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致同审字（2026）第 460A015901号

我们审计了海南海汽运输集团股份有限公司（以下简称海汽集团）财务报表，包括2025年12月31日的合并及公司资产负债表，2025年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海汽集团2025年12月31日的合并及公司财务状况以及2025年度的合并及公司经营成果和现金流量。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则对公众利益实体的独立性要求（如适用），我们独立于海汽集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认事项

相关信息披露详见财务报表附注三-24、附注五-38。

1、事项描述

1海汽集团2025年度营业收入6.21亿元，主要包括汽车客运收入、汽车客运站经营收入、汽车综合服务收入和其他业务收入（含租赁收入和其他收入）。收入是海汽集团的关键业绩指标之一，从而存在海汽集团管理层（以下简称管理层）为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险且金额重大，因此我们将海汽集团收入确认事项识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们对海汽集团收入确认事项实施的审计程序主要包括：

（1）了解和评价管理层与收入确认相关的内部控制设计的有效性，并

测试了关键控制执行的有效性，包括由事务所内部信息系统测试团队了解和测试与汽车客运收入相关的信息系统一般控制、应用控制等；

（2）抽样检查客户销售合同、结算单、滚动发班客运收入分配表、出

库单、报关单、货权转移单等支持性文件，并访谈管理层，判断履约义务构成和控制权转移时点，评价公司收入确认的方法是否符合企业会计准则的要求；

（3）执行分析性程序，将本期主要收入、成本以及毛利率与上期数据

进行比较，分析其是否存在异常波动；

（4）选取样本对收入确认进行检查，包括检查销售合同、结算单、滚

动发班客运收入分配表、出库单、报关单、运输单、货权转移单等支持性文件，判断收入确认的真实性和准确性；

（5）对主要客户和交易实施了函证程序，并对未回函部分实施替代测试，以判断收入确认的真实性；

（6）对临近期末及期后发生的销售执行了截止测试，以确定收入记录在正确的会计期间。

(二)固定资产-房屋及建筑物及无形资产-土地使用权的减值测试

相关信息披露详见财务报表附注三-15、附注三-18及附注三-20、附注五-

11及附注五-14。

1.事项描述2截至2025年12月31日，海汽集团合并报表固定资产-房屋及建筑物（以下简称固定资产）账面价值为72867.25万元，无形资产-土地使用权（以下简称无形资产）账面价值为23483.28万元，以上两项资产账面价值占期末资产总额的比重为37.28%、占期末股东权益的比重为120.77%。

由于固定资产及无形资产的账面价值对财务报表影响较大，且在确定减值准备时涉及重大的管理层判断，因此我们将固定资产及无形资产的减值测试识别为关键审计事项。

2.审计应对

我们对固定资产及无形资产减值测试实施的审计程序主要包括：

（1）了解与固定资产及无形资产减值的内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试关键内部控制的运行有效性；

（2）实地察看相关房屋及建筑物、土地使用权并实施了监盘程序，以

了解资产现状和使用情况，及了解资产是否存在减值迹象；

（3）复核海汽集团管理层对房屋及建筑物，土地使用权是否存在减值

迹象的判断是否合理，并评价管理层确定预计可收回金额的相关假设和判断的合理性；

（4）评价管理层聘请的外部评估专家的胜任能力、专业素质和客观性，并利用所内评估专家复核管理层选用的估值方法和关键参数选取的合理性；

（5）复核房屋及建筑物、土地使用权减值准备在财务报表附注中相关披露的恰当性。

海汽集团管理层对其他信息负责。其他信息包括海汽集团2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

3基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

海汽集团管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估海汽集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算海汽集团、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督海汽集团的财务报告过程。

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错

报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计

和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取

的审计证据，就可能导致对海汽集团的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确

4海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

海南海汽运输集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2011年11月经海南省人民政府国有资产监督管理委员会出具的《海南省国有资产监督管理委员会关于海南海汽运输集团股份有限公司（筹）国有股权管理有关事项的批复》（琼国资函[2011]391号）批准，由海南海汽投资控股有限公司、海南高速公路股份有限公司、海南省农垦集团有限公司、海南海峡航运股份有限公司和海南联合

资产管理公司作为公司的发起人，整体变更设立股份有限公司。公司于2016年7月12日在上海证券交易所上市，股票代码603069，现持有统一社会信用代码为

91460000201242532C的营业执照。

截至2025年12月31日，本公司累计发行股本总数31600万股，注册资本为31600万元，注册地及总部地址：海南省海口市美兰区海府路24号（海汽大厦）。本公司的母公司为海南海汽投资控股有限公司，本公司的实际控制人为海南省国有资产监督管理委员会。

本公司属于道路运输行业，主要产品和服务为道路客运、客运站场开发经营、旅游、物流和汽车服务等，具体包括：省、市、县际班车客运；市、县内班车客运；

省、市、县际包车客运；市、县内包车客运；市县际定线旅游客运；出租客运；

网络预约出租汽车客运；客运站经营；客运票务经营；汽车自驾；航空运输销售

代理、旅游信息咨询、票务代理、订房服务、餐饮信息咨询服务；普通货运；国

内快递；危险货物运输；物流信息咨询服务；仓储服务（危险品除外）；汽车修理；机动车检测；汽车配件销售；汽车销售；新能源汽车充换电设施运营及充换电服务；清洁能源加气站投资及运营管理；报废汽车回收拆解；废旧电池回收利用等。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第五十五次会议于2026年4月22日批准。

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

9海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、15、附注三、18和附注三、24。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月

31日的合并及公司财务状况以及2025年的合并及公司经营成果和合并及公司现

金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

账龄超过一年且金额重要的预付款项金额大于等于700.00万元

重要的在建工程单个项目预算大于等于3000.00万元

账龄超过一年且金额重要的应付账款金额大于等于700.00万元

账龄超过一年且金额重要的其他应付款金额大于等于700.00万元

重要的子公司资产规模大于5000.00万元

重要的非全资子公司资产规模大于1000.00万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账

面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积

10海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买

日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者

权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

11海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允

价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公

司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

12海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

13海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）金融资产分类和计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损

14海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融

资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

15海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

16海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

租赁应收款；

财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未

发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

A、应收票据

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

应收账款组合1：账龄组合

应收账款组合2：应收关联方

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：保证金类款项组合

其他应收款组合2：账龄组合

其他应收款组合3：应收政府补贴款组合

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生

违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过90日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还

将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

12、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、库存商品、燃料。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、燃料发出时采用加权平均法计价。

库存商品发出时采用个别计价法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

周转用包装物采用一次转销法摊销。

13、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份

额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单

位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计

算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集

体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股

权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%

的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。

14、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

产的有关规定，按期计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

%%

土地使用权50-702.00-1.43

房屋建筑物10-3039.70--3.23

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、20。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

15、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

%%

房屋及建筑物10-3039.70-3.23

机器设备10010.00

运输工具4-10324.25-9.70

通用设备5-10020.00-10.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

16、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、20。

17、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

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（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

18、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、软件使用权、营运线路经营权等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

土地使用权50-70年出让土地使用权年限直线法软件使用权10年预计使用年限直线法营运线路经营权8年线路经营许可年限直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、20。

19、研发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、无形资产摊销费用、委托外部

研究开发费用、其他费用等。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售

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的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

20、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

21、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不

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能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

22、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住

房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；

设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和

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*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

23、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

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24、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

30海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）具体方法

本公司有三大业务板块，一是汽车客运业务，二是客运场站经营业务，三是汽车综合服务业务。依据公司自身的经营模式和结算方式，各类业务销售收入确认的具体方法披露如下：

1）汽车客运业务

公司汽车客运业务是指公司持有汽车客运线路经营权，为旅客提供人员及随身行李的汽车运输服务并收取相应服务费用的经营活动，属于在某一时点履行的履约义务，于服务已提供、与车站等单位办理结算后确认收入。

2）客运场站经营业务

客运站经营主要是公司利用客运场站为具有道路经营许可的营运车辆提供车辆

进站、售票、旅客候乘车等相关服务，属于在某一时点履行的履约义务，客运站经营收入按已售的票款或已提供的相关服务及收费价格或比例于服务提供完成后确认收入。

3）汽车综合服务业务

*成品油的批发及零售

A．成品油批发销售收入的确认：公司将成品油出库并经客户签收后，公司已经收回货款或取得了收取货款的凭据且相关的经济利益很可能流入，与该成品油所有权上的主要风险和报酬已转移，成品油的法定所有权已转移时点确认收入。

B．成品油的零售销售收入的确认：零售以客户的实际加油完成时点确认收入。

*汽车销售收入的确认：按照汽车销售合同，为客户订购配置车辆，待客户验车确认后办理交车手续，将车辆交付给客户后，确认收入。

*车辆维修、检测收入：按照经客户确认的维修、检测项目，在维修、检测服务已提供、收讫价款或者取得索取价款凭据时确认收入。

（3）特定交易的收入处理原则主要责任人和代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后

31海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）的净额确定。

25、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

26、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补

32海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。

如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。

27、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所

得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所

得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

33海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满

足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

28、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、29。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现

值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

34海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

35海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

29、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司

作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第

13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何

重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

36海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。

30、安全生产费用及维简费

本公司按照国家规定提取安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

31、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

报告期内，公司无重要会计政策变更事项。

（2）重要会计估计变更

报告期内，公司无重要会计估计变更事项。

（3）重要前期差错更正

报告期内，公司无重要前期差错更正事项。

1、主要税种及税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税增值税销售额乘以适用税率扣除当期允13%、9%、6%、5%、3%许抵扣的进项税后的余额计算）

城市维护建设税实际缴纳的流转税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%按照房产原值的70%（或租金收出租房产按租赁收入的12%计交；房产税入）为纳税基准自用房产按其原值70%依1.2%计交

车辆通行费柴油车辆按吨位额定征收征收标准为220元/吨/月

2、税收优惠及批文

（1）增值税

根据《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》(财政

部税务总局公告2023年第19号)，为进一步支持小微企业和个体工商户发展，现将延续小规模纳税人增值税减免政策，对月销售额10万元以下(含本数)的增值

37海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

税小规模纳税人，免征增值税，本公告执行至2027年12月31日。本公司下列子公司享受上述条件，免征增值税。

琼中县奔格内慢巴运输服务有限公司免征增值税白沙海汽运输有限公司免征增值税

（2）企业所得税根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022

年第13号）规定，2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应

纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023

年第6号）规定，自2023年1月1日起，对小型微利企业年应纳税所得额不超过

100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)规定：“三、对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日”。

本公司下列子公司符合上述条件，按优惠税率计缴企业所得税。

海南海汽汽车销售有限公司20%

海口安驭达机动车检测有限公司20%

海南金运科技信息有限公司20%

琼海海汽城乡客运有限公司20%

琼中海汽运输有限公司20%

儋州海汽机动车检测有限公司20%

乐东海汽运输有限公司20%

白沙海汽出租车有限公司20%

海南琼粤直通快速汽车运输有限公司20%

东方海汽机动车检测有限公司20%

澄迈海汽运输有限公司20%

白沙海汽运输有限公司20%

海南海汽易行科技有限公司20%

定安海汽实业有限公司20%

琼中县奔格内慢巴运输服务有限公司20%

海南海汽保险代理有限公司20%根据《财政部税务总局关于延续实施海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通

38海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）知》(财税〔2025〕3号)的规定，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税，执行期限延长至2027年12月31日。

本公司下列子公司符合上述条件，按优惠税率计缴企业所得税。

海南省际运输有限公司15%

海南高速公路旅游运输有限公司15%

儋州海汽运输有限公司15%

东方海汽运输有限公司15%

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2025年12月31日，上年年末指2024年12月31日）

1、货币资金

库存现金472160.441384882.82

银行存款300427514.65197266265.45

其他货币资金12350949.9038111321.73

存款应计利息699439.09

313950064.08236762470.00期末，本公司除下述受限制的货币资金外，不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

