德邦物流股份有限公司

财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)一、基本情况

1.公司概况

德邦物流股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是由广东德邦投资控股股份有限

公司(现已更名为宁波梅山保税港区德邦投资控股股份有限公司，简称“德邦控股”)和崔维星于2009年8月共同发起设立的股份有限公司，设立时注册资本为人民币5000万元。

经中国证券监督管理委员会证监许可(2017)2374号文《关于核准德邦物流股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司申请首次向社会公众发行人民币普通股 (A股)10000.00万股，每股面值人民币1元，实际发行价格人民币4.84元/股，发行后公司注册资本(股本)变更为人民币96000.00万元，自2018年1月16日起在上海证券交易所主板上市交易，证券简称为“德邦股份”，证券代码为“603056”。

经中国证券监督管理委员会证监许可(2021)612号文《关于核准德邦物流股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司向韵达控股股份有限公司非公开发行股票6695.747万股；

发行完成后，公司注册资本(股本)变更为人民币102695.747万元。2023年，公司注销届满三年尚未使用的已回购股份2205股，注销完成后，公司注册资本(股本)变更为人民币

102695.527万元。

公司统一社会信用代码为 91310000692944327T，注册地址和总部地址：上海市青浦区徐泾镇徐祥路316号1幢，公司法定代表人为黄华波。

本公司及其子公司(以下合称“本集团”)实际从事的主要的经营活动为提供快运、快递、仓储与供应链等综合物流服务。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，董事会下设战略委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会和审计委员会。目前设有公共事务本部、人力资源本部、采购与行政服务中心、销售与产品中心、德邦科技、体验与效率中心、审计本部、财务本部等部门。

2.财务报表批准报出日

本集团的合并及母公司财务报表于2025年4月24日已经本公司董事会批准。

二、财务报表的编制基础编制基础本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外，本公司还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2023年修订)》披露有关财务信息。

-17-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二、财务报表的编制基础-续持续经营

本集团对自2024年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大疑虑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。

公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。金融工具公允价值的确定方法具体参见附注三、9。

三、重要会计政策和会计估计

1.遵循企业会计准则的声明

本集团所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。

2.会计年度

本集团会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

本集团正常营业周期短于12个月。

-18-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)三、重要会计政策和会计估计-续

4.记账本位币

本集团及境内子公司以人民币为记账本位币；本集团之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币；本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项计提金额大于人民币100万元

重要的应收款项坏账准备收回、

单项收回、转回或核销金额大于人民币100万元转回或核销重要的在建工程单项大于人民币1000万元及上年已披露并于本期转固项目

重要的合营企业或联营企业单项长期股权投资权益法下投资损益占集团合并净利润10%以上重要应付账款单项账龄超过1年且大于人民币100万元重要其他应付款单项账龄超过1年且大于人民币100万元

重要的预计负债单项预计负债占预计负债总额的10%以上重要逾期利息单项逾期超过1年且金额大于人民币100万元

不涉及当期现金收支的重大活动单项未来现金流影响大于相对应现金流入或流出总额的10%的活动

重要的投资活动单项现金流影响大于对应现金流入或流出总额的10%的活动

6.合并财务报表的编制方法

6.1.合并范围的确定

编制合并财务报表时，合并范围包括母公司及全部子公司，合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权(或类似表决权)本身或者结合其他安排确定的子公司。

控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本集团同受最终控制方控制之日起纳入本集团合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。子公司是指被本集团控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)，结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体。

-19-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)三、重要会计政策和会计估计-续

6.合并财务报表的编制方法-续

6.2.合并财务报表的编制方法

本集团以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本集团编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*在编制合并财务报表时，子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对财务报表进行调整。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

6.3.报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A. 同一控制下企业合并增加的子公司或业务

(a) 编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

(b) 编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

(c) 编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

-20-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)三、重要会计政策和会计估计-续

6.合并财务报表的编制方法-续

6.3.报告期内增减子公司的处理-续

*增加子公司或业务-续

B. 非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

(a) 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

(b) 编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

(c) 编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A. 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B. 编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C. 编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

6.4.合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

-21-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)三、重要会计政策和会计估计-续

6.合并财务报表的编制方法-续

6.4.合并抵销中的特殊考虑-续*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有

的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

7.现金及现金等价物的确定标准

现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8.外币业务

8.1.外币交易时折算汇率的确定方法

本集团外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、

与交易发生日即期汇率近似的汇率(以下简称即期汇率的近似汇率)折算为记账本位币。

8.2.资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或确认为其他综合收益。

9.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

-22-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)三、重要会计政策和会计估计-续

9.金融工具-续

9.1.金融工具的确认和终止确认

当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：a.收取该金融资产现金流量的合同权利终止；b.该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；c.该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

本集团(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计

预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

9.2.金融资产的分类与计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

a.以摊余成本计量的金融资产；b.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

c.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间

的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

-23-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)三、重要会计政策和会计估计-续

9.金融工具-续

9.2.金融资产的分类与计量-续

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售商品或提供服务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资

产为目标；且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其减值损失或利得、汇兑损益以及采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益，除此以外，该金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。此类金融资产包括取得时分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款与应收票据，列示于应收款项融资。

另，本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定(仅在初始确认时才能指定)为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

-24-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)三、重要会计政策和会计估计-续

9.金融工具-续

9.2.金融资产的分类与计量-续

金融资产的后续计量取决于其分类：-续

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期(或无固定期限)且预期持有超过一年的，列示于其他非流动金融资产。

9.3.金融负债的分类与计量

本集团持有的金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债。

以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

A. 如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

B. 如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变

动而变动，该合同分类为金融负债。

-25-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)三、重要会计政策和会计估计-续

9.金融工具-续

9.4.金融工具减值

本集团对于以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债权投资、租赁应收款等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了

损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

9.4.1信用风险显著增加

本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：

A. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

B. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

C. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。

这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

D. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

E. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

F. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。

无论经上述评估后信用风险是否显著增加，当金融工具合同付款已发生逾期超过(含)30日，则表明该金融工具的信用风险已经显著增加。

-26-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)三、重要会计政策和会计估计-续

9.金融工具-续

9.4.金融工具减值-续

9.4.1信用风险显著增加-续

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现

金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

9.4.2已发生信用减值的金融资产

本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

(1)发行方或债务人发生重大财务困难；

(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

无论上述评估结果如何，若金融工具合同付款已发生逾期超过(含)90日，则本集团推定该金融工具已发生违约。

9.4.3预期信用损失的确定

对于金融资产和租赁应收款，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

-27-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)三、重要会计政策和会计估计-续

9.金融工具-续

9.4.金融工具减值-续

9.4.3预期信用损失的确定-续

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本集团购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成

本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

9.4.4减记金融资产

当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

9.4.5预期信用损失的计量

于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。

金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)内的预期信用损失计量损失准备；

金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生

信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

-28-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)三、重要会计政策和会计估计-续

9.金融工具-续

9.4.金融工具减值-续

9.4.5预期信用损失的计量-续

本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于由收入准则规范的交易形成的应收账款以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范

的交易形成的租赁应收款，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

应收款项融资

*预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率在其他综合收益中确认应收款项融资信

用损失准备，并将信用减值损失或利得计入当期损益，且不减少应收款项融资在资产负债表中列示的账面价值。

*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本集团以兑付类型为依据将应收款项融资分为两个组合：

组合分类范围确定依据该部分客户应收账款的业务模式为既以收取合同现金流量又以应收款项融资组合1应收账款

出售金融资产为目标，计入应收款项融资项目承兑银行为信用等级较高的银行，承兑汇票的业务模式为既以应收款项融资组合2银行承兑汇票收取合同现金流量又以出售金融资产为目标，计入应收款项融资项目。

应收账款

*预期信用损失的确定方法及会计处理方法

应收账款预期信用损失准备的增加或转回金额，作为信用减值损失或利得计入当期损益。

-29-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)三、重要会计政策和会计估计-续

9.金融工具-续

9.4.金融工具减值-续

9.4.5预期信用损失的计量-续

应收账款-续

*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

除单项计提外，本集团以共同风险特征为依据将应收账款分为三个组合，本集团采用的共同信用风险特征包括：客户类型和违约风险。组合分类如下：

组合分类范围计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状应收账款组合1关联方应收款项况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状应收账款组合2应收其他客户况的预测，以应收账款的账龄作为信用风险特征，采用减值矩阵确定其信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状应收账款组合 3 POS机在途款项 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄的计算方法

本集团以应收账款的账龄作为信用风险特征，采用减值矩阵确定其信用损失。账龄自应收账款初始确认日起算。

*按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本集团对同时符合以下条件的应收账款进行单项评估信用风险：(1)单个客户余额大于人民

币30万元，(2)3个月内未发生交易，(3)6个月内无还款记录。

其他应收款

*预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团对其他应收款确定其信用损失，其他应收款预期信用损失准备的增加或转回金额，作为信用减值损失或利得计入当期损益。

-30-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)三、重要会计政策和会计估计-续

9.金融工具-续

9.4.金融工具减值-续

9.4.5预期信用损失的计量-续

其他应收款-续

*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

除单项计提外，本集团以共同风险特征为依据将其他应收款分为四个组合，本集团采用的共同信用风险特征包括：逾期信息和违约风险。组合分类如下：

组合分类范围计量预期信用损失的方法其他应收款组合1应收利息

应收保证金、押金、参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经其他应收款组合2

备用金及职员借支济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或其他应收款组合3关联方应收款项整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

其他应收款组合4应收其他款项

*按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准本集团对债务人发生财务困难的其他应收款进行单项计提坏账准备。

9.4.6预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

9.4.7核销

如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

-31-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)三、重要会计政策和会计估计-续

9.金融工具-续

9.5.金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A. 将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B. 将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否保留了对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。

转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司未保留对该金融资产的控制。

本集团在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A. 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；

B. 因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分)之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A. 终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B. 终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

9.6.金融工具公允价值的确定方法

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

-32-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)三、重要会计政策和会计估计-续

9.金融工具-续

9.6.金融工具公允价值的确定方法-续

本集团以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本集团以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

对于以交易价格作为初始确认时的公允价值，且在公允价值后续计量中使用了涉及不可观察输入值的估值技术的金融资产，在估值过程中校正该估值技术，以使估值技术确定的初始确认结果与交易价格相等。

*估值技术

本集团在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*价值层次

本集团将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

-33-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)三、重要会计政策和会计估计-续

10.应收票据

10.1.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

基于其信用风险特征，应收票据划分为如下组合组合类别确定依据组合1信用等级较低的商业承兑汇票

10.2.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄的计算方法

账龄自其初始确认日起算。债务人以商业承兑汇票结算应收账款的，应收票据的账龄与原应收账款合并计算。

11.存货

11.1.存货的分类

本集团存货全部为低值易耗品。

11.2.存货的计量

本集团存货取得时按实际成本计价，发出时采用移动加权平均法。

资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量。

11.3.存货的盘存制度

本集团存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

11.4.存货跌价准备的计提方法

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去估计将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本集团通常按照单个类别存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

-34-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)三、重要会计政策和会计估计-续

12.持有待售非流动资产或处置组

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

当本集团主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动

资产或处置组收回其账面价值时，将其划分为持有待售类别。

分类为持有待售类别的非流动资产或处置组需同时满足以下条件：(1)根据类似交易中出售

此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

本集团以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量持有待售的非流动资产或处置组。账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，减记账面价值至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，恢复以前减记的金额，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

13.长期股权投资

长期股权投资包括：本公司对子公司的权益性投资；本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。

13.1.投资成本确定

同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下企

业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

-35-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)三、重要会计政策和会计估计-续

13.长期股权投资-续

13.1.投资成本确定-续

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。

13.2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

本集团能够对被投资单位实施重大影响的，采用权益法核算长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；

被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积)。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认，本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。

13.3.确定对被投资单位具有重大影响的依据

控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及与本集团分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。

-36-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)三、重要会计政策和会计估计-续

13.长期股权投资-续

13.3.确定对被投资单位具有重大影响的依据-续

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在

表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

13.4.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。长期股权投资减值准备不可转回。

对子公司及联营企业的投资，本公司计提长期资产减值的方法见附注三、18。

14.投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程

中将用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠地计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋、建筑物年限平均法20-400.002.50-5.00

土地使用权年限平均法40-500.002.00-2.50

对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

-37-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)三、重要会计政策和会计估计-续

14.投资性房地产-续

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

15.固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的单位价值较高的有形资产。

15.1.确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

15.2.折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率

运输工具(电动三轮车)年限平均法20%50.00%

运输工具(除电动三轮车外)年限平均法5-65%15.83%-19.00%

机器设备年限平均法3-100%-5%9.50%-33.33%

电子及办公设备年限平均法2-30%33.33%-50.00%

房屋、建筑物年限平均法20-400%2.50%-5.00%

本集团从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率详见上表。

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。固定资产的减值方法、减值准备计提方法见附注三、18。

-38-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)三、重要会计政策和会计估计-续

15.固定资产-续

15.2.折旧方法-续

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。预计使用寿命、预计净残值和折旧方法与原先估计数有差异的，调整固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法，作为会计估计变更处理。

15.3.固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

16.在建工程

在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用。在建工程不计提折旧。

所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本集团固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。各类在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别结转为固定资产的标准结转为固定资产的时点

(1)主体建设工程及配套工程已实质上完工；建设工程达到预定可使用状态但尚未办理

(2)建造工程在达到预定设计要求，经勘察、竣工决算的，自达到预定可使用状态之日房屋及建筑物

设计、施工、监理等单位完成验收；起，根据工程实际造价按预估价值转入固

(3)经消防、国土、规划等外部部门验收。定资产。

(1)相关设备及其他配套设施已安装完毕；

需安装调试的

(2)设备经过调试可在一段时间内保持正常稳设备经过资产管理人员和使用人员验收。

机器设备定运行。

17.无形资产

17.1.计价方法、使用寿命、减值测试

本集团无形资产包括软件、商标、非专利技术、土地使用权。

-39-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)三、重要会计政策和会计估计-续

17.无形资产-续

17.1.计价方法、使用寿命、减值测试-续

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

各类无形资产的摊销方法、使用寿命和残值率如下：

类别摊销年限(年)依据残值率(%)

土地使用权40-50法定使用权-

软件3参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命-

商标3参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命-

本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提长期资产减值方法见附注三、18。

17.2.内部研究开发支出会计政策

(1)研发支出的归集范围

研发支出的归集范围包括直接从事研发活动人员的工资薪金和福利费用、研发活动的设备

折旧费、研发场地租赁和维护费用、研究与试验开发所需的差旅、交通和通讯费用等。

(2)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。本集团划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准为：

*本集团将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益；

*在本集团已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

-40-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)三、重要会计政策和会计估计-续

17.无形资产-续

17.2.内部研究开发支出会计政策-续

(3)开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

18.长期资产减值

对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在建

工程、使用权资产、无形资产的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

-41-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)三、重要会计政策和会计估计-续

19.长期待摊费用

本集团长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用，主要为租入房屋建筑物装修支出。长期待摊费用在预计受益期中2至5年内分期平均摊销；对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

20.合同负债

本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为贷方余额的，在“合同负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

21.职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利和其他长期职工福利，提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

21.1.短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保

险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、商业保险费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

21.2.离职后福利的会计处理方法

本集团的离职后福利计划为设定提存计划。

设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益。

-42-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)三、重要会计政策和会计估计-续

21.职工薪酬-续

21.3.其他长期职工福利的会计处理方法

本公司2014年度制定了超额收益分享计划，该计划将每年净资产收益率超过目标值后的超额利润的一定比例作为对集团管理团队和核心员工的激励奖金，分三年。

本公司采用相应到期日的国债市场收益率对预计将于1年后发放的激励奖金进行折现。

22.预计负债

22.1.预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

*该义务是本集团承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

*该义务的金额能够可靠地计量。

22.2.预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的

预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

每个资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核，并作适当调整，确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。

