贵州永吉印务股份有限公司董事会审计委员会工作细则

贵州永吉印务股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

第一章总则

第一条为进一步加强贵州永吉印务股份有限公司（以下简称“公司”）

规范运作，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《贵州永吉印务股份有限公司公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及其他有关规定，公司董事会下设审计委员会，特制定本工作细则。

第二条董事会审计委员会是公司董事会设立的专门工作机构，对董事会负责。审计委员会成员应当勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。

第二章人员组成

第三条审计委员会成员由三名或三名以上董事组成，过半数成员不得在

公司担任除董事以外的其他职务，且不得与公司存在任何可能影响其独立客观判断的关系。公司董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。审计委员会成员应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识和经验，委员中至少有一名独立董事为专业会计人士。

第四条审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事

的三分之一提名，并由董事会选举产生。

第五条审计委员会设主任委员（召集人）1名，由会计专业人士的独立

董事委员担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。

主任委员主持委员会工作，召集并主持委员会会议。主任委员不能或无法履行职责时，由其指定一名独立董事委员代行其职责；主任委员既不履行职责，也不指定其他委员代行其职责时，任何一名委员均可将有关情况向公司董事会报告，由公司董事长指定一名独立董事委员代行主任委员职责。贵州永吉印务股份有限公司董事会审计委员会工作细则

第六条审计委员会成员任期与董事会成员任期相同。在任期届满前，可提出辞职。任期届满，可连选连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据本工作细则的规定补足委员人数。

第七条公司董事会办公室负责审计委员会日常的工作联络及会议组织。

公司内部审计部门为审计委员会的日常办事机构，负责审计委员会决策前的各项准备工作。

第三章职责权限

第八条审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部

审计工作和内部控制，主要行使下列职权：

（一）检查公司财务，审核公司的财务信息及其信息披露；

（二）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；

（三）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

（四）监督及评估公司内部控制；

（五）监督董事、高级管理人员执行职务的行为；

（六）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；

（七）提议召开临时董事会会议；

（八）提议召开临时股东会会议，并在董事会不履行法律规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议；

（九）向股东会会议提出提案；

（十）接受股东请求，向执行公司职务时违反法律、行政法规或者《公司章程》规定给公司造成损失的审计委员会成员以外的董事、高级管理人员提起诉讼；

（十一）公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉及的其他事项贵州永吉印务股份有限公司董事会审计委员会工作细则（十二）负责法律、行政法规、中国证监会、上海证券交易所和《公司章程》规定及董事会授权的其他事项。

审计委员会应当就其认为必须采取的措施或者改善的事项向董事会报告，并提出建议。

第九条下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会

审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

（二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘上市公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的其他事项。

第十条审计委员会审阅公司的财务报告（报表）并对其发表意见的职责

须至少包括以下方面：

（一）审阅公司的财务报告（报表），对其真实性、完整性和准确性提出意见；

（二）重点关注公司财务报告的重大会计和审计问题，包括重大会计差错

调整、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、导致非标准无保留意见审计报告的事项等；

（三）特别关注是否存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性；

（四）监督财务报告问题的整改情况。

第十一条审计委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议，审

核外部审计机构的审计费用及聘用条款，不受公司主要股东、实际控制人或者董事和高级管理人员的不当影响。贵州永吉印务股份有限公司董事会审计委员会工作细则审计委员会监督及评估外部审计机构工作的职责须至少包括以下方面：

（一）评估外部审计机构的独立性和专业性，特别是由外部审计机构提供非审计服务对其独立性的影响；

（二）向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议；

（三）审核外部审计机构的审计费用及聘用条款；

（四）与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审计中发现的重大事项；

（五）监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责。

公司聘请或者更换外部审计机构，应当由董事会审计委员会形成审议意见并向董事会提出建议后，董事会方可审议相关议案。

第十二条审计委员会监督及评估内部审计工作，履行下列职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导内部审计部门的有效运作；

（五）协调内部审计部门与外部审计机构等外部审计单位之间的关系。

内部审计部门发现重大问题或者线索，应当立即向审计委员会直接报告。

第十三条董事会审计委员会检查公司财务，监督董事、高级管理人员履

行职责的合法合规性，行使《公司章程》规定的其他职权，维护公司及股东的合法权益。审计委员会发现董事、高级管理人员或其他职工违反法律法规、上海证券交易所相关规定或者《公司章程》的，应当向董事会通报或者向股东会报告。

第十四条审计委员会履行职责时，公司相关部门应给予配合，所需费用由公司承担。贵州永吉印务股份有限公司董事会审计委员会工作细则

第四章决策程序

第十五条公司相关业务分管领导及对应部门负责人协助其工作并提供公

司有关方面的书面资料：

（一）公司相关财务报告及财务资料；

（二）内外部审计机构的工作报告；

（三）外部审计合同及相关工作报告；

（四）公司对外披露信息情况；

（五）公司重大关联交易审计报告；

（六）其他相关事宜。

第十六条审计委员会对前条提供的报告进行评议，并将相关书面决议材

料呈报董事会讨论：

（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；

（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；

（三）公司财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；

（四）公司内部控制制度及执行情况的评价；

（五）其他相关事宜。

第五章议事规则

第十七条审计委员会会议每季度至少召开一次，两名及以上成员提议或

召集人认为有必要时，可以召开临时会议。会议召开前三天须通知全体委员，并将会议资料以书面、传真、电子邮件、微信或其他方式送达全体委员。会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名独立董事委员主持。

情况紧急，需要尽快召开会议的，经全体委员一致同意，前述通知期限可以豁免。贵州永吉印务股份有限公司董事会审计委员会工作细则

第十八条审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一

名委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。

审计委员会成员中若与会议讨论事项存在利害关系，须予以回避；因审计委员会成员回避无法形成有效的审议意见的，相关事项由董事会直接审议。

第十九条审计委员会会议可根据情况采用现场会议的形式，也可采用视

频、电话或视频结合电话等通讯方式。

第二十条审计委员会委员可以亲自出席会议，也可以委托其他委员代为出席会议并行使表决权。审计委员会委员每次只能委托一名其他委员代为行使表决权，委托二人或二人以上代为行使表决权的，该项委托无效。

审计委员会委员委托其他委员代为出席会议并行使表决权的，应向会议主持人提交授权委托书。授权委托书应不迟于会议召开前提交给会议主持人。

第二十一条审计委员会会议对所议事项采取集中审议、依次表决的规则，即全部议案经所有与会委员审议完毕后，依照议案审议顺序对议案进行逐项表决。审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决。

第二十二条董事会办公室、审计部人员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司董事及其他高级管理人员列席会议。

第二十三条如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，费用由公司支付。

第二十四条审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必

须遵循有关法律、法规、《公司章程》及本工作细则的规定。

第二十五条审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董事会。

第二十六条审计委员会会议应有会议记录，出席会议的委员应当在会议

记录上签名；会议相关的书面文件、电子文档应由董事会秘书保存，并按有关规定进行归档保管。贵州永吉印务股份有限公司董事会审计委员会工作细则第二十七条审计委员会出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有关信息。

第六章附则

第二十八条本工作细则所称“以上”含本数，“过”不含本数。

第二十九条本工作细则未尽事宜，按照中国的有关法律、法规、中国证

监会的规定、上海证券交易所的业务规则、《公司章程》的规定执行。若本工作细则的规定与相关法律、法规、中国证监会的规定、上海证券交易所的业务

规则以及《公司章程》有抵触，以相关规定为准。

第三十条本工作细则由董事会负责解释。

第三十一条本工作细则自董事会审议通过之日起实施，修改时亦同。