目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—95页审计报告
天健审〔2024〕2467号
浙江正裕工业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江正裕工业股份有限公司（以下简称正裕工业公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了正裕工业公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于正裕工业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
第1页共95页对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.关键审计事项
相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)及五(二)1。
正裕工业公司收入主要来自于汽车悬架系统减震器和发动机密封件产品的
生产、销售业务。2023年度，正裕工业公司营业收入金额为人民币175821.48万元，其中外销营业收入为人民币144679.26万元，占营业收入的82.29%。
由于营业收入是正裕工业公司关键业绩指标之一，可能存在正裕工业公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明原因；
(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单、客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；
(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
第2页共95页(二)存货可变现净值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十二)及五(一)6。
截至2023年12月31日，正裕工业公司存货账面余额为人民币50864.42万元，跌价准备为人民币5160.14万元，账面价值为人民币45704.28万元。
存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确
定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与销售合同价
格、市场销售价格、历史数据等一致；
(4)评价管理层就存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费所作估计的合理性；
(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
(6)结合存货监盘，识别是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下降、生产成
本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性；
(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
第3页共95页务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估正裕工业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
正裕工业公司治理层（以下简称治理层）负责监督正裕工业公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
第4页共95页(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对正裕工业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致正裕工业公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就正裕工业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
第5页共95页项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年四月十八日
第6页共95页浙江正裕工业股份有限公司财务报表附注
2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江正裕工业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江正裕工业有限公司整体
变更设立，浙江正裕工业有限公司由郑连松、郑念辉和郑连平发起设立，于1998年8月20日在玉环县工商行政管理局登记注册，并于2011年10月26日整体变更为本公司。公司总部位于浙江省台州市。公司现持有统一社会信用代码为913310001484027193的营业执照，注册资本222501003.00元，股份总数223717144股（每股面值1元，其中1216141股尚未办理工商变更登记），均系无限售条件的流通股份。公司股票已于2017年1月26日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属汽车零部件制造业。主要经营活动为汽车减震器及密封件的研发、生产和销售。
本财务报表业经2024年4月18日第五届第四次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
第15页共95页(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，ADD USAINC.（以下简称正裕美国公司）、正裕工业（泰国）有限公司（以下简称正裕泰国公司）从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准该事项在本财务报表重要性标准确定方法和选择依据判断的披露事项附注中的披露位置重要的单项计提坏账准备的应收账款公司将单项应收账款金额超过资产总
重要的应收账款坏账准备额0.5%的应收账款认定为重要应收账收回或转回款。
重要的核销应收账款公司将单项预付款项金额超过资产总重要的账龄超过1年的预
额0.5%的预付款项认定为重要的预付付款项款项。
公司将募投项目及其他单项在建工程
重要的在建工程五(一)13(2)余额或发生额超过资产总额0.5%的在建工程认定为重要的在建工程。
公司将投资活动现金流量项目金额超
重要的投资活动现金流量五(三)1过资产总额10%的现金流量表项目认定为重要的投资活动现金流量。
公司将资产总额/收入总额/利润总额
重要的子公司、非全资子超过集团总资产/总收入/利润总额的
七(一)
公司15%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司。
公司将资产总额/收入总额/利润总额
重要的联营企业七(三)超过集团总资产/总收入/利润总额的
15%的联营企业确定为重要联营企业。
公司将单项承诺事项影响金额超过资
重要的承诺事项十二产总额0.5%的承诺事项确定为重要的承诺事项。
公司将单项或有事项影响金额超过资
重要的或有事项十二产总额0.5%的或有事项确定为重要的或有事项。
第16页共95页公司将单项资产负债表日后事项影响
重要的资产负债表日后事金额超过资产总额0.5%的资产负债表十三项日后事项确定为重要的资产负债表日后事项。
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
第17页共95页除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
第18页共95页认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
第19页共95页融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第20页共95页(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
第21页共95页用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以应收银行承兑汇票及对未来经济状况的预测，通过违约风险票据类型
敞口和整个存续期预期信用损失率，计算应收商业承兑汇票预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款应收账款——账龄组合账龄
账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以其他应收款——正裕工业合及对未来经济状况的预测，通过违约风险款项性质并范围内关联方往来款组合敞口和未来12个月内或整个存续期预期
信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收其他应收款——账龄组合账龄
款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收账款其他应收款账龄
预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
第22页共95页应收账款其他应收款账龄
预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5.005.00
1-2年10.0010.00
2-3年30.0030.00
3年以上100.00100.00
应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格第23页共95页约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
第24页共95页他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
第25页共95页丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法10-2054.75-9.50
通用设备年限平均法3-5519.00-31.67
专用设备年限平均法3-1059.50-31.67
第26页共95页类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
运输工具年限平均法4-5519.00-23.75
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准房屋建筑物建筑安装后达到设计要求或合同规定的标准
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
第27页共95页的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件、商标权和专利权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命确定依据摊销方法
土地使用权47-50法定使用权直线法
软件3-10预期经济利益年限直线法商标权10预期经济利益年限直线法
专利权5-10预期经济利益年限直线法
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用第28页共95页无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用。
(6)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
第29页共95页在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
第30页共95页公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
第31页共95页际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要销售汽车减震器、密封件等产品，属于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
(1)内销产品收入确认条件：验收模式下，公司根据合同约定将产品交付给购货方客
户签收并取得客户收货回执或对账清单后确认销售收入；寄售模式下，公司根据合同约定将产品移库至指定地点，取得客户领用清单后确认销售收入。
(2) 外销产品收入确认需满足以下条件：FOB、CNF 和 CIF 模式下，公司根据合同约定
将产品报关、离港，并取得提单后确认销售收入；DDP 模式下，公司根据合同约定将产品送至客户指定地点，并取得客户的签收单后确认销售收入。
(二十四)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十五)合同资产、合同负债
第32页共95页公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
第33页共95页(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十八)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在
第34页共95页租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
第35页共95页(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十九)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关第36页共95页资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：
受重要影响的报表项目影响金额
2022年12月31日资产负债表项目
递延所得税负债-73537.78
盈余公积6479.25
未分配利润62773.43
少数股东权益4285.10
2022年度利润表项目
所得税费用-56888.35
