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南华期货:天健会计师事务所(特殊普通合伙)关于南华期货股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券的财务报告及审计报告

公告原文类别 2023-05-19 查看全文

6-1-102目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

(一)合并资产负债表……………………………………………第7页

(二)母公司资产负债表…………………………………………第8页

(三)合并利润表…………………………………………………第9页

(四)母公司利润表………………………………………………第10页

(五)合并现金流量表……………………………………………第11页

(六)母公司现金流量表…………………………………………第12页

(七)合并所有者权益变动表……………………………………第13页

(八)母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—113页审计报告

天健审〔2021〕908号

南华期货股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了南华期货股份有限公司(以下简称南华期货公司)财务报表,包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表,2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了南华期货公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况,以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于南华期货公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不

6-1-3对这些事项单独发表意见。

(一)手续费收入的确认

1.事项描述

如财务报表附注三(三十)和财务报表附注五(二)1所述。2020年度,南华期货公司手续费收入为369831066.19元,由于手续费收入是公司关键业绩指标之一,且存在可能操纵收入确认时点以达到特定目标或预期的固有风险,同时南华期货公司管理层(以下简称管理层)确定手续费收入的确认时点会涉及重大判断,可能对公司的净利润产生重大影响,因此,我们将手续费收入的确认识别为关键审计事项。

手续费收入主要包括期货经纪手续费、交易所减收手续费、资产管理业务收入等。

期货经纪手续费收入在履行履约义务,与客户办理买卖期货合约款项清算时确认;交易所减收手续费在交易所资金清算完成时确认;其他收入在业务提供的

相关服务已经完成,收到价款或取得收取款项的证据时确认收入。

由于手续费收入是公司关键业绩指标之一,且存在可能操纵收入确认时点以达到特定目标或预期的固有风险,同时确定手续费收入的确认时点会涉及管理层判断,可能对公司的净利润产生重大影响,因此,我们将手续费收入的确认识别为关键审计事项。

2.审计应对

我们对手续费收入的确认执行的相关审计程序包括:

(1)期货经纪手续费

1)了解与手续费收入确认相关的关键内部控制,评价其设计是否有效,并

测试相关内部控制运行的有效性。

2)编制期货经纪手续费明细表,复核加计,并与报表数、总账数和明细账合计数核对。

3)将本年度期货经纪手续费与上年度进行比较,分析其变动是否合理。

4)从公司交易结算系统获取留存手续费明细与账面数据进行核对。

5)获取全国期货市场成交数据,将公司期货成交数据、手续费收入趋势与

6-1-4全国市场趋势进行比较分析。

6)将账面数据与结算数据进行比较,对期货经纪手续费收入进行截止测试。

7)检查与其相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(2)交易所减收手续费

1)了解与交易所减收手续费确认相关的关键内部控制,评价其设计是否有效,并测试相关内部控制运行的有效性。

2)编制交易所减收手续费收入明细表,复核加计,并与报表数、总账数和

明细账合计数核对。

3)获取公司结算系统数据与账面交易所减收手续费收入进行核对。

4)对交易所对账单中交易所减收手续费收入数据与账面进行抽查核对。

(3)资产管理业务收入

1)了解与资产管理业务收入确认相关的关键内部控制,评价其设计是否有效,并测试相关内部控制运行的有效性。

2)获取公司全部资产管理计划清单,按不同收费标准,对手续费收入进行测算。

3)抽取部分资管合同,对合同信息与资产管理计划清单进行核对。

4)结合收入测算,对是否存在跨期收入进行检查。

(二)以公允价值计量的金融工具估值

1.事项描述

如财务报表附注三(九)、财务报表附注五(一)10、13、14、30和财务报表附注十所述。截至2020年12月31日,南华期货公司应收款项融资、交易性金融资产、其他权益工具投资、交易性金融负债分别为2994789.00元、

1524036067.89元、11913793.25元和400912339.77元。

公允价值为2994789.00元的应收款项融资、公允价值为486597144.87

元的交易性金融资产和公允价值为400912339.77元的交易性金融负债适用的

估值技术使用的输入值分类为第三层次,其余金融工具适用的估值技术使用的输入值分类为第一层次。

由于公司金融工具的估值是基于市场数据与估值模型的结合,通常需要输入较多的变量。在这些输入值当中,大部分输入值均取自于流动市场的现有数据。

6-1-5如对于第三层次的金融工具而言,可观察的市场数据无法使用,会涉及重大判断及估计。

由于涉及金额较大,且鉴于评估特定金融工具的价值所涉及的复杂程度,以及管理层在确定估值方法所采用的输入值时所运用判断的依赖程度,我们将以公允价值计量的金融工具的估值识别为关键审计事项。

2.审计应对

我们对以公允价值计量的金融工具估值执行的审计程序包括:

(1)了解并评估管理层用于识别、计量和管理金融工具估值风险相关的内部控制流程的有效性。

(2)评估公司运用的估值方法的适当性,并与同类或类似行业进行比较。

(3)对于第一层次非衍生金融工具的估值,我们独立获取可观察市场资料,并通过审计抽样的方式与公司使用的估值价格进行比较。

(4)对于分类为第三层次的权益工具的估值,我们独立获取相关资产管理人

提供的资产净值,并通过审计抽样的方式与公司使用的估值价格进行比较。

(5)对于分类为第三层次的衍生金融工具的估值,管理层依赖不可观察的参数。我们基于对当前行业实务的了解,评价管理层作出的假设和判断。

1)获取公司场外衍生品交易明细表,通过抽样的方式获取交易确认书等资料,了解交易相关条款及估值要素,并与交易明细表进行核对。

2)获取盯市报告,结合公司的估值方法及管理层在估值方法中采用的关键参数,通过抽样的方式独立复算部分衍生金融工具的估值。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

6-1-6基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估南华期货公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

南华期货公司治理层(以下简称治理层)负责监督南华期货公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实

施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理

6-1-7性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对南华期货公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披

露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致南华期货公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就南华期货公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:

(项目合伙人)

中国·杭州中国注册会计师:

二〇二一年三月十二日

6-1-8南华期货股份有限公司

财务报表附注

2020年度

金额单位:人民币元

一、公司基本情况

南华期货股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原南华期货有限公司(以下简称南华期货公司),南华期货公司系由浙江华电房地产开发有限公司、杭州华能联合开发公司共同出资组建,于1996年5月28日在国家工商行政管理总局登记注册,取得注册号为

1000001002324(2-1)的企业法人营业执照。南华期货公司成立时注册资本1000万元。南

华期货公司以2012年6月30日为基准日,整体变更为股份有限公司,于2012年10月18日在浙江省工商行政管理局登记注册,总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330000100023242A 的营业执照,注册资本 58000 万元,股份总数 58000 万股(每股面值 1 元)。有限售条件的流通股份:A 股 46960.09 万股;无限售条件的流通股份 A 股

11039.91万股。公司股票已于2019年8月30日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属期货行业。提供的劳务主要有:商品期货经纪,金融期货经纪,期货投资咨询,资产管理,证券投资基金代销。

本财务报表业经公司2021年3月12日第三届董事会第十六次会议批准对外报出。

本公司将横华国际金融股份有限公司、浙江南华资本管理有限公司等23家子公司及南

华量化趋势一号集合资产管理计划、南华期货元亨2号单一资产管理计划、南华期货元亨甄

选量化 FOF单一资产管理计划 3 个结构化主体纳入报告期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

本公司下设6家分公司和32家营业部,分别为南华期货股份有限公司北京、浙江、深圳、上海、南京、济南分公司和宁波、台州、上海芳甸路、兰州、嘉兴、北京、大连、郑州、

成都、温州、哈尔滨、上海虹桥路、慈溪、绍兴、萧山、青岛、深圳、广州、天津、沈阳、

合肥、太原、重庆、永康、南通、余姚、厦门、普宁、南昌、苏州、义乌、汕头营业部。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

6-1-17本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示:本公司根据实际经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

(五)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

6-1-18(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:

(1)确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;

(2)确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;

(5)确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。

(九)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

6-1-19金融负债;(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值

6-1-20计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公

司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额;*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止;

*金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2)保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关

6-1-21负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;

除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

(1)金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用

6-1-22损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所

有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成,且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素:

(1)合同付款是否发生逾期超过(含)30日。如果逾期超过30日,公司确定金融工具

的信用风险已经显著增加。除非公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的付款期限30天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

(2)公司对金融工具信用管理方法是否发生变化。

(3)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。

(4)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。

(5)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。

(6)是否存在预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化。

(7)信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。

(8)若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行,该金融工具的利率或其他条款是否将发生显著变化。

6-1-23(9)同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标

是否发生显著变化。这些指标包括:信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他市场信息(如借款人的债务工具或权益工具的价格变动)。

(10)金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。

(11)对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。

(12)同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。

(13)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。

(14)预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。

(15)借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除

或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险其他应收款——其他组合款项性质敞口和未来12个月内或整个存续期预期

信用损失率,计算预期信用损失存放在境外交易所的其他应收款纳入应

其他应收款——应收交易所

款项性质收交易所履约保证金组合,依据以前年度履约保证金组合

实际损失率,结合现实情况计提坏账准备参考历史信用损失经验,结合当前状况以款项性质及风险特及对未来经济状况的预测,通过违约风险应收客户风险损失款组合征敞口和未来12个月内或整个存续期预期

信用损失率,计算预期信用损失

(3)按组合计量预期信用损失的金融工具

6-1-241)具体组合及计量预期信用损失的方法

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验,结合应收票据——银行承兑汇票当前状况以及对未来经济状

票据类型况的预测,通过违约风险敞口应收票据——商业承兑汇票和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状

应收客户账款组合账龄况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失

率对照表,计算预期信用损失参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状

结算备付金——其他组合款项性质况的预测,按照整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失对于存放在中国证券登记结算有限公司上海分公司和香

港交易所等交易所的款项,纳结算备付金——应收交易所

款项性质入应收交易所组合,依据以前组合

年度实际损失率,结合现实情况及前瞻性考虑计提坏账准备

参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状

应收货币保证金——其他组

款项性质况的预测,按照整个存续期预合

期信用损失率,计算预期信用损失对于存放在境内外交易所和商业银行的款项纳入应收交

应收货币保证金——应收交

款项性质易所组合,依据以前年度实际易所和商业银行组合损失率,结合现实情况及前瞻性考虑计提坏账准备应收质押保证金系公司代客户向期货交易所办理有价证券充抵保证金业务形成的可

应收质押保证金——应收交

款项性质用于期货交易的保证金,纳入易所组合

应收交易所组合,依据以前年度实际损失率,结合现实情况及前瞻性考虑计提坏账准备

应收结算担保金——应收交公司报告期内应收结算担保款项性质易所组合金均存放于中国金融期货交

6-1-25易所和中国证券登记结算有

限公司上海分公司,纳入应收交易所组合,依据以前年度实际损失率,结合现实情况及前瞻性考虑计提坏账准备

参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状

发放贷款及垫款——贷款组

款项性质况的预测,按照整个存续期预合

期信用损失率,计算预期信用损失

2)应收客户账款组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

应收账款账龄

预期信用损失率(%)

1年以内(含,下同)5.00

1-2年10.00

2-3年20.00

3年以上100.00

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十)买入返售与卖出回购款项的核算方法买入返售交易是指按照合同或协议以一定的价格向交易对手买入相关资产(包括债券及票据),合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资产时实际支付的款项入账,在资产负债表“买入返售金融资产”项目列示。

卖出回购交易是指按照合同或协议以一定的价格将相关的资产(包括债券和票据)出售

给交易对手,到合同或协议到期日,再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账,在资产负债表“卖出回购金融资产款”项目列示。卖出的金融产品仍按原分类列于公司的资产负债表内,并按照相关的会计政策核算。

买入返售及卖出回购的利息收支,在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率与合同约定利率差别较小的,按合同约定利率计算利息收支。

6-1-26(十一)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用个别计价法。

3.存货可变现净值的确定依据

资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

(十二)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年,在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销,计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本,公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化,使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值

6-1-27准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产

在转回日的账面价值。

(十三)营业部的资金管理、交易清算原则

营业部的资金由公司总部统一调拨,营业部客户的交易由公司总部统一结算,营业部按规定做好交易定单、结算单的客户确认工作。

(十四)客户保证金的管理与核算方法

客户缴存的保证金全额存入本公司指定的结算银行,单独立户管理,按每一客户开设保证金账户进行明细核算。对客户委托的交易,控制在客户存入保证金所允许的风险范围内,并根据当日结算的浮动盈亏,调整客户保证金存款账户余额。

(十五)质押品的管理与核算方法

接受客户因追加保证金而缴入的质押品。在客户发生损失而客户不能及时追加保证金时,本公司按协议规定强制平仓,并依法处置质押品,其处置质押品所得收入,用以弥补损失后,多余部分归还客户。

(十六)实物交割的管理与核算方法

在期货合约到期时,根据各期货交易所制订的规则和程序进行实物交割,分别按照买入交割和卖出交割的实际发生额核算。

(十七)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制

6-1-28方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

1)在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;

以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;

以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期

股权投资,采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)个别财务报表

对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2)合并财务报表

6-1-291)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十八)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十九)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法5-205.004.75-19.00

运输工具年限平均法55.0019.00

电子及办公设备年限平均法2-55.0019.00-47.50

(二十)在建工程

6-1-301.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

(二十一)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费

用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连

续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(二十二)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:

6-1-31项目摊销年限(年)

土地使用权50

软件5-10

(二十三)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程和使用寿命

有限的无形资产等长期资产在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。

对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十四)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十五)期货风险准备金提取和使用核算方法

1.期货风险准备金按母公司代理手续费净收入的5%和资产管理产品管理费收入的10%计提,计入当期损益。

2.风险损失的确认标准为:

(1)因管理不严、错单交易等造成的应由公司承担的客户交易损失;

(2)客户期货业务发生穿仓时,按规定核销难以收回的垫付款项。

风险准备金不足以弥补的损失计入当期损益。

(二十六)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

6-1-32债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:

1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;

2)设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

3)期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十七)期货投资者保障基金确认

期货投资者保障基金按母公司代理交易额,依据期货公司分类评级结果对应的缴纳比例计提,计入当期损益。

(二十八)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。

6-1-332.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十九)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于

6-1-34职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(三十)收入

1.手续费收入

期货经纪手续费收入在与交易相关的经济利益能够流入公司,相关的收入能够可靠计量,与客户办理买卖期货合约款项清算时确认;交易所减收手续费在交易所资金清算完成时确认;

其他收入在业务提供的相关服务已经完成,收到价款或取得收取款项的证据时确认收入。

2.利息收入

对于所有以摊余成本计量的金融工具及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产中计息的金融工具,利息收入以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间将其预计未来现金流入或流出折现至该金融资产账面余额或金融负债摊余成本的利率。实际利率的计算需要考虑金融工具的合同条款(例如提前还款权)并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本,但不包括预期信用损失。

公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入并列报为“利息收入”,但下列情况除外:(1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入;(2)对于购入或源生的

未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产的摊余成本(即,账面余额扣除预期信用损失准备之后的净额)和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系,转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

3.商品贸易收入

(1)收入确认原则

于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;2)客户能够

控制公司履约过程中在建商品;3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公

6-1-35司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:

1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;2)公司已将该商

品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;5)客户已接受该商品;6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

(2)收入计量原则

1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

2)合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

3)合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。

4)合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。

(3)收入确认的具体方法

公司商品贸易业务属于在某一时点履行的履约义务,收入在公司将产品运送至合同约定交货地点或客户自提并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

(三十一)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1)公司能够满足政府补助所附的条件;

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府

6-1-36补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十二)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(三十三)递延所得税资产、递延所得税负债6-1-371.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列

情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(三十四)租赁经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

(三十五)一般风险准备的提取和使用核算方法

1.一般风险准备按照期母公司实现净利润的10%和南华基金管理有限公司证券投资基

金管理费收入和私募资产管理费收入的10%提取。

2.公司发生风险损失,使用一般风险准备弥补的,同时贷记“利润分配——一般风险准备补亏”科目。

(三十六)套期

采用套期会计的依据、会计处理方法

1.套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。

2.对于满足下列条件的套期,运用套期会计方法进行处理:(1)套期关系仅由符合条

件的套期工具和被套期项目组成;(2)在套期开始时,公司正式指定了套期工具和被套期项目,并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件;(3)该套期关系符合套期有效性要求。

6-1-38套期同时满足下列条件时,公司认定套期关系符合套期有效性要求:(1)被套期项目和

套期工具之间存在经济关系;(2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中,信用风险的影响不占主导地位;(3)套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与

对其进行套期的套期工具实际数量之比,但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。

公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求,但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的,公司进行套期关系再平衡。

3.套期会计处理

(1)公允价值套期

1)套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具(或其组成部分)进行套期的,套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。

2)被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益,同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(或其组成部分)的,其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益,其账面价值已经按公允价值计量,不再调整;被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资(或其组成部分)的,其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益,其账面价值已经按公允价值计量,不再调整。

被套期项目为尚未确认的确定承诺(或其组成部分)的,其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债,相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时,调整该资产或负债的初始确认金额,以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

被套期项目为以摊余成本计量的金融工具(或其组成部分)的,公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销,并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的金融资产(或其组成部分)的,按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销,并计入当期损益,但不调整金融资产(或其组成部分)的账面价值。

(2)现金流量套期

6-1-391)套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,作为现金流量套期储备,计入其他综合收益,无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认:A. 套期工具自套期开始的累计利得或损失;B. 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

2)被套期项目为预期交易,且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的,或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时,将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出,计入该资产或负债的初始确认金额。

3)其他现金流量套期,原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额,在被套期预期

交易影响损益的相同期间转出,计入当期损益。

(3)境外经营净投资套期

套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分,确认为其他综合收益,并在处置境外经营时,将其转出计入当期损益;套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分,计入当期损益。

(三十七)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

3.能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十八)其他重要的会计政策和会计估计

终止经营的确认标准、会计处理方法

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确

认为终止经营:

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

(三十九)企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以

6-1-40下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日

执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。

执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下:

资产负债表项目

2019年12月31日新收入准则调整影响2020年1月1日

其他资产74147869.325542217.9279690087.24

其他应收款[注]175846874.43-5542217.92170304656.51

预收款项18789363.16-18789363.16

合同负债17097652.8517097652.85

其他流动负债517173.441691710.312208883.75

[注]新收入准则调整影响金额系期货+保险业务代垫保费,调整至其他资产2.公司自2020年1月1日起执行财政部于2019年度颁布的《企业会计准则解释第13号》,该项会计政策变更采用未来适用法处理。

四、税项主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额,扣除当增值税6%、9%、13%

期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税

从价计征的,按房产原值一次减除30%后房产税余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收1.2%、12%入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

商品及服务税实际缴纳的流转税税额7%[注1]

25%、8.25%、16.5%、13.5%、企业所得税应纳税所得额

19%、28%、0%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称税率

6-1-41注册地在香港的横华国际金融股份有限公司等子公司8.25%、16.5%[注2]注册地在美国的 Nanhua USA Holding LLC(原 HGNH FINANCIAL

28%LLC)等子公司

注册地在新加坡的 HGNH International Financial

13.5%

(Singapore) PTE. LTD.等子公司

注册地在英国的 Nanhua Financial (UK) Co. Limited 19%

注册地在开曼群岛的 Nanhua Fund SPC 0%

除上述以外的其他纳税主体25%

[注 1] HGNH International Financial (Singapore) PTE. LTD.在新加坡销售商品及

提供服务的商品及服务税税率为7%

[注2]注册地在香港的横华国际金融股份有限公司等子公司主要缴纳企业所得税(利

得税)适用分级税率,应纳税所得额不超过2000000.00港币的部分适用税率8.25%,超过

2000000.00港币的部分适用税率16.5%

五、合并财务报表项目注释

说明:本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的2020年

1月1日的数据。

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)类别明细项目期末数期初数

库存现金36948.9560357.18

银行存款11371918974.597335175504.61

其他货币资金187141994.24115164812.08

合计11559097917.787450400673.87

其中:存放在境外的款项总额2134142860.341923099122.47

(2)货币资金——期货保证金期末数期初数银行名称原币金额汇率折人民币金额原币金额汇率折人民币金额

建设银行--人民币17778574.7117778574.7119615082.9619615082.96

6-1-42工商银行--人民币21626148.2121626148.2117355570.0717355570.07

交通银行--人民币1896542473.981896542473.981902679073.401902679073.40

中国银行--人民币25212338.8825212338.8822365176.6222365176.62

农业银行--人民币24444467.8824444467.8825967978.3025967978.30

浦发银行--人民币788836192.16788836192.16292178842.12292178842.12

兴业银行--人民币1733243495.881733243495.88622464485.16622464485.16

光大银行--人民币88363388.7288363388.7218603038.8118603038.81

民生银行--人民币3155857401.383155857401.381566705259.981566705259.98

招商银行--人民币17776959.1217776959.1219009766.7519009766.75

中信银行--人民币523924729.72523924729.7220605264.5520605264.55

平安银行--人民币17392925.8017392925.804708655.384708655.38

广发银行--人民币363449.61363449.611277.981277.98

星展银行--人民币3058853.913058853.913012179.013012179.01

星展银行--美元2223355.366.52490014507171.391185219.916.9762008268331.14

星展银行--新加坡

1001.004.9314004936.33

币招商银行香港分行

18.6418.64304670.32304670.32

--人民币招商银行香港分行

472851.216.5249003085306.86943239.236.9762006580225.52

--美元招商银行香港分行

1486756.890.8416401251314.072114808.990.8957801894403.60

--港币交通银行香港分行

10015330.3310015330.333018621.713018621.71

--人民币交通银行香港分行

20055354.006.524900130859179.318775952.016.97620061222796.41

--美元交通银行香港分行

68470.290.84164057627.333087.210.8957802765.46

--港币交通银行香港分行

4236.000.063236267.874236.000.064086271.47

--日元

6-1-43交通银行香港分行

3477.578.89030030916.649.15010031820.11

--英镑3477.57

工商银行(亚洲)

230476.23230476.2353.59

--人民币53.59

工商银行--港币

工商银行--美元40760.546.976200284353.68

工商银行(亚洲)

657621.696.5249004290915.7738089279.296.976200265718430.18

--美元

工商银行(亚洲)

947486.460.841640797442.5085374.200.89578076476.50

--港币

工商银行(亚洲)

11808700.000.063236746734.9524522.000.0640861571.52

--日元

工商银行(亚洲)

--欧元

工商银行(亚洲)

0.078.8903000.6213810.979.150100126371.76

--英镑

中国银行(香港)

71444356.3971444356.39106389672.73106389672.73

--人民币

中国银行(香港)

62.425.016300313.1262.424.884300304.88

--澳元

中国银行(香港)

32644136.946.524900212999729.1219981287.956.976200139393461.00

--美元

中国银行(香港)

28749033.440.84164024196336.5099371896.570.89578089015357.51

--港币

中国银行(香港)

83808116.000.0632365299690.0245760736.000.0640862932622.53

--日元

中国银行(香港)

183415.374.931400904494.5664586.335.173900334163.21

--新加坡元

中国银行(香港)

384696.918.0250003087192.70354052.717.8155002767098.96

--欧元

中国银行(香港)

11737.708.890300104351.6727139.159.150100248325.94

--英镑

中国银行(香港)

8242.785.34210044033.76

--加币

中国银行(香港)

255782.874.5896001173941.06610300.580.232786142069.43

--泰铢

汇丰银行--美元2697174.426.52490017598793.374279520.486.97620029854790.77

汇丰银行--港币2043704.170.841641720063.181802578.390.8957801614713.67

中国银行--美元5006840.186.52490032669131.4920643010.496.976200144009769.78

6-1-44交通银行--美元981.836.5249006406.341981.316.97620013822.01

民生银行--港币83129948.000.84164069965489.434801930.490.8957804301473.29

民生银行--美元102478287.626.524900668660578.8953615992.026.976200374035883.53

光大银行--港币10000000.000.8416408416400.00

光大银行—美元15000427.786.52490097876291.22

小计9696422597.865777900377.06

(3)银行存款——证券经纪业务保证金期末数期初数银行名称原币金额汇率折人民币金额原币金额汇率折人民币金额

工商银行--港币7986770.590.8416406721985.60218555.130.895780195777.31

工商银行--美元153254.846.524900999972.511370202.786.9762009558808.63

工商银行--人民币142130.79142130.791699455.271699455.27

交通银行--人民币36855.1636855.16134469.79134469.79

中国银行--人民币14426.5114426.5114622.5114622.51

建设银行--人民币99.7699.76320.00320.00交通银行香港分行

153014.800.841640128783.383683.480.8957803299.59

--港币交通银行香港分行

491041.666.5249003203997.73507260.076.9762003538747.70

--美元交通银行香港分行

92.0092.0091.6491.64

--人民币招商银行香港分行

821573.020.841640691468.721970001.570.8957801764688.01

--港币招商银行香港分行

1135047.656.5249007406072.419350.486.97620065230.82

--美元招商银行香港分行

18946.7518946.7510000.4310000.43

--人民币

中国银行(香港)

25407307.6525407307.6411479010.3111479010.31

--人民币

中国银行(香港)

107261533.000.84164090275596.6323575893.780.89578021118814.13

--港币

6-1-45中国银行(香港)

2129798.906.52490013896724.845448222.846.97620038007892.18

--美元

中国银行(香港)

3907.335.01630019600.343610.754.88430017635.99

--澳元

中国银行(香港)

8698983.000.063236550088.89

--日元

中国银行(香港)

900.155.3421004808.69

--加元

中国银行(香港)

15.588.025000125.03

--欧元

中国银行(香港)

140.618.8903001250.070.359.1501003.20

--英镑

中国银行(香港)

0.124.9314000.59

--新加坡元

交通银行--日元379447.000.06408624317.24

民生银行—人民币3481.653481.6511028291.6711028291.67

民生银行—美元8323164.786.52490054307817.8713033227.286.97620090922400.15

民生银行—港币98924895.730.84164083259149.2448760998.860.89578043679127.56

中信银行—港币10000030.270.8416408416425.48

小计295502399.59233267812.82

(4)银行存款——自有银行存款项目期末数期初数

活期739392822.52489255763.92

定期640601154.62834751550.81

小计1379993977.141324007314.73

(5)其他说明

2020年期末、2019年期末货币资金中准备持有至到期的定期存款、协议存款、利息和

一般风险准备金金额分别为8906235945.38元、5391906997.64元,其流动性受限。

2.结算备付金

(1)明细情况

1)类别明细情况

6-1-46期末数

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备67236757.74100.00878968.701.3166357789.04

合计67236757.74100.00878968.701.3166357789.04

(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备41813833.63100.00311837.340.7541501996.29

合计41813833.63100.00311837.340.7541501996.29

2)采用组合计提坏账准备的结算备付金

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

应收交易所组合49657383.80

其他组合17579373.94878968.705.00

小计67236757.74878968.701.31

确定组合依据的说明:以款项性质区分结算备付金组合。

(2)明细情况——按类别期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

客户普通备付金48549023.72878968.7047670055.0229528201.27311837.3429216363.93

公司自有备付金18687734.0218687734.0212285632.3612285632.36

合计67236757.74878968.7066357789.0441813833.63311837.3441501996.29

(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他

结算备付金311837.34567131.36878968.70

小计311837.34567131.36878968.70

3.应收货币保证金

(1)明细情况

6-1-471)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备6154289130.61100.0014972444.730.246139316685.88

合计6154289130.61100.0014972444.730.246139316685.88

(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备4424191432.32100.007703617.730.174416487814.59

合计4424191432.32100.007703617.730.174416487814.59

2)采用组合计提坏账准备的应收货币保证金

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)应收交易所和商业

5854926661.49

银行组合

其他组合299362469.1214972444.735.00

小计6154289130.6114972444.730.24

确定组合依据的说明:以款项性质区分应收货币保证金组合。

(2)明细情况——按类别期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

交易保证金5005911026.5311219237.924994691788.613625714305.356066937.083619647368.27

结算准备金1148378104.083753206.811144624897.27798477126.971636680.65796840446.32

合计6154289130.6114972444.736139316685.884424191432.327703617.734416487814.59

(3)明细情况——按交易所/清算商交易所名称期末数期初数

上海期货交易所528407051.221330332237.65

郑州商品交易所524259290.61319044168.14

大连商品交易所1466220578.44727685638.45

6-1-48中国金融期货交易所1892507699.15922902801.60

中国证券登记结算有限公司394777890.06373290831.52上海国际能源交易中心股份有限

174372034.98130951765.86

公司

Asia Pacific Exchange Pte. Ltd. 4574695.03 6266590.62

Phillip Futures Pte Ltd 53242951.09 42272484.55

HKF Clearing Corporation

102806880.8336240991.63

Limited

R.J.O' Brien & Associates LLC 1746.99

CME Group Inc. 510239958.19 185950970.18

ICE Clear U.S.Inc. 30545449.66 42204803.44

Saxo Capital Markets Pte Ltd 7354444.57 12518745.87

CHINA MERCHANTS SECURITIES

16771651.09

(UK) LTD

Swissquote Bank LTD 20901142.42

Wedbush Securities Inc. 1377877.96 1807605.90

新加坡交易所143434396.14141116714.94

中银国际证券有限公司22025710.0054131563.02

Vi Investment Corporation 1212201.83 1109771.97

Nissan Securities Co.Ltd 8034804.78 3453824.80

INTL FCStone Ltd. 9073677.82 55235381.68

MAREX FINANCIAL LTD 198418679.03

London Metal Exchange 81402859.22

合计6154289130.614424191432.32

(4)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他

应收货币保证金7703617.737268827.0014972444.73

小计7703617.737268827.0014972444.73

4.应收质押保证金

(1)明细情况

6-1-49交易所名称期末数期初数

上海期货交易所1634143016.0056319048.00

郑州商品交易所91753520.0028879680.00

大连商品交易所80993040.003400000.00

中国金融期货交易所80993040.00上海国际能源交易中心股

15992000.00

份有限公司

合计1903874616.0088598728.00

(2)质押物明细情况

质押物类别质押时市值折扣率(%)期末市值

AG 1331381520.00 80.00 1331381520.00

BU 1440000.00 80.00 1440000.00

CF 6635200.00 80.00 6635200.00

CU 1447250.00 80.00 1447250.00

NR 19990000.00 80.00 19990000.00

TA 6815400.00 80.00 6815400.00

国债1012133900.0080.001012133900.00

合计2379843270.002379843270.00

5.存出保证金

存放机构期末数期初数

交易保证金1965.23

合计1965.23

6.应收结算担保金

交易所名称期末数期初数

中国金融期货交易所21840575.7220113915.70

中国证券登记结算有限公司13307585.3513217801.53

合计35148161.0733331717.23

6-1-507.应收风险损失款

(1)明细情况期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类计提比例计提比例

金额比例(%)金额金额比例(%)金额

(%)(%)

组合计提坏账准备493639.55100.00378998.8776.78678626.89100.00221323.7532.61%

小计493639.55100.00378998.8776.78678626.89100.00221323.7532.61%

(2)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计

信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失

信用减值)发生信用减值)

期初数24068.59197255.16221323.75

期初数在本期——————

--转入第三阶段-8785.508785.50

本期计提-9249.37166924.49157675.12

期末数6033.72372965.15378998.87

(3)用以确定本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否

已显著增加等事项时所采用的输入值、假设:本公司账龄为一年以上的应收风险损失款评估为信用风险自初始确认后已显著增加。

(4)应收风险损失款金额前5名情况占应收风险损失款余单位名称账面余额坏账准备

额的比例(%)

第一名85647.8217.3585647.82

第二名59131.1211.9859131.12

第三名56275.4211.4056275.42

第四名50000.0010.1350000.00

第五名37011.067.501850.55

小计288065.4258.36252904.91

8.应收票据

6-1-51(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备5391739.41100.00269586.975.005122152.44

其中:商业承兑汇票5391739.41100.00269586.975.005122152.44

合计5391739.41100.00269586.975.005122152.44

(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备20859047.42100.00127955.300.6120731092.12

其中:商业承兑汇票20859047.42100.00127955.300.6120731092.12

合计20859047.42100.00127955.300.6120731092.12

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例(%)

商业承兑汇票组合5391739.41269586.975.00

小计5391739.41269586.975.00

(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他

商业承兑汇票127955.30141631.67269586.97

小计127955.30141631.67269586.97

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

商业承兑汇票5391739.41

小计5391739.41

9.应收账款

(1)明细情况

6-1-521)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

单项计提坏账准备5796959.3070.075796959.30100.00

按组合计提坏账准备2475619.7429.93123780.985.002351838.76

合计8272579.04100.005920740.2871.572351838.76

(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

单项计提坏账准备6546959.3016.974340828.0066.302206131.30

按组合计提坏账准备32023099.1183.031601154.975.0030421944.14

合计38570058.41100.005941982.9715.4132628075.44

2)期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

上海汉芮实业发展有限公司5796959.305796959.30100.00回款重大不确定性

小计5796959.305796959.30100.00

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例(%)

应收客户账款组合2475619.74123780.985.00

小计2475619.74123780.985.00

确定组合依据的说明:以款项性质区分应收账款组合。

应收客户账款组合中,采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内2475619.74123780.985.00

小计2475619.74123780.985.00

(2)坏账准备变动情况明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

6-1-53计提收回其他转回核销其他

单项计提坏

4340828.001456131.305796959.30

账准备按组合计提

1601154.97-1477373.99123780.98

坏账准备

小计5941982.97-21242.695920740.28

(3)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备

的比例(%)

第一名5796959.3070.075796959.30

第二名1678628.3520.2983931.42

第三名321962.763.8916098.14

第四名275200.003.3313760.00

第五名100000.001.215000.00

小计8172750.4198.795915748.86

10.应收款项融资

(1)明细情况

1)类别明细

期末数项目利息应计初始成本公允价值变动账面价值减值准备调整利息

应收票据2994789.002994789.00

合计2994789.002994789.00

(续上表)期初数项目利息应计初始成本公允价值变动账面价值减值准备调整利息

应收票据4141361.054141361.05

合计4141361.054141361.05

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

账面余额减值准备计提比例(%)

6-1-54银行承兑汇票组合2994789.00

小计2994789.00

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票44726480.88

小计44726480.88

银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。

11.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄

账面余额比例(%)坏账准备账面价值账面余额比例(%)坏账准备账面价值

1年以内113958446.1698.52113958446.1686466464.6999.4886466464.69

1-2年1706744.641.481706744.64451816.800.52451816.80

合计115665190.80100.00115665190.8086918281.49100.0086918281.49

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项余额单位名称账面余额

的比例(%)

第一名22100000.1519.11

第二名18098558.5515.65

第三名17644689.0015.25

第四名7699668.366.66

第五名6345003.635.49

小计71887919.6962.15

12.其他应收款

(1)明细情况

1)类别明细情况

6-1-55期末数

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

单项计提坏账准备14848318.4112.3914848318.41100.00

其中:应收利息应收股利

其他应收款14848318.4112.3914848318.41100.00

按组合计提坏账准备104984089.0687.614024672.463.83100959416.60

其中:应收利息

应收股利33569.250.0333569.25

其他应收款104950519.8187.584024672.463.83100925847.35

合计119832407.47100.0018872990.8715.75100959416.60

(续上表)

期初数[注]种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

单项计提坏账准备8579346.864.618579346.86100.00

其中:应收利息应收股利

其他应收款8579346.864.618579346.86100.00

按组合计提坏账准备177557239.9795.397252583.464.08170304656.51

其中:应收利息

应收股利32708.340.0232708.34

其他应收款177524531.6395.377252583.464.09170271948.17

合计186136586.83100.0015831930.328.51170304656.51

[注]期初数与上年年末数(2019年12月31日)差异详见本财务报表附注三(三十九)1之说明

2)期末单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由其他应收款上海玖致投资合伙

8579346.868579346.86100.00回款重大不确定性企业(有限合伙)

6-1-56山西煤炭运销集团

3520255.003520255.00100.00回款重大不确定性

大同城区有限公司汉邦(江阴)石化有

2748716.552748716.55100.00回款重大不确定性

限公司

小计14848318.4114848318.41100.00

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

应收股利33569.25应收交易所履约

53320538.58

保证金组合

其他组合51629981.234024672.467.80

小计104984089.064024672.463.83

(2)账龄情况项目期末账面余额

1年以内103022948.81

1-2年6487836.02

2-3年9852290.52

3年以上469332.12

小计119832407.47

(3)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计

信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失

信用减值)发生信用减值)

期初数7241705.048579346.8615821051.90

期初数在本期——————

--转入第三阶段-352025.50352025.50

本期计提-2865007.085916946.053051938.97

期末数4024672.4614848318.4118872990.87

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:本公司子公司浙

江南华资本管理有限公司(以下简称“南华资本”)上年预付给山西煤炭运销集团大同城区

有限公司一笔动力煤货款,后续由于价格波动等原因只执行其中一部分,对方同意退还剩余

6-1-57预付款,并出具结算单。经诉讼后剩余3520255.00元截至期末尚未收回,且收回可能性较低,故在本期全额计提坏账。

本公司子公司南华资本本年与汉邦(江阴)石化有限公司(以下简称“汉邦石化”)签

订 PTA 销售合同根据合同约定,款项到账后汉邦石化最迟应在 5 月 30 日前发货。但汉邦石化迟迟未发货,经诉讼后汉邦石化所欠南华资本货款及违约金共2748716.55元在期末尚未收回,且收回可能性较低,故在本期全额计提坏账。

(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数

应收股利33569.2532708.34

押金、保证金及损益结算款102913730.19166323270.98

资管收入1180312.01231779.16

应收暂付款8252889.897590292.81

发行费用583018.87

其他6868887.2611958535.54

合计119832407.47186136586.83

(5)应收股利明细情况项目期末数期初数

Intercontinental Exchange (ICE) 31001.29 32708.34

易方达货币 A 2567.96

合计33569.2532708.34

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄余额的比例坏账准备

(%)

