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致同审字（2025）第 460C014812号
我们审计了海南海汽器材有限公司（以下简称海汽器材公司）财务报表，包括2025年2月28日的合并及公司资产负债表，2025年1-2月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海汽器材公司2025年2月28日的合并及公司财务状况以及
2025年1-2月的合并及公司经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海汽器材公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
海汽器材公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估海汽器材公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算海汽器材公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督海汽器材公司的财务报告过程。
1我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计
和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取
的审计证据，就可能导致对海汽器材公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海汽器材公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就海汽器材公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
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财务报表附注
2025年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
海南海汽器材有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于1988年4月1日经海南
省市场监督管理局批准，由海南海汽运输集团股份有限公司出资组建的有限责任公司，现持有统一社会信用代码为 91460000201242719B的营业执照。
截止2025年2月28日，公司注册资本5000.00万元，实收资本2282.00万元。法定代表人：陈春雄，注册地址：海南省海口市美兰区海府街道海府路24号海汽大厦6楼。
本公司属于批发和零售行业，主要经营活动为汽油、柴油的销售，自有房屋租赁，液化天然气的销售、汽车销售、车辆检测。
二、财务报表的编制基础本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他
相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年2月
28日的合并及公司财务状况以及2025年1-2月的合并及公司经营成果和合并及公
司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
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财务报表附注
2025年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账
面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买
日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者
权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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财务报表附注
2025年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6、控制的判断标准和合并财务报表编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。
在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其
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在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公
司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
9、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
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（2）金融资产分类和计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
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2025年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融
资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
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金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
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（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
*以摊余成本计量的金融资产；
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；
*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
*租赁应收款；
*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未
发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
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应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
*应收票据组合1：银行承兑汇票
*应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
*应收账款组合1：账龄组合
*应收账款组合2：关联方组合（海汽集团合并范围内）
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
*其他应收款组合1：保证金类款项组合
*其他应收款组合2：账龄组合
*其他应收款组合3：关联方组合（海汽集团合并范围内）
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。
信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生
违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
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在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过90日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
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核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还
将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济
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2025年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
11、存货
（1）存货的分类本公司存货分为燃料。
（2）发出存货的计价方法本公司存货取得时按实际成本计价。燃料发出时采用加权平均法计价。
（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。
可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制和定期盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
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周转用包装物采用一次转销法摊销。
12、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份
额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计
算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集
体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股
