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一、前次募集资金使用情况鉴证报告………………………………第1—2页
二、前次募集资金使用情况报告…………………………………第3—10页前次募集资金使用情况鉴证报告
天健审〔2024〕2499号
浙江圣达生物药业股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的浙江圣达生物药业股份有限公司（以下简称圣达生物公司）
管理层编制的截至2023年12月31日的《前次募集资金使用情况报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供圣达生物公司向特定对象发行股票时使用，不得用作任何其他目的。我们同意本鉴证报告作为圣达生物公司向特定对象发行股票的必备文件，随同其他申报材料一起上报。
二、管理层的责任
圣达生物公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的规定编制《前次募集资金使用情况报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对圣达生物公司管理层编制的上述报告独立地提出鉴证结论。
四、工作概述我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报
第1页共10页获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，圣达生物公司管理层编制的《前次募集资金使用情况报告》符合中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的规定，如实反映了圣达生物公司截至2023年12月31日的前次募集资金使用情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：王建甫
中国·杭州中国注册会计师：寿方雷
二〇二四年四月十八日
第2页共10页浙江圣达生物药业股份有限公司前次募集资金使用情况报告
根据中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的规定，将本公司截至2023年12月31日的前次募集资金使用情况报告如下。
一、前次募集资金的募集及存放情况
(一)前次募集资金的数额、资金到账时间
根据中国证券监督管理委员会证监许可〔2019〕959号，本公司由主承销商中信建投证券股份有限公司采用包销方式，向社会公众公开发行可转换公司债券2991360张，每张面值为人民币100.00元，按面值发行，发行总额为人民币299136000.00元，扣除承销及保荐费用（含税）7610800.00元后实际收到的金额为人民币291525200.00元，已由主承销商中信建投证券股份有限公司于2019年7月9日汇入本公司募集资金监管账户。此次公开发行可转换公司债券募集资金总额扣除承销及保荐费用（不含税）7180000.00元、律
师费用（不含税）1200000.00元、会计师费用（不含税）1190566.03元、信息披露及
发行手续费等费用（不含税）310294.91元后，实际募集资金净额为289255139.06元。
上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验证报告》（天健验〔2019〕204号）。
(二)前次募集资金在专项账户中的存放情况
截至2023年12月31日，本公司前次募集资金在银行账户的存放情况如下：
金额单位：人民币万元公司初始存放2023年12月31开户银行银行账号备注名称金额日余额上海浦东发展银行股
本公司份有限公司台州天台8107007880140000023812828.76支行中国农业银行股份有
本公司199401010400391579709.06限公司天台县支行中国银行股份有限公
本公司3987765832556614.70司天台县支行
第3页共10页公司初始存放2023年12月31开户银行银行账号备注名称金额日余额中国银河证券股份有本公司限公司天台赤城路证223500009999券营业部通辽圣中国农业银行股份有
05210201040003329
达公司限公司开鲁县支行通辽圣中国银行股份有限公
154062797194
达公司司通辽分行
合计29152.52
[注]初始存放金额与前次发行募集资金净额差异为227.01万元，系初始存放时尚未用募集资金支付的发行费用。截至2023年12月31日，公司募集资金专户无余额，并已全部注销。
二、前次募集资金使用情况前次募集资金使用情况详见本报告附件1。
三、前次募集资金变更情况
(一)年产1000吨乳酸链球菌素项目
根据《浙江圣达生物药业股份有限公司公开发行 A股可转换公司债券募集说明书》披露，募集资金投资项目“年产1000吨乳酸链球菌素项目”预计于2020年6月达到可使用状态。
2020年4月25日，公司第三届董事会第四次会议审议通过了《关于募集资金投资项目延期的议案》，公司根据项目实际实施进度，将其建设完成期延期至2021年6月。募集资金投资项目延期的主要原因为：1.募集资金实际到位时间较晚，因此募集资金投资项目进展不及预期；2.通辽圣达地处东北，受气候寒冷的客观因素影响，造成土建及其他厂房建设项目实际建设期较短。