23.股份支付

23.1.股份支付的种类

股份支付，是指企业为获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。权益工具包括公司本身、公司的母公司或同集团其他会计主体的权益工具。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。

-43-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)三、重要会计政策和会计估计-续

23.股份支付-续

23.2.权益工具公允价值的确定方法

对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。

23.3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。

23.4.股份支付计划实施的会计处理

以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的

股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

23.5.股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

23.6.股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件

而被取消的除外)，本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

-44-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)三、重要会计政策和会计估计-续

23.股份支付-续

23.6.股份支付计划终止的会计处理-续

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

24.收入

收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本集团将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本集团不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；

*本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

-45-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)三、重要会计政策和会计估计-续

24.收入-续

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法(或产出法)确定提供服务的履约进度。

当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：

(1)本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

(2)本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

(3)本集团已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

(4)本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

(5)客户已接受该商品。

主要责任人与代理人

本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本集团厘定其承诺的性质是否为一项其自行提供指定商品或服务的履约义务(即本公司为主要责任人)或安排由另一方提供该等商品或

服务(即本公司为代理人)。

本集团在向客户提供综合物流服务前能够控制该服务或由本集团直接提供服务，因此，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本集团将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

-46-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)三、重要会计政策和会计估计-续

24.收入-续

24.1.按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

快运和快递业务

本集团为企业客户及个人客户提供快运和快递服务。快运和快递服务主要包括揽件、包裹分拣、干线运输及最后一公里配送。每份包裹配送(从收到发件人的包裹起直至将包裹交付予最终收件人)订单被视为一项履约义务。由于包裹自一个地点配送至另一个地点时，客户同时取得本集团服务所提供的利益，快运和快递服务属于在某一段时间内履行的履约义务。

因服务通常在一个会计期间的较短时间段内完成，跨越会计期间提供的服务对公司而言并不重大，公司在服务完成时，按照与客户事先达成的合同和价格确认收入。

其他业务

其他业务主要是仓储与供应链业务。仓储与供应链业务由多项服务组成，包括(i) 货物仓储及其管理；(ii) 订单处理及分拣服务；(iii) 包裹快递或货运代理的管理服务。该等服务相互关联并整合成一体以组合式方式提供，因此被共同视为单一履约义务。由于本集团履约时，客户同时取得本集团履约所提供的利益，本集团在一段时间内确认仓储服务所得收入。

25.政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得的货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

25.1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本集团的政府补助主要包括货运枢纽补链强链，参见附注六、35、附注六、49、附注九，

由于相关补助系用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，该等政府补助为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，在相关资产的使用寿命内按直线法分期计入当期损益。

-47-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)三、重要会计政策和会计估计-续

25.政府补助-续

25.2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本集团的政府补助主要包括税收减免和财政补贴，参见附注六、49，该等政府补助为与收益相关的政府补助。本集团将难以区分性质的政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接冲减相关成本费用。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入当期损益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

26.递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本集团不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

26.1.递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异，能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本集团很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项，因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

*该项交易不是企业合并；

*交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)；

*该项交易不导致等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。

本集团对与子公司及联营公司投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产：

*暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

*未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

-48-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)三、重要会计政策和会计估计-续

26.递延所得税资产/递延所得税负债-续

26.1.递延所得税资产的确认-续

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

26.2.递延所得税负债的确认

本集团所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负

债：

A. 商誉的初始确认；

B. 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损，且不导致等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。

*本集团对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A. 本集团能够控制暂时性差异转回的时间；

B. 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

26.3.特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。

暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项主要包括：其他权益工具投资公

允价值变动等形成的其他综合收益、对前期(重要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益等。

-49-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)三、重要会计政策和会计估计-续

26.递延所得税资产/递延所得税负债-续

26.3.特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认-续

*可弥补亏损和税款抵减本集团的可弥补亏损以及税款抵减为自身经营产生。可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

*合并抵销形成的暂时性差异

本集团在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

26.4.所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳

税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

-50-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)三、重要会计政策和会计估计-续

27.租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。本集团的使用权资产主要为租入的房屋及建筑物。

27.1.本集团作为承租人

27.1.1租赁的分拆

合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。

同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

在租赁期开始日，本集团将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁。

对于所有短期租赁，本集团在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债

27.1.2使用权资产

除短期租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本集团发生的初始直接费用；

*本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

-51-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)三、重要会计政策和会计估计-续

27.租赁-续

27.1.本集团作为承租人-续

27.1.2使用权资产-续

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

27.1.3租赁负债

除短期租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括以下两项内容：

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调整的，本集团将差额计入当期损益。

本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。

-52-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)三、重要会计政策和会计估计-续

27.租赁-续

27.2.本集团作为出租人的会计处理方法

*租赁的分拆

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团根据《企业会计准则第14号——收入》关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。

*租赁的分类

在租赁开始日，本集团将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。本集团作为出租人的租赁均为经营租赁。

*本集团作为出租人记录经营租赁业务

本集团在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

27.3.租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

A. 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

B. 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A. 本集团作为承租人

在租赁变更生效日，本集团重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

-53-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)三、重要会计政策和会计估计-续

27.租赁-续

27.3.租赁变更的会计处理-续

*租赁变更未作为一项单独租赁-续

A. 本集团作为承租人 - 续

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B. 本集团作为出租人

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

27.4.售后租回交易

本集团作为卖方及承租人。

本集团按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。该资产转让不属于销售的，本集团继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本集团按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；在租赁期开始日后，本集团按照上述有关使用权资产后续计量的规定对售后租回所形成的使用权资产进行后续计量，并按照上述有关租赁负债后续计量的规定对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量。

28.安全生产费根据财政部、应急部2022年12月13日“关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知”(财资〔2022〕136号)规定，本集团主营业务属于“普通货运业务”，按照上年度普通货运业务营业收入的1%计提安全生产费用，当上年末安全费用结余达到本公司上年度普通货运业务营业收入的1.5%时，经当地县级以上安全生产监督管理部门商财政部门同意，本年度可以缓提或者少提安全费用。

-54-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)三、重要会计政策和会计估计-续

29.回购公司股份

*本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，回购股票支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。

*公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

*库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。

30.重要会计政策和会计估计的变更2017年5月10日，财政部发布了财会[2017]15号文，对《企业会计准则第16号——政府补助》进行了修订，该准则自2017年6月12日起施行。根据修订后的《企业会计准则第

16号——政府补助》规定，政府补助可以采用总额法和净额法两种方法进行核算。

根据公司业务发展的需要，为更符合公司业务发展实质，公司决定从2024年1月1日起，对符合净额法核算条件的政府补助采用净额法进行核算，并对会计政策的相关内容进行调整，采用追溯调整法变更相关财务报表列报。由于该会计政策变更对母公司影响较小，因此不重述母公司财务报表。

影响合并利润表项目具体如下：

变更政策前变更政策后报表项目调整金额

2023年2023年

营业成本33171564773.1833129808432.14(41756341.04)

其他收益363687407.43321931066.39(41756341.04)

净利润748525578.51748525578.51-

影响合并资产负债表项目具体如下：

变更政策前变更政策后报表项目调整金额

2023年1月1日余额2023年1月1日余额

资产：

固定资产4262116781.864241300218.74(20816563.12)

总资产15034604637.8615013788074.74(20816563.12)

负债：

递延收益36507433.4515690870.33(20816563.12)

总负债8100915627.348080099064.22(20816563.12)

归属于上市公司股东的净资产6934864010.906934864010.90-

-55-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)三、重要会计政策和会计估计-续

30.重要会计政策和会计估计的变更-续

影响合并资产负债表项目具体如下：-续变更政策前变更政策后报表项目调整金额

2023年12月31日余额2023年12月31日余额

资产：

固定资产3828346937.013764062919.17(64284017.84)

总资产17577264674.4217512980656.58(64284017.84)

负债：

递延收益134070965.4569786947.61(64284017.84)

总负债9877088692.499812804674.65(64284017.84)

归属于上市公司股东的净资产7683916322.917683916322.91-

财政部分别于2023年10月25日和2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第17号》

(以下简称“解释第17号”)及《企业会计准则解释第18号》(以下简称“解释第18号”)。

解释第17号规范了关于流动负债与非流动负债的划分、关于供应商融资安排的披露和关于

售后租回交易的会计处理(仅适用于未选择2023年度提前执行该规定的上市公司)，自2024年1月1日起施行。

解释第18号规范了关于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产的后续计量和关于

不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理，自2024年12月6日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

采用解释第17号及解释第18号未对本集团财务状况和经营成果产生重大影响。

四、会计估计所采用的关键假设和不确定因素

本集团在运用附注三所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

-56-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四、会计估计所采用的关键假设和不确定因素-续

-会计估计所采用的关键假设和不确定因素

资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值做出重大调整的关键假设和不确定性主要有：

非上市股权投资公允价值

本集团对持有的以公允价值计量的金融工具包括对非上市公司或者基金的投资，确定其公允价值时，需采用估值技术并使用不可观察的输入值。该类投资由于没有活跃市场报价，估值过程中使用的关键参数涉及管理层的重大假设和估计。这些假设和估价的变化可能导致相关金融工具公允价值的重大变化。

固定资产预计可使用年限和预计残值本集团管理层负责评估确认固定资产的预计使用寿命与预计净残值。这项估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境，技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，本集团管理层将对其进行调整。

无形资产预计可使用年限和预计残值本集团就无形资产厘定可使用年限和残值。该估计是根据对类似性质及功能的无形资产的实际可使用年限和残值的历史经验为基础，并可能因技术革新及竞争对手就回应严峻的行业竞争而有重大改变。当无形资产预计可使用年限和残值少于先前估计，本集团将会提高无形资产的摊销、处置或报废技术过时的资产。

-57-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四、会计估计所采用的关键假设和不确定因素-续

-会计估计所采用的关键假设和不确定因素-续递延所得税资产的确认递延所得税资产的实现主要取决于未来的实际盈利及暂时性差异在未来使用年度的实际税率。如未来实际产生的盈利少于预期，或实际税率低于预期，确认的递延所得税资产将被转回，并确认在转回发生期间的利润表中。

或有负债

本集团在持续经营过程中会面对众多的法律纠纷，相关纠纷的结果具有不确定性。

当与特定法律纠纷有关的经济利益被认为是很可能流出且可以可靠计量时，本集团管理层会根据专业的法律意见计提相应的准备。管理层运用判断决定相关的法律纠纷是否应该计提一项准备或者作为或有负债进行披露。

五、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

交通运输服务收入、物流辅助服务收入与咨询服务

增值税3%、5%、6%、9%、13%

收入、租赁收入、销售商品服务

城市维护建设税应纳流转税额1%、5%、7%企业所得税应税所得额详见下表

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额1%、1.5%、2%

-58-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)五、税项-续

1.主要税种及税率-续

存在不同企业所得税税率纳税主体的说明：

纳税主体名称所得税税率注

本公司25%子公司

广西德邦物流有限公司15%2.1.1

成都全程德邦物流有限公司15%2.1.1

重庆德邦物流有限公司15%2.1.1

昆明德邦物流有限公司15%2.1.1

贵阳全程德邦物流有限公司15%2.1.1

西安志成德邦物流有限公司15%2.1.1

乌鲁木齐精准德邦物流有限公司15%2.1.1

兰州全程德邦物流有限公司15%2.1.1

内蒙古德邦物流有限公司15%2.1.1

青海德邦物流有限公司15%2.1.1

德邦(上海)运输有限公司昆明分公司15%2.1.1

德邦(上海)运输有限公司贵阳分公司15%2.1.1

德邦(上海)运输有限公司乌鲁木齐分公司15%2.1.1

德邦(上海)运输有限公司广西分公司15%2.1.1

德邦(上海)运输有限公司成都分公司15%2.1.1

德邦(上海)运输有限公司西安分公司15%2.1.1

德邦(上海)运输有限公司兰州分公司15%2.1.1

宁波宣德德邦供应链管理有限公司乌鲁木齐分公司15%2.1.1

德邦(上海)运输有限公司陕西分公司15%2.1.1

重庆全程德邦物流有限公司15%2.1.1

重庆星光德邦物流有限公司15%2.1.1

江西精准物流有限公司15%2.1.1

宁夏志成德邦快递有限公司15%2.1.1

西安星光德邦快递有限公司15%2.1.1

宁波宣德德邦供应链管理有限公司重庆江津分公司15%2.1.1

上海德启信息科技有限公司15%2.1.2

上海徳启信息科技有限公司合肥分公司15%2.1.2

上海燕汐软件信息科技有限公司0%2.1.3

海口全程德邦物流有限公司15%2.1.4

德邦(上海)运输有限公司海口分公司15%2.1.4

德邦(海南)运输有限公司15%2.1.4

无锡德邦物流有限公司20%2.1.5

北京宣德运输有限公司20%2.1.5

北京智邦运输有限公司20%2.1.5

中山市德邦物流有限公司20%2.1.5

-59-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)五、税项-续

1.主要税种及税率-续

存在不同企业所得税税率纳税主体的说明：-续纳税主体名称所得税税率注

宁波德轩企业管理有限公司20%2.1.5

上海德夏供应链有限公司20%2.1.5

德邦(辽宁)运输有限公司20%2.1.5

珠海市德邦物流有限公司20%2.1.5

吉林精准运输有限公司20%2.1.5

汕头市德邦物流有限公司20%2.1.5

淮安市星光德邦物流有限公司20%2.1.5

广东省德邦供应链有限公司20%2.1.5

北京德邦启航货运代理有限公司20%2.1.5

上海德唐供应链有限公司20%2.1.5

南通德邦供应链管理有限公司20%2.1.5

拉萨市德邦物流有限公司9%2.1.6

香港德邦物流有限公司16.5%

德邦供应链(香港)有限公司16.5%

德邦供应链(新加坡)有限公司17%

德邦供应链(马来西亚)有限公司24%

澳门德邦物流有限公司12%

德邦供应链(美国)有限公司21%

德邦供应链(越南)有限公司20%

其他子公司25%

2.税收优惠

2.1.企业所得税

本集团享受的企业所得税的优惠政策主要包括：

2.1.1.根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》

(财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号)规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

2.1.2.根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。经向所属地区税务局备案，本公司部分子公司已于2024年12月26日继续认证为高新技术企业，享受国家需要重点扶持的高新技术企业所得税15%优惠税率，有效期3年。

-60-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)五、税项-续

2.税收优惠-续

2.1.企业所得税-续

本集团享受的企业所得税的优惠政策主要包括：-续

2.1.3.根据《关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》(财政

部税务总局发展改革委工业和信息化部公告2020年第45号)三、国家鼓励的集成电

路设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企业自获利年度起第一年至第二年

免征企业所得税第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。

2.1.4.根据《财政部税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》(财税

[2020]31号)规定，自2020年1月1日起至2024年12月31日，注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。目前本公司子公司海口全程德邦物流有限公司符合鼓励类产业目录中的企业要求，按15%的税率缴纳企业所得税。

2.1.5.根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部

税务总局公告2022年第13号)规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过人民币100万元但不超过人民币300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按

25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

2.1.6.根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十九条，民族自治地方的自治机关对本

民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分，可以决定减征或者免征。自治州、自治县决定减征或者免征的，须报省、自治区、直辖市人民政府批准。执行期限为2018年12月29日起。

此外，本公司注册在香港的子公司香港德邦物流有限公司、德邦供应链(香港)有限公司法定税率为16.5%，注册在新加坡的子公司德邦供应链(新加坡)有限公司法定税率为17%，注册在马来西亚的子公司德邦供应链(马来西亚)有限公司法定税率为24%；注册在澳门的澳