其中受限制的货币资金明细如下：

履约保证金1239044.451248484.80

银行承兑汇票保证金1360343.9818169207.24

信用证保证金9104000.00

保函保证金10017852.9211817453.48

冻结资金5845300.1299332.00

18462541.4740438477.52

2、应收账款

（1）按账龄披露

1年以内112599931.13152744769.40

1至2年44107129.8455081544.03

39海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2至3年9610309.389084692.02

3至4年2332494.895046255.10

4至5年4900203.566862853.50

5年以上16721333.819924823.89

190271402.61238744937.94

减：坏账准备33453117.3232842618.73

156818285.29205902319.21

（2）按坏账计提方法分类披露

(%)(%)

按单项计提坏账准备17033385.468.9515504396.4691.021528989.00

按组合计提坏账准备173238017.1591.0517948720.8610.36155289296.29

其中：账龄组合173238017.1591.0517948720.8610.36155289296.29

190271402.61100.0033453117.3217.58156818285.29

续：

(%)(%)

按单项计提坏账准备16825666.197.0514451988.1985.892373678.00

按组合计提坏账准备221919271.7592.9518390630.548.29203528641.21

其中：账龄组合221919271.7592.9518390630.548.29203528641.21

238744937.94100.0032842618.7313.76205902319.21

按单项计提坏账准备的应收账款

%海口海善实业有限公

3132716.433132716.43100.00预计不能收回司

海南立梵巡途娱乐传

2872670.002872670.00100.00预计不能收回媒有限公司

海南万东房地产开发

2057764.902057764.90100.00预计不能收回有限公司

海南齐齐实业有限公

1694212.001145783.0067.63

根据预计收回金额计司提

40海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

%

云清1661000.001280440.0077.09扣除押金后的金额存在信用损失风险海南君辉国际旅行社

1541749.001541749.00100.00预计不能收回有限公司

海南湘海沃企业管理

1246247.00646247.0051.86

扣除押金后的金额存有限公司在信用损失风险海南值得假期旅行社

1112450.001112450.00100.00预计不能收回有限公司

海南沃泽国际旅行社

667790.00667790.00100.00预计不能收回有限公司

租包车款项345795.86345795.86100.00预计不能收回

应收责任车经营车款-

164448.29164448.29100.00预计不能收回陈正宇

海南百味堂大药房190000.00190000.00100.00预计不能收回陵水北龙客货汽车运

138566.52138566.52100.00预计不能收回输有限公司

出租车经营管理费121052.34121052.34100.00预计不能收回恒大海花岛旅游运营

46800.0046800.00100.00预计不能收回管理有限公司

应收责任车经营车款-

刘建军40123.1240123.12100.00预计不能收回

17033385.4615504396.4691.02

续：

%

海口海善实业有限公司3147716.433147716.43100.00预计不能收回海南立梵巡途娱乐传媒

2872670.002872670.00100.00预计不能收回有限公司

海南万东房地产开发有

2057764.902057764.90100.00预计不能收回限公司

2242641.00849523.0037.88根据预计收回金额计海南齐齐实业有限公司

提

云清1661000.001280440.0077.09扣除押金后的金额存在信用损失风险海南君辉旅行社有限公

1541749.001541749.00100.00预计不能收回司

海南湘海沃企业管理有

1258959.00658959.0052.34

扣除押金后的金额存限公司在信用损失风险海南值得假期旅行社有

限公司1112450.001112450.00100.00预计不能收回

41海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

%海南沃泽国际旅行社有

667790.00667790.00100.00预计不能收回限公司

陵水北龙客货汽车运输

138566.52138566.52100.00预计不能收回有限公司

出租车经营管理费121052.34121052.34100.00预计不能收回深圳市哈巴科技有限公

3307.003307.00100.00预计不能收回司

16825666.1914451988.1985.89

按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：账龄组合

(%)(%)

1年以内112599931.135629996.595.00151961506.757598075.355.00

1至2年43168569.844316856.9910.0053628251.685362825.1710.00

2至3年8478560.121695712.0220.009059806.021811961.2020.00

3至4年2313694.89694108.4830.002172780.26651834.1030.00

4至5年1775357.31710142.9240.003551653.861420661.5440.00

5年以上4901903.864901903.86100.001545273.181545273.18100.00

173238017.1517948720.8610.36221919271.7518390630.548.29

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

期初余额32842618.73

本期计提2789196.46

本期收回或转回16019.00

本期核销1033265.65

其他变动（处置子公司减少）1129413.22

33453117.32

（4）本期实际核销的应收账款情况

实际核销的应收账款1033265.65

42海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

%东方市交通运输和港航

55951352.8355951352.8329.413869244.28服务中心

海南省万宁市教育局15525014.6815525014.688.16925531.45

临高县教育局12036520.1012036520.106.33837776.53海南美兰国际空港股份

4140805.404140805.402.18207040.27有限公司

海南东方市广祥公共交

4080338.194080338.192.14374790.97通有限责任公司

91734031.2091734031.2048.226214383.50

3、预付款项

（1）预付款项按账龄披露

%%

1年以内9590024.4397.4274693133.7397.89

1至2年236151.492.401537440.442.01

2至3年17407.360.1868911.290.09

3年以上4461.340.01

9843583.28100.0076303946.80100.00

减：减值准备

9843583.28100.0076303946.80100.00

（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

%

唯普云市场经营管理（广州）有限公司3806990.7038.67

中国人寿财产保险股份有限公司海南省分公司2704249.2527.47

中国石化销售股份有限公司1001140.0310.17四川安心奥程供应链科技有限公司霍尔果斯分

443582.004.51公司

海南速易检测技术研究院有限公司198400.002.02

8154361.9882.84

4、其他应收款

其他应收款49212237.06128574483.42

43海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其他应收款

（1）按账龄披露

1年以内28499197.15180480263.31

1至2年12385381.0712926565.48

2至3年8764165.916218022.13

3至4年4742569.02434166.15

4至5年272025.421565019.91

5年以上4766611.583671039.70

59429950.15205295076.68

减：坏账准备10217713.0976720593.26

49212237.06128574483.42

（2）按款项性质披露

应收政府补贴款39526447.2635706828.63

往来款5064881.64151604375.10

保证金及押金4100273.866124467.87

代扣代缴款4687248.085698757.76

备用金38157.97180673.61

其他6012941.345979973.71

59429950.15205295076.68

（3）坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备

12

(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备53638052.088.254425815.0249212237.06

保证金类款项组合4099273.865.00204963.693894310.17

应收政府补贴款组合39526447.267.633016648.5036509798.76

账龄组合10012330.9612.031204202.838808128.13

53638052.088.254425815.0249212237.06期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

44海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末处于第三阶段的坏账准备

%

按单项计提坏账准备4235151.72100.004235151.72中迪文化产业集团（海南）有限公司3000000.00100.003000000.00

王桂平823215.15100.00823215.15

代扣水电费280833.66100.00280833.66

美丽之冠（平潭）国际

81484.00100.0081484.00旅游发展集团有限公司

代扣代缴个人所得税28628.91100.0028628.91

长征镇各村委会15000.00100.0015000.00

上安乡中兴村委会3000.00100.003000.00

押金1000.00100.001000.00恒大地产集团海南有限

1000.00100.001000.00公司

赵开庆990.00100.00990.00

按组合计提坏账准备1556746.35100.001556746.35保证金类款项组合应收政府补贴款组合

账龄组合1556746.35100.001556746.35

5791898.07100.005791898.07

上年年末处于第一阶段的坏账准备

12

(%)

按单项计提坏账准备83000000.008.046671621.6876328378.32广东广业石油天然气有

83000000.008.046671621.6876328378.32限公司

按组合计提坏账准备54373937.275.753145282.1751228655.10

保证金类款项组合6124467.875.00306223.395818244.48

应收政府补贴款组合35706828.634.701678859.5634027969.07

账龄组合12542640.779.251160199.2211382441.55

137373937.277.159816903.85127557033.42

上年年末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

45海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年年末处于第三阶段的坏账准备

%

按单项计提坏账准备65503840.7198.4564486390.711017450.00

海南立开能源有限公司62375727.8098.3761358277.801017450.00

中迪文化产业集团（海南）

3000000.00100.003000000.00有限公司

美丽之冠（平潭）国际旅游

81484.00100.0081484.00发展集团有限公司

代扣代缴个人所得税28628.91100.0028628.91

其他18000.00100.0018000.00

按组合计提坏账准备2417298.70100.002417298.70保证金类款项组合应收政府补贴款组合

账龄组合2417298.70100.002417298.70

67921139.4198.5066903689.411017450.00

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

12

(())

期初余额9816903.8566903689.4176720593.26期初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提660787.55246486.46907274.01本期转回本期转销

本期核销3000.003000.00其他变动（处置

6048876.3861358277.8067407154.18子公司减少）

4425815.025791898.0710217713.09

（5）本期实际核销的其他应收款情况

实际核销的其他应收款3000.00

46海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（6）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

(%)乐东黎族自治县交通应收政府

14689971.29

1-2年、2-3

24.721945102.2运输局补助款年

应收政府琼海市交通运输局11328219.17

1年以内、补助款1-219.06645950.29年白沙黎族自治县交通应收政府

8026295.39

1年以内、运输局补助款1-213.51125596.00年中迪文化产业集团（海保证金3000000.003-4年5.053000000.00南）有限公司五指山市自然资源和应收政府

1746100.731年以内2.94城乡规划建设局补助款

38790586.5865.285716648.49

5、存货

（1）存货分类

原材料727149.36142737.25584412.11570726.19570726.19库存商

10793103.831983257.928809845.9160172761.392206598.4757966162.92品

燃料2204803.482204803.48

11520253.192125995.179394258.0262948291.062206598.4760741692.59

（2）存货跌价准备原材

241146.7798409.52142737.25料

库存

2206598.47811928.421035268.971983257.92商品

2206598.471053075.191035268.9798409.522125995.17

6、一年内到期的非流动资产

1年内到期的长期应收款53808000.00117274635.07

47海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

7、其他流动资产

留抵进项税额57980789.7565976535.18

预缴其他税费1513564.221402906.27

车辆回购权（说明1）13564035.40其他（说明2）9357530.82

82415920.1967379441.45说明1：车辆回购权系公司下属子公司海南海汽国际贸易有限公司和大众汽车（安徽）数字化销售服务有限公司签订合同，约定以优惠价格购买800辆轿车用于出租运营，同时约定1年以内可以处置给大众汽车公司或其推荐的第三方，若处置价格低于前述合同约定的处置价，将由大众汽车公司补足差价。海汽集团预计在合同约定期限内处置，对应合同约定的车辆处置价在资产负债表中应列示为其他流动资产。

说明2：其他系公司下属子公司海南海汽国际贸易有限公司作为代理人收到的物权，在尚未实现销售前，在资产负债表中应列示为其他流动资产。

8、长期应收款

（1）长期应收款按性质披露分期收

款转让67260000.0013452000.0053808000.00132260000.0013226000.00119034000.00资产原值

减：未实

现融资1759364.931759364.93收益分期收

67260000.0013452000.0053808000.00130500635.0713226000.00117274635.07款净额

减：1年内到期67260000.0013452000.0053808000.00130500635.0713226000.00117274635.07的长期应收款按单项计提坏账准备

(%)

海口市自然资源和规划局67260000.0013452000.0020.00预期信用损失

48海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

续：

(%)

海口市自然资源和规划局132260000.0013226000.0010.00预期信用损失

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

期初余额13226000.00

本期计提226000.00本期收回或转回本期核销

13452000.00

49海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

9、长期股权投资

/合营企业海南海汽枫叶汽车

4500000.0087210.004587210.00科技服务有限公司

小计4500000.0087210.004587210.00联营企业海南海聚燃气有限

2108778.83-892047.22-37414.591179317.021179317.02公司

海南海汽资源再生

737257.28-78277.97658979.31科技有限公司

小计2846036.11-970325.19-37414.591179317.02658979.311179317.02

2846036.114500000.00-883115.19-37414.591179317.025246189.311179317.02

50海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

10、投资性房地产

一、账面原值

1.期初余额16638252.665546279.7422184532.40

2.本期增加金额492275.56492275.56

固定资产转入492275.56492275.56

3.本期减少金额75888.8375888.83

重分类至固定资产75888.8375888.83

4.期末余额17054639.395546279.7422600919.13

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额11687153.051945550.9113632703.96