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收5%、13%；出口货物
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣实行“免、抵、退”的进项税额后，差额部分为应交增值税政策，退税率为13%从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额及增值税免抵税额5%、7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额及增值税免抵税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额及增值税免抵税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、21%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司、宁波鸿裕工业有限公司（以下简称宁波鸿裕公司）、芜湖荣
15%
基密封系统有限公司（以下简称芜湖荣基公司）
正裕泰国公司[注]20%
正裕美国公司[注]21%
芜湖安博帝特工业有限公司（以下简称芜湖安博公司）25%
除上述以外的其他纳税主体20%
第37页共95页[注]正裕泰国公司、正裕美国公司分别注册于泰国、美国特拉华州，按注册地的税收法规缴纳相关税收
(二)税收优惠1.根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于对浙江省2021年认定的第一批高新技术企业进行备案的函》（国科火字〔2022〕13号），公司通过高新技术企业认定，税收优惠期三年，自2021年至2023年。公司本期按15%的税率计缴企业所得税。
2.根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组《关于公布宁波市2021年度第一批高新技术企业名单的通知》（甬高企认领〔2022〕1号），宁波鸿裕公司通过高新技术企业认定，税收优惠期三年，自2021年至2023年。宁波鸿裕公司本期按15%的税率计缴企业所得税。
3.根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局《关于公布安徽省2023年第二批高新技术企业认定名单的通知》(皖科企秘〔2024〕10号)，芜湖荣基公司通过高新技术企业复审，税收优惠期三年，自2023年至2025年。芜湖荣基公司本期按
15%的税率计缴企业所得税。
4.根据财政部、国家税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）有关规定，2023年其年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本期上海优肯汽车科技有限公司、南京优肯汽车科技有限公司、芜湖优肯汽车科技有限公司、台州睿控科技有限公司、台州睿进科技有限公司、台州易控科技有限公司（以下分别简称上海优肯公司、南京优肯公司、芜湖优肯公司、台州睿控公司、台州睿进公司、台州易控公司）符合小型微
利企业条件，按20%的税率计缴企业所得税。
5.根据财政部、税务总局《退役军人事务部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告》(财政部税务总局退役军人事务部公告2023年第14号)规定，自
2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期
限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。芜湖荣基公司、芜湖安博公司本期加计抵减增值税共计140250.00元。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
第38页共95页1.货币资金项目期末数期初数
库存现金14916.9724298.43
银行存款96117730.1952637113.80
其他货币资金63095764.1063056606.35
合计159228411.26115718018.58
其中：存放在境外的款项总额12610672.493491932.39
2.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内437594545.80364054798.61
1-2年4915359.111644280.54
2-3年559059.332552077.64
3年以上10062128.407240226.48
合计453131092.64375491383.27
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备4620325.931.024620325.93100.00
按组合计提坏账准备448510766.7198.9827980783.496.24420529983.22
合计453131092.64100.0032601109.427.19420529983.22（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备1297595.960.351297595.96100.00
按组合计提坏账准备374193787.3199.6525122015.656.71349071771.66
第39页共95页期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
合计375491383.27100.0026419611.617.04349071771.66
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内437594545.8021879727.315.00
1-2年4915359.11491535.9110.00
2-3年559059.33167717.8030.00
3年以上5441802.475441802.47100.00
小计448510766.7127980783.496.24
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏
1297595.963363697.9140967.944620325.93
账准备按组合计提
25122015.652852747.23-6020.6127980783.49
坏账准备
合计26419611.616216445.14-6020.6140967.9432601109.42
(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款40967.94
(5)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为201304048.75元，占应收账款期末余额合计数的比例为44.43%，相应计提的坏账准备合计数为10074576.84元。
3.应收款项融资
(1)明细情况项目期末数期初数
应收账款48078484.5027533380.51
比亚迪迪链8177689.012210859.83
第40页共95页项目期末数期初数
银行承兑汇票287750.803157833.50
合计56543924.3132902073.84
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提减值准备59504775.55100.002960851.244.9856543924.31
其中：应收账款50608931.0685.052530446.565.0048078484.50
比亚迪迪链8608093.6914.47430404.685.008177689.01
银行承兑汇票287750.800.48287750.80
合计59504775.55100.002960851.244.9856543924.31（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提减值准备34467560.17100.001565486.334.5432902073.84
其中：应收账款28982505.8084.091449125.295.0027533380.51
比亚迪迪链2327220.876.75116361.045.002210859.83
银行承兑汇票3157833.509.163157833.50
合计34467560.17100.001565486.334.5432902073.84
2)采用组合计提减值准备的应收款项融资
期末数项目
成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）
应收账款账龄组合50608931.062530446.565.00
比亚迪迪链8608093.69430404.685.00
银行承兑汇票组合287750.80
小计59504775.552960851.244.98
(3)信用减值准备变动情况
第41页共95页本期变动金额项目期初数收回或期末数
计提核销其他[注]转回按组合计提
1565486.3316064493.25-14669128.342960851.24
减值准备
合计1565486.3316064493.25-14669128.342960851.24
[注]其他减少系应收款性融资中应收账款贴现转出
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额
银行承兑汇票18653309.80
比亚迪迪链5802589.39
小计24455899.19
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄减值减值
账面余额比例（%）账面价值账面余额比例（%）账面价值准备准备
1年以内1774228.1574.781774228.152689459.4576.592689459.45
1-2年48518.042.0448518.04821932.6323.41821932.63
2-3年550000.0023.18550000.00
合计2372746.19100.002372746.193511392.08100.003511392.08
(2)预付款项金额前5名情况
期末余额前5名的预付款项合计数为1343118.22元，占预付款项期末余额合计数的比例为56.61%。
5.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
第42页共95页款项性质期末账面余额期初账面余额
出口退税款8257272.356716182.95
押金保证金2451353.291149118.95
应收暂付款926294.37924963.82
其他1286314.77844293.23
合计12921234.789634558.95
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内11998113.348582510.39
1-2年110845.27358083.72
2-3年362678.24200000.00
3年以上449597.93493964.84
合计12921234.789634558.95
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备12921234.78100.001169391.589.0511751843.20
合计12921234.78100.001169391.589.0511751843.20（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备9634558.95100.001018898.7410.588615660.21
合计9634558.95100.001018898.7410.588615660.21
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合12921234.781169391.589.05
第43页共95页期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
其中：1年以内11998113.34599905.655.00
1-2年110845.2711084.5310.00
2-3年362678.24108803.4730.00
3年以上449597.93449597.93100.00
小计12921234.781169391.589.05
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数429125.5335808.37553964.841018898.74
期初数在本期——————
--转入第二阶段-5542.275542.27
--转入第三阶段-36267.8236267.82
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提176322.396001.71-31831.26150492.84本期收回或转回本期核销其他变动
期末数599905.6511084.53558401.401169391.58期末坏账准备计
5.0010.0068.759.05
提比例（%）
各阶段划分依据：第一阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加；第二阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段是指其他应收款已发生信用减值。
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备
余额的比例（%）
出口退税款出口退税款8257272.341年以内63.90412863.61
第44页共95页占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备
余额的比例（%）
BFTZ BANGPAKONG
押金保证金1399736.421年以内10.8369986.82
COLTD代扣代缴社保公积