权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%
的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被
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投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、14。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别使用年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物10-3039.70-3.23
运输工具4-10324.25-9.70
机器设备5-10020-10
通用设备5-10020-10其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
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（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、14。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
14、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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15、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
16、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住
房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；
设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
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*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
17、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
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18、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
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（2）具体方法
本公司的收入主要有成品油的批发及零售收入、汽车销售收入、汽车检测收入，属于在某一时点履行履约义务。本公司根据合同或约定将商品交付给客户，本公司已经收回货款或取得了收取货款的凭据且相关的经济利益很可能流入，与该商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
*成品油的批发及零售
A．成品油的批发销售收入的确认：公司将成品油商品出库并经客户签收后，公司已经收回货款或取得了收取货款的凭据且相关的经济利益很可能流入，与该商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移时点确认收入。
B．成品油的零售销售收入的确认：零售以客户的实际加油完成时点确认收入。
*汽车销售收入：按照汽车销售合同，为客户订购配置车辆，待客户验车确认后办理交车手续，将车辆交付给客户后，确认收入。
*车辆检测收入：按照经客户确认的检测项目，检测完毕后，在检测完成后确认检测收入。
（3）特定交易的收入处理原则主要责任人和代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。
19、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制
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造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
20、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。，与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入或冲减营业外支出。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
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取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。
如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。
21、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满
足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：
（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。
22、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、23。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现
值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
31海南海汽器材有限公司
财务报表附注
2025年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
32海南海汽器材有限公司
财务报表附注
2025年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
23、使用权资产
（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司
作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第
13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何
重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、14。
24、安全生产费用及维简费
本公司按照国家规定提取安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
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财务报表附注
2025年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
25、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
1执行《企业会计准则解释第17号》对公司的影响
财政部于2023年11月发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号）（以下简称“解释第17号”）。
流动负债与非流动负债的划分
解释第17号规定，对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称“契约条件”）。企业在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，即使在资产负债表日之后才对该契约条件的遵循情况进行评估（如有的契约条件规定在资产负债表日之后基于资产负债表日财务状况进行评估），影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，进而影响该负债在资产负债表日的流动性划分。企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件（如有的契约条件规定基于资产负债表日之后6个月的财务状况进行评估），不影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，与该负债在资产负债表日的流动性划分无关。
负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果按照准则规定该选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。
本公司自2024年1月1日起执行该规定，并对可比期间信息进行调整。
采用解释第17号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2执行《企业会计准则解释第18号》对公司的影响财政部于2024年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，解释第18号）。
不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理
解释第18号规定，在对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进
行会计核算时，企业应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。
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财务报表附注
2025年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司自解释第18号印发之日起执行该规定，并进行追溯调整。