第一名席位保证金13072436.641年以内10.91履约保证金

第二名及损益结算8579346.862-3年7.168579346.86款

第三名席位保证金7865943.441年以内6.57

第四名参与者按金7128906.521-2年5.95

1730.311年以内

第五名参与者按金4.14

4992.601-2年

6-1-584957899.252-3年

小计41611255.6234.738579346.86

13.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

1524036067.89555681148.77

金融资产

其中:债务工具投资25304294.515516365.34

权益工具投资647883342.52164369563.86

衍生金融资产618431252.43332295219.57

理财产品232417178.4353500000.00

合计1524036067.89555681148.77

14.其他权益工具投资

(1)明细情况本期从其他综合收益转入留存收益的本期项目期末数期初数累计利得和损失股利收入金额原因洲际交易所

11913793.2510224854.78124275.08

股票

小计11913793.2510224854.78124275.08

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

本公司其他权益工具投资系为获取 ICE 期货会员资格席位而购买的股票,预计不会在可预见的未来出售,属于非交易性权益工具投资,故本公司将该类投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列示于其他权益工具投资。

15.买入返售金融资产

(1)明细情况——按业务类别项目期末数期初数

债券质押式回购21302130.00

减:减值准备

合计21302130.00

6-1-59(2)明细情况——按金融资产种类

项目期末数期初数

债券21302130.00

减:减值准备

合计21302130.00

(3)质押回购融出资金剩余期限期末数期初数

1个月内21302130.00

小计21302130.00

16.存货

(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值

库存商品325319719.60325319719.60

合计325319719.60325319719.60(续上表)期初数项目账面余额跌价准备账面价值

库存商品669379256.821220168.79668159088.03

合计669379256.821220168.79668159088.03

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

库存商品1220168.791220168.79

小计1220168.791220168.79

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

本公司对存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常经营过程中以该存货的公允价值减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分

6-1-60有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本

进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。本期转销存货跌价准备的原因系已将期初计提存货跌价准备的存货售出。

17.发放贷款和垫款

(1)按性质分类项目期末数期初数

公司贷款14706491.2215722853.73

应计利息57600.42246324.71

小计14764091.6415969178.44

减:贷款损失准备220597.37235842.80

其中:组合计提数220597.37235842.80

合计14543494.2715733335.64

(2)按担保方式分类项目期末数期初数

信用贷款14706491.2215722853.73

应计利息57600.42246324.71

小计14764091.6415969178.44

减:贷款损失准备220597.37235842.80

其中:组合计提数220597.37235842.80

合计14543494.2715733335.64

(3)按行业分类项目期末数期初数

服务业14706491.2215722853.73

应计利息57600.42246324.71

小计14764091.6415969178.44

减:贷款损失准备220597.37235842.80

其中:组合计提数220597.37235842.80

合计14543494.2715733335.64

6-1-61(4)贷款损失准备

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预整个存续期预未来12个月合计

期信用损失(未期信用损失(已预期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

期初数235842.80235842.80

本期计提-15245.43-15245.43

期末数220597.37220597.37

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:

参照历史信用损失经验,结合借款人的当前经济状况及还款意愿,预测未来收回情况及收回金额,判断信用损失是否显著增加,预期信用损失计提是否合理。

18.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资2751421.172751421.17

对合营企业投资701552.77701552.771069879.351069879.35

合计3452973.943452973.941069879.351069879.35

(2)明细情况本期增减变动被投资期初数权益法下确认的其他综合单位追加投资减少投资投资损益收益调整合营企业黑龙江省农投国

际远东农业发展1000000.00-298447.23有限公司

Nanhua

69879.3569879.35

Buckingham LLC

小计1069879.3569879.35-298447.23联营企业浙江红蓝牧投资

3000000.00-248578.83

管理有限公司

小计3000000.00-248578.83

6-1-62合计1069879.353000000.0069879.35-547026.06

(续上表)本期增减变动被投资减值准备其他权宣告发放现金股计提减期末数单位其他期末余额益变动利或利润值准备合营企业黑龙江省农投国际

远东农业发展有限701552.77公司

Nanhua

Buckingham LLC

小计701552.77联营企业浙江红蓝牧投资管

2751421.17

理有限公司

小计2751421.17

合计3452973.94

(3)其他说明

公司于2019年12月31日与成都祜利企业咨询管理有限公司、浙江南骅投资管理有限

公司、浙江裕通投资有限公司和浙江红蓝牧投资管理有限公司签订《增资框架协议》。根据协议内容,公司用人民币现金方式认购公司新注册资本3000000.00元,增资完成后将持有浙江红蓝牧投资管理有限公司的30%股权。截至2020年12月31日,公司已缴纳增资。

19.期货会员资格投资

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

期货会员资格投资33454452.6933454452.6935677760.1035677760.10

合计33454452.6933454452.6935677760.1035677760.10

20.投资性房地产

项目房屋及建筑物合计账面原值

6-1-63期初数1841271.121841271.12

本期增加金额本期减少金额

期末数1841271.121841271.12累计折旧和累计摊销

期初数1372936.311372936.31

本期增加金额77829.6077829.60

1)计提或摊销77829.6077829.60

本期减少金额

期末数1450765.911450765.91账面价值

期末账面价值390505.21390505.21

期初账面价值468334.81468334.81

21.固定资产

项目运输工具电子及办公设备合计账面原值

期初数2695409.8085850234.0788545643.87

本期增加金额9612190.819612190.81

1)购置9612190.819612190.81

本期减少金额280547.003046668.463327215.46

1)处置或报废280547.003046668.463327215.46

期末数2414862.8092415756.4294830619.22累计折旧

期初数2560639.3159809096.0962369735.40

本期增加金额8053794.488053794.48

1)计提8053794.488053794.48

本期减少金额266519.652662833.902929353.55

1)处置或报废266519.652662833.902929353.55

6-1-64期末数2294119.6665200056.6767494176.33

账面价值

期末账面价值120743.1427215699.7527336442.89

期初账面价值134770.4926041137.9826175908.47

22.在建工程

(1)明细情况期末数期初数工程名称账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

新办公大楼143578754.19143578754.1986470720.1886470720.18

合计143578754.19143578754.1986470720.1886470720.18

(2)重要在建工程项目本期变动情况转入固定其他减工程名称预算数期初数本期增加期末数资产少

新办公大楼185086330.6086470720.1857108034.01143578754.19

小计185086330.6086470720.1857108034.01143578754.19

(续上表)工程累计投入工程利息资本本期利息本期利息资本工程名称资金来源

占预算比例(%)进度(%)化累计金额资本化金额化率(%)

新办公大楼77.5777.57自有资金

小计77.5777.57

23.无形资产

项目土地使用权软件合计账面原值

期初数189256010.6064433345.13253689355.73

本期增加金额1327556.581327556.58

1)购置1327556.581327556.58

本期减少金额204664.03204664.03

1)其他204664.03204664.03

期末数189256010.6065556237.68254812248.28

6-1-65累计摊销

期初数18610174.3853270594.0271880768.40

本期增加金额3785120.164088725.787873845.94

1)计提3785120.164088725.787873845.94

本期减少金额204288.68204288.68

1)其他204288.68204288.68

期末数22395294.5457155031.1279550325.66账面价值

期末账面价值166860716.068401206.56175261922.62

期初账面价值170645836.2211162751.11181808587.33

24.商誉

(1)商誉账面原值被投资单位名称或形成本期企业合并本期减少期初数期末数商誉的事项形成处置其他

Chicago Institute of

18697449.941208647.4417488802.50

Investment Inc.合计18697449.941208647.4417488802.50

注:本期变动系汇率波动形成

(2)商誉减值准备被投资单位名称或形成期初数本期增加本期减少期末数商誉的事项

Chicago Institute of

13396617.274958174.30865989.0717488802.50

InvestmentInc.小计13396617.274958174.30865989.0717488802.50

注:本期增加系计提的商誉减值准备,本期减少系汇率波动形成

(3)商誉减值测试过程

1)商誉所在资产组或资产组组合相关信息

资产组或资产组组合的构成 Chicago Institute of InvestmentInc.资产组或资产组组合的账面价值2440499.86分摊至本资产组或资产组组合的

4958174.30[注]

商誉账面价值及分摊方法

包含商誉的资产组或资产组组合7398674.16

6-1-66的账面价值

资产组或资产组组合是否与购买

日、以前年度商誉减值测试时所是确定的资产组或资产组组合一致

[注]与期初账面价值的差异系汇率波动形成

2)商誉减值测试的过程与方法、结论

商誉的可收回金额按照期末账面净资产价值确定,其账面净资产均为货币资金,预测未来无现金流量产生。

上述对可收回金额的预计表明商誉出现减值损失。经预测,包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为2440499.86元,账面价值7398674.16元,本期应确认商誉减值损失

4958174.30元,其中归属于本公司应确认的商誉减值损失4958174.30元。

25.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产交易性金融资产公

58371752.8514592938.21

允价值变动交易性金融负债公

52630274.6813157568.67

允价值变动

资产减值准备6187390.941546847.737290107.061822526.77

可抵扣亏损10103932.442525983.11

预计负债1942907.79485726.95被套期项目公允价

35110241.868777560.47517173.44129293.36

值变动

合计104031839.9226007959.9868121941.1417030485.29

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债交易性金融资产公允价

80096456.1820024114.0536413674.399075488.11

值变动被套期项目公允价值变

32331841.558082960.3918444650.354611162.59

6-1-67合计112428297.7328107074.4454858324.7413686650.70

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额资产或负债余额

递延所得税资产-26007959.98

递延所得税负债-26007959.982099114.46

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异46749691.7035836887.45

可抵扣亏损68929316.4153254646.02

小计115679008.1189091533.47

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2021年1430453.361430453.36

2022年23051224.0523051224.05

2023年22112061.4322921201.98

2024年5778248.345851766.63

2025年16557329.23

小计68929316.4153254646.02

26.其他资产

项目期末数期初数[注]

被套期项目30136136.183963018.20

待摊房租及物管费5814749.864970405.00

待摊信息费11342143.298501522.63

待摊广告费98430.4640401.97

待摊通信费350790.78280841.10

房屋装修费4740944.046442673.45

待退、待抵扣及待结算税金43693914.0546834061.27

6-1-68合同履约成本净值16301386.155542217.92

其他11142590.913114945.70

合计123621085.7279690087.24

[注]期初数与上年年末数(2019年12月31日)差异详见本财务报表附注三(三十九)1之说明

27.短期借款

项目期末数期初数

质押借款176345860.00109994160.00

保证借款620834269.44570775091.34

商业承兑汇票贴现5371332.3118299941.42

信用借款20000000.00

合计822551461.75699069192.76

28.应付货币保证金

期末数期初数项目户数账面余额户数账面余额

自然人984046153708809.93968754196084986.95

法人50419156372567.2847284927486783.87

非结算会员1205500404.39135308809.61

合计10344615515581781.601016049158880580.43

29.应付质押保证金

(1)明细情况——按客户类别期末数期初数项目户数账面余额户数账面余额

法人61903874616.00788598728.00

合计61903874616.00788598728.00

(2)明细情况——按交易所交易所名称期末数

6-1-69上海期货交易所1634143016.00

郑州商品交易所91753520.00

上海国际能源交易中心股份有限公司15992000.00

中国金融交易所80993040.00

大连商品交易所80993040.00

合计1903874616.00

30.交易性金融负债

项目期末数期初数

交易性金融负债400912339.77105079093.68

其中:衍生金融负债194219197.7991588145.24合并结构化主体其

6573821.9013490948.44

他份额持有者享有的权益

融券负债200119320.08

合计400912339.77105079093.68

31.期货风险准备金

(1)明细情况项目期初数本期计提本期动用期末数

风险准备金137234941.0513697344.73393072.84150539212.94

合计137234941.0513697344.73393072.84150539212.94

(2)本期风险准备金计提方法和比例说明

2020年度,按母公司代理手续费净收入的5%和资产管理产品管理费收入的10%计提,计入当期损益。

(3)本期动用风险准备金说明项目金额

弥补穿仓损失338277.25

弥补错单损失54795.59

合计393072.84

6-1-7032.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票100000000.00

合计100000000.00

33.应付账款

项目期末数期初数

货款21678157.2314729500.63

合计21678157.2314729500.63

34.预收款项

项目期末数期初数[注]货款合计

[注]期初数与上年年末数(2019年12月31日)差异详见本财务报表附注三(三十九)1之说明

35.卖出回购金融资产款

(1)明细情况——按业务类型项目期末数期初数

质押式卖出回购527994.72667993.32

合计527994.72667993.32

(2)明细情况——按金融资产种类项目期末数期初数

债券527994.72667993.32

合计527994.72667993.32

36.应付期货投资者保障基金

(1)明细情况

6-1-71项目期初数本期计提本期动用期末数

期货投资者保障基金396256.28529851.90374626.86551481.32

合计396256.28529851.90374626.86551481.32

(2)本期计提方法和比例说明

2020年度期货投资者保障基金根据母公司代理交易额的亿分之五点五计提。

37.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬23478418.56267138566.01223952294.3166664690.26

离职后福利—设定提存计划768744.768837946.189369030.88237660.06

合计24247163.32275976512.19233321325.1966902350.32

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴14484821.57242077658.22198660342.8857902136.91

职工福利费2603667.522603667.52

社会保险费1203055.213908818.134270588.21841285.13

其中:医疗保险费1119337.223645731.203936493.50828574.92

工伤保险费15287.30179413.40181990.4912710.21

生育保险费68430.6983673.53152104.22

其他保险费2074872.022003909.2870962.74

住房公积金92871.9712426873.1412518903.47841.64

工会经费和职工教育经费7697669.814046676.983894882.957849463.84

小计23478418.56267138566.01223952294.3166664690.26

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险732446.348780352.029282188.54230609.82

失业保险费36298.4257594.1686842.347050.24

小计768744.768837946.189369030.88237660.06

6-1-7238.应交税费

项目期末数期初数

增值税42007.77100554.08

企业所得税5420560.905645832.50

代扣代缴个人所得税922643.02728834.14

代扣代缴劳务所得税38263.263106.35

城市维护建设税26397.0523128.43

教育费附加11174.918606.65

地方教育附加7297.475424.64

土地使用税33335.00

其他237454.1179890.55

合计6739133.496595377.34

39.合同负债

项目期末数期初数[注]

货款33978465.3617097652.85

合计33978465.3617097652.85

[注]期初数与上年年末数(2019年12月31日)差异详见本财务报表附注三(三十九)1之说明

40.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付款项40706916.9222265103.69

其他应付款469294544.14641488945.88

小计510001461.06663754049.57

(2)应付款项项目期末数期初数

6-1-73应付清算款40706916.9222265103.69

小计40706916.9222265103.69

(3)其他应付款项目期末数期初数

衍生金融工具履约保障金428509104.81617797297.83

居间人风险金1073074.861068895.34

劳务费3791705.773678901.77

应付软件款2307120.24610000.00

信息费135000.00135000.00

交易清算款417410.5091707.20

其他33061127.9618107143.74

合计469294544.14641488945.88

41.代理买卖证券款

项目期末数期初数

普通经纪业务249897740.76206835886.65

其中:境内709200.671302305.31

境外249188540.09205533581.34

合计249897740.76206835886.65

42.其他流动负债

项目期末数期初数[注]

被套期项目-待执行合同公允价值35110241.86517173.44

合同负债待转销项税3764453.301691710.31

合计38874695.162208883.75

[注]期初数与上年年末数(2019年12月31日)差异详见本财务报表附注三(三十九)1之说明

43.预计负债

6-1-74项目期末数期初数

待执行的亏损合同1942907.79

投资亏损[注]13325227.529759762.52

合计13325227.5211702670.31

[注]2020年度公司按认缴出资比例应承担浙江海港大宗商品交易中心有限公司亏损

3565465.00元,截至2020年12月31日,公司就该事项累计确认预计负债13325227.52

44.应付债券

项目面值起息日期债券期限发行金额票面利率南华期货股份有限公

4.5亿元2015-8-256年4.5亿元5.8%

司2015年度次级债券

合计4.5亿元4.5亿元

(续上表)项目期初数本期增加本期减少期末余额南华期货股份有限公司

458938356.18458938356.18

2015年度次级债券

合计458938356.18458938356.18

45.股本

本期增减变动(减少以“—”表示)项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股

股份总数580000000.00580000000.00

46.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价861448324.93861448324.93

其他资本公积8635.961928.4310564.39

合计861456960.891928.43861458889.32

6-1-75(2)其他说明本期资本公积增加系本公司子公司南华资本对其子公司哈尔滨南北企业咨询事务所(有限合伙)股权变更所致。

47.其他综合收益

本期发生额

减:前期计减:前期计减:

项目期初数本期所得税前发入其他综合入其他综合所得税后归属于母公税后归属于期末数生额收益当期转收益当期转税费司少数股东入损益入留存收益用不能重分类进损益的

4115481.402092345.961914200.24178145.726029681.64

其他综合收益

其中:其他权益工具

投资公允价4115481.402092345.961914200.24178145.726029681.64值变动将重分类进损益的

31776597.92-38959996.88-38908470.56-51526.32-7131872.64

其他综合收益

其中:外币财务报表

31776597.92-38959996.88-38908470.56-51526.32-7131872.64

折算差额

其他综合收益合计35892079.32-36867650.92-36994270.32126619.40-1102191.00

48.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积72355209.3210293249.2282648458.54

合计72355209.3210293249.2282648458.54

(2)盈余公积增减原因及依据说明

2020年度盈余公积增加10293249.22元系根据公司章程规定,按当年母公司实现的

净利润的10%提取法定盈余公积。

49.一般风险准备

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

一般风险准备金93783754.5713477705.21107261459.78

6-1-76合计93783754.5713477705.21107261459.78

(2)其他说明

2020年度一般风险准备增加13477705.21元,其中10293249.22元系按当期母公

司实现净利润的10%计提一般风险准备金,3184455.99元系按南华基金管理有限公司2020年度证券投资基金管理费收入和私募资产管理费收入的10%提取一般风险准备。

50.未分配利润

项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润783836814.54719165679.91

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)-313450.05调整后期初未分配利润783836814.54718852229.86

加:本期归属于母公司所有者的净利润94173413.0979493205.66

减:提取法定盈余公积10293249.225779525.10

提取一般风险准备13477705.218729095.88

应付普通股股利27840000.00

期末未分配利润826399273.20783836814.54

(二)合并利润表项目注释

1.手续费净收入

(1)明细情况

项目本期数上年同期数增减百分比(%)

期货经纪手续费108566627.0650227818.23116.15

交易所减收手续费202444388.44116272639.8374.11

投资咨询收入2590566.0410588679.16-75.53

资产管理业务收入6624299.531980285.99234.51

股票期权手续费收入4548302.521956984.02132.41

外汇业务收入4352970.872318015.4187.79

证券经纪佣金收入8587901.426726627.3527.67

基金管理费和销售收入32116010.3129542953.468.71

6-1-77合计369831066.19219614003.4568.40

(2)分行政区域营业部及手续费收入情况省级行政区域名称营业部家数手续费收入金额

浙江11247206152.23

上海311833805.29

北京231677831.33

天津1342920.45

黑龙江11037971.38

辽宁21364963.45

甘肃11775833.83

河南1666373.26

四川1858038.01

山东2839429.61

广东56616223.00

安徽1279643.81

重庆1461312.97

山西1272098.25

江苏31521425.93

福建1274926.35

江西1379161.11

新加坡8593919.11

美国4183855.61

英国3272558.34

香港46372622.87

合计38369831066.19

2.利息净收入

项目本期数上年同期数增减百分比(%)

自有资金利息净收入38080329.4754808624.72-30.52

6-1-78保证金利息净收入186999842.59166020192.5212.64

发放贷款利息收入731880.54358244.82104.30

利息支出-48485106.70-53428168.21-9.25合并结构化主体向其他份

-10321341.901557496.38不适用额持有人的收益分配

合计167005604.00169316390.23-1.36

3.投资收益

(1)明细情况

项目本期数上年同期数增减百分比(%)

权益法核算的长期股权投资收益-4112491.06-3621600.5713.55

处置长期股权投资产生的投资收益63403.14

金融工具持有期间的投资收益11397343.472544788.94347.87

其中:分类为以公允价值计量且其变

11397343.472544788.94347.87

动计入当期损益的金融资产

处置金融工具取得的投资收益136195222.35103262284.0831.89

其中:分类为以公允价值计量且其变

188836911.49-213670216.98不适用

动计入当期损益的金融资产分类为以公允价值计量且其

-52641689.14316932501.06不适用变动计入当期损益的金融负债

其他40970000.0057401593.97-28.63

合计184513477.90159587066.4215.62

(2)股权投资处置收益情况处置时股权被处置单位名称处置收入处置收益投资账面价值

Nanhua Buckingham LLC 69879.35 133282.49 63403.14

小计69879.35133282.4963403.14

4.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与收益相关的政府补助[注]8944606.0418717185.558944606.04

个税手续费返还489533.5119629.04

6-1-79合计9434139.5518736814.598944606.04

[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

5.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数增减百分比(%)

资产54389983.5660599841.36-10.25

负债-12913701.08-65957700.93-80.42

合计41476282.48-5357859.57不适用

6.汇兑收益

项目本期数上年同期数增减百分比(%)

汇兑收益962276.88-2288939.88不适用

合计962276.88-2288939.88不适用

7.其他业务收入

项目本期数上年同期数增减百分比(%)

贸易9085654663.248964215889.901.35

投资教育培训收入3481435.819787396.35-64.43

租赁收入398420.6349779.99700.36

库务收入2271922.471092291.99108.00

期货+保险返还收入41470418.96不适用

其他8715747.092884489.20202.16

合计9141992608.208978029847.431.83

8.资产处置收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

固定资产处置收益14789.06-111157.2214789.06

合计14789.06-111157.2214789.06

6-1-809.提取期货风险准备金

项目本期数上年同期数增减百分比(%)

提取期货风险准备金13697344.739141675.1349.83

合计13697344.739141675.1349.83

10.税金及附加

项目本期数上年同期数增减百分比(%)

城市维护建设税630236.71271974.38131.73

教育费附加258724.41103828.90149.18

地方教育附加172588.2368161.69153.20

印花税2703369.461921975.4540.66

房产税23296.503634.06541.06

土地使用税67274.20151.0544437.70

合计3855489.512369725.5362.70

11.业务及管理费

项目本期数上年同期数增减百分比(%)

职工薪酬264783703.38236864950.8311.79

居间人劳务费41189571.0425633356.1660.69

办公费12764382.1515887665.62-19.66

差旅费6944719.2611912981.95-41.70

业务招待费6272336.816567651.20-4.50

通讯费16293848.7617653561.32-7.70

折旧及摊销17131147.2116620060.223.08

房租及物管费用35420015.0840474445.57-12.49

期货投资者保障基金529851.90380780.8039.15

信息费23131334.2423287232.95-0.67

广告费8363561.754280926.9895.37

咨询费17230141.4614173463.0121.57

6-1-81其他39029712.6741025280.66-4.86

合计489084325.71454762357.277.55

12.研发费用

项目本期数上年同期数

人员人工费用11192808.81

直接投入费用609905.66

折旧费用713625.80

资产摊销费用7880494.44

其他相关费用789823.03

合计21186657.74

13.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失11216703.606629010.35

合计11216703.606629010.35

14.资产减值损失

项目本期数上年同期数

商誉减值5250951.18

合同资产减值损失857967.69

存货跌价准备1220168.79

合计6108918.871220168.79

15.其他业务成本

项目本期数上年同期数增减百分比(%)

贸易9204513971.038946551279.432.88

期货+保险业务43958646.83不适用

投资性房地产累计折旧160169.0977829.60105.79

6-1-82其他584576.82971957.60-39.86

合计9249217363.778947601066.633.37

16.营业外收入

(1)明细情况计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

违约金收入7940489.157940489.15

非流动资产毁损报废利得920.00920.00

其他428759.89560283.22428759.89

合计8370169.04560283.228370169.04

(2)其他说明违约金收入系基差贸易中现货合同交易对手因违约支付的违约金。

17.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠1465780.0023000.001465780.00

非流动资产毁损报废损失166627.211662.73166627.21

待执行合同亏损1494358.46

赔偿支出498720.28

其他412873.6211696.42412873.62

合计2045280.832029437.892045280.83

18.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用29153733.8136278159.18

递延所得税费用5442949.05-1515289.59

合计34596682.8634762869.59

(2)会计利润与所得税费用调整过程

6-1-83项目本期数上年同期数

利润总额127188328.54114333007.08

按母公司税率计算的所得税费用31797082.1328583251.77

子公司适用不同税率的影响-817947.31137485.50

调整以前期间所得税的影响1083923.86295501.90

加计扣除的影响-3972498.31

非应税收入的影响-276396.11

不可抵扣的成本、费用和损失的影响817965.08809755.43使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-220924.06影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

6185477.582926648.34

或可抵扣亏损的影响

处置权益法核算长期股权投资的影响2163382.85

其他-153156.20

所得税费用34596682.8634762869.59

19.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)47之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数

客户出入金净额6143165527.711047482095.01

收到的房租及物业费398420.6349779.99

收到的交易所奖励款及培训收入53502059.916238477.55

收到的财政资助款8944606.0416541314.59

往来款505914332.04

其他11471367.742693377.29

合计6217481982.031578919376.47

2.支付其他与经营活动有关的现金

6-1-84项目本期数上年同期数

存入交易所保证金净额1397158489.71568638744.21

往来款172092718.48

垫付保费55596711.035843913.60

其他12676043.581568373.43

合计1637523962.80576051031.24

3.收到其他与投资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

定期存款和协议存款利息131021454.40233548851.15

定期存款和协议存款到期收回7036665981.826545752451.67

合并结构化主体收到的现金净额1011224.021219182.61

场外期权投资保证金308491850.81

其他500000.001000000.00

合计7477690511.056781520485.43

4.支付其他与投资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

存入定期存款和协议存款10619231870.366671542256.30

合并结构化主体支付的现金净额1988152.37

场外期权投资保证金203366143.63

合计10621220022.736874908399.93

5.支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

开具应付票据质押的定期存款50000000.00

发行费用583018.8722334747.17

合计50583018.8722334747.17

6.现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数

1)将净利润调节为经营活动现金流量:

6-1-85净利润92591645.6879570137.49

加:提取期货风险准备金13697344.739141675.13

资产减值准备17325622.477849179.14

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

8131624.088379589.71

产折旧

无形资产摊销7873845.948511004.13

长期待摊费用摊销4642524.345756401.74

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

10179.79111157.22

损失(收益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)165707.211662.73

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-41476282.485357859.57

财务费用(收益以“-”号填列)38434996.3751927884.39

投资损失(收益以“-”号填列)-184513477.90-159587066.42

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)17030485.29-14372925.50

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-11587536.2412857635.91

存货的减少(增加以“-”号填列)330553441.65-480600394.93

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-3244712817.06-1380049794.00

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)8115454285.272396878469.64

其他-180590451.77-202060615.04

经营活动产生的现金流量净额4983031137.37349671860.91

2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3)现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额2652861972.402058240897.73

减:现金的期初余额2058240897.731361206881.83

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额594621074.67697034015.90

6-1-86(2)现金和现金等价物的构成

项目期末数期初数

1)现金2652861972.402058240897.73

其中:库存现金36948.9560357.18

可随时用于支付的银行存款2465683029.211943015728.47

可随时用于支付的其他货币资金187141994.24115164812.08可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额2652861972.402058240897.73

其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(3)现金流量表补充资料的说明

2020年期末、2019年期末货币资金中准备持有到期的定期存款、协议存款、利息和一

般风险准备金金额分别为8906235945.38元、5391906997.64元,因其流动性受限,故不属于现金及现金等价物。

(四)其他

1.所有权或使用权受到限制的资产

(1)明细情况项目期末账面价值受限原因

准备持有到期的定期存款、协

货币资金8906235945.38议存款、利息、信用证及一般风险准备金

426277099.15元系融券负

债的担保品;20085447.84

元系证券投资基金,为本公司交易性金融资产446362546.99管理的开放式证券投资基金,公允价值根据相关年度最后一个交易日基金的份额净值确定。根据中国证监会基金监

6-1-87管部2012年6月21日发布的《关于增设发起式基金审核通道有关问题的通知》(基金

部通知〔2012〕22号)的规定,本公司使用发起资金认购的南华瑞盈混合型发起式证券

投资基金、南华瑞元定期开放债券投资基金和南华瑞鑫定期开放债券投资基金基金份额的持有期限不少于3年已贴现未到期的附追索权的

应收票据5122152.44商业承兑汇票浙江南华资本管理有限公司通过仓单质押充抵上海期货

存货138636645.85

交易所、郑州商品交易所、大连商品交易所保证金

ICE 股票是为获得 ICE 期货会

员资格席位而购买的股票,该其他权益工具投资 11913793.25 部分股票已被 ICE 控制,只有当本公司不再需要 ICE 席位时,方可出售浙江南华资本管理有限公司通过仓单质押充抵上海期货

预付账款48417442.68

交易所、郑州商品交易所、大连商品交易所保证金

合计9556688526.59

2.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金

其中:美元237969996.086.5249001552730427.42

欧元403221.908.0250003235855.75

港币424668899.000.841640357418332.15

澳元5041.605.01630025290.18日元106615180.620.0632366741917.56

新加坡元290544.074.9314001432789.03

6-1-88英镑15355.958.890300136519.00

瑞士法郎3477.607.40060025736.33

加币1.435.1161007.32

泰铢294556.464.5896001351896.33其他应收款

其中:美元4888748.266.52490031898593.52

港币21343003.530.84164017963125.49

新加坡元1736758.804.9314008564652.35其他应付款

其中:美元860246.576.5249005613022.84

港币53499573.060.84164045027380.67

新加坡元463058.114.9314002283524.76结算备付金

其中:港币45036019.110.84164037904115.12应收货币保证金

其中:美元95391129.926.524900622417583.62

港币504442539.210.841640424559018.70

新加坡元45720936.414.931400225468225.81应付货币保证金

其中:美元18113893.026.524900118191340.57

港币2522923327.690.8416402123393189.52

新加坡元50884235.154.931400250930517.22代理买卖证券款

其中:港币296074972.780.841640249188540.09应付职工薪酬

其中:美元63509.056.524900414390.20

港币3927222.280.8416403305307.36

新加坡元127982.254.931400631131.67应收股利

6-1-89其中:美元4743.006.52490030947.60

应付账款

其中:美元2682145.496.52490017500731.11

(2)境外经营实体说明记账本位币公司名称记账本位币选择依据变化及原因横华国际期货有限公司港币主要经营地为香港无横华国际资产管理有限公司港币主要经营地为香港无横华国际金融股份有限公司港币主要经营地为香港无横华国际证券有限公司港币主要经营地为香港无横华国际科技商贸服务有限公司港币主要经营地为香港无横华国际外汇有限公司港币主要经营地为香港无横华国际财富管理有限公司港币主要经营地为香港无

Nanhua Fund SPC 港币 主要经营地为香港 无横华国际资本有限公司港币主要经营地为香港无Nanhua USA Futures LLC(原 NANHUA USA美元主要经营地为美国无LLC)Nanhua USA Holding LLC(原 HGNH美元主要经营地为美国无FINANCIAL LLC)

Chicago Institute of InvestmentInc. 美元 主要经营地为美国 无Nanhua USA Investment LLC(原 HGNHWealth Management LLC;Blue Diamond 美元 主要经营地为美国 无International LLC)

HGNH International Financial新加坡元主要经营地为新加坡无

(Singapore) PTE. LTD.中国国际衍生品分析师协会有限公司港币主要经营地为香港无

Nanhua Financial (UK) Co. Limited 美元 主要经营地为英国 无

HGNH International Asset Management美元主要经营地为新加坡无

(SG) PTE LTD.

3.政府补助

(1)明细情况

与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

6-1-90项目金额列报项目说明杭州市上城区财政局《关于拨付2020年上城区第一批金融服务业发展项目资助资金的通知》(上财〔2020〕43号)、杭州

金融服务业发展项目资助资金2750000.00其他收益市上城区财政局《关于拨付2020年上城

区第二批金融服务业发展项目资助资金的通知》(上财〔2020〕69号)

根据香港政府“同心抗疫,共渡时艰”补抗疫补贴2345037.53其他收益充资料,本期收到政府抗疫补贴23450

37.53元南京市人民政府《市政府印发关于全面支河西金融产业发展专项资金2000000.00其他收益持南京(河西)金融集聚区发展的实施办法的通知》(宁政发〔2014〕192号)

深圳市人力资源和社会保障局、深圳市财政委员会《关于做好失业保险支持企业稳定岗位有关工作的通知》(深人社规稳定就业社会保险补贴1154420.72其他收益〔2016〕1号)、杭州市人力资源和社会保障局、杭州市财政局《关于做好2020年失业保险稳岗返还工作的通知》(杭人社发〔2020〕48号)等东阳市财政局《关于下达南华基金管理有东阳市财政奖励资金631154.49其他收益限公司2018年和2019年专项资金的通知》(东财企〔2020〕52号)杭州市人民政府《关于支持大众创业促进见习训练补贴24662.20其他收益就业的意见》(杭政函〔2015〕174号)东阳市政府《关于东阳市小微企业和个体东阳市涉企两直资金补助18000.00其他收益工商户“两直”补助相关事项的公告》温州市人民政府办公室《关于印发应对新商务楼宇租赁补助10608.90其他收益冠肺炎疫情支持中小企业共渡难关若干措施的通知》(温政发〔2020〕3号)杭州市上城区市场监督管理局《上城区小小微企业与个体工商户“两直”

10000.00其他收益微企业与个体工商户“两直”补助政策公

补助告》义乌市人民政府办公室《关于印发<义乌市职业技能提升行动实施方案(2019-202稳岗技能培训补贴722.20其他收益1年)>的通知》(义政办发〔2019〕104号)

小计8944606.04

(2)本期计入当期损益的政府补助金额为8944606.04元。

4.套期

6-1-91本公司从事大宗商品贸易业务,交易品种包含油脂油料、黑色、能化、橡胶、纸浆、棉

花、白糖、有色、贵金属等。

对于持有的豆油、菜油、棕榈油、豆粕、菜粕、棕榈粕的库存及待执行合同的组合面

临的价格风险,本公司通过卖出或买入以上商品关联的期货合约进行管理。以上商品与相关期货合同的商品高度关联,套期无效部分主要来自于基差风险,现货或期货市场供求变动风险以及期货现货或期货市场的不确定性风险等。本公司对此类套期采用公允价值套期。

对于持有的棉花的库存及待执行合同的组合面临的价格风险,本公司通过卖出或买入棉花的期货合约进行管理。该商品与相关期货合同的商品相同,套期无效部分主要来自于基差风险,现货或期货市场供求变动风险以及期货现货或期货市场的不确定性风险等。本公司对此类套期采用公允价值套期。

对于持有的能化板块的库存及待执行合同的组合面临的价格风险,本公司通过卖出或买入以上商品关联的期货合约进行管理。以上商品与相关期货合约的商品高度关联,套期无效部分主要来自于基差风险,现货或期货市场供求变动风险以及期货现货或期货市场的不确定性风险等。本公司对此类套期采用公允价值套期。

对持有的黑色板块的库存及待执行合同的组合面临的价格风险,本公司通过买入或卖出以上商品关联的期货合约进行管理。以上商品与相关期货合约的商品高度关联,套期无效部分主要来自于基差风险,现货或期货市场供求变动风险以及期货现货或期货市场的不确定性风险等。本公司对此类套期采用公允价值套期。

对于持有的橡胶的库存及待执行合同的组合面临的价格风险,本公司通过卖出或买入橡胶关联的期货合约进行管理。橡胶与相关期货合同的商品高度关联,套期无效部分主要来自于基差风险,现货或期货市场供求变动风险以及期货现货或期货市场的不确定性风险等。本公司对此类套期采用公允价值套期。

对于持有的纸浆的库存及待执行合同的组合面临的价格风险,本公司通过卖出或买入纸浆关联的期货合约进行管理。纸浆与相关期货合同的商品高度关联,套期无效部分主要来自于基差风险,现货或期货市场供求变动风险以及期货现货或期货市场的不确定性风险等。

本公司对此类套期采用公允价值套期。

(1)被套期项目的账面价值以及公允价值变动被套期项目公允价值套期调整的累计金额被套期项目的账面价值

(计入被套期项目的账面价值)资产负债资产负债

6-1-92商品价格风险272708214.1132331841.5535110241.86

(2)套期工具的账面价值以及公允价值变动套期工具的账面价值套期工具期末的公允价值资产负债变动公允价值套期

金融衍生工具77341189.1525067845.00

(3)公允价值套期中的利得或损失公允价值套期本期形成的利得或损失

被套期项目-74134602.98

套期工具110194321.96

公允价值套期中的无效部分36059718.98

六、合并范围的变更

(一)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例(%)

杭州瑞熠贸易有限公司投资设立2020/11/6暂未出资100.00

南华期货元亨甄选量化FOF单

投资设立2020/3/311000000.00100.00一资产管理计划

2.合并范围减少

期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润南华期货第一永金4

终止清算2020/11/9435819.782504.64号资产管理计划南华瑞盈混合型发其他投资者份额

2020/8/31212829664.3317379082.26

起式证券投资基金增加

(二)纳入合并范围的结构化主体的情况

详见本财务报表附注七、(一)2之说明。

七、在其他主体中的权益

(一)在重要子公司中的权益

1.重要子公司的构成

6-1-93持股比例(%)

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

横华国际金融股份有限公司香港香港金融业100.00设立

横华国际资产管理有限公司香港香港金融业100.00设立

Nanhua Fund SPC 香港 开曼群岛 金融业 100.00 设立

横华国际期货有限公司香港香港金融业100.00设立

横华国际证券有限公司香港香港金融业100.00设立

横华国际科技商贸服务有限公司香港香港商业100.00设立

横华国际外汇有限公司香港香港金融业100.00设立

横华国际财富管理有限公司香港香港金融业100.00设立

横华国际资本有限公司香港香港金融业100.00设立Nanhua USA Holding LLC(原 HGNH FINANCIAL美国美国金融业92.78设立LLC)