其他767006.011年以内5.9438350.30金中国证券登记结算
有限责任公司上海应收暂付款491321.221年以内3.8024566.06
分公司(备付金)芜湖市湾沚区国库
其他412700.001年以内3.1920635.00支付中心
小计11328035.9987.66566401.79
6.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料131294171.599245520.28122048651.31114756102.2611428494.75103327607.51
在产品37529218.74561301.1436967917.6016091863.41420656.0215671207.39
库存商品337616567.3441794549.08295822018.26367922928.8738360734.45329562194.42
其他周转材料2204231.382204231.381871223.771871223.77
合计508644189.0551601370.50457042818.55500642118.3150209885.22450432233.09
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转销其他
原材料11428494.753447880.145630854.619245520.28
在产品420656.02561301.14420656.02561301.14
库存商品38360734.4530409357.1626975542.5341794549.08
合计50209885.2234418538.4433027053.1651601370.50
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
项目确定可变现净值的具体依据转销存货跌价准备的原因原材料相关产成品估计售价减去至完工估计将要本期已将期初计提存货跌价准备的存货
发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
在产品耗用/售出后的金额确定可变现净值
第45页共95页项目确定可变现净值的具体依据转销存货跌价准备的原因相关产成品估计售价减去估计的销售费用本期已将期初计提存货跌价准备的存货库存商品以及相关税费后的金额确定可变现净值售出
7.其他流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
待抵扣增值税2848877.702848877.70274113.90274113.90
待摊费用1116228.101116228.101692336.801692336.80
预缴企业所得税1754651.051754651.05
待退回水利基金142218.34142218.34
合计3965105.803965105.803863320.093863320.09
8.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对联营企业投资4604826.044604826.04905293.81905293.81
合计4604826.044604826.04905293.81905293.81
(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值权益法下确认其他综合账面价值追加投资减少投资准备的投资损益收益调整联营企业广西南宁优肯汽车科技有限
公司（以下简称南宁优肯公244052.3415298.68司）陕西优肯汽车科技有限公司
661241.47614329.58-46911.89（以下简称陕西优肯公司）台州玉信精密机械有限公司
5000000.00-654524.98（以下简称台州玉信公司）
合计905293.815000000.00614329.58-686138.19（续上表）
第46页共95页本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金计提减减值其他账面价值变动股利或利润值准备准备联营企业
南宁优肯公司259351.02陕西优肯公司
台州玉信公司4345475.02
合计4604826.04
9.其他权益工具投资
(1)明细情况本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失众泰汽车股份
3008582.40-903987.20
有限公司
合计3008582.40-903987.20（续上表）本期末累计计入其他综项目期末数本期确认的股利收入合收益的利得和损失众泰汽车股份
2104595.20-2528339.20
有限公司
合计2104595.20-2528339.20
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
本公司持有众泰汽车股份有限公司 A 股市场流通股股票，不以交易为目的，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
10.其他非流动金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入
2800000.002800000.00
当期损益的金融资产
其中：权益工具投资2800000.002800000.00
合计2800000.002800000.00
第47页共95页11.投资性房地产项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数2805671.002805671.00本期增加金额本期减少金额
期末数2805671.002805671.00累计折旧和累计摊销
期初数1073168.911073168.91
本期增加金额134672.16134672.16
1)计提或摊销134672.16134672.16
本期减少金额
期末数1207841.071207841.07账面价值
期末账面价值1597829.931597829.93
期初账面价值1732502.091732502.09
12.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值
期初数552506140.3326549005.84607242364.6910694983.701196992494.56
本期增加金额81248907.654963680.06165968550.982143469.41254324608.10
1)购置1036080.804259334.0440670908.822129133.1348095456.79
2)在建工程转入80212826.85697456.80110494650.7314336.28191419270.66
3)自制14701501.9914701501.99
4)外币折算差异6889.22101489.44108378.66
本期减少金额4375275.80618011.004993286.80
1)处置或报废4375275.80618011.004993286.80
第48页共95页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计
期末数633755047.9831512685.90768835639.8712220442.111446323815.86累计折旧
期初数123062893.1718021789.67281091161.798542445.56430718290.19
本期增加金额28823014.033731399.7361696957.581225729.6995477101.03
1)计提28823014.033726392.5761673882.821225729.6995449019.11
2)外币折算差异5007.1623074.7628081.92
本期减少金额3526415.08587110.454113525.53
1)处置或报废3526415.08587110.454113525.53
期末数151885907.2021753189.40339261704.299181064.80522081865.69减值准备
期初数5636941.225636941.22
本期增加金额-
本期减少金额8661.808661.80
1)处置或报废8661.808661.80
期末数5628279.425628279.42账面价值
期末账面价值481869140.789759496.50423945656.163039377.31918613670.75
期初账面价值429443247.168527216.17320514261.682152538.14760637263.15
(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
专用设备12552220.576296321.935628279.42627619.22芜湖安博公司模具
小计12552220.576296321.935628279.42627619.22
(3)经营租出固定资产项目期末账面价值
房屋及建筑物30674512.05
小计30674512.05
(4)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因
第49页共95页项目账面价值未办妥产权证书原因
智造园226103672.90正在办理中
小计226103672.90
13.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
智造园111559741.37111559741.3780415724.8680415724.86设备自动化改
353982.32353982.329672566.429672566.42
造项目二期荣基智能立体
38382978.5738382978.57
仓库芜湖安博汽车
悬置减震产品3411504.423411504.42生产项目设备自动化改
971238.94971238.94
造项目
设备安装工程38465138.43483185.8637981952.5717286861.81483185.8616803675.95
其他工程项目2845306.862845306.862329384.602329384.60
合计153224168.98483185.86152740983.12152470259.62483185.86151987073.76
(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数转入
工程名称期初数本期增加其他减少[注]期末数（万元）固定资产
智造园100000.0080415724.86128257515.0481280276.0515833222.48111559741.37荣基智能立体
4889.0038382978.5738382978.57
仓库芜湖安博汽车
悬置减震产品26558.963411504.423411504.42生产项目
小计122210207.85128257515.04123074759.0415833222.48111559741.37
[注]本期其他减少系转入长期待摊费用（续上表）工程累计投入占利息资本化本期利息本期利息资本化
工程名称工程进度（%）资金来源
预算比例（%）累计金额资本化金额率（%）
第50页共95页工程累计投入占利息资本化本期利息本期利息资本化
工程名称工程进度（%）资金来源
预算比例（%）累计金额资本化金额率（%）
智造园60.8260.00自筹荣基智能立体
80.31100.00自筹
仓库芜湖安博汽车
悬置减震产品100.84100.00募集资金生产项目小计
(3)在建工程减值准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他处置或报废其他
设备安装工程483185.86483185.86
小计483185.86483185.86
14.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数41317833.4341317833.43
本期增加金额9622115.199622115.19
1)租入9233668.079233668.07
2)外币报表折算差异388447.12388447.12
本期减少金额1562237.521562237.52
1)处置1562237.521562237.52
期末数49377711.1049377711.10累计折旧
期初数21257729.3321257729.33
本期增加金额9220366.349220366.34
1)计提8993856.948993856.94
2)外币报表折算差异226509.40226509.40
本期减少金额1562237.521562237.52
1)处置1562237.521562237.52
第51页共95页项目房屋及建筑物合计
期末数28915858.1528915858.15账面价值
期末账面价值20461852.9520461852.95
期初账面价值20060104.1020060104.10
15.无形资产
项目土地使用权软件商标权专利权合计账面原值
期初数284635440.3111362656.048021891.0582634.65304102622.05
本期增加金额17154337.002861010.3620015347.36
1)购置17154337.002861010.3620015347.36
本期减少金额
期末数301789777.3114223666.408021891.0582634.65324117969.41累计摊销
期初数20616551.905026023.996113636.5050190.7531806403.14
本期增加金额5817057.111211804.44925112.768256.247962230.55
1)计提5817057.111211795.81925112.768256.247962221.92
2)外币折算差异8.638.63
本期减少金额
期末数26433609.016237828.437038749.2658446.9939768633.69账面价值
期末账面价值275356168.307985837.97983141.7924187.66284349335.72