执行解释第18号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）重要会计估计变更
报告期内，公司无重要会计估计变更事项。
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据法定税率
增值税应纳税增值额13%、6%、5%、3%
城市维护建设税实际缴纳的流转税额7%
教育费附加实缴流转税税额3%
地方教育附加实缴流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额25%
70%出租房产按租赁收入的按照房产原值的（或租金收入）为纳税基
房产税12%计交；自用房产按其原准
值70%依1.2%计交
2、税收优惠及批文
（1）企业所得税根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022
年第13号）规定，2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应
纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号）规定，自2023年1月1日起，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司下列子公司符合上述条件，按优惠税率计缴企业所得税。
纳税主体名称所得税税率%
海南海汽汽车销售有限公司20%
海口安驭达机动车检测有限公司20%
五、合并财务报表项目附注
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2025年2月28日，上年期末指2024年12月31日，本期发生额指2025年1-2月，上期发生额指2024年度。）
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财务报表附注
2025年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、货币资金
项目期末余额上年年末余额
银行存款535609.791002014.86
其他货币资金4986750.009883722.24
合计5522359.7910885737.10
其中受限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金4986750.009883722.24
合计4986750.009883722.24
2、应收账款
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内56912748.0649266196.38
1至2年9825733.5411508165.54
2至3年2606643.892714844.34
5年以上8360.008360.00
小计69353485.4963497566.26
减：坏账准备1334437.631406359.55
合计68019047.8662091206.71
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备69353485.49100.001334437.631.9268019047.86
其中：账龄组合25520789.4136.801334437.635.2324186351.78
关联方组合43832696.0863.2043832696.08
合计69353485.49100.001334437.631.9268019047.86
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财务报表附注
2025年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备
(%)预期信用损账面价值金额比例金额
失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备63497566.26100.001406359.552.2162091206.71
其中：账龄组合26749226.3742.131406359.555.2625342866.82
关联方组合36748339.8957.8736748339.89
合计63497566.26100.001406359.552.2162091206.71按组合计提坏账准备的应收账款
组合计提项目：账龄组合期末余额上年年末余额账龄预期信用预期信用账面余额坏账准备损失率账面余额坏账准备
(%)损失率(%)
1年以内25044573.981252228.705.0026203010.491310150.535.00
1至2年130341.5413034.1510.00130341.5413034.1510.00
2至3年345873.8969174.7820.00415874.3483174.8720.00
合计25520789.411334437.635.2326749226.371406359.555.26
组合计提项目：关联方组合期末余额上年年末余额账龄预期信用预期信用
账面余额坏账准备(%)账面余额坏账准备损失率损失率(%)
1年以内31868174.0823063185.89
1至2年9695392.0011377824.00
2至3年2260770.002298970.00
5年以上8360.008360.00
合计43832696.0836748339.89
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别坏账准备金额
期初余额1406359.55
本期计提-71921.92本期收回或转回
期末余额1334437.63
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2025年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况应收账款占应收账款期末余应收账款坏账准单位名称
期末余额额的比例（%）备期末余额
海口市公共交通有限公司14894835.0021.48744741.75
琼海海汽城乡客运有限公司9758272.0014.07
海南宇金实业有限公司6511536.369.39325576.82
东方海汽运输有限公司4985820.007.19
屯昌海汽运输有限公司4820240.006.95
合计40970703.3659.081070318.57
3、预付款项
（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内9032875.8547.1416868652.8899.77
1至2年10130920.4852.8639345.710.23
小计19163796.33100.0016907998.59100.00坏账准备
合计19163796.3316907998.59
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况预付款项占预付款项期末余额单位名称
期末余额合计数的比例%
广州化工交易中心有限公司12190650.0163.61
中国石化销售股份有限公司海南马村油库5218276.8227.23
中石油海南销售有限公司1109590.605.79
海南省财政厅财政性资金246900.001.29
中海油海南天然气利用有限公司242486.911.27
合计19007904.3499.19
4、其他应收款
项目期末余额上年年末余额
应收股利6949076.50
其他应收款100207903.95104022861.75
合计107156980.45104022861.75
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2025年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）应收股利项目期末余额上年年末余额
海南海汽汽车销售有限公司6949076.50
小计6949076.50
减：坏账准备
合计6949076.50
（2）其他应收款
1按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内166561897.61170707791.28
1至2年1281899.871401060.08
小计167843797.48172108851.36
减：坏账准备67635893.5368085989.61
合计100207903.95104022861.75
2按款项性质披露
项目期末余额上年年末余额
关联方往来款23103557.3725611320.89
应收购油款144404177.80145375727.80
往来款981696.00
保证金及押金250000.0050000.00
代扣代缴款86062.3190106.67
合计167843797.48172108851.36
3按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备计提比账面价值
金额比例(%)金额
例(%)
按单项计提坏账准备144404177.8086.0367619090.4146.8376785087.39
按组合计提坏账准备23439619.6813.9716803.120.0723422816.56
其中：关联方组合23103557.3713.7723103557.37
保证金类款项组合250000.000.1512500.005.00237500.00
账龄组合86062.310.054303.125.0081759.19
合计167843797.48100.0067635893.5340.30100207903.95
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2025年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
续：
期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额（%金额）例（%）