Nanhua USA Futures LLC(原 NANHUA USA LLC) 美国 美国 金融业 92.78 设立非同一控制

Chicago Institute of Investment Inc. 美国 美国 商业 92.78下企业合并Nanhua USA Investment LLC(原 HGNH WealthManagement LLC;Blue Diamond International 美国 美国 商业 92.78 设立LLC)

HGNH International Financial (Singapore)

新加坡新加坡金融业100.00设立

PTE. LTD.浙江南华资本管理有限公司浙江浙江金融业100.00设立

舟山金旭贸易有限公司浙江浙江商业100.00设立

南华基金管理有限公司浙江浙江金融业100.00设立

黑龙江横华农业产业服务有限公司黑龙江黑龙江商业51.15设立

哈尔滨南北企业咨询事务所(有限合伙)黑龙江黑龙江商业2.35设立非同一控制

中国国际衍生品分析师协会有限公司香港香港商业100.00下企业合并

Nanhua Financial (UK) Co. Limited 英国 英国 金融业 100.00 设立

HGNH International Asset Management (SG)

新加坡新加坡金融业70.00设立

PTE LTD.杭州瑞熠贸易有限公司浙江浙江批发业100.00设立

2.对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据

公司根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》,对于公司管理并投资的结构化

6-1-94主体(如:资产管理计划、基金产品)公司会评估其所持有结构化主体连同其管理人报酬

所产生的可变回报的最大风险敞口是否足够重大以致表明公司对结构化主体拥有控制权。若公司对管理的结构化主体拥有控制权,则将结构化主体纳入合并财务报表的合并范围。

截至2020年12月31日,公司及子公司作为资产管理计划管理人并投资南华量化趋势一号集合资产管理计划、南华期货元亨 2 号单一资产管理计划、南华期货元亨甄选量化 FOF

单一资产管理计划,上述资产管理计划公司拥有实质性权利,且公司通过在上述资产管理计划中享有份额、收取管理费或业绩报酬的形式获得可变回报逾期综合收益率大于30%,故将其纳入公司合并财务报表合并范围。

(二)在合营企业或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数合营企业

投资账面价值合计701552.7769879.35下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-298447.23-29237.01其他综合收益

综合收益总额-298447.23-29237.01联营企业

投资账面价值合计2751421.17下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-248578.83其他综合收益

综合收益总额-248578.83

(三)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

1.未纳入合并财务报表范围的结构化主体的基础信息

2020年12月31日,与本公司相关联、但未纳入本公司合并财务报表范围的结构化主

体主要从事证券投资业务,其期末受托资金余额为156570943.48元。

2.发起设立未纳入合并财务报表范围的结构化主体情况

6-1-95截至2020年12月31日,与公司相关联、但未纳入公司合并财务报表范围的结构化主

体系公司发起设立的资产管理计划,这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费,其融资方式是向投资者发行投资产品。公司在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要是通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。

八、与金融工具相关的风险

(一)风险管理政策及组织架构

1.风险管理政策

对于风险管理,公司建立了分级管理的风险治理架构、科学的监督流程和复核机制。

(1)建立完善的制度体系,涵盖公司的所有业务环节及流程,确保业务流程制度化。

1)建立完善的业务决策机制。各项业务的开展经过科学的论证和业务决策部门的复核

后予以开展,确保事先的风险预测。

2)建立科学的业务风险评估制度。公司设立交易风控岗部门,全面把控监测期货经纪

业务的风险;公司设立法律事务部和合规审查部,统一审核业务合同、评估公司对外开展业务的法律风险和合规风险,风险评估实行复核制度,确保全面评估风险。

3)建立完善的检查监督制度,确保公司各项制度贯彻落实,确保各项业务开展均在合

法合规的框架下进行,确保公司稳健运行。

4)建立完善的责任追究机制,确保有错必究的内部处理机制,从而有效遏制风险的发生。

(2)技术层面,公司建立了业务风险识别、评估和控制的完整体系,运用包括敏感性分

析在内的多种手段,对上述风险进行持续监控,明确风险管理流程和风险化解方法。

1)风险识别:辨别组织系统与业务系统中存在的风险以及关键监管指标。

2)风险评估:利用敏感分析、风险值等对各类风险进行定量、定性分析,分析各类风

险的可能性及后果,制定风险管理战略,并通过沟通渠道进行报告。

3)风险控制:根据评估风险,积极采取应对措施,保证本公司的经营不受影响或将影响降至最低。

公司根据经营环境的变化,建立动态的净资本监控机制,确保净资本符合监管指标的要求。

2.风险治理组织架构

本公司建立了董事会、董事会专门委员会和经营管理层、职能管理部门以及业务部门、

6-1-96分支机构组成的四个层次的风险治理组织构架。

(1)董事会及其专门委员会

董事会是公司风险管理的最高层级,负责审批公司的总体经营战略和重大政策,确定公司的风险偏好和风险容忍度,批准各项业务的风险管理政策、制度和程序,对公司风险管理的有效性进行监督、检查和评价,承担公司风险管理的最终责任。

董事会设立风险管理委员会和审计委员会两个专门委员会负责公司的风险管理事宜。

(2)经营管理层

公司设经营管理层,构成公司风险管理的第二层次。在公司经营管理过程中,经营管理层根据公司内控制度严格履行相应的管理职责,从专业化的角度分别对公司运营、客户资金、财务及信息技术等风险进行控制。具体包括:首席风险官、投资决策委员会、风险控制委员会、IT 治理委员会。

(3)职能管理部门

公司设立风控一部、风控二部、财务部、合规审查部、法律事务部、网络工程部等部门,从专业化的角度具体落实风险管理职责。

(4)业务部门、分支机构

各业务部门、各分支机构是公司全面实施风险管理、防范各类潜在风险的第一道防线,其职责是:在公司相应职能部门的指导下,严格按照内部控制要求执行,主动做好本部门/分支机构的风险管理工作,包括客户适当性管理、客户投诉处理、风险监控与报告等。

(二)信用风险

信用风险,是指期货公司在开展业务时,由于合同的一方不履行或在其结算过程中交易对手的违约,或由于交易对手的信用等级下降,给期货公司带来损失的风险。公司的信用风险分为期货经纪业务信用风险和其他信用风险。其他信用风险主要来自银行存款、自有资金投资和应收款项。

1.期货经纪业务信用风险

公司在期货经纪业务的开户环节,严格执行客户的信用调查和评估机制,选择合适的客户参与期货交易,并定期对重要的经纪客户的信用状况、交易规模和交易风险进行后续的跟踪和评估,对可能出现交易规模和交易风险超过自身信用承受范围的客户实施调高交易保证金、限制交易规模等措施,以控制客户信用风险。

2.银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。

6-1-973.自有资金投资

在自有资金投资时,选择资本实力强、盈利状况好、信用等级高的权益类、固定收益类等低风险理财产品进行投资,并严格控制投资规模在公司及监管机构规定的范围内。

4.应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2020年12月31日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司应收账款的98.79%源于余额前五名客户。除应收质押保证金外本公司对其他应收款项余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(三)流动性风险

流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的流动风险主要来源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。

针对流动性风险,公司建立健全以净资本为核心的流动性风险控制指标预警机制,并通过压力测试,测试公司在极端情况下的流动性风险状况。公司严格执行客户保证金和公司自有资金严格分离的“两金”管理制度。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上金融负债

短期借款822551461.75838358640.23838358640.23

应付货币保证金15515581781.6015515581781.6015515581781.60

应付质押保证金1903874616.001903874616.001903874616.00应付期货投资者保障

551481.32551481.32551481.32

基金

交易性金融负债400912339.77400912339.77400912339.77

6-1-98卖出回购金融资产款527994.72527994.72527994.72

代理买卖证券款249897740.76249897740.76249897740.76应付债券

其他应付款510001461.06510001461.06510001461.06

小计19403898876.9819419706055.4619419706055.46

(续上表)期初数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上金融负债

短期借款699069192.76715375395.39715375395.39

应付货币保证金9158880580.439158880580.439158880580.43

应付质押保证金88598728.0088598728.0088598728.00应付期货投资者保障

396256.28396256.28396256.28

基金

交易性金融负债105079093.68105079093.68105079093.68

卖出回购金融资产款667993.32667993.32667993.32

代理买卖证券款206835886.65206835886.65206835886.65

应付债券458938356.18458938356.18458938356.18

其他应付款663754049.57663754049.57663754049.57

小计11382220136.8711398526339.5010939587983.32458938356.18

(四)市场风险

市场风险指因商品价格、利率、汇率、权益等的变动而导致所持有的期货合约价值产生

潜在损失的风险。公司的市场风险主要源于期货经纪业务客户损失导致的公司自有资金受损、期货投资咨询业务分析错误、资产管理业务投资失误等。

针对市场风险,公司已建立了风险提示和预警机制,并定期或不定期的通过敏感性分析和压力测试对公司的市场风险承受能力进行评估;通过对客户保证金水平的动态检测,实时跟踪客户实际交易风险,对存在交易市场风险的客户及时采取要求追加保证金、甚至强制平仓的应对措施。通过实时检测客户交易品种的集中度,提示和引导交易客户持仓和交易品种的合理化。此外,公司还建立了市场风险隔离墙制度,对公司各业务的人员、信息、物理、财务账户等进行隔离,防止市场风险蔓延到公司其他业务模块。

6-1-99(五)操作风险

操作风险是指操作规程不当或操作失误对公司造成的风险,如操作流程设计不当或矛盾,操作执行发生疏漏、内部控制未落实等。公司的操作风险涉及公司的各个业务。

针对操作风险,公司已建立由公司基本制度、部门管理办法、岗位操作细则组成的内控体系,并制定各类业务工作指引和对应的工作底稿,明确各业务的操作风险点。同时公司稽查部通过定期和不定期的专项检查,监督各类业务操作是否遵循了公司内部的控制体系。

(六)合规风险

合规风险是指因公司或员工的经营管理或执业行为违反法律、法规和准则而使公司受到

法律制裁、被采取监管措施、遭受财产损失或声誉损失的风险。

针对合规风险,公司已制定了合规手册,并组织各种形式的合规培训,培养和树立员工的合规意识。公司通过设立首席风险官、合规审查部、反洗钱主管、营业部合规专员等部门或岗位专门履行合规职能,确保公司的各项业务合规开展。同时公司已建立合规问责机制,明确合规的考核标准,加大合规在绩效考核中的力度,为公司合规运作提供保障。

(七)客户资金的安全性本公司的客户交易结算资金均全额存入保证金专用账户及公司在交易所的专用结算账户,与公司自有资金分户存放,封闭管理。本公司的客户交易结算资金安全性管理符合《期货公司管理办法》(中国证券监督管理委员会令第155号)和《期货交易管理条例》(中华人民

共和国国务院令第676号)等有关规定对客户交易结算资金安全性的要求。不存在挪用客户资金的情况。

九、净资本

2020年度本公司按照中国证券监督管理委员会《期货公司风险监管指标管理办法》(证

监会令[第131号])的要求计算净资本,母公司净资本为934072009.56元。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

6-1-1001.交易性金融资产1037438923.02486597144.871524036067.89

分类为以公允价值计量且

1037438923.02486597144.871524036067.89

其变动计入当期损益的金融资产

债务工具投资25304294.5125304294.51

权益工具投资508296260.96372004259.99880300520.95

衍生金融资产503838367.55114592884.88618431252.43

2.其他权益工具投资11913793.2511913793.25

3.应收款项融资2994789.002994789.00

持续以公允价值计量的资产总额1049352716.27489591933.871538944650.14

4.交易性金融负债400912339.77400912339.77

交易性金融负债400912339.77400912339.77

衍生金融负债194219197.79194219197.79

融券负债200119320.08200119320.08

其他6573821.906573821.90

持续以公允价值计量的负债总额400912339.77400912339.77

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据根据二级市场公开报价确认该计量项目的市价。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产中公司购买的理财和基金,本公司根据其管理人提供的估值计算公允价值。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以投资标的的市价根据市价组合法计算公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方认定标准

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方。本公司按照企业会计准则及其解释、中国证监会《上市公司信息披露管理办法》确定关联方。

(二)关联方情况

6-1-1011.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司名称关联关系企业类型注册地法人代表业务性质横店集团控股有限公司母公司有限责任公司东阳市徐永安商务服务业

(续上表)母公司对本母公司对本本公司最统一社会信母公司名称注册资本公司的持股公司的表决终控制方用代码

比例(%)权比例(%)东阳市横店社

9133078371

横店集团控股有限公司2000000000.0073.3073.30团经济企业联

7672584H

合会

(2)本公司最终控制方是东阳市横店社团经济企业联合会。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本公司关系浙江红蓝牧投资管理有限公司联营企业

4.本公司的其他关联方情况

(1)本公司的其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司关系东阳市益特贸易有限公司母公司一级子公司普洛药业股份有限公司母公司一级子公司浙江横店进出口有限公司母公司一级子公司横店资本管理有限公司母公司一级子公司横店集团浙江得邦公共照明有限公司母公司二级子公司东阳市横店影视城国贸大厦有限公司母公司二级子公司横店影视股份有限公司母公司一级子公司横店集团房地产开发有限公司母公司一级子公司杭州九里松度假酒店有限责任公司母公司一级子公司浙江南骅投资管理有限公司公司董事担任董事的企业

6-1-102浙江南华进出口贸易有限公司公司董事担任董事的企业

浙商银行股份有限公司公司控股股东董事担任董事的企业罗旭峰公司董事长李北新公司高级管理人员钟益强公司高级管理人员张子健公司高级管理人员王正浩公司高级管理人员李建萍公司高级管理人员朱斌公司高级管理人员虞琬茹公司高级管理人员

吴琎[注]公司原高级管理人员张雨豪张子健关系密切的家庭成员虞海峰虞琬茹关系密切的家庭成员张洋吴琎关系密切的家庭成员

[注]吴琎已于2019年10月从公司退休

(三)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)部分关联方在本公司开设期货账户从事期货交易。关联交易明细如下:

关联方名称期末权益本年度手续费收入

东阳市益特贸易有限公司83969157.8318108.77

浙江南骅投资管理有限公司9286936.95241728.83

浙江红蓝牧投资管理有限公司2294361.233044.69

浙江南华进出口贸易有限公司80210.81

横店集团房地产开发有限公司100.00

虞海峰5301.58

小计95630766.82268183.87

(2)部分关联方在本公司开设证券账户从事证券交易。关联交易如下:

关联方名称期末可用资金/保证金本年度手续费收入

钟益强1253.90

6-1-103张子健719643.26311.10

吴琎607480.34836.66

张洋61221.429.86

小计1389598.921157.62

(3)部分关联方在本公司认购基金份额。关联交易如下:

关联方名称基金名称期末认购份额期末认购净值

普洛药业股份有限公司南华基金鑫远1号83826429.9877707100.59

浙江横店进出口有限公司南华基金鑫远1号49309664.6945710059.17

横店集团控股有限公司南华基金鑫远1号100000000.0092700000.00

横店资本管理有限公司南华溯源浙股10027236.1111430046.44

横店集团控股有限公司杭州湾区11800000.0021261240.00

浙商银行股份有限公司南华瑞元定期开放债券199999000.00202678986.60

罗旭峰 南华瑞盈混合发起 A 4960.55 6785.54

罗旭峰 南华瑞盈混合发起 C 5000.23 7118.33

罗旭峰杭州湾区9500.0017117.10

李北新 南华中证杭州湾区 ETF联接 C 2349.07 3085.74

李北新 南华瑞泽债券 A 100.03 109.27

钟益强 南华瑞盈混合发起 A 2480.27 3392.76

钟益强 南华瑞盈混合发起 C 2500.11 3559.16

钟益强杭州湾区1000.001801.80

王正浩 南华中证杭州湾区 ETF联接 A 7.92 10.43

李建萍 南华瑞盈混合发起 A 4345.56 5944.29

张雨豪杭州湾区1000.001801.80

朱斌杭州湾区5000.009009.00

小计455000574.52451547168.02

(4)部分关联方与本公司开展场外衍生品业务。关联交易如下:

关联方名称规模业务损益

浙商银行股份有限公司1056537979.80-6553890.89

(5)2020年,公司支付横店集团浙江得邦公共照明有限公司工程款728354.00元(含

6-1-104税)。

(6)2020年,公司支付东阳市横店影视城国贸大厦有限公司年会费用81600.00元(含税)。

(7)2020年,公司支付横店影视股份有限公司电影卡费用134700.00元(含税)。

(8)2020年,公司支付杭州九里松度假酒店有限责任公司餐饮服务费用26370.00元(含税)。

(9)2020年,公司向横店集团控股有限公司销售农产品111580.00元(含税)。

(10)2020年,公司向横店资本管理有限公司销售农产品2960.00元(含税)。(11)截至2020年12月31日,公司应收横店集团控股有限公司货款3540.00元。

2.本公司及子公司作为被担保方

担保担保担保是否已经担保方担保金额起始日到期日履行完毕

横店集团控股有限公司50000000.002020/4/282021/4/28否

横店集团控股有限公司20000000.002020/6/182021/6/18否

横店集团控股有限公司30000000.002020/7/222021/7/22否

横店集团控股有限公司20000000.002020/7/282021/7/28否

横店集团控股有限公司35400000.002020/8/122021/3/12否

横店集团控股有限公司30000000.002019/9/252021/9/25否

横店集团控股有限公司10000000.002020/12/142021/12/14否

横店集团控股有限公司50000000.002020/12/162021/12/16否

横店集团控股有限公司24600000.002020/12/142021/12/14否

横店集团控股有限公司50000000.002020/2/272021/1/10否

横店集团控股有限公司50000000.002020/3/92021/1/10否

横店集团控股有限公司50000000.002020/11/262021/11/10否

横店集团控股有限公司50000000.002020/11/92021/11/8否

横店集团控股有限公司50000000.002020/11/112021/11/10否

横店集团控股有限公司50000000.002020/5/262021/5/10否

横店集团控股有限公司50000000.002020/4/272021/4/27否

横店集团控股有限公司50000000.002020/12/242021/12/10否

横店集团控股有限公司13862700.682020/7/32021/2/22否

6-1-105小计683862700.68

3.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬13592037.006442824.50

4.其他关联交易

据公司第一届董事会第九次会议决议,公司与横店集团杭州投资有限公司、浙江柏品投资有限公司、杭州得邦照明有限公司联合建造自用办公楼,合计总投资约为7.9576亿元,其中公司出资3.0358亿元(占比38.15%)。

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

2016年11月18日,本公司全资子公司南华资本公司与浙江省海港投资运营集团有限公司(以下简称海港集团公司)、工银瑞信投资管理有限公司(以下简称工银瑞信公司)共

同投资设立浙江海港大宗商品交易中心有限公司,南华资本公司认缴出资比例为25%,认缴金额为7500万元。根据2017年4月19日签订的《浙江海港大宗商品交易中心有限公司股东协议》规定,南华资本公司最迟须于2018年12月31日前实缴出资3333.33万元,截至2020年12月31日,南华资本公司尚未缴纳出资。根据北京市中喆律师事务所出具的《关于浙江海港大宗商品交易中心有限公司注册资本缴纳的法律意见书》,南华资本公司面临被解除协议或继续履行补缴义务、赔偿海港集团公司及工银瑞信公司实际损失(为诉讼费、律师费等为解决纠纷而支付的合理费用)等法律风险。截至本报告批准报出日,南华资本公司正与相关方就转让所持有的出资权利进行沟通。

(二)或有事项未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

2015 年 12月 31 日,郝炼、Chicago Institute of InvestmentInc.(以下简称 CII)、横华国际期货有限公司(以下简称横华国际期货)三方签署《股权转让协议》,约定横华国际期货以 Nanhua USA Holding18.53%的股权和 500000 美元收购郝炼持有的 CII100%股权,同时郝炼担任 Nanhua USA Holding 的 CEO。其后,由于横华国际期货对 Nanhua USA Holding增资,而郝炼未同步增资,郝炼持有的 Nanhua USA Holding股权比例降低至 7.22%。

2019年10月6日,郝炼书面形式通知横华国际期货要求退股,并于美国时间2020年2

6-1-106月 14 日向美国伊利诺伊州库克县地方法院(CookCountyIllinois)提起诉讼,要求公司的

孙公司 Nanhua USA Holding LLC 以 7596892.00 美元的价格收购其所持有的 Nanhua USA

Futures LLC 股权,外加利息、合理的律师费以及其他法院认可的赔偿,该诉状的被告主体为 Nanhua USA Holding LLC 和横华国际期货。2020 年 9 月 23 日,郝炼向法院提出请求,请求修改被告主体为 Nanhua USA Holding LLC,在获法院准许修改诉状后,重新提交诉状,公司已聘请专业律师处理本次诉讼事宜。根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》等相关规定,本次诉讼结果可能对公司的净资产产生影响。截至本报告批准报出日,上述案件尚未开庭审理,不能判断对公司净资产的具体影响。

十三、其他重要事项

(一)分部信息

(一)本公司确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部,并以产品分部为基础确定报告分部。分别对期货经纪业务、资产管理业务等业务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

(二)报告分部的财务信息产品分部

1.2020年度

项目2020年度资产总额负债总额

期货经纪手续费108566627.066550412954.385823601015.96

交易所减收手续费202444388.4412214567040.4310859279486.88

投资咨询收入2590566.04156302887.98138960041.69

资产管理业务收入6624299.53399679889.02355332743.75

股票期权手续费收入4548302.52274423739.17243974597.84

外汇业务收入4352970.87262638322.19233496851.36

证券经纪佣金收入8587901.42518154632.19460661925.20

基金销售收入32116010.311937732944.961722728570.78

合计369831066.1922313912410.3219838035233.46

2.2019年度

6-1-107项目2019年度资产总额负债总额

期货经纪手续费50227818.233213436955.512655254429.22

交易所减收手续费116272639.837438802060.516146662403.14

投资咨询收入10588679.16677434420.24559762263.82

资产管理业务收入1980285.99126693223.14104686274.09

股票期权手续费收入1956984.02125202427.52103454433.62

外汇业务收入2318015.41148300217.76122540076.43

证券经纪佣金收入6726627.35430351022.09355597907.58

基金管理费及销售收入29542953.461890076490.851561765188.92

合计219614003.4514050296817.6211609722976.82

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资1047072493.461047072493.461017072493.461017072493.46

对联营、合营企

2751421.172751421.17

业投资

合计1049823914.631049823914.631017072493.461017072493.46

(2)对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数

横华国际金融股份有限公司517072493.46517072493.46

浙江南华资本管理有限公司350000000.00350000000.00

南华基金管理有限公司150000000.0030000000.00180000000.00

小计1017072493.4630000000.001047072493.46

(3)对联营、合营企业投资本期增减变动被投资单位期初数追加投资减少投资权益法下确认其他综合

6-1-108的投资损益收益调整

联营企业

浙江红蓝牧投资管理有限公司3000000.00-248578.83

合计3000000.00-248578.83

(续上表)本期增减变动宣告发放现减值准备被投资单位其他权计提减期末数金股利或利其他期末余额益变动值准备润联营企业

浙江红蓝牧投资管理有限公司2751421.17

合计2751421.17

(二)母公司利润表项目注释

1.手续费净收入

(1)明细情况

项目本期数上年同期数增减百分比(%)

期货经纪手续费68219654.6866140808.863.14

交易所减收手续费199790369.81112656992.9377.34

投资咨询收入2590566.0410588679.16-75.53

资产管理业务收入2941136.631035004.43184.17

股票期权手续费收入4548302.521956984.02132.41

证券经纪佣金收入10329.818708.0018.62

基金管理费和销售收入1155740.49358445.09222.43

合计279256099.98192745622.4944.88

(2)分行政区域营业部及手续费收入情况省级行政区域名称营业部家数手续费收入金额

浙江11250014411.77

上海311833805.29

北京2717561.51

6-1-109天津1342920.45

黑龙江11037971.38

辽宁21364963.45

甘肃11775833.83

河南1666373.26

四川1858038.01

山东2839429.61

广东56616223.00

安徽1279643.81

重庆1461312.97

山西1272098.25

江苏31521425.93

福建1274926.35

江西1379161.11

合计38279256099.98

2.利息净收入

项目本期数上年同期数增减百分比(%)

利息收入190252786.44180365169.995.48

利息支出-17161643.82-26100000.01-34.25

合计173091142.62154265169.9812.20

3.投资收益

项目本期数上年同期数增减百分比(%)

权益法核算的长期股权投资收益-248578.83——

金融工具持有期间的投资收益4113061.93973028.92322.71

其中:分类为以公允价值计量且其变

4113061.93————

动计入当期损益的金融资产分类为以公允价值计量且其变

——973028.92——动计入当期损益的金融负债

6-1-110处置金融工具取得的投资收益-2830590.53370908.91——

其中:分类为以公允价值计量且其变

-2830590.53370908.91——动计入当期损益的金融资产

合计1033892.571343937.83-23.07

4.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数增减百分比(%)

资产(以公允价值计量且

7107681.882744840.92158.95其变动计入当期损益的金融资产)

合计7107681.882744840.92158.95

5.业务及管理费

项目本期数上年同期数增减百分比(%)

职工薪酬154935312.81136150018.9513.80

居间人劳务费39983335.3625192611.7558.71

办公费8058265.4212771545.84-36.90

差旅费3434725.306783729.73-49.37

业务招待费3379335.443882315.08-12.96

通讯费8669370.029464682.56-8.40

折旧及摊销12919905.0616712758.52-22.69

房租及物管费用23811602.7227320957.04-12.84

期货投资者保障基金529851.90380780.8039.15

信息费15289478.6117478421.74-12.52

广告费7320271.593958592.3284.92

咨询费2215775.252637611.53-15.99

其他16330456.6515795329.913.39

合计296877686.13278529355.776.59

6.研发费用

项目本期数上年同期数

6-1-111人员人工费用11192808.81

直接投入费用609905.66

折旧费用713625.80

资产摊销费用7880494.44

其他相关费用789823.03

合计21186657.74

十五、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准-150918.15备的冲销部分

越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定8944606.04额或定量持续享受的政府补助除外)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损益6-1-112的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益,

以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出6490595.42其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计15284283.31减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”

3224631.47

表示)

少数股东权益影响额(税后)

归属于母公司所有者的非经常性损益净额12059651.84

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益(元/股)报告期利润

收益率(%)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

3.830.160.16

利润扣除非经常性损益后归属于

3.340.140.14

公司普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 94173413.09

非经常性损益 B 12059651.84扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的

C=A-B 82113761.25净利润

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2427324818.64

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股

E东的净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

6-1-113回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东

G的净资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H外币报表折算差额增加或减少的归属

I1 -38908470.56于公司普通股股东的净资产增减净资产次月起至报告期期末的累

J1 12计月数其他其他权益工具投资公允价值变动增加

或减少的归属于母公司普通股东的净 I2 1914200.24资产增减净资产次月起至报告期期末的累

J2 12计月数

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G

×H/K

加权平均净资产2455914390.03

+I1×J1/2K+I2×J2

/2K

加权平均净资产收益率 M=A/L 3.83%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 3.34%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 94173413.09

非经常性损益 B 12059651.84

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 82113761.25

期初股份总数 D 580000000.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

L=D+E+F

发行在外的普通股加权平均数580000000.00

×G/K-H

6-1-114×I/K-J

基本每股收益 M=A/L 0.16

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.14

(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同南华期货股份有限公司

二〇二一年三月十二日

6-1-115目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

(一)合并资产负债表……………………………………………第7页

(二)母公司资产负债表…………………………………………第8页

(三)合并利润表…………………………………………………第9页

(四)母公司利润表………………………………………………第10页

(五)合并现金流量表……………………………………………第11页

(六)母公司现金流量表…………………………………………第12页

(七)合并所有者权益变动表……………………………………第13页

(八)母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—117页

6-1-123审计报告

天健审〔2022〕788号

南华期货股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了南华期货股份有限公司(以下简称南华期货公司)财务报表,包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表,2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了南华期货公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况,以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于南华期货公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不

6-1-124对这些事项单独发表意见。

(一)手续费收入的确认

1.事项描述

如财务报表附注三(三十)和财务报表附注五(二)1所述。2021年度,南华期货公司手续费收入为511047694.06元,由于手续费收入是公司关键业绩指标之一,且存在可能操纵收入确认时点以达到特定目标或预期的固有风险,同时南华期货公司管理层(以下简称管理层)确定手续费收入的确认时点会涉及重大判断,可能对公司的净利润产生重大影响,因此,我们将手续费收入的确认识别为关键审计事项。

手续费收入主要包括期货经纪手续费、基金管理收入、资产管理业务收入等。

期货经纪手续费收入在履行履约义务,与客户办理买卖期货合约款项清算或与交易所完成资金清算时确认;其他收入在业务提供的相关服务已经完成,收到价款或取得收取款项的证据时确认收入。

由于手续费收入是公司关键业绩指标之一,且存在可能操纵收入确认时点以达到特定目标或预期的固有风险,同时确定手续费收入的确认时点会涉及管理层判断,可能对公司的净利润产生重大影响,因此,我们将手续费收入的确认识别为关键审计事项。

2.审计应对

我们对手续费收入的确认执行的相关审计程序包括:

(1)期货经纪手续费

1)了解与手续费收入确认相关的关键内部控制,评价其设计是否有效,并

测试相关内部控制运行的有效性。

2)编制期货经纪手续费明细表,获取公司结算系统数据,复核加计,并与

报表数、总账数和明细账合计数核对。

3)将本年度期货经纪手续费与上年度进行比较,分析其变动是否合理。

4)从公司交易结算系统获取留存手续费明细与账面数据进行核对。

5)获取全国期货市场成交数据,将公司期货成交数据、手续费收入趋势与

全国市场趋势进行比较分析。

6-1-1256)将账面数据与结算数据进行比较,对期货经纪手续费收入进行截止测试。

7)检查与其相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(2)基金管理收入

1)了解与基金管理收入确认相关的关键内部控制,评价其设计是否有效,

并测试相关内部控制运行的有效性。

2)获取公司基金管理收入清单,按不同收费标准,对基金管理收入进行测算。

3)抽取部分基金产品合同,对合同信息与基金管理收入清单进行核对。

4)结合收入测算,对是否存在跨期收入进行检查。

5)检查与其相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(3)资产管理业务收入

1)了解与资产管理业务收入确认相关的关键内部控制,评价其设计是否有效,并测试相关内部控制运行的有效性。

2)获取公司全部资产管理计划清单,按不同收费标准,对手续费收入进行测算。

3)抽取部分资管合同,对合同信息与资产管理计划清单进行核对。

4)结合收入测算,对是否存在跨期收入进行检查。

5)检查与其相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)以公允价值计量的金融工具估值

1.事项描述

如财务报表附注三(九)、财务报表附注五(一)9、12、30和财务报表附注十所述。截至2021年12月31日,南华期货公司应收款项融资、交易性金融资产、交易性金融负债分别为5790000.00元、1580210642.79元和

161552784.63元。

公允价值为5790000.00元的应收款项融资、公允价值为344049770.14

元的交易性金融资产和公允价值为125994543.41元的交易性金融负债适用的

估值技术使用的输入值分类为第三层次,其余金融工具适用的估值技术使用的输入值分类为第一层次。

由于公司金融工具的估值是基于市场数据与估值模型的结合,通常需要较多

6-1-126的输入值变量。在这些输入值当中,大部分输入值均取自于流动市场的现有数据。

但对于第三层次的金融工具而言,可观察的市场数据无法直接使用,会涉及重大判断及估计。

由于涉及金额较大,且鉴于评估特定金融工具的价值所涉及的复杂程度,以及管理层在确定估值方法所采用的输入值时所运用判断的依赖程度,我们将以公允价值计量的金融工具的估值识别为关键审计事项。

2.审计应对

我们对以公允价值计量的金融工具估值执行的审计程序包括:

(1)了解并评估管理层用于识别、计量和管理金融工具估值风险相关的内部控制流程的有效性。

(2)评估公司运用的估值方法的适当性,并与同类或类似行业进行比较。

(3)对于第一层次非衍生金融工具的估值,我们独立获取可观察市场资料,并通过审计抽样的方式与公司使用的估值价格进行比较。

(4)对于分类为第三层次的权益工具的估值,我们独立获取相关资产管理人

提供的资产净值,并通过审计抽样的方式与公司使用的估值价格进行比较。

(5)对于分类为第三层次的衍生金融工具的估值,管理层依赖不可观察的参数。我们基于对当前行业实务的了解,评价管理层作出的假设和判断。

1)获取公司场外衍生品交易明细表,通过抽样的方式获取交易确认书等资料,了解交易相关条款及估值要素,并与交易明细表进行核对。

2)获取盯市报告,结合公司的估值方法及管理层在估值方法中采用的关键参数,通过抽样的方式独立复算部分衍生金融工具的估值。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致

6-1-127或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估南华期货公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

南华期货公司治理层(以下简称治理层)负责监督南华期货公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实

施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

6-1-128(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对南华期货公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披

露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致南华期货公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就南华期货公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:

(项目合伙人)

中国·杭州中国注册会计师:

中国注册会计师:

二〇二二年三月十一日

6-1-129南华期货股份有限公司

财务报表附注

2021年度

金额单位:人民币元

一、公司基本情况

南华期货股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原南华期货有限公司(以下简称南华期货公司),南华期货公司系由浙江华电房地产开发有限公司、杭州华能联合开发公司共同出资组建,于1996年5月28日在国家工商行政管理总局登记注册,取得注册号为

1000001002324(2-1)的企业法人营业执照。南华期货公司成立时注册资本1000万元。南

华期货公司以2012年6月30日为基准日,整体变更为股份有限公司,于2012年10月18日在浙江省工商行政管理局登记注册,总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330000100023242A的营业执照,注册资本 61006.5893 万元,股份总数 61006.5893万股(每股面值 1 元)。有限售条件的流通股份:A 股 46960.09 万股;无限售条件的流通股份 A股 14046.4993万股。公司股票已于 2019年 8月 30 日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属期货行业。提供的劳务主要有:商品期货经纪,金融期货经纪,期货投资咨询,资产管理,证券投资基金代销。

本财务报表业经公司2022年3月11日第四届董事会第二次会议批准对外报出。

本公司将横华国际金融股份有限公司、浙江南华资本管理有限公司等23家子公司及南

华量化趋势一号集合资产管理计划、南华期货元亨2号单一资产管理计划、南华玖沣1号集

合资产管理计划、南华旭日一号 FOF单一资产管理计划 4 个结构化主体纳入报告期合并财务

报表范围,情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

本公司下设8家分公司和30家营业部,分别为南华期货股份有限公司北京、浙江、深圳、上海、南京、济南、东阳、黑龙江分公司和宁波、台州、上海芳甸路、兰州、嘉兴、北

京、大连、郑州、成都、温州、哈尔滨、上海虹桥路、慈溪、绍兴、萧山、青岛、深圳、广

州、天津、沈阳、太原、重庆、永康、南通、余姚、厦门、普宁、南昌、苏州、汕头营业部。

6-1-138二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资

产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

(五)合并财务报表的编制方法

6-1-139母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:

(1)确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;

(2)确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;

(5)确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。

(九)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

6-1-140金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债;(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

6-1-141采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,

除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额;*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止;

*金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

6-1-142公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转

移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2)保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;

除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

6-1-143(1)金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成,且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素:

(1)合同付款是否发生逾期超过(含)30日。如果逾期超过30日,公司确定金融工具的

信用风险已经显著增加。除非公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的付款期限30天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

(2)公司对金融工具信用管理方法是否发生变化。

6-1-144(3)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。

(4)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。

(5)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。

(6)是否存在预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化。

(7)信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。

(8)若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行,该金融工具的利率或其他条款是否将发生显著变化。

(9)同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标

是否发生显著变化。这些指标包括:信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他市场信息(如借款人的债务工具或权益工具的价格变动)。

(10)金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。

(11)对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。

(12)同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。

(13)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。

(14)预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。

(15)借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除

或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

其他应收款——其他组合款项性质参考历史信用损失经验,结合当前状况以

6-1-145及对未来经济状况的预测,通过违约风险

敞口和未来12个月内或整个存续期预期

信用损失率,计算预期信用损失存放在境外交易所的其他应收款纳入应

其他应收款——应收交易所

款项性质收交易所履约保证金组合,依据以前年度履约保证金组合

实际损失率,结合现实情况计提坏账准备参考历史信用损失经验,结合当前状况以款项性质及风险特及对未来经济状况的预测,通过违约风险应收客户风险损失款组合征敞口和未来12个月内或整个存续期预期

信用损失率,计算预期信用损失

(3)按组合计量预期信用损失的金融工具

1)具体组合及计量预期信用损失的方法

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验,结合应收票据——银行承兑汇票当前状况以及对未来经济状

票据类型况的预测,通过违约风险敞口应收票据——商业承兑汇票和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状

应收客户账款组合账龄况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失

率对照表,计算预期信用损失参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状

结算备付金——其他组合款项性质况的预测,按照整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失对于存放在中国证券登记结算有限公司上海分公司和香

港交易所等交易所的款项,纳结算备付金——应收交易所

款项性质入应收交易所组合,依据以前组合

年度实际损失率,结合现实情况及前瞻性考虑计提坏账准备

参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状

应收货币保证金——其他组

款项性质况的预测,按照整个存续期预合

期信用损失率,计算预期信用损失

应收货币保证金——应收交对于存放在境内外交易所和款项性质易所和商业银行组合商业银行的款项纳入应收交

6-1-146易所组合,依据以前年度实际损失率,结合现实情况及前瞻性考虑计提坏账准备应收质押保证金系公司代客户向期货交易所办理有价证券充抵保证金业务形成的可

应收质押保证金——应收交

款项性质用于期货交易的保证金,纳入易所组合

应收交易所组合,依据以前年度实际损失率,结合现实情况及前瞻性考虑计提坏账准备公司报告期内应收结算担保金均存放于中国金融期货交

易所、中国证券登记结算有限公司上海分公司和中国证券

应收结算担保金——应收交款项性质登记结算有限公司深圳分公易所组合司,纳入应收交易所组合,依据以前年度实际损失率,结合现实情况及前瞻性考虑计提坏账准备

参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状

发放贷款及垫款——贷款组

款项性质况的预测,按照整个存续期预合

期信用损失率,计算预期信用损失

2)应收客户账款组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

应收账款账龄

预期信用损失率(%)

