末系指2025年12月31日；本期系指2025年度，上年系指2024年度。金额单位为人民币元。

(一)应收账款

1．按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内(含1年)191474534.06165069036.31

其中：6个月以内189107236.31162307588.60

7-12个月2367297.752761447.71

1-2年54936.00680132.12

2-3年-32899.40

3年以上608614.301140692.17

合计192138084.36166922760.00

2．按坏账计提方法分类披露

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备608614.300.32608614.30100.00-

按组合计提坏账准备191529470.0699.68124789.600.07191404680.46

合计192138084.36100.00733403.900.38191404680.46

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备608614.300.36608614.30100.00-

按组合计提坏账准备166314145.7099.64708468.750.43165605676.95

第112页共123页期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

合计166922760.00100.001317083.050.79165605676.95

(1)期末按单项计提坏账准备的应收账款

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

法院已判决、对方

苏州缯靓纺织科技有限公司298540.00298540.00100.00未支付

厦门市铧创纺织贸易有限公司277174.90277174.90100.00预计无法收回

福建韦亚实业有限公司32899.4032899.40100.00预计无法收回

小计608614.30608614.30100.00

(2)期末按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：账龄组合

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

6个月以内139254976.07--

7-12个月2276048.01113802.405.00

1年以内小计(含1年)141531024.08113802.400.08

1-2年54936.0010987.2020.00

小计141585960.08124789.600.09

组合计提项目：关联方组合

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

关联方组合49943509.98--

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额种类期初数转销或核其期末数计提收回或转回销他

按单项计提坏账准备608614.30----608614.30

按组合计提坏账准备708468.75-583679.15---124789.60

小计1317083.05-583679.15---733403.90

4．按欠款方归集的期末数前五名的应收账款情况

第113页共123页单位名称应收账款期末数占应收账款的比例(%)应收账款坏账准备期末数

年末余额前五名汇总95309764.9749.60-

5．应收关联方账款情况

单位名称与本公司关系期末数占应收账款期末数的比例(%)

高新染整子公司36824924.4119.17

台华织造（江苏）子公司8307886.794.32

嘉华尼龙子公司4145662.842.16

福华面料子公司447522.510.23

润裕纺织子公司89909.400.05

华昌纺织子公司62256.000.03

台华染整（江苏）子公司49386.030.03

福华织造子公司11316.200.01

福华防护子公司4645.800.00

小计49943509.9825.99

(二)其他应收款

1．明细情况

期末数期初数项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收股利102300000.00-102300000.00---其他应收

359073526.98825866.85358247660.13115095864.65460140.48114635724.17

款

合计461373526.98825866.85460547660.13115095864.65460140.48114635724.17

2．应收股利

项目期末数期初数

普通股股利102300000.00-

3．其他应收款

(1)按性质分类情况款项性质期末账面余额期初数账面余额

往来款351248689.91114585555.06

第114页共123页款项性质期末账面余额期初数账面余额

押金保证金7302960.00-

其他521877.07510309.59

小计359073526.98115095864.65

(2)按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内(含1年)344116026.98114638364.65

1-2年14500000.00-

3年以上457500.00457500.00

小计359073526.98115095864.65

(3)按坏账计提方法分类披露期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备359073526.98100.00825866.850.23358247660.13

合计359073526.98100.00825866.850.23358247660.13

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备115095864.65100.00460140.480.40114635724.17

合计115095864.65100.00460140.480.40114635724.17

1)期末无按单项计提坏账准备的其他应收款。

2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款

组合计提项目：账龄组合

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内(含1年)7367337.07368366.855.00

第115页共123页项目账面余额坏账准备计提比例(%)

3年以上457500.00457500.00100.00

小计7824837.07825866.8510.55

组合计提项目：关联方组合

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

关联方组合351248689.91--

3)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月预小计

用损失(未发生信信用损失(已发期信用损失

用减值)生信用减值)

2025年1月1日余额2640.48-457500.00460140.48

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提365726.37--365726.37

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

2025年12月31日余额368366.85-457500.00825866.85

(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额种类期初数收回或转转销或核期末数计提其他回销按单项计提坏

------账准备按组合计提坏

460140.48365726.37---825866.85

账准备

小计460140.48365726.37---825866.85

第116页共123页(5)按欠款方归集的期末数前五名的其他应收款情况款项的性占其他应收款期末坏账准备期单位名称期末数账龄

质合计数的比例(%)末数

江苏织造往来款200158888.891年以内55.74-

江苏特种往来款60044916.671年以内16.72-

36514940.011年以内10.17-

台华实业往来款

14500000.001-2年4.04-

江苏再生往来款40029944.341年以内11.15-苏美达国际技术贸易押金保证

7302960.001年以内2.03365148.00

有限公司金

小计358551649.9199.85365148.00

(6)对关联方的其他应收款情况

单位名称与本公司关系期末数占其他应收款期末数的比例(%)

江苏织造子公司200158888.8955.74

江苏特种子公司60044916.6716.72

台华实业子公司51014940.0114.21

江苏再生子公司40029944.3411.15

小计351248689.9197.82

(三)长期股权投资

1．明细情况

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资3413253269.90-3413253269.903178162695.73700000.003177462695.73