按单项计提坏账准备145375727.8084.4768029899.4846.8077345828.32
按组合计提坏账准备26733123.5615.5356090.130.2126677033.43
其中：关联方组合25611320.8914.8825611320.89
保证金类款项组合50000.000.032500.005.0047500.00
账龄组合1071802.670.6253590.135.001018212.54
合计172108851.36100.0068085989.6139.56104022861.75按单项计提坏账准备期末余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
广东广业石油天然气有83000000.006260812.617.54预计短期内不能限公司收回
海南立开能源有限公司61404177.8061358277.8099.93预计不能收回
合计144404177.8067619090.41按组合计提坏账准备
（1）关联方组合期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内21821657.50
1至2年1281899.87
合计23103557.37
（2）保证金类款项组合期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内250000.0012500.005.00
合计250000.0012500.005.00
（3）账龄组合期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内86062.314303.125.00
合计86062.314303.125.00
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2025年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预期整个存续期预个月预期合计
信用损失(未发期信用损失(已信用损失
生信用减值)发生信用减值)
期初余额6727711.8161358277.8068085989.61期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-450096.08-450096.08本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额6277615.7361358277.8067635893.53
5按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款项性其他应收款款期末余额坏账准备单位名称账龄质期末余额合计数的比期末余额
例(%)广东广业石油天然气有
往来款83000000.001年以内49.456260812.61限公司
海南立开能源有限公司往来款61404177.801年以内36.5861358277.80海南海汽运输集团股份
往来款20351295.571年以内12.13有限公司海南富山油气化工有限
往来款200000.001年以内0.1210000.00公司中国核工业第二二建设
保证金50000.001年以内0.032500.00有限公司
合计165005473.3798.3167631590.41
5、存货
期末余额上年年末余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
库存商品2009396.132009396.132204803.482204803.48
合计2009396.132009396.132204803.482204803.48
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6、其他流动资产
项目期末余额上年年末余额
留抵的增值税及其他税费1316487.91529867.98
合计1316487.91529867.98
7、长期股权投资
（1）长期股权投资分类项目期初余额本期增加本期减少期末余额
对联营企业投资212685.49-10468.32202217.17
小计212685.49-10468.32202217.17
减：长期股权投资减值准备
合计212685.49-10468.32202217.17
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（2）长期股权投资明细减值准备本期增减变动期末余额期末余额减值准其他综宣告发被投资单位期初余额权益法下
备期初追加/新减少合其他权放现金计提减确认的其他余额增投资投资收益调益变动股利或值准备投资损益整利润联营企业
白沙海汽出租车有限212685.49-10430.26-38.06202217.17公司
合计212685.49-10430.26-38.06202217.17
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8、固定资产
项目期末余额上年年末余额
固定资产3565879.273698748.06
合计3565879.273698748.06固定资产项目房屋及建筑物机器设备运输工具通用设备合计
一、账面原值：
1.期初余额2998737.364270493.84418052.771305325.318992609.28
2.本期增加金额
购置
3.本期减少金额
处置或报废
4.期末余额2998737.364270493.84418052.771305325.318992609.28
二、累计折旧
1.期初余额1695959.032232276.77340515.311025110.115293861.22
2.本期增加金额37497.4574307.295538.3915525.66132868.79
计提37497.4574307.295538.3915525.66132868.79
3.本期减少金额
处置或报废
4.期末余额1733456.482306584.06346053.701040635.775426730.01
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值1265280.881963909.7871999.07264689.543565879.27
2.期初账面价值1302778.332038217.0777537.46280215.203698748.06
9、使用权资产
项目土地使用权合计
一、账面原值：
1.期初余额97436.8397436.83
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额97436.8397436.83
二、累计折旧
44海南海汽器材有限公司
财务报表附注
2025年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目土地使用权合计
1.期初余额62251.3462251.34
2.本期增加金额5413.165413.16
计提5413.165413.16
3.本期减少金额
租赁到期
4.期末余额67664.5067664.50
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值29772.3329772.33
2.期初账面价值35185.4935185.49
10、长期待摊费用
本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少
装修费191797.9924102.32167695.67
合计191797.9924102.32167695.67
11、递延所得税资产与递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额
项目可抵扣/应纳递延所得税资可抵扣/应纳递延所得税资
税暂时性差异产/负债税暂时性差异产/负债
递延所得税资产：
租赁负债30449.627612.4136306.769076.69
小计30449.627612.4136306.769076.69
递延所得税负债：
使用权资产29772.327443.0835185.498796.37
小计29772.327443.0835185.498796.37
12、应付票据
种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票49867500.0069442500.00
合计49867500.0069442500.00
45海南海汽器材有限公司
财务报表附注
2025年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期末无已到期未支付的应付票据。
13、应付账款
项目期末余额上年年末余额
应付外部采购款830161.421017783.85
应付关联方采购款863769.56988768.89
合计1693930.982006552.74
14、合同负债
项目期末余额上年年末余额
预收购车款2014242.482276094.00
预收充值款639854.69702817.22
预收销售货款3754804.373878536.35
预收水电费520.00
合计6409421.546857447.57
15、应付职工薪酬
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬1297426.33812652.35991807.281118271.40
离职后福利-设定提存计划356135.10129152.18129152.18356135.10
合计1653561.43941804.531120959.461474406.50
（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴1286619.94675321.02864018.611097922.35
职工福利费5131.005131.00
社会保险费1042.6751903.9651903.961042.67
其中：1．医疗保险费1026.3350878.2450878.241026.33
2．工伤保险费16.341025.721025.7216.34