期初账面价值264018888.416336632.051908254.5532443.90272296218.91
16.商誉
(1)明细情况被投资单位名期末数期初数称或形成商誉账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值的事项
第52页共95页被投资单位名期末数期初数称或形成商誉账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值的事项
芜湖荣基公司183530811.612155692.86181375118.75183530811.612155692.86181375118.75
芜湖安博公司41375700.5841375700.5841375700.5841375700.58
合计224906512.1943531393.44181375118.75224906512.1943531393.44181375118.75
(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置其他
芜湖荣基公司183530811.61183530811.61
芜湖安博公司41375700.5841375700.58
合计224906512.19224906512.19
(3)商誉减值准备被投资单位名称或本期增加本期减少期初数期末数形成商誉的事项计提其他处置其他
芜湖荣基公司2155692.862155692.86
芜湖安博公司41375700.5841375700.58
合计43531393.4443531393.44
(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合情况资产组或资产组组合是否
资产组或资产组组资产组或资产组组合与购买日、以前年度商誉所属经营分部和依据合名称的构成和依据减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
流动资产、非流动资产、芜湖荣基公司不适用是流动负债和非流动负债
(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组或项目可收回金额本期计提减值金额资产组组合的账面价值
芜湖荣基公司784014996.51795000000.00
小计784014996.51795000000.00（续上表）
第53页共95页稳定期增长率、预测期预测期内的收入增长率、利润率项目利润率等参数折现率及其确定依据年限等参数及其确定依据及其确定依据
收入根据产品的历史销售单价和确定折现率的方法及结果：折现率以公司的
预测未来销售数量计算确认；根 加权平均资本成本(WACC)为基础经调整后
据历史毛利率数据以及产品市场稳定期增长率确定，其中权益资本成本按国际通常使用的芜湖荣基
5年 竞争力等综合考虑，预计未来毛 为 0%；毛利率 CAPM 模型求取。债务资本成本 Kd 采用基准
公司
利率水平基本稳定。最终确定预 32.34%。 日适用的一年期银行贷款市场利率（LPR）测期收入增长率为3.10%-6.00%，3.45%；经上述参数计算确定的加权资本成毛利率为32.34%-32.39%。本为10.50%，调整为税前口径后为11.96%。
小计
17.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
厂房辅助工程6763194.6019006039.953109000.4322660234.12
装修费8630115.374310354.172607632.7110332836.83
电缆工程1157502.008232093.461643831.047745764.42
生产用辅助工具747111.642477525.45926529.372298107.72
绿化工程559600.18398600.00185092.31773107.87
零星工程3919426.231882612.271499875.834302162.67
合计21776950.0236307225.309971961.6948112213.63
18.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
递延收益84073232.9312610984.947208902.121081335.32
资产减值准备48790636.107318595.4243065820.616459873.09
租赁负债20616733.863681174.4422343816.653869834.12其他权益工具投
2380028.80357004.321476041.60221406.24
资公允价值变动
可抵扣亏损3401824.57510273.69
合计155860631.6923967759.1277496405.5512142722.46
第54页共95页(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债固定资产税会折
163513273.8224526991.0799157060.2914873559.04
旧差异
使用权资产20461852.953972157.1920060104.103796296.34
合计183975126.7728499148.26119217164.3918669855.38
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额资产或负债余额
递延所得税资产20035637.613932121.5111764257.26378465.20
递延所得税负债20035637.618463510.6511764257.266905598.12
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
资产减值准备45653551.9242268188.37
递延收益9707973.8711745878.55
可抵扣亏损168824479.10102691346.46
合计224186004.89156705413.38
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2024年704844.38704844.38
2025年17790719.2017790719.20
2026年21592354.7621671616.56
2027年62524166.3262524166.32
2028年66212394.44
合计168824479.10102691346.46
19.其他非流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
第55页共95页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
预付设备款20502351.2920502351.2911437905.7711437905.77
预付软件款1201212.751201212.75870779.29870779.29
预付装修款2539997.142539997.14
合计21703564.0421703564.0414848682.2014848682.20
20.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
55653803.4655653803.46质押应付票据保证金等
货币资金
7464960.007464960.00在途资金
抵押用于借款及开具
投资性房地产2805671.001597829.93抵押银行承兑汇票担保抵押用于借款及开具
固定资产438250044.58351591984.58抵押银行承兑汇票担保抵押用于借款及开具
无形资产153450198.23132925513.09抵押银行承兑汇票担保
在建工程21005604.8321005604.83抵押抵押用于借款担保
合计678630282.10570239695.89
(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因
货币资金63042660.9163042660.91质押应付票据保证金存款抵押用于借款及开具
投资性房地产2805671.001732502.09抵押银行承兑汇票担保抵押用于借款及开具
固定资产340018989.71271681602.79抵押银行承兑汇票担保抵押用于借款及开具
无形资产141408939.68124205459.60抵押银行承兑汇票担保
在建工程77192195.7077192195.70抵押抵押用于借款担保
合计624468457.00537854421.09
21.短期借款
第56页共95页项目期末数期初数
信用借款178954378.29172226502.83
抵押借款158541313.09105109861.11
合计337495691.38277336363.94
22.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票132133000.00157566000.00
合计132133000.00157566000.00
23.应付账款
项目期末数期初数
应付材料等采购款306398324.31208915004.37
应付长期资产购置款49116957.7873802557.53
应付运费、海运费及保险费7108599.474763313.61
合计362623881.56287480875.51
24.预收款项
项目期末数期初数
预收房租款180705.00
合计180705.00
25.合同负债
项目期末数期初数
预收货款13774240.2417825812.09
合计13774240.2417825812.09
26.应付职工薪酬
(1)明细情况
第57页共95页项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬44598620.17323544366.64318597480.0749545506.74
离职后福利—设定提存计划877368.0019467775.0818479889.521865253.56
合计45475988.17343012141.72337077369.5951410760.30
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴27470830.29290605014.43284121242.7633954601.96
职工福利费18766562.1618766562.16
社会保险费553210.2910589068.2510456468.31685810.23
其中：医疗保险费479873.929019029.089003434.82495468.18
工伤保险费73336.371564763.671447757.99190342.05
生育保险费5275.505275.50
住房公积金3517606.003517606.00
工会经费和职工教育经费16574579.5966115.801735600.8414905094.55
小计44598620.17323544366.64318597480.0749545506.74
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险847179.2918810984.0617857099.391801063.96
失业保险费30188.71656791.02622790.1364189.60
小计877368.0019467775.0818479889.521865253.56
27.应交税费
项目期末数期初数
企业所得税11530791.836437102.18
房产税4397859.202212545.98
增值税2802845.843569066.91
土地使用税2681531.701694860.08
城市维护建设税663127.651050033.04
代扣代缴个人所得税370089.28277499.02
第58页共95页项目期末数期初数
印花税325100.99236141.72
教育费附加308151.57474870.65
地方教育附加205434.39316580.45
水利建设基金44993.08
环境保护税19059.1617436.66
合计23348984.6916286136.69
28.其他应付款
项目期末数期初数
拆借款18000000.00
应付佣金及报销款5185481.334975397.36
应付押金及保证金311720.00309810.00
其他110000.60172235.01
合计23607201.935457442.37
29.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的租赁负债11337298.1910621733.80
一年内到期的长期抵押借款10177353.24
一年内到期的长期信用借款3806231.111102530.88
合计25320882.5411724264.68
30.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额278577.42246333.24
合计278577.42246333.24
31.长期借款
第59页共95页项目期末数期初数
抵押借款134989500.0063029500.00
信用借款83740302.9068067316.90
合计218729802.90131096816.90
32.应付债券
(1)明细情况项目期末数期初数
正裕转债146247827.55154063200.18
合计146247827.55154063200.18
(2)应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券名称面值票面利率（%）发行日期债券期限发行金额是否违约
正裕转债100.001.802019.12.316年290000000.00否
小计290000000.00（续上表）本期按面值计提本期转股债券名称期初数溢折价摊销期末数发行利息及付息
正裕转债154063200.182698155.004929667.3315443194.96146247827.55