2021年8月26日，公司第三届董事会第十一次会议对募集资金投资项目“年产1000吨乳酸链球菌素项目”的终止实施进行了充分研究，认为：基于“年产1000吨乳酸链球菌素项目”生产线建设已完工并投入生产，公司根据整体经济形势，结合公司实际情况，控制投资规模，减轻经营压力。该项目原规划的办公楼等暂不建设，而是利用原有设施，则原规划的部分项目用地可用于新项目的建设，有利于通辽圣达公司尽快实现盈利，为股东创造更高效益。公司终止实施“年产1000吨乳酸链球菌素项目”不会对公司的生产经营产生重大第4页共10页影响。故会议决议通过了《关于部分可转换公司债券募集资金投资项目终止实施并将节余募集资金用于永久性补充流动资金的议案》，并将节余募集资金46467921.55元（以上金额含利息收入，剔除利息收入为45033887.55元，实际结转时该项目专户资金余额为47370281.48元）永久性补充流动资金。本次变更用途的募集资金金额为4503.39万元，
占前次募集资金总额比例为15.48%。
(二）年产2000吨蔗糖发酵物项目
根据《浙江圣达生物药业股份有限公司公开发行 A股可转换公司债券募集说明书》披露，募集资金投资项目“年产2000吨蔗糖发酵物项目”预计于2020年6月达到可使用状态。
2020年4月25日，公司第三届董事会第四次会议审议通过了《关于募集资金投资项目延期的议案》，公司根据项目实际实施进度，将其建设完成期延期至2021年6月。募集资金投资项目延期的主要原因为：1.募集资金实际到位时间较晚，因此募集资金投资项目进展不及预期；2.通辽圣达地处东北，受气候寒冷的客观因素影响，造成土建及其他厂房建设项目实际建设期较短。
2021年6月23日，公司第三届董事会第十次会议审议通过了《关于可转换公司债券募集资金投资项目延期的议案》，公司根据项目实际实施进度，将其建设完成期延期至2022年6月。募集资金投资项目延期的主要原因为：公司子公司浙江溢滔食品技术有限公司建有500吨的蔗糖发酵物车间，蔗糖发酵物属于新兴产品，市场拓展和客户培育需要一定的时间，近年蔗糖发酵物的销售不及预期，因此公司暂缓了募集资金投资项目“年产2000吨蔗糖发酵物项目”的建设。
四、前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明详见本报告附件1。
五、前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明
截至2023年12月31日，本公司不存在前次募集资金投资项目对外转让或置换的情况。
六、前次募集资金投资项目实现效益情况说明
(一)前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
前次募集资金投资项目实现效益情况详见本报告附件2。对照表中实现效益的计算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。
第5页共10页(二)前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明通辽市黄河龙生物工程有限公司股权收购及增资项目主要用于与公司进行业务资源整
合、发挥协同效应，故通辽市黄河龙生物工程有限公司股权收购及增资项目无法单独测算效益。
(三)前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺20%（含20%）以上的情况说明
年产2000吨蔗糖发酵物项目产品由通辽圣达公司生产，截至2023年12月31日按照税后利润口径计算累计实现效益为-56.59万元，低于可研报告中预测的累计承诺效益
2343.26万元，主要系该项目于2022年6月结项，投产初期产能尚未饱和，分摊的成本较高，且蔗糖发酵物属于新兴产品，市场拓展和客户培育需要一定的时间。
七、前次募集资金中用于认购股份的资产运行情况说明本公司前次募集资金不存在以资产认购股份的情况。
八、闲置募集资金的使用公司于2019年8月16日召开第二届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于使用部分可转换公司债券闲置募集资金购买理财产品的议案》，拟使用累计不超过人民币
11000.00万元暂时闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、有保本约
定的银行等金融机构理财产品，期限不超过12个月。在上述期限及额度内，资金可滚动使用，并授权公司董事长最终审定并签署相关实施协议或者合同等文件。决议有效期为自公司
第二届董事会第二十一次会议决议通过之日起12个月。截至2023年12月31日，公司使用
闲置募集资金购买理财(含结构性存款)余额为0。
公司于2020年8月18日召开第三届董事会第五次会议，审议通过了《关于使用部分可转换公司债券闲置募集资金购买理财产品的议案》，拟使用累计不超过人民币8500.00万元暂时闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、有保本约定的银行等金融机构理财产品，期限不超过12个月。在上述期限及额度内，资金可滚动使用，并授权公司董事长最终审定并签署相关实施协议或者合同等文件。决议有效期为自公司第三届董事会第五次会议决议通过之日起12个月。截至2023年12月31日，公司使用闲置募集资金购买理财(含结构性存款)余额为0。