住房公积金1089.0063016.0063016.001089.00
工会经费和职工教育经费8674.7217280.377737.7118217.38
合计1297426.33812652.35991807.281118271.40
（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额
离职后福利2246.61129152.18129152.182246.61
其中：基本养老保险费2178.53125238.48125238.482178.53
失业保险费68.083913.703913.7068.08
46海南海汽器材有限公司
财务报表附注
2025年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
企业年金缴费353888.49353888.49
合计356135.10129152.18129152.18356135.10
16、应交税费
税项期末余额上年年末余额
增值税5686037.586139628.47
企业所得税165633.7026863.69
个人所得税6187.086352.42
城市维护建设税428825.05429455.47
房产税13240.0412165.28
教育费附加183782.17184052.35
地方教育附加122521.47122701.58
土地使用税2188.262188.26
印花税11250.3279283.60
合计6619665.677002691.12
17、其他应付款
项目期末余额上年年末余额
应付股利8686345.62
其他应付款81113313.8665001686.22
合计89799659.4865001686.22
（1）应付股利项目期末余额上年年末余额
普通股股利8686345.62
合计8686345.62
（2）其他应付款项目期末余额上年年末余额
关联方往来79663924.3963682870.97
往来款24336.0024336.00
保证金及押金625577.77509473.51
代扣代缴款368230.64322566.69
其他431245.06462439.05
合计81113313.8665001686.22
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财务报表附注
2025年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
18、一年内到期的非流动负债
项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期应付款28821404.8727263589.00
一年内到期的租赁负债30449.6233335.05
合计28851854.4927296924.05一年内到期的长期应付款项目期末余额上年年末余额
应付分期购车款28821404.8727263589.00
合计28821404.8727263589.00
19、其他流动负债
项目期末余额上年年末余额
待转销项税额749975.04504208.68
合计749975.04504208.68
20、租赁负债
项目期末余额上年年末余额
1年以内31428.5834285.72
1-2年3000.00
租赁付款额总额小计31428.5837285.72
减：未确认融资费用978.96978.96
租赁付款额现值小计30449.6236306.76
减：一年内到期的租赁负债30449.6233335.05
合计2971.71
21、长期应付款
项目期末余额上年年末余额
长期应付款9852895.468794867.32
合计9852895.468794867.32长期应付款项目期末余额上年年末余额
应付分期购车款38674300.3336058456.32
小计38674300.3336058456.32
减：一年内到期长期应付款28821404.8727263589.00
合计9852895.468794867.32
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2025年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
22、实收资本
投资者名称期初余额本期增加本期减少期末余额
海南海汽运输集团股份有限公司22820000.0022820000.00
合计22820000.0022820000.00
23、资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他资本公积489.0238.06450.96
合计489.0238.06450.96
24、未分配利润
项目本期发生额上期发生额
调整前上期末未分配利润-12713771.2779324626.23
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-12713771.2779324626.23
加：本期归属于母公司股东的净利润1305162.95-65773018.49
减：对普通股东的利润分配4095871.21
减：内部划转股权冲减留存收益22169507.80
期末未分配利润-11408608.32-12713771.27
25、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务18005342.6915097315.31232031762.31206428876.56
其他业务1222407.28337568.94
合计18005342.6915097315.31233254169.59206766445.50
（2）营业收入、营业成本按产品类型划分本期发生额上期发生额
主要产品类型（或行业）收入成本收入成本
燃油及天然气销售收入17363982.0914954636.98139138744.87118617671.07
汽车销售收入291510.1290946237.5486678808.25
检测收入349850.48142678.331946779.901132397.24
小计18005342.6915097315.31232031762.31206428876.56
其他业务：
其他1222407.28337568.94
小计1222407.28337568.94
合计18005342.6915097315.31233254169.59206766445.50
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2025年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
26、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1084.07659079.63
教育费附加464.61282484.14
地方教育费附加309.73188322.76
房产税48770.45
土地使用税8753.04
车船使用税2131.50
印花税13240.04577731.62
其他59391.13
合计15098.451826664.27
27、销售费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬644128.935109996.14
广告宣传营销费5309.20日常销售费用29210.89180707.87
折旧费104847.76642883.72
差旅费1994.22262288.52
油罐车费用31281.04383379.40
加油站费用541271.193652721.28
安全支出113240.95536530.00
其他费用62332.961503077.00
合计1528307.9412276893.13
28、管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬255657.993360540.07
折旧费及摊销费1894.1073764.39
中介机构费用23584.91
交通差旅费19104.00235496.94
业务招待费98323.67
修理费1800.00132978.19
广告费3070.00
其他费用19082.921339445.05
合计297539.015267203.22
50海南海汽器材有限公司
财务报表附注
2025年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
29、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出27257.011300080.98
减：利息收入217.64384194.15
汇兑损益76747.37
银行手续费32150.62535781.30
合计59189.991528415.50
30、其他收益
项目本期发生额上期发生额
政府补助196922.66
其他2930.121780.65
合计2930.12198703.31
31、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法法核算的长期股权投资收益-10430.26101952.57
合计-10430.26101952.57
32、信用减值损失（损失以“—”号填列）
项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失71921.92242291.90
其他应收款坏账损失450096.08-68043842.45
合计522018.00-67801550.55
33、资产减值损失（损失以“—”号填列）
项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-2068922.83
合计-2068922.83
34、资产处置收益（损失以“-”填列）
项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得12941.55
合计12941.55
35、营业外收入
项目本期发生额上期发生额
固定资产报废收益4230.80
51海南海汽器材有限公司
财务报表附注