2.本期增加金额799646.87110463.48910110.35

计提或摊销481388.94110463.48591852.42

固定资产转入318257.93318257.93

3.本期减少金额49966.7549966.75

重分类至固定资产49966.7549966.75

4.期末余额12436833.172056014.3914492847.56

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3、本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值4617806.223490265.358108071.57

2.期初账面价值4951099.613600728.838551828.44

说明：截至2025年12月31日，用于抵押的投资性房地产账面原值为4192929.94元，账面价值为1335183.24元。

11、固定资产

固定资产970996328.72899894303.08

固定资产清理272821.27

971269149.99899894303.08

（1）固定资产

1）固定资产情况

一、账面原值：

51海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1.期初余额956876478.3261204567.15969266584.1981802815.342069150445.00

2.本期增加金额88668617.935811134.98103249878.66392537.63198122169.20

（1）购置246015.77503584.43103249878.66392537.63104392016.49

（2）在建工程转入88346713.335307550.5593654263.88

（3）重分类转入75888.8375888.83

3.本期减少金额4689128.424598599.6290395636.295761007.82105444372.15

（1）处置或报废1221895.501114681.9489977583.525315167.7797629328.73

（2）转入投资性房地产492275.56492275.56

（3）处置子公司2974957.363483917.68418052.77445840.057322767.86

4.期末余额1040855967.8362417102.51982120826.5676434345.152161828242.05

二、累计折旧

1.期初余额281390715.1727827589.29784368335.2872515829.431166102469.17

2.本期增加金额33550097.315009837.1172233320.763916105.73114709360.91

（1）计提33500130.565009837.1172233320.763916105.73114659394.16

（2）重分类转入49966.7549966.75

3.本期减少金额2757374.312953682.7581081983.655719009.5792512050.28

（1）处置或报废758008.87931855.9780741468.345311100.0587742433.23

（2）转入投资性房地产318257.93318257.93

（3）处置子公司1681107.512021826.78340515.31407909.524451359.12

4.期末余额312183438.1729883743.65775519672.3970712925.591188299779.80

三、减值准备

1.期初余额3153672.753153672.75

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额621539.22621539.22

（1）处置或报废621539.22621539.22

4.期末余额2532133.532532133.53

四、账面价值

1.期末账面价值728672529.6632533358.86204069020.645721419.56970996328.72

2.期初账面价值675485763.1533376977.86181744576.169286985.91899894303.08

2）未办妥产权证书的固定资产情况

琼海分公司琼海汽车中心站房产135028158.00土地使用性质变更手续尚未办理完毕

海口汽车客运总站130569421.10需待海口汽车客运总站（二期）项目竣工验收后一并办理

昌江分公司太坡新站71532590.36工程尚未决算，产权证书尚在办理中白沙分公司白沙新车站59922024.38工程尚未决算，产权证书尚在办理中东方分公司汽车新站53063648.35工程项目结算已完成，正在办理房产证

52海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

屯昌交建公司中部汽车城站房产48383330.13工程尚未决算，产权证书尚在办理中乐东车站商务大楼30036844.40工程项目决算已完成，产权证书尚在办理中陵水分公司汽车新站房产26646521.27资料已提交至相关部门，产权证书正在办理中澄迈老城客运站22740709.12工程尚未决算，产权证书尚在办理中三亚分公司职工楼安置房产2950183.44员工集资房，手续不全，无法办理澄迈分公司经济适用房（8套）2037524.59待土地分割办理完毕即可办理房产证

东方分公司保障性住房1491134.25员工集资房，手续不全无法办理琼海分公司海汽雅居集资房1288163.52土地使用性质变更手续尚未办理完毕

五指山分公司经济适用房1285520.70土地使用性质变更手续尚未办理完毕

琼中分公司干部中转房（3套）1074387.61保障性住房，手续不全无法办理文昌分公司清澜职工保障房680059.80员工集资房，手续不全，无法办理三亚场站公司14套拆迁安置房637030.63手续不全，无法办理昌江分公司保障性住房630814.34待土地分割办理完毕即可办理房产证

昌江分公司乌烈站房产537329.73与交通管理局共用一块土地，无法办理土地证白沙分公司保障性住房536122.45员工集资房，手续不全，无法办理乐东分公司黄流周转房436080.73员工集资房，手续不全，无法办理屯昌分公司周转房427228.21资料已提交至相关部门，产权证书正在办理中昌江分公司经济适用房311989.81待土地分割办理完毕即可办理房产证

乐东分公司九所新区站房308318.16手续不全，无法办理儋州分公司职工宿舍269396.78员工集资房，手续不全，无法办理昌江分公司职工安置性住房125128.85手续不全，无法办理

3）截至2025年12月31日，用于抵押的固定资产账面原值为67566448.32元，账

面价值为17035984.71元。

（2）固定资产清理

待报废车辆272821.27

12、在建工程

在建工程663672147.07633682680.79在建工程

（1）在建工程明细

海口汽车总站二期324670797.94324670797.94277223491.56277223491.56

53海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

定安新汽车客运站269642005.03269642005.03201574111.13201574111.13乐东分公司九所

67238583.9167238583.9166848286.8866848286.88新区汽车站

白沙新汽车客运站60470588.9960470588.99

澄迈老城客运站22999263.1522999263.15

其他项目工程2120760.192120760.194566939.084566939.08

663672147.07663672147.07633682680.79633682680.79

（2）重要在建工程项目变动情况

%海口汽车

277223491.5647447306.385963557.712922631.70324670797.94总站二期

定安新汽

201574111.1368067893.906148792.104711033.69269642005.03车客运站

乐东分公

司九所新66848286.88390297.0367238583.91区汽车站白沙新汽

60470588.99939521.0461410110.03车客运站

606116478.56116845018.3561410110.0312112349.817633665.39661551386.88

重要在建工程项目变动情况（续）：

%%

海口汽车总站二期38335.0084.6993.00自有资金、借款

定安新汽车客运站40400.4566.7480.00自有资金、借款

乐东分公司九所新区汽车站17948.9837.2440.00自有资金

白沙新汽车客运站7955.9177.19100.00自有资金

--------

（3）截至2025年12月31日，用于抵押的在建工程账面原值为594312802.97元，账面价值为594312802.97元。

13、使用权资产

一、账面原值：

1.期初余额2095622.204140845.906236468.10

2.本期增加金额974908.72999932.971974841.69

租入974908.72999932.971974841.69

3.本期减少金额1608983.2197436.831706420.04

54海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）租赁到期1608983.211608983.21

（2）处置子公司97436.8397436.83

4.期末余额1461547.714043409.07999932.976504889.75

二、累计折旧

1.期初余额1648008.99390679.342038688.33

2.本期增加金额581955.14842943.35305534.921730433.41

计提581955.14842943.35305534.921730433.41

3.本期减少金额1608983.2162251.341671234.55

（1）租赁到期1608983.211608983.21

（2）处置子公司62251.3462251.34

4.期末余额620980.921171371.35305534.922097887.19

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）租赁到期

（2）处置子公司

（3）其他减少

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值840566.792872037.72694398.054407002.56

2.期初账面价值447613.213750166.564197779.77

14、无形资产

（1）无形资产情况

一、账面原值

1.期初余额343556318.116549741.202850016.20352956075.51

2.本期增加金额22918.15542330.20565248.35

购置22918.15542330.20565248.35

3.本期减少金额

4.期末余额343579236.267092071.402850016.20353521323.86

二、累计摊销

1.期初余额84819205.723170131.282850016.2090839353.20

2.本期增加金额6435309.59796712.417232022.00

计提6435309.59796712.417232022.00

55海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3.本期减少金额

4.期末余额91254515.313966843.692850016.2098071375.20

三、减值准备

1.期初余额17491916.5617491916.56

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额17491916.5617491916.56

四、账面价值

1.期末账面价值234832804.393125227.71237958032.10

2.期初账面价值241245195.833379609.92244624805.75

（2）截至2025年12月31日，用于抵押的无形资产账面原值为117446419.61元，累

计摊销28699327.96元，账面价值88747091.65元。

15、商誉

海南琼粤直通快速汽车

1195694.031195694.03运输有限公司

16、长期待摊费用

装修费2825081.891603249.69906585.57191797.993329948.02

说明：其他减少系处置子公司股权，不再纳入合并范围而转出。

17、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债

//

//

：

租赁负债4709432.03348059.115083276.60254163.83

4709432.03348059.115083276.60254163.83

使用权资产4407002.56384533.075518240.20275912.01

4407002.56384533.075518240.20275912.01

56海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细

应收款项坏账准备57122830.41122789211.99

存货及长期资产减值准备23329362.2822852187.78

应付职工薪酬489286.24

旅客身体伤害赔偿责任金8600184.668845640.97

行车安全互助金44541196.1143598065.30

安全生产费8839606.3511601223.05

递延收益-政府拨款补助8467733.489566211.90

可抵扣亏损519543496.81404856975.18

670444410.10624598802.41

说明：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

2025年104776451.21

2026年110316682.70112111484.71

2027年30694297.9135807904.79

2028年202720130.8897294543.08

2029年60494022.1554866591.39

2030年115318363.17——

519543496.81404856975.18

18、其他非流动资产

预付长期资产款项13232592.7213232592.728856798.078856798.07

19、所有权或使用权受到限制的资产

货币资金18462541.4718462541.47受限、冻结保证金、法院冻结等

投资性房地产4192929.941335183.24抵押用于抵押借款

固定资产67566448.3217035984.71抵押用于抵押借款

无形资产117446419.6188747091.65抵押用于抵押借款

在建工程594312802.97594312802.97抵押用于抵押借款

801981142.31719893604.04

57海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

续：

货币资金40438477.5240438477.52受限、冻结保证金、法院冻结等

投资性房地产4192929.941469560.50抵押用于抵押借款

固定资产20064938.167344452.92抵押用于抵押借款

无形资产85827247.5573770533.48抵押用于抵押借款

在建工程478797602.69478797602.69抵押用于抵押借款

629321195.86601820627.11

20、应付票据

银行承兑汇票13601470.00134566799.00

说明：本期末无已到期未支付的应付票据。

21、应付账款

应付结算款80169539.3595224387.80

应付购车款6241458.502778822.12

应付工程款223045855.04250196061.42

应付材料款4420342.725996087.45

其他10311466.856367709.51

324188662.46360563068.30其中，账龄超过1年的重要应付账款

海南第七建设工程有限公司49667251.21工程尚未竣工验收

海南东方市广祥公共交通有限责任公司15507129.15尚未结算

海南逸涛建设工程有限公司14199384.97工程尚未结算

中建中联集团有限公司13793416.93工程尚未结算

海南省中褚水电建筑有限公司13110204.18工程尚未竣工验收

海南建设工程股份有限公司3254848.25工程尚未结算

海南中弘建设工程有限公司2678317.70工程尚未结算

海南建设安装工程有限公司2756313.26工程尚未结算

114966865.65

58海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

22、预收款项

预收租金2642456.194057597.97

23、合同负债

预收充值款47535.95758441.34

预收租包车款1671839.872060715.50

预收销售货款2276788.8624826834.70

其他601512.37554829.10

4597677.0528200820.64

24、应付职工薪酬

短期薪酬64702555.66213319113.09217969637.7860052030.97

离职后福利-设定提存计划5480776.4435640027.8236553926.434566877.83

辞退福利104185.652352572.092423882.0932875.65

70287517.75251311713.00256947446.3064651784.45

（1）短期薪酬

工资、奖金、津贴和补贴63026838.18177574841.43182176077.52

58425602.09

职工福利费210325.143743989.263785920.67168393.73

社会保险费59900.5513734673.0113743771.2850802.28

其中：1．医疗保险费52636.8813136005.2113144766.3843875.71

2．工伤保险费5339.63598667.80599004.905002.53

3．生育保险费1924.041924.04

住房公积金274976.3214641118.0014665460.00250634.32

工会经费和职工教育经费1130515.473624491.393598408.311156598.55

64702555.66213319113.09217969637.7860052030.97

（2）设定提存计划

离职后福利5480776.4435640027.8236553926.434566877.83

其中：基本养老保险费116557.1732313404.2832327716.55102244.90

失业保险费10564.051012251.111010144.4412670.72

企业年金缴费5353655.222314372.433216065.444451962.21

5480776.4435640027.8236553926.434566877.83

59海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

25、应交税费

增值税5404780.4112687696.41

企业所得税1756922.292210814.93

个人所得税862403.48830555.73

城市维护建设税351269.40826711.63

房产税3591394.552993267.28

教育费附加162770.64366481.57

地方教育附加102062.14238193.18

车辆通行费12159.0399807.03

土地使用税1083331.02838595.66

车船使用税83040.0083040.00

印花税145965.56268202.48

地方水利建设基金11082.09

13556098.5221454447.99

26、其他应付款

应付股利64362.0064362.00

其他应付款203743148.56220654788.33

203807510.56220719150.33

（1）应付股利

普通股股利64362.0064362.00

（2）其他应付款

往来款30462723.9351155082.33

风险金及责任车费用43264861.1139600102.13

押金保证金41873893.2239257287.44

行车安全互助金44541196.1143598065.30

代收代付款12345116.0312647409.53

旅客伤害赔偿保障金8600184.668845640.97

其他22655173.5025551200.63

203743148.56220654788.33

60海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）其中，账龄超过1年的重要其他应付款海南省师泓商业管理有限公司9000000.00押金

