目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—93页

四、附件……………………………………………………………第94—98页审计报告

天健审〔2026〕5813号

杭州热威电热科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了杭州热威电热科技股份有限公司（以下简称热威股份公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了热威股份公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于热威股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

第1页共98页关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十六)和五(二)1。

热威股份公司的营业收入主要来自于销售电热元件。2025年度，热威股份公司营业收入金额为人民币212593.84万元，其中电热元件业务的营业收入为人民币210563.27万元，占营业收入的99.04%。

由于营业收入是热威股份公司关键业绩指标之一，可能存在热威股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单及客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

第2页共98页(二)应收账款减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十一)、三(十二)和五(一)4。

截至2025年12月31日，热威股份公司应收账款账面余额为人民币

60872.31万元，坏账准备为人民币3070.59万元，账面价值为人民币57801.72万元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，因此我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风

险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(5)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；

(6)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

第3页共98页管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估热威股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

热威股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督热威股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

第4页共98页(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对热威股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致热威股份公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就热威股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中

第5页共98页沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年四月十五日

第6页共98页杭州热威电热科技股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

杭州热威电热科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原杭州热威机电有限公司（以下简称热威有限公司），热威有限公司系由张伟、楼冠良、吕越斌共同出资组建，于2002年4月16日在杭州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为3301002060825的企业法人营业执照。热威有限公司成立时注册资本4500万元。热威有限公司以2019年9月

30日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2019年12月9日在杭州市市场监督管理局

登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330108737792778U的营业执照，注册资本402483111.00元，股份总数402483111股（每股面值1元）。

其中，有限售条件的流通股份 A股 361238045 股；无限售条件的流通股份 A股 41245066股。公司股票已于2023年9月11日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属电热元件行业。主要经营活动为电热元件和组件的研发、生产和销售。

本财务报表业经公司2026年4月15日三届三次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、使用权资产折旧、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

第15页共98页(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司 Heatwell ElectricHeating Technology (Thailand) Co. Ltd（以下简称泰国热威）和 Heatwell Auto Parts

(Thailand) Co. Ltd.（以下简称泰国汽零）从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%

合同负债账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额5%

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总重要的境外经营实体

收入/利润总额的15%

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总

重要的子公司、非全资子公司

收入/利润总额的15%

重要的承诺事项承诺的金额超过资产总额5%的项目

发生的诉讼或对外担保，预计可能产生的或有负债重要的或有事项

超过利润总额5%的项目

资产负债表日后发生的重要的承诺事项、或有事项，重要的资产负债表日后事项以及其他事项涉及金额超过资产总额5%或利润总额

15%的项目

第16页共98页(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

第17页共98页指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交

第18页共98页易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

第19页共98页在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

第20页共98页4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工

第21页共98页具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约应收商业承兑汇票票据类型风险敞口和整个存续期预期信用损失

应收财务公司承兑汇票率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收账款——账龄组合账龄

账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况应收账款——应收公司合并以及对未来经济状况的预测，通过违约款项性质范围内关联方组合风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

第22页共98页参考历史信用损失经验，结合当前状况

其他应收款——应收公司合以及对未来经济状况的预测，通过违约款项性质并范围内关联方组合风险敞口和未来12个月内或整个存续

期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他其他应收款——账龄组合账龄

应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）55

1-2年3030

2-3年5050

3年以上100100

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额

第23页共98页计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去

估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再

第24页共98页根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确

认为终止经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

4.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营

第25页共98页不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

(十五)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

第26页共98页他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

第27页共98页丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十六)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十七)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

项目折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法5-200-520.00-4.75

通用设备年限平均法5-10519.00-9.50

专用设备年限平均法5-10519.00-9.50

第28页共98页运输工具年限平均法5519.00

其他设备年限平均法3-5531.67-19.00

(十八)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经验收

需安装的通用设备、安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

专用设备、其他设备

(十九)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

第29页共98页门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(二十)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、商标权、专利权及专有技术和软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为50年直线法商标权按预期受益期限确定使用寿命为10年直线法专利权及专有技术按预期受益期限确定使用寿命为8年直线法

软件按预期受益期限确定使用寿命为3-10年直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设

第30页共98页备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无

第31页共98页形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十一)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十二)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十三)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其

第32页共98页中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新

计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十四)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十五)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，

第33页共98页按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权

益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十六)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进

第34页共98页度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司销售电热元件等产品，属于在某一时点履行的履约义务。一般内销收入及子公司泰国热威和泰国汽零在泰国当地的销售在公司将产品运送至合同约定交货地点并经客户签收时确认；寄售内销收入在客户实际从寄售仓领用后确认收入。一般外销收入在公司已根据合同约定将产品报关并取得提单时确认；寄售外销收入在客户实际从寄售仓领用后确认收入。

(二十七)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围

第35页共98页且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十九)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，

第36页共98页直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

第37页共98页的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十一)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一

第38页共98页步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融

第39页共98页资产进行会计处理。

(三十二)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，扣除当期增值税7%（泰国）、13%

允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余房产税值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入1.2%、12%的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、20%（泰国）、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

江山热威电热科技有限公司（以下简称江山热威）、安吉热威电热科技

有限公司（以下简称安吉热威）、杭州热威汽车零部件有限公司（以下

15%简称热威汽零）、杭州热威医疗有限公司（以下简称热威医疗）、杭州

热威工业技术有限公司（以下简称热威工业）

泰国热威、泰国汽零20%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1.企业所得税

子公司江山热威于2025年12月19日通过了高新技术企业资格认定，取得浙江省科学第40页共98页技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁发的高新技术企业证书（编号GR202533007023），证书有效期为 3年；2025年度企业所得税享受 15%的优惠税率。

子公司安吉热威于2025年12月19日通过了高新技术企业资格认定，取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁发的高新技术企业证书（编号GR202533010587），证书有效期为 3年；2025年度企业所得税享受 15%的优惠税率。

子公司热威汽零于2023年12月8日通过了高新技术企业资格认定，取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁发的高新技术企业证书（编号GR202333003041），证书有效期为 3年；2025年度企业所得税享受 15%的优惠税率。

子公司热威医疗于2023年12月8日通过了高新技术企业资格认定，取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁发的高新技术企业证书（编号GR202333004391），证书有效期为 3年；2025年度企业所得税享受 15%的优惠税率。

子公司热威工业于2025年12月19日通过了高新技术企业资格认定，取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁发的高新技术企业证书（编号GR202533002100），证书有效期为 3年；2025年度企业所得税享受 15%的优惠税率。

2.增值税工业和信息化部办公厅于2023年9月28日发布《关于2023年度享受增值税加计抵减政策的先进制造业企业名单制定工作有关事项的通知》（工信厅财函﹝2023﹞267号）：