2025年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期发生额上期发生额
其他13628.34
合计17859.14
36、营业外支出
项目本期发生额上期发生额
非常损失3430.00
非流动资产毁损报废损失26622.40
滞纳金、罚款37.50
其他0.0193147.40
合计0.01123237.30
37、所得税费用
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用168260.711831452.28
递延所得税费用110.99-75719.23
合计168371.701755733.05
38、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润1354038.14-65829439.19
加：信用减值损失-522018.0067801550.55
资产减值损失2068922.83
固定资产折旧、投资性房地产折旧132868.79904350.47
使用权资产折旧5413.1632478.96无形资产摊销
长期待摊费用摊销24102.32923161.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失12941.55（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）26632.40
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）27257.011300080.98
投资损失（收益以“－”号填列）10430.26-39756.10
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）1464.28126765.89
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1353.29-202146.34
存货的减少（增加以“－”号填列）195407.35-14949957.98
52海南海汽器材有限公司
财务报表附注
2025年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料本期发生额上期发生额
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-6262118.024895832.51
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）7536340.074423809.86其他
经营活动产生的现金流量净额2501832.071495227.70
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额535609.791002014.86
减：现金的期初余额1002014.8673307310.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-466405.07-72305296.06
（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额
一、现金535609.791002014.86
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款535609.791002014.86可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额535609.791002014.86
（3）不属于现金及现金等价物的货币资金项目期末余额上年年末余额不属于现金及现金等价物的理由
其他货币资金4986750.009883722.24保证金，使用受限六、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
注册资
主要经持股比例（%）子公司名称本（万注册地业务性质取得方式营地
元）直接间接
海南海汽汽车销100.00海口市海口市汽车销售80.0设立售有限公司
海口安驭达机动200.00汽车综合海口市海口市100.00设立车检测有限公司性能检测
53海南海汽器材有限公司
财务报表附注
2025年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
备注：本公司于2024年12月31日将海南海汽国际贸易有限公司100.00%股权划
拨至海南海汽运输集团股份有限公司，故海南海汽国际贸易有限公司纳入公司
2024年度会计报表合并范围，不纳入2025年1-2月财务报表合并范围。
2、在合营安排或联营企业中的权益
主要持股比例(%)对联营企业联营企业名称注册地业务性质投资的会计经营地直接间接处理方法联营企业白沙黎白沙黎出租车旅白沙海汽出租车有限族自治族自治
客运输服30.00权益法公司县牙叉县牙叉务。
镇中路镇中路
七、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公注册业务注册资本母公司对本公母公司名称
地性质(万元)%司表决权比司持股比例
例%
海南海汽运输集团股份海口交通运输31600.00100.00100.00有限公司市业
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注六。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
联营企业情况详见附注六。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称与本公司关系白沙海汽运输有限公司同一母公司澄迈海汽运输有限公司同一母公司儋州海汽运输有限公司同一母公司东方海汽运输有限公司同一母公司海口安驭达机动车检测有限公司同一母公司海口海汽温馨校车有限公司同一母公司海口海汽运输有限公司同一母公司海南高速公路旅游运输有限公司同一母公司海南海汽保险代理有限公司同一母公司海南海汽贵宾车队有限公司同一母公司海南海汽旅行社有限公司同一母公司
54海南海汽器材有限公司
财务报表附注
2025年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称与本公司关系海南海汽旅游汽车租赁有限公司同一母公司海南海汽汽车销售有限公司同一母公司海南海汽运输集团股份有限公司白沙分公司母公司的分支机构海南海汽运输集团股份有限公司保亭分公司母公司的分支机构海南海汽运输集团股份有限公司昌江分公司母公司的分支机构海南海汽运输集团股份有限公司澄迈分公司母公司的分支机构海南海汽运输集团股份有限公司儋州分公司母公司的分支机构海南海汽运输集团股份有限公司儋州分公司汽车母公司的分支机构维修厂海南海汽运输集团股份有限公司定安分公司母公司的分支机构海南海汽运输集团股份有限公司东方分公司母公司的分支机构海南海汽运输集团股份有限公司海口汽车保修厂母公司的分支机构海南海汽运输集团股份有限公司海口站务分公司母公司的分支机构海南海汽运输集团股份有限公司乐东分公司母公司的分支机构海南海汽运输集团股份有限公司临高分公司母公司的分支机构海南海汽运输集团股份有限公司陵水分公司母公司的分支机构海南海汽运输集团股份有限公司旅游客运分公司母公司的分支机构海南海汽运输集团股份有限公司三亚分公司母公司的分支机构海南海汽运输集团股份有限公司万宁分公司母公司的分支机构海南海汽运输集团股份有限公司文昌分公司母公司的分支机构海南海汽运输集团股份有限公司洋浦分公司母公司的分支机构海南金运科技信息有限公司同一母公司海南美兰机场旅游服务有限公司同一母公司海南省际运输有限公司同一母公司乐东海汽城乡公交客运有限公司同一母公司乐东海汽新能源公交客运有限公司同一母公司乐东海汽运输有限公司同一母公司琼海海汽运输有限公司同一母公司琼中海汽运输有限公司同一母公司三亚海汽运输有限公司同一母公司屯昌海汽运输有限公司同一母公司五指山海汽运输有限公司同一母公司海南海汽投资控股有限公司母公司的控股股东定安春安酒店管理有限公司母公司的控股股东的全资子公司海南省物流集团有限公司前法定代表人控制的子公司海南省物流集团有限公司控股子公司的海口安盛危险货物运输有限公司全资子公司海南金运危险品运输有限公司海南省物流集团有限公司控股子公司海南海汽物流有限公司海南省物流集团有限公司控股子公司
55海南海汽器材有限公司
财务报表附注
2025年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称与本公司关系海南海聚燃气有限公司母公司投资的联营企业
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
1采购商品、接受劳务
本期发生关联方关联交易内容上期发生额额
海南海汽运输集团股份有限公司海口站场地使用费及加油站4566.8213518.50
务分公司提成、电费
海南海汽运输集团股份有限公司海口汽场地使用费及加油站27961.82车保修厂提成
海南海汽运输集团股份有限公司文昌分油库合作分成、购车22507.23139874.86公司款
海南海汽运输集团股份有限公司万宁分场地使用费及加油站9982.59127153.9714公司提成
海南海汽运输集团股份有限公司三亚分场地使用费及加油站41624.3300831.30公司提成
海南海汽运输集团股份有限公司澄迈分场地使用费及加油站6524.7254618.43公司提成
海南海汽运输集团股份有限公司儋州分场地使用费及加油站40714.18244645.10公司提成
海南海汽运输集团股份有限公司东方分场地使用费及加油站13088.36124999.70公司提成
海南海汽运输集团股份有限公司乐东分场地使用费及加油站21400.87200534.91公司提成
海南金运科技信息有限公司服务费188.68
海口安驭达机动车检测有限公司检测费4249.50
海南金运科技信息有限公司 GPS 服务费 4249.52
海南海汽保险代理有限公司保险服务费61425.81
合计160597.751304063.42
2出售商品、提供劳务
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额海南海汽运输集团股份有限公司海