小计154063200.182698155.004929667.3315443194.96146247827.55
(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间、转股权会计处理及判断依据
本公司经核准于2019年12月31日公开发行290.00万张可转换公司债券，发行总额人民币290000000.00元，期限6年，每年付息一次，到期归还本金和最后一年利息，债券票面利率为第一年0.50%、第二年0.80%、第三年1.20%、第四年1.80%、第五年2.20%、第
六年2.50%。
正裕转债转股期起止日期为2020年7月7日至2025年12月30日，初始转股价格为
14.21元/股，经历次利润分配后，现转股价格已修正为9.88元/股。截至2023年12月31日，累计共有152118000.00元正裕转债转换成14910619股公司股票，其中本期有
12016000.00元正裕转债转换成1216141股公司股票。
33.租赁负债
第60页共95页项目期末数期初数
尚未支付的租赁付款额9598776.8712214322.01
减：未确认融资费用319341.20492239.16
合计9279435.6711722082.85
34.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因收到与资产相
政府补助18954780.6780246000.005419573.8793781206.80关政府补助
合计18954780.6780246000.005419573.8793781206.80
35.股本
(1)明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股
股份总数[注]22250100312161411216141223717144
[注]公司注册资本222501003.00元，与股份总数223717144股存在差异，系正裕转债本期债转股部分股份增加，尚未办理工商变更手续所致
(2)其他说明
本期正裕转债12016000.00元转股，相应增加股本1216141.00元，增加资本公积
12631704.21元。
36.其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况期初数本期增加本期减少期末数项目账面数量账面价值数量数量账面价值数量账面价值价值
正裕转债149898011065745.47120160887043.17137882010178702.30
合计149898011065745.47120160887043.17137882010178702.30
(2)其他说明
本期正裕转债12016000.00元转股，其他权益工具相应减少887043.17元。
第61页共95页37.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价371306690.1312631704.21383938394.34
其他资本公积179368.53179368.53
合计371486058.6612631704.21384117762.87
(2)其他说明
股本溢价本期增加系正裕转债转股溢价部分增加股本溢价，详见本财务报表附注五
(一)35之说明。
38.其他综合收益
本期发生额
其他综合收益的税后净额减：前期计入其他
减：前税后综合收益期计入项目期初数归属当期转入期末数本期所得税前发其他综税后归属于母公
减：所得税费用于少留存收益生额合收益司
数股（税后归当期转东属于母公入损益
司）不能重分类进
损益的其他综-1402945.76-903987.20-135598.08-768389.12-2171334.88合收益
其中：其他权益工具投
资公允-1402945.76-903987.20-135598.08-768389.12-2171334.88价值变动将重分类进损
益的其他综合7622216.282220337.972220337.979842554.25收益
其中：其他债权投资公
-1391253.56-1395364.91-204951.30-1190413.61-2581667.17允价值变动其他债权
1391253.561395364.91204951.301190413.612581667.17
投资信用
第62页共95页本期发生额
其他综合收益的税后净额减：前期计入其他
减：前税后综合收益期计入项目期初数归属当期转入期末数本期所得税前发其他综税后归属于母公
减：所得税费用于少留存收益生额合收益司
数股（税后归当期转东属于母公入损益
司）减值准备外币财务
报表折算7622216.282220337.972220337.979842554.25差额其他综合收益
6219270.521316350.77-135598.081451948.857671219.37
合计
39.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积64540365.253854811.2368395176.48
合计64540365.253854811.2368395176.48
(2)其他说明
公司2023年度法定盈余公积增加3854811.23元，系按母公司2023年度实现净利润的10%提取法定盈余公积。
40.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数
调整前上期末未分配利润430623738.12384807986.75
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）62773.4316888.88调整后期初未分配利润430686511.55384824875.63
加：本期归属于母公司所有者的净利润58870743.5470597120.97
减：提取法定盈余公积3854811.232485504.85
应付普通股股利22250110.3022249980.20
第63页共95页项目本期数上年同期数
期末未分配利润463452333.56430686511.55
(2)调整期初未分配利润明细
由于根据企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润62773.43元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入1748936129.431322256550.081695071991.141337040022.79
其他业务收入9278686.874281249.184939398.001735965.98
合计1758214816.301326537799.261700011389.141338775988.77
其中：与客户之间的
1753974498.401324873427.011699318227.201338641316.61
合同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
汽车悬架系统减震器1237899884.37928035612.351230217818.44972703937.50
发动机密封件353574972.91231422588.79334050228.86228146550.91
其他产品157461272.15162798348.94130803943.84136189534.38
其他业务5038368.972616876.934246236.061601293.82
小计1753974498.401324873427.011699318227.201338641316.61
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境外地区1446792574.401050728706.981416598955.791096129720.34
境内地区307181924.00274144720.03282719271.41242511596.27
小计1753974498.401324873427.011699318227.201338641316.61
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
第64页共95页项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入1753974498.401699318227.20
小计1753974498.401699318227.20
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为15721604.83元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
房产税5672783.253236095.31
城市维护建设税3739058.573023830.37
土地使用税3686028.602699356.98
教育费附加1758219.311387285.34
印花税1230651.29922169.46
地方教育附加1172146.21924856.91
车船税14154.0014257.73
环境保护税及其他81718.1766725.40
合计17354759.4012274577.50
3.销售费用
项目本期数上年同期数
市场推广费43328005.8330686495.34
职工薪酬24864761.6121510244.16
折旧及摊销7147650.585947234.13
装卸费和邮寄费5086618.905063234.64
售后服务费4990707.614051005.62
租赁费335624.242854475.68
其他2119909.771802507.69
合计87873278.5471915197.26
4.管理费用
第65页共95页项目本期数上年同期数
职工薪酬49614682.7551895777.07
折旧及摊销22823183.5519893866.62
办公费9961341.667783588.14
中介费用5479643.344469777.63
业务招待费3484880.622430640.21
汽车交通差旅费3357105.202258901.51
邮寄通讯费474780.91366915.69
其他762844.494633057.67
合计95958462.5293732524.54
5.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬41219700.0239268342.44
物料消耗33581253.1531172247.85
折旧及摊销4929403.324244415.58
委外研发19801.98
其他1493819.271183926.89
合计81224175.7675888734.74
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出27162441.0122714427.72
减：利息收入1001436.461103415.31
汇兑损益-13741867.70-34905808.54
手续费及其他641877.001244971.09
合计13061013.85-12049825.04
7.其他收益
第66页共95页计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助5419573.874109569.505419573.87
与收益相关的政府补助5893972.028072488.265893972.02
增值税加计抵减、减免140250.00
代扣个人所得税手续费返还48610.0457742.71
合计11502405.9312239800.4711313545.89
8.投资收益
项目本期数上年同期数
应收款项融资贴现损失-8275383.24-15053406.55
权益法核算的长期股权投资收益-686138.19-125106.60
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入258720.00246400.00
处置长期股权投资产生的投资收益132670.42
合计-8570131.01-14932113.15
9.信用减值损失
项目本期数上年同期数
应收款项融资减值损失-16064493.252505091.56
坏账损失-6366937.98844196.69
合计-22431431.233349288.25
10.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-34418538.44-34804660.57
固定资产减值损失-5636941.22
合计-34418538.44-40441601.79
11.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
第67页共95页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产处置收益83694.74-35043.7083694.74
合计83694.74-35043.7083694.74
12.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
违约金657968.4710411.87657968.47
非流动资产毁损报废利得7784.04
诉讼及保险赔偿1230.00
其他15665.0012275.0015665.00
合计673633.4731700.91673633.47
13.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
对外捐赠1448700.50845812.381448700.50
非流动资产毁损报废损失590702.91570356.95590702.91
地方水利建设基金175359.04127383.51
罚款支出1075.8818127.821075.88
其他11825.0011825.00
合计2227663.331561680.662052304.29
14.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用21302466.389717620.02