门德邦物流有限公司的法定税率为12%；注册在美国的德邦供应链(美国)有限公司的法定

税率为21%；注册在越南的德邦供应链(越南)有限公司的法定税率为20%。

除以上外，本公司和其他主要子公司适用25%的企业所得税税率。

-61-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)五、税项-续

2.税收优惠-续

2.2.增值税

根据《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》(财政部税务总

局公告2023年第19号)，对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税；增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税；本公告执行至2027年12月31日。本公司部分独立核算的分公司被认定为小规模纳税人，享受免征增值税的优惠政策。

六、合并财务报表项目附注

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2024年1月1日，“年末”系指2024年12月31日，“本年”系指2024年1月1日至12月31日，“上年”系指2023年1月1日至12月31日。

1.货币资金

项目2024年12月31日2023年12月31日

银行存款1155487608.042670253680.17

其中：人民币1140894599.362662649049.05

美元12020631.536318833.57

港币493869.86839299.42

马来西亚林吉特1379764.18162722.31

新加坡元698717.38283748.18

澳元25.7327.64

其他货币资金(注(1))194459185.15182456313.26

合计1349946793.192852709993.43

其中：存放在境外的款项总额38570196.117908697.65

注：

(1)年末其他货币资金中人民币9186211.24元为存放在第三方支付机构的存款，人民

币58717888.03元为诉讼保全冻结款，人民币104278494.66元为存放在银行的清分备付金，人民币21696666.12元为股权转让保证金，人民币579925.10元为德邦E 卡保证金；

(2)外币货币资金详见附注六、61；

(3)货币资金使用受限情况说明详见附注六、60。

-62-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六、合并财务报表项目附注-续

2.交易性金融资产

项目2024年12月31日2023年12月31日

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1481271045.93-

其中：

理财产品1481271045.93-

3.应收票据

(1)应收票据分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

商业承兑汇票38037488.41-

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末未终止确认金额

商业承兑汇票38037488.41

注：对于承兑人为信用等级较低的商业承兑汇票，本集团认为该类票据的背书或贴现并未转移票据所有权相关的主要风险和报酬，本集团对于该类票据不予终止确认。该类票据因未终止确认且业务模式是以收取合同现金流量为目标，因此仍然列示在应收票据。

(3)预期信用损失

于2024年12月31日，本集团认为已背书或贴现的应收票据不会因为承兑人违约而产生重大损失，坏账准备的计量金额不重大。

-63-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六、合并财务报表项目附注-续

4.应收账款

(1)按账龄披露账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内

其中：1年以内分项：

0-3个月3832283198.563872111702.56

4-6个月22468349.6323739047.25

7-12个月27512319.7919604218.53

1年以内小计3882263867.983915454968.34

1至2年28044770.9216408657.99

2年以上15414290.9516151728.07

小计3925722929.853948015354.40

减：坏账准备68573743.7568756166.88

合计3857149186.103879259187.52

(2)按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备18679447.170.4818679447.17100.00-

按组合计提坏账准备3907043482.6899.5249894296.581.283857149186.10

其中：组合1关联方应收款项1360786010.6734.66--1360786010.67

组合2应收其他客户2360907803.6960.1449894296.582.112311013507.11

组合 3 POS 机在途款项 185349668.32 4.72 - - 185349668.32

合计3925722929.85100.0068573743.751.753857149186.10

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备22449856.590.5722449856.59100.00-

按组合计提坏账准备3925565497.8199.4346306310.291.183879259187.52

其中：组合1关联方应收款项1329907826.4933.69--1329907826.49

组合2应收其他客户2488050393.3363.0246306310.291.862441744083.04

组合 3 POS 机在途款项 107607277.99 2.72 - - 107607277.99

合计3948015354.40100.0068756166.881.743879259187.52

-64-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六、合并财务报表项目附注-续

4.应收账款-续

(2)按坏账计提方法分类披露-续

按单项计提坏账准备：

2024年12月31日2023年12月31日

名称计提理由

账面余额坏账准备计提比例(%)账面金额坏账准备计提比例(%)

成都浩锐宣商贸有限公司4291966.904291966.90100.006303965.906303965.90100.00超过信用期且无法还款

广东初美供应链有限公司3683123.003683123.00100.002732997.002732997.00100.00超过信用期且无法还款

新疆建咨昆仑工程建设有限责任公司3014672.713014672.71100.001953991.371953991.37100.00超过信用期且无法还款

平乡县尼佳儿童玩具有限公司1379170.001379170.00100.001250720.361250720.36100.00超过信用期且无法还款

邢台耐雅儿童玩具有限公司1231876.001231876.00100.001231876.001231876.00100.00超过信用期且无法还款

100万以下小计5078638.565078638.56100.008976305.968976305.96100.00超过信用期且无法还款

合计18679447.1718679447.17100.0022449856.5922449856.59100.00

注：于2024年12月31日，本集团按单项计提坏账准备的应收账款为人民币18679447.17元，计提坏账准备人民币18679447.17元。

-65-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六、合并财务报表项目附注-续

4.应收账款-续

(2)按坏账计提方法分类披露-续

按组合2计提坏账准备：

2024年12月31日

名称

应收账款坏账准备计提比例(%)

0-3个月2303739027.0523035980.341.00

4-6个月18105201.04905260.055.00

7-12个月16388149.263277629.8520.00

1年以内小计2338232377.3527218870.241.16

1至2年13180190.9913180190.99100.00

2年以上9495235.359495235.35100.00

合计2360907803.6949894296.582.11

2023年12月31日

名称

应收账款坏账准备计提比例(%)

0-3个月2434570639.2424392766.451.00

4-6个月23480956.991174047.855.00

7-12个月11574126.392314825.2820.00

1年以内小计2469625722.6227881639.581.13

1至2年5645957.395645957.39100.00

2年以上12778713.3212778713.32100.00

合计2488050393.3346306310.291.86

按组合计提坏账的确认标准及说明：

作为本集团信用风险管理的一部分，除单独计提坏账的客户外，本集团将应收其他客户划分为不同组合。对于组合2，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。该类业务涉及大量的小客户，其具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类客户于应收账款到期时的偿付能力。对于组合 1 关联方款项和组合 3 POS 机在途款项，此类款项发生信用违约的可能性极小，因此未计提信用损失。

(3)坏账准备的情况

2024年本年变动金额2024年

类别

1月1日计提转回核销其他变动12月31日

应收账款坏账准备68756166.8827001420.62(2526210.53)(24657633.22)-68573743.75

-66-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六、合并财务报表项目附注-续

4.应收账款-续

(4)本年实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款24657633.22本年无重要的应收账款核销情况。

(5)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额人民币1532464339.87元，占应收账款年末余额合计数的比例39.04%，相应计提的坏账准备年末余额合计人民币

1716783.29元。

5.应收款项融资

(1)应收款项融资分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

银行承兑票据(注(1))181754696.1829978086.12

应收账款(注(2))305320052.78-

合计487074748.9629978086.12

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额

银行承兑票据58999158.65

应收账款48342420.76

合计107341579.41

(3)按坏账计提方法分类披露期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例比例账面价值比例账面价值

金额金额金额金额比例(%)

(%)(%)(%)

按组合计提坏账准备490943978.82100.003869229.860.79487074748.9629978086.12100.00--29978086.12

其中：

银行承兑票据181754696.1837.02--181754696.1829978086.12100.00--29978086.12

应收账款309189282.6462.983869229.861.25305320052.78-----

合计490943978.82100.003869229.860.79487074748.9629978086.12100.00--29978086.12

-67-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六、合并财务报表项目附注-续

5.应收款项融资-续

(3)按坏账计提方法分类披露-续

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期坏账准备未来12个月合计预期信用损失预期信用损失预期信用损失

(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2024年1月1日余额----

2024年1月1日余额在本年

--转入第三阶段----

本年计提-3869229.86-3869229.86

本年转回---

本年核销----

其他变动----

2024年12月31日-3869229.86-3869229.86

6.预付款项

预付款项按账龄列示

(1)预付款项按账龄列示

2024年12月31日2023年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内366250811.7099.94337657969.9299.58

1至2年204425.540.061426606.500.42

合计366455237.24100.00339084576.42100.00

(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况占预付款项

2024年

单位名称年末余额

12月31日余额

合计数的比例(%)

安徽货满仓供应链管理有限公司52373867.8914.29

安徽科大国创慧联运科技有限公司31946801.178.72

山东高速信联科技股份有限公司14665618.424.00

中宝智运(桦甸)物流科技有限公司7755909.992.12

壳牌华北石油集团有限公司5431140.901.48

合计112173338.3730.61

-68-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六、合并财务报表项目附注-续

7.其他应收款

7.1项目列示

项目2024年12月31日2023年12月31日

应收利息-1231187.18

其他应收款269927055.74323830429.32

合计269927055.74325061616.50

7.2应收利息

(1)应收利息分类项目2024年12月31日2023年12月31日

逾期保理款利息-1922216.23

协定存款利息-1231187.18

减：坏账准备-1922216.23

合计-1231187.18

(2)坏账准备的情况

2024年本年变动金额2024年

类别

1月1日计提转回核销12月31日

逾期保理款利息1922216.23-(267662.00)(1654554.23)-

7.3其他应收款

(1)按账龄披露账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内147735309.22207181415.77

1至2年47073194.3947934338.60

2至3年24797438.9142934370.31

3年以上64207384.7344409378.69

小计283813327.25342459503.37

减：坏账准备13886271.5118629074.05

合计269927055.74323830429.32

-69-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六、合并财务报表项目附注-续

7.其他应收款-续

7.3其他应收款-续

(2)按款项性质分类情况款项性质2024年12月31日2023年12月31日

备用金及职员借支646226.26500459.24

押金及保证金222531652.05240222031.62

其他往来款60635448.94101737012.51

小计283813327.25342459503.37

减：坏账准备13886271.5118629074.05

合计269927055.74323830429.32

(3)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期坏账准备未来12个月合计预期信用损失预期信用损失预期信用损失

(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2024年1月1日余额14596233.15-4032840.9018629074.05

2024年1月1日余额在本年

--转入第三阶段(156871.44)-156871.44-

本年计提--2980557.342980557.34

本年转回(2182070.13)-(110000.00)(2292070.13)

本年核销--(6346321.55)(6346321.55)

其他变动915031.80--915031.80

2024年12月31日13172323.38-713948.1313886271.51

(4)坏账准备的情况

2024年本年变动金额2024年

类别

1月1日计提转回核销其他变动12月31日

其他应收款18629074.052980557.34(2292070.13)(6346321.55)915031.8013886271.51

(5)本年实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款6346321.55

-70-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六、合并财务报表项目附注-续

7.其他应收款-续

7.3其他应收款-续

(6)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款

2024年

单位名称款项的性质账龄年末余额合计数坏账准备

12月31日余额

的比例(%)

31040.001-2年0.011552.00

佛山顺德国通物流城有限公司押金

11889971.503年以上4.19594498.58

中国重型汽车集团有限公司保证金10520000.001年以内3.71526000.00

上海鼎沪实业发展有限公司押金8101766.943年以上2.86405088.35

2570000.001年以内0.91-

京东物流运输有限公司保证金4155130.791-2年1.46-

60000.002-3年0.02-

瑞景物业(武汉市)有限责任公司押金5231979.761年以内1.84261598.99

合计/42559888.9915.001788737.92

8.存货

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值

低值易耗品14425740.28-14425740.2823094957.36-23094957.36

9.持有待售资产

项目年末余额减值准备年末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

青岛德金供应链产业园262696310.67-262696310.67325114000.001767570.002025年1月减：持有待售资产减值准备-----

合计262696310.67-262696310.67325114000.001767570.00/

注：本集团拟将全资子公司青岛德金供应链管理有限公司100%股权转让给独立第三方

厦门永邦企业管理有限公司，青岛德金供应链管理有限公司持有青岛德金供应链产业园。2024年12月31日，本集团已与厦门永邦企业管理有限公司签订青岛德金供应链管理有限公司股权转让协议，预计将在1年内完成出售，已达到立即可出售条件。

10.其他流动资产

项目2024年12月31日2023年12月31日

增值税待抵扣或留抵税额1544266345.691647123460.81

预缴所得税24422223.0826084733.92

定期存款3433523.83-

合计1572122092.601673208194.73

-71-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六、合并财务报表项目附注-续

11.长期股权投资

本年增减变动

2024年2024年减值准备

被投资单位权益法下确认其他综合收益宣告发放现金计提

1月1日追加投资减少投资其他权益变动其他12月31日年末余额

的投资损益调整股利或利润减值准备联营企业

明通装备科技集团股份有限公司84505086.71--(1565179.70)-----82939907.01-

成都纵连展会物流有限公司28620356.87--4796842.54--(4532000.00)--28885199.41-

山东中一乐邦物流有限公司2069665.45--1934.94-----2071600.39-

上海木蚁机器人科技有限公司20849481.85--(2124687.66)-2678672.77---21403466.96-

上海贝壳供应链管理有限公司14806464.14--(673868.77)-----14132595.37-

宁波德念企业管理合伙企业(有限合伙)2704735.611283480.81-(241.85)-----3987974.57-

合计153555790.631283480.81-434799.50-2678672.77(4532000.00)--153420743.71-

12.其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况项目2024年12月31日2023年12月31日

东方航空物流股份有限公司-44791129.94

上海生生医药冷链科技股份有限公司236934577.83255095371.97

北京乐卡车联科技有限公司--

北京易代储科技有限公司--

东北亚煤炭交易有限公司--

合计236934577.83299886501.91

-72-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六、合并财务报表项目附注-续

12.其他权益工具投资-续

(2)非交易性权益工具投资的情况

2024年本年计入其他2024年累计计入其他累计计入其他指定为以公允价值计量且其变动

项目减少投资本年确认的股利

1月1日综合收益的损失12月31日综合收益的利得综合收益的损失计入其他综合收益的原因

东方航空物流股份有限公司44791129.94(44168441.66)(622688.28)----出于战略目的而计划长期持有的投资上海生生医药冷链科技

255095371.97-(18160794.14)236934577.831130414.98203235166.56-出于战略目的而计划长期持有的投资

股份有限公司

北京乐卡车联科技有限公司------4886640.05出于战略目的而计划长期持有的投资

北京易代储科技有限公司------20000000.00出于战略目的而计划长期持有的投资

东北亚煤炭交易有限公司------25000000.00出于战略目的而计划长期持有的投资

合计299886501.91(44168441.66)(18783482.42)236934577.831130414.98203235166.5649886640.05/

(3)本年存在终止确认的情况说明：

因终止确认转入留存项目终止确认的原因收益的累计利得

东方航空物流股份有限公司26604174.02处置剩余股权

合计26604174.02/

-73-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六、合并财务报表项目附注-续

13.其他非流动金融资产

项目2024年12月31日2023年12月31日

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产285770810.26309785442.10其他非流动金融资产情况项目2024年12月31日2023年12月31日

珠海高瓴翔远企业管理中心(有限合伙)110771570.92102072376.44

芜湖歌斐景泽投资中心(有限合伙)45397790.9456545979.69

ForU Worldwide Inc. 104198737.56 102759402.36

宁波钟德投资合伙企业(有限合伙)2500000.002500000.00

Inceptio Group Limited 22902710.84 45907683.61

宁波德卡投资合伙企业(有限合伙)--

合计285770810.26309785442.10

注：公司对被投资方没有重大影响，且该等投资合同现金流量特征不满足仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，因此，将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

14.投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.年初余额45199025.48-45199025.48