柴油费254149.811674369.01口站务分公司海南海汽运输集团股份有限公司旅
柴油费、检测费33575.79223670.18游客运分公司海南海汽运输集团股份有限公司海
柴油费4156.1320819.65口汽车保修厂海南海汽运输集团股份有限公司文
柴油费、购车款320669.596115740.51昌分公司海南海汽运输集团股份有限公司琼
柴油费、购车款34667.75865490.95海分公司
56海南海汽器材有限公司
财务报表附注
2025年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额海南海汽运输集团股份有限公司万
柴油费、购车款90291.083657359.71宁分公司海南海汽运输集团股份有限公司陵
柴油费、购车款476878.79水分公司海南海汽运输集团股份有限公司定
柴油费、购车款241280.63安分公司海南海汽运输集团股份有限公司保
柴油费、购车款100061.734263338.87亭分公司海南海汽运输集团股份有限公司澄
柴油费645033.26迈分公司海南海汽运输集团股份有限公司临
柴油费、购车款62650.513953190.70高分公司海南海汽运输集团股份有限公司儋
柴油费31949.64863237.65州分公司海南海汽运输集团股份有限公司洋
柴油费1508382.99浦分公司海南海汽运输集团股份有限公司白
柴油费、购车款46173.68289924.67沙分公司海南海汽运输集团股份有限公司昌
柴油费79311.524339980.19江分公司海南海汽运输集团股份有限公司东
柴油费21324.64496660.06方分公司
海南海汽器材有限公司柴油费5487.13
海南省际运输有限公司一保费5584.1670594.06
海南省际运输有限公司三亚分公司柴油费2353716.81
海南海汽旅游汽车租赁有限公司柴油费、购车款16747.819791615.63
海南海汽贵宾车队有限公司柴油费、检测费301172.454597587.61
海南金运科技信息有限公司7139.01
海南高速公路旅游运输有限公司柴油费135382.242827670.44
海口海汽运输有限公司柴油费、检测费349120.452048124.64
销售车辆费、购
琼海海汽城乡客运有限公司7023008.85495092.04车款
琼海海汽运输有限公司柴油费566983.73
三亚海汽运输有限公司柴油费305145.712096423.52
屯昌海汽运输有限公司柴油费105933.073560054.58
琼中海汽运输有限公司柴油费127196.012163731.95
儋州海汽运输有限公司柴油费4363824.65
乐东海汽运输有限公司柴油费208766.202921511.53海南琼粤直通快速汽车运输有限公
检测费466.022495.05司
澄迈海汽运输有限公司柴油费134932.88931566.47
五指山海汽运输有限公司柴油费、购车款335670.752518943.58
白沙海汽运输有限公司柴油费0.004086661.95
57海南海汽器材有限公司
财务报表附注
2025年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
海南美兰机场旅游服务有限公司柴油费、检测费758536.795728801.74
东方海汽运输有限公司柴油费、购车款10249332.46
乐东海汽城乡公交客运有限公司柴油费673.92
海口海汽温馨校车有限公司柴油费41846.95554619.67
琼中海汽客运有限公司柴油费-琼中县奔格内慢巴运输服务有限公
柴油费1262362.83司
海口安盛危险货物运输有限公司柴油费、检测费30574.97130556.85
海南三合大件物流有限公司检测费32673.27
海南海聚燃气有限公司租金20000.00
海南海汽投资控股有限公司租金、检测费261162.15
海南海汽物流有限公司柴油费67700.60
海南金运危险品运输有限公司柴油费3493.27
合计10959067.1893355958.96
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项期末余额上年年末余额项目名关联方称坏账坏账账面余额账面余额准备准备应收账款
海南海汽运输集团股份有限公司168622.30122492.73海口站务分公司
海南海汽运输集团股份有限公司4761917.954863579.59旅游客运分公司
海南海汽运输集团股份有限公司5062.275188.86海口汽车保修厂
海南海汽运输集团股份有限公司255588.66文昌分公司
海南海汽运输集团股份有限公司119608.28120556.31琼海分公司
海南海汽运输集团股份有限公司710944.25918023.01万宁分公司
海南海汽运输集团股份有限公司16250.6513051.07陵水分公司
海南海汽运输集团股份有限公司921690.95864720.00定安分公司
海南海汽运输集团股份有限公司240749.09220017.29保亭分公司
海南海汽运输集团股份有限公司24988.4268372.43澄迈分公司
58海南海汽器材有限公司
财务报表附注
2025年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额上年年末余额项目名关联方称坏账坏账账面余额账面余额准备准备
海南海汽运输集团股份有限公司1866520.551628482.76临高分公司
海南海汽运输集团股份有限公司2116972.142171449.24儋州分公司
海南海汽运输集团股份有限公司950824.00950824.00洋浦分公司
海南海汽运输集团股份有限公司204590.70白沙分公司
海南海汽运输集团股份有限公司127051.93昌江分公司
海南海汽运输集团股份有限公司8280.3742640.44东方分公司
海南省际运输有限公司5640.003960.00
海南省际运输有限公司三亚分公1063680.001063680.00司
海南海汽旅游汽车租赁有限公司24673.345748.32
海南海汽贵宾车队有限公司117462.47252408.62
海南高速公路旅游运输有限公司1232860.631228717.36
海口海汽运输有限公司399656.53351597.11
琼海海汽城乡客运有限公司9758272.003504704.00
琼海海汽运输有限公司27051.2533637.69
三亚海汽运输有限公司194267.10217714.83
屯昌海汽运输有限公司4960662.604912181.74
琼中海汽运输有限公司190498.32189698.62
儋州海汽运输有限公司612459.00574465.55
乐东海汽运输有限公司1277037.211048320.00
海南琼粤直通快速汽车运输有限480.001080.00公司
澄迈海汽运输有限公司1230066.931188111.42
五指山海汽运输有限公司283890.93265065.11
白沙海汽运输有限公司3748821.003697965.00
海南美兰机场旅游服务有限公司630779.38612875.64
东方海汽运输有限公司4985820.005025207.15
五指山海汽城乡客运有限公司307800.00307800.00
乐东海汽城乡公交客运有限公司219540.00219540.00
海口海汽温馨校车有限公司17775.8810625.00琼中海汽客运有限公司
琼中县奔格内慢巴运输服务有限43839.0043839.00公司
海口安盛危险货物运输有限公司34026.951701.0.01
59海南海汽器材有限公司
财务报表附注
2025年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额上年年末余额项目名关联方称坏账坏账账面余额账面余额准备准备
35
其他应收款
海南海汽运输集团股份有限公司23098927.4425609967.96
海南海汽贵宾车队有限公司4629.931352.93
（2）应付关联方款项项目名称关联方期末余额上年年末余额应付账款
海南海汽运输集团股份有限公司海口站务分3801.60公司
海南海汽运输集团股份有限公司旅游客运分3516.97公司
海南海汽运输集团股份有限公司海口汽车保23073.611360.00修厂
海南海汽运输集团股份有限公司文昌分公司23857.67
海南海汽运输集团股份有限公司万宁分公司6916.12
海南海汽运输集团股份有限公司三亚分公司27317.07
海南海汽运输集团股份有限公司澄迈分公司25323.1418563.50
海南海汽运输集团股份有限公司儋州分公司42574.2813429.65
海南海汽运输集团股份有限公司东方分公司41809.1527935.49
海南海汽运输集团股份有限公司乐东分公司27138.50
海南金运科技信息有限公司29507.24
海南海聚燃气有限公司602950.21
海口安盛危险货物运输有限公司5984.00合同负债
海南海汽运输集团股份有限公司澄迈分公司516463.72583604.00
琼海海汽运输有限公司249575.22282020.00
儋州海汽运输有限公司1248203.541410470.00其他应付款
海南海汽运输集团股份有限公司79503924.3963522870.97
海南金运科技信息有限公司160000.00160000.00
八、承诺及或有事项
1、承诺事项
截至2025年2月28日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
60海南海汽器材有限公司
财务报表附注
2025年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、或有事项
截至2025年2月28日，本公司无应披露未披露的重要或有事项。
九、资产负债表日后事项
1、公司与广东广业石油天然气有限公司买卖合同纠纷诉讼事项2024年8月8日至2024年10月21日，公司与广东广业石油天然气有限公司（以下简称广业石油公司）先后共签订三份购买油品合同，共计向广业石油公司采购
12000 吨 0#车用柴油（VI），合同签订后，公司依约向广业石油公司支付了采购
款合计8300.00万元，截至2025年2月28日，公司仍未实际收到货物。
