目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—116页

四、本所营业执照复印件……………………………………………第117页

五、本所执业证书复印件……………………………………………第118页

六、本所从事证券服务业务备案完备证明材料……………………第119页

七、本所签字注册会计师执业证书复印件……………………第120—121页审计报告

天健审〔2024〕257号

南华期货股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了南华期货股份有限公司（以下简称南华期货公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南华期货公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于南华期货公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共121页对这些事项单独发表意见。

(一)手续费及佣金净收入的确认

1.事项描述

如财务报表附注三(三十一)和财务报表附注五(二)1所述。南华期货公司手续费及佣金净收入主要包括期货经纪手续费、基金管理收入、资产管理业务收入等。2023年度，手续费及佣金净收入为611659285.95元。

由于手续费及佣金净收入是公司关键业绩指标之一，且存在可能操纵收入确认时点以达到特定目标或预期的固有风险，同时南华期货管理层（以下简称管理层）确定手续费及佣金净收入的确认时点会涉及管理层判断，可能对公司的净利润产生重大影响，因此，我们将手续费及佣金净收入的确认识别为关键审计事项。

2.审计应对

我们对手续费及佣金净收入的确认实施的相关审计程序包括：

(1)期货经纪手续费

1)了解与期货经纪手续费确认相关的关键内部控制，评价其设计是否有效，

并测试相关内部控制运行的有效性。

2)获取期货经纪手续费明细表和公司结算系统数据，复核加计，并与报表

数、总账数和明细账合计数核对。

3)将本年度期货经纪手续费与上年度进行比较，分析其变动是否合理。

4)从公司交易结算系统获取留存手续费明细与账面数据进行核对。

5)获取全国期货市场成交数据，将公司期货成交数据、期货经纪手续费趋

势与全国市场趋势进行比较分析。

6)将账面数据与结算数据进行比较，对期货经纪手续费收入进行截止测试。

7)检查与其相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(2)基金管理收入

1)了解与基金管理收入确认相关的关键内部控制，评价其设计是否有效，

并测试相关内部控制运行的有效性。

2)获取公司基金管理收入清单，按不同收费标准，对基金管理收入进行测算。

第2页共121页3)抽取部分基金产品合同，对合同信息与基金管理收入清单进行核对。

4)结合收入测算，对是否存在跨期收入进行检查。

5)检查与其相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(3)资产管理业务收入

1)了解与资产管理业务收入确认相关的关键内部控制，评价其设计是否有效，并测试相关内部控制运行的有效性。

2)获取公司全部资产管理计划清单，按不同收费标准，对手续费收入进行测算。

3)抽取部分资管合同，对合同信息与资产管理计划清单进行核对。

4)结合收入测算，对是否存在跨期收入进行检查。

5)检查与其相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)以公允价值计量的金融工具估值

1.事项描述

如财务报表附注三(十)、财务报表附注五(一)8、12、13、29和财务报表附注十一所述。截至2023年12月31日，南华期货公司应收款项融资、交易性金融资产、其他权益工具投资、交易性金融负债分别为4690000.00元、

3824226705.88元、36226685.91元和65001912.35元。

应收款项融资、其他权益工具投资、交易性金融负债和交易性金融资产

408577962.63元公允价值计量采用第三层次输入值的估值技术，其余金融工

具公允价值计量采用第一层次输入值。由于公司金融工具的估值是基于市场数据与估值模型的结合，通常需要较多的输入值变量，且涉及金额较大。鉴于评估特定金融工具的价值所涉及的复杂程度，以及管理层在确定估值方法所采用的输入值时所运用判断的依赖程度，我们将以公允价值计量的金融工具的估值识别为关键审计事项。

2.审计应对

我们对以公允价值计量的金融工具估值实施的审计程序包括：

(1)了解管理层用于识别、计量和管理金融工具估值风险相关的内部控制，并评价其有效性。

(2)评价公司运用的估值方法的适当性，并与同类或类似行业进行比较。

第3页共121页(3)对于第一层次非衍生金融工具的估值，我们独立获取可观察市场资料，并通过审计抽样的方式与公司使用的估值价格进行比较。

(4)对于分类为第三层次的权益工具的估值，我们独立获取相关资产管理人

提供的资产净值报告，并通过审计抽样的方式与公司使用的估值金额进行比较。

(5)对于分类为第三层次的衍生金融工具的估值，管理层依赖不可观察的参数。我们基于对当前行业实务的了解，评价管理层作出的假设和判断。我们向公司获取盯市报告或相关估值表，结合公司的估值方法及管理层在估值方法中采用的关键参数，通过抽样的方式独立复算部分衍生金融工具的估值。