1年以内(含,下同)5.00

1-2年10.00

2-3年20.00

3年以上100.00

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十)买入返售与卖出回购款项的核算方法6-1-147买入返售交易是指按照合同或协议以一定的价格向交易对手买入相关资产(包括债券及票据),合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资产时实际支付的款项入账,在资产负债表“买入返售金融资产”项目列示。

卖出回购交易是指按照合同或协议以一定的价格将相关的资产(包括债券和票据)出售

给交易对手,到合同或协议到期日,再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账,在资产负债表“卖出回购金融资产款”项目列示。卖出的金融产品仍按原分类列于公司的资产负债表内,并按照相关的会计政策核算。

买入返售及卖出回购的利息收支,在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率与合同约定利率差别较小的,按合同约定利率计算利息收支。

(十一)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用个别计价法。

3.存货可变现净值的确定依据

资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

(十二)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年,在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:

6-1-1481.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销,计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本,公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化,使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(十三)营业部的资金管理、交易清算原则

营业部的资金由公司总部统一调拨,营业部客户的交易由公司总部统一结算,营业部按规定做好交易定单、结算单的客户确认工作。

(十四)客户保证金的管理与核算方法

客户缴存的保证金全额存入本公司指定的结算银行,单独立户管理,按每一客户开设保证金账户进行明细核算。对客户委托的交易,控制在客户存入保证金所允许的风险范围内,并根据当日结算的浮动盈亏,调整客户保证金存款账户余额。

(十五)质押品的管理与核算方法

接受客户因追加保证金而缴入的质押品。在客户发生损失而客户不能及时追加保证金时,本公司按协议规定强制平仓,并依法处置质押品,其处置质押品所得收入,用以弥补损失后,多余部分返还客户。

(十六)实物交割的管理与核算方法

在期货合约到期时,根据各期货交易所制订的规则和程序进行实物交割,分别按照买入交割和卖出交割的实际发生额核算。

(十七)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

6-1-149的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决

策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

1)在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;

以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;

6-1-150以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期

股权投资,采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)个别财务报表

对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2)合并财务报表

1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十八)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定

6-1-151资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十九)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法5-405.002.375-19.00

运输工具年限平均法55.0019.00

电子及办公设备年限平均法2-55.0019.00-47.50

(二十)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

(二十一)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费

用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连

续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费

6-1-152用停止资本化。

3.借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(二十二)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:

项目摊销年限(年)

土地使用权40-50

软件5-10

(二十三)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产和使用寿命有限的无形资产等长期资产在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十四)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十五)期货风险准备金提取和使用核算方法

1.期货风险准备金按母公司代理手续费净收入的5%和资产管理产品管理费收入的10%

6-1-153计提,计入当期损益。

2.风险损失的确认标准为:

(1)因管理不严、错单交易等造成的应由公司承担的客户交易损失;

(2)客户期货业务发生穿仓时,按规定核销难以收回的垫付款项。

风险准备金不足以弥补的损失计入当期损益。

(二十六)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:

1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;

2)设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

3)期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

6-1-154(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十七)期货投资者保障基金确认

期货投资者保障基金按母公司代理交易额,依据期货公司分类评级结果对应的缴纳比例计提,计入当期损益。

(二十八)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十九)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关

6-1-155成本或费用,相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(三十)收入

1.手续费收入

期货经纪手续费收入在与交易相关的经济利益能够流入公司,相关的收入能够可靠计量,与客户办理买卖期货合约款项清算或与交易所完成资金清算时确认;其他收入在业务提供的

相关服务已经完成,收到价款或取得收取款项的证据时确认收入。

2.利息收入

对于所有以摊余成本计量的金融工具及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产中计息的金融工具,利息收入以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间将其预计未来现金流入或流出折现至该金融资产账面余额或金融负债摊余成本的利率。实际利率的计算需要考虑金融工具的合同条款(例如提前还款权)并且包括所有归属于实

6-1-156际利率组成部分的费用和所有交易成本,但不包括预期信用损失。

公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入并列报为“利息收入”,但下列情况除外:(1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入;(2)对于购入或源生的

未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产的摊余成本(即,账面余额扣除预期信用损失准备之后的净额)和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系,转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

3.商品贸易收入

(1)收入确认原则

于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;2)客户能够

控制公司履约过程中在建商品;3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:

1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;2)公司已将该商

品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;5)客户已接受该商品;6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

(2)收入计量原则

1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客

6-1-157户的款项。

2)合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

3)合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。

4)合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。

(3)收入确认的具体方法

公司商品贸易业务属于在某一时点履行的履约义务,收入在公司将产品运送至合同约定交货地点或客户自提并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

(三十一)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1)公司能够满足政府补助所附的条件;

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体

6-1-158归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用

或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十二)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(三十三)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列

情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

6-1-159(三十四)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日,公司将租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁,公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:1)租赁负债的初始计量金额;2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;

3)承租人发生的初始直接费用;4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时,公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

6-1-160在租赁开始日,公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租

赁划分为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。

经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十五)一般风险准备的提取和使用核算方法

1.一般风险准备按照期母公司实现净利润的10%和南华基金管理有限公司证券投资基

金管理费收入和私募资产管理费收入的10%提取。

2.公司发生风险损失,使用一般风险准备弥补的,同时贷记“利润分配——一般风险准备补亏”科目。

(三十六)套期

采用套期会计的依据、会计处理方法

1.套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。

2.对于满足下列条件的套期,运用套期会计方法进行处理:(1)套期关系仅由符合条

件的套期工具和被套期项目组成;(2)在套期开始时,公司正式指定了套期工具和被套期项目,并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件;(3)该套期关系符合套期有效性要求。

套期同时满足下列条件时,公司认定套期关系符合套期有效性要求:(1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系;(2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中,信用风险的影响不占主导地位;(3)套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与

对其进行套期的套期工具实际数量之比,但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。

公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求,但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的,公司进行套期关系再平衡。

3.套期会计处理

(1)公允价值套期

1)套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具(或其组成部分)进行套期的,套期工具产

6-1-161生的利得或损失计入其他综合收益。

2)被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益,同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(或其组成部分)的,其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益,其账面价值已经按公允价值计量,不再调整;被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资(或其组成部分)的,其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益,其账面价值已经按公允价值计量,不再调整。

被套期项目为尚未确认的确定承诺(或其组成部分)的,其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债,相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时,调整该资产或负债的初始确认金额,以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

被套期项目为以摊余成本计量的金融工具(或其组成部分)的,公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销,并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的金融资产(或其组成部分)的,按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销,并计入当期损益,但不调整金融资产(或其组成部分)的账面价值。

(2)现金流量套期

1)套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,作为现金流量套期储备,计入其他综合收益,无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认:A. 套期工具自套期开始的累计利得或损失;B. 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

2)被套期项目为预期交易,且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的,或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时,将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出,计入该资产或负债的初始确认金额。

3)其他现金流量套期,原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额,在被套期预期

交易影响损益的相同期间转出,计入当期损益。

6-1-162(3)境外经营净投资套期

套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分,确认为其他综合收益,并在处置境外经营时,将其转出计入当期损益;套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分,计入当期损益。

(三十七)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

3.能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十八)其他重要的会计政策和会计估计

终止经营的确认标准、会计处理方法

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确

认为终止经营:

1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;

2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项

相关联计划的一部分;

3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。

(三十九)重要会计政策、会计估计变更说明

1.重要会计政策变更

企业会计准则变化引起的会计政策变更(1)本公司自2021年1月1日(以下称首次执行日)起执行经修订的《企业会计准则

第21号——租赁》(以下简称新租赁准则)。

1)对于首次执行日前已存在的合同,公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。

2)对本公司作为承租人的租赁合同,公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的

累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。具体处理如下:

对于首次执行日前的经营租赁,公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债,按照与租赁负债相等的金额,并根据预付租金进

6-1-163行必要调整计量使用权资产。

在首次执行日,公司按照本财务报表附注三(二十三)的规定,对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。

*执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下:

资产负债表项目新租赁准则

2020年12月31日2021年1月1日

调整影响

其他资产123621085.72-1615313.99122005771.73

使用权资产29080551.1429080551.14

租赁负债27465237.1527465237.15

*本公司2020年度财务报表中披露的重大经营租赁中尚未支付的最低租赁付款额为

30506737.30元,将其按首次执行日增量借款利率折现的现值为27465237.15元,折现

后的金额与首次执行日计入资产负债表的与原经营租赁相关的租赁负债的差额为0.00元。

首次执行日计入资产负债表的租赁负债所采用的公司增量借款利率的加权平均值为

3.87%。

*对首次执行日前的经营租赁采用的简化处理

A. 对于首次执行日后 12个月内完成的租赁合同,公司采用简化方法,不确认使用权资产和租赁负债;

B. 公司在计量租赁负债时,对于房屋租赁等具有相似特征的租赁合同采用同一折现率;

C. 使用权资产的计量不包含初始直接费用;

D. 公司根据首次执行日前续租选择权或终止租赁选择权的实际行权及其他最新情况确定租赁期;

E. 作为使用权资产减值测试的替代,公司根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同,并根据首次执行日前计入资产负债表日的亏损准备金额调整使用权资产;

F. 首次执行日前发生租赁变更的,公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。

上述简化处理对公司财务报表无显著影响。

3)对公司作为出租人的租赁合同,自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。

(2)公司自2021年1月26日起执行财政部于2021年度颁布的《企业会计准则解释第

14号》,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

6-1-164(3)公司自2021年12月31日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于资金集中管理相关列报”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.重要会计估计变更

(1)会计估计变更的内容和原因会计估计变更的内容和原因审批程序开始适用的时点备注本公司原对固定资产中房屋及建筑物折本次变更经公自2021年10旧年限按5-20年计提折旧、无形资产司第三届董事月1日起

中土地使用权按50年进行摊销,为了客会第二十二次观反映公司资产状况,将固定资产中房会议审议通过屋及建筑物折旧年限改按5-40年计提

折旧、无形资产中土地使用权改按40-50年进行摊销

(2)受重要影响的报表项目和金额受重要影响的报表项目影响金额备注

2021年12月31日资产负债表项目

无形资产-283884.02

2021年度利润表项目

业务及管理费283884.02

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额,扣除当增值税6%、9%、13%

期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税

从价计征的,按房产原值一次减除30%后房产税余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收1.2%、12%入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

商品及服务税实际缴纳的流转税税额7%[注1]

企业所得税应纳税所得额25%、8.25%、13.5%、16.5%、

6-1-16519%、20%、28%、0%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称税率

注册地在香港的横华国际金融股份有限公司等子公司8.25%、16.5%[注2]注册地在美国的 Nanhua USA Holding LLC(原 HGNH FINANCIAL

30.5%LLC)等子公司

注册地在新加坡的 HGNH International Financial

13.5%

(Singapore) PTE. LTD.等子公司

注册地在英国的 Nanhua Financial (UK) Co. Limited 19%

注册地在开曼群岛的 Nanhua Fund SPC、HGNH CAPITAL FUND 0%

舟山金旭贸易有限公司、黑龙江横华农业产业服务有限公司、

哈尔滨南北企业咨询事务所(有限合伙)、杭州瑞熠贸易有限20%公司

除上述以外的其他纳税主体25%

[注 1] HGNH International Financial (Singapore) PTE. LTD.在新加坡销售商品及

提供服务的商品及服务税税率为7%

[注2]注册地在香港的横华国际金融股份有限公司等子公司主要缴纳企业所得税(利

得税)适用分级税率,应纳税所得额不超过2000000.00港币的部分适用税率8.25%,超过

2000000.00港币的部分适用税率16.5%

(二)税收优惠

舟山金旭贸易有限公司、黑龙江横华农业产业服务有限公司、哈尔滨南北企业咨询事务所(有限合伙)及杭州瑞熠贸易有限公司属于小型微利企业,根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告

2021年第8号),对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入

应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

说明:本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新租赁准则调整后的2021年

1月1日的数据。

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

6-1-166(1)类别明细

项目期末数期初数

库存现金36040.9536948.95

银行存款16346251767.9811371918974.59

其中:期货保证金存款14685700188.739696422597.86

其他货币资金236623359.71187141994.24

合计16582911168.6411559097917.78

其中:存放在境外的款项总额2591670031.822134142860.34

(2)银行存款——期货保证金期末数期初数银行名称原币金额汇率折人民币金额原币金额汇率折人民币金额

建设银行--人民币9355422.499355422.4917778574.7117778574.71

工商银行--人民币126023456.23126023456.2321626148.2121626148.21

交通银行--人民币4193033195.434193033195.431896542473.981896542473.98

中国银行--人民币9271266.169271266.1625212338.8825212338.88

农业银行--人民币113782651.56113782651.5624444467.8824444467.88

浦发银行--人民币676982027.05676982027.05788836192.16788836192.16

兴业银行--人民币3463676042.663463676042.661733243495.881733243495.88

光大银行--人民币533921366.73533921366.7388363388.7288363388.72

民生银行--人民币3748897262.123748897262.123155857401.383155857401.38

招商银行--人民币16488940.2816488940.2817776959.1217776959.12

中信银行--人民币15645009.0115645009.01523924729.72523924729.72

平安银行--人民币10471916.6510471916.6517392925.8017392925.80

广发银行--人民币1248823.801248823.80363449.61363449.61

邮储银行--人民币17651738.8917651738.89

6-1-167星展银行--人民币2412284.232412284.233058853.913058853.91

星展银行--美元3571690.466.37570022772026.892223355.366.52490014507171.39

星展银行--新加坡

859.304.7179004054.091001.004.9314004936.33

币招商银行香港分行

1019.111019.1118.6418.64

--人民币招商银行香港分行

1618534.326.37570010319289.26472851.216.5249003085306.86

--美元招商银行香港分行

1104142.290.817600902746.741486756.890.8416401251314.07

--港币交通银行香港分行

23517.3323517.3310015330.3310015330.33

--人民币交通银行香港分行

54916.536.375700350131.3220055354.006.524900130859179.31

--美元交通银行香港分行

5470.290.8176004472.5168470.290.84164057627.33

--港币交通银行香港分行

4236.000.055415234.744236.000.063236267.87

--日元交通银行香港分行

3477.578.60640029929.363477.578.89030030916.64

--英镑

工商银行(亚洲)

136570.48136570.48230476.23230476.23

--人民币

工商银行(亚洲)

24277620.766.375700154786826.68657621.696.5249004290915.77

--美元

工商银行(亚洲)

364883.490.817600298328.74947486.460.841640797442.50

--港币

工商银行(亚洲)

12023135.000.055415666262.0311808700.000.063236746734.95

--日元

工商银行(亚洲)

0.078.6064000.600.078.8903000.62

--英镑

中国银行(香港)

19956976.7019956976.7071444356.3971444356.39

--人民币

中国银行(香港)

62.424.622000288.5162.425.016300313.12

--澳元

中国银行(香港)

68477070.836.375700436589260.4932644136.946.524900212999729.12

--美元

中国银行(香港)

55725194.630.81760045560919.1328749033.440.84164024196336.50

--港币

中国银行(香港)

137369191.000.0554157612313.7283808116.000.0632365299690.02

--日元

中国银行(香港)

89864.934.717900423973.75183415.374.931400904494.56

--新加坡元

6-1-168中国银行(香港)

860216.787.2197006210507.09384696.918.0250003087192.70

--欧元

中国银行(香港)

10372.958.60640089273.7611737.708.890300104351.67

--英镑

中国银行(香港)

4997.885.00460025012.39

--加币

中国银行(香港)

180309.540.19120034475.18255782.874.5896001173941.06

--泰铢

中国银行(新加坡)

87267946.3387267946.33

--人民币

汇丰银行--美元950233.826.3757006058405.772697174.426.52490017598793.37

汇丰银行--港币1335579.090.8176001091969.462043704.170.841641720063.18

中国银行--美元646778.596.3757004123666.265006840.186.52490032669131.49

交通银行--美元201002.636.3757001281532.48981.836.5249006406.34

民生银行--港币111133548.740.81760090862789.4583129948.000.84164069965489.43

民生银行--美元88212873.556.375700562418817.89102478287.626.524900668660578.89

光大银行--港币2422.080.8176001980.2910000000.000.8416408416400.00

光大银行—美元45004198.276.375700286933266.9115000427.786.52490097876291.22

小计14685700188.739696422597.86

(3)其他说明

2021年期末货币资金中存款期限超过三个月的存款和利息折合人民币

13607253578.30元,锁汇和信用证保证金10811708.24元风险准备金9370419.43

元在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物反映。其中,锁汇和信用证保证金

10811708.24元质押的定期存款及利息12050860.27元,风险准备金9370419.43元,使用受限。

2.结算备付金

(1)明细情况

1)类别明细情况

种类期末数

6-1-169账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备50772915.13100.001372752.182.7049400162.95

合计50772915.13100.001372752.182.7049400162.95

(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备67236757.74100.00878968.701.3166357789.04

合计67236757.74100.00878968.701.3166357789.04

2)采用组合计提坏账准备的结算备付金

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

应收交易所和组合23317871.63

其他组合27455043.501372752.185.00

小计50772915.131372752.182.70

确定组合依据的说明:以款项性质区分结算备付金组合。

(2)明细情况——按类别期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

客户普通备付金43056053.591372752.1841683301.4148549023.72878968.7047670055.02

公司自有备付金7716861.547716861.5418687734.0218687734.02

合计50772915.131372752.1849400162.9567236757.74878968.7066357789.04

(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他

结算备付金878968.70493783.481372752.18

小计878968.70493783.481372752.18

3.应收货币保证金

(1)明细情况

6-1-1701)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备6891873543.33100.0017779883.690.266874093659.64

合计6891873543.33100.0017779883.690.266874093659.64

(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备6154289130.61100.0014972444.730.246139316685.88

合计6154289130.61100.0014972444.730.246139316685.88

2)采用组合计提坏账准备的应收货币保证金

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)应收交易所和商业

6536275869.45

银行组合

其他组合355597673.8817779883.695.00

小计6891873543.3317779883.690.26

确定组合依据的说明:以款项性质区分应收货币保证金组合。

(2)明细情况——按类别期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

交易保证金5688321418.3516731617.345671589801.015005911026.5311219237.924994691788.61

结算准备金1203552124.981048266.351202503858.631148378104.083753206.811144624897.27

合计6891873543.3317779883.696874093659.646154289130.6114972444.736139316685.88

(3)明细情况——按交易所/清算商交易所名称期末数期初数

上海期货交易所554790954.25528407051.22

郑州商品交易所179148272.44524259290.61

大连商品交易所948912087.151466220578.44

6-1-171中国金融期货交易所2710488447.021892507699.15

中国证券登记结算有限公司373398996.57394777890.06上海国际能源交易中心股份有限

133368786.53174372034.98

公司

Asia Pacific Exchange Pte. Ltd. 4574695.03

Phillip Futures Pte Ltd 51330062.62 53242951.09

HKF Clearing Corporation

43726772.58102806880.83

Limited

CME Group Inc. 990059882.01 510239958.19

ICE Clear U.S.Inc. 30545449.66

Saxo Capital Markets Pte Ltd 4257769.12 7354444.57

Wedbush Securities Inc. 1377877.96

新加坡交易所489594938.70143434396.14

中银国际证券有限公司6618775.3122025710.00

Vi Investment Corporation 17203946.00 1212201.83

Nissan Securities Co.Ltd 6721253.94 8034804.78

INTL FCStone Ltd. 591.02 9073677.82

MAREX FINANCIAL Ltd 261769506.73 198418679.03

IS PRIME Ltd 7829557.79

London Metal Exchange 112652943.55 81402859.22

合计6891873543.336154289130.61

(4)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他

应收货币保证金14972444.732807438.9617779883.69

小计14972444.732807438.9617779883.69

4.应收质押保证金

(1)明细情况交易所名称期末数期初数

上海期货交易所2014854404.001634143016.00

6-1-172郑州商品交易所452705356.0091753520.00

大连商品交易所999795576.0080993040.00

中国金融期货交易所193968976.0080993040.00上海国际能源交易中心股

16092800.0015992000.00

份有限公司

合计3677417112.001903874616.00

(2)质押物明细情况

质押物类别质押时市值折扣率(%)期末市值

A 7301352.00 80.00 9013190.00

AG 300883200.00 80.00 336454080.00

AL 27422800.00 80.00 35164125.00

CF 7645440.00 80.00 9594200.00

PB 135378000.00 80.00 167315000.00

PG 17730240.00 80.00 22350340.00

SP 9953216.00 80.00 14161000.00

SS 10661040.00 80.00 13326300.00

V 4308344.00 80.00 4684980.00

ZN 10474200.00 80.00 13282500.00

国债3160386712.0080.003971425675.00

合计3692144544.004596771390.00

5.应收结算担保金

交易所名称期末数期初数

中国金融期货交易所36164965.5221840575.72

中国证券登记结算有限公司13398606.1413307585.35

合计49563571.6635148161.07

6.应收风险损失款

(1)明细情况种类期末数期初数

6-1-173账面余额坏账准备账面余额坏账准备

计提比例计提比例

金额比例(%)金额金额比例(%)金额

(%)(%)

组合计提坏账准备488294.18100.00425037.1387.05493639.55100.00378998.8776.78

小计488294.18100.00425037.1387.05493639.55100.00378998.8776.78

(2)账龄分析期末数期初数账龄

账面余额比例(%)坏账准备账面价值账面余额比例(%)坏账准备账面价值

1年以内66586.3713.643329.3263257.05120674.4024.456033.72114640.68

1年以上421707.8186.36421707.81372965.1575.55372965.15

合计488294.18100.00425037.1363257.05493639.55100.00378998.87114640.68

(3)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计

信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失

信用减值)发生信用减值)

期初数6033.72372965.15378998.87

期初数在本期——————

--转入第三阶段-2857.552857.55

本期计提153.1545885.1146038.26

期末数3329.32421707.81425037.13

(4)用以确定本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否

已显著增加等事项时所采用的输入值、假设:本公司账龄为一年以上的应收风险损失款评估为信用风险自初始确认后已显著增加。

(5)应收风险损失款金额前5名情况占应收风险损失款余单位名称账面余额坏账准备

额的比例(%)

第一名85647.8217.5485647.82

第二名59131.1212.1159131.12

第三名56275.4211.5256275.42

第四名50000.0010.2450000.00

第五名36868.657.551843.43

6-1-174小计287923.0158.96252897.79

7.应收票据

(1)明细情况类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按组合计提坏账准备

其中:商业承兑汇票合计

(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备5391739.41100.00269586.975.005122152.44

其中:商业承兑汇票5391739.41100.00269586.975.005122152.44

合计5391739.41100.00269586.975.005122152.44

(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他

商业承兑汇票269586.97-269586.97

小计269586.97-269586.97

8.应收账款

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

单项计提坏账准备5596959.309.035596959.30100.00

按组合计提坏账准备56395467.0690.972819773.355.0053575693.71

6-1-175合计61992426.36100.008416732.6513.5853575693.71

(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

单项计提坏账准备5796959.3070.075796959.30100.00

按组合计提坏账准备2475619.7429.93123780.985.002351838.76

合计8272579.04100.005920740.2871.572351838.76

2)期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

上海汉芮实业发展有限公司5596959.305596959.30100.00回款重大不确定性

小计5596959.305596959.30100.00

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例(%)

应收客户账款组合56395467.062819773.355.00

小计56395467.062819773.355.00

确定组合依据的说明:以款项性质区分应收账款组合。

应收客户账款组合中,采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内56395467.062819773.355.00

小计56395467.062819773.355.00

(2)坏账准备变动情况明细情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏

5796959.30-200000.005596959.30

账准备按组合计提

123780.982695992.372819773.35

坏账准备

小计5920740.282495992.378416732.65

(3)应收账款金额前5名情况

6-1-176占应收账款余额

单位名称账面余额坏账准备

的比例(%)

第一名54846453.2488.472742322.66

第二名5596959.309.035596959.30

第三名1475111.192.3873755.56

第四名62000.000.103100.00

第五名7964.660.01398.23

小计61988488.3999.998416535.75

9.应收款项融资

(1)明细情况

1)类别明细

期末数项目利息应计初始成本公允价值变动账面价值减值准备调整利息

应收票据5790000.005790000.00

合计5790000.005790000.00

(续上表)期初数项目利息应计初始成本公允价值变动账面价值减值准备调整利息

应收票据2994789.002994789.00

合计2994789.002994789.00

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

账面余额减值准备计提比例(%)

银行承兑汇票组合5790000.00

小计5790000.00

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票2400000.00

6-1-177小计2400000.00

银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。

10.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄

账面余额比例(%)坏账准备账面价值账面余额比例(%)坏账准备账面价值

1年以内59712140.3799.8959712140.37113958446.1698.52113958446.16

1-2年68600.030.1168600.031706744.641.481706744.64

合计59780740.40100.0059780740.40115665190.80100.00115665190.80

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项余额单位名称账面余额

的比例(%)

第一名8914290.0014.91

第二名8160003.0013.65

第三名5058072.668.46

第四名4946060.008.27

第五名3805139.006.37

小计30883564.6651.66

11.其他应收款

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

单项计提坏账准备17783876.3210.5917783876.32100.00

其中:应收利息应收股利

6-1-178其他应收款17783876.3210.5917783876.32100.00

按组合计提坏账准备150146608.2989.414163243.232.77145983365.06

其中:应收利息

应收股利49908.600.0349908.60

其他应收款150096699.6989.384163243.232.77145933456.46

合计167930484.61100.0021947119.5513.07145983365.06

(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

单项计提坏账准备14848318.4112.3914848318.41100.00

其中:应收利息应收股利

其他应收款14848318.4112.3914848318.41100.00

按组合计提坏账准备104984089.0687.614024672.463.83100959416.60

其中:应收利息

应收股利33569.250.0333569.25

其他应收款104950519.8187.584024672.463.83100925847.35

合计119832407.47100.0018872990.8715.75100959416.60

2)期末单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由其他应收款上海玖致投资合伙

8579346.868579346.86100.00回款重大不确定性企业(有限合伙)山西煤炭运销集团

3420619.833420619.83100.00回款重大不确定性

大同城区有限公司汉邦(江阴)石化有

3126240.003126240.00100.00回款重大不确定性

限公司上海隆巍实业发展

1674819.631674819.63100.00回款重大不确定性

有限公司江苏禄锦贸易有限

982850.00982850.00100.00回款重大不确定性

公司

小计17783876.3217783876.32100.00

6-1-1793)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

应收股利49908.60应收交易所履约

76657430.40

保证金组合

其他组合73439269.294163243.235.67

小计150146608.294163243.232.77

(2)账龄情况项目期末账面余额

1年以内146623994.24

1-2年6115088.29

2-3年5783233.26

3年以上9408168.82

小计167930484.61

(3)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月小计

信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失

信用减值)发生信用减值)

期初数4024672.4614848318.4118872990.87

--转入第二阶段-192233.96192233.96

--转入第三阶段-933278.07-258237.391191515.46

本期计提313340.13130582.142630206.413074128.68

期末数3212500.5664578.7118670040.2821947119.55

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:

本公司子公司浙江南华资本管理有限公司(以下简称南华资本公司)与上海隆巍实业发

展有限公司(以下简称上海隆巍)、上海建工集团股份有限公司(以下简称上海建工)进行工程配送业务。南华资本公司从上游上海隆巍采购货物发往下游上海建工工地,后与上海建工发生纠纷,款项无法结算,故与上海隆巍款项也无法结算。截至期末尚未收回,公司判断收回可能性较低,故在本期全额计提坏账。

6-1-180南华资本公司与江苏禄锦贸易有限公司(以下简称江苏禄锦)签订苯乙烯买卖合同,由

于对方迟迟无法交货,南华资本公司向法院起诉,要求对方退还货款并支付违约金。法院判决南华资本公司胜诉但截至期末尚无实质性回款,公司判断收回可能性较低,故在本期全额计提坏账。

(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数

应收股利49908.6033569.25

押金、保证金及损益结算款136804691.65102913730.19

资管收入5692829.931180312.01

应收暂付款9214741.368252889.89

信托计划赎回款10711000.00

发行费用583018.87

其他5457313.076868887.26

合计167930484.61119832407.47

(5)应收股利明细情况项目期末数期初数

Intercontinental Exchange (ICE) 31001.29

易方达货币 A 2567.96

银华日利 ETF 49908.60

合计49908.6033569.25

(7)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄余额的比例坏账准备

(%)应收交易所保

第一名29806397.501年以内17.75证金

第二名席位保证金18008031.571年以内10.72

第三名按金12480956.841年以内7.43履约保证金及

第四名12114400.271年以内7.21605720.01损益结算款

第五名基金赎回款10711000.001年以内6.38

6-1-181小计83120786.1849.49605720.01

12.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

1580210642.791524036067.89

金融资产

其中:债务工具投资5244345.7925304294.51

权益工具投资641518990.61647883342.52

衍生金融资产760924111.00618431252.43

理财产品172523195.39232417178.43

合计1580210642.791524036067.89

13.其他权益工具投资

(1)明细情况本期从其他综合收益转入留存收益的本期项目期末数期初数累计利得和损失股利收入金额原因

洲际交易所股票11913793.25101552.977813550.99处置

小计11913793.25101552.977813550.99

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

本公司其他权益工具投资系为获取 ICE 期货会员资格席位而购买的股票,属于非交易性权益工具投资,故本公司将该类投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列示于其他权益工具投资。

(3)本期终止确认的其他权益工具投资终止确认时累计项目终止确认时公允价值处置原因利得和损失

撤销 ICE 期货会员资格

洲际交易所股票13013418.357813550.99席位

小计13013418.357813550.99

14.买入返售金融资产

(1)明细情况——按业务类别

6-1-182项目期末数期初数

债券质押式回购80000.80

减:减值准备

合计80000.80

(2)明细情况——按金融资产种类项目期末数期初数

债券80000.80

减:减值准备

合计80000.80

(3)质押回购融出资金剩余期限期末数期初数

1个月内80000.80

小计80000.80

15.存货

(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值

库存商品226757479.817193.60226750286.21

其中:被套期项目179986653.91179986653.91

合计226757479.817193.60226750286.21(续上表)期初数项目账面余额跌价准备账面价值

库存商品325319719.60325319719.60

其中:被套期项目272708214.11272708214.11

合计325319719.60325319719.60

(2)存货跌价准备

1)明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

6-1-183计提其他转回或转销其他

库存商品7193.607193.60

小计7193.607193.60

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

本公司对存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常经营过程中以该存货的公允价值减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

16.发放贷款和垫款

(1)按性质分类项目期末数期初数

公司贷款14706491.22

应计利息57600.42

小计14764091.64

减:贷款损失准备220597.37

其中:组合计提数220597.37

合计14543494.27

(2)按担保方式分类项目期末数期初数

信用贷款14706491.22

应计利息57600.42

小计14764091.64

减:贷款损失准备220597.37

其中:组合计提数220597.37

合计14543494.27

(3)按行业分类项目期末数期初数

6-1-184服务业14706491.22

应计利息57600.42

小计14764091.64

减:贷款损失准备220597.37

其中:组合计提数220597.37

合计14543494.27

(4)贷款损失准备

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预整个存续期预未来12个月合计

期信用损失(未期信用损失(已预期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

期初数220597.37220597.37

本期计提-220597.37-220597.37期末数

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:

参照历史信用损失经验,结合借款人的当前经济状况及还款意愿,预测未来收回情况及收回金额,判断信用损失是否显著增加,预期信用损失计提是否合理。

17.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资19521182.2819521182.282751421.172751421.17

对合营企业投资649239.61649239.61701552.77701552.77

合计20170421.8920170421.893452973.943452973.94

(2)明细情况本期增减变动被投资期初数权益法下确认的投其他综合单位追加投资减少投资资损益收益调整合营企业黑龙江省农投国

701552.77-52313.16

际远东农业发展

6-1-185有限公司

小计701552.77-52313.16联营企业浙江海港大宗商

品交易中心有限33333333.00-16383331.80公司浙江红蓝牧投资

2751421.17-232297.98

管理有限公司

小计2751421.1733333333.00-16615629.78

合计3452973.9433333333.00-16667942.94

(续上表)本期增减变动被投资减值准备其他权宣告发放现金股计提减期末数单位其他期末余额益变动利或利润值准备合营企业黑龙江省农投国

际远东农业发展649239.61有限公司

小计649239.61联营企业浙江海港大宗商

品交易中心有限16950001.20公司浙江红蓝牧投资

52057.892571181.08

管理有限公司

小计52057.8919521182.28

合计52057.8920170421.89

(3)其他说明

2016年11月18日,本公司全资子公司南华资本公司与浙江省海港投资运营集团有限公司(以下简称海港集团公司)、工银瑞信投资管理有限公司(以下简称工银瑞信公司)共

同投资设立浙江海港大宗商品交易中心有限公司(以下简称海港大宗),南华资本公司认缴出资比例为25%,认缴金额为7500万元。截至2021年12月31日,南华资本公司已向海港大宗出资3333.33万元。本年南华资本公司与海港集团公司签订股权转让合同,约定将公司持有的25%海港大宗股权转让给浙江省海港投资运营集团有限公司,股权转让基准日为

2021年3月31日。截至2021年12月31日,转让尚未完成。截至报告披露日,海港大宗

6-1-186已完成工商变更,股权转让款尚未收到。

18.期货会员资格投资

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

期货会员资格投资32756395.0532756395.0533454452.6933454452.69

合计32756395.0532756395.0533454452.6933454452.69

19.投资性房地产

项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数1841271.121841271.12

本期增加金额7021291.936702277.7513723569.68

1)固定资产/无形资产转入7021291.936702277.7513723569.68

本期减少金额

期末数8862563.056702277.7515564840.80累计折旧和累计摊销

期初数1450765.911450765.91

本期增加金额111503.31930516.401042019.71

1)计提或摊销77829.6077829.60

2)固定资产/无形资产转入33673.71930516.40964190.11

本期减少金额

期末数1562269.22930516.402492785.62账面价值

期末账面价值7300293.835771761.3513072055.18

期初账面价值390505.21390505.21

20.固定资产

项目房屋及建筑物运输工具电子及办公设备合计

6-1-187账面原值

期初数2414862.8092415756.4294830619.22

本期增加金额198264194.56546440.4834368963.24233179598.28

1)购置546440.4810201329.4510747769.93

2)在建工程转入198264194.5624167633.79222431828.35

本期减少金额7021291.93578787.8037830214.3445430294.07

1)处置或报废578787.8037830214.3438409002.14

2)其他转出[注]7021291.937021291.93

期末数191242902.632382515.4888954505.32282579923.43累计折旧

期初数2294119.6665200056.6767494176.33

本期增加金额917189.8751910.748891021.239860121.84

1)计提917189.8751910.748891021.239860121.84

本期减少金额549848.4135759452.8736309301.28

1)处置或报废549848.4135759452.8736309301.28

期末数917189.871796181.9938331625.0341044996.89账面价值

期末账面价值190325712.76586333.4950622880.29241534926.54

期初账面价值120743.1427215699.7527336442.89

[注]房屋及建筑物其他转出系转入投资性房地产

21.在建工程

(1)明细情况期末数期初数工程名称账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

新办公大楼143578754.19143578754.19

合计143578754.19143578754.19

(2)重要在建工程项目本期变动情况转入电子及办公工程名称预算数期初数本期增加转入房屋及建筑物其他减少期末数设备

6-1-188新办公大楼235086330.60143578754.1978853074.16198264194.5624167633.79

小计235086330.60143578754.1978853074.16198264194.5624167633.79

(续上表)工程累计投入工程利息资本本期利息本期利息资本工程名称资金来源

占预算比例(%)进度(%)化累计金额资本化金额化率(%)

新办公大楼94.62100.00自有资金

小计94.62100.00

22.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数29080551.1429080551.14

本期增加金额27814440.7927814440.79

1)租入27814440.7927814440.79

本期减少金额

期末数56894991.9356894991.93累计折旧期初数

本期增加金额14378588.6314378588.63

1)计提14378588.6314378588.63

本期减少金额

期末数14378588.6314378588.63账面价值

期末账面价值42516403.3042516403.30

期初账面价值[注]29080551.1429080551.14

[注]期初数与上年年末数(2020年12月31日)差异详见本财务报表附注三(三十九)1之说明

23.无形资产

项目土地使用权软件合计

6-1-189账面原值

期初数189256010.6065556237.68254812248.28

本期增加金额26822.221454940.161481762.38

1)购置26822.221454940.161481762.38

本期减少金额6702277.75817607.497519885.24

1)其他[注]6702277.75817607.497519885.24

期末数182580555.0766193570.35248774125.42累计摊销

期初数22395294.5457155031.1279550325.66

本期增加金额3725205.062161495.085886700.14

1)计提3725205.062161495.085886700.14

本期减少金额775430.33817454.841592885.17

1)其他[注]775430.33817454.841592885.17

期末数25345069.2758499071.3683844140.63账面价值

期末账面价值157235485.807694498.99164929984.79

期初账面价值166860716.068401206.56175261922.62

[注]土地使用权本期减少系转入投资性房地产

24.商誉

(1)商誉账面原值被投资单位名称或形成本期企业合并本期减少期初数期末数商誉的事项形成处置其他

Chicago Institute of

17488802.50386765.1217102037.38

Investment Inc.合计17488802.50386765.1217102037.38

注:本期变动系汇率波动形成

(2)商誉减值准备被投资单位名称或形成期初数本期增加本期减少期末数商誉的事项

6-1-190Chicago Institute of

17488802.50386765.1217102037.38

InvestmentInc.小计17488802.50386765.1217102037.38

注:本期减少系汇率波动形成,商誉已全额计提减值准备

25.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产交易性金融资产公允价值变动交易性金融负债公

15788694.183947173.5552630274.6813157568.67

允价值变动

资产减值准备8423926.252105981.566187390.941546847.73

可抵扣亏损10103932.442525983.11被套期项目公允价

104216514.7026054128.6835110241.868777560.47

值变动

合计128429135.1332107283.79104031839.9226007959.98

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债交易性金融资产公允

19222055.854805513.9680096456.1820024114.05

价值变动被套期项目公允价值

163545731.1940886432.8032331841.558082960.39

变动

合计182767787.0445691946.76112428297.7328107074.44

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额资产或负债余额

递延所得税资产-32107283.79-26007959.98

递延所得税负债-32107283.7913584662.97-26007959.982099114.46

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

6-1-191可抵扣暂时性差异22304932.5046749691.70

可抵扣亏损90624687.8268929316.41

小计112929620.32115679008.11

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2022年23051224.0523051224.05

2023年22111024.0222112061.43

2024年5764614.685778248.34

2025年16283688.7616557329.23

2026年23414136.31

小计90624687.8267498863.05

26.其他资产

项目期末数期初数[注]