自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。先进制造业企业是指高新技术企业（含所属的非法人分支机构）中的制造业一般纳税人，高新技术企业是指按照《科技部财政部国家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》（国科发火〔2016〕32号）规定认定的高新技术企业。子公司江山热威、安吉热威、热威汽零、热威工业、热威医疗符合上述规定，享受上述增值税优惠政策。

根据《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税〔2012〕

39号），本公司、子公司热威汽零出口货物享受出口退税的税收优惠政策。

3.其他税种根据财政部、税务总局2023年8月16日发布的《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财税〔2023〕第12号)规定，自2023年1月1日至2027年

12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税(不含水

资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕第41页共98页地占用税和教育费附加、地方教育附加。子公司热威医疗、厦门臻莱贸易有限公司（以下简称厦门臻莱）、杭州热威洁净技术有限公司（以下简称热威洁净）、热威工业享受上述优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数

库存现金49152.478363.65

银行存款447372841.42448022174.18

其他货币资金662220.32504341.83

合计448084214.21448534879.66

其中：存放在境外的款项总额9496940.495197118.10

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

338393811.95453033974.01

金融资产

其中：大额可转让定期存单227516983.36336641847.22

理财产品50029314.59115288037.51

结构性存款60000000.00

远期结售汇合约847514.001104089.28

合计338393811.95453033974.01

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票36754294.0861069360.74

财务公司承兑汇票2074698.6033200.00

合计38828992.6861102560.74

第42页共98页(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备38828992.68100.0038828992.68

其中：银行承兑汇票36754294.0894.6636754294.08

财务公司承兑汇票2074698.605.342074698.60

合计38828992.68100.0038828992.68

(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备61102560.74100.0061102560.74

其中：银行承兑汇票61069360.7499.9561069360.74

财务公司承兑汇票33200.000.0533200.00

合计61102560.74100.0061102560.74

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合36754294.08

财务公司承兑汇票组合2074698.60

小计38828992.68

(3)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额

银行承兑汇票15734267.27

小计15734267.27

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

银行承兑汇票154503.64

小计154503.64

第43页共98页该等银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期

不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内608412212.26499643197.76

1-2年36556.80866416.50

2-3年274313.67

3年以上274313.67

账面余额合计608723082.73500783927.93

减：坏账准备30705891.3225379241.69

账面价值合计578017191.41475404686.24

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备608723082.73100.0030705891.325.04578017191.41

合计608723082.73100.0030705891.325.04578017191.41

(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备500783927.93100.0025379241.695.07475404686.24

合计500783927.93100.0025379241.695.07475404686.24

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内608412212.2630420610.615.00

第44页共98页1-2年36556.8010967.0430.00

3年以上274313.67274313.67100.00

小计608723082.7330705891.325.04

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏

25379241.695326649.6330705891.32

账准备

合计25379241.695326649.6330705891.32

(4)应收账款金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款合计数为270877738.16元，占应收账款期末余额的比例为44.50%，相应计提的应收账款坏账准备合计数为13543886.91元。

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

应收账款209792696.70154272963.44

合计209792696.70154272963.44

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例(%)

按组合计提减值准备220834417.58100.0011041720.885.00209792696.70

其中：应收账款220834417.58100.0011041720.885.00209792696.70

合计220834417.58100.0011041720.885.00209792696.70

(续上表)期初数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例(%)

按组合计提减值准备162392593.09100.008119629.655.00154272963.44

其中：应收账款162392593.09100.008119629.655.00154272963.44

第45页共98页合计162392593.09100.008119629.655.00154272963.44

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）银行承兑汇票组合

应收账款——账龄组合220834417.5811041720.885.00

小计220834417.5811041720.885.00

(3)信用减值准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

按组合计提减值准备8119629.652922091.2311041720.88

合计8119629.652922091.2311041720.88

(4)期末公司已转让或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

美易单17993335.02

小计17993335.02

根据公司与美的集团签订的《美易单开立业务协议》，美易单在转让或贴现后，不附追索权，且美的集团信用等级较高，无法兑付的风险低，故公司将已转让或贴现的美易单予以终止确认。

6.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内4767610.3498.814767610.344233918.6499.394233918.64

1-2年57239.411.1957239.415300.000.125300.00

2-3年21000.000.4921000.00

合计4824849.75100.004824849.754260218.64100.004260218.64

(2)预付款项金额前5名情况

期末余额前5名的预付款项合计数为2539192.99元，占预付款项期末余额合计数的比例为52.62%。

第46页共98页7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金2930125.812624933.83

应收暂付款643781.21543304.68

其他167820.26105493.71

账面余额合计3741727.283273732.22

减：坏账准备1427203.381064845.50

账面价值合计2314523.902208886.72

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内1971883.331738811.58

1-2年211326.03582981.68

2-3年[注]586613.00297857.10

3年以上[注]971904.92654081.86

账面余额合计3741727.283273732.22

减：坏账准备1427203.381064845.50

账面价值合计2314523.902208886.72

[注]2-3年、3年以上期末数与期初数账龄矛盾系汇率折算影响

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备3741727.28100.001427203.3838.142314523.90

合计3741727.28100.001427203.3838.142314523.90

(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

第47页共98页按组合计提坏账准备3273732.22100.001064845.5032.532208886.72

合计3273732.22100.001064845.5032.532208886.72

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合3741727.281427203.3838.14

其中：1年以内1971883.3398594.155.00

1-2年211326.0363397.8130.00

2-3年586613.00293306.5050.00

3年以上971904.92971904.92100.00

小计3741727.281427203.3838.14

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数86940.59174894.50803010.411064845.50

期初数在本期——————

--转入第二阶段-10566.3010566.30

--转入第三阶段-175983.90175983.90

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提22249.0853920.91286217.11362387.10本期收回或转回

本期核销29.2229.22其他变动

期末数98594.1563397.811265211.421427203.38期末坏账准备计

5.0030.0081.1838.14

提比例（%）

(5)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款29.22

第48页共98页(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）

海信冰箱有限公司押金保证金512390.00[注1]13.69250619.50

PROVINCIAL ELECTRICITY

押金保证金326719.00[注2]8.73297375.70

AUTHORITY

杭州东信诚测科技有限公司押金保证金314110.923年以上8.39314110.92海信（山东）厨卫有限公司押金保证金300000.001年以内8.0215000.00

宁波奥克斯电气有限公司押金保证金221987.301年以内5.9311099.37

小计1675207.2244.76888205.49

[注1]1年以内12390.00元，2-3年500000.00元[注2]1-2年41919.00元，3年以上284800.00元

8.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料60251191.07796286.9259454904.1560346032.93107980.8060238052.13

在产品43919399.1943919399.1936036243.1636036243.16

库存商品94099787.2910188316.9983911470.3098719958.098479684.3590240273.74

发出商品63225686.6763225686.6745426621.471299391.9244127229.55

委托加工物资1221922.341221922.34573787.56573787.56

低值易耗品4883651.034883651.032798269.792798269.79

合计267601637.5910984603.91256617033.68243900913.009887057.07234013855.93

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料107980.80796286.92107980.80796286.92