27、一年内到期的非流动负债

一年内到期的长期借款179836854.88429455598.84

一年内到期的长期应付款33536096.0027263589.00

一年内到期的租赁负债1412864.221270745.99

214785815.10457989933.83

（1）一年内到期的长期借款

抵押借款10786854.882514168.84

信用借款169050000.00426941430.00

179836854.88429455598.84

（2）一年内到期的长期应付款

应付分期购车款33536096.0027263589.00

28、其他流动负债

待转销项税额380605.983820805.21

29、长期借款

信用借款675592738.49694964300.00

抵押借款303463584.27176538568.79

未到期应付利息854752.77854068.16

小计979911075.53872356936.95

减：一年内到期的长期借款179836854.88429455598.84

800074220.65442901338.11

说明：一年内到期的长期借款详见附注五、29。

30、租赁负债

房屋建筑物723479.27431681.24

61海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

土地资产3000778.133802621.03

运输工具676590.73-

小计4400848.134234302.27

减：一年内到期的租赁负债1412864.221270745.99

2987983.912963556.28

2025年计提的租赁负债利息费用金额为57.32万元，计入财务费用-利息支出中。

31、长期应付款

长期应付款15953914.858794867.32

专项应付款9098646.699415209.37

25052561.5418210076.69

（1）长期应付款

应付分期购车款49490010.8536058456.32

小计49490010.8536058456.32

减：一年内到期长期应付款33536096.0027263589.00

15953914.858794867.32

（2）专项应付款东方分公司财政拨付搬

8218356.58354749.167863607.42东方车站搬迁迁补偿款

琼中优化城市公交专项

1196852.7938186.481235039.27

优化城市公交专资金项资金

9415209.3738186.48354749.169098646.69

32、递延收益

与资产相关

118268774.203962000.006542991.02115687783.18与资产相关政府补助

说明：计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。

62海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

33、股本（单位：股）

+-

股份总数316000000.00316000000.00

34、资本公积

股本溢价359080824.9847625700.00406706524.98

其他资本公积14725405.26-37903.6114687501.65

373806230.2447587796.39421394026.63

说明：本期资本公积增加系本公司向控股股东海南海汽投资控股有限公司转让所

持海南海汽器材有限公司100%股权形成。本次股权转让以2025年2月28日为审计与评估基准日，标的股权经评估净资产价值为1397.43万元，股权转让总价款为6160.00万元，向控股股东转让子公司股权超过评估价的部分计入资本公积

4762.57万元。

35、专项储备

安全生产费11601223.0510827540.0213589156.728839606.35

36、盈余公积

法定盈余公积32731026.7032731026.70

37、未分配利润

调整前上期末未分配利润76768126.51174464359.48--调整期初未分配利润合计数（调增+，调减---）

调整后期初未分配利润76768126.51174464359.48

加：本期归属于母公司股东的净利润-60822718.99-97696232.97--

减：提取法定盈余公积

期末未分配利润15945407.5276768126.51

其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额

63海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

38、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本

主营业务535292058.52519501741.44746020904.46695603773.29

其他业务85393678.2831554321.5491342756.8231498047.06

620685736.80551056062.98837363661.28727101820.35

（2）营业收入、营业成本按产品类型划分

主营业务：

汽车客运430349137.09405372138.37492176720.77451738343.62

客运站经营35864790.7852694185.2751891616.0359749795.24

汽车综合服务69078130.6561435417.80201952567.66184115634.43

汽车销售24651687.7422955217.7289524532.9786610491.35

油品销售29434629.5125400577.82101910001.2786399457.29

车辆维修及其他14991813.4013079622.2610518033.4211105685.79

小计535292058.52519501741.44746020904.46695603773.29

其他业务：

租赁收入53763819.5015594331.0062766764.6911899583.99

劳务及其他收入31629858.7815959990.5428575992.1319598463.07

小计85393678.2831554321.5491342756.8231498047.06

620685736.80551056062.98837363661.28727101820.35

（3）营业收入、营业成本按商品转让时间划分主营业务

其中：在某一时点确认430349137.09405372138.3735864790.7852694185.27其他业务

其中：在某一时点确认在某一时段确认

430349137.09405372138.3735864790.7852694185.27

续：

64海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

主营业务

其中：在某一时点确认69078130.6561435417.80535292058.52519501741.44其他业务

其中：在某一时点确认31629858.7815959990.5431629858.7815959990.54

在某一时段确认53763819.5015594331.0053763819.5015594331.00

69078130.6561435417.8085393678.2831554321.54620685736.80551056062.98

39、税金及附加

城市维护建设税1153243.082038972.79

教育费附加568939.21953050.38

地方教育费附加379293.08634944.08

房产税11837525.429811653.94

土地使用税2828804.152461621.60

车船使用税481284.33724840.74

印花税419639.32767809.08

其他42034.1489145.13

17710762.7317482037.74

说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

40、销售费用

职工薪酬2391041.705139451.59

广告宣传营销费1461180.171123977.48日常销售费用102092.30228267.88

折旧费298521.57675362.68

差旅费66583.83262288.52

油罐车费用101543.00383379.40

加油站费用546938.302837607.57

安全支出217724.64536846.83

其他费用260837.56478502.49

5446463.0711665684.44

41、管理费用

职工薪酬108034416.37115131204.91

65海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

折旧费及摊销费14862114.8413439770.93日常管理费用8098167.358246184.40

中介机构费用3573047.946548714.11

交通差旅费1886744.782568614.94

业务招待费255702.50512629.34

修理费1088013.23914068.87

广告费310809.39442505.77

其他费用2653245.542458405.22

140762261.94150262098.49

42、研发费用

职工薪酬1322783.14

委外开发费26415.09

其他14674.57

1363872.80

43、财务费用

利息支出30131611.4626904282.00

减：利息资本化7633665.393964334.28

利息收入4041078.079796220.79

汇兑损益-121892.0476747.37

银行手续费1057076.201644047.23

未确认融资费用855953.51458287.18

20248005.6715322808.71

44、其他收益

政府补助60527172.6072597256.11

其他590770.05141617.38

61117942.6572738873.49

说明：政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。

45、投资收益

权益法核算的长期股权投资收益-883115.19-1369724.32

66海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

处置长期股权投资产生的投资收益2991134.37

债务重组损益-257740.85

1850278.33-1369724.32

46、信用减值损失（损失以“—”号填列）

应收账款坏账损失-2773177.46-5123272.97

其他应收款坏账损失-907274.01-70139482.95

长期应收款坏账损失-226000.00-6113000.00

-3906451.47-81375755.92

47、资产减值损失（损失以“—”号填列）

存货跌价损失-1053075.19-2068922.83

长期股权投资减值损失-1179317.02

-2232392.21-2068922.83

48、资产处置收益（损失以“-”填列）

持有待售的非流动资产（处置组）处置利得11099095.46

固定资产处置利得1859761.23-3352899.24

使用权资产利得44774.0047253.90

1904535.237793450.12

49、营业外收入

固定资产报废收益471231.01544867.61471231.01

与日常活动无关的政府补助14800.155000.0014800.15

罚款收入999553.141201928.95999553.14

久悬未决收入892834.361198858.00892834.36

违约补偿收入1212585.101212585.10

其他922032.66776009.34922032.66

4513036.423726663.904513036.42

50、营业外支出

非常损失2193002.32

67海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

非流动资产毁损报废损失296072.071283418.01296072.07

违约赔偿支出818412.09818412.09

滞纳金及行政罚款支出1168295.501118458.201168295.50

补偿责任车支出2213338.002213338.00

其他1026716.141094495.631026716.14

5522833.805689374.165522833.80

51、所得税费用

（1）所得税费用明细

按税法及相关规定计算的当期所得税4228578.925666795.13

递延所得税费用14445.46-7330.61

4243024.385659464.52

（2）所得税费用与利润总额的关系

利润总额-56813704.44-92079450.97

按法定（或适用）税率计算的所得税费用-8522055.64-13811917.65

某些子公司适用不同税率的影响2063205.48-8255470.67

对以前期间当期所得税的调整-35729.29-136792.27

权益法核算的合营企业和联营企业损益-123746.28205458.65

无须纳税的收入（以“-”填列）-4679030.87

不可抵扣的成本、费用和损失140613.21340565.30税率变动对期初递延所得税余额的影响利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳

“-”-1315325.52-885180.53税影响（以填列）

未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响16715093.2928270995.33

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-68193.64其他

所得税费用4243024.385659464.52

52、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金

政府补助46967989.1043635578.30

其他营业外收入4027605.41201857.21

收到利息收入4041078.072566230.39

68海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

代收代付车船票款及往来款119839549.47243728514.24

收回保证金43184861.3910607787.37

218061083.44300739967.51

（2）支付其他与经营活动有关的现金

付现的销售费用、管理费用、营业外支出15592521.8121665128.32

银行手续费1057076.20839587.56

代收代付款及往来款97358683.24248000309.34

付保证金12430281.709477036.37

126438562.95279982061.59

（3）收到的重要的投资活动有关的现金

收海口市自然资源与规划局65000000.0010000000.00的海口汽车南站征收补偿款

（4）支付的重要的投资活动有关的现金

海口汽车总站二期44137002.2068338337.22

定安新汽车客运站85812516.04104701049.84

九所新区客运站（二期）11680396.47

白沙新汽车客运站3406955.675311540.09

133356473.91190031323.62

（5）收到其他与筹资活动有关的现金

收回融资保证金25510056.26

收到转让海汽器材股权款项47625700.00

47625700.0025510056.26

（6）支付其他与筹资活动有关的现金

分期付款购入固定资产所支付的款项24626323.0014921155.00

偿还租赁负债本金1510471.07565555.96

支付融资保证金及福费廷费用541718.0610750000.00

子公司注销，支付给少数股东的投资款2446193.324401196.45

29124705.4530637907.41

69海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（7）筹资活动产生的各项负债的变动情况

长期借款872356936.95549956984.94471701726.3629298880.00979911075.53

租赁负债4234302.271510471.07218547.531458469.404400848.13长期应付

款36058456.3224626323.0038057877.5349490010.85

912649695.54549956984.94497838520.4329517427.5339516346.931033801934.51

（8）净额列报

柴油、汽车、天具有代理人特征、未以净额法核算的

然气、充电桩销实质拥有货物控制权5418992.6212665141.99贸易业务售业务的销售

53、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

1

净利润-61056728.82-97738915.49

加：信用减值损失3906451.4781375755.92

资产减值损失2232392.212068922.83

固定资产折旧、投资性房地产折旧115251246.58136426477.56

使用权资产折旧1730433.412933509.01

无形资产摊销7232022.007338617.80

长期待摊费用摊销906585.571032847.98

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-1904535.23-7793450.12（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-175158.94738550.40