对联营企业投资33042811.71-33042811.71---

合计3446296081.61-3446296081.613178162695.73700000.003177462695.73

2．对子公司投资

本期变动被投资单位名称期初数减值准备期初数追加投资减少投资

江苏新材1463000000.00-247800000.00-

嘉华尼龙587341943.44---

第117页共123页本期变动被投资单位名称期初数减值准备期初数追加投资减少投资

尼斯达315777700.00---

福华织造220253512.35---

高新染整205713686.22---

台华实业280546442.86---

华昌纺织81625414.54---

梅里供热20700000.00700000.00-20000000.00

福华面料557778.30---

润裕纺织513191.35---

江苏特种1274839.17---

江苏再生790784.17---

福华防护67403.33--

小计3178162695.73700000.00247800000.0020000000.00

续上表：

本期变动被投资单位名称期末数减值准备期末数

计提减值准备其他[注]

江苏新材-1710800000.00-

嘉华尼龙-1252594.00588594537.44-

尼斯达-315777700.00-

福华织造-442092.01220695604.36-

高新染整-2331581.16208045267.38-

台华实业-943345.00281489787.86-

华昌纺织-564895.3382190309.87-

梅里供热---

福华面料-98242.67656020.97-

润裕纺织-98242.67611434.02-

江苏特种-1154351.332429190.50-

江苏再生-1006987.331797771.50-

福华防护-98242.67165646.00-

小计-7990574.173413253269.90-

第118页共123页[注]长期股权投资本期变动的其他事项系各子公司股权激励费用的确认。

3．对联营投资

本期变动减值准备期被投资单位名称期初数初数追加投权益法下确认其他综合收减少投资资的投资损益益变动

梅里供热----1624163.28-

续上表：

本期变动减值准被投资单位名称宣告发放现计提减期末数备期末其他权益变动金股利或利其他值准备数润

梅里供热27642560.21---3776088.2233042811.71-

(四)营业收入/营业成本

1．明细情况

本期数上年数项目收入成本收入成本

主营业务820699818.80606763808.51994380537.56779884069.43

其他业务47665322.4231919964.9733493941.3630969518.18

合计868365141.22638683773.481027874478.92810853587.61

2．营业收入、营业成本的分解信息

合同分类营业收入营业成本按产品分类

坯布801653156.91594091745.54

其他66711984.3144592027.94

合计868365141.22638683773.48按经营地区分类

内销868348095.40638673843.80

外销17045.829929.68

合计868365141.22638683773.48

第119页共123页(五)投资收益项目本期数上年数

成本法核算的长期股权投资收益102300000.00228171088.08

处置长期股权投资产生的投资收益7642560.21-

权益法核算的长期股权投资收益1624163.28-

其他--25653.62

合计111566723.49228145434.46

十七、补充资料

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

(一)非经常性损益当期非经常性损益明细表根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2023年修订)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分14393545.88-计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持219264344.66-续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置1569947.93-金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费--

委托他人投资或管理资产的损益--

对外委托贷款取得的损益--

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失--单独进行减值测试的应收款项减值准备转回5009709.74-

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投

--资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益--

非货币性资产交换损益--

第120页共123页项目金额说明

债务重组损益--

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职--工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影

--响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用--

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的--公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

--产生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益--

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益--

受托经营取得的托管费收入--

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-5755939.01-

其他符合非经常性损益定义的损益项目--

小计234481609.20-

减：所得税影响额(所得税费用减少以“－”表示)-36506642.39-

少数股东损益影响额(税后)-4020534.81-

非经常性损益净额193954432.00-

(二)净资产收益率和每股收益

1．明细情况根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：

加权平均净资产收每股收益(元/股)报告期净利润

益率(%)基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润10.330.600.60扣除非经常性损益后归属于公司普通股

6.560.380.38

股东的净利润

2．计算过程

(1)加权平均净资产收益率的计算过程

第121页共123页项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润1531266513.00

非经常性损益2193954432.00

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-2337312081.00

归属于公司普通股股东的期初净资产44999728292.07

报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资

51732.45

产加权数

报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产

6-122982081.48

加权数

其他交易或事项引起的净资产增减变动加权数7-139420.38

8=4+1*0.5+

加权平均净资产5142520619.92

5-6+7

加权平均净资产收益率9=1/810.33%

扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率10=3/86.56%

[注]报告期净资产增减变动加权数，系按净资产变动次月起至报告期期末的累计月数占报告期月数的比例作为权重进行加权计算。

(2)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润1531266513.00

非经常性损益2193954432.00

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-2337312081.00

期初股份总数4890292573.00

报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数5-

报告期发行新股或债转股等增加股份数的加权数6106.42

报告期因回购等减少股份数的加权数7-

报告期缩股数8-

发行在外的普通股加权平均数9=4+5+6-7-8890292679.42

基本每股收益10=1/90.60

扣除非经常性损益后的基本每股收益11=3/90.38

[注]报告期发行新股或债转股等增加股份数的加权数及因回购等减少股份数的加权数，系按股份变动次月起至报告期期末的累计月数占报告期月数的比例作为权重进行加权计算。

第122页共123页(3)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

浙江台华新材料集团股份有限公司

2026年4月9日

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