(6)独立向部分金融工具的相关方发函确认金融工具的估值。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估南华期货公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

第4页共121页南华期货公司治理层（以下简称治理层）负责监督南华期货公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对南华期货公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致南华期货公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就南华期货公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计

第5页共121页证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二四年三月七日

第6页共121页南华期货股份有限公司财务报表附注

2023年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

南华期货股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系南华期货有限公司（以下简称南华期货公司），南华期货公司系由浙江华电房地产开发有限公司、杭州华能联合开发公司共同出资组建，于1996年5月28日在国家工商行政管理总局登记注册，取得注册号为

1000001002324（2-1）的企业法人营业执照。南华期货公司成立时注册资本1000万元。南

华期货公司以2012年6月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2012年10月18日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330000100023242A 的营业执照，注册资本 61006.5893 万元，股份总数 61006.5893万股（每股面值 1 元）。其中：无限售条件的流通股份 A 股 61006.5893 万股。公司股票已于2019年8月30日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属期货行业。提供的劳务主要有：商品期货经纪，金融期货经纪，期货投资咨询，资产管理，证券投资基金代销。

本财务报表业经公司2024年3月7日第四届董事会第十二次会议批准对外报出。

本公司将横华国际金融股份有限公司、浙江南华资本管理有限公司等24家子公司及南

华量化趋势一号集合资产管理计划、南华期货元亨 2 号单一资产管理计划、南华全明星 FOF

集合资产管理计划、南华同舟 1号集合资产管理计划、南华新安 1 号 FOF 集合资产管理计划、

南华商品1号集合资产管理计划6个结构化主体纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

本公司下设12家分公司和29家营业部，分别为南华期货股份有限公司北京、上海、深圳、浙江、东阳、南京、济南、黑龙江、广东、甘肃、武汉、西安分公司和上海芳甸路、上

海虹桥路、广州、深圳、哈尔滨、大连、北京、青岛、天津、郑州、沈阳、成都、慈溪、宁

波、萧山、绍兴、嘉兴、台州、温州、重庆、太原、永康、余姚、南通、普宁、厦门、南昌、

第15页共121页苏州、汕头营业部。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产

摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，横华国际金融股份有限公司等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(四)财务报表披露遵循的重要性原则和判断标准

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

1．对于资产负债表项目注释，重要性标准按照资产总额的0.5%确定。

2.对于现金流量表项目注释，重要性标准按照资产总额的10%确定。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足

第16页共121页冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产第17页共121页负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

第18页共121页采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系

的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相

第19页共121页关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

第20页共121页公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

(1)金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工

第21页共121页具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司判断金融工具是否已违约，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。如果金融工具逾期超过30（含）天，则公司将其界定为违约。

公司判断金融工具已发生信用减值的依据，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生信用减值：

1)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

2)债务人发生重大财务困难；

3)债权人由于债务人的财务困难作出让步；

4)债务人很可能破产或存在其他财务重组等事项；

5)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；

6)由于债务人财务困难导致相关金融资产的活跃市场消失；

7)债券发行人或债券的最新外部评级存在违约级别。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约其他应收款——其他组合款项性质风险敞口和未来12个月内或整个存续期

预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——应收交易所款项性质存放在境外交易所的其他应收款纳入应

第22页共121页履约保证金组合收交易所履约保证金组合，依据以前年

度实际损失率，结合现实情况计提坏账准备

参考历史信用损失经验，结合当前状况其他应收款——应收产品赎以及对未来经济状况的预测，通过违约款项性质回款组合风险敞口和未来12个月内或整个存续期

预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况款项性质及风险以及对未来经济状况的预测，通过违约应收客户风险损失款组合特征风险敞口和未来12个月内或整个存续期

预期信用损失率，计算预期信用损失

(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况应收票据——银行承兑汇票

以及对未来经济状况的预测，通过违约票据类型风险敞口和整个存续期预期信用损失

应收票据——商业承兑汇票率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收客户账款组合账龄账款账龄与整个存续期预期信用损失