递延所得税费用-1860145.7010149200.20
合计19442320.6819866820.22
(2)会计利润与所得税费用调整过程
第68页共95页项目本期数上年同期数
利润总额80817297.1078124541.70
按母公司适用税率计算的所得税费用12122594.5711718681.26
子公司适用不同税率的影响-7281846.19-9700784.21
调整以前期间所得税的影响3355971.17
非应税收入的影响-38808.00-36960.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响5180219.635186560.33使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-19815.45影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
18469128.7624057134.44
或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响-12207316.61-11451075.12
其他-137807.2093263.52
所得税费用19442320.6819866820.22
15.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)38之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数
购买设备、土地使用权等及支付工程款369239534.76434676366.34
小计369239534.76434676366.34
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
收回保证金存款96686717.65139614026.51
收到的政府补助86791844.2012670488.26
利息收入1001436.461103415.31
其他348214.62515970.89
第69页共95页项目本期数上年同期数
合计184828212.93153903900.97
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付的保证金存款96762820.20124479584.11
付现的期间费用79523138.4962549132.23
银行手续费641877.001244971.09
其他4223961.902785296.91
合计181151797.59191058984.34
(3)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
收到关联方拆借款22000000.005000000.00
租赁保证金收回50000.00
合计22050000.005000000.00
(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付租赁费及保证金14063724.4510879126.78
归还关联方拆借款及利息4392893.155000000.00
合计18456617.6015879126.78
3.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润61374976.4258257721.48
加：资产减值准备56849969.6737092313.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
95583691.2779508617.32
产折旧
使用权资产折旧8993856.949513192.78
无形资产摊销4946216.506430124.31
长期待摊费用摊销9971961.696293209.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-83694.7435043.70损失（收益以“－”号填列）
第70页共95页补充资料本期数上年同期数
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）590702.91562572.91
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）13420573.31-12191380.82
投资损失（收益以“－”号填列）294747.77-121293.40
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-3418058.234092851.99
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）1557912.536056348.21
存货的减少（增加以“－”号填列）-44638955.1241892786.62
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-111550778.53125524833.89
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）193695486.10-117453370.98其他
经营活动产生的现金流量净额287588608.49245493570.87
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额96109647.8052675357.67
减：现金的期初余额52675357.6756127734.75
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额43434290.13-3452377.08
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金96109647.8052675357.67
其中：库存现金14916.9724298.43
可随时用于支付的银行存款96094730.1952637113.80
可随时用于支付的其他货币资金0.6413945.44
2)现金等价物
第71页共95页项目期末数期初数
3)期末现金及现金等价物余额96109647.8052675357.67
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金项目期末数期初数等价物的理由
银行存款 23000.00 ETC 保证金应付票据保证金存
其他货币资金63095763.4663042660.91款及在途资金等
小计63118763.4663042660.91
5.筹资活动相关负债变动情况
本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款277336363.94452600000.0011026242.30403466914.86337495691.38长期借款（含一年内到期的132199347.78106204600.006474782.7812165343.31232713387.25长期借款）
应付债券154063200.187627822.332481876.0012961318.96146247827.55租赁负债（含一年内到期的22343816.6510368426.5612095509.3520616733.86租赁负债）
小计585942728.55558804600.0035497273.97430209643.5212961318.96737073640.04
6.不涉及现金收支的重大活动
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数
背书转让的商业汇票金额43307239.8125800731.95
其中：支付货款43110959.4124830190.37
支付固定资产等长期资产购置款196280.40970541.58
(四)其他
1.外币货币性项目
(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
第72页共95页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金23330699.18
其中：美元2191754.687.082715523540.87
欧元0.017.85920.08
泰铢37643000.140.20747807158.23
应收款项融资50608931.04
其中：美元7145429.157.082750608931.04
应收账款309196390.99
其中：美元38168144.157.0827270333514.57
欧元4944889.617.859238862876.42
其他应收款2069521.15
其中：美元94699.857.0827670730.63
泰铢6744409.460.20741398790.52
应付账款4534435.96
其中：美元178574.837.08271264791.95
欧元14399.487.8592113168.39
泰铢15219265.280.20743156475.62
其他应付款4585484.18
其中：美元647420.367.08274585484.18
一年内到期的非流动负债7448356.03
其中：美元712099.197.08275043584.93
泰铢11594846.190.20742404771.10
租赁负债7563077.42
其中：美元512966.157.08273633185.35
泰铢18948370.620.20743929892.07
(2)境外经营实体说明公司名称主要经营地记账本位币正裕美国公司美国美元正裕泰国公司泰国泰铢
2.租赁
第73页共95页(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用1123224.543245007.35
合计1123224.543245007.35
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用936132.561164117.09
与租赁相关的总现金流出14960016.3714525185.27
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2)公司作为出租人经营租赁
1)租赁收入
项目本期数上年同期数
租赁收入4240317.90693161.94
2)经营租赁资产
项目期末数上年年末数
固定资产30674512.05
投资性房地产1597829.931732502.09
小计32272341.981732502.09
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)12之说明。
六、研发支出项目本期数上年同期数
职工薪酬41219700.0239268342.44
物料消耗33581253.1531172247.85
折旧及摊销4929403.324244415.58
第74页共95页委外研发19801.98
其他1493819.271183926.89
合计81224175.7675888734.74
其中：费用化研发支出81224175.7675888734.74
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将宁波鸿裕公司、正裕美国公司、芜湖荣基公司、芜湖安博公司、上海优肯公
司、南京优肯公司、芜湖优肯公司、正裕泰国公司、台州睿控公司、台州睿进公司、台州易控公司等11家子公司纳入本期合并财务报表范围。
2.重要子公司基本情况
主要经营地及业务持股比例（%）子公司名称注册资本取得方式注册地性质直接间接
宁波鸿裕公司浙江宁波浙江宁波制造业100.00同一控制下企业合并
芜湖荣基公司安徽芜湖安徽芜湖制造业51.00非同一控制下企业合并
芜湖安博公司安徽芜湖安徽芜湖制造业51.00非同一控制下企业合并
正裕美国公司美国特拉华州美国特拉华州商贸业100.00设立
3.重要的非全资子公司
少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额
芜湖荣基公司49.00%31240078.39218271508.93
芜湖安博公司49.00%-28534629.44-69457649.03
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
芜湖荣基公司362801337.13227412795.07590214132.20115027992.5829734080.57144762073.15
芜湖安博公司155603708.13231952239.23387555947.36519598277.659707973.87529306251.52（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
第75页共95页子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
芜湖荣基公司272291818.49210802575.72483094394.2193233610.288163986.90101397597.18
芜湖安博公司140289026.40247240750.99387529777.39459300265.3611745878.55471046143.91
(2)损益和现金流量情况子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
芜湖荣基公司374979800.9663755262.0263755262.0288778896.19
芜湖安博公司258942010.10-58233937.64-58233937.64-4664420.70
(续上表)子公司上年同期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
芜湖荣基公司353035979.1762205897.3962205897.3986065311.32