被套期项目—待执行合同153785643.1728520822.19

待摊费用11459545.0617606114.39

房屋装修费5462680.524740944.04

待退、待抵扣及待结算税金33069837.9943693914.05

合同履约成本净值13439764.4216301386.15

其他27321062.9611142590.91

合计244538534.12122005771.73

[注]期初数与上年年末数(2020年12月31日)差异详见本财务报表附注三(三十九)1之说明

27.短期借款

项目期末数期初数

质押借款148516580.00176345860.00

保证借款420298236.44620834269.44

银行保理借款29771438.32

6-1-192商业承兑汇票贴现5371332.31

信用借款120153695.0020000000.00

合计718739949.76822551461.75

28.应付货币保证金

明细情况——按客户类别期末数期初数项目户数账面余额户数账面余额

自然人1078986646711836.16984046153708809.93

法人558214030351553.5250419156372567.28

非结算会员2264736064.511205500404.39

合计11348220941799454.1910344615515581781.60

29.应付质押保证金

(1)明细情况——按客户类别期末数期初数项目户数账面余额户数账面余额

法人203677417112.0061903874616.00

合计203677417112.0061903874616.00

(2)明细情况——按交易所交易所名称期末数

上海期货交易所2014854404.00

郑州商品交易所452705356.00

上海国际能源交易中心股份有限公司16092800.00

中国金融交易所193968976.00

大连商品交易所999795576.00

合计3677417112.00

30.交易性金融负债

项目期末数期初数

6-1-193交易性金融负债161552784.63400912339.77

其中:衍生金融负债105724674.54194219197.79合并结构化主体其

21310070.076573821.90

他份额持有者享有的权益

融券负债34518040.02200119320.08

合计161552784.63400912339.77

31.期货风险准备金

(1)明细情况项目期初数本期计提本期动用期末数

风险准备金150539212.9420345530.02115911.06170768831.90

合计150539212.9420345530.02115911.06170768831.90

(2)本期风险准备金计提方法和比例说明

2021年度,按母公司代理手续费净收入的5%和资产管理产品管理费收入的10%计提,计入当期损益。

(3)本期动用风险准备金说明项目金额

弥补穿仓损失37011.06

弥补错单损失78900.00

合计115911.06

32.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票100000000.00

合计100000000.00

33.应付账款

项目期末数期初数

货款43981745.5521678157.23

6-1-194合计43981745.5521678157.23

34.卖出回购金融资产款

(1)明细情况——按业务类型项目期末数期初数

质押式卖出回购527994.72

合计527994.72

(2)明细情况——按金融资产种类项目期末数期初数

债券527994.72

合计527994.72

35.应付期货投资者保障基金

(1)明细情况项目期初数本期计提本期动用期末数

期货投资者保障基金551481.32637991.73516035.91673437.14

合计551481.32637991.73516035.91673437.14

(2)本期计提方法和比例说明

2021年度期货投资者保障基金根据母公司代理交易额的亿分之五点五计提。

36.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬66664690.26315146862.62300346728.4381464824.45

离职后福利—设定提存计划237660.0619590117.2818352868.781474908.56

合计66902350.32334736979.90318699597.2182939733.01

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴57902136.91282316775.97266643860.7173575052.17

6-1-195职工福利费3232092.603232092.60

社会保险费841285.1312685776.3212416648.951110412.50

其中:医疗保险费828574.9212320397.3212068300.681080671.56

工伤保险费12710.21262517.34247011.4728216.08

生育保险费102861.66101336.801524.86

其他保险费70962.741035069.971106032.71

住房公积金841.6413633630.0713624585.079886.64

工会经费和职工教育经费7849463.842243517.693323508.396769473.14

小计66664690.26315146862.62300346728.4381464824.45

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险230609.8219030900.5117837053.331424457.00

失业保险费7050.24559216.77515815.4550451.56

小计237660.0619590117.2818352868.781474908.56

37.应交税费

项目期末数期初数

增值税3105698.6942007.77

企业所得税42172150.225420560.90

代扣代缴个人所得税2097703.65960906.28

城市维护建设税287238.5126397.05

教育费附加123457.8311174.91

地方教育附加81596.757297.47

土地使用税33335.0033335.00

房产税544816.91

印花税2919859.70165309.34

其他84289.5472144.77

合计51450146.806739133.49

6-1-19638.合同负债

项目期末数期初数

货款104322136.5133978465.36

合计104322136.5133978465.36

39.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付款项27680371.1640706916.92

其他应付款639085709.57469294544.14

小计666766080.73510001461.06

(2)应付款项项目期末数期初数

应付清算款27680371.1640706916.92

小计27680371.1640706916.92

(3)其他应付款项目期末数期初数

衍生金融工具履约保证金555536754.95428509104.81

居间人风险金1065258.421073074.86

劳务费2231853.533791705.77

应付软件款1165281.132307120.24

应付工程款47289756.992572126.64

信息费135000.00

交易清算款66826.50417410.50

其他31729978.0530489001.32

合计639085709.57469294544.14

40.代理买卖证券款

项目期末数期初数

6-1-197经纪业务217317619.62249897740.76

其中:境内537252.69709200.67

境外216780366.93249188540.09

合计217317619.62249897740.76

41.其他流动负债

项目期末数期初数

被套期项目-待执行合

104216514.7035110241.86

合同负债待转销项税12794702.963764453.30

合计117011217.6638874695.16

42.预计负债

项目期末数期初数

投资亏损13325227.52

合计13325227.52

43.租赁负债

项目期末数期初数[注]

租赁付款额43779144.5030506737.30

未确认融资费用-2386453.78-3041500.15

合计41392690.7227465237.15

[注]期初数与上年年末数(2020年12月31日)差异详见本财务报表附注三(三十九)1之说明

44.股本

(1)明细情况

本期增减变动(减少以“—”表示)项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股

6-1-198股份总数580000000.0030065893.00610065893.00

(2)其他说明

根据公司第三届第十一次董事会和2019年年度股东大会决议,本公司申请通过定向增发人民币普通股 (A 股)增加注册资本人民币 30065893.00 元,变更后的注册资本为人民币610065893.00元。经中国证券监督管理委员会《关于核准南华期货股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可〔2020〕1757号)核准,本公司获准定向增发人民币普通

股(A 股)股票 30065893 股,每股面值 1 元,每股发行价格为人民币 12.14 元,可募集

资金总额为364999941.02元。发行后公司募集资金总额364999941.02元,减除发行费用人民币5750227.71元后净额为359249713.31元,超过新增注册资本329183820.31元计入资本公积(股本溢价)。该股本变更业务经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并由其出具了《验资报告》(天健验〔2021〕128号)。

45.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价861448324.93329183820.311190632145.24

其他资本公积10564.3952057.8962622.28

合计861458889.32329235878.201190694767.52

(2)其他

本期股本溢价增加情况说明详见本财务报表附注五(一)44(2)之说明。

本期其他资本公积增加系其他方对本公司联营企业浙江红蓝牧投资管理有限公司增资,本公司股权被动稀释所致。

46.其他综合收益

本期发生额

减:前期计入减:前期计入其减:所项目期初数本期所得税前发生税后归属于期末数其他综合收益他综合收益当期得税税后归属于母公司额少数股东当期转入损益转入留存收益费用不能重分类进损

益的其他综合收6029681.641320887.117813550.99-6029681.64-462982.24益

其中:其他权益6029681.641320887.117813550.99-6029681.64-462982.24

6-1-199工具投资

公允价值变动将重分类进损益

-7131872.64-23681789.32-23747668.0465878.72-30879540.68的其他综合收益

其中:外币财务

报表折算-7131872.64-23681789.32-23747668.0465878.72-30879540.68差额其他综合收益合

-1102191.00-22360902.217813550.99-29777349.68-397103.52-30879540.68计

47.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积82648458.5429358781.19112007239.73

合计82648458.5429358781.19112007239.73

2021年度盈余公积增加29358781.19元系根据公司章程规定,按当年母公司实现的

净利润的10%提取法定盈余公积。

48.一般风险准备

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

一般风险准备金107261459.7831935197.48139196657.26

合计107261459.7831935197.48139196657.26

(2)其他说明

2021年度一般风险准备增加31935197.48元,其中29358781.19元系按当期母公

司实现净利润的10%计提一般风险准备金,2576416.29元系按南华基金管理有限公司2021年度证券投资基金管理费收入和私募资产管理费收入的10%提取一般风险准备。

49.未分配利润

项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润826399273.20783836814.54

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)

6-1-200调整后期初未分配利润826399273.20783836814.54

加:本期归属于母公司所有者的净利润243598566.4194173413.09

减:提取法定盈余公积29358781.1910293249.22

提取一般风险准备31935197.4813477705.21

应付普通股股利27840000.00

加:其他综合收益结转留存收益7813550.99

期末未分配利润1016517411.93826399273.20

(二)合并利润表项目注释

1.手续费净收入

(1)明细情况

项目本期数上年同期数增减百分比(%)

期货经纪手续费439928744.79311011015.5041.45

投资咨询收入493443.382590566.04-80.95

资产管理业务收入22858966.106624299.53245.08

股票期权手续费收入7626874.394548302.5267.69

外汇业务收入4656321.984352970.876.97

证券经纪佣金收入8193938.108587901.42-4.59

基金销售收入1643075.601155740.4942.17

基金管理收入25646329.7230960269.82-17.16

合计511047694.06369831066.1938.18

(2)分行政区域营业部及手续费收入情况省级行政区域名称营业部家数手续费收入金额

浙江11368084425.80

上海315483185.90

北京226824346.02

天津1472664.08

黑龙江21686839.83

辽宁21454526.24

6-1-201甘肃12195913.90

河南1922095.02

四川11064343.03

山东21026622.05

广东58853070.69

重庆1408295.43

山西1502120.01

江苏32372883.76

福建1387632.49

江西1429663.18

新加坡23582317.94

英国6796065.32

香港48500683.37

合计38511047694.06

2.利息净收入

增减百分比项目本期数上年同期数

(%)

自有资金利息净收入27045342.5438080329.47-28.98

保证金利息净收入238539138.65186999842.5927.56

发放贷款利息收入162560.84731880.54-77.79

利息支出-26540613.41-48485106.70-45.26合并结构化主体向其

他份额持有人的收益962071.77-10321341.90不适用分配

合计240168500.39167005604.0043.81

3.投资收益

增减百分比项目本期数上年同期数

(%)

6-1-202权益法核算的长期股权

-3342715.42-4112491.06-18.72投资收益处置长期股权投资产生

63403.14-100.00

的投资收益金融工具持有期间的投

8509959.5011397343.47-25.33

资收益

其中:分类为以公允价值

计量且其变动计入当期8509959.5011397343.47-25.33损益的金融资产

其他权益工具投资101552.97处置金融工具取得的投

74432636.39177165222.35-57.99

资收益

其中:分类为以公允价值

计量且其变动计入当期97569124.19229806911.49-57.54损益的金融资产分类为以公允价

值计量且其变动计入当-23136487.80-52641689.14-56.05期损益的金融负债

合计79701433.44184513477.90-56.80

4.净敞口套期收益

项目本期数上年同期数

存货7564382.66

待执行合同54543234.15

合计62107616.81

5.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与收益相关的政府补助[注]3149523.438944606.043149523.43

个税手续费返还188260.07489533.51188260.07

附加税返还582.45582.45

合计3338365.959434139.553338365.95

[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

6-1-2036.公允价值变动收益

增减百分比项目本期数上年同期数

(%)

资产-54444553.2054389983.56不适用

负债34505668.48-12913701.08不适用

合计-19938884.7241476282.48不适用

7.汇兑收益

项目本期数上年同期数增减百分比(%)

汇兑收益7435626.35962276.88672.71

合计7435626.35962276.88672.71

8.其他业务收入

项目本期数上年同期数增减百分比(%)

贸易9611423870.619085654663.245.79

投资教育培训收入3976327.233481435.8114.22

房租物业收入693263.98398420.6374.00

库务收入2118027.842271922.47-6.77

期货+保险返还收入6774098.2041470418.96-83.67

其他5950779.418715747.09-31.72

合计9630936367.279141992608.205.35

9.资产处置收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

固定资产处置收益14789.06

合计14789.06

10.提取期货风险准备金

项目本期数上年同期数增减百分比(%)

6-1-204提取期货风险准备金20345530.0213697344.7348.54

合计20345530.0213697344.7348.54

11.税金及附加

项目本期数上年同期数增减百分比(%)

城市维护建设税1015467.70630236.7161.12

教育费附加423267.05258724.4163.60

地方教育附加282178.10172588.2363.50

印花税6191959.642703369.46129.05

房产税558683.8723296.502298.15

土地使用税34599.5567274.20-48.57

合计8506155.913855489.51120.62

12.业务及管理费

项目本期数上年同期数增减百分比(%)

职工薪酬318855355.54264783703.3820.42

居间人劳务费31234044.4841189571.04-24.17

办公费13744155.6712764382.157.68

差旅费6060022.346944719.26-12.74

业务招待费9444770.936272336.8150.58

通讯费17380135.7916293848.766.67

折旧及摊销14563611.2617131147.21-14.99

房租及物管费用35643827.6735420015.080.63

期货投资者保障基金637991.73529851.9020.41

信息费37587439.8623131334.2462.50

广告费17890215.878363561.75113.91

咨询费35772403.7217230141.46107.62

其他47626781.4939029712.6722.03

合计586440756.35489084325.7119.91

6-1-20513.研发费用

项目本期数上年同期数

人员人工费用15881624.3611192808.81

直接投入费用609905.66

折旧费用589348.02713625.80

资产摊销费用5272635.507880494.44

其他相关费用789823.03

合计21743607.8821186657.74

14.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失9171629.9411216703.60

应收票据减值损失-269586.97

合计8902042.9711216703.60

15.资产减值损失

项目本期数上年同期数

商誉减值5250951.18

合同履约成本减值损失-150611.67857967.69

存货跌价准备7193.60

合计-143418.076108918.87

16.其他业务成本

项目本期数上年同期数增减百分比(%)

贸易9522142974.039204513971.033.45

期货+保险业务7180544.0843958646.83-83.67

投资性房地产折旧368014.34160169.09129.77

其他292246.93584576.82-50.01

6-1-206合计9529983779.389249217363.773.04

17.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

违约金收入7940489.15

非流动资产毁损报废利得920.00

保险赔款27207.3527207.35

其他115215.78428759.89115215.78

合计142423.138370169.04142423.13

18.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠1425550.001465780.001425550.00非流动资产毁损报废损

1935939.80166627.211935939.80

投资补偿金1485849.021485849.02

其他1701944.45412873.621701944.45

合计6549283.272045280.836549283.27

19.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用78523123.7229153733.81

递延所得税费用11485548.515442949.05

合计90008672.2334596682.86

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额332611404.97127188328.54

按母公司税率计算的所得税费用83152851.2431797082.13

6-1-207子公司适用不同税率的影响1321351.65-817947.31

调整以前期间所得税的影响-1403031.291083923.86

加计扣除的影响-3553438.90-3972498.31

非应税收入的影响-276396.11

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1793170.76817965.08使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-20231.13-220924.06影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

8717999.906185477.58

或可抵扣亏损的影响

所得税费用90008672.2334596682.86

20.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)46之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数

客户出入金净额5400545512.736143165527.71

收到的房租及物业费693263.98398420.63

收到的交易所奖励款及培训收入31823237.2653502059.91

往来款168926894.79

收到的财政资助款3153362.518944606.04

其他5390048.8811471367.74

合计5610532320.156217481982.03

2.支付其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数

存入交易所保证金净额681218257.581397158489.71

垫付保费30271058.5255596711.03

往来款172092718.48

其他12888438.3512676043.58

6-1-208合计724377754.451637523962.80

3.收到其他与投资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

定期存款和协议存款利息149703722.64131021454.40

定期存款和协议存款到期收回12552300530.137036665981.82

合并结构化主体收到的现金净额15913925.431011224.02

场外期权投资保证金308491850.81

其他1887583.76500000.00

合计12719805761.967477690511.05

4.支付其他与投资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

存入定期存款和协议存款17239188181.3010619231870.36

场外期权投资保证金222990588.21

合并结构化主体支付的现金净额1988152.37

其他3036474.72

合计17465215244.2310621220022.73

5.收到其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

开具信用证质押的定期存款到期收回100000000.00

开具信用证质押的定期存款利息1726592.59

合计101726592.59

6.支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

开具信用证质押的定期存款62000000.0050000000.00

发行费用1900227.71583018.87

支付的租赁付款额17081213.92

信用证保证金7150000.00

合计88131441.6350583018.87

7.现金流量表补充资料

6-1-209(1)现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

1)将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润242602732.7492591645.68

加:提取期货风险准备金20345530.0213697344.73

资产减值准备8758624.9017325622.47

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

10902141.558131624.08

产折旧

使用权资产折旧14378588.63

无形资产摊销5886700.147873845.94

长期待摊费用摊销3159080.594642524.34

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

10179.79

损失(收益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)1935939.80165707.21

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)19938884.72-41476282.48

财务费用(收益以“-”号填列)16241408.5638434996.37

投资损失(收益以“-”号填列)-79701433.44-184513477.90

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)17030485.29

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)11485548.51-11587536.24

存货的减少(增加以“-”号填列)106126622.45330553441.65

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-2340798494.59-3244712817.06

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)7180230822.888115454285.27

其他-273961111.02-180590451.77

经营活动产生的现金流量净额4947531586.444983031137.37

2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3)现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额2955475462.672652861972.40

6-1-210减:现金的期初余额2652861972.402058240897.73

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额302613490.27594621074.67

(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数

1)现金2955475462.672652861972.40

其中:库存现金36040.9536948.95

可随时用于支付的银行存款2738998189.682465683029.21

可随时用于支付的其他货币资金216441232.04187141994.24可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额2955475462.672652861972.40

其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(3)现金流量表补充资料的说明

2021年期末货币资金中存款期限超过三个月的存款和利息折合人民币

13607253578.30元,锁汇和信用证保证金10811708.24元风险准备金9370419.43

元在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物反映。其中,锁汇和信用证保证金

10811708.24元质押的定期存款及利息12050860.27元,风险准备金9370419.43元,使用受限。

(四)其他

1.所有权或使用权受到限制的资产

明细情况项目期末账面价值受限原因

6-1-211锁汇和信用证保证金、质押的

货币资金32232987.94

定期存款及利息、风险准备金

58314745.12元系融券负债

的担保品;10247000.00元

系证券投资基金,为本公司管理的开放式证券投资基金,公允价值根据相关年度最后一个交易日基金的份额净值确定。根据中国证监会基金监管交易性金融资产68561745.12部2012年6月21日发布的《关于增设发起式基金审核通道有关问题的通知》(基金部通

知〔2012〕22号)的规定,本公司使用发起资金认购的南华瑞元定期开放债券投资基金基金份额的持有期限不少于3年应收账款30000000.00未到期的保理业务浙江南华资本管理有限公司通过仓单质押充抵上海期货

存货215570217.53

交易所、郑州商品交易所、大连商品交易所保证金

合计346364950.59

2.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金

其中:美元264370054.346.3757001685544155.43

欧元896685.597.2197006473800.95

港币335743631.530.817600274503993.14

澳元1873.194.6220008657.88日元154845157.000.0554158580744.38

新加坡元144208.894.717900680363.12

英镑23446.058.606400201786.08

瑞士法郎0.036.9776000.21

6-1-212加币5000.935.00460025027.65

泰铢294559.440.19120056319.76其他应收款

其中:美元4922261.036.37570031382859.65

港币6153447.660.8176005031058.81

新加坡元3390919.544.71790015998019.30其他应付款

其中:美元1181431.916.3757007532455.43

港币37051296.320.81760030293139.87

新加坡元307922.594.7179001452747.99结算备付金

其中:港币42913881.350.81760035086389.39应收货币保证金

其中:美元358119080.466.3757002283259821.29

港币1285307706.870.8176001050867581.14

新加坡元111622017.764.717900526621517.59应付货币保证金

其中:美元97497389.276.375700621614104.77

港币4573160693.780.8176003739016183.23

新加坡元65209180.914.717900307650394.62代理买卖证券款

其中:港币265142327.460.817600216780366.93应付职工薪酬

其中:美元1783.676.37570011372.14

港币6437179.800.8176005263038.20

新加坡元194378.434.717900917057.99应付账款

其中:美元5311790.186.37570033866380.65

(2)境外经营实体说明

6-1-213记账本位币

公司名称记账本位币选择依据变化及原因横华国际期货有限公司港币主要经营地为香港无横华国际资产管理有限公司港币主要经营地为香港无横华国际金融股份有限公司港币主要经营地为香港无横华国际证券有限公司港币主要经营地为香港无横华国际科技商贸服务有限公司港币主要经营地为香港无横华国际财富管理有限公司港币主要经营地为香港无

Nanhua Fund SPC 港币 主要经营地为香港 无

HGNH CAPITAL FUND 港币 主要经营地为香港 无横华国际资本有限公司港币主要经营地为香港无Nanhua USA Futures LLC(原 NANHUA USA美元主要经营地为美国无LLC)Nanhua USA Holding LLC(原 HGNH美元主要经营地为美国无FINANCIAL LLC)

Chicago Institute of InvestmentInc. 美元 主要经营地为美国 无Nanhua USA Investment LLC(原 HGNHWealth Management LLC;Blue Diamond 美元 主要经营地为美国 无International LLC)

HGNH International Financial新加坡元主要经营地为新加坡无

(Singapore) PTE. LTD.中国国际衍生品分析师协会有限公司港币主要经营地为香港无

Nanhua Financial (UK) Co. Limited 美元 主要经营地为英国 无

HGNH International Asset Management美元主要经营地为新加坡无

(SG) PTE LTD.

3.政府补助

(1)明细情况

与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明东阳市财政局《关于下达2020年度(第资本市场奖励资金补助968177.40其他收益二批)资本市场奖励资金的通知》(东财

金融〔2021〕8号)2020年度金融产业扶持资金补济南市人民政府《关于印发济南市加快现

954000.00其他收益助代金融产业发展若干扶持政策的通知》

6-1-214(济政发〔2018〕31号)

宁波市鄞州区地方金融监督管理局、宁波市鄞州区财政局《关于印发2021年度金金融聚集和创新发展补助360000.00其他收益融聚集和创新发展专项资金管理办法的通知》(鄞金管〔2021〕68号)

大连市金融发展局、大连市财政局、大连市沙河口区人民政府《关于印发《大连市期货市场建设奖励基金补助340000.00其他收益支持期货市场建设的政策措施》的通知》(大金局发〔2020〕72号)

大连市人力资源和社会保障局、大连市发展和改革委员会、大连市教育局《关于进一步做好稳就业促发展工作的通知》(大稳定就业社会保险补助214241.94其他收益人社发〔2021〕272号)、北京市人力资源和社会保障局、北京市财政局《关于精准支持重点行业中小微企业稳定就业工作的通知》(京人社能字〔2020〕48号)新加坡政府就业支持专案( Job support新加坡政府就业支持补助168784.09其他收益scheme)

杭州市人力资源和社会保障局、杭州财政以工代训补贴补助144320.00其他收益局《关于开展企业以工代训补贴工作的通知》(杭人社发〔2020〕94号)

小计3149523.43

(2)本期计入当期损益的政府补助金额为3149523.43元。

4.套期

本公司从事大宗商品贸易业务,交易品种包含农产品、黑色、能化、有色、贵金属等。

对于持有的棉花、豆油、菜油、棕榈油、棕榈硬脂、豆粕、菜粕、葵花粕、棕榈粕、花

生、红枣的库存及待执行合同的组合面临的价格风险,本公司通过卖出或买入以上商品关联的期货合约进行管理。以上商品与相关期货合同的商品高度关联,套期无效部分主要来自于基差风险,现货或期货市场供求变动风险以及期货现货或期货市场的不确定性风险等。本公司对此类套期采用公允价值套期。

对于持有的能化板块的库存及待执行合同的组合面临的价格风险,本公司通过卖出或买入以上商品关联的期货合约进行管理。以上商品与相关期货合约的商品高度关联,套期无效部分主要来自于基差风险,现货或期货市场供求变动风险以及期货现货或期货市场的不确定性风险等。本公司对此类套期采用公允价值套期。

对持有的黑色板块的库存及待执行合同的组合面临的价格风险,本公司通过买入或卖出

6-1-215以上商品关联的期货合约进行管理。以上商品与相关期货合约的商品高度关联,套期无效部

分主要来自于基差风险,现货或期货市场供求变动风险以及期货现货或期货市场的不确定性风险等。本公司对此类套期采用公允价值套期。

对于持有的有色的库存及待执行合同的组合面临的价格风险,本公司通过卖出或买入有色关联的期货合约进行管理。有色与相关期货合同的商品高度关联,套期无效部分主要来自于基差风险,现货或期货市场供求变动风险以及期货现货或期货市场的不确定性风险等。本公司对此类套期采用公允价值套期。

(1)被套期项目的账面价值以及公允价值变动被套期项目公允价值套期调整的累计金被套期项目的账面价值

额(计入被套期项目的账面价值)资产负债资产负债

商品价格风险333772297.08104216514.70163545731.19104216514.70

(2)套期工具的账面价值以及公允价值变动套期工具的账面价值套期工具期末的公允价值资产负债变动公允价值套期

金融衍生工具68536272.90-4883060.00

(3)公允价值套期中的利得或损失公允价值套期本期形成的利得或损失

被套期项目62107616.81

套期工具-29950905.00

公允价值套期中的无效部分32156711.81

六、合并范围的变更

(一)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例南华旭日一号

FOF 单一资产管 投资设立 2021-6-22 50000000.00 100.00%理计划南华玖沣1号集

投资设立2021-12-285000243.0538.46%合资产管理计划

6-1-216HGNH CAPITAL

投资设立2021-9-10100.00%

FUND

2.合并范围减少

期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润横华国际外汇有

注销2021-9-1733265138.87-2360.00

限公司[注]南华期货元亨甄

选量化 FOF 单一 终止清算 2021-3-9 11500219.26 64923.78资产管理计划

[注] 横华国际外汇有限公司注销前从事外汇业务,注销后境外 HGNH InternationalFinancial (Singapore) PTE. LTD.仍经营外汇业务,因此本期横华国际外汇有限公司注销不满足终止经营的确认条件

(二)纳入合并范围的结构化主体的情况

详见本财务报表附注七(一)2之说明。

七、在其他主体中的权益

(一)在重要子公司中的权益

1.重要子公司的构成

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

横华国际金融股份有限公司香港香港金融业100.00设立

横华国际资产管理有限公司香港香港金融业100.00设立

Nanhua Fund SPC 香港 开曼群岛 金融业 100.00 设立

HGNH CAPITAL FUND 香港 开曼群岛 金融业 100.00 设立

横华国际期货有限公司香港香港金融业100.00设立

横华国际证券有限公司香港香港金融业100.00设立

横华国际科技商贸服务有限公司香港香港商业100.00设立

横华国际财富管理有限公司香港香港金融业100.00设立

横华国际资本有限公司香港香港金融业100.00设立Nanhua USA Holding LLC(原 HGNH FINANCIAL美国美国金融业92.78设立LLC)

Nanhua USA Futures LLC(原 NANHUA USA LLC) 美国 美国 金融业 92.78 设立

6-1-217非同一控制

Chicago Institute of Investment Inc. 美国 美国 商业 92.78下企业合并Nanhua USA Investment LLC(原 HGNH WealthManagement LLC ; Blue Diamond 美国 美国 商业 92.78 设立International LLC)

HGNH International Financial (Singapore)

新加坡新加坡金融业100.00设立

PTE. LTD.浙江南华资本管理有限公司浙江浙江金融业100.00设立

舟山金旭贸易有限公司浙江浙江商业100.00设立

南华基金管理有限公司浙江浙江金融业100.00设立

黑龙江横华农业产业服务有限公司黑龙江黑龙江商业51.15设立

哈尔滨南北企业咨询事务所(有限合伙)黑龙江黑龙江商业2.35[注]设立非同一控制

中国国际衍生品分析师协会有限公司香港香港商业100.00下企业合并

Nanhua Financial (UK) Co. Limited 英国 英国 金融业 100.00 设立

HGNH International Asset Management (SG)

新加坡新加坡金融业70.00设立

PTE LTD.杭州瑞熠贸易有限公司浙江浙江批发业100.00设立

[注]浙江南华资本管理有限公司是哈尔滨南北企业咨询事务所(有限合伙)的唯一普通合伙人

2.对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据

公司根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》,对于公司管理并投资的结构化主体(如:资产管理计划、基金产品)公司会评估其所持有结构化主体连同其管理人报酬所产生的可变回报的最大风险敞口是否足够重大以致表明公司对结构化主体拥有控制权。若公司对管理的结构化主体拥有控制权,则将结构化主体纳入合并财务报表的合并范围。

截至2021年12月31日,公司及子公司作为资产管理计划管理人并投资南华量化趋势一号集合资产管理计划、南华期货元亨2号单一资产管理计划、南华玖沣1号集合资产管理

计划、南华旭日一号 FOF 单一资产管理计划,上述资产管理计划公司拥有实质性权利,且公司通过在上述资产管理计划中享有份额、收取管理费或业绩报酬的形式获得可变回报预期综

合收益率大于30%,故将其纳入公司合并财务报表合并范围。

(二)在合营企业或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

6-1-218项目期末数/本期数期初数/上年同期数

合营企业

投资账面价值合计649239.61701552.77下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-52313.16-298447.23其他综合收益

综合收益总额-52313.16-298447.23联营企业

投资账面价值合计19521182.282751421.17下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-2710697.82-248578.83其他综合收益

(三)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

1.未纳入合并财务报表范围的结构化主体的基础信息

2021年12月31日,与本公司相关联、但未纳入本公司合并财务报表范围的结构化主

体主要从事证券投资业务。这类结构化主体2021年12月31日的资产总额为623314765.34元。

2.发起设立未纳入合并财务报表范围的结构化主体情况

截至2021年12月31日,与公司相关联、但未纳入公司合并财务报表范围的结构化主体系公司发起设立的资产管理计划,这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费,其融资方式是向投资者发行投资产品。公司在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要是通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。

八、与金融工具相关的风险

(一)风险管理政策及组织架构

1.风险管理政策

对于风险管理,公司建立了分级管理的风险治理架构、科学的监督流程和复核机制。

(1)建立完善的制度体系,涵盖公司的所有业务环节及流程,确保业务流程制度化。

6-1-2191)建立完善的业务决策机制。各项业务的开展经过科学的论证和业务决策部门的复核

后予以开展,确保事先的风险预测。

2)建立科学的业务风险评估制度。公司设立交易风控岗部门,全面把控监测期货经纪

业务的风险;公司设立法律事务部和合规审查部,统一审核业务合同、评估公司对外开展业务的法律风险和合规风险,风险评估实行复核制度,确保全面评估风险。

3)建立完善的检查监督制度,确保公司各项制度贯彻落实,确保各项业务开展均在合

法合规的框架下进行,确保公司稳健运行。

4)建立完善的责任追究机制,确保有错必究的内部处理机制,从而有效遏制风险的发生。

(2)技术层面,公司建立了业务风险识别、评估和控制的完整体系,运用包括敏感性分

析在内的多种手段,对上述风险进行持续监控,明确风险管理流程和风险化解方法。

1)风险识别:辨别组织系统与业务系统中存在的风险以及关键监管指标。

2)风险评估:利用敏感分析、风险值等对各类风险进行定量、定性分析,分析各类风

险的可能性及后果,制定风险管理战略,并通过沟通渠道进行报告。

3)风险控制:根据评估风险,积极采取应对措施,保证本公司的经营不受影响或将影响降至最低。

公司根据经营环境的变化,建立动态的净资本监控机制,确保净资本符合监管指标的要求。

2.风险治理组织架构

本公司建立了董事会、董事会专门委员会和经营管理层、职能管理部门以及业务部门、分支机构组成的四个层次的风险治理组织构架。

(1)董事会及其专门委员会

董事会是公司风险管理的最高层级,负责审批公司的总体经营战略和重大政策,确定公司的风险偏好和风险容忍度,批准各项业务的风险管理政策、制度和程序,对公司风险管理的有效性进行监督、检查和评价,承担公司风险管理的最终责任。

董事会设立风险管理委员会和审计委员会两个专门委员会负责公司的风险管理事宜。

(2)经营管理层

公司设经营管理层,构成公司风险管理的第二层次。在公司经营管理过程中,经营管理层根据公司内控制度严格履行相应的管理职责,从专业化的角度分别对公司运营、客户资金、

6-1-220财务及信息技术等风险进行控制。具体包括:首席风险官、投资决策委员会、风险控制委员

会、IT 治理委员会。

(3)职能管理部门

公司设立风控一部、风控二部、财务部、合规审查部、法律事务部、网络工程部等部门,从专业化的角度具体落实风险管理职责。

(4)业务部门、分支机构

各业务部门、各分支机构是公司全面实施风险管理、防范各类潜在风险的第一道防线,其职责是:在公司相应职能部门的指导下,严格按照内部控制要求执行,主动做好本部门/分支机构的风险管理工作,包括客户适当性管理、客户投诉处理、风险监控与报告等。

(二)信用风险

信用风险,是指期货公司在开展业务时,由于合同的一方不履行或在其结算过程中交易对手的违约,或由于交易对手的信用等级下降,给期货公司带来损失的风险。公司的信用风险分为期货经纪业务信用风险和其他信用风险。其他信用风险主要来自银行存款、自有资金投资和应收款项。

1.期货经纪业务信用风险

公司在期货经纪业务的开户环节,严格执行客户的信用调查和评估机制,选择合适的客户参与期货交易,并定期对重要的经纪客户的信用状况、交易规模和交易风险进行后续的跟踪和评估,对可能出现交易规模和交易风险超过自身信用承受范围的客户实施调高交易保证金、限制交易规模等措施,以控制客户信用风险。

2.银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。

3.自有资金投资

在自有资金投资时,选择资本实力强、盈利状况好、信用等级高的权益类、固定收益类等低风险理财产品进行投资,并严格控制投资规模在公司及监管机构规定的范围内。

4.应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集

6-1-221中按照客户进行管理。截至2021年12月31日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司

应收账款的99.99%源于余额前五名客户。除应收质押保证金外本公司对其他应收款项余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(三)流动性风险

流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的流动风险主要来源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。

针对流动性风险,公司建立健全以净资本为核心的流动性风险控制指标预警机制,并通过压力测试,测试公司在极端情况下的流动性风险状况。公司严格执行客户保证金和公司自有资金严格分离的“两金”管理制度。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上金融负债

短期借款718739949.76735595567.50735595567.50

应付货币保证金20941799454.1920941799454.1920941799454.19

应付质押保证金3677417112.003677417112.003677417112.00应付期货投资者保障

673437.14673437.14673437.14

基金

交易性金融负债161552784.63161552784.63161552784.63卖出回购金融资产款

应付账款43981745.5543981745.5543981745.55

代理买卖证券款217317619.62217317619.62217317619.62

其他应付款666766080.73666766080.73666766080.73

租赁负债41392690.7243779144.5019588754.7122339394.801850994.99

小计26469640874.3426488882945.8626464692556.0722339394.801850994.99

(续上表)项目上年年末数

6-1-222账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

金融负债

短期借款822551461.75838358640.23838358640.23

应付货币保证金15515581781.6015515581781.6015515581781.60

应付质押保证金1903874616.001903874616.001903874616.00应付期货投资者保障

551481.32551481.32551481.32

基金

交易性金融负债400912339.77400912339.77400912339.77

卖出回购金融资产款527994.72527994.72527994.72

应付账款21678157.2321678157.2321678157.23

代理买卖证券款249897740.76249897740.76249897740.76

其他应付款510001461.06510001461.06510001461.06

小计19425577034.2119441384212.6919441384212.69

(四)市场风险

市场风险指因商品价格、利率、汇率、权益等的变动而导致所持有的期货合约价值产生

潜在损失的风险。公司的市场风险主要源于期货经纪业务客户损失导致的公司自有资金受损、期货投资咨询业务分析错误、资产管理业务投资失误等。

针对市场风险,公司已建立了风险提示和预警机制,并定期或不定期的通过敏感性分析和压力测试对公司的市场风险承受能力进行评估;通过对客户保证金水平的动态检测,实时跟踪客户实际交易风险,对存在交易市场风险的客户及时采取要求追加保证金、甚至强制平仓的应对措施。通过实时检测客户交易品种的集中度,提示和引导交易客户持仓和交易品种的合理化。此外,公司还建立了市场风险隔离墙制度,对公司各业务的人员、信息、物理、财务账户等进行隔离,防止市场风险蔓延到公司其他业务模块。

(五)操作风险

操作风险是指操作规程不当或操作失误对公司造成的风险,如操作流程设计不当或矛盾,操作执行发生疏漏、内部控制未落实等。公司的操作风险涉及公司的各个业务。

针对操作风险,公司已建立由公司基本制度、部门管理办法、岗位操作细则组成的内控体系,并制定各类业务工作指引和对应的工作底稿,明确各业务的操作风险点。同时公司稽查部通过定期和不定期的专项检查,监督各类业务操作是否遵循了公司内部的控制体系。