库存商品8479684.355911326.954202694.3110188316.99

发出商品1299391.921299391.92

第49页共98页合计9887057.076707613.875610067.0310984603.91

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去估计的以前期间计提了存货跌价

库存商品、本期将已计提存货跌价准销售费用及相关税费后的金额确准备的存货可变现净值上

发出商品备的存货报损/售出定可变现净值升相关产成品估计售价减去至完工以前期间计提了存货跌价

原材料、在估计将要发生的成本、估计的销本期将已计提存货跌价准准备的存货可变现净值上

产品售费用以及相关税费后的金额确备的存货耗用/售出升定可变现净值

9.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待摊费用343845.45343845.45578612.63578612.63待抵扣增值税进

26428120.3126428120.3112062503.3512062503.35

项税额待取得抵扣凭证

5375355.945375355.945214970.295214970.29

的进项税额汇算清缴待退回

1387854.011387854.011260947.991260947.99

企业所得税

其他49117.5449117.542104.152104.15

合计33584293.2533584293.2519119138.4119119138.41

10.投资性房地产

项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数16829533.359192407.2126021940.56本期增加金额本期减少金额

期末数16829533.359192407.2126021940.56累计折旧和累计摊销

期初数2393253.781206176.343599430.12

第50页共98页本期增加金额800455.20392765.401193220.60

计提或摊销800455.20392765.401193220.60本期减少金额

期末数3193708.981598941.744792650.72账面价值

期末账面价值13635824.377593465.4721229289.84

期初账面价值14436279.577986230.8722422510.44

11.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具其他设备合计账面原值

期初数772583037.93168206890.37320594163.677408148.2411708806.751280501046.96

本期增加金额6809662.0225599867.7380436745.97169652.571500089.06114516017.35

1)购置8568563.2061419778.77169652.571292877.3271450871.86

2)在建工程转入7767963.9211986323.9918790416.82385963.8638930668.59

3)其他-958301.905044980.54226550.38-178752.124134476.90

本期减少金额3222719.123218596.5211284046.171527629.23328656.4719581647.51

处置或报废3222719.123218596.5211284046.171527629.23328656.4719581647.51

期末数776169980.83190588161.58389746863.476050171.5812880239.341375435416.80累计折旧

期初数159348704.3791916511.25163450040.644863370.396455282.34426033908.99

本期增加金额40517334.3623004774.4235220516.861041859.322576694.08102361179.04

计提40517334.3623004774.4235220516.861041859.322576694.08102361179.04

本期减少金额2803983.112515415.299664128.141307654.90295556.1116586737.55

处置或报废2803983.112515415.299664128.141307654.90295556.1116586737.55

期末数197062055.62112405870.38189006429.364597574.818736420.31511808350.48账面价值

期末账面价值579107925.2178182291.20200740434.111452596.774143819.03863627066.32

期初账面价值613234333.5676290379.12157144123.032544777.855253524.41854467137.97

第51页共98页(2)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物1598329.69

小计1598329.69

(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

安吉热威二期2#宿舍楼100747943.06需合并1#宿舍的权证一同办理

小计100747943.06

12.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备年产4000万件电热元件生产

637930.08637930.08519975.59519975.59

线扩建项目杭州热威汽车零部件有限公司

年产500万台新能源汽车加热4084587.904084587.90管理系统加热器项目总部大楼及技术研发中心升级

787610.62787610.62

改造项目

其他11036834.9811036834.985874715.525874715.52

合计11674765.0611674765.0611266889.6311266889.63

(2)重要在建工程项目本期变动情况转入

工程名称预算数[注]期初数本期增加其他减少期末数固定资产年产4000万件电热元件生产

362891000.00519975.598403381.477799823.20485603.78637930.08

线扩建项目杭州热威汽车零部件有限公司

年产500万台新能源汽车加热234221000.004084587.905216595.749301183.64管理系统加热器项目总部大楼及技术研发中心升级

44843000.00787610.62708961.1597172.861399398.91

改造项目

小计5392174.1114328938.3617198179.701885002.69637930.08

(续上表)

第52页共98页工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息工程名称资金来源

占预算比例（%）[注]进度（%）[注]累计金额资本化金额资本化率（%）

年产4000万件电热元件生产线扩建项目85.4487.00募集资金杭州热威汽车零部件有限公司年产500万

44.2945.00募集资金

台新能源汽车加热管理系统加热器项目

总部大楼及技术研发中心升级改造项目85.4687.00募集资金+自筹资金小计

[注]预算数仅为募投项目中的工程施工和设备投入预算金额(含税)，工程累计投入占预算比例为项目累计投入的工程施工和设备金额(包括购入后可直接使用的无需调试安装的未

通过在建工程核算的设备)占预算比例(工程进度同口径)

13.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数4894504.844894504.84本期增加金额

本期减少金额931083.97931083.97

处置931083.97931083.97

期末数3963420.873963420.87累计折旧

期初数1921135.471921135.47

本期增加金额1095959.501095959.50

计提1095959.501095959.50

本期减少金额931083.97931083.97

处置931083.97931083.97

期末数2086011.002086011.00账面价值

期末账面价值1877409.871877409.87

期初账面价值2973369.372973369.37

14.无形资产

第53页共98页项目土地使用权商标权专利权及专有技术软件合计账面原值

期初数97600290.1645200000.0082380000.0010211175.86235391466.02

本期增加金额921890.742746610.133668500.87

(1)购置589544.06589544.06

(2)在建工程转入2156333.472156333.47

(3)其他921890.74732.60922623.34本期减少金额

期末数98522180.9045200000.0082380000.0012957785.99239059966.89累计摊销

期初数11776829.8327496666.9158338125.006261071.12103872692.86

本期增加金额2492969.604520000.0410297500.001647552.4618958022.10

计提2492969.604520000.0410297500.001647552.4618958022.10本期减少金额

期末数14269799.4332016666.9568635625.007908623.58122830714.96账面价值

期末账面价值84252381.4713183333.0513744375.005049162.41116229251.93

期初账面价值85823460.3317703333.0924041875.003950104.74131518773.16

15.商誉

(1)明细情况被投资单位名称期末数期初数或形成商誉的事减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值项准备准备

滨康工厂资产组79755710.1679755710.1679755710.1679755710.16

合计79755710.1679755710.1679755710.1679755710.16

(2)商誉账面原值被投资单位名称或形本期企业期初数本期减少期末数成商誉的事项合并形成

滨康工厂资产组79755710.1679755710.16

第54页共98页合计79755710.1679755710.16

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合情况资产组或资产组组合

是否与购买日、以前年资产组或资产组组资产组或资产组组所属经营分部和依据度商誉减值测试时所合名称合的构成和依据确定的资产组或资产组组合一致滨康工厂资产组所民用电热元件生产经包含的产线（含更新营分部中按照内部管滨康工厂资产组是