芜湖安博公司204777337.79-86892088.15-86892088.15594676.97
(二)其他原因的合并范围变动
公司名称股权取得方式股权取得时点出资额（万元）出资比例(%)
台州睿控公司设立2023年6月25日200.0070.00
台州睿进公司设立2023年6月25日80.0080.00
台州易控公司设立2023年6月25日600.0070.00
正裕泰国公司设立2023年6月9日1531.59100.00
芜湖优肯公司设立2023年11月2日30.00100.00
(三)在合营企业或联营企业中的权益不重要的联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业
投资账面价值合计4604826.04905293.81下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-686138.19-125106.60其他综合收益
综合收益总额-686138.19-125106.60
第76页共95页八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
与资产相关的政府补助80246000.00
其中：计入递延收益80246000.00
与收益相关的政府补助5893972.02
其中：计入其他收益5893972.02
财政贴息651872.18
其中：冲减财务费用651872.18
合计86791844.20
(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额
递延收益18954780.6780246000.005419573.87
小计18954780.6780246000.005419573.87（续上表）
本期冲减成本本期冲减资与资产/收益项目其他变动期末数费用金额产金额相关
递延收益93781206.80与资产相关
小计93781206.80
(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
计入其他收益的政府补助金额11313545.8912182057.76
财政贴息对利润总额的影响金额651872.18
合计11965418.0712182057.76
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
第77页共95页进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
第78页共95页3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五
(一)3及五(一)5之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的44.43%（2022年12月31日：35.80%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款、发行债券、股东借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款570209078.63593731135.58363747906.34158355931.6471627297.60
应付票据132133000.00132133000.00132133000.00
应付账款362623881.56362623881.56362623881.56
第79页共95页期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
其他应付款23607201.9324165201.9324165201.93
应付债券146247827.55160908294.003033404.00157874890.00
租赁负债20616733.8621228798.4711630021.608991961.66606815.21
小计1255437723.531294790311.54897333415.43325222783.3072234112.81（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款409535711.72429142316.24287938331.1984139524.1657064460.89
应付票据157566000.00157566000.00157566000.00
应付账款287480875.51287480875.51287480875.51
其他应付款5457442.375457442.375457442.37
应付债券154063200.18177629130.002698164.00174930966.00
租赁负债22343816.6523633875.2111419553.2012214322.01
小计1036447046.431080909639.33752560366.27271284812.1757064460.89
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
第80页共95页口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
(四)金融资产转移
1.金融资产转移基本情况
已转移金融资产已转移金融资产终止确认情况的转移方式终止确认情况性质金额判断依据
贴现应收账款293382566.79终止确认不附追索权小计
2.因转移而终止确认的金融资产情况
终止确认的与终止确认相关的项目金融资产转移方式金融资产金额利得或损失
应收账款贴现293382566.79-8275383.24
小计293382566.79-8275383.24
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流动
2800000.002800000.00
金融资产分类为以公允价值计量且其变动
2800000.002800000.00
计入当期损益的金融资产
权益工具投资2800000.002800000.00
2.应收款项融资56543924.3156543924.31
3.其他权益工具投资2104595.202104595.20
非持续以公允价值计量的资产总额2104595.2059343924.3161448519.51
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司持有的其他权益工具投资为 A股市场流通股票，在计量日能够取得相同资产在活跃市场上未经调整的报价。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第81页共95页1.因被投资单位浙江玉环永兴村镇银行有限公司系非公众公司且无相关活跃市场，公
允价格的估计信息无法准确获取，公司经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，而成本代表了对公允价值的最佳估计，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
2.对于持有的应收款项融资，账面价值代表公允价值的最佳估计，故期末以账面价值代表公允价值。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司对母公司对本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比
（%）例（%）
浙江正裕投资有限公司[注]玉环市投资2000.00万元44.0244.02
[注]浙江正裕投资有限公司以下简称为正裕投资公司
(2)本公司最终控制方是郑连松、郑念辉、郑连平。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的不重要联营企业情况如下：
联营企业名称与本公司关系
台州玉信公司[注1]联营企业南宁优肯公司联营企业
陕西优肯公司[注2]联营企业
[注1]公司自2023年6月16日投资持股台州玉信公司
[注2]公司自2023年10月30日已收回对陕西优肯公司的投资
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数[注]上年同期数
第82页共95页关联方关联交易内容本期数[注]上年同期数
台州玉信公司汽车零部件39096852.02
[注]台州玉信公司的关联交易数据统计期间为2023年7-12月，下同
(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
台州玉信公司加工服务1467630.13
南宁优肯公司汽车零部件2989203.072168674.03
陕西优肯公司[注]汽车零部件855416.361540604.35
[注]陕西优肯公司的关联交易统计期间为2023年1-10月
2.关联租赁情况
(1)公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入
台州玉信公司房屋及建筑物1306788.99
(2)公司承租情况本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁出租方名称租赁资产种类和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量赁负债本支出租赁付款额的可变租赁付款额）金金额
正裕投资公司房屋及建筑物4954128.47257413.08（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁出租方名称租赁资产种类和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额
正裕投资公司房屋及建筑物3302752.32395507.22
3.关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
第83页共95页担保是否担保金额担保担保担保方已经履行（万元）起始日到期日完毕
正裕投资公司14624.782019-12-312025-12-30否
4.关联方资金拆借
关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
正裕投资公司8000000.002023-05-162024-05-15按3.10%结算资
正裕投资公司2000000.002023-05-172023-09-19金拆借利息
392893.15元，
正裕投资公司2000000.002023-05-172023-11-14截至2023年末
正裕投资公司10000000.002023-05-292024-05-28拆借利息已支付
5.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬368.42万元401.98万元
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
南宁优肯公司1313609.9565680.501710457.5585522.88
台州玉信公司45000.002250.00
陕西优肯公司649346.9432467.35
小计1358609.9567930.502359804.49117990.23其他应收款
台州玉信公司11175.92558.80
小计11175.92558.80
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数应付账款
台州玉信公司17221784.26
第84页共95页项目名称关联方期末数期初数
小计17221784.26其他应付款
正裕投资公司18000000.00
小计18000000.00
十二、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺和重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
(一)分部信息本公司主要业务为生产和销售汽车减震器和汽车密封件产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。
(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项根据公司2023年12月19日第五届董事会第三次会议审议通过的《关于公司符合以简易程序向特定对象发行股票条件的议案》，公司计划以简易程序向特定对象发行股票，本次发行数量计划不超过3900.00万股（含本数），募集资金总额不超过25000.00万元(含本数)，扣除相关发行费用后的募集资金净额拟投资于正裕智造园项目。该事项尚需经上海证券交易所审核通过并经中国证监会同意注册后方可实施。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
第85页共95页账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内187543205.78165556767.28
1-2年4379775.341144258.28
2-3年259666.128391421.32
3年以上11424988.093198708.52
合计203607635.33178291155.40
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备3362637.621.653362637.62100.00
按组合计提坏账准备200244997.7198.3517955388.138.97182289609.58
合计203607635.33100.0021318025.7510.47182289609.58（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备178291155.40100.0014108399.117.91164182756.29
合计178291155.40100.0014108399.117.91164182756.29
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内187543205.789377160.295.00