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）23353899.5823398234.90

投资损失（收益以“－”号填列）-1850278.331369724.32

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-93895.28670873.13

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）108621.06-678203.74

存货的减少（增加以“－”号填列）51428037.87-14693702.65

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）57287771.50-139211662.45

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-54030236.74-15590923.24其他

经营活动产生的现金流量净额144326627.91-18353343.84

2

70海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产1974841.695601417.20

3

现金的期末余额294788083.52196323992.48

减：现金的期初余额196323992.48276927065.97

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额98464091.04-80603073.49

（2）本期收到的处置子公司的现金净额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物61600000.00

其中：海南海汽器材有限公司61600000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物842393.81

其中：海南海汽器材有限公司842393.81

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额60757606.19

（3）现金及现金等价物的构成

一、现金294788083.52196323992.48

其中：库存现金472160.441384882.82

可随时用于支付的银行存款293623170.08194198448.65

可随时用于支付的其他货币资金692753.00740661.01

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额294788083.52196323992.48

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金

银行存款6804344.573067816.80保证金、冻结

其他货币资金11658196.9037370660.72保证金

存款应计利息699439.09应计利息

19161980.5640438477.52

71海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

54、外币货币性项目

货币资金

其中：美元64000.007.0288449843.20

55、租赁

（1）作为承租人

短期租赁费用523733.46

与租赁相关的现金流出总额1510471.07

2034204.53

（2）作为出租人

租赁收入53763819.50

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

职工薪酬1322783.14

委外开发费26415.09

其他14674.57

1363872.80

1、在子公司中的权益

(%)

1海南海汽汽车100.00海口市海口市汽车销售100.00设立

销售有限公司海口安驭达机

2汽车综合性能动车检测有限200.00海口市海口市100.00设立

公司检测

3海南海汽旅行500.00海口市海口市国内旅游业务100.00设立社有限公司

4海南省际运输

有限公司1000.00海口市海口市汽车客运100.00设立

5海南海汽旅游10500.00海口市海口市汽车旅游租赁100.00设立

72海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

(%)汽车租赁有限公司海南海汽港口汽

6车客运站有限公830.00海口市海口市客运站场经营60.00设立

司同一控制

7海南海汽贵宾

车队有限公司1000.00海口市海口市旅游客运100.00下企业合并

8海南金运科技100.00高科技产品销海口市海口市100.00设立信息有限公司售与代理

海南高速公路非同一控

9旅游运输有限1000.00海口市海口市公路客运100.00制下企业

公司合并

10海口海汽运输1000.00海口市海口市汽车客运100.00设立有限公司

11琼海海汽城乡1000.00出租车旅客运琼海市琼海市100.00设立客运有限公司输

12琼海海汽运输1000.00琼海市琼海市汽车客运100.00设立有限公司

13三亚海汽运输1000.00三亚市三亚市汽车客运100.00设立有限公司

三亚海汽场站

14开发建设有限3000.00三亚市三亚市场站开发100.00设立

公司

15屯昌海汽运输1000.00屯昌县屯昌县汽车客运100.00设立有限公司

屯昌海汽交通

16建设开发有限800.00屯昌县屯昌县场站客运100.00设立

公司非同一控

17琼中福祥客运60.00琼中县琼中县汽车客运93.33制下企业

有限公司合并

18琼中海汽运输1000.00琼中县琼中县汽车客运100.00设立

有限公司儋州海汽机动

19车检测有限公100.00儋州市儋州市机动车检测100.00设立

司

20儋州海汽运输1000.00儋州市儋州市汽车客运100.00设立有限公司

21乐东海汽运输1000.00乐东县乐东县汽车客运100.00设立有限公司

22白沙海汽出租50.00出租车旅客运白沙县白沙县100.00设立车有限公司输

非同一控海南琼粤直通

23300.00制快速汽车运输海口市海口市汽车客运100.00

下企业合有限公司并

24海南昊旅网络200.00海口市海口市网络科技60.00设立技术有限公司

东方海汽机动

25车检测有限公100.00东方市东方市机动车检测100.00设立

司

26澄迈海汽运输1000.00澄迈县澄迈县汽车客运100.00设立有限公司

73海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

(%)

27五指山海汽运1000.00

五指山五指山

汽车客运100.00设立输有限公司市市

28白沙海汽运输1000.00白沙县白沙县汽车客运100.00设立有限公司

非同一控海南美兰机场

29旅游服务有限1100.00海口市海口市机场运输服务100.00制

下企业合公司并乐东九所站场

30开发建设有限1000.00乐东县乐东县场站建设100.00设立

公司海南旅投信息

31500.00海口市海口市旅游咨询51.00设立技术有限公司

32东方海汽运输2000.00东方市东方市汽车客运100.00设立

有限公司五指山海汽城

33500.00五指山五指山乡客运有限公汽车客运100.00设立市市司

乐东海汽城乡同一控制

34公交客运有限400.00乐东县乐东县汽车客运100.00下企业合

公司并乐东海汽新能同一控制

35源公交客运有500.00乐东县乐东县汽车客运100.00下企业合

限公司并

36海南海汽文化1000.00海口市海口市文化传媒100.00设立传媒有限公司

同一控制

37琼中海汽客运150.00琼中县琼中县汽车客运100.00下企业合有限公司

并

38昌江海汽城乡2000.00昌江县昌江县汽车客运100.00设立客运有限公司

39海南海汽易行2000.00海口市海口市网约车服务100.00设立科技有限公司

40定安海汽实业5000.00定安县定安县汽车客运100.00设立有限公司

41海南海汽国际5000.00汽车销售及服海口市海口市100.00设立

贸易有限公司务非同一控

42海南海汽保险200.00海口市海口市保险代理100.00制下企业代理有限公司

合并琼中县奔格内非同一控

43慢巴运输服务408.00琼中县琼中县汽车客运100.00制下企业

有限公司合并海南海汽凯迈

44机动车检验检新能源技术服1500.00海口市海口市60.00设立测服务

务有限公司

74海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2、处置子公司

单次处置至丧失控制权而减少的子公司

%收到大

616020255部分款海南海汽器材

100.00

转让股年

28项及工50615850.10不适用有限公司万元权月日

商变更登记日

续：

/海南海汽器材有限不适用不适用不适用不适用不适用不适用公司

1、计入其他应收款的政府补助

应收政府补贴款39526447.26政府统筹安排资金支付

2、计入递延收益的政府补助

与资产相关的政府补助118268774.203962000.006542991.02115687783.18

计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量与资产相关的政府补助：

海南省交通输厅拨海口

汽车客运总站建设项目38333333.321666666.6836666666.64其他收益专项资金海南省交通运输厅拨付

8333333.39333333.328000000.07其他收益屯昌客运站建设专项款

75海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

屯昌县财政局物流业转

2083333.3983333.322000000.07其他收益型升级项目款

海南省交通运输厅拨付

东方汽车客运总站补助7722222.04333333.367388888.68其他收益资金昌江县拨乌烈汽车站客

444219.7518704.04425515.71其他收益运分站改造专项资金

白沙县拨帮溪/查苗房屋

919999.6040000.00879999.60其他收益专项资金

琼海汽车客运中心建设

8305555.61333333.327972222.29其他收益项目专项资金

洋浦汽车站建设项目专

7848484.87336363.647512121.23其他收益项资金

陵水汽车站建设项目专

项资金8333333.29333333.327999999.97其他收益海南省交通运输厅全省

道路客运站旅客实名人734800.00428400.00306400.00其他收益证识别系统建设项目专项资金乐东九所新车站建设项

600000.00600000.00其他收益目专项资金

昌江汽车客运总站项目

9978697.28333333.329645363.96其他收益专项资金

白沙县新客运站建设项

10000000.00249999.999750000.01其他收益目专项资金

白沙运输公司新能源公

1957500.00810000.001147500.00其他收益交车购车补贴

临高县交通局拨临高西210000.0010500.00199500.00其他收益站建设专项资金海口汽车客运总站旅游

168666.737333.32161333.41其他收益厕所项目专项资金

电子客票系统硬件补助110000.00110000.00其他收益琼海分公司客运站点信

131092.355042.04126050.31其他收益息化系统建设补贴

定安汽车总站新站建设

10000000.0010000000.00其他收益项目专项资金

定安充电桩运营补贴56896.807112.1049784.70其他收益

万宁充电桩建设补贴36544.004568.0031976.00其他收益收新能源城市公交车更

1631350.003906000.00757909.084779440.92其他收益新补贴

保亭七仙岭至凤凰机场329411.78329411.78其他收益旅游专线补贴

新能源汽车购车补贴56000.0010980.3945019.61其他收益

118268774.203962000.006542991.02115687783.18

76海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3、计入专项应付款的政府补助

与资产相关的政府补助9415209.3738186.48354749.169098646.69

计入专项应付款的政府补助，后续采用总额法计量与资产相关的政

府补助：

东方分公司财政

8218356.58354749.167863607.42其他收益拨付搬迁补偿款

琼中优化城市公

1196852.7938186.481235039.27---交专项资金

9415209.3738186.48354749.169098646.69

4、采用总额法计入当期损益的政府补助情况

与资产相关的政府补助：

海南省交通输厅拨海口汽车客运总站建设项

1666666.681666666.68其他收益目专项资金

海南省交通运输厅拨付屯昌客运站建设专项

333333.32333333.32其他收益款

屯昌县财政局物流业转型升级项目款83333.3283333.32其他收益海南省交通运输厅拨付东方汽车客运总站补

333333.36333333.36其他收益助资金

昌江县拨乌烈汽车站客运分站改造专项资金18704.0418704.04其他收益

白沙县拨帮溪/查苗房屋专项资金40000.0040000.00其他收益

琼海汽车客运中心建设项目专项资金333333.32333333.32其他收益

洋浦汽车站建设项目专项资金336363.64336363.64其他收益

陵水汽车站建设项目专项资金333333.32333333.32其他收益

海南省交通运输厅全省道路客运站旅客实名428400.00287868.26其他收益人证识别系统建设项目专项资金

保亭七仙岭至凤凰机场旅游专线购车补贴329411.78329411.76其他收益

白沙运输公司新能源公交车购车补贴810000.00810000.00其他收益

新能源汽车奖励补贴10980.3981818.22其他收益

临高县交通局拨临高西站建设专项资金10500.0010500.00其他收益

海口汽车客运总站旅游厕所项目专项资金7333.327333.32其他收益

电子客票系统硬件补助110000.00120000.00其他收益

琼海分公司客运站点信息化系统建设补贴5042.045042.04其他收益

昌江汽车客运总站项目专项资金333333.3221302.72其他收益

77海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

充电桩运营补贴7112.1014224.20其他收益

万宁充电桩建设补贴摊销4568.009136.00其他收益

收新能源城市公交车更新补贴757909.0827650.00其他收益

白沙县新客运站建设项目专项资金249999.99其他收益

东方分公司财政拨付搬迁补偿款354749.16354749.16其他收益

6897740.185557436.68

与收益相关的政府补助：

公交及路线运营补贴36397357.1237866208.29其他收益

政府用车补贴7233577.9813532110.09其他收益

春运补贴3824176.733912569.03其他收益

燃油补贴2094887.521955415.18其他收益

环保补贴1928404.12341500.00其他收益

稳岗补贴108688.04460761.62其他收益

新型学徒补贴2002000.00其他收益

其他2042340.916969255.22其他收益

53629432.4267039819.43

与日常活动无关的政府补助14800.155000.00营业外收入

14800.155000.00

60541972.7572602256.11

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期

应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负

债、租赁负债、长期借款及长期应付款等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相

78海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的48.22%（2024年：45.90%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的65.28%（2024年：84.02%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。