(六)合规风险

6-1-223合规风险是指因公司或员工的经营管理或执业行为违反法律、法规和准则而使公司受到

法律制裁、被采取监管措施、遭受财产损失或声誉损失的风险。

针对合规风险,公司已制定了合规手册,并组织各种形式的合规培训,培养和树立员工的合规意识。公司通过设立首席风险官、合规审查部、反洗钱主管、营业部合规专员等部门或岗位专门履行合规职能,确保公司的各项业务合规开展。同时公司已建立合规问责机制,明确合规的考核标准,加大合规在绩效考核中的力度,为公司合规运作提供保障。

(七)客户资金的安全性本公司的客户交易结算资金均全额存入保证金专用账户及公司在交易所的专用结算账户,与公司自有资金分户存放,封闭管理。本公司的客户交易结算资金安全性管理符合《期货公司管理办法》(中国证券监督管理委员会令第155号)和《期货交易管理条例》(中华人

民共和国国务院令第676号)等有关规定对客户交易结算资金安全性的要求。不存在挪用客户资金的情况。

九、净资本

2021年度本公司按照中国证券监督管理委员会《期货公司风险监管指标管理办法》(证

监会令[第131号])的要求计算净资本,母公司净资本为1130843592.29元。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产1236160872.65344049770.141580210642.79

分类为以公允价值计量且

1236160872.65344049770.141580210642.79

其变动计入当期损益的金融资产

债务工具投资5244345.795244345.79

权益工具投资489860645.41324181540.59814042186.00

衍生金融资产741055881.4519868229.55760924111.00

2.应收款项融资5790000.005790000.00

6-1-224持续以公允价值计量的资产总额1236160872.65349839770.141586000642.79

3.交易性金融负债35558241.22125994543.41161552784.63

交易性金融负债35558241.22125994543.41161552784.63

衍生金融负债1040201.20104684473.34105724674.54

融券负债34518040.0234518040.02

其他21310070.0721310070.07

持续以公允价值计量的负债总额35558241.22125994543.41161552784.63

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据根据二级市场公开报价确认该计量项目的市价。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产中公司购买的理财和基金,本公司根据其管理人提供的估值计算公允价值。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以投资标的的市价根据市价组合法计算公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方认定标准

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方。本公司按照《企业会计准则》及中国证监会《上市公司信息披露管理办法》确定关联方。

(二)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司名称关联关系企业类型注册地法人代表业务性质横店集团控股有限公司母公司有限责任公司东阳市徐永安商务服务业

(续上表)母公司对本母公司对本公司本公司最统一社会信母公司名称注册资本公司的表决

的持股比例(%)终控制方用代码

权比例(%)6-1-22569.68(直接持东阳市横店社

91330783717横店集团控股有限公司2000000000.00股)、72.16(直76.97团经济企业联

672584H接间接持股)合会

(2)本公司最终控制方是东阳市横店社团经济企业联合会。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本公司关系黑龙江省农投国际远东农业发展有限公司合营企业浙江红蓝牧投资管理有限公司联营企业浙江省海港投资运营集团有限公司联营企业

4.本公司的其他关联方情况

(1)本公司的其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司关系东阳市益特贸易有限公司母公司一级子公司浙江南骅投资管理有限公司公司董事担任董事的企业浙江南华进出口贸易有限公司公司董事担任董事的企业横店集团房地产开发有限公司母公司一级子公司浙江微度医疗器械有限公司公司董事担任董事的企业横店集团家园化工有限公司母公司一级子公司横店资本管理有限公司母公司一级子公司浙商银行股份有限公司母公司董事担任董事的企业横店集团东磁股份香港有限公司母公司二级子公司东阳市横店影视城旅游营销有限公司母公司二级子公司横店集团东磁股份有限公司母公司一级子公司东阳市横店影视城国贸大厦有限公司母公司二级子公司杭州九里松度假酒店有限责任公司母公司一级子公司东阳市横店监理有限公司公司监事担任监事的企业

黑龙江九三粮食仓储有限公司公司子公司持股30%的股东

6-1-226杭州柏品科技有限公司母公司二级子公司

浙江横店普洛进出口有限公司母公司二级子公司横店集团浙江得邦公共照明有限公司母公司二级子公司胡汪洋母公司董事罗旭峰公司董事长李北新公司高级管理人员钟益强公司高级管理人员张子健公司高级管理人员王正浩公司高级管理人员贾晓龙公司高级管理人员李建萍公司高级管理人员朱斌公司高级管理人员张哲公司高级管理人员张雨豪张子健关系密切的家庭成员

(三)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)部分关联方在本公司开设期货账户从事期货交易。关联交易明细如下:

关联方名称期末权益本年度手续费收入

东阳市益特贸易有限公司282637622.8483922.19

浙江南骅投资管理有限公司35746837.411722841.23

浙江红蓝牧投资管理有限公司6313607.462906.84

浙江南华进出口贸易有限公司80210.81

横店集团房地产开发有限公司100.00

胡汪洋5325.19

小计324783703.711809670.26

(2)部分关联方在本公司开设证券账户从事证券交易。关联交易如下:

关联方名称期末可用资金/保证金本年度手续费收入

钟益强1173.93

张子健385002.40359.33

6-1-227小计386176.33359.33

(3)部分关联方在本公司认购基金份额。关联交易如下:

关联方名称基金名称期末认购份额期末认购净值

浙江微度医疗器械有限公司南华基金鑫远1号15769231.1518670769.68

横店集团控股有限公司南华基金鑫远1号31980000.0037864320.00

横店集团家园化工有限公司南华基金鑫远1号26807692.5431740307.97

横店资本管理有限公司南华溯源浙股价值10027236.1113273052.44

浙商银行股份有限公司南华瑞元定期开放债券199999000.00204938975.30

横店集团控股有限公司杭州湾区11800000.0023065460.00

横店集团东磁股份香港有限公司神舟成长基金150661286.59151429039.96

横店集团东磁股份香港有限公司白溪稳健1号基金70831125.1071161993.76

李北新 南华中证杭州湾区 ETF联接 C 2349.07 3295.28

贾晓龙 南华瑞盈混合发起 C 10000.54 15659.85

罗旭峰 南华瑞盈混合发起 C 5000.23 7829.86

罗旭峰 南华瑞盈混合发起 A 4960.55 7506.80

李建萍 南华瑞盈混合发起 A 11904.54 18015.14

贾晓龙 南华瑞泰 39个月定开 A 9.99 10.22

李建萍 南华瑞泰 39个月定开 A 999.57 1022.96

朱斌 南华瑞泰 39个月定开 A 999.61 1023.00

李北新 南华瑞泰 39个月定开 A 99.97 102.31

罗旭峰 南华瑞泰 39个月定开 A 99.97 102.31

王正浩 南华瑞泰 39个月定开 A 9.99 10.22

张雨豪杭州湾区1000.001954.70

张子健 南华瑞盈混合发起 C 10000.00 15659.00中信建投扬帆回报2号集合

王正浩2600144.443003166.83资产管理计划中信建投扬帆回报2号集合

李北新1200066.671386077.00资产管理计划

贾晓龙敦和永好1号私募投资基金1406577.561569740.56中信建投扬帆回报2号集合张哲

资产管理计划1150000.001328250.00

6-1-228中信建投扬帆回报2号集合

贾晓龙

资产管理计划2300063.892656573.79

小计526579858.08562159918.94

(4)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容金额东阳市横店影视城旅游营销

接受旅游服务2735.85有限公司

横店集团东磁股份有限公司接受住宿服务1707.56东阳市横店影视城国贸大厦

接受住宿服务6366.49有限公司杭州九里松度假酒店有限责

接受餐饮服务24945.28任公司

横店集团控股有限公司报刊费用273.58

(5)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容金额

东阳市横店监理有限公司销售农产品11755.96

横店集团控股有限公司销售农产品103288.07

横店资本管理有限公司销售农产品2460.55黑龙江九三粮食仓储有限公

提供广告服务6602.83司

东阳市益特贸易有限公司提供租赁服务266215.60

(6)应收关联方款项项目名称关联方期末数其他应收款

杭州柏品科技有限公司480600.00

浙江横店普洛进出口有限公司15000.00

小计495600.00

(7)应付关联方款项项目名称关联方期末数其他应付款

东阳市益特贸易有限公司725437.50横店集团浙江得邦公共照明有

722549.01

限公司

6-1-229项目名称关联方期末数

小计1447986.51

2.本公司及子公司作为被担保方

担保担保担保是否已经担保方担保金额起始日到期日履行完毕

横店集团控股有限公司30000000.002021-10-262022-10-25否

横店集团控股有限公司20000000.002021-10-252022-10-25否

横店集团控股有限公司30000000.002021-9-142022-9-14否

横店集团控股有限公司35400000.002021-3-172022-2-13否

横店集团控股有限公司50000000.002021-11-42022-11-3否

横店集团控股有限公司50000000.002021-11-102022-11-9否

横店集团控股有限公司50000000.002021-11-172022-11-10否

横店集团控股有限公司50000000.002021-12-102022-12-9否

横店集团控股有限公司50000000.002021-12-132022-12-10否

横店集团控股有限公司27636058.212021-11-192022-2-22否

横店集团控股有限公司16284494.922021-10-262022-1-21否

横店集团控股有限公司27139995.092021-11-32022-1-28否

小计436460548.22

3.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬19712239.0013592037.00

4.其他关联交易

公司与横店集团杭州投资有限公司、浙江柏品投资有限公司、杭州得邦照明有限公司联

合建造的自用办公楼于本期建造完成,公司投资约为2.2243亿元。

十二、承诺及或有事项

截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况

6-1-230根据本公司2022年3月11日第四届董事会第二次会议

审议通过的《关于2021年度利润分配的议案》,以总股本610065893股为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.40元(含税),共派发现金红利24402635.72拟分配的利润或股利元。在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动的,拟维持分配总额不变,相应调整每股分配比例,并将另行公告具体调整情况。此利润分配预案尚需经公司2021年年度股东大会审议批准

十四、其他重要事项

(一)分部信息

1.本公司确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部,并以产品分部为基础确定报告分部。分别对期货经纪业务、风险管理业务等业务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2.报告分部的财务信息

产品分部

1.2021年度

项目2021年度资产总额负债总额

期货经纪业务654629571.8621462444678.2419987602408.65

财富管理业务37373715.02298720269.38174312490.75

风险管理业务9704938463.392640986079.781893043015.47

境外业务111534402.785462837989.444779004477.00

其他业务6320566.50200149364.94175755211.32

合计10514796719.5530065138381.7827009717603.19

2.2020年度

项目2020年度资产总额负债总额

期货经纪业务453813439.9615083753900.7813553634523.92

财富管理业务44252036.18304391842.28126054979.87

风险管理业务9305130630.953032275588.512917569499.76

境外业务98842284.533581160696.912969657732.09

其他业务13191852.64312330381.84271118497.82

6-1-231合计9915230244.2622313912410.3219838035233.46

(二)租赁

1.公司作为承租人

(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)22之说明;

(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十四)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下:

项目本期数

短期租赁费用18406038.29

低价值资产租赁费用(短期租赁除外)

合计18406038.29

(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数

租赁负债的利息费用1344139.38

与租赁相关的总现金流出32392977.05

(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(三)之说明。

(5)租赁活动的性质租赁资产类别数量租赁期是否存在续租选择权

房屋建筑物466个月-10年否

2.公司作为出租人

(1)经营租赁

1)租赁收入

项目本期数

租赁收入676028.05

其中:未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

2)经营租赁资产

项目期末数

6-1-232投资性房地产13723569.68

其他资产5000000.00

小计18723569.68

3)根据与承租人签订的租赁合同,不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数

1年以内946225.43

1-2年946225.43

2-3年833711.67

3-4年271142.86

合计2997305.39

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资1467072493.461467072493.461047072493.461047072493.46

对联营、合营企

2571181.082571181.082751421.172751421.17

业投资

合计1469643674.541469643674.541049823914.631049823914.63

(2)对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数

横华国际金融股份有限公司517072493.46100000000.00617072493.46

浙江南华资本管理有限公司350000000.00300000000.00650000000.00

南华基金管理有限公司180000000.0020000000.00200000000.00

小计1047072493.46420000000.001467072493.46

(3)对联营、合营企业投资本期增减变动被投资单位期初数追加投资减少投资权益法下确认其他综合

6-1-233的投资损益收益调整

联营企业

浙江红蓝牧投资管理有限公司2751421.17-232297.98

合计2751421.17-232297.98

(续上表)本期增减变动宣告发放减值准备被投资单位其他权计提减期末数现金股利其他期末余额益变动值准备或利润联营企业

浙江红蓝牧投资管理有限公司52057.892571181.08

合计52057.892571181.08

(二)母公司利润表项目注释

1.手续费净收入

(1)明细情况增减百分比项目本期数上年同期数

(%)

期货经纪手续费396250496.41268010024.4947.85

投资咨询收入493443.382590566.04-80.95

资产管理业务收入4818561.862941136.6363.83

股票期权手续费收入7626874.394548302.5267.69

证券经纪佣金收入2912.0810329.81-71.81

基金销售收入1643075.601155740.4942.17

合计410835363.72279256099.9847.12

(2)分行政区域营业部及手续费收入情况省级行政区域名称营业部家数手续费收入金额

浙江11372397491.81

上海315483185.90

北京21178016.30

6-1-234天津1472664.08

黑龙江21686839.83

辽宁21454526.24

甘肃12195913.90

河南1922095.02

四川11064343.03

山东21026622.05

广东58853070.69

重庆1408295.43

山西1502120.01

江苏32372883.76

福建1387632.49

江西1429663.18

合计38410835363.72

2.利息净收入

项目本期数上年同期数增减百分比(%)

利息收入238101123.61190252786.4425.15

利息支出-654348.16-17161643.82-96.19

合计237446775.45173091142.6237.18

3.投资收益

项目本期数上年同期数增减百分比(%)

权益法核算的长期股权投资收益-232297.98-248578.836.55

成本法核算的长期股权投资收益100000000.00

金融工具持有期间的投资收益3240089.654113061.93-21.22

其中:分类为以公允价值计量且其变

3240089.654113061.93-21.22

动计入当期损益的金融资产

处置金融工具取得的投资收益-104427.98-2830590.53-96.31

其中:分类为以公允价值计量且其变-104427.98-2830590.53-96.31

6-1-235动计入当期损益的金融资产

合计102903363.691033892.579853.00

4.公允价值变动收益

增减百分比项目本期数上年同期数

(%)

资产(以公允价值计量且

9525009.807107681.8834.01其变动计入当期损益的金融资产)

合计9525009.807107681.8834.01

5.业务及管理费

项目本期数上年同期数增减百分比(%)

职工薪酬193320016.44154935312.8124.77

居间人劳务费29327303.2239983335.36-26.65

办公费9118759.988058265.4213.16

差旅费3874782.443434725.3012.81

业务招待费6370131.173379335.4488.50

通讯费11008621.288669370.0226.98

折旧及摊销12232443.1212919905.06-5.32

房租及物管费用23982183.0823811602.720.72

期货投资者保障基金637991.73529851.9020.41

信息费29743954.9015289478.6194.54

广告费17213328.377320271.59135.15

咨询费7139429.382215775.25222.21

其他19521950.3016330456.6519.54

合计363490895.41296877686.1322.44

6.研发费用

项目本期数上年同期数

人员人工费用15881624.3611192808.81

6-1-236直接投入费用609905.66

折旧费用589348.02713625.80

资产摊销费用5272635.507880494.44

其他相关费用789823.03

合计21743607.8821186657.74

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准-1935939.80备的冲销部分

越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定3149523.43额或定量持续享受的政府补助除外)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益,

6-1-237以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4282077.82其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计-3068494.19减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”-628190.34

表示)

少数股东权益影响额(税后)

归属于母公司所有者的非经常性损益净额-2440303.85

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益(元/股)报告期利润

收益率(%)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

8.590.400.40

利润扣除非经常性损益后归属于

8.670.410.41

公司普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 243598566.41

非经常性损益 B -2440303.85扣除非经常性损益后的归属于公司普通

C=A-B 246038870.26股股东的净利润

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2456665889.84

发行新股或债转股等新增的、归属于公司

E 359249713.31普通股股东的净资产新增净资产次月起至报告期期末的累计

F 9月数

6-1-238回购或现金分红等减少的、归属于公司普

G通股股东的净资产减少净资产次月起至报告期期末的累计

H月数外币报表折算差额增加或减

少的归属于公司普通股股东 I1 -23747668.04的净资产增减净资产次月起至报告期

J1 6期末的累计月数其他权益工具投资公允价值

变动增加或减少的归属于母 I2 1783869.35其他公司普通股东的净资产增减净资产次月起至报告期

J2 2期末的累计月数权益法核算下长期股权投资

被动稀释增加或减少属于母 I3 52057.89公司普通股东的净资产增加或减少净资产次月起至

J3 9.00报告期期末的累计月数

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K

加权平均净资产 +I1×J1/K+I2×J2/K+I3×J3 2836364978.98

/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 8.59%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 8.67%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 243598566.41

非经常性损益 B -2440303.85

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 246038870.26

期初股份总数 D 580000000.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F 30065893.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 9

因回购等减少股份数 H

6-1-239减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

L=D+E+F

发行在外的普通股加权平均数 ×G/K-H 602549419.75

×I/K-J

基本每股收益 M=A/L 0.40

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.41

(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同南华期货股份有限公司

二〇二二年三月十一日

6-1-240目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

(一)合并资产负债表……………………………………………第7页

(二)母公司资产负债表…………………………………………第8页

(三)合并利润表…………………………………………………第9页

(四)母公司利润表………………………………………………第10页

(五)合并现金流量表……………………………………………第11页

(六)母公司现金流量表…………………………………………第12页

(七)合并所有者权益变动表……………………………………第13页

(八)母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—110页

6-1-123审计报告

天健审〔2023〕458号

南华期货股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了南华期货股份有限公司(以下简称南华期货公司)财务报表,包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表,2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了南华期货公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况,以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于南华期货公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

(一)手续费收入的确认

6-1-2491.事项描述

如财务报表附注三(三十)和财务报表附注五(二)1所述。南华期货公司手续费收入主要包括期货经纪手续费、基金管理收入、资产管理业务收入等。2022年度,手续费收入为498038381.62元。

由于手续费收入是公司关键业绩指标之一,且存在可能操纵收入确认时点以达到特定目标或预期的固有风险,同时南华期货管理层(以下简称管理层)确定手续费收入的确认时点会涉及管理层判断,可能对公司的净利润产生重大影响,因此,我们将手续费收入的确认识别为关键审计事项。

2.审计应对

我们对手续费收入的确认实施的相关审计程序包括:

(1)期货经纪手续费

1)了解与手续费收入确认相关的关键内部控制,评价其设计是否有效,并

测试相关内部控制运行的有效性。

2)编制期货经纪手续费明细表,获取公司结算系统数据,复核加计,并与

报表数、总账数和明细账合计数核对。

3)将本年度期货经纪手续费与上年度进行比较,分析其变动是否合理。

4)从公司交易结算系统获取留存手续费明细与账面数据进行核对。

5)获取全国期货市场成交数据,将公司期货成交数据、手续费收入趋势与

全国市场趋势进行比较分析。

6)将账面数据与结算数据进行比较,对期货经纪手续费收入进行截止测试。

7)检查与其相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(2)基金管理收入

1)了解与基金管理收入确认相关的关键内部控制,评价其设计是否有效,

并测试相关内部控制运行的有效性。

2)获取公司基金管理收入清单,按不同收费标准,对基金管理收入进行测算。

3)抽取部分基金产品合同,对合同信息与基金管理收入清单进行核对。

4)结合收入测算,对是否存在跨期收入进行检查。

6-1-2505)检查与其相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(3)资产管理业务收入

1)了解与资产管理业务收入确认相关的关键内部控制,评价其设计是否有效,并测试相关内部控制运行的有效性。

2)获取公司全部资产管理计划清单,按不同收费标准,对手续费收入进行测算。

3)抽取部分资管合同,对合同信息与资产管理计划清单进行核对。

4)结合收入测算,对是否存在跨期收入进行检查。

5)检查与其相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)以公允价值计量的金融工具估值

1.事项描述

如财务报表附注三(九)、财务报表附注五(一)8、11、26和财务报表附注十所述。截至2022年12月31日,南华期货公司应收款项融资、交易性金融资产、交易性金融负债分别为1000000.00元、3063640901.94元和

53801972.81元。

应收款项融资、交易性金融负债和交易性金融资产950136998.04元公允

价值计量采用第三层次输入值的估值技术,其余金融工具公允价值计量采用第一层次输入值。由于公司金融工具的估值是基于市场数据与估值模型的结合,通常需要较多的输入值变量,且涉及金额较大。鉴于评估特定金融工具的价值所涉及的复杂程度,以及管理层在确定估值方法所采用的输入值时所运用判断的依赖程度,我们将以公允价值计量的金融工具的估值识别为关键审计事项。

2.审计应对

我们对以公允价值计量的金融工具估值实施的审计程序包括:

(1)了解管理层用于识别、计量和管理金融工具估值风险相关的内部控制,并评价其有效性。

(2)评价公司运用的估值方法的适当性,并与同类或类似行业进行比较。

(3)对于第一层次非衍生金融工具的估值,我们独立获取可观察市场资料,并通过审计抽样的方式与公司使用的估值价格进行比较。

(4)对于分类为第三层次的权益工具的估值,我们独立获取相关资产管理人

6-1-251提供的资产净值报告,并通过审计抽样的方式与公司使用的估值金额进行比较。

(5)对于分类为第三层次的衍生金融工具的估值,管理层依赖不可观察的参数。我们基于对当前行业实务的了解,评价管理层作出的假设和判断。我们向公司获取盯市报告或相关估值表,结合公司的估值方法及管理层在估值方法中采用的关键参数,通过抽样的方式独立复算部分衍生金融工具的估值。

(6)独立向部分金融工具的相关方发函确认金融工具的估值。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估南华期货公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

南华期货公司治理层(以下简称治理层)负责监督南华期货公司的财务报告过程。

6-1-252六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实

施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对南华期货公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披

露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致南华期货公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就南华期货公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,

6-1-253包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:

(项目合伙人)

中国·杭州中国注册会计师:

二〇二三年三月十日

6-1-254南华期货股份有限公司

财务报表附注

2022年度

金额单位:人民币元

一、公司基本情况

南华期货股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系南华期货有限公司(以下简称南华期货公司),南华期货公司系由浙江华电房地产开发有限公司、杭州华能联合开发公司共同出资组建,于1996年5月28日在国家工商行政管理总局登记注册,取得注册号为

1000001002324(2-1)的企业法人营业执照。南华期货公司成立时注册资本1000万元。南

华期货公司以2012年6月30日为基准日,整体变更为股份有限公司,于2012年10月18日在浙江省工商行政管理局登记注册,总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330000100023242A的营业执照,注册资本 61006.5893 万元,股份总数 61006.5893万股(每股面值 1 元)。其中:无限售条件的流通股份 A 股 61006.5893万股。公司股票已于2019年8月30日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属期货行业。提供的劳务主要有:商品期货经纪,金融期货经纪,期货投资咨询,资产管理,证券投资基金代销。

本财务报表业经公司2023年3月10日第四届董事会第七次会议批准对外报出。

本公司将横华国际金融股份有限公司、浙江南华资本管理有限公司等23家子公司及南

华量化趋势一号集合资产管理计划、南华期货元亨2号单一资产管理计划、南华玖沣1号集

合资产管理计划、南华基金智远1号单一资产管理计划、南华基金睿华1号集合资产管理计

划5个结构化主体纳入报告期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

本公司下设10家分公司和29家营业部,分别为南华期货股份有限公司北京、上海、深圳、浙江、东阳、南京、济南、黑龙江、广东、甘肃分公司和上海芳甸路、上海虹桥路、广

州、深圳、哈尔滨、大连、北京、青岛、天津、郑州、沈阳、成都、慈溪、宁波、萧山、绍

兴、嘉兴、台州、温州、重庆、太原、永康、余姚、南通、普宁、厦门、南昌、苏州、汕头营业部。

6-1-263二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产

摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

(五)合并财务报表的编制方法

6-1-264母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:

(1)确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;

(2)确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;

(5)确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。

(九)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允

6-1-265价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债;(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。

6-1-266(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额;*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止;

*金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上

6-1-267几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)未保留对该金融资产控制的,终止确认

该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2)保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;

除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

(1)金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益

6-1-268的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成

的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司判断金融工具是否已违约,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。如果金融工具逾期超过30(含)天,则公司将其界定为违约。

公司判断金融工具已发生信用减值的依据,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生信用减值:

1)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;

2)债务人发生重大财务困难;

3)债权人由于债务人的财务困难作出让步;

4)债务人很可能破产或存在其他财务重组等事项;

5)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实;

6)由于债务人财务困难导致相关金融资产的活跃市场消失;

6-1-2697)债券发行人或债券的最新外部评级存在违约级别。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约其他应收款——其他组合款项性质风险敞口和未来12个月内或整个存续期

预期信用损失率,计算预期信用损失存放在境外交易所的其他应收款纳入应

其他应收款——应收交易所收交易所履约保证金组合,依据以前年款项性质

履约保证金组合度实际损失率,结合现实情况计提坏账准备

参考历史信用损失经验,结合当前状况款项性质及风险以及对未来经济状况的预测,通过违约应收客户风险损失款组合特征风险敞口和未来12个月内或整个存续期

预期信用损失率,计算预期信用损失

(3)采用简化计量方法,按组合计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验,结合当前状况应收票据——银行承兑汇票

以及对未来经济状况的预测,通过违约票据类型风险敞口和整个存续期预期信用损失

应收票据——商业承兑汇票率,计算预期信用损失参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收应收客户账款组合账龄账款账龄与整个存续期预期信用损失

率对照表,计算预期信用损失参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,按照整个结算备付金——其他组合款项性质

存续期预期信用损失率,计算预期信用损失对于存放在中国证券登记结算有限公

结算备付金——应收交易所款项性质司上海分公司和香港交易所等交易所组合的款项,纳入应收交易所组合,依据以

6-1-270前年度实际损失率,结合现实情况及前

瞻性考虑计提坏账准备对于存放在境内外交易所和商业银行

应收货币保证金——应收交的款项纳入应收交易所组合,依据以前款项性质

易所和商业银行组合年度实际损失率,结合现实情况及前瞻性考虑计提坏账准备对于存放在境内外互信中介机构的款

应收货币保证金——互信组项纳入互信组合,依据以前年度实际损款项性质合失率,结合现实情况及前瞻性考虑计提坏账准备

参考历史信用损失经验,结合当前状况应收货币保证金——其他组以及对未来经济状况的预测,按照整个款项性质

合存续期预期信用损失率,计算预期信用损失应收质押保证金系公司代客户向期货交易所办理有价证券充抵保证金业务

应收质押保证金——应收交形成的可用于期货交易的保证金,纳入款项性质

易所组合应收交易所组合,依据以前年度实际损失率,结合现实情况及前瞻性考虑计提坏账准备公司报告期内应收结算担保金均存放

于中国金融期货交易所、中国证券登记结算有限公司上海分公司和中国证券

应收结算担保金——应收交

款项性质登记结算有限公司深圳分公司,纳入应易所组合

收交易所组合,依据以前年度实际损失率,结合现实情况及前瞻性考虑计提坏账准备

参考历史信用损失经验,结合当前状况发放贷款及垫款——贷款组以及对未来经济状况的预测,按照整个款项性质

合存续期预期信用损失率,计算预期信用损失

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十)买入返售与卖出回购款项的核算方法买入返售交易是指按照合同或协议以一定的价格向交易对手买入相关资产(包括债券及票据),合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资

6-1-271产时实际支付的款项入账,在资产负债表“买入返售金融资产”项目列示。

卖出回购交易是指按照合同或协议以一定的价格将相关的资产(包括债券和票据)出售

给交易对手,到合同或协议到期日,再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账,在资产负债表“卖出回购金融资产款”项目列示。卖出的金融产品仍按原分类列于公司的资产负债表内,并按照相关的会计政策核算。

买入返售及卖出回购的利息收支,在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率与合同约定利率差别较小的,按合同约定利率计算利息收支。

(十一)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用个别计价法。

3.存货可变现净值的确定依据

资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

(十二)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年,在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;

6-1-2723.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销,计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本,公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化,使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(十三)营业部的资金管理、交易清算原则

营业部的资金由公司总部统一调拨,营业部客户的交易由公司总部统一结算,营业部按规定做好交易定单、结算单的客户确认工作。

(十四)客户保证金的管理与核算方法

客户缴存的保证金全额存入本公司指定的结算银行,单独立户管理,按每一客户开设保证金账户进行明细核算。对客户委托的交易,控制在客户存入保证金所允许的风险范围内,并根据当日结算的浮动盈亏,调整客户保证金存款账户余额。

(十五)质押品的管理与核算方法

接受客户因追加保证金而缴入的质押品,其中上市流通的国债按市值折价的比率不低于

10%折价。在客户发生损失而客户不能及时追加保证金时,本公司按协议规定强制平仓,并

依法处置质押品,其处置质押品所得收入,用以弥补损失后,多余部分返还客户。

(十六)实物交割的管理与核算方法

在期货合约到期时,根据各期货交易所制订的规则和程序进行实物交割,分别按照买入交割和卖出交割的实际发生额核算。

(十七)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

6-1-273发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

1)在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;

以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;

以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期

股权投资,采用权益法核算。

6-1-2744.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)个别财务报表

对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2)合并财务报表

1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十八)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十九)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

6-1-2752.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法5-405.002.38-19.00

运输工具年限平均法55.0019.00

电子及办公设备年限平均法2-55.0019.00-47.50

(二十)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

(二十一)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费

用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连

续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专

6-1-276门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(二十二)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:

项目摊销年限(年)

土地使用权40-50

软件5-10

(二十三)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产和使用寿命有限的无形资产等长期资产在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十四)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十五)期货风险准备金提取和使用核算方法

1.期货风险准备金按母公司代理手续费净收入的5%和资产管理产品管理费收入的10%计提,计入当期损益。

2.风险损失的确认标准为:

(1)因管理不严、错单交易等造成的应由期货经纪公司承担的客户交易损失;

(2)确认的坏账损失。

风险准备金不足以弥补的损失计入当期损益。

(二十六)职工薪酬

6-1-2771.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:

1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;

2)设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

3)期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

6-1-278(二十七)期货投资者保障基金确认

期货投资者保障基金按母公司代理交易额,依据期货公司分类评级结果对应的缴纳比例计提,计入当期损益。

(二十八)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十九)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

6-1-279如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应

地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(三十)收入

1.手续费收入

期货经纪手续费收入在与交易相关的经济利益能够流入公司,相关的收入能够可靠计量,与客户办理买卖期货合约款项清算或与交易所完成资金清算时确认;其他收入在业务提供的

相关服务已经完成,收到价款或取得收取款项的证据时确认收入。

2.利息收入

对于所有以摊余成本计量的金融工具及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产中计息的金融工具,利息收入以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间将其预计未来现金流入或流出折现至该金融资产账面余额或金融负债摊余成本的利率。实际利率的计算需要考虑金融工具的合同条款(例如提前还款权)并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本,但不包括预期信用损失。

公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入并列报为“利息收入”,但下列情况除外:(1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入;(2)对于购入或源生的

未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产的摊余成本(即,账面余额扣除预期信用损失准备之后的净额)和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系,转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

6-1-2803.商品贸易收入

(1)收入确认原则

于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;2)客户能够

控制公司履约过程中在建商品;3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:

1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;2)公司已将该商

品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;5)客户已接受该商品;6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

(2)收入计量原则

1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

2)合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

3)合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。

4)合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。

6-1-281(3)收入确认的具体方法

公司商品贸易业务属于在某一时点履行的履约义务,收入在公司将产品运送至合同约定交货地点或客户自提并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

(三十一)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1)公司能够满足政府补助所附的条件;

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十二)合同资产、合同负债

6-1-282公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(三十三)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列

情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(三十四)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日,公司将租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁,公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:1)租赁负债的初始计量金额;2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;

6-1-2833)承租人发生的初始直接费用;4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时,公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日,公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。

经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十五)一般风险准备的提取和使用核算方法

1.一般风险准备按照期母公司实现净利润的10%和南华基金管理有限公司证券投资基

金管理费收入和私募资产管理费收入的10%提取。

2.公司发生风险损失,使用一般风险准备弥补的,同时贷记“利润分配——一般风险准备补亏”科目。

(三十六)套期

采用套期会计的依据、会计处理方法

6-1-2841.套期包括公允价值套期、现金流量套期以及境外经营净投资套期。

2.对于满足下列条件的套期,运用套期会计方法进行处理:1)套期关系仅由符合条件

的套期工具和被套期工具组成;2)在套期开始时,公司正式指定了套期工具和被套期项目,并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件;3)该套期关系符合套期有效性要求。

套期同时满足下列条件时,公司认定套期关系符合套期有效性要求:1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系;2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中,信用风险的影响不占主导地位;3)套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与

对其进行套期的套期工具实际数量之比,但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。

公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求,但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的,公司进行套期关系再平衡。

3.套期会计处理

(1)公允价值套期

1)套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具(或其组成部分)进行套期的,套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。

2)被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益,同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(或其组成部分)的,其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益,其账面价值已经按公允价值计量,不再调整;被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资(或其组成部分)的,其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益,其账面价值已经按公允价值计量,不再调整。

被套期项目为尚未确认的确定承诺(或其组成部分)的,其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债,相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时,调整该资产或负债的初始确认金额,以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

被套期项目为以摊余成本计量的金融工具(或其组成部分)的,公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销,并计入当期损益。被套期项

6-1-285目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的金融资产(或其组成部分)的,按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销,并计入当期损益,但不调整金融资产(或其组成部分)的账面价值。

(2)现金流量套期

1)套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,作为现金流量套期储备,计入其他综合收益,无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认:A. 套期工具自套期开始的累计利得或损失;B. 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

2)被套期项目为预期交易,且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的,或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时,将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出,计入该资产或负债的初始确认金额。

3)其他现金流量套期,原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额,在被套期预期

交易影响损益的相同期间转出,计入当期损益。

(3)境外经营净投资套期

套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分,确认为其他综合收益,并在处置境外经营时,将其转出计入当期损益;套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分,计入当期损益。

(三十七)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

3.能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十八)重要会计政策变更说明企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于

6-1-286发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定,该项会计政策

变更对公司财务报表无影响。

3.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额,扣除当增值税6%、9%、13%

期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税

从价计征的,按房产原值一次减除30%后房产税余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收1.2%、12%入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

商品及服务税实际缴纳的流转税税额7%[注1]

25%、8.25%、13.5%、16.5%、企业所得税应纳税所得额

19%、20%、30.5%、17%、0%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称税率

注册地在香港的横华国际金融股份有限公司等子公司8.25%、16.5%[注2]

注册地在美国的 Nanhua USA Holding LLC 等子公司 30.5%

注册地在新加坡的 Nanhua Singapore Pte. Ltd.、NANHUA ASSET

13.5%、17%[注3]

MANAGEMENT SG PTE LTD 等子公司

注册地在英国的 Nanhua Financial (UK) Co. Limited 19%

注册地在开曼群岛的 Nanhua Fund SPC、HGNH CAPITAL FUND 0%

舟山金旭贸易有限公司、黑龙江横华农业产业服务有限公司、哈

20%

尔滨南北企业咨询事务所(有限合伙)

6-1-287除上述以外的其他纳税主体25%

[注 1] Nanhua Singapore Pte. Ltd.在新加坡销售商品及提供服务的商品及服务税税率为7%。

[注2]注册地在香港的横华国际金融股份有限公司等子公司主要缴纳企业所得税(利

得税)适用分级税率,应纳税所得额不超过2000000.00港币的部分适用税率8.25%,超过

2000000.00港币的部分适用税率16.5%。

[注 3] 注册地在新加坡的 NANHUA ASSET MANAGEMENT SG PTE LTD 适用税率为 17%,其他注册地在新加坡的子公司适用税率为13.5%。

(二)税收优惠

舟山金旭贸易有限公司、黑龙江横华农业产业服务有限公司、哈尔滨南北企业咨询事务所(有限合伙)属于小型微利企业,根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年

第13号),对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)类别明细项目期末数期初数

库存现金64605.5336040.95

银行存款17125040860.3516346251767.98

其中:期货保证金存款15667592013.2014685700188.73

其他货币资金489431603.29236623359.71

合计17614537069.1716582911168.64

其中:存放在境外的款项总额5526850404.342591670031.82

(2)银行存款——期货保证金

6-1-288期末数期初数

银行名称原币金额汇率折人民币金额原币金额汇率折人民币金额

建设银行--人民币14190475.9514190475.959355422.499355422.49

工商银行--人民币222430436.43222430436.43126023456.23126023456.23

交通银行--人民币2595144212.402595144212.404193033195.434193033195.43

中国银行--人民币7792458.197792458.199271266.169271266.16

农业银行--人民币3545743.423545743.42113782651.56113782651.56

浦发银行--人民币1312416918.691312416918.69676982027.05676982027.05

兴业银行--人民币2037622175.462037622175.463463676042.663463676042.66

光大银行--人民币93678925.0893678925.08533921366.73533921366.73

光大银行--港币14543359.880.89327012991147.082422.080.8176001980.29

光大银行—美元50184522.316.964600349515124.0845004198.276.375700286933266.91

民生银行--人民币3892917906.983892917906.983748897262.123748897262.12

招商银行--人民币8743560.118743560.1116488940.2816488940.28

中信银行--人民币514927119.28514927119.2815645009.0115645009.01

平安银行--人民币3748018.573748018.5710471916.6510471916.65

广发银行--人民币5746899.315746899.311248823.801248823.80

邮储银行--人民币4922636.534922636.5317651738.8917651738.89

星展银行--人民币403106763.15403106763.152412284.232412284.23

星展银行--美元9878674.446.96460068801016.003571690.466.37570022772026.89

星展银行--新加坡

86359.305.183100447608.89859.304.7179004054.09

币招商银行香港分行

206970.47206970.471019.111019.11

--人民币招商银行香港分行

356248.876.9646002481130.881618534.326.37570010319289.26

--美元

6-1-289招商银行香港分行

1053306.370.893270940886.981104142.290.817600902746.74

--港币交通银行香港分行

23600.9423600.9423517.3323517.33

--人民币交通银行香港分行

137196.476.964600955518.5354916.536.375700350131.32

--美元交通银行香港分行

5643.270.8932705040.965470.290.8176004472.51

--港币交通银行香港分行

4236.000.052358221.794236.000.055415234.74

--日元交通银行香港分行

3477.578.39410029191.073477.578.60640029929.36

--英镑

工商银行(亚洲)--

7211.517211.51136570.48136570.48

人民币

工商银行(亚洲)--

83266588.106.964600579918479.4824277620.766.375700154786826.68

美元

工商银行(亚洲)--

3543748.050.8932703165523.82364883.490.817600298328.74

港币

工商银行(亚洲)--

84.000.0523584.4012023135.000.055415666262.03日元

工商银行(亚洲)--

600.007.4229004453.74

欧元

工商银行(亚洲)--

0.078.3941000.590.078.6064000.60

英镑

工商银行(亚洲)--

99.467.543200750.25

瑞士法郎

中国银行(香港)--

11780841.2211780841.2219956976.7019956976.70

人民币

中国银行(香港)--

62.424.713800294.2462.424.622000288.51

澳元

中国银行(香港)--

31336314.696.964600218244897.2968477070.836.375700436589260.49

美元

中国银行(香港)--

12857070.140.89327011484835.0455725194.630.81760045560919.13

港币

中国银行(香港)--

2534769.000.052358132715.44137369191.000.0554157612313.72日元

中国银行(香港)--

532589.685.1831002760465.5789864.934.717900423973.75

新加坡元

中国银行(香港)--

5728511.447.42290042522167.57860216.787.2197006210507.09

欧元

中国银行(香港)--

173559.018.3941001456871.6910372.958.60640089273.76

英镑

中国银行(香港)--

55706.605.138500286248.364997.885.00460025012.39

加币

6-1-290中国银行(香港)--

180309.540.19120034475.18

泰铢

中国银行(新加坡)