2.本年增加金额223688906.23144750868.68368439774.91

(1)无形资产\在建工程转入223688906.23144750868.68368439774.91

3.本年减少金额(45199025.48)-(45199025.48)

(1)处置(45199025.48)-(45199025.48)

4.年末余额223688906.23144750868.68368439774.91

二、累计折旧和累计摊销

1.年初余额1145532.55-1145532.55

2.本年增加金额5062703.642886993.807949697.44

(1)计提或摊销5062703.642886993.807949697.44

3.本年减少金额(1145532.55)-(1145532.55)

(1)处置(1145532.55)-(1145532.55)

4.年末余额5062703.642886993.807949697.44

三、账面价值

1.年末账面价值218626202.59141863874.88360490077.47

2.年初账面价值44053492.93-44053492.93

企业的投资性房地产均已办妥产权证书。

-74-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六、合并财务报表项目附注-续

15.固定资产

(1)固定资产情况

项目机器设备运输工具电子及办公设备房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.调整前年初余额2978698703.704230581684.17807849111.2178164582.998095294082.07

加：会计政策变更(三、30)(63191848.29)(12543404.13)(2948574.45)-(78683826.87)

2.调整后年初余额2915506855.414218038280.04804900536.7678164582.998016610255.20

3.本年增加金额125122673.83493858870.6025772169.76-644753714.19

(1)购置53996462.10493858870.6018988354.92-566843687.62

(2)在建工程转入71126211.73-6783814.84-77910026.57

4.本年减少金额(127211524.12)(575660209.40)(68508895.71)(78164582.99)(849545212.22)

(1)处置或报废(76101114.83)(567522691.51)(67158051.70)(78164582.99)(788946441.03)

(2)政府补助净额法抵减(51110409.29)(8137517.89)(1350844.01)-(60598771.19)

5.年末余额2913418005.124136236941.24762163810.81-7811818757.17

二、累计折旧

1.调整前年初余额1113450561.922416080200.98730336707.392056962.724261924433.01

加：会计政策变更(三、30)(9475623.04)(3732213.07)(1191972.92)-(14399809.03)

2.调整后年初余额1103974938.882412347987.91729144734.472056962.724247524623.98

3.本年增加金额290447184.74618103383.0848615023.071028481.34958194072.23

(1)计提290447184.74618103383.0848615023.071028481.34958194072.23

4.本年减少金额(57655486.63)(541749784.59)(63210531.75)(3085444.06)(665701247.03)

(1)处置或报废(57655486.63)(541749784.59)(63210531.75)(3085444.06)(665701247.03)

5.年末余额1336766636.992488701586.40714549225.79-4540017449.18

三、减值准备

1.年初余额4452611.54-570100.51-5022712.05

2.本年增加金额4188017.36---4188017.36

(1)计提4188017.36---4188017.36

3.本年减少金额(23223.92)-(190245.98)-(213469.90)

(1)处置或报废(23223.92)-(190245.98)-(213469.90)

4.年末余额8617404.98-379854.53-8997259.51

四、账面价值

1.年末账面价值1568033963.151647535354.8447234730.49-3262804048.48

2.年初账面价值1807079304.991805690292.1375185701.7876107620.273764062919.17

本集团年末无未办妥产权证书的固定资产情况。

本集团年末无通过经营租赁租出的固定资产。

本集团年末无抵押，质押等使用权受到限制的固定资产。

固定资产的减值测试情况可收回金额按照公允价值减去处置费用后的净额确定。公司预计以下资产预期未来出售价格为人民币0.00元，无处置费用，因此，可收回金额为人民币0.00元。

公允价值和处置关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额关键参数费用的确定方式确定依据

分拣设备4188017.36-4188017.36///

合计4188017.36-4188017.36///

-75-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六、合并财务报表项目附注-续

16.在建工程

(1)在建工程情况

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程67376134.9323296341.6544079793.28279761936.6523296341.65256465595.00

(2)重要在建工程项目本年变动情况

本年完工其中：本年

2023年本年增加本年完工转入2024年工程累计投入利息资本化本年利息

项目名称预算数转入持有工程进度(%)利息资本化资金来源

12月31日金额投资性房地产12月31日占预算比例(%)累计金额资本化率(%)

待售资产金额

青岛德金产业园项目198204357.5788260863.10109943494.47-(198204357.57)-100.00-100.00--自有资金

郑州产业园项目231293540.92166421075.8357267830.40(223688906.23)--96.71-100.00--自有资金

合计429497898.49254681938.93167211324.87(223688906.23)(198204357.57)-//////

-76-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六、合并财务报表项目附注-续

17.使用权资产

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.年初余额4224178993.904224178993.90

2.本年增加金额1179489561.131179489561.13

3.本年减少金额(1376462547.35)(1376462547.35)

4.年末余额4027206007.684027206007.68

二、累计折旧

1.年初余额1826540000.461826540000.46

2.本年增加金额1214411691.041214411691.04

3.本年减少金额(1138115394.26)(1138115394.26)

4.年末余额1902836297.241902836297.24

三、账面价值

1.年末账面价值2124369710.442124369710.44

2.年初账面价值2397638993.442397638993.44

本集团租赁了多项资产，主要系房屋及建筑物，租赁期为1-10年。上述使用权资产无法用于借款抵押、担保等目的。

本年度计入当期损益的简化处理的短期租赁费用为人民币393936955.19元(上年度：人民

币464699962.16元)，本集团无低价值资产租赁。

本年度与租赁相关的总现金流出为人民币1644429832.01元(上年度：人民币

1742050502.62元)。

-77-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六、合并财务报表项目附注-续

18.无形资产

(1)无形资产情况项目土地使用权软件商标非专利技术合计

一、账面原值

1.年初余额485416509.12270882405.7514400.0053000.00756366314.87

2本年增加金额22112958.841305331.59--23418290.43

(1)购置22112958.841305331.59--23418290.43

3.本年减少金额(260083467.17)---(260083467.17)

(1)处置(57694000.00)---(57694000.00)

(2)结转至投资性房地产(149797628.39)---(149797628.39)

(3)结转至持有待售资产(52591838.78)---(52591838.78)

4.年末余额247446000.79272187737.3414400.0053000.00519701138.13

二、累计摊销

1.年初余额23119072.52233193465.8014400.00-256326938.32

2.本年增加金额5788177.0429507241.76--35295418.80

(1)计提5788177.0429507241.76--35295418.80

3.本年减少金额(11552824.16)---(11552824.16)

(1)处置(4443981.90)---(4443981.90)

(2)结转至投资性房地产(5046759.71)---(5046759.71)

(3)结转至持有待售资产(2062082.55)---(2062082.55)

4.年末余额17354425.40262700707.5614400.00-280069532.96

三、账面价值

1.年末账面价值230091575.399487029.78-53000.00239631605.17

2.年初账面价值462297436.6037688939.95-53000.00500039376.55

截至年末公司无形资产无抵押情况。

19.长期待摊费用

2024年2024年

项目本年增加金额本年摊销金额其他减少金额

1月1日12月31日

租入房屋建筑物装修支出169125611.0840907909.37(115373094.12)(869310.68)93791115.65

其他39750529.6564176085.12(38626620.11)-65299994.66

合计208876140.73105083994.49(153999714.23)(869310.68)159091110.31

-78-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六、合并财务报表项目附注-续

20.递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

2024年12月31日2023年12月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

信用减值准备95385287.0722718623.79108635188.5125769801.75

未支付的职工薪酬/未解锁

81053143.9719919875.85152965113.5636551427.98

的股份支付

预计负债68092896.7515693903.4251008730.9312057833.54

可抵扣亏损307834537.3063819396.11172443703.1442291062.55递延收益与计税基础

156284219.5529830131.14134070965.4524238926.82

可抵扣暂时性差异计入其他综合收益的其他

49886640.0512471660.0149886640.0512471660.01

权益工具投资公允价值变动计入当期损益的其他非流动

27590000.006897500.0027590000.006897500.00

金融资产公允价值变动租赁负债账面价值与

2172012336.52523572488.692334806786.92563468025.23

计税基础差异

合计2958139061.21694923579.013031407128.56723746237.88

(2)未经抵销的递延所得税负债

2024年12月31日2023年12月31日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产账面价值与计税

1162007560.65260078636.991130104361.29269386035.26

基础应纳税暂时性差异(注)计入其他综合收益的其他

203235166.5650808791.64257490881.0264372720.26

权益工具投资公允价值变动计入当期损益的金融资产

140519495.4735129873.91127767769.5231941942.38

公允价值变动使用权资产账面价值与

1971425635.56475053059.182184004684.22528581118.06

计税基础差异

合计3477187858.24821070361.723699367696.05894281815.96

注：本集团对部分运输工具、机械设备、电子及办公设备在计算应纳税所得额时进行了

加速折旧，致使固定资产账面价值与计税基础存在暂时性差异。

(3)递延所得税资产和递延所得税负债互抵后金额抵销后递延所得税抵销后递延所得税递延所得税资产和递延所得税资产和项目资产或负债资产或负债负债年末互抵金额负债年初互抵金额年末余额年初余额

递延所得税资产(628089741.04)66833837.97(665275578.26)58470659.62

递延所得税负债(628089741.04)192980620.68(665275578.26)229006237.70

-79-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六、合并财务报表项目附注-续

21.其他非流动资产

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付购建长期资产款项47205782.12-47205782.1246467325.58-46467325.58

一年以上租赁押金75133198.94-75133198.9489729904.64-89729904.64

定期存款214645208.27-214645208.273355781.00-3355781.00

合计336984189.33-336984189.33139553011.22-139553011.22

22.短期借款

项目2024年12月31日2023年12月31日

保证借款260000000.001300000000.00

短期借款应付利息181622.08840277.73

已贴现未终止确认的商业承兑汇票38037488.41-

合计298219110.491300840277.73

截至本年末，本公司及子公司之间银行借款保证情况详见附注十四、2。

23.应付票据

种类2024年12月31日2023年12月31日

银行承兑汇票61017420.7077642168.36年末不存在已到期未支付的应付票据。

24.应付账款

项目2024年12月31日2023年12月31日

运力采购款及货款3415784106.403094870506.41

设备及工程款217188116.47318106032.73

合计3632972222.873412976539.14

本集团应付账款中，无账龄超过1年的重要应付账款。

25.预收款项

项目2024年12月31日2023年12月31日

预收的客户款项21687480.5164255.49

预收德邦 E 卡 16822494.61 13568714.89

预收租赁款4932457.235035499.82

其他106.00495704.31

合计43442538.3519164174.51

-80-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六、合并财务报表项目附注-续

26.合同负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

综合物流服务费159975067.67109190236.64在本年确认的包括在合同负债年初账面价值的收入

年初合同负债账面价值中金额为人民币109190236.64元已于本年度确认为收入。年末合同负债账面价值中预计人民币159975067.67元将于2025年度确认为收入。

27.应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示项目2024年1月1日本年增加本年减少2024年12月31日

一、短期薪酬951671805.528033958607.468072076776.64913553636.34

二、离职后福利设定提存计划11726769.47622399321.80605641999.5128484091.76

三、一年内到期的其他福利34904089.9041597847.2761156482.3315345454.84

合计998302664.898697955776.538738875258.48957383182.94

(2)短期薪酬列示项目2024年1月1日本年增加本年减少2024年12月31日

一、工资、奖金、津贴和补贴941379854.047441190225.987476168054.00906402026.02

二、职工福利费1959000.00114042783.98116001783.98-

三、社会保险费8028407.48282459524.00283727328.666760602.82

其中：医疗保险费6327371.52235869494.27237131367.385065498.41

工伤保险费418523.0625434278.7525422940.57429861.24

生育保险费1282512.9021155750.9821173020.711265243.17

四、住房公积金304544.00189342578.05189256114.55391007.50

五、工会经费和职工教育经费-5716233.665716233.66-

六、商业保险费-1207261.791207261.79-

合计951671805.528033958607.468072076776.64913553636.34

(3)设定提存计划列示项目2024年1月1日本年增加本年减少2024年12月31日

离职后福利：

1、基本养老保险11351015.50601813815.42584975800.8928189030.03

2、失业保险费375753.9720585506.3820666198.62295061.73

合计11726769.47622399321.80605641999.5128484091.76

-81-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六、合并财务报表项目附注-续

27.应付职工薪酬-续

(3)设定提存计划列示-续

注：设定提存计划：

本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团按各公司所在地当地政策按员工基本工资的一定比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

本集团本年应分别向养老保险、失业保险计划缴存费用人民币601813815.42元及人民币

20585506.38元(2023年：人民币483327824.85元及人民币19174968.87元)。于2024年

12月31日，本集团尚有人民币28189030.03元及人民币295061.73元(2023年12月31日：

人民币11351015.50元及人民币375753.97元)的应缴存费用是于本报告期间到期而未支付给养老保险及失业保险计划的。有关应缴存费用已于报告期后支付。

28.应交税费

项目2024年12月31日2023年12月31日

企业所得税119590549.30229748197.87

增值税46242754.4041882662.38

个人所得税15386093.1219053151.14

城市维护建设税3734351.572852286.25

教育费附加及地方教育附加2783720.342309289.06

其他390444.27396794.44

合计188127913.00296242381.14

29.其他应付款

项目2024年12月31日2023年12月31日

押金、保证金402104893.20333854482.35

代收货款70077898.3278726452.80

其他115425529.03108564547.64

合计587608320.55521145482.79

本集团其他应付款中，无账龄超过1年的重要其他应付款。

-82-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六、合并财务报表项目附注-续

30.持有待售负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

青岛德金供应链产业园(附注六、9)29777642.97-

西安德秦物流产业园-7171191.63

淮安德宣供应链产业园-3553372.73

合计29777642.9710724564.36

31.一年内到期的非流动负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

一年内到期的租赁负债841305733.781061582871.92

一年内到期的应付债券及利息(注)-311058904.15

合计841305733.781372641776.07

注：本集团已于2024年1月21日全额偿还应付债券及利息。

32.租赁负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

租赁付款额2340976107.202491445951.76

减：未确认融资费用149693433.53139631617.00

减：一年内到期的租赁负债841305733.781061582871.92

合计1349976939.891290231462.84

33.长期应付职工薪酬

项目2024年12月31日2023年12月31日

其他长期福利9236970.9647349615.84

说明：其他长期福利系本集团2014年度制定的超额收益分享计划，该计划将每年净资产收益率超过目标值后的超额利润的一定比例作为对公司管理团队和核心员工的激励奖金，分三年发放；本集团采用相应到期日的国债市场收益率对预计将于1年后发放的激励奖金进行折现。

34.预计负债

项目2024年12月31日2023年12月31日形成原因

未决诉讼68092896.7551008730.93涉及诉讼

-83-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六、合并财务报表项目附注-续

35.递延收益

2023年

2023年加：会计政策变更2024年

项目12月31日本年增加本年减少形成原因

12月31日(三、30)12月31日

(已重述)

政府补助134070965.45(64284017.84)69786947.6170269223.3982939880.4957116290.51收到政府补助

注：本年减少见附注九、政府补助。

36.股本

2024年本年变动2024年

1月1日发行新股送股公积金转股其他小计12月31日

股份总数1026955265.00-----1026955265.00

37.资本公积

2024年2024年

项目本年增加本年减少

1月1日12月31日

资本溢价(股本溢价)777019106.98--777019106.98

其他资本公积(注)73160331.6110978737.8032590.3684106479.05

合计850179438.5910978737.8032590.36861125586.03

注：本年度其他资本公积变动原因：*根据第二期员工持股计划期末预计可行权数量确

认股份支付费用，增加其他资本公积人民币8300065.03元；*联营公司其他权益变动，导致本公司其他资本公积增加人民币2678672.77元；*股权激励产生的未来期间可抵扣的金额低于成本费用，冲减前期确认的其他资本公积人民币32590.36元。