79海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：元）：

金融负债：

应付票据13601470.0013601470.00

应付账款324188662.46324150956.94

其他应付款203807510.56203807510.56

一年内到期的非流动负债214785815.10214785815.10

长期借款800074220.65800074220.65

租赁负债2716996.31270987.602987983.91

长期应付款(不含专项应付款)15953914.8515953914.85

上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：元）：

金融负债：

应付票据134566799.00134566799.00

应付账款360563068.30360563068.30

其他应付款220719150.33220719150.33

一年内到期的非流动负债458844001.99458844001.99

长期借款442047269.95442047269.95

租赁负债2503314.68460241.602963556.28

长期应付款(不含专项应付款)8794867.328794867.32

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

（4）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。本公司的长期借款利率较低，

80海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

资产负债表日利率的变动不会对净利润及股东权益产生影响。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为

69.13%（上年年末：69.79%）。

1、本公司的母公司情况

()%%企业经营管理海南海汽投资控

海口市服务、项目开21700.0042.5042.50股有限公司发与经营

本公司最终控制方是：海南省国有资产监督管理委员会。

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

3、本公司的合营企业和联营企业情况

海南海聚燃气有限公司联营企业海南海汽资源再生科技有限公司联营企业海南海汽枫叶汽车科技服务有限公司合营企业

4、本公司的其他关联方情况

海南汽运物业公司母公司的全资子公司陵水海汽公交运输服务有限公司母公司的全资子公司

海南海汽器材有限公司母公司的全资子公司（2025年6月起）海口海星机动车驾驶员培训有限公司母公司的全资子公司海南旅投酒店管理有限公司母公司的全资子公司东方市海星机动车驾驶员培训有限公母公司的参股企业司海南海汽投资控股有限公司文昌办事母公司的分支机构处

81海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

海南省旅游投资集团有限公司控股股东的母公司海南博鳌国宾馆管理有限公司控股股东的母公司控制的下属企业海南博鳌国宾馆有限公司分公司控股股东的母公司控制的下属企业海南华厦投资管理有限公司控股股东的母公司控制的下属企业海南省旅游投资控股集团有限公司控股股东的母公司控制的下属企业海南旅投酒店集团有限公司控股股东的母公司控制的下属企业海南旅投免税品有限公司控股股东的母公司控制的下属企业

海旅免税城（三亚）迎宾有限公司控股股东的母公司控制的下属企业海南省大健康旅游集团有限公司控股股东的母公司控制的下属企业海南省大健康旅游集团有限公司健康控股股东的母公司控制的下属企业管理中心分公司海南省钻石珠宝有限公司控股股东的母公司控制的下属企业海南省岭脚热带作物有限公司控股股东的母公司控制的下属企业海南百里百村旅游开发有限公司控股股东的母公司控制的下属企业海南海洋旅游投资开发有限公司控股股东的母公司控制的下属企业海南康泰旅游股份有限公司控股股东的母公司控制的下属企业海南明珠广场物业管理有限公司控股股东的母公司控制的下属企业海南南海会务有限公司控股股东的母公司控制的下属企业海南过海文商旅发展有限公司控股股东的母公司控制的下属企业海南环岛公路旅游运营有限公司控股股东的母公司控制的下属企业儋州华厦旅游驿站开发有限公司控股股东的母公司控制的下属企业儋州华厦旅游驿站开发有限公司运营控股股东的母公司控制的下属企业管理分公司东方俄贤岭景区开发有限公司控股股东的母公司控制的下属企业东方通用航空摄影有限公司控股股东的母公司控制的下属企业海南旅投股权投资基金管理有限公司控股股东的母公司控制的下属企业海南旅投老码头文化旅游发展有限公司控股股东的母公司控制的下属企业海南明珠广场投资有限公司控股股东的母公司控制的下属企业海南省海宾酒店管理集团有限公司控股股东的母公司控制的下属企业三亚海旅酒店有限公司鹿回头国宾馆控股股东的母公司控制的下属企业分公司三亚海旅酒店有限公司三亚湾迎宾馆控股股东的母公司控制的下属企业分公司海南三亚国宾馆有限责任公司三亚悦控股股东的母公司控制的下属企业榕庄海南省免税品有限公司控股股东的母公司控制的下属企业海南海旅景区投资集团有限公司控股股东的母公司控制的下属企业海南海宾汽车服务有限责任公司控股股东的母公司控制的下属企业海南国宾馆有限公司控股股东的母公司控制的下属企业

82海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

海南迎宾馆酒店管理有限公司海宾酒控股股东的母公司控制的下属企业店分公司海南省商业管理集团有限公司控股股东的母公司控制的下属企业海南一八五国际投资开发有限公司控股股东的母公司控制的下属企业海南沃德国际旅行社有限公司控股股东的母公司控制的下属企业三亚康泰国际旅行社有限公司控股股东的母公司控制的下属企业海南程泰国际旅行社有限公司控股股东的母公司控制的下属企业海南康泰航空投资有限公司控股股东的母公司控制的下属企业海南云端健康管理有限公司控股股东的母公司控制的下属企业海南省中国国际旅行社有限公司控股股东的母公司控制的下属企业

海南省物流集团有限公司（注）关联自然人担任法定代表人的企业关联自然人担任法定代表人的企业控制的下属企海南省交通高级技工学校业关联自然人担任法定代表人的企业控制的下属企海南物流集团东部物流有限公司业关联自然人担任法定代表人的企业控制的下属企海南物流集团供应链管理有限公司业关联自然人担任法定代表人的企业控制的下属企海南物流集团数据产业发展有限公司业关联自然人担任法定代表人的企业控制的下属企海南向荣副食品供应链管理有限公司业关联自然人担任法定代表人的企业控制的下属企海南新海陆岛物流有限公司业关联自然人担任法定代表人的企业控制的下属企海南金运危险品运输有限公司业关联自然人担任法定代表人的企业控制的下属企琼中海汽建设开发有限公司业关联自然人担任法定代表人的企业控制的下属企海口安盛危险货物运输有限公司业关联自然人担任法定代表人的企业控制的下属企海南海汽物流有限公司业关联自然人担任法定代表人的企业控制的下属企海南三合优品物流有限公司业关联自然人担任法定代表人的企业控制的下属企海南三合大件物流有限公司业海南高速公路股份有限公司参股股东琼海金银岛大酒店有限公司参股股东控制的下属企业海南金银岛大酒店有限公司参股股东控制的下属企业海南高速公路工程建设集团有限公司参股股东控制的下属企业海南省公共信息网络有限公司参股股东控制的下属企业

刘海荣（注）公司原董事长及法定代表人

符人恩、李永青、何冰、羊荣良、陈海

鹰、段华友、韦飞俊、孙豪、马德丰、董事、经理、财务总监及董事会秘书

符干春、符索秋

83海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

说明：自然人刘海荣先生于2024年1月26日起，不再担任公司董事长，并同时一并辞去公司法定代表人、董事会战略委员会主任委员等职务。辞职后，刘海荣先生不再担任公司任何职务。刘海荣先生离任后，担任海南省物流集团有限公司的董事长及法定代表人。2025年1月26日起，刘海荣先生及其担任高管的公司，与本公司不存在关联方关系。

5、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况

*采购商品、接受劳务

住宿费、差旅费海南旅投酒店管理有限公司13358.49和航延成本等海口安盛危险货物运输有限公

运费124142.75司

劳务费、外调车

海南海汽物流有限公司19768.35辆费

海南三合优品物流有限公司外调车辆费12165.14

海南省交通高级技工学校培训费2022291.26

海南明珠广场物业管理有限公广告投放费、电

19955.2411008.58司费

海南省大健康旅游集团有限公

体检费1747256.00742409.00司健康管理中心分公司

海南金运危险品运输有限公司运费138286.24

海南三合大件物流有限公司会务业租车费66972.48

儋州华厦旅游驿站开发有限公团餐费、住宿费

44405.2810924.75司运营管理分公司和游玩费

住宿、游玩、餐

东方俄贤岭景区开发有限公司3124.53饮费

住宿及餐饮费、海南博鳌国宾馆有限公司分公

充电桩电费及成26094.3388669.60司本等

海南南海会务有限公司资产采购费用283495.13471698.11

三亚海旅酒店有限公司三亚湾团餐费、住宿费

13735.85迎宾馆分公司和游玩费

海南金银岛大酒店有限公司航延成本10754.72

海旅免税城（三亚）迎宾有限

借调服务费193521.95公司

海南明珠广场投资有限公司租赁费、电费33330.72

海南海汽器材有限公司燃料采购21067060.86

海南海聚燃气有限公司燃料采购2577743.17海南三亚国宾馆有限责任公司

电费6077.87三亚悦榕庄

84海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

三亚海旅酒店有限公司鹿回头

旅游团住宿费5600.00国宾馆分公司

海南国宾馆有限公司旅游团住宿费3150.00

关联交易说明：本公司及其附属企业向关联方企业采购人员培训服务、治安保卫

业务服务、物业服务以及其他服务或物品。每年度关联采购总额由本公司董事会或股东会确定。定价原则依次为：1、参考可比市场价格或收费标准；2、独立于关联人的第三方发生的非关联交易价格；3、合理的成本费用加合理利润（按行业的通常成本毛利率计算）。