51474052.2851474052.2887267946.3387267946.33

--人民币

中国银行(新加坡)

59935786.416.964600417428778.03

--美元

中国银行(新加坡)

10968206.000.052358574273.33

--日元

中国银行(新加坡)

10585.065.18310054863.42

--新加坡元

汇丰银行--美元257741.936.9646001795069.45950233.826.3757006058405.77

汇丰银行--港币274341.740.893270245061.251335579.090.8176001091969.46

中国银行--美元6042.756.96460042085.34646778.596.3757004123666.26

交通银行--美元101104.626.964600704153.23201002.636.3757001281532.48

民生银行--港币3017996.170.8932702695885.44111133548.740.81760090862789.45

民生银行--美元110192481.386.964600767446555.8288212873.556.375700562418817.89

浙商银行-港币184469744.080.893270164781288.30

浙商银行-美元262937208.156.9646001831252479.88

小计15667592013.2014685700188.73

(3)其他说明

2022年期末货币资金包含外汇远期和信用证保证金7147192.34元,风险准备金

13234023.46元,使用受限。

2.结算备付金

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备12382724.70100.0099322.480.8012283402.22

合计12382724.70100.0099322.480.8012283402.22

6-1-291(续上表)

期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备50772915.13100.001372752.182.7049400162.95

合计50772915.13100.001372752.182.7049400162.95

2)采用组合计提坏账准备的结算备付金

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

应收交易所组合10396275.04

其他组合1986449.6699322.485.00

小计12382724.7099322.480.80

确定组合依据的说明:以款项性质区分结算备付金组合。

(2)明细情况——按类别期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

客户普通备付金12117717.1899322.4812018394.7043056053.591372752.1841683301.41

公司自有备付金265007.52265007.527716861.547716861.54

合计12382724.7099322.4812283402.2250772915.131372752.1849400162.95

(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他

结算备付金1372752.18-1273429.7099322.48

小计1372752.18-1273429.7099322.48

3.应收货币保证金

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备9620753407.88100.0020449917.290.219600303490.59

6-1-292合计9620753407.88100.0020449917.290.219600303490.59

(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备6891873543.33100.0017779883.690.266874093659.64

合计6891873543.33100.0017779883.690.266874093659.64

2)采用组合计提坏账准备的应收货币保证金

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)应收交易所和商业

8832893482.01

银行组合

其他组合380540942.3819027047.125.00

互信组合407318983.491422870.170.35

小计9620753407.8820449917.290.21

确定组合依据的说明:以款项性质区分应收货币保证金组合。

(2)明细情况——按类别期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

交易保证金8912768549.3520210303.708892558245.655688321418.3516731617.345671589801.01

结算准备金707984858.53239613.59707745244.941203552124.981048266.351202503858.63

合计9620753407.8820449917.299600303490.596891873543.3317779883.696874093659.64

(3)明细情况——按交易所/清算商交易所名称期末数期初数

上海期货交易所657504047.10554790954.25

郑州商品交易所616922177.40179148272.44

大连商品交易所1922870823.30948912087.15

中国金融期货交易所1841846140.392710488447.02

中国证券登记结算有限公司258256667.33373398996.57上海国际能源交易中心股份有限

95592656.40133368786.53

公司

6-1-293广州期货交易所44782864.15

HKFE Clearing Corporation

123801462.1043726772.58

Limited

SI SECURITIES CORPORATION 11803382.22 17203946.00

StoneX Financial Ltd 4832415.02 591.02

IS Prime Limited 631152.35 7829557.79

London Metal Exchange 813125910.95 112652943.55

Singapore Exchange Derivatives

819988602.57489594938.70

Clearing Limited

MAREX FINANCIAL Ltd 260191570.71 261769506.73

Phillip Nova Pte Ltd 26502827.48 51330062.62

Saxo Capital Markets Pte Ltd 1156961.60 4257769.12

CME Group Inc. 1638202130.32 990059882.01

Nissan Securities Co.Ltd 42685992.04 6721253.94

BOCI Global Commodities (UK)

32669554.146618775.31

Ltd

Amalgamated Metal Trading Ltd 67086.83

中粮期货(国际)有限公司200411714.80

浙商国际金融控股有限公司93098124.44华泰(香港)期货有限公司113809144.24

合计9620753407.886891873543.33

(4)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他应收货币保

17779883.692670033.6020449917.29

证金

小计17779883.692670033.6020449917.29

4.应收质押保证金

(1)明细情况交易所名称期末数期初数

上海期货交易所1791489056.002014854404.00

6-1-294郑州商品交易所399168364.00452705356.00

大连商品交易所340217120.00999795576.00

中国金融期货交易所170864720.00193968976.00上海国际能源交易中心股

95639200.0016092800.00

份有限公司

合计2797378460.003677417112.00

(2)质押物明细情况

质押物类别质押时市值期末市值折扣率(%)

A 17831760.00 16461000.00 80.00

AG 80981040.00 79680000.00 80.00

PB 105181875.00 107587000.00 80.00

RU 15564200.00 15222000.00 80.00

SN 3734460.00 3757320.00 80.00

V 5685100.00 5545800.00 80.00

国债3264607651.003268469955.0080.00

合计3493586086.003496723075.00

5.应收结算担保金

交易所名称期末数期初数

中国金融期货交易所20099224.3436164965.52

中国证券登记结算有限公司13491131.1813398606.14

合计33590355.5249563571.66

6.应收风险损失款

(1)明细情况期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类计提比例计提比例

金额比例(%)金额金额比例(%)金额

(%)(%)组合计提坏账准

1177400.81100.00471856.1540.08488294.18100.00425037.1387.05

6-1-295小计1177400.81100.00471856.1540.08488294.18100.00425037.1387.05

(2)账龄分析期末数期初数账龄

账面余额比例(%)坏账准备账面价值账面余额比例(%)坏账准备账面价值

1年以内742678.5963.0837133.93705544.6666586.3713.643329.3263257.05

1年以上434722.2236.92434722.22421707.8186.36421707.81

合计1177400.81100.00471856.15705544.66488294.18100.00425037.1363257.05

(3)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计

信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失

信用减值)发生信用减值)

期初数3329.32421707.81425037.13期初数在本期

--转入第三阶段-3329.323329.32

本期计提37133.939685.0946819.02

期末数37133.93434722.22471856.15

(4)用以确定本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否

已显著增加等事项时所采用的输入值、假设:本公司账龄为一年以上的应收风险损失款评估为信用风险自初始确认后已显著增加。

(5)应收风险损失款金额前5名情况占应收风险损失款余单位名称账面余额坏账准备

额的比例(%)

第一名334922.0128.4516746.10

第二名165723.2814.088286.16

第三名125757.2010.686287.86

第四名108071.819.185403.59

第五名85647.827.2785647.82

小计820122.1269.66122371.53

7.应收账款

6-1-296(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

单项计提坏账准备5596959.3081.425596959.30100.00

按组合计提坏账准备1277643.7418.5863882.195.001213761.55

合计6874603.04100.005660841.4982.341213761.55

(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

单项计提坏账准备5596959.309.035596959.30100.00

按组合计提坏账准备56395467.0690.972819773.355.0053575693.71

合计61992426.36100.008416732.6513.5853575693.71

2)期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

上海汉芮实业发展有限公司5596959.305596959.30100.00回款重大不确定性

小计5596959.305596959.30100.00

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例(%)

应收客户账款组合1277643.7463882.195.00

小计1277643.7463882.195.00

确定组合依据的说明:以款项性质区分应收账款组合。

应收客户账款组合中,采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内1277643.7463882.195.00

小计1277643.7463882.195.00

(2)坏账准备变动情况明细情况

6-1-297本期增加本期减少

项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏

5596959.305596959.30

账准备按组合计提

2819773.35-2755891.1663882.19

坏账准备

小计8416732.65-2755891.165660841.49

(3)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备

的比例(%)

第一名5596959.3081.425596959.30

第二名1116060.5616.2355803.03

第三名142385.102.077119.26

第四名6999.000.10349.95

第五名6999.000.10349.95

小计6869402.9699.925660581.49

8.应收款项融资

(1)明细情况

1)类别明细

期末数项目利息应计初始成本公允价值变动账面价值减值准备调整利息

应收票据1000000.001000000.00

合计1000000.001000000.00

(续上表)期初数项目利息应计初始成本公允价值变动账面价值减值准备调整利息

应收票据5790000.005790000.00

合计5790000.005790000.00

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

账面余额减值准备计提比例(%)

6-1-298银行承兑汇票组合1000000.00

小计1000000.00

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票21083888.78

小计21083888.78

银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。

9.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄

账面余额比例(%)坏账准备账面价值账面余额比例(%)坏账准备账面价值

1年以内24410710.9399.1624410710.9359712140.3799.8959712140.37

1-2年205563.190.84205563.1968600.030.1168600.03

合计24616274.12100.0024616274.1259780740.40100.0059780740.40

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项余额单位名称账面余额

的比例(%)

第一名7154969.7929.07

第二名4217379.7817.13

第三名2941681.4111.95

第四名924380.533.76

第五名837000.003.40

小计16075411.5165.31

10.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

6-1-299项目期末数期初数

应收股利40006.1049908.60

其他应收款198191436.80145933456.46

合计198231442.90145983365.06

(2)应收股利项目期末数期初数

银华日利 ETF 40006.10 49908.60

小计40006.1049908.60

(3)其他应收款

1)明细情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

(%)

(%)

单项计提坏账准备17743876.328.0017743876.32100.00

按组合计提坏账准备204180282.1592.005988845.352.93198191436.80

小计221924158.47100.0023732721.6710.69198191436.80(续上表)期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

(%)

(%)

单项计提坏账准备17783876.3210.5917783876.32100.00

按组合计提坏账准备150096699.6989.414163243.232.77145933456.46

小计167880576.01100.0021947119.5513.07145933456.46

*期末单项计提坏账准备的其他应收款计提比单位名称账面余额坏账准备计提理由例(%)上海玖致投资合伙企

8579346.868579346.86100.00回款重大不确定性业(有限合伙)

山西煤炭运销集团大3380619.833380619.83100.00回款重大不确定性

6-1-300计提比

单位名称账面余额坏账准备计提理由例(%)同城区有限公司汉邦(江阴)石化有

3126240.003126240.00100.00回款重大不确定性

限公司上海隆巍实业发展有

1674819.631674819.63100.00回款重大不确定性

限公司江苏禄锦贸易有限公

982850.00982850.00100.00回款重大不确定性

小计17743876.3217743876.32

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

应收交易所履约保证金组合134681076.87

其他组合69499205.285988845.358.62

小计204180282.155988845.352.93

2)账龄情况

账龄期末账面余额

1年以内165922412.84

1-2年35325328.36

2-3年4476938.99

3年以上16199478.28

合计221924158.47

3)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月小计

信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失

信用减值)发生信用减值)

期初数3212500.5664578.7118670040.2821947119.55

--转入第二阶段-824661.22824661.22

--转入第三阶段-462538.80462538.80

本期计提1688859.67790082.51-693340.061785602.12

期末数4076699.011216783.6418439239.0223732721.67

6-1-3014)其他应收款款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

押金、保证金及损益结算款196067580.63136804691.65

应收暂付款12932230.909214741.36

信托计划赎回款10711000.00

应收管理费7098596.485692829.93

其他5825750.465457313.07

合计221924158.47167880576.01

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

额的比例(%)

第一名保证金60758719.451年以内27.38

第二名席位保证金36023356.282年以内16.23

第三名保证金32623624.051年以内14.70履约保证金及

第四名10225563.251年以内4.61511278.16损益结算款履约保证金及

第五名8579346.864-5年3.878579346.86损益结算款

小计148210609.8966.799090625.02

11.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

3063640901.941580210642.79

金融资产

其中:债务工具投资516995745.135244345.79

权益工具投资493963881.22641518990.61

衍生金融资产1587179031.14760924111.00

银行理财产品465502244.45172523195.39

合计3063640901.941580210642.79

12.买入返售金融资产

(1)明细情况——按业务类别

6-1-302项目期末数期初数

债券质押式回购80000.80

减:减值准备

合计80000.80

(2)明细情况——按金融资产种类项目期末数期初数

债券80000.80

减:减值准备

合计80000.80

(3)质押回购融出资金剩余期限期末数期初数

1个月内80000.80

小计80000.80

13.存货

(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值

库存商品150463427.37150463427.37

其中:被套期项目150463427.37150463427.37

合计150463427.37150463427.37(续上表)期初数项目账面余额跌价准备账面价值

库存商品226757479.817193.60226750286.21

其中:被套期项目179986653.91179986653.91

合计226757479.817193.60226750286.21

(2)存货跌价准备

1)明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

6-1-303计提其他转回或转销其他

库存商品7193.607193.60

小计7193.607193.60

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

本公司对存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常经营过程中以该存货的公允价值减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

14.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资2074755.222074755.2219521182.2819521182.28

对合营企业投资650286.67650286.67649239.61649239.61

合计2725041.892725041.8920170421.8920170421.89

(2)明细情况本期增减变动被投资期初数权益法下确认的其他综合单位追加投资减少投资投资损益收益调整合营企业黑龙江省农投

国际远东农业649239.611047.06发展有限公司

小计649239.611047.06联营企业浙江海港大宗

商品交易中心16950001.2016950001.20有限公司浙江红蓝牧投

资管理有限公2571181.08-496425.86司

小计19521182.2816950001.20-496425.86

6-1-304合计20170421.8916950001.20-495378.80

(续上表)本期增减变动被投资减值准备其他权宣告发放现金计提减期末数单位其他期末余额益变动股利或利润值准备合营企业黑龙江省农投国

际远东农业发展650286.67有限公司

小计650286.67联营企业浙江海港大宗商品交易中心有限公司浙江红蓝牧投资

2074755.22

管理有限公司

小计2074755.22

合计2725041.89

(3)其他说明2016年11月18日,本公司全资子公司浙江南华资本管理有限公司(以下简称南华资本公司)与浙江省海港投资运营集团有限公司(以下简称海港集团公司)、工银瑞信投资管

理有限公司(以下简称工银瑞信公司)共同投资设立浙江海港大宗商品交易中心有限公司(以下简称海港大宗),南华资本公司认缴出资比例为25%,认缴金额为7500万元,于2021年完成出资3333.33万元。2021年10月,南华资本公司与海港集团公司签订股权转让合同,约定将公司持有的25%海港大宗股权转让给浙江省海港投资运营集团有限公司。2022年2月17日,海港大宗已完成工商变更,南华资本公司已收到股权转让款,股权转让已完成。

15.期货会员资格投资

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

期货会员资格投资35663543.5635663543.5632756395.0532756395.05

合计35663543.5635663543.5632756395.0532756395.05

6-1-30516.投资性房地产

项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数8862563.056702277.7515564840.80本期增加金额

本期减少金额7021291.936702277.7513723569.68

1)其他转出[注]7021291.936702277.7513723569.68

期末数1841271.121841271.12累计折旧和累计摊销

期初数1562269.22930516.402492785.62

本期增加金额246269.70168823.10415092.80

1)计提或摊销246269.70168823.10415092.80

本期减少金额202113.811099339.501301453.31

1)其他转出[注]202113.811099339.501301453.31

期末数1606425.111606425.11账面价值

期末账面价值234846.01234846.01

期初账面价值7300293.835771761.3513072055.18

[注]其他转出系原持有目的为租赁的房屋及建筑物及对应土地使用权转变为公司自用,从投资房地产转出至固定资产与无形资产。

17.固定资产

项目房屋及建筑物运输工具电子及办公设备合计账面原值

期初数191242902.632382515.4888954505.32282579923.43

本期增加金额7021291.9370619.4710131354.5317223265.93

1)购置70619.4710131354.5310201974.00

2)投资性房地产转7021291.937021291.93

6-1-306入

本期减少金额9439620.17226124.002002329.4211668073.59

1)处置或报废226124.002002329.422228453.42

2)其他转出[注1]9439620.179439620.17

期末数188824574.392227010.9597083530.43288135115.77累计折旧

期初数917189.871796181.9938331625.0341044996.89

本期增加金额5741279.31104939.6014222999.3020069218.21

1)计提5539165.50104939.6013528390.6619172495.76

2)投资性房地产转

202113.81202113.81

3)其他[注2]694608.64694608.64

本期减少金额214817.801841053.662055871.46

1)处置或报废214817.801841053.662055871.46

期末数6658469.181686303.7950713570.6759058343.64账面价值

期末账面价值182166105.21540707.1646369959.76229076772.13

期初账面价值190325712.76586333.4950622880.29241534926.54

[注1]房屋及建筑物其他转出系对2022年期初尚未结算合同进行结算,实际结算金额与暂估金额的差异调整

[注2]本期汇率波动形成

18.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数56894991.9356894991.93

本期增加金额15194208.6415194208.64

1)租入15194208.6415194208.64

本期减少金额1446421.331446421.33

6-1-3071)处置1446421.331446421.33

期末数70642779.2470642779.24累计折旧

期初数14378588.6314378588.63

本期增加金额20191390.6420191390.64

1)计提20191390.6420191390.64

本期减少金额1196667.001196667.00

1)处置1196667.001196667.00

期末数33373312.2733373312.27账面价值

期末账面价值37269466.9737269466.97

期初账面价值42516403.3042516403.30

19.无形资产

项目土地使用权软件合计账面原值

期初数182580555.0766193570.35248774125.42

本期增加金额6702277.75635475.547337753.29

1)购置602534.71602534.71

2)投资性房地产转入6702277.756702277.75

3)其他[注]32940.8332940.83

本期减少金额51188578.9451188578.94

1)处置51188578.9451188578.94

期末数189282832.8215640466.95204923299.77累计摊销

期初数25345069.2758499071.3683844140.63

本期增加金额5885814.062221218.368107032.42

1)计提4786474.562188277.536974752.09

2)投资性房地产转入1099339.501099339.50

6-1-3083)其他[注]32940.8332940.83

本期减少金额51188578.9451188578.94

1)处置51188578.9451188578.94

期末数31230883.339531710.7840762594.11账面价值

期末账面价值158051949.496108756.17164160705.66

期初账面价值157235485.807694498.99164929984.79

[注]本期汇率波动形成

20.商誉

(1)明细情况被投资单位名称或形期末数期初数成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

Chicago Institute

18687483.4718687483.4717102037.3817102037.38

of Investment Inc.合计18687483.4718687483.4717102037.3817102037.38

(2)商誉账面原值被投资单位名称或形本期增加本期减少期初数期末数成商誉的事项本期企业合并形成其他处置其他

Chicago Institute

17102037.381585446.0918687483.47

of Investment Inc.合计17102037.381585446.0918687483.47

[注]本期增加系汇率波动形成

(3)商誉减值准备被投资单位名称或形成期初数本期增加本期减少期末数商誉的事项

Chicago Institute of

17102037.381585446.0918687483.47

InvestmentInc.小计17102037.381585446.0918687483.47

[注]本期增加系汇率波动形成,商誉已全额计提减值准备

21.递延所得税资产、递延所得税负债

6-1-309(1)未经抵销的递延所得税资产

期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产交易性金融资产公

17741567.544435391.88

允价值变动交易性金融负债公

15788694.183947173.55

允价值变动

应付债券利息12083341.103020835.28

资产减值准备5653022.331413255.588423926.252105981.56

可抵扣亏损146253764.0336563441.01被套期项目公允价

54623062.0813655765.52104216514.7026054128.68

值变动

合计236354757.0859088689.27128429135.1332107283.79

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债交易性金融资产公允

142435553.1235608888.2819222055.854805513.96

价值变动交易性金融负债公允

11956745.032989186.26

价值变动被套期项目公允价值

128036295.9632009073.99163545731.1940886432.80

变动

合计282428594.1170607148.53182767787.0445691946.76

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数项目递延所得税资产和负抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额资产或负债余额

递延所得税资产-51632462.117456227.16-32107283.79

递延所得税负债-51632462.1118974686.42-32107283.7913584662.97

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异46360950.8722304932.50

可抵扣亏损79046381.5590624687.82

小计125407332.42112929620.32

6-1-310(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末数期初数备注

2022年23051224.05

2023年22111024.0222111024.02

2024年5778248.345764614.68

2025年16284726.1716283688.76

2026年24432456.5823414136.31

2027年10439926.44

小计79046381.5590624687.82

22.其他资产

项目期末数期初数

被套期项目—待执行合同128036295.96153785643.17

待摊费用11747762.2211459545.06

房屋装修费5767595.235462680.52

待退、待抵扣及待结算税金37312437.6133069837.99

合同履约成本24833294.6313439764.42

其他6937212.3427321062.96

合计214634597.99244538534.12

23.短期借款

项目期末数期初数

质押借款422256832.00148516580.00

保证借款443975151.09420298236.44

银行保理借款29771438.32

信用借款60058354.17120153695.00

合计926290337.26718739949.76

24.应付货币保证金

6-1-311明细情况——按客户类别

期末数期初数项目户数账面余额户数账面余额

自然人1156518113924976.661078986646711836.16

法人633616031617142.00558214030351553.52

非结算会员2321631699.032264736064.51

合计12198924467173817.6911348220941799454.19

25.应付质押保证金

(1)明细情况——按客户类别期末数期初数项目户数账面余额户数账面余额

法人292797378460.00203677417112.00

合计292797378460.00203677417112.00

(2)明细情况——按交易所交易所名称期末数

上海期货交易所1791489056.00

郑州商品交易所399168364.00

上海国际能源交易中心股份有限公司95639200.00

中国金融交易所170864720.00

大连商品交易所340217120.00

合计2797378460.00

26.交易性金融负债

项目期末数期初数

交易性金融负债53801972.81161552784.63

其中:衍生金融负债44473912.42105724674.54合并结构化主体其

9328060.3921310070.07

他份额持有者享有的权益

融券负债34518040.02

合计53801972.81161552784.63

6-1-31227.期货风险准备金

(1)明细情况项目期初数本期计提本期动用期末数

风险准备金170768831.9018018191.79145164.33188641859.36

合计170768831.9018018191.79145164.33188641859.36

(2)本期风险准备金计提方法和比例说明

2022年度,按母公司代理手续费净收入的5%和资产管理产品管理费收入的10%计提,计入当期损益。

(3)本期动用风险准备金说明项目金额

弥补穿仓损失5902.73

弥补错单损失139261.60

合计145164.33

28.应付账款

项目期末数期初数

货款560836.1843981745.55

合计560836.1843981745.55

29.应付期货投资者保障基金

(1)明细情况项目期初数本期计提本期动用期末数

期货投资者保障基金673437.14665604.09632899.96706141.27

合计673437.14665604.09632899.96706141.27

(2)本期计提方法和比例说明

2022年度期货投资者保障基金根据母公司代理交易额的亿分之五点五计提。

30.应付职工薪酬

6-1-313(1)明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬81464824.45337388303.50336535990.9682317136.99

离职后福利—设定提存计划1474908.5622636585.4922614360.171497133.88

合计82939733.01360024888.99359150351.1383814270.87

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴73575052.17302029999.52299958168.7075646882.99

职工福利费1207303.651207303.65

社会保险费1110412.5014068387.4914051736.451127063.54

其中:医疗保险费1080671.5613669318.1313641948.781108040.91

工伤保险费28216.08336032.03345225.4819022.63

生育保险费1524.8663037.3364562.19

其他保险费977697.83977697.83

住房公积金9886.6414913063.5514606181.14316769.05

工会经费和职工教育经费6769473.144191851.465734903.195226421.41

小计81464824.45337388303.50336535990.9682317136.99

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险1424457.0022067049.4622063730.691427775.77

失业保险费50451.56569536.03550629.4869358.11

小计1474908.5622636585.4922614360.171497133.88

31.应交税费

项目期末数期初数

增值税774713.393105698.69

企业所得税12432964.3742172150.22

代扣代缴个人所得税1986640.032097703.65

城市维护建设税48689.26287238.51

6-1-314教育费附加21555.13123457.83

地方教育附加13561.5881596.75

土地使用税33335.0033335.00

房产税3080037.23544816.91

印花税850312.842919859.70

代扣代缴劳务所得税40268.13

其他72144.7784289.54

合计19354221.7351450146.80

32.合同负债

项目期末数期初数

货款116059010.29104322136.51

合计116059010.29104322136.51

33.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付款项4739484.8627680371.16

其他应付款1336408571.35639085709.57

小计1341148056.21666766080.73

(2)应付款项项目期末数期初数

应付清算款4739484.8627680371.16

小计4739484.8627680371.16

(3)其他应付款项目期末数期初数

衍生金融工具履约保证金1255075742.49555536754.95

居间人风险金1064070.321065258.42

劳务费1639450.512231853.53

6-1-315应付软件款999030.871165281.13

应付工程款29751003.0247289756.99

交易清算款56741.1066826.50

其他47822533.0431729978.05

合计1336408571.35639085709.57

34.代理买卖证券款

项目期末数期初数

经纪业务241241300.98217317619.62

其中:境内3030259.76537252.69

境外238211041.22216780366.93

合计241241300.98217317619.62

35.其他流动负债

项目期末数期初数

被套期项目-待执行合同52051900.42104216514.70

合同负债待转销项税9769247.4812794702.96

合计61821147.90117011217.66

36.应付债券

(1)明细情况项目面值起息日期债券期限发行金额票面利率南华期货股份有限公司2022年面向专

300000000.002022.6.276年298962264.154.98%

业投资者非公开发行次级债券第一期南华期货股份有限公司2022年面向专

200000000.002022.8.26年199245283.024.98%

业投资者非公开发行次级债券第二期

合计500000000.00498207547.17

(续上表)

6-1-316项目期初数本期增加本期减少期末余额

南华期货股份有限公司2022年面向专业

306792610.06306792610.06

投资者非公开发行次级债券第一期南华期货股份有限公司2022年面向专业

203498278.20203498278.20

投资者非公开发行次级债券第二期

合计510290888.26510290888.26

(2)其他说明

“南华期货股份有限公司2022年面向专业投资者非公开发行次级债券”债券为6年期

固定利率债券,附第3年末发行人赎回选择权。

发行人赎回选择权:发行人有权在本期债券存续期间的第3年末赎回本期债券全部未偿份额。在存续期第三年末,如发行人未行使赎回选择权,则未被赎回部分债券票面利率为第

3年票面利率加300基点,并在债券存续期的后3年内固定不变。

票面利率:4.98%。

37.租赁负债

项目期末数期初数

租赁付款额24492113.3143779144.50

未确认融资费用-1353897.96-2386453.78

合计23138215.3541392690.72

38.其他负债

项目期末数期初数

一年内到期的非流动负债13746907.83

合计13746907.83

39.股本

本期增减变动(减少以“—”表示)项目期初数期末数发行新股送股公积金转股其他小计

6-1-317股份总数610065893.00610065893.00

40.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价1190632145.241190632145.24

其他资本公积62622.2833390.9296013.20

合计1190694767.5233390.921190728158.44

(2)其他本期其他资本公积增加系南华香港购买美国少数股权所致。

41.其他综合收益

本期发生额

减:前期计入其减:前期计入其减:所项目期初数本期所得税前发税后归属于期末数他综合收益当他综合收益当期得税费税后归属于母公司生额少数股东期转入损益转入留存收益用不能重分类进损益的其他综合收益

其中:其他权益工具投资公允价值变动

将重分类进损益的57402119.1

-30879540.6857266477.90135641.2826386937.22其他综合收益8

其中:外币财务报表57402119.1

-30879540.6857266477.90135641.2826386937.22折算差额8

57402119.1

其他综合收益合计-30879540.6857266477.90135641.2826386937.22

8

42.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积112007239.7313857040.87125864280.60

合计112007239.7313857040.87125864280.60

2022年度盈余公积增加13857040.87元系根据公司章程规定,按当年母公司实现的

净利润的10%提取法定盈余公积。

6-1-31843.一般风险准备

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

一般风险准备金139196657.2617815565.56157012222.82

合计139196657.2617815565.56157012222.82

(2)其他说明

2022年度一般风险准备增加17815565.56元,其中13857040.87元系按当期母公

司实现净利润的10%计提一般风险准备金,3958524.69元系按南华基金管理有限公司

2022年度证券投资基金管理费收入和私募资产管理费收入的10%提取一般风险准备。

44.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润1016517411.93826399273.20

加:本期归属于母公司所有者的净利润246059665.03243598566.41

减:提取法定盈余公积13857040.8729358781.19

提取一般风险准备17815565.5631935197.48

应付普通股股利24402635.72

加:其他综合收益结转留存收益7813550.99

期末未分配利润1206501834.811016517411.93

(二)合并利润表项目注释

1.手续费净收入

(1)明细情况

项目本期数上年同期数增减百分比(%)

期货经纪手续费423940611.74439928744.79-3.63

投资咨询收入338051.37493443.38-31.49

资产管理业务收入21351365.1222858966.10-6.60

股票期权手续费收入3483498.087626874.39-54.33

6-1-319外汇业务收入3701832.764656321.98-20.50

证券经纪佣金收入4922338.438193938.10-39.93

基金销售收入1704115.931643075.603.72

基金管理收入38596568.1925646329.7250.50

合计498038381.62511047694.06-2.55

(2)分行政区域营业部及手续费收入情况省级行政区域名称营业部家数手续费收入金额

浙江11368981595.56

上海313297768.05

广东65977508.26

黑龙江22878797.48

甘肃11781642.49

江苏31472604.59

北京21371819.72

山东21020372.82

河南1583414.59

四川1498347.45

福建1419558.33

山西1338395.59

辽宁2302149.23

江西1293141.18

天津1290938.21

重庆1208187.81

新加坡15950270.40

美国7210825.85

英国17855209.32

香港57305834.69

合计39498038381.62

6-1-3202.利息净收入

项目本期数上年同期数增减百分比(%)

自有资金利息净收入52992325.4927045342.5495.94

保证金利息净收入312959229.32238539138.6531.20

发放贷款利息收入162560.84-100.00

利息支出-37605479.92-26540613.4141.69合并结构化主体向其他

-1808428.60962071.77不适用份额持有人的收益分配

合计326537646.29240168500.3935.96

3.投资收益

项目本期数上年同期数增减百分比(%)权益法核算的长期股权投资收

-495378.80-3342715.42-85.15益处置长期股权投资产生的投资

-529401.20不适用收益

金融工具持有期间的投资收益14630739.908509959.5071.92

其中:分类为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资14630739.908509959.5071.92产

其他权益工具投资101552.97-100.00

处置金融工具取得的投资收益-62624988.0274432636.39不适用

其中:分类为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资-160953946.1797569124.19不适用产分类为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融98328958.15-23136487.80不适用负债

其他-338283.59不适用

合计-49357311.7179701433.44不适用

4.净敞口套期收益

项目本期数上年同期数

6-1-321存货-12331249.697564382.66

待执行合同26415267.0854543234.15

合计14084017.3962107616.81

5.其他收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

与收益相关的政府补助[注]8723576.813149523.438723576.81

个税手续费返还329923.42188260.07329923.42

附加税返还582.45

合计9053500.233338365.959053500.23

[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

6.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

资产103933712.04-54444553.20

负债27716156.5134505668.48

合计131649868.55-19938884.72

7.汇兑收益

项目本期数上年同期数

汇兑收益-10614373.287435626.35

合计-10614373.287435626.35

8.其他业务收入

项目本期数上年同期数增减百分比(%)

贸易5887040330.929611423870.61-38.75

投资教育培训收入2907504.203976327.23-26.88

房租物业收入793464.92693263.9814.45

6-1-322库务收入966360.992118027.84-54.37

期货+保险返还收入2229594.216774098.20-67.09

其他9384452.015950779.4157.70

合计5903321707.259630936367.27-38.70

9.资产处置收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

固定资产处置收益2790.682790.68

使用权资产处置收益11634.8311634.83

合计14425.5114425.51

10.提取期货风险准备金

项目本期数上年同期数增减百分比(%)

提取期货风险准备金18018191.7920345530.02-11.44

合计18018191.7920345530.02-11.44

11.税金及附加

项目本期数上年同期数增减百分比(%)

城市维护建设税1193965.981015467.7017.58

教育费附加511508.24423267.0520.85

地方教育附加341005.46282178.1020.85

印花税9335983.966191959.6450.78

房产税3167383.89558683.87466.94

土地使用税34544.4734599.55-0.16

合计14584392.008506155.9171.46

12.业务及管理费

项目本期数上年同期数增减百分比(%)

6-1-323职工薪酬337493301.99318855355.545.85

居间人劳务费26276482.0831234044.48-15.87

办公费16896602.2713744155.6722.94

差旅费4881554.616060022.34-19.45

业务招待费9463415.689444770.930.20

通讯费17306383.7617380135.79-0.42

折旧及摊销24653379.9614563611.2669.28

房租及物管费用32073027.4935643827.67-10.02

期货投资者保障基金665604.08637991.734.33

信息费35434399.6137587439.86-5.73

广告费16788264.3117890215.87-6.16

咨询费25907787.0235772403.72-27.58

其他31261092.3547626781.49-34.36

合计579101295.21586440756.35-1.25

13.研发费用

项目本期数上年同期数

人员人工费用22514346.5915881624.36

折旧费用1269282.26589348.02

资产摊销费用18019393.355272635.50

其他相关费用1418524.17

合计43221546.3721743607.88

14.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-2816681.279171629.94

应收票据减值损失-269586.97

合计-2816681.278902042.97

6-1-32415.资产减值损失

项目本期数上年同期数

合同履约成本减值损失639480.92-150611.67

存货跌价准备7193.60

合计639480.92-143418.07

16.其他业务成本

项目本期数上年同期数增减百分比(%)

贸易5870717270.809522142974.03-38.35

期货+保险业务2404030.237180544.08-66.52

投资性房地产折旧516517.76368014.3440.35

其他792969.43292246.93171.34

合计5874430788.229529983779.38-38.36

17.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

违约金3794783.373794783.37

保险赔款262727.9427207.35262727.94

其他323222.73115215.78323222.73

合计4380734.04142423.134380734.04

18.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠1976392.001425550.001976392.00

非流动资产毁损报废损失88581.791935939.8088581.79

滞纳金2360324.922360324.92

投资补偿金1485849.02

其他670889.121701944.45670889.12

6-1-325合计5096187.836549283.275096187.83

19.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用50987132.1678523123.72

递延所得税费用-2066203.7111485548.51

合计48920928.4590008672.23

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额294833394.82332611404.97

按母公司税率计算的所得税费用73708348.7083152851.24

子公司适用不同税率的影响-10871914.011321351.65

调整以前期间所得税的影响5646958.61-1403031.29

加计扣除的影响-3178656.38-3553438.90

非应税收入的影响-14978503.58

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1744674.371793170.76使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-2185908.58-20231.13影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

3131762.278717999.90

或可抵扣亏损的影响

处置权益法核算长期股权投资的影响-4095832.95

所得税费用48920928.4590008672.23

20.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)41之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数

6-1-326客户出入金净额1221583867.315400545512.73

收到的房租及物业费864876.76693263.98

收到的交易所奖励款及培训收入12733099.6431823237.26

往来款702715775.74168926894.79

收到的财政资助款8723576.813153362.51

其他4170684.865390048.88

合计1950791881.125610532320.15

2.支付其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数

存入交易所保证金净额702702325.40681218257.58

垫付保费2404030.2330271058.52

其他17408938.5712888438.35

合计722515294.20724377754.45

3.收到其他与投资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

定期存款和协议存款利息294492209.58149703722.64

定期存款和协议存款到期收回62392277315.4512552300530.13

合并结构化主体收到的现金净额15913925.43

其他2792922.111887583.76

合计62689562447.1412719805761.96

4.支付其他与投资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

存入定期存款和协议存款62272555858.6817239188181.30

场外衍生品投资保证金68023362.93222990588.21

合并结构化主体支付的现金净额3836230.72

其他3036474.72

合计62344415452.3317465215244.23

5.收到其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

6-1-327开具信用证质押的定期存款到

12050860.27100000000.00

期收回开具信用证质押的定期存款利

7150000.001726592.59

银行保理借款取得的现金20646166.67

售后回购业务297119.24

合计40144146.18101726592.59

6.支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

开具信用证质押的定期存款62000000.00

发行费用1900227.71

支付的租赁付款额21077077.7517081213.92

信用证保证金6900000.007150000.00

购买子公司少数股权9535530.11

其他488100.00

合计38000707.8688131441.63

7.现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数

1)将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润245912466.37242602732.74