率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按照整个结算备付金——其他组合款项性质

存续期预期信用损失率，计算预期信用损失对于存放在中国证券登记结算有限公司上海分公司和香港交易所等交易所

结算备付金——应收交易所

款项性质的款项，纳入应收交易所组合，依据以组合

前年度实际损失率，结合现实情况及前瞻性考虑计提坏账准备对于存放在境内外交易所和商业银行

应收货币保证金——应收交的款项纳入应收交易所组合，依据以前款项性质

易所和商业银行组合年度实际损失率，结合现实情况及前瞻性考虑计提坏账准备对于存放在境内外互信中介机构的款

应收货币保证金——互信组项纳入互信组合，依据以前年度实际损款项性质合失率，结合现实情况及前瞻性考虑计提坏账准备

参考历史信用损失经验，结合当前状况应收货币保证金——其他组以及对未来经济状况的预测，按照整个款项性质

合存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

应收质押保证金——应收交款项性质应收质押保证金系公司代客户向期货

第23页共121页易所组合交易所办理有价证券充抵保证金业务

形成的可用于期货交易的保证金，纳入应收交易所组合，依据以前年度实际损失率，结合现实情况及前瞻性考虑计提坏账准备公司报告期内应收结算担保金均存放

于中国金融期货交易所、中国证券登记结算有限公司上海分公司和中国证券

应收结算担保金——应收交

款项性质登记结算有限公司深圳分公司，纳入应易所组合

收交易所组合，依据以前年度实际损失率，结合现实情况及前瞻性考虑计提坏账准备

参考历史信用损失经验，结合当前状况应收手续费及佣金——其他以及对未来经济状况的预测，按照整个款项性质

组合存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况发放贷款及垫款——贷款组以及对未来经济状况的预测，按照整个款项性质

合存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)买入返售与卖出回购款项的核算方法买入返售交易是指按照合同或协议以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括债券及票据），合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资产时实际支付的款项入账，在资产负债表“买入返售金融资产”项目列示。

卖出回购交易是指按照合同或协议以一定的价格将相关的资产（包括债券和票据）出售

给交易对手，到合同或协议到期日，再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账，在资产负债表“卖出回购金融资产款”项目列示。卖出的金融产品仍按原分类列于公司的资产负债表内，并按照相关的会计政策核算。

买入返售及卖出回购的利息收支，在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收支。

第24页共121页(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用个别计价法。

3.存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

(十三)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值

第25页共121页准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(十四)营业部的资金管理、交易清算原则

营业部的资金由公司总部统一调拨，营业部客户的交易由公司总部统一结算，营业部按规定做好交易定单、结算单的客户确认工作。

(十五)客户保证金的管理与核算方法

客户缴存的保证金全额存入本公司指定的结算银行，单独立户管理，按每一客户开设保证金账户进行明细核算。对客户委托的交易，控制在客户存入保证金所允许的风险范围内，并根据当日结算的浮动盈亏，调整客户保证金存款账户余额。

(十六)质押品的管理与核算方法

接受客户因追加保证金而缴入的质押品，其中上市流通的国债按市值折价的比率不低于

10%折价。在客户发生损失而客户不能及时追加保证金时，本公司按协议规定强制平仓，并

依法处置质押品，其处置质押品所得收入，用以弥补损失后，多余部分返还客户。

(十七)实物交割的管理与核算方法

在期货合约到期时，根据各期货交易所制订的规则和程序进行实物交割，分别按照买入交割和卖出交割的实际发生额核算。

(十八)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计

第26页共121页处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一

第27页共121页种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

第28页共121页(十九)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(二十)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法5-405.002.38-19.00

运输工具年限平均法55.0019.00

电子及办公设备年限平均法2-55.0019.00-47.50

(二十一)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(二十二)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

第29页共121页(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

采用实际利率计算利息费用的，实际利率的计算过程：

公司非公开发行的次级债券，实际利率为次级债券的未来现金流量现值等于当前公允价值的利率，公司按照摊余成本和实际利率计算次级债券的利息费用。

(二十三)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目摊销年限(年)

土地使用权40-50

软件5-10

(二十四)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产和使用寿命有限的无形资产等长期资产在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

第30页共121页(二十五)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十六)期货风险准备金提取和使用核算方法

1.期货风险准备金按母公司代理手续费净收入的5%和资产管理产品管理费收入的10%计提，计入当期损益。

2.风险损失的确认标准为：

(1)因管理不严、错单交易等造成的应由期货经纪公司承担的客户交易损失；

(2)确认的坏账损失。

风险准备金不足以弥补的损失计入当期损益。

(二十七)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其

第31页共121页中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新

计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十八)期货投资者保障基金确认

期货投资者保障基金按母公司代理交易额，依据期货公司分类评级结果对应的缴纳比例计提，计入当期损益。

(二十九)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(三十)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条

第32页共121页件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以

对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(三十一)收入

1.手续费收入

期货经纪手续费收入在与交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入能够可靠计量，与客户办理买卖期货合约款项清算或与交易所完成资金清算时确认；其他收入在业务提供的

第33页共121页相关服务已经完成，收到价款或取得收取款项的证据时确认收入。

2.利息收入

对于所有以摊余成本计量的金融工具及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产中计息的金融工具，利息收入以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间将其预计未来现金流入或流出折现至该金融资产账面余额或金融负债摊余成本的利率。实际利率的计算需要考虑金融工具的合同条款(例如提前还款权)并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括预期信用损失。