38.库存股

项目2024年1月1日本年增加本年减少2024年12月31日

库存股75099820.08--75099820.08

-84-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六、合并财务报表项目附注-续

39.其他综合收益

本年发生金额

减：前期计入

2024年减：前期计入2024年

项目本年所得税前其他综合收益减：所得税税后归属于税后归属于

1月1日其他综合收益12月31日

发生额当期转入费用母公司少数股东当期转入损益留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益155703180.73(18783482.42)-26604174.02(4695870.60)(40691785.84)-115011394.89

其中：其他权益工具投资

155703180.73(18783482.42)-26604174.02(4695870.60)(40691785.84)-115011394.89

公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益(53927.91)3941133.74--17975.973923157.77-3869229.86

其中：外币财务报表折算差额(53927.91)71903.88--17975.9753927.91--

应收款项融资信用减值准备-3869229.86---3869229.86-3869229.86

其他综合收益合计155649252.82(14842348.68)-26604174.02(4677894.63)(36768628.07)-118880624.75

40.专项储备

项目2024年1月1日本年增加本年减少2024年12月31日

安全生产费-362789250.73(362789250.73)-

注：本集团按照上年度普通货运业务营业收入的1%计提安全生产费，主要用于完善、改造和维护安全防护设施设备，配备和更新现场作业人员安全防护用品支出。

-85-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六、合并财务报表项目附注-续

41.盈余公积

项目2024年1月1日本年增加2024年12月31日

法定盈余公积513480000.00-513480000.00

注：根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额已达到本公司注册资本50%以上的，可不再提取。

42.未分配利润

项目2024年度2023年度

调整前年初未分配利润5212752186.584218643911.34

加：会计政策变更--

调整后年初未分配利润5212752186.584218643911.34

加：本年归属于母公司所有者的净利润860603601.89745715721.81

本年处置非交易性权益工具投资(注)26604174.02298989686.71

减：提取法定盈余公积-50576512.68

应付普通股股利80565415.65-

其他1349296.3020620.60年末未分配利润6018045250.545212752186.58

注：本年处置对东方航空物流股份有限公司的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得人民币26604174.02元从其他综合收益中转出，计入留存收益。

43.营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

2024年度2023年度

项目成本收入成本收入

(已重述)

主营业务40362717665.6437288152844.5236278925072.9633129808432.14

-86-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六、合并财务报表项目附注-续

43.营业收入和营业成本-续

(2)营业收入的分解信息

2024年度

合同分类营业收入按产品类型

其中：

快运36460059426.66

快递2191773672.53

其他1710884566.45

合计40362717665.64按地区分类

其中：

华东14471767628.18

华北9271455110.58

华中7074198946.64

华南5938018232.75

西南2260053443.77

东北981339345.43

西北365884958.29

合计40362717665.64

注：本集团主营业务均为综合物流服务，无其他业务分部。由于物流行业内各项资源在各业务板块中存在高度交叉共享的特点，各业务板块和产品内部结算较多，因此，无不同产品及不同地区的成本分解信息。

(3)履约义务的说明公司承担的公司提供的履行履约公司承诺转让是否为主项目重要的支付条款预期将退还给质量保证类型义务的时间商品的性质要责任人客户的款项及相关义务

预收款/按合同约定逐月计算金额，快运和大件快递业务服务完成时运输服务是-无与客户当月结算并收取相关款项。

按合同约定逐月计算金额，仓储与供应链业务服务提供时仓储和配送服务是-无与客户当月结算并收取相关款项。

(4)分摊至剩余履约义务的说明

本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为人民币

395914491.81元，预计将于2025年度确认收入。

(5)重大合同变更或重大交易价格调整本年无重大合同变更或重大交易价格调整。

-87-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六、合并财务报表项目附注-续

44.税金及附加

项目2024年度2023年度

城市维护建设税28119091.8829838440.40

教育费附加及地方教育附加21989433.6823632204.53

印花税18820706.8013306496.71

车船使用税2206594.472185493.95

城镇土地使用税1578336.811808806.36

其他4226646.284474223.04

合计76940809.9275245664.99

45.销售费用

项目2024年度2023年度

职工薪酬635535409.30408801925.77

广告促销费20753982.9536594693.46

办公费19587398.9524313317.80

咨询服务费1432403.70241942.00

其他9161347.699972150.22

合计686470542.59479924029.25

46.管理费用

项目2024年度2023年度

职工薪酬(含股份支付费用)825157011.261001504548.84

管理咨询费120937027.31144285404.74

房租费及使用权资产折旧费78412708.53103951543.91

折旧摊销53574004.3699509993.59

办公费51751741.9661965649.96

交通差旅费48411437.3263554220.88

培训招聘费28770102.2939244377.15

租入房屋装修支出摊销12572794.1018628898.36

通讯费10824366.8614864972.53

税费6553468.297195924.05

其他4500882.865002782.24

合计1241465545.141559708316.25

-88-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六、合并财务报表项目附注-续

47.研发费用

项目2024年度2023年度

职工薪酬151443814.25176052963.30

折旧与摊销费244639.35843992.94

咨询费及其他31986538.0252101756.50

合计183674991.62228998712.74

48.财务费用

项目2024年度2023年度

利息支出97861229.64118058019.45

其中：租赁负债利息支出71563040.0872584400.78

减：利息收入34042579.9551330623.07

利息净支出63818649.6966727396.38

汇兑损失5224400.491898046.46

银行手续费及其他38176787.2048951586.75

合计107219837.38117577029.59

49.其他收益

2023年度

项目2024年度

(已重述)

财政返还101370386.7486183764.53

税收减免41931996.56155075071.03

递延收益摊销20796546.5120459762.40

企业发展奖励资金13543600.002856167.12

行业补贴与奖励12308981.8226313887.87

其他补助与补贴9661472.811328511.82

就业及实习补贴5851779.586665751.62

职工职业培训补贴-23048150.00

合计205464764.02321931066.39

50.投资收益

项目2024年度2023年度

权益法核算的长期股权投资收益434799.508365819.08

处置交易性金融资产的投资收益18711592.54284776.86

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入1130414.985958886.85

其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益298120.905710700.83

应收款项融资保理费/贴现利息(2171841.03)(1701360.87)

合计18403086.8918618822.75

-89-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六、合并财务报表项目附注-续

51.公允价值变动损失

产生公允价值变动损失(收益)来源2024年度2023年度

其他非流动金融资产公允价值变动损失20084957.5795421632.86

交易性金融资产公允价值变动收益(11271045.93)-

合计8813911.6495421632.86

52.信用减值损失

项目2024年度2023年度

应收账款坏账损失24475210.0926480099.97

其他应收款坏账损失420825.214134834.77

应收保理款减值损失3869229.86-

其他流动资产信用减值损失转回(315929.62)-

合计28449335.5430614934.74

53.资产减值损失

项目2024年度2023年度

固定资产减值损失4188017.365044833.24

其他869310.68-

合计5057328.045044833.24

54.资产处置收益

项目2024年度2023年度

固定资产处置收益24746229.2724319299.43

提前退租收益2680769.803314525.74

产业园售后租回利得89406873.41-

合计116833872.4827633825.17

55.营业外收入

计入当期非经常性项目2024年度2023年度损益的金额

赔偿金、违约金收入4272511.324562269.434272511.32

其他38552739.4853826974.1138552739.48

合计42825250.8058389243.5442825250.80

-90-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六、合并财务报表项目附注-续

56.营业外支出

计入当期非经常性项目2024年度2023年度损益的金额

违约金、赔偿金35575416.9710795748.9835575416.97

交通违章等罚款及滞纳金19296672.9723513980.1419296672.97

其他24493413.8425936067.5924493413.84

合计79365503.7860245796.7179365503.78

57.所得税费用

(1)所得税费用表项目2024年度2023年度

当期所得税费用207849583.02167318144.40

递延所得税费用(30857457.11)7064925.39

合计176992125.91174383069.79

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目2024年度2023年度

利润总额1040633989.66922908648.30

按法定税率计算的所得税费用260158497.42230727162.08

子公司适用不同税率的影响(87408400.12)(64723167.75)

调整以前期间所得税的影响8669303.13(992110.54)

非应税收入的影响(391360.53)(3243154.02)

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2068585.8516132748.81

研发费用加计扣除(7273640.09)(9848847.34)未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或

-4452081.28可抵扣亏损的影响

其他1169140.251878357.27

所得税费用176992125.91174383069.79

-91-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六、合并财务报表项目附注-续

58.现金流量表项目注释

(1)与经营活动有关的现金收到其他与经营活动有关的现金项目2024年度2023年度

收到押金保证金549089631.36393074674.82

收到政府补助及营业外收入276162583.52368567961.99

收到存款利息29319628.8551330623.07

收回受限资金-38539685.69

其他11135767.8313044108.75

合计865707611.56864557054.32支付其他与经营活动有关的现金项目2024年度2023年度

支付押金保证金447603807.44366354721.04

支付销售费用、管理费用等330876718.67435090930.25

支付营业外支出58506747.7956531233.37

支付受限资金41417849.54-

支付银行手续费等38176787.2048951586.75

支付代收代付货款净额8648554.4850881419.63

其他37169960.518615009.82

合计962400425.63966424900.86

(2)与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金项目2024年度2023年度

赎回短期理财产品5418500000.00173000000.00

处置产业园子公司645848959.69-

处置其他权益工具投资47281382.64509730950.45

合计6111630342.33682730950.45支付的重要的投资活动有关的现金项目2024年度2023年度

购买短期理财产品6888500000.00173000000.00

-92-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六、合并财务报表项目附注-续

58.现金流量表项目注释-续

(2)与投资活动有关的现金-续收到其他与投资活动有关的现金项目2024年度2023年度

赎回短期理财产品5418500000.00173000000.00

收回产业园保函保证金21172652.76-

定期存款-40000000.00

合计5439672652.76213000000.00支付其他与投资活动有关的现金项目2024年度2023年度

购买短期理财产品6888500000.00173000000.00

定期存款210000000.003320000.00

处置其他权益工具投资所支付的税金98554592.00121570989.10

处置子公司所支付的税金38426233.26-

支付产业园保函保证金-21172652.76

合计7235480825.26319063641.86

(3)与筹资活动有关的现金收到其他与筹资活动有关的现金项目2024年度2023年度

票据贴现(注)38037488.41-

收回筹资活动保证金7847.254929332.37

合计38045335.664929332.37

注：对于承兑人信用等级较低的商业承兑汇票，本集团认为该类已贴现的票据属于融资性质。相关票据当期贴现取得款项计入筹资活动现金流量。

支付其他与筹资活动有关的现金项目2024年度2023年度

支付租赁负债1178929836.741136628122.57

支付筹资活动保证金579909.291197173.31

合计1179509746.031137825295.88

-93-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六、合并财务报表项目附注-续

58.现金流量表项目注释-续

(3)与筹资活动有关的现金-续筹资活动产生的各项负债变动情况本年增加本年减少项目年初余额年末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款-保证借款1300840277.732123500052.0025657093.71(3189815801.36)-260181622.08

短期借款-票据贴现-38037488.41---38037488.41一年内到期的应付

311058904.15-641095.85(311700000.00)--

债券及利息

租赁负债2351814334.76-1251052601.21(1250492876.82)(161091385.48)2191282673.67

合计3963713516.642161537540.411277350790.77(4752008678.18)(161091385.48)2489501784.16

(4)以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响本集团为综合物流服务的企业客户本年度以净额列报的现金净流出人代客户收取或支付的现金流入和现代收货款提供代收货款的增值服务，代收货民币8648554.48元，计入“支付金流出可以按照净额列报。

款后立即支付。其他与经营活动有关的现金”。

59.现金流量表项目补充资料

(1)现金流量表补充资料补充资料2024年度2023年度

净利润863641863.75748525578.51

加：资产减值损失5057328.045044833.24

信用减值损失28449335.5430614934.74

固定资产折旧、投资性房地产折旧966143769.671059201909.18

使用权资产折旧1214411691.041220905040.36

无形资产摊销35295418.8062863901.07

长期待摊费用摊销153999714.23161879389.01

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收益(116833872.48)(27633825.17)

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)8813911.6495421632.86

财务费用(收益以“-”号填列)98362679.03119956065.91

投资损失(收益以“-”号填列)(20574927.92)(18618822.75)

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)(8395768.71)4295146.73

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)(22461688.40)(722253.53)

存货的减少(增加以“-”号填列)8669217.088201000.24

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)(498893636.90)(1558998420.33)

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)620363447.181356880763.44

经营活动产生的现金流量净额3336048481.593267816873.51

现金及现金等价物的年末余额1164673819.282679052944.46

减：现金及现金等价物的年初余额2679052944.461312919829.05

现金及现金等价物净(减少)增加额(1514379125.18)1366133115.41

-94-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六、合并财务报表项目附注-续

59.现金流量表项目补充资料-续

(2)现金和现金等价物构成情况项目2024年12月31日2023年12月31日

一、现金

其中：库存现金--

可随时用于支付的银行存款1155487608.042670253680.17

可随时用于支付的其他货币资金9186211.248799264.29

二、年末现金及现金等价物余额1164673819.282679052944.46

(3)不属于现金及现金等价物的货币资金项目2024年12月31日2023年12月31日

清分备付金104278494.6691081766.04

股权转让保证金21696666.1230898000.00

诉讼保全冻结款58717888.0330496767.11

保函保证金-21172652.76

德邦 E 卡保证金 579925.10 7863.06

合计185272973.91173657048.97

60.所有权或使用权受到限制的资产

项目2024年12月31日2023年12月31日受限原因

货币资金185272973.91173657048.97诉讼保全冻结款、清分备付金、保证金

61.外币货币性项目

(1)外币货币性项目年末折算项目年末外币余额折算汇率人民币余额

货币资金：

其中：美元1672226.307.188412020631.53

港币533336.780.9260493869.86

马来西亚林吉特851758.861.61991379764.18

澳元5.714.507025.73

新加坡元131303.305.3214698717.38其他应收款

其中：美元60107.147.1884432074.17

港币244367.680.9260226284.47

-95-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)七、合并范围的变更

本年无非同一控制下企业合并、同一控制下企业合并和处置子公司，其他原因导致的合并范围变动如下：

1．处置子公司

丧失子公司控制权丧失控制权丧失控制权丧失控制权处置价款与处置投资对应的丧失控制权丧失控制权子公司名称时点的处置时点的时点的合并财务报表层面享有该子公司的时点时点的处置价款

比例(%)处置方式判断依据净资产份额的差额(注)

淮安德宣供应链管理有限公司2024/1/10128372343.63100.00出售股权控制权转移36554490.68

厦门德咸供应链有限公司2024/1/10266140856.74100.00出售股权控制权转移80856388.89

西安德秦物流服务有限公司2024/1/10221792883.50100.00出售股权控制权转移51932531.25

注：本年度本集团向厦门永邦企业管理有限公司出售淮安德宣供应链管理有限公司、厦

门德咸供应链有限公司、西安德秦物流服务有限公司的物流产业园，并向买方租回10年使用权。由于该产业园的剩余使用寿命为40至50年，产业园的转让属于销售，

本集团按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产人民币214677381.61元，与使用权资产相关的利得为人民币

79936537.41元，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得人民币89406873.41元。

2．其他原因的合并范围变动

2.1.新设子公司

注册资本

公司名称成立时间注册地币种股权比例(%)取得方式

(万元)