*出售商品、提供劳务

出团款、信息系统维护费、维修检海南海汽投资控股有

测、资产托管、租包车服务、适用房17747.50430085.56限公司服务费等收入海南旅投酒店管理有

代订票款、租包车服务和出团款收入12589.84限公司东方市海星机动车驾

检测收入26732.67驶员培训有限公司儋州华厦旅游驿站开

信息系统维护费和租包车服务等收入481311.2452343.56发有限公司

东方俄贤岭景区开发信息系统维护费、开业仪式费用、租

2878.65409448.43有限公司包车服务等收入

海旅免税城（三亚）广告制作服务、信息系统维护费和租1859461.751777637.53迎宾有限公司包车服务收入海南百里百村旅游开

信息系统维护费和租包车服务收入442.4868067.68发有限公司海南博鳌国宾馆管理

信息系统维护费、旅游团收入67339.62有限公司

海南博鳌国宾馆有限信息系统维护费、旅游团收入、租包

104928.1792923.84公司分公司车服务等收入

海南海洋旅游投资开

信息系统维护费和租包车服务收入8472.8769846.64发有限公司海南康泰旅游股份有

代订车费和租包车服务收入707592.9514533.12限公司海南旅投股权投资基

信息系统维护费10931.1810754.72金管理有限公司海南旅投酒店集团有

信息系统维护费和租包车服务收入345.1330943.40限公司

海南南海会务有限公维修检测、信息系统维护费、租包车

492778.13783764.94司服务、运输服务、充电桩收入等收入

海南省大健康旅游集

信息系统维护费和租包车服务收入38822.7126027.70团有限公司海南省岭脚热带作物

信息系统维护费和租包车服务收入1358.4928486.20有限公司

85海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

信息系统维护费、开业仪式费用、旅海南省旅游投资集团

游团收入、租包车服务、推广服务等1342165.431309460.64有限公司收入海南省钻石珠宝有限

信息系统维护费和租包车服务收入7697.3847338.41公司三亚海旅酒店有限公

司鹿回头国宾馆分公租包车服务收入7339.452110.09司海南高速公路股份有

租包车服务收入3669.7311834.86限公司

海南省物流集团有限代订车费、技术服务费、租包车服务

6194.69183381.55公司等收入

海口安盛危险货物运劳务费、燃料款、维修检测、租包车

18876.05185605.45输有限公司服务等收入

海南海汽物流有限公充电桩收入、服务费、租包车服务等

17483.88312110.06司收入

海南金运危险品运输

拖车服务、燃料款、维修检测等收入4617.16有限公司

海南三合大件物流有燃料款、维修检测、租包车服务等收

限公司入227351.23

海南三合优品物流有维修检测、租包车服务、技术服务16805.62110277.71

限公司费、劳务费等收入

海南省交通高级技工燃料款、维修检测、租包车服务等收

1834.86学校入

海南过海文商旅发展

信息系统维护费和租包车服务收入23120.9413254.97有限公司东方通用航空摄影有

信息系统维护费21897.1021698.11限公司海南环岛公路旅游运

信息系统维护费和租包车服务收入74633.8650173.83营有限公司海南旅投老码头文化

信息系统维护费11097.0147924.53旅游发展有限公司海南旅投免税品有限

租包车服务收入8256.887706.42公司海南明珠广场投资有

租包车服务收入26205.641100.92限公司海南省大健康旅游集

团有限公司健康管理租包车服务收入54313.109541.28中心分公司海南省海宾酒店管理

信息系统维护费和租包车服务收入44737.76集团有限公司

海南物流集团东部物维修检测、租包车服务、技术服务39823.01

流有限公司费、劳务费等收入海南物流集团数据产

路由器销售收入349.56业发展有限公司海南向荣副食品供应

信息系统维护费和租包车服务收入39079.57链管理有限公司

86海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

海南新海陆岛物流有

燃料款和维修检测收入81022.17限公司海南海汽器材有限公

司维修、水电及加油提成441895.19海南海聚燃气有限公

房屋、场地租金、水电费29548.76司海南明珠广场物业管

管理服务及技术服务费213584.91理有限公司海南省商业管理集团

租包车服务以及软件销售3613.30有限公司海南海宾汽车服务有

限责任公司租包车服务及检测服务86151.93

海南国宾馆有限公司租包车服务2208639.13海南一八五国际投资

租包车服务22123.89开发有限公司海南沃德国际旅行社

租包车服务、软件销售2116.31有限公司海南海旅景区投资集

租包车服务170538.89185546.06团有限公司三亚康泰国际旅行社

软件销售3541.59有限公司海南程泰国际旅行社

软件销售5194.35有限公司海南康泰航空投资有

限公司软件销售1652.75海南云端健康管理有

软件销售708.32限公司海南省中国国际旅行

租包车服务596.33社有限公司儋州华厦旅游驿站开

发有限公司运营管理租包车服务47133.46分公司海南高速公路工程建

租包车服务1100.92设集团有限公司海南省公共信息网络

有限公司租包车服务4492.66

关联交易说明：本公司及其附属企业依据协议定价原则向关联方企业出售汽油、

柴油等燃料、轮胎、汽车配件等原材料，并提供相关的修理、修配服务、弱电系统以及其他服务或物品。每年度关联销售总额由本公司董事会或股东会确定。定价原则依次为：1、参考可比市场价格或收费标准；2、独立于关联人的第三方发

生的非关联交易价格；3、合理的成本费用加合理利润。

87海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）关联租赁情况

*公司出租

海南海聚燃气有限公司经营场地租赁421089.98388880.47

海南海汽器材有限公司经营场地租赁218241.28

海南海汽投资控股有限公司经营场地租赁213763.21260003.73

海南海汽枫叶汽车科技服务有限公司经营场地租赁1834.86

海南省钻石珠宝有限公司经营场地租赁41284.40

海南海汽物流有限公司经营场地租赁67700.60

海南新海陆岛物流有限公司经营场地租赁3045.00

琼中海汽建设开发有限公司经营场地租赁72766.24公司经营场地出租按照市场价格进行招租。

*公司承租

海南海汽投资控股有限公司承租房屋经营场地10000.0010000.00

琼海金银岛大酒店有限公司承租房屋经营场地137142.84144000.00

公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：

琼海金银岛大酒店有限公司承租房屋经营场地2925.488179.14

（3）关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员12人，上期关键管理人员14人，支付薪酬情况见下表：

关键管理人员薪酬2190586.005130316.00

6、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项应收账款

东方市海星机动车驾驶员培956950.00284865.00训有限公司

88海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

海南海汽投资控股有限公司295500.0014775.00

海南省交通高级技工学校1767.23176.72

海南海汽物流有限公司15461.46773.07

海南省旅游投资集团有限公78305.703915.29105904.505295.23司

海南三合大件物流有限公司123913.326195.67

海口安盛危险货物运输有限26458.011322.90公司

海南三合优品物流有限公司220.0011.00

海南高速公路股份有限公司100.005.00

海南海聚燃气有限公司1541.0077.05132000.006600.00

海南百里百村旅游开发有限45092.002254.60公司

海南海洋旅游投资开发有限910.0045.503070.00153.50公司

琼中海汽建设开发有限公司118972.807931.52

海南博鳌国宾馆有限公司分34380.001719.00公司

海南南海会务有限公司482822.0024141.104920.00246.00

海南康泰旅游股份有限公司639044.5031952.236180.50309.03

海南省物流集团有限公司22828.001141.40

海南环岛公路旅游运营有限1381.0069.05公司

海南省岭脚热带作物有限公1201.0060.05司

海南博鳌国宾馆管理有限公71340.003567.00司

海南物流集团东部物流有限4500.00225.00公司

海南向荣副食品供应链管理11150.00557.50有限公司

海南新海陆岛物流有限公司7500.00375.00

海南海旅景区投资集团有限3320.20166.01140317.187015.86公司

海南海宾汽车服务有限责任7800.00390.00公司

海南旅投老码头文化旅游发11800.00590.00展有限公司

海南海汽器材有限公司136089.226804.46

海南省大健康旅游集团有限50983.802549.19公司健康管理中心分公司

89海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

海旅免税城（三亚）迎宾有限384436.0019221.80公司

海南国宾馆有限公司758677.7237933.89

儋州华厦旅游驿站开发有限1800.00180.001800.0090.00公司运营管理分公司预付账款

海南明珠广场投资有限公司12954.99其他应收款

琼海金银岛大酒店有限公司3000.00150.003000.00150.00

海南明珠广场投资有限公司16000.00800.00

海南海汽枫叶汽车科技服务34670.551733.53有限公司

（2）应付关联方款项应付账款

海旅免税城（三亚）迎宾有限公司47241.48

海南海汽器材有限公司5461152.23

海南海聚燃气有限公司821072.76海南三亚国宾馆有限责任公司三亚悦榕

庄1323.00

海南海汽物流有限公司576.00

海南省交通高级技工学校40707.27

海南旅投酒店管理有限公司3900.003900.00

海南三合优品物流有限公司13800.00

海南博鳌国宾馆有限公司分公司35072.40

海南明珠广场物业管理有限公司2044.76

海南海聚燃气有限公司927480.25

海南省大健康旅游集团有限公司健康管75889.00理中心分公司海口海星机动车驾驶员培训有限公司预收账款

海口海星机动车驾驶员培训有限公司12994.1312994.13

海南海汽枫叶汽车科技服务有限公司4000.00合同负债

海南海聚燃气有限公司108237.94

90海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

海旅免税城（三亚）迎宾有限公司917.43

海南海汽物流有限公司27000.00其他应付款

海南海汽投资控股有限公司15786292.7230575476.13

海口海星机动车驾驶员培训有限公司3255301.003255301.00

海南海聚燃气有限公司50000.0040000.00

海南省交通高级技工学校14518.00

东方市海星机动车驾驶员培训有限公司200000.00

海南旅投酒店管理有限公司3497.003497.00

海南省大健康旅游集团有限公司健康管1243073.0054590.00理中心分公司

陵水海汽公交运输服务有限公司2477.122477.12

海南新海陆岛物流有限公司2520.00

海南海汽器材有限公司69470.00

海南康泰旅游股份有限公司506.00

海南省钻石珠宝有限公司50000.00

7、其他关联交易

（1）股权转让

海南海汽投资控股有限公司股权转让61600000.00

说明：2025年5月，本公司控股股东海南海汽投资控股有限公司以现金方式收购本公司全资子公司海南海汽器材有限公司（以下简称海汽器材公司）100%股权，本次股权转让以2025年2月28日为审计与评估基准日，标的股权经评估净资产价值为1397.43万元，股权转让总价款为6160.00万元。

（2）资金使用费

资金占用费海南海汽投资控股有限公司105356.28204018.61

说明：截至2025年12月31日，本公司占用控股股东海南海汽投资控股有限公司

15788992.72元，2025年度计提资金占用费为105356.28元。

本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

91海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响

截至2025年12月31日，本公司尚有多宗未审结交通事故案件，主要案件均处于审理或判决阶段，涉及交通事故案件的车辆已向保险公司投承运人责任险，事故发生时车辆在保险期内。案件的诉讼请求除依法获得保险理赔外，公司还逐年提取了安全互助金，涉及劳动及服务相关的纠纷案件涉案金额不大，且未最终裁定公司承担相关责任。因此上述案件不会对公司财务报表造成重大影响。

除存在上述或有事项外，截至2025年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

重大资产重组项目情况公司拟以发行股份及支付现金购买海南旅投持有的海南旅投免税品有限公司（以下简称“标的公司”）的100%股权并募集配套资金（以下简称“本次重组、本次交易”）。

2022年5月27日，公司第三届董事会第三十三次会议、第三届监事会第二十一次会议审议通过了《关于审议〈海南海汽运输集团股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案〉及其摘要的议案》等与本次交易相关的议案。

2024年2月27日，公司召开第四届董事会第二十九次会议，审议通过了《关于撤回发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项申请文件并拟重新报送申请文件的议案》，因拟对本次交易方案进行重大调整，同意公司申请撤回本次交易申请文件，待相关各方履行完毕审批程序后再重新报送申请文件。

2024年2月29日，公司收到上交所出具的《关于终止对海南海汽运输集团股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易审核的决定》

（上证上审（并购重组）〔2024〕5号），上交所决定终止对公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易的审核。

2024年3月5日，公司召开第四届董事会第三十次会议，审议通过了《关于审议〈海南海汽运输集团股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）〉及其摘要的议案》《关于审议本次交易方案调整构成重组方案重大调整的议案》《关于审议本次交易相关的审计报告、备考审阅报告、评估报告的议案》等相关议案。

2024年3月20日，公司召开第四届董事会第三十一次会议，审议通过了《关于召开2024年第二次临时股东大会的议案》，定于2024年4月8日召开股东大会审议本次重组的相关议案。

2024年3月21日，公司收到间接控股股东海南旅投转来海南省国有资产监督管理委员会出具的《关于海南海汽运输集团股份有限公司发行股份及支付现金购买

92海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）资产并募集配套资金暨关联交易方案的批复》（琼国资产〔2024〕33号），原则同意公司本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案。

2024年4月8日，公司召开2024年第二次临时股东会，会议逐项审议通过了《关于审议<海南海汽运输集团股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）>及其摘要的议案》《关于审议本次交易方案调整构成重组方案重大调整的议案》等相关议案。

2024年5月20日，公司召开第四届董事会第三十五次会议，审议通过了《关于审议〈海南海汽运输集团股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）〉及其摘要的议案》《关于审议更换本次交易的备考审阅机构与本次交易相关的备考审阅报告的议案》等与原重组方案有关的议案。

2024年9月2日，公司召开第四届董事会第三十七次会议，审议通过了《关于拟对原重组方案进行重大调整的议案》，同意公司拟对原重组方案进行重大调整。

2025年，公司每一个月及时在上交所网站及指定信息披露媒体披露了《关于重大资产重组事项的进展公告》，并披露了本次重组进行的相关信息。

截至报告期末，公司仍持续关注免税市场环境、标的公司业绩走势情况。因受国内免税市场竞争激烈、消费需求放缓等因素影响，标的公司业绩仍不及预期，公司推进本次重组存在一定的障碍，是否最终实施完成存在重大不确定性。

截至本财务报告批准报出日，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

除存在上述重要事项外，截至本财务报告批准报出日，本公司无其他应披露未披露的重要事项。

1、应收账款

（1）按账龄披露

1年以内79952403.4672521963.18

1至2年17979871.9121706340.45

2至3年10523392.395937719.56

3至4年1421082.431898781.68

4至5年1548887.995180395.73

5年以上14805300.249661693.51

126230938.42116906894.11

93海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

减：坏账准备20940614.8618681861.15

105290323.5698225032.96

（2）按坏账计提方法分类披露

(%)(%)

按单项计提坏账准备11759348.199.3210610919.1990.231148429.00

按组合计提坏账准备114471590.2390.6810329695.679.02104141894.56

其中：账龄组合70192493.5155.6010329695.6714.7259862797.84合并范围内关联

44279096.7235.0844279096.72方组合

126230938.42100.0020940614.8616.59105290323.56

续：

(%)(%)