改造）及相关配套生理可以独立区分的滨产资源康工厂资产组

(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组或资项目可收回金额本期计提减值金额产组组合的账面价值

滨康工厂资产组173422363.16470000000.00无需计提减值

小计173422363.16470000000.00

(续上表)

预测期内的收入增长稳定期增长率、利润折现率及其

项目预测期年限率、利润率等参数及其率等参数及其确定确定依据确定依据依据预测期收入增长率均为稳定期增长率为零；税前折现率为

1.00%；息税前利润率分

息税前利润率为13.22%；确定依据为

别为7.25%、8.41%、

2026-2030年8.07%；确定依据为根据资产特点和收

滨康工厂资产组8.64%、8.72%、8.07%；

5年根据资产组历史经集资料的情况，采用

上述参数根据资产组历营及自身和行业未风险累加法确定折史经营及自身和行业未来发展情况预测现率来发展情况预测小计

16.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修费298121.76105655.44192466.32

热威医疗车间改造292828.03292828.03

员工培训课程466313.33230009.41236303.92

第55页共98页广告宣传费539832.26213836.52325995.74

软件服务费790566.0488888.90701677.14

其他464830.6972757.50174204.01363384.18

合计2061926.07863323.541105422.311819827.30

17.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

坏账准备40008495.019520454.4333498844.698058363.60

折旧摊销2854715.76713678.9424244.883636.73

存货跌价准备9916315.551520989.419600586.091466332.12

未实现内部利润6793092.011698273.008297259.282074314.82

租赁1898168.92284725.342318619.72347792.96

递延收益16154533.312423180.0016489587.742473438.16

股份支付8901711.791622449.656747783.401249488.75

合计86527032.3517783750.7776976925.8015673367.14

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

公允价值变动2860136.23715034.065012686.511204838.30

租赁1877409.87281611.482294612.07344191.81

加速折旧14691121.292306263.2320464145.883271814.23

合计19428667.393302908.7727771444.464820844.34

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产3302908.7714480842.0015673367.14

第56页共98页递延所得税负债3302908.774820844.34

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异4234608.931351343.13

可抵扣亏损64902234.5855285629.07

股份支付652900.50

合计69789744.0156636972.20

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2025年8240757.46

2026年12650422.6412650422.64

2027年12659945.7512659945.75

2028年10464563.8210464563.82

2029年11269939.4011269939.40

2030年17857362.97

合计64902234.5855285629.07

18.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付长期资产购置款8918410.558918410.556659954.816659954.81

预付返利款8207524.948207524.946382097.106382097.10

合计17125935.4917125935.4913042051.9113042051.91

19.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金98850.0098850.00质押交易保证金

应收票据15734267.2715734267.27质押开立应付票据票据池质押

第57页共98页合计15833117.2715833117.27

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

货币资金111105.00111105.00质押交易保证金

应收票据39904181.0839904181.08质押开立应付票据票据池质押

合计40015286.0840015286.08

20.短期借款

项目期末数期初数

保证借款160000000.0050000000.00

信用借款50000000.00250000000.00

应付利息135513.26183336.40

国内信用证和商业承兑汇票贴现20000000.0010000000.00

合计230135513.26310183336.40

21.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票229911344.10182527329.96

合计229911344.10182527329.96

22.应付账款

项目期末数期初数

购买商品接受劳务254734443.82221228749.98

购建长期资产10318125.0312050697.79

采购期间费用2586387.091798338.64

合计267638955.94235077786.41

23.合同负债

项目期末数期初数

第58页共98页预收货款12593991.889769762.41

合计12593991.889769762.41

24.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬41629591.29362721018.37358962834.9245387774.74

离职后福利—设定提存计划2577676.5536230544.5635820424.102987797.01

辞退福利430551.062789048.072375816.80843782.33

合计44637818.90401740611.00397159075.8249219354.08

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴38449384.31294290065.16290699409.5342040039.94

职工福利费46060.0032550892.7132596952.71

社会保险费1622878.0921786778.3921619907.961789748.52

其中：医疗保险费1445920.4819037631.6618919819.791563732.35

工伤保险费176957.612749146.732700088.17226016.17

住房公积金378248.0010569312.0010553755.00393805.00

工会经费和职工教育经费1133020.893523970.113492809.721164181.28

小计41629591.29362721018.37358962834.9245387774.74

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险2494522.5835132651.6734729919.482897254.77

失业保险费83153.971097892.891090504.6290542.24

小计2577676.5536230544.5635820424.102987797.01

25.应交税费

项目期末数期初数

增值税9190071.8412446456.83

第59页共98页企业所得税12256803.6015060944.05

代扣代缴个人所得税670104.30505431.73

城市维护建设税526628.95523081.88

房产税5854945.045604824.54

土地使用税1759264.401759264.36

教育费附加301561.32287908.70

地方教育附加201040.87191939.13

其他675099.361170872.56

合计31435519.6837550723.78

26.其他应付款

项目期末数期初数

押金保证金1586633.571584717.78

应付暂收款815070.64588757.44

限制性股票回购义务13432788.2529354763.90

合计15834492.4631528239.12

27.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债441052.901197532.14

合计441052.901197532.14

28.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额776936.32517675.77

供应链票据背书转让支付货款4024717.77771067.87

合计4801654.091288743.64

29.租赁负债

第60页共98页项目期末数期初数

房屋租赁1457116.021898168.91

合计1457116.021898168.91

30.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助16995700.541000000.001512801.4716482899.07与资产相关的政府补助

合计16995700.541000000.001512801.4716482899.07

31.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金转期末数送股其他小计新股股

股份总数402551538-68427-68427402483111

(2)其他说明2025年7月22日，公司披露了《关于第一期限制性股票激励计划部分限制性股票回购注销实施公告》，鉴于82名激励对象因业绩考核要求未完全达标、1名激励对象离职等情况，公司董事会同意回购注销83名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票68427股。2025年7月24日，上述股份注销实施完毕。公司股票回购金额为742432.95元，相应减少股本68427元，减少资本公积674005.95元。

32.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价1028311991.957941474.38674005.951035579460.38

其他资本公积6242996.518277565.597941474.386579087.72

合计1034554988.4616219039.978615480.331042158548.10

(2)其他说明

股本溢价本期减少674005.95元，详见本财务报表附注五(一)31之说明。其他资本公

第61页共98页积本期增加8277565.59元，其中7783662.92元系发行的限制性股票本期确认的股份支付金额，493902.67元系股份支付引起的递延所得税计入资本公积的金额。本期有