天津德邦货物运输有限公司2024/4/15天津市100.00人民币100.00新设

海南星光德邦运输有限公司2024/8/27海口市1000.00人民币100.00新设

西安精准运输有限公司2024/10/25西安市100.00人民币100.00新设

浙江运驰物流有限公司2024/10/30舟山市1000.00人民币100.00新设

成都精准德邦运输有限公司2024/11/25成都市500.00人民币100.00新设

上海燕瀚物流管理有限公司2024/11/28上海市1000.00人民币100.00新设

DEPPON SUPPLY

CHAIN (VIETNAM) 2024/12/23 越南 362337.00 越南盾 100.00 新设

COMPANY LIMITED

Deppon International (USA)

2024/12/10美国100.00美元100.00新设

Logistics Inc

-96-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)七、合并范围的变更-续

2．其他原因的合并范围变动-续

2.2.清算子公司

本集团子公司宁波诚佑投资管理有限公司、广州德仁产业园开发管理有限公司、合肥德烨

供应链管理有限公司分别于2024年3月14日、2024年12月12日、2024年12月25日注销，不再纳入合并范围。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质取得方式直接间接

常熟德邦物流有限公司常熟人民币5000000.00元常熟综合物流100.00-方式1

福州星光德邦物流有限公司福州人民币36000000.00元福州综合物流100.00-方式1

贵阳全程德邦物流有限公司贵阳人民币11000000.00元贵阳综合物流100.00-方式1

合肥德邦货运代理有限公司合肥人民币10000000.00元合肥综合物流100.00-方式1

吉林省德邦货运代理有限公司长春人民币2000000.00元长春综合物流100.00-方式1

兰州全程德邦物流有限公司兰州人民币20000000.00元兰州综合物流100.00-方式1

南昌德邦物流有限公司南昌人民币10000000.00元南昌综合物流100.00-方式1

上海精准德邦物流有限公司上海人民币50000000.00元上海综合物流100.00-方式1

上海德启信息科技有限公司上海人民币15000000.00元上海软件开发与销售100.00-方式1

香港德邦物流有限公司香港港币81000000.00元香港综合物流100.00-方式1

德邦(上海)运输有限公司上海人民币30000000.00元上海综合物流100.00-方式1

嘉兴德邦物流有限公司嘉兴人民币10000000.00元嘉兴综合物流100.00-方式1

内蒙古德邦物流有限公司呼和浩特人民币1000000.00元呼和浩特综合物流100.00-方式1

山东德邦物流有限公司潍坊人民币3000000.00元潍坊综合物流100.00-方式1

青海德邦物流有限公司青海人民币1000000.00元青海综合物流100.00-方式1

投资管理、

宁波德邦基业投资管理有限公司宁波人民币50000000.00元宁波100.00-方式1投资咨询

乌鲁木齐精准德邦物流有限公司乌鲁木齐人民币1000000.00元乌鲁木齐综合物流100.00-方式1

浙江德邦物流有限公司舟山人民币50000000.00元舟山综合物流100.00-方式1

宁夏志成德邦快递有限公司银川人民币1000000.00元银川综合物流100.00-方式1

广东德邦物流有限公司广州人民币50000000.00元广州综合物流100.00-方式1

德邦(广东)运输有限公司广州人民币50000000.00元广州综合物流100.00-方式1

-97-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)八、在其他主体中的权益-续

1.在子公司中的权益-续

(1)企业集团的构成-续

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质取得方式直接间接

精准德邦(上海)运输有限公司上海人民币5000000.00元上海综合物流100.00-方式1

德邦(湖北)运输有限公司湖北人民币1000000.00元湖北运输100.00-方式1

湖北德邦物流有限公司湖北人民币1000000.00元湖北综合物流100.00-方式1

福建德邦物流有限公司福建人民币45000000.00元福建综合物流100.00-方式1

福建精准运输有限公司福建人民币10000000.00元福建综合物流100.00-方式1

河北德邦物流有限公司河北人民币3000000.00元河北综合物流100.00-方式1

河北精准运输有限公司河北人民币3000000.00元河北运输100.00-方式1

德邦(海南)运输有限公司海南人民币3000000.00元海南综合物流100.00-方式1

拉萨市德邦物流有限公司西藏人民币5000000.00元西藏国内快递100.00-方式1

德邦(辽宁)运输有限公司辽宁人民币5000000.00元辽宁综合物流100.00-方式1

德邦(芜湖)运输有限公司芜湖人民币5000000.00元芜湖综合物流100.00-方式1

北京德启运输有限公司北京人民币5000000.00元北京综合物流100.00-方式1

江西精准物流有限公司赣州人民币3000000.00元赣州综合物流100.00-方式1

吉林精准运输有限公司吉林人民币5000000.00元吉林综合物流100.00-方式1

长沙市德邦物流有限公司长沙人民币10000000.00元长沙综合物流100.00-方式2

西安志成德邦物流有限公司西安人民币1000000.00元西安综合物流100.00-方式2

汕头市德邦物流有限公司汕头人民币1000000.00元汕头综合物流-100.00方式2

青岛德邦物流有限公司青岛人民币55000000.00元青岛综合物流100.00-方式2

济南德邦物流有限公司济南人民币3000000.00元济南综合物流100.00-方式2

南京德邦物流有限公司南京人民币60000000.00元南京综合物流100.00-方式2

无锡德邦物流有限公司无锡人民币2010000.00元无锡综合物流100.00-方式2

厦门全程德邦物流有限公司厦门人民币35000000.00元厦门综合物流100.00-方式2

重庆德邦物流有限公司重庆人民币50000000.00元重庆综合物流100.00-方式2

成都全程德邦物流有限公司成都人民币20000000.00元成都综合物流100.00-方式2

昆明德邦物流有限公司昆明人民币7266540.00元昆明综合物流100.00-方式2

东莞市德邦货运有限公司东莞人民币500000.00元东莞综合物流-100.00方式2

杭州德邦货运代理有限公司杭州人民币70000000.00元杭州综合物流100.00-方式2

宁波志成德邦物流有限公司宁波人民币22000000.00元宁波综合物流100.00-方式2

温州德邦物流有限公司温州人民币45000000.00元温州综合物流100.00-方式2

上海德邦物流有限公司上海人民币10000000.00元上海综合物流100.00-方式2

郑州德邦物流有限公司郑州人民币43000000.00元郑州综合物流100.00-方式2

哈尔滨德邦货物运输有限公司哈尔滨人民币500000.00元哈尔滨综合物流100.00-方式2

天津全程德邦物流有限公司天津人民币250000000.00元天津综合物流100.00-方式2

石家庄德邦物流有限公司石家庄人民币2000000.00元石家庄综合物流100.00-方式2

江门市德邦物流有限公司江门人民币17000000.00元江门综合物流70.5929.41方式2

中山市德邦物流有限公司中山人民币10000000.00元中山综合物流-100.00方式2

广东精准德邦物流有限公司佛山人民币10000000.00元佛山综合物流100.00-方式2

惠州市德邦物流有限公司惠州人民币1000000.00元惠州综合物流-100.00方式2

广西德邦物流有限公司南宁人民币17000000.00元南宁综合物流100.00-方式2

-98-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)八、在其他主体中的权益-续

1.在子公司中的权益-续

(1)企业集团的构成-续

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质取得方式直接间接

沈阳全程德邦物流有限公司沈阳人民币5000000.00元沈阳综合物流100.00-方式2

武汉市德邦物流有限公司武汉人民币26000000.00元武汉综合物流100.00-方式2

江苏德邦物流有限公司苏州人民币341000000.00元苏州综合物流100.00-方式2

珠海市德邦物流有限公司珠海人民币1000000.00元珠海综合物流-100.00方式2

广州市德邦物流服务有限公司广州人民币30000000.00元广州综合物流100.00-方式2

海口全程德邦物流有限公司海口人民币13000000.00元海口综合物流100.00-方式2

深圳市德邦物流有限公司深圳人民币30000000.00元深圳综合物流100.00-方式2

北京德邦货运代理有限公司北京人民币5000000.00元北京综合物流100.00-方式2

大连星光德邦物流有限公司大连人民币2000000.00元大连综合物流100.00-方式2

太原德邦物流有限公司太原人民币1000000.00元太原综合物流100.00-方式2

河南德邦运输有限公司河南人民币3700000.00元河南综合物流100.00-方式1

德欢(上海)运输有限公司上海人民币1000000.00元上海综合物流100.00-方式1软件和信息

上海燕汐软件信息科技有限公司上海人民币2000000.00元上海100.00-方式1技术服务业

深圳市德邦电子商务有限公司深圳人民币1000000.00元深圳批发、零售100.00-方式1

北京智邦运输有限公司北京人民币5000000.00元北京综合物流100.00-方式1

北京德益运输有限公司北京人民币5000000.00元北京综合物流100.00-方式1

北京德创运输有限公司北京人民币5000000.00元北京综合物流100.00-方式1

北京卫邦运输有限公司北京人民币5000000.00元北京综合物流100.00-方式1

北京宣德运输有限公司北京人民币5000000.00元北京综合物流100.00-方式1

宁波德昱企业管理有限公司宁波人民币10000.00元宁波管理咨询100.00-方式1

北京德邦启航货运代理有限公司北京人民币1000000.00元北京综合物流100.00-方式1

精准德邦(上海)物流管理有限公司上海人民币1000000.00元上海综合物流100.00-方式1

宁波宣德德邦供应链管理有限公司宁波人民币21343975.00元宁波综合物流89.021.73方式1

齐河县德邦运输有限公司齐河人民币500000.00元齐河综合物流100.00-方式1

宁波德轩企业管理有限公司宁波人民币1000000.00元宁波管理咨询100.00-方式1

南通德邦供应链管理有限公司南通人民币1000000.00元南通综合物流100.00-方式1

漯河德邦运输有限公司漯河人民币1000000.00元漯河综合物流100.00-方式1

宁波德楚电子商务有限公司宁波人民币1000000.00元宁波互联网销售100.00-方式1

德创包装科技(宁波)有限公司宁波人民币1000000.00元宁波包装服务100.00-方式1

揭阳市星光德邦物流有限公司揭阳人民币1000000.00元揭阳综合物流-100.00方式1

深圳市德邦道路运输有限公司深圳人民币1000000.00元深圳综合物流100.00-方式1

广东省德邦供应链有限公司广州人民币5000000.00元广州综合物流100.00-方式1

上海精准德邦货运代理有限公司上海人民币10000000.00元上海综合物流100.00-方式1

上海德唐供应链有限公司上海人民币300000000.00元上海综合物流100.00-方式1

上海德夏供应链有限公司上海人民币10000000.00元上海综合物流-100.00方式1

上海德蜀供应链有限公司上海人民币10000000.00元上海综合物流-100.00方式1

-99-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)八、在其他主体中的权益-续

1.在子公司中的权益-续

(1)企业集团的构成-续

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质取得方式直接间接

上海德魏供应链有限公司上海人民币10000000.00元上海综合物流-100.00方式1

上海德青物流有限公司上海人民币150000000.00元上海综合物流100.00-方式1

宁波德晋供应链管理有限公司(注1)宁波人民币10000000.00元宁波综合物流-100.00方式1

上海德周供应链有限公司上海人民币10000000.00元上海综合物流-100.00方式1

青岛德邦货运代理有限公司青岛人民币1000000.00元青岛综合物流100.00-方式1

资产管理、

上海德顺资产管理有限公司上海人民币1000000.00元上海-100.00方式3投资管理

青岛德金供应链管理有限公司青岛人民币30000000.00元青岛综合物流-100.00方式3

宁波德汉供应链管理有限公司宁波人民币50000000.00元宁波综合物流-100.00方式3

宁波德楚供应链管理有限公司宁波人民币50000000.00元宁波综合物流-100.00方式3

宁波德基供应链管理有限公司宁波人民币100000000.00元宁波综合物流100.00-方式3

泉州德基供应链管理有限公司泉州人民币50000000.00元泉州综合物流-100.00方式3

长沙市德隆仓储有限公司长沙人民币70000000.00元长沙综合物流-100.00方式1

郑州德熙仓储有限公司郑州人民币120000000.00元郑州综合物流-100.00方式1

苏州德韩供应链管理有限公司苏州人民币30000000.00元苏州综合物流-100.00方式1

德邦供应链(香港)有限公司香港人民币6000000.00元香港综合物流-100.00方式1

德邦供应链(新加坡)有限公司新加坡新加坡210000.00元新加坡综合物流-100.00方式1

德邦供应链(马来西亚)有限公司马来西亚林吉特1.00元马来西亚综合物流-100.00方式1

深圳市德夏供应链管理有限公司深圳人民币30000000.00元深圳综合物流100.00-方式1

德邦(合肥)运输有限公司合肥人民币1000000.00元合肥综合物流100.00-方式1

西安星光德邦快递有限公司西安人民币5000000.00元西安综合物流100.00-方式1

重庆全程德邦物流有限公司重庆人民币1000000.00元重庆综合物流100.00-方式1

昆明德靖供应链有限公司昆明人民币60000000.00元昆明综合物流-100.00方式1

淮安市星光德邦物流有限公司淮安人民币1000000.00元淮安综合物流100.00-方式1

重庆星光德邦物流有限公司重庆人民币5000000.00元重庆综合物流100.00-方式1

宿迁星光德邦运输有限公司宿迁人民币5000000.00元宿迁综合物流100.00-方式1

浙江运拓运输有限公司舟山人民币10000000.00元舟山综合物流-100.00方式1

澳门德邦物流有限公司澳门澳门币1000000.00元澳门综合物流-100.00方式1软件和信息技术

上海燕流信息科技有限公司上海人民币100000.00元上海-100.00方式1服务业

天津德邦货物运输有限公司天津人民币1000000.00元天津综合物流100.00-方式1

海南星光德邦运输有限公司海口人民币10000000.00元海口综合物流100.00-方式1

西安精准运输有限公司西安人民币1000000.00元西安综合物流100.00-方式1

浙江运驰物流有限公司舟山人民币10000000.00元舟山综合物流-100.00方式1

成都精准德邦运输有限公司成都人民币5000000.00元成都综合物流-100.00方式1

上海燕瀚物流管理有限公司上海人民币10000000.00元上海综合物流100.00-方式1

DEPPON SUPPLY CHAIN

(VIETNAM) COMPANY 越南 越南盾 3623370000.00 元 越南 综合物流 - 100.00 方式 1

LIMITED

Deppon International (USA)

美国美元1000000.00元美国综合物流-100.00方式1

Logistics Inc

说明：方式1为设立，方式2为同一控制下企业合并，方式3为非业务收购。

-100-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)八、在其他主体中的权益-续

2.在合营企业或联营企业中的权益

(1)本集团的联营企业对本集团影响不重大，信息如下持股比例对联营企业

联营企业名称主要经营地注册地业务性质(%)投资的会计间接处理方法

货物设备吊装、设备包装、

明通装备科技集团股份有限公司(注1)广州广州19.51权益法

设备运输、设备组立

成都纵连展会物流有限公司四川四川交通运输、仓储和邮政业20.00权益法

山东中一乐邦物流有限公司山东山东交通运输、仓储和邮政业20.00权益法

上海木蚁机器人科技有限公司(注2)上海上海软件和信息技术服务业11.30权益法

上海贝壳供应链管理有限公司(注3)上海上海交通运输、仓储和邮政业6.88权益法

宁波德念企业管理合伙企业(有限合伙)宁波宁波管理咨询28.75权益法

注1：明通装备科技集团股份有限公司注册资本为人民币120586249.00元，本集团持股比例19.51%。根据公司章程，董事会由7名董事组成，本集团的子公司宁波德邦基业投资管理有限公司委派1名董事，因此能够对该公司的经营决策产生重大影响，采用权益法进行核算。