1-2年4379775.34437977.5310.00
2-3年259666.1277899.8430.00
3年以上8062350.478062350.47100.00
小计200244997.7117955388.138.97
(3)坏账准备变动情况
第86页共95页本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账
3362637.623362637.62
准备按组合计提坏
14108399.113840968.41-6020.6117955388.13
账准备
合计14108399.117203606.03-6020.6121318025.75
(4)应收账款和合同资产金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为97236851.75元，占应收账款期末余额合计数的比例为47.76%，相应计提的坏账准备合计数为11120808.39元。
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
拆借款365867244.58347757174.98
出口退税款6777813.096159580.92
应收暂付款812220.01743490.36
押金保证金212754.77313470.00
其他246106.93226968.72
合计373916139.38355200684.98
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内43045494.4070793168.66
1-2年63663128.6672972924.76
2-3年72972924.76177511294.94
3年以上194234591.5633923296.62
合计373916139.38355200684.98
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
第87页共95页计提
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备373916139.38100.0018756803.475.02355159335.91
合计373916139.38100.0018756803.475.02355159335.91（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备355200684.98100.0017868430.755.03337332254.23
合计355200684.98100.0017868430.755.03337332254.23
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）正裕工业合并范围内关
365867244.5818293362.235.00
联方往来款组合
账龄组合8048894.80463441.245.76
其中：1年以内7935424.80396771.245.00
1-2年52000.005200.0010.00
3年以上61470.0061470.00100.00
小计373916139.3818756803.475.02
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数17746960.75121470.0017868430.75
期初数在本期——————
--转入第二阶段-2600.002600.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
第88页共95页第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
本期计提945772.722600.00-60000.00888372.72本期收回或转回本期核销其他变动
期末数18690133.475200.0061470.0018756803.47期末坏账准备计
5.0010.00100.005.02
提比例（%）
各阶段划分依据：第一阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加；第二阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段是指其他应收款已发生信用减值。
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄期末坏账准备
额的比例（%）
28550308.071年以内
63611128.661-2年
芜湖安博公司拆借款96.0917965374.15
72972924.762-3年
194173121.563年以上
出口退税款出口退税款6777813.091年以内1.81338890.65
上海优肯公司拆借款6300000.001年以内1.68315000.00中国证券登记结算
有限责任公司上海应收暂付款491321.221年以内0.1324566.06
分公司(备付金)
正裕泰国公司应收暂付款259761.531年以内0.0712988.08
小计373136378.8999.7818656818.94
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
第89页共95页对子公司投资503830174.6173000000.00430830174.61478869904.4173000000.00405869904.41对联营企业投
4345475.024345475.02
资
合计508175649.6373000000.00435175649.63478869904.4173000000.00405869904.41
(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减其账面减值价值准备投资投资值准备他价值准备
芜湖荣基公司267000000.00267000000.00
宁波鸿裕公司129869904.41129869904.41
上海优肯公司9000000.001000000.0010000000.00
芜湖安博公司73000000.0073000000.00
正裕泰国公司15160270.2015160270.20
台州易控公司6000000.006000000.00
台州睿控公司2000000.002000000.00
台州睿进公司800000.00800000.00
小计405869904.4173000000.0024960270.20430830174.6173000000.00
(3)对联营企业投资期初数本期增减变动被投资单位减值减少权益法下确认其他综合账面价值追加投资准备投资的投资损益收益调整联营企业
台州玉信公司5000000.00-654524.98
合计5000000.00-654524.98（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金计提减值其他账面价值减值准备变动股利或利润准备联营企业
台州玉信公司4345475.02
合计4345475.02
(二)母公司利润表项目注释
第90页共95页1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入972191122.10793576300.56951113280.04792769590.64
其他业务收入14202723.9311130397.282289220.13988469.21
合计986393846.03804706697.84953402500.17793758059.85
其中：与客户之间的合同
982846690.07803176997.75953402500.17793758059.85
产生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
汽车悬架系统减震器935707854.30758461777.64924558473.53768110913.20
其他产品36483267.8035114522.9226554806.5124658677.44
其他业务10655567.979600697.192289220.13988469.21
小计982846690.07803176997.75953402500.17793758059.85
2)收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境外地区812305910.05647073506.12789292064.02652747925.62
境内地区170540780.02156103491.63164110436.15141010134.23
小计982846690.07803176997.75953402500.17793758059.85
3)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入982846690.07953402500.17
小计982846690.07953402500.17
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为5705118.42元。
2.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬15784760.7514533930.14
第91页共95页物料消耗14900526.0612886525.19
折旧及摊销1728097.471535829.46
其他806593.49518448.72
合计33219977.7729474733.51
3.投资收益
项目本期数上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益25000000.00
债权投资在持有期间取得的利息收入12830124.9512831934.47
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入258720.00246400.00
权益法核算的长期股权投资收益-654524.98
应收款项融资贴现损失-7620263.13-13977645.96
合计29814056.84-899311.49
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-374337.75部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损11965418.07益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
第92页共95页企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-787967.91
其他符合非经常性损益定义的损益项目6020.61
小计10809133.02
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）1247081.33
少数股东权益影响额（税后）3258579.48
归属于母公司所有者的非经常性损益净额6303472.212.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额
2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额6971805.662022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益
6922642.97
（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额
差异49162.69
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
第93页共95页加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润5.240.260.26扣除非经常性损益后归属于公司
4.680.240.24
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 58870743.54
非经常性损益 B 6303472.21扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净
C=A-B 52567271.33利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1106498954.45
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东1051.03/
E
的净资产12959751.01
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 6/0
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的
G 22250110.30净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7因外币报表折算差异引起的归属于公司
I1 2220337.97普通股股东的净资产变动增减净资产次月起至报告期期末的累计
J1 6月数其他其他权益工具公允价值变动引起其他综
I2 -768389.12合收益变动增减净资产次月起至报告期期末的累计
J2 6月数
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产1123681595.15
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 5.24%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 4.68%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 58870743.54
非经常性损益 B 6303472.21