7941474.38元其他资本公积转入股本溢价，系第一个解除限售期解除限售条件解锁上市。

33.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

限制性股票回购义务29354763.9015921975.6513432788.25

合计29354763.9015921975.6513432788.25

(2)其他说明

公司第一期限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件已成就，共有82名激

励对象持有的第一个解除限售期的限制性股票合计1235066股，符合解除限售条件并于

2025年8月1日解锁上市，未达标和离职注销合计68427股，相应冲回限制性股票回购义

务14142899.05元；本期支付现金股利0.7元每股，相应冲回限制性股票回购义务

1779076.60元。

34.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综

减：前期计税后

减：合收益当项目期初数入其他综归属期末数本期所得税前发所得税后归属于母公期转入留合收益当于少生额税费司存收益（税期转入损数股用后归属于益东母公司）将重分类进损益的

4658729.176926298.746926298.7411585027.91

其他综合收益

其中：外币财务报表

4658729.176926298.746926298.7411585027.91

折算差额

其他综合收益合计4658729.176926298.746926298.7411585027.91

35.盈余公积

(1)明细情况

第62页共98页项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积96289358.4138141566.05134430924.46

合计96289358.4138141566.05134430924.46

(2)其他说明

盈余公积本期增加系根据母公司本期实现净利润的10%计提的法定盈余公积。

36.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润594509257.64520092684.34

加：本期归属于母公司所有者的净利润323116643.48299737167.79

减：提取法定盈余公积38141566.0525315594.49

应付普通股股利281786076.60200005000.00

期末未分配利润597698258.47594509257.64

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入2105632688.081473410873.161908033600.111321838105.75

其他业务收入20305714.963765418.6516089395.454460694.13

合计2125938403.041477176291.811924122995.561326298799.88

其中：与客户之间的

2121014394.381475229499.161919173634.851324267891.62

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

民用电器电热元件1706150891.661216974080.801590028006.741117669783.06

商用电器/工业装备

170802395.53101140618.05123477087.0774432197.10

电热元件

第63页共98页新能源汽车电热元

190539902.99131334713.26157066510.02107416558.26

件

配件及其他38139497.9023961461.0537461996.2822319567.33

其他业务收入15381706.301818626.0011140034.742429785.87

小计2121014394.381475229499.161919173634.851324267891.62

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内地区1010026060.24736372129.56853981772.09618827997.13

境外地区1110988334.14738857369.601065191862.76705439894.49

小计2121014394.381475229499.161919173634.851324267891.62

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入2121014394.381919173634.85

小计2121014394.381919173634.85

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为9769762.41元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税5307373.594400692.76

教育费附加(含地方教育附加)4931979.584154441.80

印花税2178026.181958859.88

房产税6707616.646429177.69

土地使用税1759264.441759264.40

车船税7799.506155.57

其他4035.26354.18

合计20896095.1918708946.28

3.销售费用

项目本期数上年同期数

第64页共98页薪酬费用21159150.8417492928.10

销售服务3515352.473435648.15

差旅费用2647734.262807342.06

保险费用883066.22818942.49

折旧费用338491.37204533.37

股份支付52095.87315622.98

其他费用2011795.001320208.69

合计30607686.0326395225.84

4.管理费用

项目本期数上年同期数

薪酬费用77913621.4969043160.87

折旧摊销35293844.8233804686.38

物管服务4387030.913110939.64

中介咨询2976309.194414408.50

办公费用4521425.635811497.20

物料消耗1797434.063727945.41

招待费用2454342.431881368.20

股份支付2413975.821550918.90

其他费用5248240.204696402.26

合计137006224.55128041327.36

5.研发费用

项目本期数上年同期数

薪酬费用65762256.8560373342.47

材料费用20638430.0818949045.92

动力费用5736506.326121240.17

折旧摊销12718844.5212501404.88

股份支付2773568.432609000.14

第65页共98页其他费用1404401.601152068.76

合计109034007.80101706102.34

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息费用6325753.217165341.21

利息收入-4514763.33-8091600.75

汇兑损益-10530716.82-6039181.45

银行业务手续费等1213220.831136969.50

合计-7506506.11-5828471.49

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助1512801.47850362.72

与收益相关的政府补助5616331.806241519.285616331.80

增值税加计抵减和增值税减免8331636.507407195.49

代扣个人所得税手续费返还110196.3478050.89

合计15570966.1114577128.385616331.80

8.投资收益

项目本期数上年同期数

大额可转让定期存单投资收益6107497.249095097.22

理财收益2477961.132044234.11

结构性存款收益982109.59

期货收益342310.86-56798.91

远期结售汇合约交割收益-941464.28933276.76

合计8968414.5412015809.18

9.公允价值变动收益

第66页共98页项目本期数上年同期数

交易性金融资产847514.00447044.56

其中：远期结售汇合约847514.00447044.56

合计847514.00447044.56

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-5689036.73-4889434.66

应收款项融资减值损失-2922091.23-5214810.02

合计-8611127.96-10104244.68

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-6707613.87-5135356.01

合计-6707613.87-5135356.01

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-33953.93-263527.85-33953.93

合计-33953.93-263527.85-33953.93

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废利得5330.9731436.795330.97

罚没收入31499.269900.0031499.26

无需支付款项441846.801039849.25441846.80

其他23332.324033.4323332.32

合计502009.351085219.47502009.35

第67页共98页14.营业外支出计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠200000.00210000.00200000.00

非流动资产毁损报废损失1984889.721364952.091984889.72

罚款及滞纳金支出1286218.95277287.211286218.95

无法收回款项311391.2390300.95311391.23

其他384817.70124813.98384817.70

合计4167317.602067354.234167317.60

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用46156342.4442871827.44

递延所得税费用-3134416.53-1977882.84

合计43021925.9140893944.60

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额365093494.41339355784.17

按母公司适用税率计算的所得税费用91273373.6084838946.04

子公司适用不同税率的影响-35211423.26-30027568.08

调整以前期间所得税的影响1333252.21103131.38

不可抵扣的成本、费用和损失的影响565672.81321058.66本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

2568070.842239648.34

抵扣亏损的影响

研发费加计等扣除-17507020.29-16581271.74

所得税费用43021925.9140893944.60

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)34之说明。

第68页共98页(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

理财赎回3031356247.621476000000.00

小计3031356247.621476000000.00

(2)投资支付的现金项目本期数上年同期数

理财购入2918868635.841619021287.50

小计2918868635.841619021287.50

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

银行承兑汇票保证金5915224.37

政府补助6616331.8018029519.28

利息收入4514763.338091600.75

租赁收入6149087.235342248.42

其他222017.85169214.11

合计17502200.2137547806.93

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

定金、押金、保证金等303276.19900000.00

期间费用47610293.9450868356.81

其他3366485.462116848.99

合计51280055.5953885205.80

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

交易保证金12255.0044010.00

合计12255.0044010.00

第69页共98页(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

期货交割损失56798.91

合计56798.91

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

国内信用证和商票融资90000000.0060000000.00

合计90000000.0060000000.00

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

国内信用证和商票融资80000000.00120000000.00

支付租赁负债1356300.751655400.77

限制性股票回购742820.22

合计82099120.97121655400.77

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润322071568.50298461839.57

加：资产减值准备6707613.875135356.01

信用减值准备8611127.9610104244.68

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

104257593.7494958088.89

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销19350787.5019034729.92

长期待摊费用摊销1105422.31729748.29

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

33953.93263527.85损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1979558.751333515.30