注2：上海木蚁机器人科技有限公司注册资本为人民币1833043.00元，本集团持股比例

11.30%。根据公司章程，董事会由9名董事组成，本集团的子公司宁波德邦基业投

资管理有限公司委派1名董事，因此能够对该公司的经营决策产生重大影响，采用权益法进行核算。

注3：上海贝壳供应链管理有限公司注册资本为人民币6668218.00元，本集团持股比例

6.88%。根据公司章程，董事会由7名董事组成，本集团的子公司宁波德邦基业投资

管理有限公司委派1名董事，因此能够对该公司的经营决策产生重大影响，采用权益法进行核算。

(2)不重要的联营企业的汇总财务信息

2024年12月31日/2023年12月31日/

2024年度2023年度

投资账面价值合计153420743.71153555790.63下列各项按照持股比例计算的合计数

--净利润434799.508365819.08

--综合收益总额434799.508365819.08

-101-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)九、政府补助

1.报告期末按应收金额确认的政府补助

应收款项的期末余额4900000.00

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因：

在政府部门内部审批流程中，预计2025年可全部收到相关款项。

2.涉及政府补助的负债项目

本期新增本期计入与资产相关负债项目期初余额本期其他变动期末余额

补助金额其他收益金额/与收益相关

递延收益-64580275.003981503.8160598771.19-与资产相关

递延收益69786947.615688948.3916815042.701544562.7957116290.51与收益相关

合计69786947.6170269223.3920796546.5162143333.9857116290.51

3.计入当期损益的政府补助

类型本期发生额上期发生额

与资产相关3981503.8124235400.57

与收益相关184802972.22329106982.64

合计188784476.03353342383.21

十、与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、其他应收

款、其他流动资产-定期存款、应收款项融资、其他非流动金融资产、其他权益工具投资、

其他非流动资产-定期存款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、应付债券等，本年末，本集团持有的金融工具详细情况说明见附注六。本集团与金融工具相关的风险源于本集团在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本集团与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本集团管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理(例如本集团信用管理部对公司发生的赊销业务进行

逐笔进行审核)。本集团内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本集团审计委员会。

-102-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十、与金融工具相关的风险-续

本集团风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收款项融资、应收账款、其他应收款及

定期存款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本集团货币资金及定期存款主要存放于商业银行等金融机构，本集团认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收款项融资、应收账款及其他应收款，本集团基于对承兑人和债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

(1)信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标

准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

(2)已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

-103-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十、与金融工具相关的风险-续

1.信用风险-续

(2)已发生信用减值资产的定义-续

本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

(3)预期信用损失的计量

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。本集团采用减值矩阵确定应收账款和其他应收款的预期信用损失准备。本集团基于债务人的账龄情况对具有类似风险特征的各类应收账款和其他应收款确定相应的损失准备的比例。减值矩阵基于本集团历史逾期比例考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的前瞻性信息。于2024年12月31日，本集团已重新评估历史可观察的逾期比例并考虑了前瞻性信息的变化。

本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。

本集团应收账款中，前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的39.04%(2023年12月

31日：36.40%)；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他

应收款总额的15.00%(2023年12月31日：14.67%)。

2.流动性风险

流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

-104-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十、与金融工具相关的风险-续

2.流动性风险-续

本公司将银行借款作为主要资金来源。2024年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币38.50亿元。

本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

1年以内1至2年2至5年5年以上合计

应付账款3632972222.87---3632972222.87

短期借款299469177.16---299469177.16

租赁负债900153982.17595608248.90526447944.33318765931.802340976107.20

其他应付款587608320.55---587608320.55

应付票据61017420.70---61017420.70

合计5481221123.45595608248.90526447944.33318765931.806922043248.48

3.市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险、其他价格风险。

(1)利率风险－现金流量变动风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

利率风险可源于已确认的计息金融工具。

本公司的利率风险主要产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

于2024年12月31日，本公司无浮动利率借款的金额，故财务费用净额不会有可能的增加/减少。

(2)汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本集团所承担的外汇变动市场风险较小。

-105-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十、与金融工具相关的风险-续

3.市场风险-续

(2)汇率风险-续

本集团年末外币金融资产和外币金融负债列示见附注六、61外币货币性项目。

(3)其他价格风险本集团因持有以公允价值计量的金融资产而面临价格风险。本集团持有的以公允价值计量的金融资产包括交易性金融资产、应收款项融资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产，详见附注六2、5、12、13。其中交易性金融资产及应收款项融资到期时间在一年内，受市场波动影响小，价格风险小。

其他价格风险敏感性分析

敏感性分析是基于年末其他权益工具投资、其他非流动金融资产的权益价格变动对权益总

额的影响：

价格变动2024年12月31日2023年12月31日

增加5%21190220.1625939725.21

减少5%(21190220.16)(25939725.21)

4.金融资产转移

(1)转移方式分类已转移金融已转移金融转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据资产性质资产金额

承兑银行信用等级较高，已经转移了其几乎票据贴现银行承兑汇票263124510.20终止确认所有的风险和报酬

约定无追索权，已经转移了其几乎所有的风保理应收账款94013983.15终止确认险和报酬

合计/357138493.35//

(2)因转移而终止确认的金融资产终止确认的与终止确认相关的项目金融资产转移的方式金融资产金额损失

银行承兑汇票票据贴现263124510.201794023.17

应收账款保理94013983.15377817.86

合计/357138493.352171841.03

-106-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十一、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

2024年12月31日

项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

一、持续的公允价值计量

(一)以公允价值计量且其变动计入

-1481271045.93-1481271045.93当期损益的金融资产

(二)其他权益工具投资--236934577.83236934577.83

(三)其他非流动金融资产--285770810.26285770810.26

(四)应收款项融资-487074748.96-487074748.96

持续以公允价值计量的资产总额-1968345794.89522705388.092491051182.98

2.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

2024年

12月31日的估值技术输入值

公允价值

交易性金融资产1481271045.93现金流量折现法预期收益率应收款项融资

-银行承兑汇票181754696.18现金流量折现法折现率

-应收账款305320052.78现金流量折现法保理融资费率

3.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

2024年

不可观察输入值和

12月31日的估值技术重大不可观察输入值

公允价值的变动关系公允价值其他非流动金融资产

近期交易价格、预期波动率、无

近期交易价预期波动率越高，公允价值越高。

-非上市公司股权投资25402710.84风险利率、流动性折扣、赎回概

格倒推法无风险利率越低，公允价值越高。

率、IPO 概率、清算概率等

税息折旧及摊销前利润乘数越大，税息折旧及摊销前利润乘数、

-非上市公司股权投资104198737.56可比公司法公允价值越高。

流动性折扣

流动性折扣越低，公允价值越高。

组合中各项资产的公允价值越高，-非上市基金投资156169361.86组合估值法组合中各项资产的公允价值公允价值越高。

其他权益工具投资

税息折旧及摊销前利润乘数越大，税息折旧及摊销前利润乘数、

-非上市公司股权投资236934577.83可比公司法公允价值越高。

流动性折扣

流动性折扣越低，公允价值越高。

-107-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十一、公允价值的披露-续

4.持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息

当期利得或损失总额计入损益的

2024年转入2024年

计入公允价值计入其他出售或结算当期未实现利得

1月1日第三层次12月31日

变动损益综合收益或损失的变动其他非流动金融资产

-非上市公司股权投资151167085.97-(21565637.57)--129601448.40(21565637.57)

-非上市基金投资158618356.13-1480680.00-3929674.27156169361.861480680.00其他权益工具投资

-非上市公司股权投资255095371.97--(18160794.14)-236934577.83-

十二、关联方及关联方交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的构成关联方。

1.本公司的母公司情况

人民币万元母公司对本公司的母公司对本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本

持股比例(%)表决权比例(%)

实业投资、投资管理、

德邦控股宁波9387.476866.5066.50投资咨询

本公司的母公司情况的说明：

截止2024年12月31日，德邦控股共有1名股东，宿迁京东卓风企业管理有限公司系第一大股东，合计控制公司股份749418840股，占公司总股本的72.9748%，系本公司实际控制方。

本公司最终控制方是 JD.comInc.报告期内，母公司注册资本未发生变化。

2.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。

-108-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十二、关联方及关联方交易-续

3.本集团合营和联营企业情况

本集团合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益。

本年与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本集团关系明通装备科技集团股份有限公司本集团之联营公司成都纵连展会物流有限公司本集团之联营公司山东中一乐邦物流有限公司本集团之联营公司上海木蚁机器人科技有限公司本集团之联营公司

4.其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本集团关系

董事、监事、总经理及副总经理、董事会秘书关键管理人员京东集团股份有限公司及其附属子公司本集团最终控股股东控制的公司京东科技控股股份有限公司及其附属子公司本集团最终控制方控制的公司中铁京东物流有限公司本集团最终控制方的联营公司南京仓吉物流有限公司本集团最终控制方的联营公司上海万物新生信息科技集团有限公司本集团最终控制方的联营公司永辉超市股份有限公司本集团关联自然人任职的公司新东方教育科技集团有限公司最终控制方关联自然人相关的公司百度集团股份有限公司最终控制方关联自然人相关的公司重庆德基仓储服务有限公司本集团母公司曾控制的公司大连德邦物流管理有限公司本集团母公司曾控制的公司

韵达控股集团股份有限公司过去12个月内其关联自然人曾为本公司董事(注)

注：自2025年6月起，不再与本公司构成关联方。

-109-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十二、关联方及关联方交易-续

5.关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表：

关联方关联交易内容2024年度2023年度

京东集团股份有限公司及其附属子公司运输服务51770759.7932646717.75

京东集团股份有限公司及其附属子公司采购商品24883791.6626659730.04

中铁京东物流有限公司运输服务15586950.5755673079.58

京东科技控股股份有限公司及其附属子公司采购商品2772653.8113528259.23

京东科技控股股份有限公司及其附属子公司服务费333419.24-

京东集团股份有限公司及其附属子公司固定资产、周转材料等2596120.5995494206.28

韵达控股集团股份有限公司运输服务460023.19-

成都纵连展会物流有限公司服务费446053.36816380.80

百度集团股份有限公司服务费420563.01/

合计99270335.22224818373.68

出售商品/提供劳务情况表：

关联方关联交易内容2024年度2023年度

京东集团股份有限公司及其附属子公司运输服务5599045473.173231669978.95

京东集团股份有限公司及其附属子公司咨询服务2312502.956013016.33

新东方教育科技集团有限公司运输服务1744154.131453566.11

京东科技控股股份有限公司及其附属子公司咨询服务1534721.47-

永辉超市股份有限公司运输服务857751.7143370.06

京东科技控股股份有限公司及其附属子公司运输服务712044.965536.89

上海万物新生信息科技集团有限公司运输服务494628.30300780.88

韵达控股集团股份有限公司运输服务44692.054169.01

百度集团股份有限公司运输服务21306.00/

成都纵连展会物流有限公司运输服务1279.252828.60

关键管理人员及其亲属运输服务479.372579.00

其他关联自然人担任董事、高管的企业运输服务-4913459.63

重庆德基仓储服务有限公司咨询服务-854056.60

大连德邦物流管理有限公司咨询服务-854056.60

明通装备科技集团股份有限公司运输服务-4622.64

上海木蚁机器人科技有限公司运输服务-4151.89

上海木蚁机器人科技有限公司仓储服务-7128.87

合计5606769033.363246133302.06

-110-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十二、关联方及关联方交易-续

5.关联交易情况-续

(2)关联租赁情况本集团作为出租方

2024年度2023年度

关联方关联交易内容确认的租赁收入确认的租赁收入

京东集团股份有限公司及其附属子公司场地16123184.147747538.33

韵达控股集团股份有限公司场地-3474.67

合计16123184.147751013.00

-111-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十二、关联方及关联方交易-续

5.关联交易情况-续

(2)关联租赁情况-续本集团作为承租方

简化处理的短期租赁支付的租金(注)承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称租赁资产种类本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

京东集团股份有限公司及其附属子公司场地9801374.2111855140.4295188912.4440778498.367840767.864574787.2735675825.91300854198.18

山东中一乐邦物流有限公司房屋51681.96162614.6851681.96162614.68----

重庆德基仓储服务有限公司场地--20115845.877756707.343813962.915351841.1118292973.53-

大连德邦物流管理有限公司场地--5758673.392220555.961091844.221532101.215236831.08-

南京仓吉物流有限公司场地--1600342.83-70231.45-7515005.53-

合计9853056.1712017755.10122715456.4950918376.3412816806.4411458729.5966720636.05300854198.18

注：支付的租金包含当期支付的长租租金和短租租金。

-112-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十二、关联方及关联方交易-续

5.关联交易情况-续

(3)关键管理人员报酬人民币万元项目2024年度2023年度

关键管理人员报酬891.881306.88

注：除以上金额外，授予关键管理人员的以权益结算的股份支付确认的费用人民币

440.41万元(2023年度：人民币1404.04万元)。

6.关联方应收应付款项

(1)应收项目

2024年12月31日2023年12月31日

项目名称关联方账面余额账面余额

应收账款京东集团股份有限公司及其附属子公司1360786010.671329907826.49

应收账款京东科技控股股份有限公司及其附属子公司580500.03-

应收账款上海万物新生信息科技集团有限公司41680.0040046.00

应收账款新东方教育科技集团有限公司7727.92497725.00

应收账款韵达控股集团股份有限公司6803.7321720.59

应收账款山东中一乐邦物流有限公司3500.00-

应收账款重庆德基仓储服务有限公司-301766.66

应收账款大连德邦物流管理有限公司-75441.66

应收账款成都纵连展会物流有限公司-351.00

其他应收款京东集团股份有限公司及其附属子公司10820101.8015121391.97

其他应收款重庆德基仓储服务有限公司2480867.00-

其他应收款大连德邦物流管理有限公司710212.00-

其他应收款成都纵连展会物流有限公司351000.00323000.00

其他应收款韵达控股集团股份有限公司20000.00-

(2)应付项目项目名称关联方2024年12月31日2023年12月31日

应付账款京东集团股份有限公司及其附属子公司33288272.6033276260.21

应付账款韵达控股集团股份有限公司487624.58-

应付账款京东科技控股股份有限公司及其附属子公司278623.501919798.59

应付账款百度集团股份有限公司91591.15/

应付账款成都纵连展会物流有限公司19742.3954387.64

应付账款中铁京东物流有限公司18834.7626271017.65

应付账款重庆德基仓储服务有限公司-6919936.19

应付账款大连德邦物流管理有限公司-1775673.93

其他应付款京东集团股份有限公司及其附属子公司2597280.061348349.46

其他应付款京东科技控股股份有限公司及其附属子公司200000.0050000.00

其他应付款百度集团股份有限公司20000.00/

其他应付款韵达控股集团股份有限公司20000.00-

-113-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十二、关联方及关联方交易-续

7.其他

(1)租赁负债(包括一年内到期的租赁负债)出租方名称租赁资产种类2024年12月31日2023年12月31日

京东集团股份有限公司及其附属子公司场地201985012.95290378143.37

重庆德基仓储服务有限公司场地133703986.50130908893.59

大连德邦物流管理有限公司场地38276180.2537476012.46

南京仓吉物流有限公司场地5984894.13-

合计379950073.83458763049.42

(2)为关联方代扣代付被代理人种类2024年度2023年度

京东科技控股股份有限公司及其附属子公司京东白条1058892.51-

(3)关联交易应收账款保理业务列示如下：

关联方种类2024年度2023年度

京东科技控股股份有限公司及其附属子公司本金75845532.82-

京东科技控股股份有限公司及其附属子公司利息333419.24-

十三、股份支付

1.各项权益工具

本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

董事(不含独立董事)、

高级管理人员------735800.008335722.74及核心管理层人员年末发行在外的与股份支付有关的各项权益工具的行权价格的范围和合同剩余期限行权价格的范围