加:提取期货风险准备金18018191.7920345530.02

资产减值准备-2177200.358758624.90

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

19418765.4610902141.55

折旧

使用权资产折旧20191390.6414378588.63

无形资产摊销7143575.195886700.14

长期待摊费用摊销2090166.813159080.59

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

-14425.51

失(收益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)88581.791935939.80

6-1-328公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-131649868.5519938884.72

财务费用(收益以“-”号填列)48386170.4816241408.56

投资损失(收益以“-”号填列)49357311.71-79701433.44

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-7456227.16

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)5390023.4511485548.51

存货的减少(增加以“-”号填列)63955609.75106126622.45

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)11101505.95-2340798494.59

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)1174528555.237180230822.88

其他-273076035.40-273961111.02

经营活动产生的现金流量净额1251208557.654947531586.44

2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3)现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额3940859739.252955475462.67

减:现金的期初余额2955475462.672652861972.40

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额985384276.58302613490.27

(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数

1)现金3940859739.252955475462.67

其中:库存现金64605.5336040.95

可随时用于支付的银行存款3458510722.772738998189.68

可随时用于支付的其他货币资金482284410.95216441232.04可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项

6-1-329拆放同业款项

2)现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额3940859739.252955475462.67

其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(3)现金流量表补充资料的说明

2022年期末货币资金中存款期限超过三个月的存款和利息折合人民币

13653296114.12元,外汇远期和信用证保证金7147192.34元,风险准备金

13234023.46元在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物反映。其中,外汇远期和

信用证保证金7147192.34元,风险准备金13234023.46元,使用受限。

(四)其他

1.所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

外汇远期和信用证保证金、风险

货币资金20381215.80准备金

511529363.01元系国债质押于

交易所充抵保证金;

10065000.00元系证券投资基金,为本公司管理的开放式证券投资基金,公允价值根据相关年度最后一个交易日基金的份额净值确定。根据中国证监会基金监交易性金融资产521594363.01管部2012年6月21日发布的《关于增设发起式基金审核通道有关问题的通知》(基金部通知〔2012〕

22号)的规定,本公司使用发起资

金认购的南华瑞诚定期开放债券投资基金基金份额的持有期限不少于3年浙江南华资本管理有限公司通过

存货26766908.02仓单质押充抵上海期货交易所、大连商品交易所保证金

合计568742486.83

6-1-3302.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金

其中:美元697499096.026.9646004857802204.14

欧元5795524.697.42290043019600.22

港币398151102.510.893270355656435.34

澳元4763.084.71380022452.21日元16511491.000.052358864508.65

新加坡元1110534.565.1831005756011.68

英镑215153.308.3941001806018.32

瑞士法郎99.497.543200750.47

加币55706.955.138500286250.16

泰铢294433.340.20142259305.35其他应收款

其中:美元14701528.126.964600102390262.72

港币6631587.260.8932705923797.95

新加坡元7256679.595.18310037612095.99其他应付款

其中:美元2546019.436.9646017732006.94

港币560981.320.89327501107.78

新加坡元270294.525.183101400963.54结算备付金

其中:港币2112605.570.8932701887127.18应收货币保证金

其中:美元352079265.316.9646002452091251.18

港币1214333091.540.8932701084727320.68

新加坡元161185534.445.183100835440743.56应付货币保证金

6-1-331其中:美元194075531.036.9646001351658443.41

港币7675432747.880.8932706856233810.70

新加坡元127870939.595.183100662767866.99代理买卖证券款

其中:港币266673056.540.893270238211041.22应付职工薪酬

其中:美元535537.186.9646003729802.27

港币11086771.250.8932709903480.15

新加坡元305682.875.1831001584384.91

(2)境外经营实体说明记账本位币公司名称记账本位币选择依据变化及原因横华国际期货有限公司港币主要经营地为香港无横华国际资产管理有限公司港币主要经营地为香港无横华国际金融股份有限公司港币主要经营地为香港无横华国际证券有限公司港币主要经营地为香港无横华国际科技商贸服务有限公司港币主要经营地为香港无横华国际财富管理有限公司港币主要经营地为香港无

Nanhua Fund SPC 港币 主要经营地为香港 无

HGNH CAPITAL FUND 港币 主要经营地为香港 无横华国际资本有限公司港币主要经营地为香港无

Nanhua USA LLC 美元 主要经营地为美国 无

Nanhua USA Holding LLC 美元 主要经营地为美国 无

Chicago Institute of InvestmentInc. 美元 主要经营地为美国 无

Nanhua USA Investment LLC 美元 主要经营地为美国 无

Nanhua Singapore Pte. Ltd. 新加坡元 主要经营地为新加坡 无

横华资本(香港)有限公司港币主要经营地为香港无

Nanhua Financial (UK) Co. Limited 美元 主要交易货币为美元 无

NANHUA ASSET MANAGEMENT SG PTE.LTD 美元 主要交易货币为美元 无

6-1-3323.政府补助

(1)明细情况

与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明中共东阳市委东阳市人民政府关于进一

财政奖励款补助5688525.41其他收益步加快横店影视文化产业发展的若干意见(市委〔2012〕46号)杭州市上城区财政局《关于下达2020年度企业扶持资金补助1203900.00其他收益产业扶持政策资金的通知》(上财﹝2021﹞6号)

浙江省人力资源和社会保障厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局《关于做好稳定就业社会保险补贴670573.74其他收益失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》(浙人社发〔2022〕37号)

保就业计划工资补贴588916.69其他收益香港特別行政区政府《2022保就业》计划浙江省人力资源和社会保障厅办公室《关于留工补贴267355.00其他收益印发社会保险助企纾困政策操作细则的通知》(浙人社办发〔2022〕20号);中华人民共和国香港特别行政区政府劳工

就业补贴89052.93其他收益处青春试翼?大学毕业生启航计划;新加坡

政府就业支持专案( Job support scheme)新加坡政府承担薪资陪产假补贴

( Government-Paid Paternity Leave生育补贴 59174.23 其他收益 (GPPL))和 新加坡政府承担薪资育儿假

补贴(Government-Paid Childcare Leave(GPCL))

杭州市人力资源和社会保障局、杭州市财政见习补贴52554.87其他收益局《关于开展企业以工代训补贴工作的通知》(杭人社发〔2020〕94号)中华人民共和国香港特别行政区政府劳工

发还产假薪酬计划补贴44365.10其他收益处发还产假薪酬计划浙江省人力资源和社会保障厅办公室《关于扩岗补贴34000.00其他收益印发社会保险助企纾困政策操作细则的通知》(浙人社办发〔2022〕20号)甘肃省人力资源和社会保障厅甘肃省发展和改革委员会《甘肃省人力资源和社会保障厅甘肃省发展和改革委员会甘肃省财政厅国家税务总局甘肃省税务局关于落实失业

其他25158.84其他收益保险稳岗位提技能防失业和阶段性缓缴社会保险费有关政策的通知》(甘人社通〔2022〕224号);浙江省人力资源和社会保障厅办公室《关于印发社会保险助企纾困6-1-333政策操作细则的通知》(浙人社办发〔2022〕

20号)

小计8723576.81

(2)本期计入当期损益的政府补助金额为8723576.81元。

4.套期

本公司从事大宗商品贸易业务,交易品种包含农产品、黑色、能化、有色、贵金属等。

对于持有的棉花、豆油、菜油、棕榈油、棕榈硬脂、豆粕、菜粕、葵花粕、棕榈粕、花

生、红枣的库存及待执行合同的组合面临的价格风险,本公司通过卖出或买入以上商品关联的期货合约进行管理。以上商品与相关期货合同的商品高度关联,套期无效部分主要来自于基差风险,现货或期货市场供求变动风险以及期货现货或期货市场的不确定性风险等。本公司对此类套期采用公允价值套期。

对于持有的能化板块的库存及待执行合同的组合面临的价格风险,本公司通过卖出或买入以上商品关联的期货合约进行管理。以上商品与相关期货合约的商品高度关联,套期无效部分主要来自于基差风险,现货或期货市场供求变动风险以及期货现货或期货市场的不确定性风险等。本公司对此类套期采用公允价值套期。

对持有的黑色板块的库存及待执行合同的组合面临的价格风险,本公司通过买入或卖出以上商品关联的期货合约进行管理。以上商品与相关期货合约的商品高度关联,套期无效部分主要来自于基差风险,现货或期货市场供求变动风险以及期货现货或期货市场的不确定性风险等。本公司对此类套期采用公允价值套期。

对于持有的有色的库存及待执行合同的组合面临的价格风险,本公司通过卖出或买入有色关联的期货合约进行管理。有色与相关期货合同的商品高度关联,套期无效部分主要来自于基差风险,现货或期货市场供求变动风险以及期货现货或期货市场的不确定性风险等。本公司对此类套期采用公允价值套期。

(1)被套期项目的账面价值以及公允价值变动被套期项目公允价值套期调整的累计金被套期项目的账面价值

额(计入被套期项目的账面价值)资产负债资产负债

商品价格风险278402922.5052051900.42125465134.3052051900.42

(2)套期工具的账面价值以及公允价值变动套期工具的账面价值套期工具期末的公允价值

6-1-334资产负债变动

公允价值套期

金融衍生工具22483659.301257615.00

(3)公允价值套期中的利得或损失公允价值套期本期形成的利得或损失

被套期项目23991742.96

套期工具-9144697.21

公允价值套期中的无效部分14847045.75

六、合并范围的变更

(一)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例南华基金智远1

号单一资产管理投资设立2022.03.1410000000.00100.00%计划南华基金睿华1

号集合资产管理投资设立2022.07.05510300000.00100.00%计划

2.合并范围减少

期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润南华旭日一号

FOF 单一资产管 终止清算 2022.01.04 1036024.48 0.00理计划

(二)纳入合并范围的结构化主体的情况

详见本财务报表附注七(一)2之说明。

七、在其他主体中的权益

(一)在重要子公司中的权益

1.重要子公司的构成

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

6-1-335横华国际金融股份有限公司香港香港金融业100.00设立

横华国际资产管理有限公司香港香港金融业100.00设立

Nanhua Fund SPC 香港 开曼群岛 金融业 100.00 设立

HGNH CAPITAL FUND 香港 开曼群岛 金融业 100.00 设立

横华国际期货有限公司香港香港金融业100.00设立

横华国际证券有限公司香港香港金融业100.00设立

横华国际科技商贸服务有限公司香港香港商业100.00设立

横华国际财富管理有限公司香港香港金融业100.00设立

横华国际资本有限公司香港香港金融业100.00设立

Nanhua USA Holding LLC 美国 美国 金融业 100.00 设立

Nanhua USA LLC 美国 美国 金融业 100.00 设立非同一控

Chicago Institute of Investment

美国美国商业100.00制下企业

Inc.合并

Nanhua USA Investment LLC 美国 美国 商业 100.00 设立

Nanhua Singapore Pte. Ltd. 新加坡 新加坡 金融业 100.00 设立

浙江南华资本管理有限公司浙江浙江金融业100.00设立

舟山金旭贸易有限公司浙江浙江商业100.00设立

南华基金管理有限公司浙江浙江金融业100.00设立

黑龙江横华农业产业服务有限公司黑龙江黑龙江商业51.15设立哈尔滨南北企业咨询事务所(有限合3.0154黑龙江黑龙江商业设立

伙)[注]非同一控

横华资本(香港)有限公司香港香港商业100.00制下企业合并

Nanhua Financial (UK) Co. Limited 英国 英国 金融业 100.00 设立

NANHUA ASSET MANAGEMENT SG PTE.LTD 新加坡 新加坡 金融业 70.00 设立

杭州瑞熠贸易有限公司浙江浙江批发业100.00设立

[注]浙江南华资本管理有限公司是哈尔滨南北企业咨询事务所(有限合伙)的执行事务合伙人

2.对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据

公司根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》,对于公司管理并投资的结构化

6-1-336主体(如:资产管理计划、基金产品)公司会评估其所持有结构化主体连同其管理人报酬

所产生的可变回报的最大风险敞口是否足够重大以致表明公司对结构化主体拥有控制权。若公司对管理的结构化主体拥有控制权,则将结构化主体纳入合并财务报表的合并范围。

截至2022年12月31日,公司及子公司作为资产管理计划管理人并投资南华量化趋势一号集合资产管理计划、南华期货元亨2号单一资产管理计划、南华玖沣1号集合资产管理

计划、南华基金智远1号单一资产管理计划、南华基金睿华1号集合资产管理计划,上述资产管理计划公司拥有实质性权利,且公司通过在上述资产管理计划中享有份额、收取管理费或业绩报酬的形式获得可变回报预期综合收益率大于30%,故将其纳入公司合并财务报表合并范围。

(二)在合营企业或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数合营企业

投资账面价值合计650286.67649239.61下列各项按持股比例计算的合计数

净利润1047.06-52313.16其他综合收益

综合收益总额1047.06-52313.16联营企业

投资账面价值合计2074755.2219521182.28下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-496425.86-2710697.82其他综合收益

综合收益总额-496425.86-2710697.82

(三)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

1.未纳入合并财务报表范围的结构化主体的基础信息

2022年12月31日,与本公司相关联、但未纳入本公司合并财务报表范围的结构化主

6-1-337体主要从事证券投资业务。这类结构化主体2022年12月31日的净资产总额为

703983919.62元。

2.发起设立未纳入合并财务报表范围的结构化主体情况

截至2022年12月31日,与公司相关联、但未纳入公司合并财务报表范围的结构化主体系公司发起设立的资产管理计划,这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费,其融资方式是向投资者发行投资产品。公司在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要是通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。

八、与金融工具相关的风险

(一)风险管理政策及组织架构

1.风险管理政策

对于风险管理,公司建立了分级管理的风险治理架构、科学的监督流程和复核机制。

(1)建立完善的制度体系,涵盖公司的所有业务环节及流程,确保业务流程制度化。

1)建立完善的业务决策机制。各项业务的开展经过科学的论证和业务决策部门的复核

后予以开展,确保事先的风险预测。

2)建立科学的业务风险评估制度。公司设立交易风控岗部门,全面把控监测期货经纪

业务的风险;公司设立法律事务部和合规审查部,统一审核业务合同、评估公司对外开展业务的法律风险和合规风险,风险评估实行复核制度,确保全面评估风险。

3)建立完善的检查监督制度,确保公司各项制度贯彻落实,确保各项业务开展均在合

法合规的框架下进行,确保公司稳健运行。

4)建立完善的责任追究机制,确保有错必究的内部处理机制,从而有效遏制风险的发生。

(2)技术层面,公司建立了业务风险识别、评估和控制的完整体系,运用包括敏感性分

析在内的多种手段,对上述风险进行持续监控,明确风险管理流程和风险化解方法。

1)风险识别:辨别组织系统与业务系统中存在的风险以及关键监管指标。

2)风险评估:利用敏感分析、风险值等对各类风险进行定量、定性分析,分析各类风

险的可能性及后果,制定风险管理战略,并通过沟通渠道进行报告。

3)风险控制:根据评估风险,积极采取应对措施,保证本公司的经营不受影响或将影响降至最低。

公司根据经营环境的变化,建立动态的净资本监控机制,确保净资本符合监管指标的要

6-1-338求。

2.风险治理组织架构

本公司建立了董事会、董事会专门委员会和经营管理层、职能管理部门以及业务部门、分支机构组成的四个层次的风险治理组织构架。

(1)董事会及其专门委员会

董事会是公司风险管理的最高层级,负责审批公司的总体经营战略和重大政策,确定公司的风险偏好和风险容忍度,批准各项业务的风险管理政策、制度和程序,对公司风险管理的有效性进行监督、检查和评价,承担公司风险管理的最终责任。

董事会设立风险管理委员会和审计委员会两个专门委员会负责公司的风险管理事宜。

(2)经营管理层

公司设经营管理层,构成公司风险管理的第二层次。在公司经营管理过程中,经营管理层根据公司内控制度严格履行相应的管理职责,从专业化的角度分别对公司运营、客户资金、财务及信息技术等风险进行控制。具体包括:首席风险官、投资决策委员会、风险控制委员会、IT 治理委员会。

(3)职能管理部门

公司设立风控一部、风控二部、财务管理部、合规审查部、法律事务部、网络工程部等部门,从专业化的角度具体落实风险管理职责。

(4)业务部门、分支机构

各业务部门、各分支机构是公司全面实施风险管理、防范各类潜在风险的第一道防线,其职责是:在公司相应职能部门的指导下,严格按照内部控制要求执行,主动做好本部门/分支机构的风险管理工作,包括客户适当性管理、客户投诉处理、风险监控与报告等。

(二)信用风险

信用风险,是指期货公司在开展业务时,由于合同的一方不履行或在其结算过程中交易对手的违约,或由于交易对手的信用等级下降,给期货公司带来损失的风险。公司的信用风险分为期货经纪业务信用风险和其他信用风险。其他信用风险主要来自银行存款、自有资金投资和应收款项。

1.期货经纪业务信用风险

公司在期货经纪业务的开户环节,严格执行客户的信用调查和评估机制,选择合适的客户参与期货交易,并定期对重要的经纪客户的信用状况、交易规模和交易风险进行后续的跟踪和评估,对可能出现交易规模和交易风险超过自身信用承受范围的客户实施调高交易保证

6-1-339金、限制交易规模等措施,以控制客户信用风险。

2.银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。

3.自有资金投资

在自有资金投资时,选择资本实力强、盈利状况好、信用等级高的权益类、固定收益类等低风险理财产品进行投资,并严格控制投资规模在公司及监管机构规定的范围内。

4.应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2022年12月31日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司应收账款的99.92%源于余额前五名客户。除应收质押保证金外本公司对其他应收款项余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(三)流动性风险

流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的流动风险主要来源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。

针对流动性风险,公司建立健全以净资本为核心的流动性风险控制指标预警机制,并通过压力测试,测试公司在极端情况下的流动性风险状况。公司严格执行客户保证金和公司自有资金严格分离的“两金”管理制度。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上金融负债

短期借款926290337.26941300635.44941300635.44

应付货币保证金24467173817.6924467173817.6924467173817.69

6-1-340应付质押保证金2797378460.002797378460.002797378460.00

应付期货投资者保障基

706141.27706141.27706141.27

交易性金融负债53801972.8153801972.8153801972.81

应付账款560836.18560836.18560836.18

代理买卖证券款241241300.98241241300.98241241300.98

其他应付款1341148056.211341148056.211341148056.21租赁负债(含重分类至

36885123.1839253687.5218410009.1017753882.543089795.88“其他负债”部分)

应付债券510290888.26574700000.0024900000.00549800000.00

小计30375476933.8430456197242.7529885646778.41567460668.463089795.88

(续上表)上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上金融负债

短期借款718739949.76735595567.50735595567.50

应付货币保证金20941799454.1920941799454.1920941799454.19

应付质押保证金3677417112.003677417112.003677417112.00应付期货投资者保障基

673437.14673437.14673437.14

交易性金融负债161552784.63161552784.63161552784.63

应付账款43981745.5543981745.5543981745.55

代理买卖证券款217317619.62217317619.62217317619.62

其他应付款666766080.73666766080.73666766080.73租赁负债(含重分类至

41392690.7243779144.5019588754.7122339394.801850994.99“其他负债”部分)

小计26469640874.3426488882945.8626464692556.0722339394.801850994.99

(四)市场风险

市场风险指因商品价格、利率、汇率、权益等的变动而导致所持有的期货合约价值产生

潜在损失的风险。公司的市场风险主要源于期货经纪业务客户损失导致的公司自有资金受损、期货投资咨询业务分析错误、资产管理业务投资失误等。

针对市场风险,公司已建立了风险提示和预警机制,并定期或不定期的通过敏感性分析

6-1-341和压力测试对公司的市场风险承受能力进行评估;通过对客户保证金水平的动态检测,实时

跟踪客户实际交易风险,对存在交易市场风险的客户及时采取要求追加保证金、甚至强制平仓的应对措施。通过实时检测客户交易品种的集中度,提示和引导交易客户持仓和交易品种的合理化。此外,公司还建立了市场风险隔离墙制度,对公司各业务的人员、信息、物理、财务账户等进行隔离,防止市场风险蔓延到公司其他业务模块。

(五)操作风险

操作风险是指操作规程不当或操作失误对公司造成的风险,如操作流程设计不当或矛盾,操作执行发生疏漏、内部控制未落实等。公司的操作风险涉及公司的各个业务。

针对操作风险,公司已建立由公司基本制度、部门管理办法、岗位操作细则组成的内控体系,并制定各类业务工作指引和对应的工作底稿,明确各业务的操作风险点。同时公司稽查部通过定期和不定期的专项检查,监督各类业务操作是否遵循了公司内部的控制体系。

(六)合规风险

合规风险是指因公司或员工的经营管理或执业行为违反法律、法规和准则而使公司受到

法律制裁、被采取监管措施、遭受财产损失或声誉损失的风险。

针对合规风险,公司已制定了合规手册,并组织各种形式的合规培训,培养和树立员工的合规意识。公司通过设立首席风险官、合规审查部、反洗钱主管、营业部合规专员等部门或岗位专门履行合规职能,确保公司的各项业务合规开展。同时公司已建立合规问责机制,明确合规的考核标准,加大合规在绩效考核中的力度,为公司合规运作提供保障。

(七)客户资金的安全性本公司的客户交易结算资金均全额存入保证金专用账户及公司在交易所的专用结算账户,与公司自有资金分户存放,封闭管理。本公司的客户交易结算资金安全性管理符合《期货公司管理办法》(中国证券监督管理委员会令第155号)和《期货交易管理条例》(中华人

民共和国国务院令第676号)等有关规定对客户交易结算资金安全性的要求。不存在挪用客户资金的情况。

九、净资本

2022年度本公司按照中国证券监督管理委员会《期货公司风险监管指标管理办法》(证

监会令[第131号])的要求计算净资本,母公司净资本为1116931385.78元。

6-1-342十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产2113503903.90950136998.043063640901.94

分类为以公允价值

计量且其变动计入当期损2113503903.90950136998.043063640901.94益的金融资产

债务工具投资516995745.13516995745.13

权益工具投资75025379.65491788046.41566813426.06

衍生金融资产1521482779.121521482779.12

理财产品458348951.63458348951.63

2.应收款项融资1000000.001000000.00

持续以公允价值计量的资

2113503903.90951136998.043064640901.94

产总额

3.交易性金融负债53801972.8153801972.81

交易性金融负债53801972.8153801972.81

衍生金融负债44473912.4244473912.42

其他9328060.399328060.39

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据根据二级市场公开报价确认该计量项目的市价。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产中公司购买的理财和基金,本公司根据其管理人提供的估值计算公允价值。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以投资标的的市价根据市价组合法计算公允价值。

十一、关联方及关联交易

6-1-343(一)关联方认定标准

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方。本公司按照《企业会计准则》及中国证监会《上市公司信息披露管理办法》确定关联方。

(二)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司名称关联关系企业类型注册地法人代表业务性质横店集团控股有限公司母公司有限责任公司东阳市徐永安商务服务业

(续上表)母公司对本母公司对本公司本公司最统一社会信母公司名称注册资本公司的表决

的持股比例(%)终控制方用代码

权比例(%)69.68(直接持东阳市横店社横店集团控股有限913307837175000000000.00股)、72.18(直76.97团经济企业联公司 672584H接间接持股)合会

(2)本公司最终控制方是东阳市横店社团经济企业联合会。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本公司关系黑龙江省农投国际远东农业发展有限公司合营企业浙江红蓝牧投资管理有限公司联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系东阳市益特贸易有限公司母公司一级子公司浙江南骅投资管理有限公司公司董事担任董事的企业横店集团房地产开发有限公司母公司一级子公司浙江微度医疗器械有限公司公司董事担任董事的企业

6-1-344横店集团家园化工有限公司母公司一级子公司

横店资本管理有限公司母公司董事担任董事的企业浙商银行股份有限公司母公司董事担任董事的企业横店集团东磁股份香港有限公司母公司二级子公司杭州九里松度假酒店有限责任公司母公司一级子公司浙江横店影视城有限公司母公司一级子公司

黑龙江九三粮食仓储有限公司公司子公司持股30%的股东杭州柏品科技有限公司母公司二级子公司横店集团浙江得邦公共照明有限公司母公司二级子公司胡汪洋公司董事关系密切的家庭成员罗旭峰公司董事长

李北新公司高级管理人员(2022年2月离任)钟益强公司高级管理人员

张子健公司高级管理人员(2022年2月离任)贾晓龙公司高级管理人员李建萍公司高级管理人员张雨豪张子健关系密切的家庭成员顾松公司高级管理人员王正浩公司高级管理人员

(三)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)部分关联方在本公司开设期货账户从事期货交易。关联交易明细如下:

关联方名称期末权益本年度手续费收入

浙江红蓝牧投资管理有限公司42397537.5323353.72

浙江南骅投资管理有限公司35803142.8868709.84

胡汪洋296143.01114.24

横店集团房地产开发有限公司100.00

东阳市益特贸易有限公司22365.57

6-1-345小计78496923.42114543.37

(2)部分关联方在本公司开设证券账户从事证券交易。关联交易如下:

关联方名称期末可用资金/保证金本年度手续费收入

张子健296947.5080.59

钟益强1446.95

罗旭峰195.60

小计298590.0580.59

(3)部分关联方在本公司认购基金及资管产品份额。关联交易如下:

关联方名称基金名称期末认购份额期末认购净值

浙商银行股份有限公司南华瑞鑫定期开放债券1949369712.341959506434.84

浙商银行股份有限公司 南华瑞泰 39个月定开 A 750032750.00 770883660.45

浙商银行股份有限公司南华瑞元定期开放债券684682016.70690775686.60横店集团东磁股份香港有

神舟成长基金20760000.00155925880.59限公司横店集团东磁股份香港有

白溪稳健1号基金9760000.0073275222.14限公司

横店集团控股有限公司南华基金鑫远1号31980000.0040646580.00横店集团家园化工有限公

南华基金鑫远1号26807692.5434072577.22司浙江微度医疗器械有限公

南华基金鑫远1号15769231.1520042692.79司

横店集团控股有限公司 南华中证杭州湾区 ETF联接 C 11800000.00 16743020.00

横店资本管理有限公司南华溯源浙股价值10027236.1111046003.30

李建萍 南华瑞盈混合发起 A 11904.54 13684.27

贾晓龙 南华瑞盈混合发起 C 10000.54 11823.64

罗旭峰 南华瑞盈混合发起 C 5000.23 5911.77

罗旭峰 南华瑞盈混合发起 A 4960.55 5702.15

李北新 南华中证杭州湾区 ETF联接 C 2349.07 2434.34

顾松 南华瑞盈混合发起 C 2001.62 2366.52

顾松 南华瑞盈混合发起 A 1092.31 1255.61

6-1-346张雨豪 南华中证杭州湾区 ETF联接 C 1000.00 1418.90

朱斌 南华瑞泰 39个月定开 A 999.61 1027.40

李建萍 南华瑞泰 39个月定开 A 999.57 1027.36

顾松 南华瑞泽债券 A 100.03 96.72

罗旭峰 南华瑞泰 39个月定开 A 99.97 102.75

李北新 南华瑞泰 39个月定开 A 99.97 102.75

顾松 南华丰淳混合 A 11.09 19.21

顾松 南华瑞泰 39个月定开 A 9.99 10.27

贾晓龙 南华瑞泰 39个月定开 A 9.99 10.27

王正浩 南华瑞泰 39个月定开 A 9.99 10.27

顾松 南华中证杭州湾区 ETF联接 C 7.83 8.11

小计3511029295.743772964770.24

(4)部分关联方在本公司认购次级债份额。关联交易如下:

关联方次级债名称金额南华期货2022年面向专业投资者非公开

浙商银行股份有限公司77000000.00

发行次级债券(第一期、第二期)

(5)公司向部分关联方认购基金及资管产品份额。关联交易如下:

关联方名称基金名称期末认购份额期末认购净值

红蓝牧 INT衍生一号私募证券

浙江红蓝牧投资管理有限公司10000000.009920000.00投资基金

红蓝牧-旌瑞一号私募证券投

浙江红蓝牧投资管理有限公司5008012.824644931.89资基金

红蓝牧-悦添1号私募证券投

浙江红蓝牧投资管理有限公司6991610.075968737.52资基金红蓝牧讯盈1号私募证券投资

浙江红蓝牧投资管理有限公司4998500.454327201.84基金红蓝牧元宝1号私募证券投资

浙江红蓝牧投资管理有限公司15000000.0012315000.00基金红蓝牧添财1号私募证券投资

浙江红蓝牧投资管理有限公司19996000.8016384723.06基金

小计61994124.1453560594.31

(6)公司在部分关联方的存款余额及本期利息收入如下:

关联方存款余额存款利率(%)

6-1-347关联方存款余额存款利率(%)

浙商银行股份有限公司2421037007.230.3500-5.5200

(7)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容金额

杭州柏品科技有限公司服装费用889709.03杭州九里松度假酒店有限责

食品费用28524.00任公司

浙江横店影视城有限公司接受旅游服务100000.00

(8)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容金额

横店集团控股有限公司食品105321.09

横店资本管理有限公司食品1926.60黑龙江九三粮食仓储有限公

提供咨询服务94339.62司

(9)应付关联方款项项目名称关联方期末数其他应付款

东阳市益特贸易有限公司61320.00横店集团浙江得邦公共照明有

419389.38

限公司

小计480709.38

2.关联租赁情况

公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入东阳市益特贸易有限

办公楼589581.64266215.60公司

3.本公司及子公司作为被担保方

担保担保担保是否已经担保方担保金额起始日到期日履行完毕

横店集团控股有限公司30000000.002022-10-272023-10-27否

6-1-348横店集团控股有限公司20000000.002022-10-262023-10-26否

横店集团控股有限公司30000000.002022-9-192023-9-19否

横店集团控股有限公司35400000.002022-2-162023-1-16否

横店集团控股有限公司50000000.002022-11-32023-11-2否

横店集团控股有限公司50000000.002022-11-72023-11-6否

横店集团控股有限公司50000000.002022-11-102023-11-9否

横店集团控股有限公司50000000.002022-12-92023-12-8否

横店集团控股有限公司50000000.002022-12-152023-12-10否

横店集团控股有限公司50000000.002022-11-242023-11-24否

横店集团控股有限公司14600000.002022-1-242023-1-24否

横店集团控股有限公司13336651.832022-10-112023-1-9否

小计443336651.83

4.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬12957196.0019712239.00

十二、承诺及或有事项

截至资产负债表日,本公司无需要披露的重要承诺及或有事项。

十三、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项对财务状况和经无法估计影项目内容营成果的影响数响数的原因计划向不特定对

象发行不超过尚在筹备阶段,实际发行规模及股票和债券的发行12亿元(含12无法估计利率尚不确定,无法估计具体影亿元)的可转换响数公司债券

(二)资产负债表日后利润分配情况根据本公司2023年3月10日第四届董事会第七次会议

拟分配的利润或股利审议通过的《关于2022年度利润分配的议案》,以总股本610065893股为基数,向全体股东每10股派发现金

6-1-349红利0.56元(含税),共派发现金红利34163690.01元。在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动的,拟维持分配总额不变,相应调整每股分配比例,并将另行公告具体调整情况。此利润分配预案尚需经公司2022年年度股东大会审议批准

十四、其他重要事项

(一)分部信息

1.本公司确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部,并以产品分部为基础确定报告分部。分别对期货经纪业务、风险管理业务等业务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2.报告分部的财务信息

产品分部

1.2022年度

项目收入总额资产总额负债总额

期货经纪业务535703543.4020580978458.9318628106061.27

财富管理业务60603204.08999318062.49403254516.37

风险管理业务5990519851.992531775397.872116682586.80

境外金融服务业务231103902.079891684927.429156638439.33

其他业务4797360.31185428484.70559460526.64

合计6822727861.8534189185331.4130864142130.41

2.2021年度

项目收入总额资产总额负债总额

期货经纪业务654629571.8621462444678.2419987602408.65

财富管理业务37373715.02298720269.38174312490.75

风险管理业务9704938463.392640986079.781893043015.47

境外金融服务业务111534402.785462837989.444779004477.00

其他业务6320566.50200149364.94175755211.32

合计10514796719.5530065138381.7827009717603.19

6-1-350(二)租赁

1.公司作为承租人

(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)19之说明;

(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十四)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下:

项目本期数

短期租赁费用4130928.51

低价值资产租赁费用(短期租赁除外)

合计4130928.51

(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数

租赁负债的利息费用1570427.64

与租赁相关的总现金流出25579789.83

(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(三)之说明。

(5)租赁活动的性质租赁资产类别数量租赁期是否存在续租选择权

房屋建筑物656个月-10年否

2.公司作为出租人

(1)经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入793464.92676028.05

其中:未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

投资性房地产1841271.1213723569.68

其他资产5000000.005000000.00

小计6841271.1218723569.68

6-1-3513)根据与承租人签订的租赁合同,不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

1年以内284700.00946225.43

1-2年284700.00946225.43

2-3年284700.00833711.67

3-4年271142.86

合计854100.002997305.39

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1667072493.461667072493.461467072493.461467072493.46

对联营、合营企业

2074755.222074755.222571181.082571181.08

投资

合计1669147248.681669147248.681469643674.541469643674.54

(2)对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数

横华国际金融股份有限公司617072493.46100000000.00717072493.46

浙江南华资本管理有限公司650000000.0050000000.00700000000.00

南华基金管理有限公司200000000.0050000000.00250000000.00

小计1467072493.46200000000.001667072493.46

(3)对联营、合营企业投资本期增减变动被投资单位期初数追加减少权益法下确认其他综合投资投资的投资损益收益调整联营企业

浙江红蓝牧投资管理有限公司2571181.08-496425.86

合计2571181.08-496425.86

6-1-352(续上表)

本期增减变动宣告发放现减值准备被投资单位其他权计提减期末数金股利或利其他期末余额益变动值准备润联营企业

浙江红蓝牧投资管理有限公司2074755.22

合计2074755.22

(二)母公司利润表项目注释

1.手续费净收入

(1)明细情况

项目本期数上年同期数增减百分比(%)

期货经纪手续费350353250.08396250496.41-11.58

投资咨询收入338051.37493443.38-31.49

资产管理业务收入9629143.504818561.8699.83

股票期权手续费收入3483498.087626874.39-54.33

证券经纪佣金收入1853.922912.08-36.34

基金销售收入1733691.541643075.605.52

合计365539488.49410835363.72-11.03

(2)分行政区域营业部及手续费收入情况省级行政区域名称营业部家数手续费收入金额

浙江11334804842.69

上海313297768.05

广东65977508.26

黑龙江22878797.48

甘肃11781642.49

江苏31472604.59

北京21371819.72

山东21020372.82

6-1-353河南1583414.59

四川1498347.45

福建1419558.33

山西1338395.59

辽宁2302149.23

江西1293141.18

天津1290938.21

重庆1208187.81

合计39365539488.49

2.利息净收入

项目本期数上年同期数增减百分比(%)

利息收入213270846.78238101123.61-10.43

利息支出-13284955.26-654348.161930.26

合计199985891.52237446775.45-15.78

3.投资收益

项目本期数上年同期数增减百分比(%)

权益法核算的长期股权投资收益-496425.86-232297.98113.70

成本法核算的长期股权投资收益50000000.00100000000.00-50.00

金融工具持有期间的投资收益2360154.173240089.65-27.16

其中:分类为以公允价值计量且其变

2360154.173240089.65-27.16

动计入当期损益的金融资产

处置金融工具取得的投资收益5021901.68-104427.98不适用

其中:分类为以公允价值计量且其变

5021901.68-104427.98不适用

动计入当期损益的金融资产

合计56885629.99102903363.69-44.72

4.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数6-1-354资产(以公允价值计量且其变动计-26228512.389525009.80入当期损益的金融资产)

合计-26228512.389525009.80

5.业务及管理费

项目本期数上年同期数增减百分比(%)

职工薪酬192339738.93193320016.44-0.51

居间人劳务费24404993.4529327303.22-16.78

办公费12272175.509118759.9834.58

差旅费2646145.543874782.44-31.71

业务招待费6694044.646370131.175.08

通讯费11084246.8511008621.280.69

折旧及摊销22666647.6812232443.1285.30

房租及物管费用19974750.4123982183.08-16.71

期货投资者保障基金665604.08637991.734.33

信息费23665279.9429743954.90-20.44

广告费14976955.8217213328.37-12.99

咨询费16332181.737139429.38128.76

其他15010600.1119521950.30-23.11

合计362733364.68363490895.41-0.21

6.研发费用

项目本期数上年同期数

人员人工费用22514346.5915881624.36

折旧费用1269282.26589348.02

资产摊销费用18019393.355272635.50

其他相关费用1418524.17

合计43221546.3721743607.88

十六、其他补充资料

6-1-355(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销-74156.28部分

越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享8723576.81受的政府补助除外)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生

金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

6-1-356除上述各项之外的其他营业外收入和支出-296948.58

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计8352471.95

减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示)2013761.13

少数股东权益影响额(税后)

归属于母公司所有者的非经常性损益净额6338710.82

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益(元/股)报告期利润

收益率(%)基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润7.750.400.40扣除非经常性损益后归属于公司

7.550.390.39

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 246059665.03

非经常性损益 B 6338710.82

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 239720954.21

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3037602428.76

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G 24402635.72产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7.00外币报表折算差额增加或减少的归属于公司

I1 57266477.90普通股股东的净资产

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6.00其他

购买少数股东权益产生的资本公积 I2 33390.92

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 11.00

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产3175061237.73

H/K±I×J/K

6-1-357加权平均净资产收益率 M=A/L 7.75%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 7.55%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 246059665.03

非经常性损益 B 6338710.82

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 239720954.21

期初股份总数 D 610065893.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

L=D+E+F×G/K-H

发行在外的普通股加权平均数610065893.00

×I/K-J

基本每股收益 M=A/L 0.40

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.39

(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同南华期货股份有限公司

二〇二三年三月十日

6-1-358

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