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-847514.00-447044.56

财务费用（收益以“－”号填列）-4206613.641126159.76

投资损失（收益以“－”号填列）-8968414.54-12015809.18

第70页共98页递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）1686427.81-1460863.97

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-4820844.34-631731.91

存货的减少（增加以“－”号填列）-32248144.70-38309559.91

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-159545456.80-233570448.59

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）88016087.36108961337.33

其他7783662.926242996.51

经营活动产生的现金流量净额350966816.63259916085.99

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额447985364.21448423774.66

减：现金的期初余额448423774.66618898951.09

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-438410.45-170475176.43

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金447985364.21448423774.66

其中：库存现金49152.478363.65

可随时用于支付的银行存款447372841.42448022174.18

可随时用于支付的其他货币资金563370.32393236.83

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额447985364.21448423774.66

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及

185526832.28126245698.05

现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

第71页共98页使用范围受限的原因、作为现项目期末数期初数金和现金等价物的理由

募集资金176029891.79121048579.95募集资金监管账户

泰国热威、泰国汽零期末货币境外经营子公司受

9496940.495197118.10资金汇往国内受外汇管制，但

外汇管制的现金使用不受限制

小计185526832.28126245698.05

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

交易保证金98850.00111105.00用于交易保证，使用受限小计98850.00111105.00

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款310183336.40300000000.005681087.46385728910.60230135513.26租赁负债（含一年内到期的3095701.05115737.951313270.081898168.92租赁负债）

小计313279037.45300000000.005796825.41387042180.68232033682.18

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金36481517.52

其中：美元2357072.567.028816567391.61

欧元2168662.938.235517860023.56

泰铢9231920.660.22252054102.35

应收账款264545707.11

其中：美元25417200.767.0288178652420.70

欧元9828703.838.235580944290.39

泰铢22242678.730.22254948996.02

应付账款9403071.55

第72页共98页其中：美元477202.647.02883354161.92

欧元53988.178.2355444619.57

泰铢25187820.500.22255604290.06

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十一)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用530013.91215815.90

合计530013.91215815.90

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用115737.95145350.16

与租赁相关的总现金流出1907856.791915043.06

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入4924008.664949360.71

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

投资性房地产21229289.8422422510.44

固定资产1598329.691958668.33

小计22827619.5324381178.77

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

1年以内5456288.325456288.32

第73页共98页1-2年2794684.265729102.73

2-3年2934418.47

合计8250972.5814119809.52

六、研发支出项目本期数上年同期数

薪酬费用65762256.8560373342.47

材料费用20638430.0818949045.92

动力费用5736506.326121240.17

折旧摊销12718844.5212501404.88

股份支付2773568.432609000.14

其他费用1404401.601152068.76

合计109034007.80101706102.34

其中：费用化研发支出109034007.80101706102.34资本化研发支出

七、在其他主体中的权益企业集团的构成

1.公司将江山热威、安吉热威、厦门臻莱、热威医疗、热威汽零、热威洁净、热威工

业、泰国热威、泰国汽零9家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接同一控制下

江山热威5500万浙江江山制造业100.00合并取得同一控制下

安吉热威21000万浙江安吉制造业100.00合并取得

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

第74页共98页与资产相关的政府补助1000000.00

其中：计入递延收益1000000.00

与收益相关的政府补助5616331.80

其中：计入其他收益5616331.80

合计6616331.80

(二)涉及政府补助的负债项目本期计入本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收入金补助金额其他收益金额额

递延收益16995700.541000000.001512801.47

小计16995700.541000000.001512801.47（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益16482899.07与资产相关

小计16482899.07

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额7129133.277091882.00

合计7129133.277091882.00

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

第75页共98页(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5及五(一)7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

第76页共98页本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的44.50%（2024年12月31日：46.40%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款230135513.26232675624.38232675624.38

应付票据229911344.10229911344.10229911344.10

应付账款267638955.94267638955.94267638955.94

租赁负债1898168.922100000.00525000.001050000.00525000.00

其他应付款15834492.4615834492.4615834492.46

其他流动负债4024717.774024717.774024717.77

小计749443192.45752185134.65750610134.651050000.00525000.00

(续上表)上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

第77页共98页银行借款310183336.40314133336.41314133336.41

应付票据182527329.96182527329.96182527329.96

应付账款235077786.41235077786.41235077786.41

租赁负债3095701.053456300.761356300.761050000.001050000.00

其他应付款31528239.1231528239.1231528239.12

其他流动负债771067.87771067.87771067.87

小计763183460.81767494060.53765394060.531050000.001050000.00

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融已转移金融资转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据资产性质产金额已经转移了其几乎所有的

票据贴现应收票据154503.64终止确认风险和报酬应收款项融已经转移了其几乎所有的

转让17993335.02终止确认资风险和报酬保留了其几乎所有的风险

转让应收账款4024717.77未终止确认和报酬

小计22172556.43

第78页共98页2.因转移而终止确认的金融资产情况金融资产转移终止确认的金融与终止确认相关的利得或损项目方式资产金额失

应收票据贴现154503.64502.14

应收款项融资转让17993335.02

小计18147838.66502.14

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

应收账款转让4024717.774024717.77

小计4024717.774024717.77

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公允合计允价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他

228364497.36110029314.59338393811.95

非流动金融资产

(1)分类为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金228364497.36110029314.59338393811.95融资产

大额可转让定期存单227516983.36227516983.36

理财产品50029314.5950029314.59

结构性存款60000000.0060000000.00

远期结售汇合约847514.00847514.00

2.应收款项融资209792696.70209792696.70

持续以公允价值计量的资产总

228364497.36319822011.29548186508.65

额

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司期末交易性金融资产——大额可转让定期存单227516983.36元，为持有的以交易为目的的投资，根据期末大额可转让存单本金及应计利息确定公允价值。

第79页共98页公司利用远期结售汇衍生金融工具防范汇率波动风险，期末尚未到期合约按照远期结售

汇交易合同约定的结汇价格和交易对象（招商银行）提供的期末远期结售汇最新结汇报价的

差额确认交易性金融资产847514.00元。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司期末交易性金融资产——理财产品50029314.59元为非保本浮动收益产品，主要投资于国债、金融债券等，未来收益不确定且资产组由银行管理，其合同现金流量不符合“本金+利息”的特征，因此公司将上述理财产品分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。因理财产品主要投资于国债、金融债券等偏固定收益类资产，其收益率与无风险报酬率相当，故以投资成本代表其公允价值。

公司期末交易性金融资产——结构性存款60000000.00元为保本浮动收益产品，主要投资于银行存款和衍生金融工具等，未来收益不确定且资产组由银行管理，其合同现金流量不符合“本金+利息”的特征，因此公司将上述结构性存款分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。因结构性存款主要投资于银行存款和衍生金融工具等偏固定收益类资产，其收益率与无风险报酬率相当，故以投资成本代表其公允价值。