公司于2021年8月26日召开第三届董事会第十一次会议，审议通过了《关于使用部分可转换公司债券闲置募集资金购买理财产品的议案》，同意公司及子公司使用累计不超过人
第6页共10页民币5000.00万元暂时闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、有保
本约定的银行等金融机构理财产品，期限不超过12个月。在上述期限及额度内，资金可滚动使用，并授权公司董事长最终审定并签署相关实施协议或者合同等文件。决议有效期为自
公司第三届董事会第十一次会议决议通过之日起12个月。截至2023年12月31日，公司使
用闲置募集资金购买理财(含结构性存款)余额为0。
九、前次募集资金结余及节余募集资金使用情况
截至2023年12月31日，募集资金使用和结余情况如下：
金额单位：人民币万元项目序号金额
募集资金净额 A 28925.51
项目投入 B1 21288.31截至期初累计发生额
利息收入净额 B2 568.34
项目投入 C1 951.90本期发生额
利息收入净额 C2 12.31
项目投入 D1=B1+C1 22240.21截至期末累计发生额
利息收入净额 D2=B2+C2 580.65
应结余募集资金 E=A-D1+D2 7265.95
实际结余募集资金 F
差异[注] G=E-F 7265.95
[注]差异系发行费用未用募集资金支付170.21万元、累计永久性补充流动资金
7436.16万元，加计尾差系四舍五入所致
附件：1.前次募集资金使用情况对照表
2.前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
浙江圣达生物药业股份有限公司
二〇二四年四月十八日
第7页共10页附件1前次募集资金使用情况对照表截至2023年12月31日
编制单位：浙江圣达生物药业股份有限公司金额单位：人民币万元
募集资金总额：29095.72已累计使用募集资金总额：22240.21
各年度使用募集资金总额：
2019年：16036.86
变更用途的募集资金总额：4503.392020年：2913.71
变更用途的募集资金总额比例：15.48%2021年：1296.78
2022年：1040.96
2023年：951.90
投资项目募集资金投资总额截止日募集资金累计投资额项目达到预定可使用状募集后承募集前承实际投资金额与序募集前承诺实际投资募集后承诺实际投资态日期（或截承诺投资项目实际投资项目诺投资金诺投资金募集后承诺投资号投资金额金额投资金额金额止日项目完额额金额的差额工程度）关于通辽市黄关于通辽市黄河河龙生物工程龙生物工程有限
1有限公司股权公司股权收购及12828.7612828.7612828.7612828.7612828.7612828.76不适用
收购及增资项增资项目目年产1000吨年产1000吨乳
29709.069709.065161.309709.069709.065161.30-4547.76[注1]2021年6月
乳酸链球菌素酸链球菌素项目
第8页共10页项目年产2000吨年产2000吨蔗
3蔗糖发酵物项糖发酵物项目7375.866557.904250.157375.866557.904250.15-2307.75[注2]2022年6月
目
合计29913.6829095.7222240.2129913.6829095.7222240.21-6855.51[注1]差异系2021年8月26日公司第三届董事会第十一次会议决议通过了《关于部分可转换公司债券募集资金投资项目终止实施并将节余募集资金用于永久性补充流动资金的议案》，将年产1000吨乳酸链球菌素项目节余募集资金4503.39万元（不含利息收入）永久性补充流动资金，差额44.37万元为尚需支付的尾款[注2]差异系2022年6月29日公司第三届董事会第十七次会议和第三届监事会第十七次会议审议通过《关于部分可转换公司债券募集资金投资项目结项并将节余募集资金用于永久性补充流动资金的议案》，将年产2000吨蔗糖发酵物项目节余募集资金2151.40万元（不含利息收入）永久性补充流动资金，差额156.35万元为尚需支付的尾款
第9页共10页附件2前次募集资金投资项目实现效益情况对照表截至2023年12月31日
编制单位：浙江圣达生物药业股份有限公司金额单位：人民币万元实际投资项目截止日投资项目最近三年实际效益截止日是否达到承诺效益序号项目名称累计产能利用率2021年2022年2023年累计实现效益预计效益关于通辽市黄河龙生物
1工程有限公司股权收购不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用
及增资项目年产1000吨乳酸链球
2103.40%[注1]3354.884638.615604.6713598.16是
菌素项目年产2000吨蔗糖发酵
318.47%[注2]-43.88-12.71-56.59否
物项目
[注1]年产1000吨乳酸链球菌素项目根据可研报告测算，项目建成后，预计2020年实现税后利润960.93万元、2021年-2024年每年实现税后利润2609.66万元，2025年以后（含2025年）每年实现税后利润2669.88万元，承诺效益根据实际投产时间顺延[注2]年产2000吨蔗糖发酵物项目根据可研报告测算，项目建成后，预计2020年实现税后利润609.47万元、2021年-2024年每年实现税后利润1733.79万元，2025年以后（含2025年）每年实现税后利润1766.51万元，承诺效益根据实际投产时间顺延
