圣达生物:浙江圣达生物药业股份有限公司关于2023年度天健会计师事务所履职情况的评估报告

浙江圣达生物药业股份有限公司

关于2023年度天健会计师事务所履职情况的评估报告

浙江圣达生物药业股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务

所（特殊普通合伙）（以下简称“天健会计师事务所”）作为公司2023年度财务报告和内部控制审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对天健会计师事务所2023年度财务报告和内部控制审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为天健会计师事务所资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下：

一、资质条件

1.基本信息

事务所名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）成立日期2011年7月18日组织形式特殊普通合伙注册地址浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号首席合伙人王国海上年末合伙人数量238人上年末执业人注册会计师2272人员数量签署过证券服务业务审计报告的注册会计师836人

业务收入总额34.83亿元2023年（经审审计业务收入30.99亿元

计）业务收入

证券业务收入18.40亿元客户家数675家

审计收费总额6.63亿元制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，电力、热力、燃气及

2023年上市公水生产和供应业，水利、环境和公共设施司（含 A、B股）管理业，租赁和商务服务业，科学研究和涉及主要行业审计情况技术服务业，金融业，房地产业，交通运输、仓储和邮政业，采矿业，文化、体育和娱乐业，建筑业，农、林、牧、渔业，住宿和餐饮业，卫生和社会工作，综合等本公司同行业上市公司审计客户家数513家

2.投资者保护能力

2023年末，天健会计师事务所累计已计提职业风险基金1亿元以上，购买的职业保险累计赔偿限额超过1亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政

部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。天健近三年未因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责任

3.诚信记录

天健会计师事务所（特殊普通合伙）近三年（2021年1月1日至2023年12月31日）因执业行为受到行政处罚1次、监督管理措施14次、自律监管措施6次，未受到刑事处罚和纪律处分。从业人员近三年因执业行为受到行政处罚3人次、监督管理措施35人次、自律监管措施13人次、纪律处分3人次，未受到刑事处罚，共涉及50人。

二、执业记录

1.基本信息

何时开何时开始项目何时成何时开始从事为本公司近三年签署或复核上市公司审计组成姓名为注册始在本上市公提供审计报告情况员会计师所执业司审计服务

2023年签署思进智能、奥锐特、王力安防、国博电子、浙江东日、

敏芯股份、圣达生物、万润新能

2022年度审计报告，复核大叶股

份、拱东医疗、兴瑞科技、若羽

臣、盛视科技2022年度审计报告；

项目

2022年签署思进智能、王力安防、合伙王建甫2005年2003年2005年2013年浙江东日、敏芯股份、圣达生物人

2021年度审计报告，复核大叶股

份、拱东医疗、兴瑞科技、盛视科技2021年度审计报告；

2021年签署浙江东日2020年度

审计报告，复核大叶股份、拱东医疗、科力尔2020年度审计报告。

2023年签署思进智能、奥锐特、王力安防、国博电子、浙江东日、签字

敏芯股份、圣达生物、万润新能注册

王建甫2005年2003年2005年2013年2022年度审计报告，复核大叶股会计

份、拱东医疗、兴瑞科技、若羽师

臣、盛视科技2022年度审计报告；2022年签署思进智能、王力安防、

浙江东日、敏芯股份、圣达生物

2021年度审计报告，复核大叶股

份、拱东医疗、兴瑞科技、盛视科技2021年度审计报告；

2021年签署浙江东日2020年度审计报告，复核大叶股份、拱东医疗、科力尔2020年度审计报告。

2023年签署圣达生物2022年度

审计报告；

寿方雷2017年2011年2017年2013年2022年签署圣达生物2021年度审计报告；2021年签署圣达生物

2020年度审计报告。

2023年签署上海钢联、均普智能

2022年度审计报告，复核三花智

能、圣达生物、宁波联合、盈方

微电子、桐昆股份2022年度审计质量报告；

控制王晨2011年2011年2018年2019年2022年签署上海钢联2021年度复核

审计报告，复核三花智能、圣达人

生物、宁波联合、盈方微电子、桐昆股份2021年度审计报告；

2021年复核三花智能、圣达生物，

宁波联合2020年度审计报告。

2.诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年无因执业行为受

到刑事处罚的情况，未受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，未受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分。

3.独立性

天健会计师事务所（特殊普通合伙）及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可能影响独立性的情形。

4.审计收费

2023年度公司审计费用总额为110万元，其中年报审计费用95万元，内部控

制审计费用15万元。此费用系天健会计师事务所与公司根据公司的业务规模、所处行业、会计处理复杂程度、公司年报审计需配备的审计人员情况和投入的工作

量等多方面因素以及事务所的收费标准协商确定，价格公允。三、聘任会计师事务所履行的程序

公司分别于2023年3月13日召开第四届董事会审计委员会2023年第四次会议，于2023年3月23日召开第四届董事会第三次会议、第四届监事会第三次会议，于2023年4月26日召开2022年度股东大会，以上会议均审议通过《关于续聘天健会计师事务所为公司2023年度审计机构的议案》。公司聘请天健会计师事务所作为公司2023年度的财务报告和内部控制审计机构。

四、质量管理水平

天健会计师事务所按照财政部印发的质量管理准则的要求，并结合自身实际情况，逐步建立健全涵盖风险评估程序、治理和领导层、职业道德要求、客户关系和具体业务的接受与保持、业务执行、资源、信息与沟通、监控与整改程序八个要素并有效运行的统一的质量管理体系。

1.项目咨询

2023年年度审计过程中，天健会计师事务所就公司重大会计审计事项与专业

技术部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。

2.意见分歧解决

天健会计师事务所制定明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023年年度审计过程中，天健会计师事务所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

3.项目质量复核

审计过程中，天健会计师事务所实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。

审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。

4.项目质量检查

天健会计师事务所质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。天健会计师事务所质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。

5、质量管理缺陷识别与整改

天健会计师事务所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成天健会计师事务所完整、全面的质量管理体系。2023年年度审计过程中，天健会计师事务所勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。

综上，天健会计师事务所的质量管理体系，依据法律法规和职业准则的相关要求建立，相应制定和实施的内部管理政策和程序，能够为天健会计师事务所质量管理体系的有效运行以及审计项目的高质量交付提供支持。

五、工作方案

2023年度，天健会计师事务所针对公司的审计需求及公司的实际情况，制定

了全面、合理、可操作性强的审计工作方案，配备专属审计工作团队，明确服务计划、流程及方法，制定完善的保障措施。审计工作围绕公司的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、递延所得税确认、金融工具、合并报

表、关联方交易等。天健会计师事务所全面配合公司审计工作，充分满足了公司报告披露时间要求，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。

六、人力及其他资源配置

天健会计师事务所配备专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司、并拥有中国注册会计师等专业资质。项目负责合伙人、项目现场负责人由资深审计服务合伙人担任。

天健会计师事务所的后台支持团队包括税务、信息系统、内控、风险管理、

财务管理、金融工具及可持续发展服务等多领域专家，且技术专家后台前置，全程参与对审计服务的支持。

七、信息安全管理