公司期末应收款项融资209792696.70元为以转让（贴现）为目的的应收账款，以计提信用减值准备后的账面价值作为公允价值。

(四)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他

应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、租赁负债等，其账面价值与公允价值差异较小。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对本公母公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本司的表决权比

的持股比例（%）例（%）

厦门布鲁克投资有限公司福建厦门实业投资1000万元71.5680.50[注]

第80页共98页[注]宁波热威投资管理合伙企业（有限合伙）持有本公司8.94%股份，执行事务合伙人

为厦门布鲁克投资有限公司，母公司对本公司的表决权比例包含通过宁波热威投资管理合伙企业（有限合伙）行使的部分

(2)本公司最终控制方是张伟、楼冠良和吕越斌。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

胡春荣第二届独立董事，已于2025年11月因公司换届选举离任

公司第二届独立董事胡春荣担任董事的浙江万里扬股份有浙江万里扬新材料有限公司限公司的全资子公司

(二)关联交易情况

1.采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

浙江万里扬新材料有限公司材料采购7509356.48

2.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬7526511.887937638.20

(三)关联方应收应付款项应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数

应付账款浙江万里扬新材料有限公司1334557.55

小计1334557.55

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况

本期授予本期行权本期解锁[注]本期失效[注]授予对象

行权价格行权价格行权价格*数行权价格*数数量数量数量数量

*数量*数量量量

管理人员392288.002522411.851060.306817.72

第81页共98页研发人员412235.402650673.61855.905503.44

销售人员32645.00209907.3565527.00237225.21

生产人员397897.602558481.58983.806325.84

合计1235066.007941474.3868427.00255872.21

[注]部分人员的解锁、失效数量按照其工时占比在不同部门之间进行分摊

2.其他说明

根据《上市公司股权激励管理办法》《杭州热威电热科技股份有限公司第一期限制性股票激励计划》的相关规定，经2024年第二次临时股东大会授权，公司于2024年7月1日召开了第二届董事会第十五次会议和第二届监事会第十二次会议，审议通过了《关于调整公司第一期限制性股票激励计划相关事项的议案》《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。

(1)本激励计划实际授予情况项目具体内容授予日2024年7月1日授予数量2541538股授予人数83人

授予价格11.55元/股

授予日收盘价17.98元/股

股票来源 公司向激励对象定向发行的公司 A股普通股

如上述授予的限制性股票到期能够全部行权，则总股份支付金总股份支付金额概算

额=(17.98-11.55)×2541538=16342089.34元

(2)本激励计划的有效期、限售期和解除限售安排

1)本激励计划有效期为限制性股票登记完成之日起至所有限制性股票解除限售或回购

注销完毕之日止，最长不超过36个月。

2)本激励计划授予的限制性股票的限售期分别为自限制性股票登记完成之日起12个

月、24个月；激励对象根据本激励计划获授的限制性股票在解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。

当期解除限售的条件未成就的，限制性股票不得解除限售或递延至下期解除限售。限售期满后，公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜，未满足解除限售条件的激励对象持有的限制性股票由公司回购注销。

授予的限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：

第82页共98页解除限售安排解除限售时间解除限售比例自授予登记完成之日起12个月后的首个交易

第一个解除限售期日起至授予登记完成之日起24个月内的最后50%一个交易日当日止自授予登记完成之日起24个月后的首个交易

第二个解除限售期日起至授予登记完成之日起36个月内的最后50%一个交易日当日止

除本激励计划另有约定之外，在上述约定期间内可解除限售但未申请解除限售的该期限制性股票，由公司回购注销，回购价格为授予价格加上银行同期存款利息之和。

在上述约定期间内因未达到解除限售条件而不能申请解除限售的该期限制性股票，公司将按本激励计划规定的原则回购并注销激励对象相应尚未解除限售的限制性股票。

激励对象获授的限制性股票由于资本公积金转增股本、股票红利、股份拆细而取得的股

份同时限售，不得在二级市场出售或以其他方式转让，该等股份的解除限售期与限制性股票解除限售期相同。若公司对尚未解除限售的限制性股票进行回购注销，该等股票将一并回购注销。

(二)以权益结算的股份支付情况授予的权益工具的股份数量乘以授予日授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数收盘价格可行权权益工具数量的确定依据按可行权条件和管理层最佳估计数确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无重大差异

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额13911946.39

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员2413975.82

研发人员2773568.43

销售人员52095.87

生产人员2544022.80

合计7783662.92

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

第83页共98页(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况

经公司2026年4月15日三届三次董事会决议：经审计，股份公司

2025年度实现净利润381415660.51元，按照母公司净利润的10%

计提法定盈余公积38141566.05元，以2025年12月31日公司总拟分配的利润或股利

股本402483111股每股派发现金红利0.7元（含税）拟派发现金

红利281738177.70元（含税）；上述利润分配预案尚待股东会审议批准

十五、其他重要事项分部信息

本公司主要业务为生产和销售电热元件产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注

五(二)1之说明。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内514865779.99436269850.74

1-2年35856.78866416.50

2-3年274313.67

3年以上274313.67

账面余额合计515175950.44437410580.91

减：坏账准备24150080.9521164800.56

账面价值合计491025869.49416245780.35

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

第84页共98页期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备515175950.44100.0024150080.954.69491025869.49

合计515175950.44100.0024150080.954.69491025869.49

(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备437410580.91100.0021164800.564.84416245780.35

合计437410580.91100.0021164800.564.84416245780.35

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合477610375.3324150080.955.06

应收公司合并范围内关联方组合37565575.11

小计515175950.4424150080.954.69

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内477300204.8823865010.255.00

1-2年35856.7810757.0330.00

3年以上274313.67274313.67100.00

小计477610375.3324150080.955.06

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备21164800.562985280.3924150080.95

合计21164800.562985280.3924150080.95

(4)应收账款金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款合计数为256053651.53元，占应收账款期末余额的比例为49.70%，相应计提的应收账款坏账准备合计数为11310357.18元。

第85页共98页2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数上年年末数

应收股利85990102.87

其他应收款310553683.51174431985.37

合计396543786.38174431985.37

(2)应收股利项目期末数上年年末数

安吉热威电热科技有限公司80990102.87

杭州热威汽车零部件有限公司5000000.00

小计85990102.87

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

押金保证金1710375.691793910.36

拆借款327062316.03173021757.78

应收暂付款191356.00157645.00

账面余额小计328964047.72174973313.14

减：坏账准备18410364.21541327.77

账面价值小计310553683.51174431985.37

2)账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内173159047.7285118313.14

1-2年83950000.0086005000.00

2-3年68005000.003530000.00

3年以上3850000.00320000.00

账面余额小计328964047.72174973313.14

减：坏账准备18410364.21541327.77

账面价值小计310553683.51174431985.37

3)坏账准备计提情况

第86页共98页*类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备328964047.72100.0018410364.215.60310553683.51