按单项计提坏账准备12291996.1910.5110298878.1983.791993118.00

按组合计提坏账准备104614897.9289.498382982.968.0196231914.96

其中：账龄组合74675986.2963.888382982.9611.2366293003.33

合并范围内关联方组合29938911.6325.6129938911.63

116906894.11100.0018681861.1515.9898225032.96

按单项计提坏账准备的应收账款

%

海口海善实业有限公司3132716.433132716.43100.00预计无法收回

海南万东房地产公司2057764.902057764.90100.00预计无法收回

海南齐齐实业有限公司1694212.001145783.0067.63按照预计无法收回的部分计提海南君辉国际旅行社有限

1541749.001541749.00100.00预计无法收回公司

海南湘海沃企业管理有限

1246247.00646247.0051.86

按照预计无法收回公司的部分计提海南值得假期旅行社有限

1112450.001112450.00100.00预计无法收回公司

94海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

%海南沃泽国际旅行社有限

667790.00667790.00100.00预计无法收回公司

陵水北龙客货汽车运输有

138566.52138566.52100.00预计无法收回限公司

出租车经营管理费121052.34121052.34100.00预计无法收回恒大海花岛旅游运营管理

46800.0046800.00100.00预计无法收回有限公司

11759348.1910610919.1990.23

续：

%海口海善实业有限

3147716.433147716.43100.00预计不能收回公司

海南齐齐实业有限2242641.00849523.0037.88根据预计可收回金额公司计提

海南万东房地产开2057764.902057764.90100.00预计不能收回发有限公司海南君辉旅行社有

1541749.001541749.00100.00预计不能收回限公司

海南湘海沃企业管

1258959.00658959.0052.34

扣除押金后的金额存理有限公司在信用损失风险海南值得假期旅行

1112450.001112450.00100.00预计不能收回社有限公司

海南沃泽国际旅行

667790.00667790.00100.00预计不能收回社有限公司

陵水北龙客货汽车

138566.52138566.52100.00预计不能收回运输有限公司

出租车经营管理费121052.34121052.34100.00预计不能收回深圳市哈巴科技有

3307.003307.00100.00预计不能收回限公司

12291996.1910298878.1983.79

按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：账龄组合

(%)(%)

1年以内43139663.402156983.175.0046861373.252343068.645.00

95海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

(%)(%)

1至2年14306012.261430601.2310.0015898260.441589826.0410.00

2至3年5653255.851130651.1620.005250953.591050190.7120.00

3至4年830474.29249142.2930.001897976.84569393.0630.00

4至5年1501283.15600513.2640.003228196.091291278.4340.00

5年以上4761804.564761804.56100.001539226.081539226.08100.00

70192493.5110329695.6714.7274675986.298382982.9611.23

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

期初余额18681861.15

本期计提3308038.36

本期收回或转回16019.00

本期核销1033265.65

20940614.86

（4）本期实际核销的应收账款情况

实际核销的应收账款1033265.65

（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

%

海南海汽易行科技有限公司18417239.4514.59

海南省万宁市教育局15525014.6812.30925531.45

临高县教育局12036520.109.54837776.53

东方海汽运输有限公司5491845.204.35

海口海善实业有限公司3132716.432.483132716.43

54603335.8643.264896024.41

2、其他应收款

其他应收款591478285.12586026941.25

591478285.12586026941.25

96海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）其他应收款

*按账龄披露其他应收款

1年以内296103364.49264739683.40

1至2年4960842.4318673976.73

2至3年16650860.03120154045.28

3至4年90123380.8588649485.39

4至5年88526756.9755019422.73

5年以上196014257.83141413543.58

692379462.60688650157.11

减：坏账准备100901177.48102623215.86

591478285.12586026941.25

*按款项性质披露

往来款680077727.63672753112.80

备用金30057.0461659.55

保证金及押金2425868.732811438.56

代扣代缴款2993568.056006497.62

应收政府补助款2686763.713998164.29

其他4165477.443019284.29

692379462.60688650157.11

减：坏账准备100901177.48102623215.86

591478285.12586026941.25

*坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备

12

(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备592449434.480.16971149.36591478285.12

保证金类款项组合2424868.735.00121243.432303625.30

应收政府补贴款组合2686763.714.67125596.012561167.70

账龄组合5955319.5012.16724309.925231009.58

合并范围内关联方组合581382482.54581382482.54

592449434.480.16971149.36591478285.12

97海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

期末处于第三阶段的坏账准备

%

按单项计提坏账准备1132677.72100.001132677.72

王桂平823215.15100.00823215.15

代扣水电费280833.66100.00280833.66

代扣代缴个人所得税28628.91100.0028628.91

按组合计提坏账准备98797350.40100.0098797350.40保证金类款项组合应收政府补贴款组合

账龄组合1522606.35100.001522606.35

合并范围内关联方组合97274744.0597274744.05

99930028.12100.0099930028.12

上年年末处于第一阶段的坏账准备

12

(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备587027164.610.171000223.36586026941.25

保证金类款项组合2811438.565.00140571.922670866.64

应收政府补贴款组合3998164.294.27170740.253827424.04

账龄组合6676653.8510.32688911.195987742.66

合并范围内关联方组合573540907.91573540907.91

587027164.610.171000223.36586026941.25

上年年末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

上年年末处于第三阶段的坏账准备

%

按单项计提坏账准备28628.91100.0028628.91

代扣代缴个人所得税28628.91100.0028628.91

按组合计提坏账准备101594363.59100.00101594363.59账龄组合合并范围内关联方组合

账龄组合2382158.70100.002382158.702382158.70

98海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

%

合并范围内关联方组合99212204.89100.0099212204.8999212204.89

101622992.50100.00%101622992.50101622992.50

*坏账准备计提情况

12

(())

期初余额1000223.36101622992.50102623215.86期初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1104048.811104048.81

本期转回-26074.00-2797013.19-2823087.19本期转销

本期核销3000.003000.00其他变动

971149.3699930028.12100901177.48

*本期实际核销的其他应收款情况

实际核销的其他应收款3000.00

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

(%)

定安海汽实业有限公司往来款208980896.071年以内30.18

三亚海汽运输有限公司往来款125495110.941-5年18.1332373764.42屯昌海汽交通建设开发

往来款81253044.161-5年11.74

有限公司38388627.43

琼海海汽运输有限公司往来款73775787.661-5年10.6614074625.30乐东九所站场开发建设

往来款39829650.111年以内5.75有限公司

529334488.9476.4684837017.15

99海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3、长期股权投资

对子公司投资514831412.4642750184.51472081227.95529586977.9443192688.84486394289.10

对联营企业投资1838296.331179317.02658979.312846036.112846036.11

516669708.7943929501.53472740207.26532433014.0543192688.84489240325.21

（1）对子公司投资海南海汽器材有限

29334738.3929334738.39-公司

海南海汽汽车销售

200000.001970877.532170877.53-有限公司

海口安驭达机动车3797456.853797456.85-检测有限公司海南海汽旅行社有

5034495.555034495.55限公司

海南省际运输有限

10000000.0010000000.00-公司

海南海汽旅游汽车

105070015.36105070015.36-租赁有限公司

海南海汽港口汽车

4980000.004980000.00-客运站有限公司

海南海汽贵宾车队

2481984.644980924.262481984.644980924.26有限公司

海南金运科技信息

2530145.119000000.0011530145.11-有限公司

100海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

海南高速公路旅游

3266577.813266577.81-运输有限公司

海口海汽运输有限

17360559.9717360559.97-公司

琼海海汽城乡客运

10000000.0010000000.00-有限公司

琼海海汽运输有限

10000000.00-10000000.00公司

三亚海汽运输有限

10000000.00-10000000.00公司

三亚海汽场站开发

65897308.9265897308.92-建设有限公司

屯昌海汽运输有限

2000000.008000000.002000000.008000000.00公司

屯昌海汽交通建设8000000.008000000.00-开发有限公司琼中福祥客运有限

117495.67442504.33560000.00-442504.33--公司

琼中海汽运输有限

6328298.436328298.43-公司

儋州海汽机动车检

1000000.001000000.00-测有限公司

儋州海汽运输有限

15320833.7115320833.71-公司

白沙海汽出租车有

350000.00294852.92644852.92-限公司

乐东海汽运输有限

15696968.9115696968.91-公司

101海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

海南琼粤直通快速

2080000.002080000.00-汽车运输有限公司

东方海汽机动车检

1000000.001000000.00-测有限公司

澄迈海汽运输有限

7982434.667982434.66-公司

五指山海汽运输有

7755148.507755148.50-限公司

海南美兰机场旅游

4734764.704734764.70服务有限公司

乐东九所站场开发

16111845.1416111845.14-建设有限公司

东方海汽运输有限

20000000.0020000000.00-公司

海南旅投信息技术

2550000.002550000.00--有限公司

五指山海汽城乡客5113670.005113670.00-运有限公司乐东海汽城乡公交

2443561.492443561.49-客运有限公司

乐东海汽新能源公

2443439.132443439.13-交客运有限公司

昌江海汽城乡客运

1425985.611425985.61-有限公司

海南海汽文化传媒

10000000.0010000000.00-有限公司

定安海汽实业有限

50000000.0050000000.00-公司

102海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

海南海汽国际贸易

49142824.5249142824.52-有限公司

海南海汽易行科技3000000.003000000.00-有限公司海南海汽保险代理

4836522.744836522.74-有限公司

琼中县奔格内慢巴

1999916.001999916.00-运输服务有限公司

海南海汽凯迈新能

源技术服务有限公1200000.001200000.00-司

486394289.1043192688.8417689172.9132444738.39-442504.33472081227.9542750184.51

（2）对联营、合营企业投资

/联营企业海南海聚燃气有限

2108778.83-892047.22-37414.591179317.021179317.02公司

海南海汽资源再生

737257.28-78277.97658979.31科技有限公司

2846036.11-970325.19-37414.591179317.02658979.311179317.02

103海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本

主营业务190218363.83196986420.90209950328.64199930953.26

其他业务64998673.0218203694.1369277735.2019312005.20

255217036.85215190115.03279228063.84219242958.46

（2）营业收入、营业成本按行业划分

主营业务：

汽车客运135944034.10124750119.05143045228.35126657495.35

客运站经营41361510.7856541527.0455130268.1658099019.13

汽车综合服务12912818.9515694774.8111774832.1315174438.78

车辆维修及其他12912818.9515694774.8111774832.1315174438.78

小计190218363.83196986420.90209950328.64199930953.26

其他业务：

租赁收入52280397.8714823577.0857994101.2611576328.24

劳务及其他收入12718275.153380117.0511283633.947735676.96

小计64998673.0218203694.1369277735.2019312005.20

255217036.85215190115.03279228063.84219242958.46

（3）营业收入、营业成本按商品转让时间划分主营业务

其中：在某一时点确认135944034.10124750119.0541361510.7856541527.04其他业务

其中：在某一时点确认在某一时段确认

135944034.10124750119.0541361510.7856541527.04

续：

104海南海汽运输集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

主营业务

其中：在某一时点

12912818.9515694774.81190218363.83196986420.90确认

其他业务

其中：在某一时点

12718275.153380117.0512718275.153380117.05确认

在某一时段确认52280397.8714823577.0852280397.8714823577.08

12912818.9515694774.8164998673.0218203694.13255217036.85215190115.03

5、投资收益

权益法核算的长期股权投资收益-970325.19-1369724.32

成本法核算的长期股权投资收益15877771.4418586259.62

处置长期股权投资产生的投资收益-15460238.4788950.96

债务重组损益-257740.85

-810533.0717305486.26

1、当期非经常性损益明细表

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分5070828.54计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影4094233.22响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回16019.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益-257740.85

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

105财表附

度特别注单位为人民币元

发说明

因消修改激励划一次确认

对现金结算在可，应付职工薪酬采用模式进行续计量投房地值变动

价格显失允交易

与正务无关或事生

受取托管费

上述各之营业外入支出

其他符合定义项目总所得额

减：少影响数(税)

3

、和

加权平均资产报告期

率%基本稀释每收

79

扣除非经常性损益后归属于普

8-.

通东的净利润南海汽运输集团股份有限公司

6年4月2日

10王莉莉沈锦峰