公司于2025年3月就其与广业石油公司的买卖合同纠纷案，向广州市越秀区人民法院提起诉讼，请求判令解除上述采购合同，请求广业石油公司返还货款8300.00万元并支付货款总额10%的违约金830万元。同期，公司收到广州市越秀区人民法院《受理案件通知书》（案号：（2025）粤0104民初9957号）。
截至本财务报告批准报出日止，除上述事项外，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
1、公司对海南立开能源有限公司预付油料款计提信用减值损失事项截至2025年2月28日，海汽器材公司与海南立开能源有限公司（以下简称“海南立开公司”）的燃油采购合同中尚余6140.42万元未供货，经海汽器材公司多次催促，自2025年3月1日至本财务报告批准报出日，海南立开公司共向海汽器材公司供油4.59万元，尚有6135.83万元未供油。鉴于海南立开公司偿债能力及资金短缺的原因，海汽器材公司基于谨慎性考虑，对该事项计提了6135.83万元的坏账准备。公司对上述事项保留继续追索的权利，并继续催收款项。
2、值得关注的内部控制缺陷
截至2025年2月28日，广业石油公司、海南立开公司已出现逾期未交货情况以及供货困难的情况，导致公司预付采购款面临回收风险。通过对公司燃油采购管理业务调查，初步发现，公司在燃油供应商招标采购和实施等环节存在内部控制管理不规范、对供应商资信状况和履约能力评估不足的问题。公司已于2025年1月5日开始暂停向上述供应商进行采购，并中止贸易业务。
61海南海汽器材有限公司
财务报表附注
2025年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内29880402.0630156731.38
1至2年130341.54130341.54
2至3年345873.89415874.34
小计30356617.4930702947.26
减：坏账准备1329321.131401582.35
合计29027296.3629301364.91
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备30356617.49100.001329321.134.3829027296.36
其中：账龄组合25418459.4183.731329321.135.2324089138.28
关联方组合4938158.0816.274938158.08
合计30356617.49100.001329321.134.3829027296.36
续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备30702947.26100.001401582.354.5629301364.91
其中：账龄组合26653682.3786.811401582.355.2625252100.02
关联方组合4049264.8913.194049264.89
合计30702947.26100.001401582.354.5629301364.91
62海南海汽器材有限公司
财务报表附注
2025年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按组合计提坏账准备的应收账款
组合计提项目：账龄组合期末余额上年年末余额账龄预期信用预期信用账面余额坏账准备
损失率(%)账面余额坏账准备损失率(%)
1年以内24942243.981247112.205.0026107466.491305373.335.00
1至2年130341.5413034.1510.00130341.5413034.1510.00
2至3年345873.8969174.7820.00415874.3483174.8720.00
合计25418459.411329321.135.2326653682.371401582.355.26
组合计提项目：关联方组合期末余额上年年末余额账龄预期信用预期信用
账面余额坏账准备(%)账面余额坏账准备损失率损失率(%)
1年以内4938158.084049264.89
合计4938158.084049264.89
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别坏账准备金额
期初余额1401582.35
本期计提-72261.22本期收回或转回本期核销
期末余额1329321.13
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况应收账款占应收账款期末余应收账款坏账单位名称
期末余额额的比例（%）准备期末余额
海口市运输服务有限公司14894835.0049.07744741.75
海南宇金实业有限公司6511536.3621.45325576.82
海南美兰机场旅游服务有限公司612875.642.02
海南大富豪客运有限公司600869.691.9830043.48
儋州海汽运输有限公司574465.551.89
合计23194582.2476.411100362.05
2、其他应收款
项目期末余额上年年末余额
应收股利6949076.50
其他应收款87631044.3388192427.13
合计94580120.8388192427.13
63海南海汽器材有限公司
财务报表附注
2025年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）应收股利被投资单位期末余额上年年末余额
海南海汽汽车销售有限公司6949076.50
合计6949076.50
（2）其他应收款
1按账龄披露其他应收款
账龄期末余额上年年末余额
1年以内155266064.83156238462.95
小计155266064.83156238462.95
减：坏账准备67635020.5068046035.82
合计87631044.3388192427.13
2按款项性质披露
项目期末余额上年年末余额
关联方往来款10543285.3010540008.30
应收购油款144404177.80145575727.80
保证金及押金250000.0050000.00
代扣代缴款68601.7372726.85
合计155266064.83156238462.95
3坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月预合计
用损失(未发生信信用损失(已发生期信用损失
用减值)信用减值)
期初余额6687758.0261358277.8068046035.82期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-411015.32-411015.32本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额6276742.7061358277.8067635020.50
64海南海汽器材有限公司
财务报表附注
2025年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收其他应收款款期末余额坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计数的比期末余额
例(%)广东广业石油天
应收购油款83000000.001年以内53.466260812.61然气有限公司海南立开能源有
应收购油款61404177.801年以内39.5561358277.80限公司
海南海汽运输集关联方往来10538655.371年以内6.79团股份有限公司款海南富山油气化
往来款200000.001年以内0.1310000.00工有限公司中国核工业第二
保证金50000.001年以内0.032500.00二建设有限公司
合计155192833.1799.9667631590.41
3、长期股权投资
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资3091673.693091673.693091673.693091673.69
对联营企业投资202217.17202217.17212685.49212685.49
合计3293890.863293890.863304359.183304359.18
（1）对子公司投资减值准本期增减变动本期计减值准被投资单位期初余额备期初追加减少其期末余额提减值备期末余额投资投资他准备余额
海南海汽汽车619009.70619009.70销售有限公司海口安驭达机
动车检测有限2472663.992472663.99公司
合计3091673.693091673.69
65海南海汽器材有限公司
财务报表附注
2025年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）对联营、合营企业投资本期增减变动减减其值值追他宣告计准期初余额期末余额
被投资单准加/减综发放提
（账面价权益法下备备新少合其他权现金减其（账面价位期值）确认的期增投收益变动股利值他值）投资损益末初投资益或利准余余资调润备额额整联营企业白沙海汽出
租车有限公212685.49-10430.26-38.06202217.17司
合计212685.49-10430.26-38.06202217.17
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务17363982.0914954636.98139138744.87118617671.07
其他业务387320.7627828.03
合计17363982.0914954636.98139526065.63118645499.10
（2）营业收入、营业成本按产品类别划分本期发生额上期发生额
主要产品类型（或行业）收入成本收入成本
主营业务：
燃油及天然气销售收入17363982.0914954636.98139138744.87118617671.07
小计17363982.0914954636.98139138744.87118617671.07
其他业务：
租赁收入387320.7627828.03
小计387320.7627828.03
合计17363982.0914954636.98139526065.63118645499.10
66王莉莉
沪公网安备31011802005267号