股份支付计划权益工具合同剩余期限(年)人民币元

第二期员工持股计划限制性股票-2.11

-114-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十三、股份支付-续

1.各项权益工具-续

年末发行在外的与股份支付有关的各项权益工具的行权价格的范围和合同剩余期限-续2020年6月8日，公司2019年年度股东大会审议通过了《关于<德邦物流股份有限公司第二期员工持股计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于<德邦物流股份有限公司第二期员工持股计划管理办法>的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理德邦物流股份有限公

司第二期员工持股计划有关事项的议案》，2020年6月8日为股权激励计划授予日，授予

公司及子公司董事(不含独立董事)、高级管理人员及核心管理层人员共31人，股数合计

7133300股；本计划受让公司回购股票的价格为人民币0元/股；本计划获授标的股票的锁

定期为60个月，自公司公告最后一笔标的股票过户至本计划名下时起算；锁定期届满且归属考核期考核合格后对应权益份额即解锁，归属至持有人的所有标的股票权益可予以出售。

2.以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法授予日股票的收盘价

在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可解锁职工人数变动、公司业绩条件和激励对象

个人绩效考核评定情况等后续信息做出最佳估计，可行权权益工具数量的确定依据

修正预计可解锁的权益工具数量。在可解锁日，最终预计可解锁权益工具的数量与实际可解锁工具的数量一致。

本年估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额71767000.21

本年以权益结算的股份支付确认的费用总额8300065.03

十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

(1)资本承诺

于各资产负债表日，本集团重大资本承诺情况如下：

2024年12月31日2023年12月31日

已签约但未拨备的工程合同33581536.94169987341.28

2.或有事项

本集团正常业务经营中存在若干法律诉讼与索赔事项。本集团计提的案件及诉讼预计损失参见附注六、34。

-115-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十四、承诺及或有事项-续

2.或有事项-续

截至2024年12月31日，本公司及子公司之间银行借款保证情况如下：

担保单位名称被担保单位名称担保类型金额(万元)期限是否执行完毕

德邦运输本公司保证担保10000.002024/1/19-2025/1/19否

德邦运输本公司保证担保10000.002024/4/22-2025/4/21否

德邦运输本公司保证担保6000.002024/4/22-2025/4/21否

注：德邦(上海)运输有限公司简称“德邦运输”。

截至2024年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。

十五、其他重要事项

1.分部信息

本集团主营业务均为综合物流业务，无其他业务分部。收入来源地均来自于境内、不存在占收入总额10%及以上的客户。本集团的非流动资产均位于中国内地。

十六、母公司财务报表项目附注

1.应收账款

(1)按账龄披露账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内

其中：1年以内分项

0-3个月63315340.6265772346.04

4-6个月52174.62143922.40

7-12个月40718.3733240.69

1年以内小计63408233.6165949509.13

1至2年599925.4646552.09

2年以上188745.43384217.90

小计64196904.5066380279.12

减：坏账准备1432574.831102335.84

合计62764329.6765277943.28

-116-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六、母公司财务报表项目附注-续

1.应收账款-续

(2)按坏账准备计提方法分类披露

2024年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备64196904.50100.001432574.832.2362764329.67

其中：

组合1关联方应收款项187.30---187.30

组合2应收其他客户64196717.20100.001432574.832.2362764142.37

合计64196904.50100.001432574.832.2362764329.67

2023年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备66380279.12100.001102335.841.6665277943.28

其中：

组合1关联方应收款项187.30---187.30

组合2应收其他客户66380091.82100.001102335.841.6665277755.98

合计66380279.12100.001102335.841.6665277943.28

坏账准备计提的具体说明：

于2024年12月31日、2023年12月31日，按组合2计提坏账准备的应收账款

2024年12月31日2023年12月31日

账龄

应收账款坏账准备计提比例(%)应收账款坏账准备计提比例(%)

0-3个月63315153.32633151.541.0065772158.74657721.591.00

4-6个月52174.622608.735.00143922.407196.125.00

7-12个月40718.378143.6720.0033240.696648.1420.00

1年以内小计63408046.31643903.941.0265949321.83671565.851.02

1至2年599925.46599925.46100.0046552.0946552.09100.00

2年以上188745.43188745.43100.00384217.90384217.90100.00

合计64196717.201432574.832.2366380091.821102335.841.66

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。

(3)本年坏账准备的变动情况

2024年本年变动金额2024年

类别

1月1日计提收回或转回转销或核销12月31日

应收账款1102335.84433459.14(103220.15)-1432574.83

-117-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六、母公司财务报表项目附注-续

1.应收账款-续

(4)本年实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款-

(5)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额人民币1635425.15元，占应收账款年末余额合计数的比例2.55%，相应计提的坏账准备年末余额合计人民币16354.25元。

2.其他应收款

2.1项目列示

项目2024年12月31日2023年12月31日

应收利息-1231187.18

应收股利836843.46483488.74

其他应收款5599665168.195777904540.29

合计5600502011.655779619216.21

2.2应收利息

项目2024年12月31日2023年12月31日

协定存款利息-1231187.18

合计-1231187.18

2.3应收股利

项目2024年12月31日2023年12月31日

上海精准德邦货运代理有限公司353354.72-

北京德益运输有限公司235480.45235480.45

北京德创运输有限公司173880.76173880.76

宁波德轩企业管理有限公司74127.5374127.53

合计836843.46483488.74

-118-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六、母公司财务报表项目附注-续

2.其他应收款-续

2.4其他应收款

(1)按账龄披露账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内5594662962.205773896619.06

1至2年1080300.00184330.00

2-3年154830.004080954.00

3年以上4123795.00145000.00

小计5600021887.205778306903.06

减：坏账准备356719.01402362.77

合计5599665168.195777904540.29

(2)按款项性质披露项目2024年12月31日2023年12月31日

押金及保证金6188425.0011531584.00

其他往来款5593833462.205766775319.06

小计5600021887.205778306903.06

减：坏账准备356719.01402362.77

合计5599665168.195777904540.29

(3)按坏账计提方法分类披露

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期坏账准备未来12个月合计预期信用损失预期信用损失预期信用损失

(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2024年1月1日余额402362.77--402362.77

本期转回(50986.39)--(50986.39)

其他变动5342.63--5342.63

2024年12月31日余额356719.01--356719.01

-119-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六、母公司财务报表项目附注-续

2.其他应收款-续

2.4其他应收款-续

(4)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款

2024年

单位名称款项的性质账龄年末余额合计数坏账准备

12月31日余额

的比例(%)

宿迁星光德邦运输有限公司往来款1186108484.321年以内21.18-

德邦(上海)运输有限公司往来款1117190757.991年以内19.95-

上海精准德邦物流有限公司往来款344696261.531年以内6.16-

宁波德邦基业投资管理有限公司往来款287840479.111年以内5.14-

上海德青物流有限公司往来款276165912.331年以内4.93-

合计/3212001895.28/57.36-

(5)因资金集中管理而列报于其他应收款

因资金集中管理而列报于其他应收款的金额5572726038.43情况说明集团资金池

3.长期股权投资

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1649708703.49-1649708703.491648378011.14-1648378011.14对子公司投资被投资单位2023年12月31日本年增加本年减少2024年12月31日

北京德邦货运代理有限公司1371636.73491332.56-1862969.29

北京德启运输有限公司5000000.00--5000000.00

常熟德邦物流有限公司5000000.00--5000000.00

成都全程德邦物流有限公司19000000.00--19000000.00

大连星光德邦物流有限公司1456830.26--1456830.26

德邦(广东)运输有限公司50000000.00--50000000.00

德邦(海南)运输有限公司3000000.00--3000000.00

德邦(湖北)运输有限公司1000000.00--1000000.00

德邦(辽宁)运输有限公司5000000.00--5000000.00

德邦(上海)运输有限公司30000000.00--30000000.00

德邦(芜湖)运输有限公司5000000.00--5000000.00

福建德邦物流有限公司45000000.00--45000000.00

福建精准运输有限公司10000000.00--10000000.00

福州星光德邦物流有限公司36000000.00--36000000.00

-120-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六、母公司财务报表项目附注-续

3.长期股权投资-续

对子公司投资-续被投资单位2023年12月31日本年增加本年减少2024年12月31日

广东德邦物流有限公司50000000.00--50000000.00

广东精准德邦物流有限公司13561692.53245666.28-13807358.81

广西德邦物流有限公司17282695.09--17282695.09

广州市德邦物流服务有限公司27143305.33245666.28-27388971.61

贵阳全程德邦物流有限公司11000000.00--11000000.00

海口全程德邦物流有限公司12702940.79--12702940.79

杭州德邦货运代理有限公司68777943.22--68777943.22

合肥德邦货运代理有限公司1000000.00--1000000.00

河北德邦物流有限公司3000000.00--3000000.00

河北精准运输有限公司3000000.00--3000000.00

湖北德邦物流有限公司1000000.00--1000000.00

吉林精准运输有限公司5000000.00--5000000.00

吉林省德邦货运代理有限公司2000000.00--2000000.00

济南德邦物流有限公司52921013.64--52921013.64

嘉兴德邦物流有限公司10000000.00--10000000.00

江苏德邦物流有限公司336000000.00--336000000.00

江西精准物流有限公司3000000.00--3000000.00

精准德邦(上海)运输有限公司5000000.00--5000000.00

昆明德邦物流有限公司6362592.32--6362592.32

拉萨市德邦物流有限公司5000000.00--5000000.00

兰州全程德邦物流有限公司5000000.00--5000000.00

南昌德邦物流有限公司10000000.00--10000000.00

南京德邦物流有限公司58000000.00--58000000.00

内蒙古德邦物流有限公司1000000.00--1000000.00

宁波德邦基业投资管理有限公司50000000.00--50000000.00

宁波志成德邦物流有限公司22665908.87--22665908.87

宁夏志成德邦快递有限公司1000000.00--1000000.00

青岛德邦物流有限公司55211804.75--55211804.75

青海德邦物流有限公司1000000.00--1000000.00

厦门全程德邦物流有限公司34308849.26--34308849.26

山东德邦物流有限公司3000000.00--3000000.00

上海德邦物流有限公司3009411.93798415.41-3807827.34

上海德启信息科技有限公司16924385.85307082.85941720.7416289747.96

上海精准德邦物流有限公司10450388.18--10450388.18

深圳市德邦物流有限公司127210721.00--127210721.00

沈阳全程德邦物流有限公司2000000.00--2000000.00

石家庄德邦物流有限公司1704721.90--1704721.90

太原德邦物流有限公司664705.65--664705.65

天津全程德邦物流有限公司148862036.57--148862036.57

-121-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六、母公司财务报表项目附注-续

3.长期股权投资-续

对子公司投资-续被投资单位2023年12月31日本年增加本年减少2024年12月31日

温州德邦物流有限公司40075495.05--40075495.05

乌鲁木齐精准德邦物流有限公司1000000.00--1000000.00

武汉市德邦物流有限公司25061416.57--25061416.57

西安志成德邦物流有限公司695465.88--695465.88

香港德邦物流有限公司88863677.38--88863677.38

长沙市德邦物流有限公司9041804.53--9041804.53

浙江德邦物流有限公司10000000.00--10000000.00

郑州德邦物流有限公司40000000.00--40000000.00

重庆德邦物流有限公司9000000.00--9000000.00

河南德邦运输有限公司3698540.63--3698540.63宁波宣德德邦供应链管理

6348027.23--6348027.23

有限公司

江门市德邦物流有限公司12000000.00--12000000.00

哈尔滨德邦货物运输有限公司----

无锡德邦物流有限公司----

德欢(上海)运输有限公司----

上海燕汐软件信息科技有限公司-184249.71-184249.71

深圳市德邦电子商务有限公司----

北京智邦运输有限公司----

北京德益运输有限公司----

北京德创运输有限公司----

北京卫邦运输有限公司----

北京宣德运输有限公司----

宁波德昱企业管理有限公司----

北京德邦启航货运代理有限公司----

精准德邦(上海)物流管理有限公司----

齐河县德邦运输有限公司----

宁波德轩企业管理有限公司----

南通德邦供应链管理有限公司----

上海精准德邦货运代理有限公司----

漯河德邦运输有限公司----

深圳市德邦道路运输有限公司----

上海德青物流有限公司----

广东省德邦供应链有限公司----

青岛德邦货运代理有限公司----

宁波德楚电子商务有限公司----

德创包装科技(宁波)有限公司----

-122-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六、母公司财务报表项目附注-续

3.长期股权投资-续

对子公司投资-续被投资单位2023年12月31日本年增加本年减少2024年12月31日

上海德唐供应链有限公司----

深圳市德夏供应链管理有限公司----

德邦(合肥)运输有限公司----

西安星光德邦快递有限公司----

重庆全程德邦物流有限公司----

宁波德基供应链管理有限公司----

淮安市星光德邦物流有限公司----

宿迁星光德邦运输有限公司----

重庆星光德邦物流有限公司----

天津德邦货物运输有限公司----

海南星光德邦运输有限公司----

西安精准运输有限公司----

上海燕瀚物流管理有限公司----

合计1648378011.142272413.09941720.741649708703.49

说明：子公司除宁波宣德德邦供应链管理有限公司外，均为全资子公司，采用成本法核算，年末对子公司投资不存在减值迹象，无需计提减值准备。

4.营业收入和营业成本

2024年度2023年度

服务名称收入成本收入成本

主营业务232443437.32271963275.04333508838.52308152457.80

其他业务153520117.43-130792748.81-

合计385963554.75271963275.04464301587.33308152457.80

5.投资收益

项目2024年度2023年度

成本法核算的长期股权投资收益730239535.10557392549.19

交易性金融资产持有期间取得的投资收益15067319.60284776.86

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入-5958886.85

其他(1525199.87)(209818.51)

合计743781654.83563426394.39

-123-德邦物流股份有限公司财务报表项目附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十七、期后事项

1.于2025年1月5日，本集团以暂定价款人民币3.25亿元处置子公司青岛德金供应链

管理有限公司100%的股权，并对该子公司持有的物业进行租回，租赁期10年。当日，持有待售资产人民币262696310.67元及持有待售负债人民币29777642.97元已经全部处置完成。最终交易价款金额以交割日子公司资产负债表记载并经双方认可为准。

2.根据《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》及《德邦物流股份有限公司章程》等有关规定，董事会提议公司2024年度利润分配方案为：公司拟以利润分配实施公告指定股权登记日的总股本扣除公司回购专户的股份为基数，向全体股东每股派发现金股利0.144元(含税)。截至本报告日，公司总股本扣除回购专户中股份后为1019815388股，预计合计派发现金股利146853415.87元(含税)，上述利润分配方案尚需股东大会批准。

*****财务报表结束*****

-124-德邦物流股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目2024年度2023年度

非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分116833872.4827633825.17计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、211802574.19329106982.64对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的(8813911.64)(95421632.86)公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益19009713.445995477.69

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回3219802.151515863.09

除上述各项之外的其他营业外收入和支出(36540252.98)(1856553.17)

减：所得税影响额81366683.9188224109.93

少数股东权益影响额383802.96737777.62

合计223761310.77178012075.01

2.净资产收益率及每股收益

本净资产收益率和每股收益计算表是德邦物流股份有限公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号-净资产收益率和每股收益的计算及披

露》(2010年修订)的有关规定而编制的。

(1)2024年度加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率(%)基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润10.660.850.85扣除非经常性损益后归属于

7.890.630.63

公司普通股股东的净利润

(2)2023年度加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率(%)基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润10.200.740.73扣除非经常性损益后归属于

7.770.560.56

公司普通股股东的净利润