小计328964047.72100.0018410364.215.60310553683.51

(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备174973313.14100.00541327.770.31174431985.37

小计174973313.14100.00541327.770.31174431985.37

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收公司合并范围内关联方组合327062316.0317743027.635.42

账龄组合1901731.69667336.5835.09

其中：1年以内996731.6949836.585.00

1-2年50000.0015000.0030.00

2-3年505000.00252500.0050.00

3年以上350000.00350000.00100.00

小计328964047.7218410364.215.60

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数54827.77151500.00335000.00541327.77

期初数在本期——————

--转入第二阶段-2500.002500.00

--转入第三阶段-151500.00151500.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

第87页共98页本期计提-2491.1912500.0017859027.6317869036.44本期收回或转回本期核销其他变动

期末数49836.5815000.0018345527.6318410364.21期末坏账准备计

0.030.0225.535.60

提比例（%）

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款余期末坏账单位名称款项性质期末账面余额账龄

额的比例（%）准备

安吉热威拆借款185124361.11[注1]56.27

热威汽零拆借款97065205.55[注2]29.51

江山热威拆借款20018333.341年以内6.09

热威医疗拆借款17743027.63[注3]5.3917743027.63

泰国热威拆借款7111388.401年以内2.16

小计327062316.0399.4217743027.63

[注1]1年以内120124361.11元，1-2年30000000.00元，2-3年35000000.00元

[注2]1年以内20065205.55元，1-2年50000000.00元，2-3年27000000.00元

[注3]1年以内4843027.63元，1-2年3900000.00元，2-3年5500000.00元，3年以上3500000.00元

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1050106471.9030000000.001020106471.90854612013.8730000000.00824612013.87

合计1050106471.9030000000.001020106471.90854612013.8730000000.00824612013.87

(2)对子公司投资被投资期初数本期增减变动期末数单位账面减值追加减少计提其他账面减值

第88页共98页价值准备投资投资减值价值准备准备

江山热威121483791.9370000000.00709048.96192192840.89

热威医疗30000000.0030000000.00

安吉热威305411010.24120000000.003348856.01428759866.25

厦门臻莱500000.00500000.00

泰国热威105381272.90542666.28105923939.18

热威汽零250543727.23762637.11251306364.34

热威洁净11210000.0011210000.00

热威工业30082211.57131249.6730213461.24

小计824612013.8730000000.00190000000.005494458.031020106471.9030000000.00

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1778443422.051682920970.631666206012.911575848484.00

其他业务收入19593105.4014768308.5012998853.248550092.41

合计1798036527.451697689279.131679204866.151584398576.41

其中：与客户之间的

1793155080.771696090269.821674840449.541583194473.42

合同产生的收入

2.研发费用

项目本期数上年同期数

薪酬费用21736367.8716136732.65

材料费用1581858.971847147.91

动力费用649834.25639067.78

折旧摊销2045441.211895119.99

租赁费用219502.68

股份支付1121267.05815281.20

其他费用715593.96242813.79

第89页共98页合计27850363.3121795666.00

3.投资收益

项目本期数上年同期数

成本法核算的长期股权投资收益381345815.15230971585.30

大额可转让存单理财产品收益5205275.017645097.22

理财收益2320922.942044234.11

结构性存款收益982109.59

期货收益342310.86-56798.91

远期结售汇合约交割收益-941464.28933276.76

资金拆借利息收入4684507.463529700.74

合计393939476.73245067095.22

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-33953.93计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助5616331.80除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负9815928.54债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

第90页共98页债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3665308.25其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计11732998.16

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）2980621.51

少数股东权益影响额（税后）

归属于母公司所有者的非经常性损益净额8752376.65

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润15.330.810.81扣除非经常性损益后归属于公司

14.920.790.78

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 323116643.48

非经常性损益 B 8752376.65

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 314364266.83

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2103209107.78

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E

第 91 页 共 98 页新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G1 281786076.60

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 7

回购减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G2 742432.95

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 5

其他综合收益变动 I1 6926298.74

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6

股份支付 I2 7783662.92其他

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6

股份支付递延所得税 I3 493902.67

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×

加权平均净资产 F/K-G×H/K±I× 2107437851.94

J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 15.33%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 14.92%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 323116643.48

非经常性损益 B 8752376.65

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 314364266.83

期初股份总数 D 400010000.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F 1235066.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 4

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

第92页共98页本复印件仅供杭州热威电热科技股份有限公司天健审〔2026〕5813号报告后附之用，证明

天健会计师事务所(特殊普通合伙)合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第94页共98页本复印件仅供杭州热威电热科技股份有限公司天健审〔2026〕5813号报告后附之用，证明

天健会计师事务所(特殊普通合伙)具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第95页共98页从事证券服务业务会计师事务所名单序号会计师事务所名称统一社会信用代码执业证书编号备案公告日期

1 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000051421390A 11000243 2020/11/02

2 北京国富会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108MA007YBQ0G 11010274 2020/11/02

3北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）911101020855463270110000102020/11/02

4 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000599649382G 11000241 2020/11/02

5 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590676050Q 11010148 2020/11/02

6 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590611484C 11010141 2020/11/02

7 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 9131000005587870XB 31000012 2020/11/02

8 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 91320200078269333C 32020028 2020/11/02

9广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）914401010827260072440100792020/11/02

10 广东中职信会计师事务所（特殊普通合伙） 91440101MA9UN3YT81 44010157 2020/11/02

11和信会计师事务所（特殊普通合伙）913701000611889323370100012020/11/02

12 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 91350100084343026U 35010001 2020/11/02

13利安达会计师事务所（特殊普通合伙）911101050805090096110001542020/11/02

14 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 91310101568093764U 31000006 2020/11/02

15立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）911201160796417077120100232020/11/02

16 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙） 91440300770329160G 47470029 2020/11/02

17普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）913100000609134343310000072020/11/02

18容诚会计师事务所（特殊普通合伙）911101020854927874110100322020/11/02

19 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 9111010856949923XD 11010130 2020/11/02

20 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 91310106086242261L 31000008 2020/11/02

21 深圳堂堂会计师事务所（普通合伙） 91440300770332722R 47470034 2020/11/02

22 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 91510500083391472Y 51010003 2020/11/02

23 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 91320000085046285W 32000026 2020/11/02

24唐山市新正会计师事务所（普通合伙）911302035795687109130200112020/11/02

25天衡会计师事务所（特殊普通合伙）913200000831585821320000102020/11/02

26天健会计师事务所（特殊普通合伙）913300005793421213330000012020/11/02

27天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）911101080896649376110003742020/11/02

28天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）911101085923425568110101502020/11/02

29 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 9161013607340169X2 61010047 2020/11/02

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