公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入并列报为“利息收入”，但下列情况除外：(1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；(2)对于购入或源生的

未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本(即，账面余额扣除预期信用损失准备之后的净额)和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

3.商品贸易收入

(1)收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2)客户能够

控制公司履约过程中在建商品；3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2)公司已将该商

品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3)公司已将该商品实物

第34页共121页转移给客户，即客户已实物占有该商品；4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转

移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5)客户已接受该商品；6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

(2)收入计量原则

1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

(3)收入确认的具体方法

公司商品贸易业务属于在某一时点履行的履约义务，公司在商品货权转移并已经收回货款或取得了收款凭证，且相关的经济利益很可能流入时，确认商品贸易收入。

(三十二)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，

第35页共121页直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十三)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(三十四)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

第36页共121页3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十五)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

第37页共121页在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款

额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十六)一般风险准备的提取和使用核算方法

1.一般风险准备按照期母公司实现净利润的10%和南华基金管理有限公司证券投资基

金管理费收入和私募资产管理费收入的10%提取。

2.公司发生风险损失，使用一般风险准备弥补的，同时贷记“利润分配——一般风险准备补亏”科目。

(三十七)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十八)其他重要的会计政策和会计估计

第38页共121页1.采用套期会计的依据、会计处理方法

(1)套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。

(2)对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1)套期关系仅由符合条

件的套期工具和被套期工具组成；2)在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3)该套期关系符合套期有效性要求。

套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系；2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；3)套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与

对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。

公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。

(3)套期会计处理

1)公允价值套期

*套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。

*被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

第39页共121页被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面

价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。

2)现金流量套期

*套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：A. 套期工具自套期开始的累计利得或损失；B. 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

*被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。

*其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。

3)境外经营净投资套期

套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。

(三十九)重要会计政策变更说明重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

第40页共121页(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额，扣除当增值税6%、9%、13%

期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后房产税余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收1.2%、12%入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

商品及服务税实际缴纳的流转税税额8%[注1]

25%、8.25%、13.5%、16.5%、企业所得税应纳税所得额

19%、20%、30.5%、17%、0%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称税率

注册地在香港的横华国际金融股份有限公司等子公司8.25%、16.5%[注2]

注册地在美国的 Nanhua USA Holding LLC 等子公司 30.5%

注册地在新加坡的 Nanhua Singapore Pte. Ltd.、NANHUA ASSET

13.5%、17%[注3]

MANAGEMENT SG PTE LTD 等子公司

注册地在英国的 Nanhua Financial (UK) Co. Limited 19%、25%[注 4]

注册地在开曼群岛的 Nanhua Fund SPC、HGNH CAPITAL FUND、注

0%

册在维京岛的 HENGHUA Capital Limited

黑龙江横华农业产业服务有限公司20%

除上述以外的其他纳税主体25%

[注 1] 注册地在新加坡的 Nanhua Singapore Pte. Ltd.等子公司在新加坡销售商品及

提供服务的商品及服务税税率为8%

[注2]注册地在香港的横华国际金融股份有限公司等子公司主要缴纳企业所得税(利

得税)适用分级税率，应纳税所得额不超过2000000.00港币的部分适用税率8.25%，超过

2000000.00港币的部分适用税率16.5%

第 41 页 共 121 页[注 3] 注册地在新加坡的 Nanhua Singapore Pte. Ltd.适用税率为 13.5%，其他注册地在新加坡的子公司适用税率为17%

[注 4] 注册地在英国的 Nanhua Financial (UK) Co. Limited 2023 年 3 月及之前适用

税率为19%，2023年3月之后适用税率为25%

(二)税收优惠黑龙江横华农业产业服务有限公司属于小型微利企业，根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）、《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告

2023年第6号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入

应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)类别明细项目期末数期初数

库存现金104387.0764605.53

银行存款20428493405.0217125040860.35

其中：期货保证金存款18576301605.7715667592013.20

其他货币资金67664821.37489431603.29

合计20496262613.4617614537069.17

其中：存放在境外的款项总额4677492616.535526850404.34

(2)货币资金——期货保证金期末数期初数银行名称原币金额汇率折人民币金额原币金额汇率折人民币金额

工商银行--人民币615019584.64615019584.64222437647.94222437647.94

工商银行--美元43199283.317.082700305967563.9083266588.106.964600579918479.48

工商银行--港币97562.910.90622088413.463543748.050.8932703165523.82

第42页共121页工商银行--日元84.000.0502134.2284.000.0523584.40

工商银行--欧元600.007.8592004715.52600.007.4229004453.74

工商银行--英镑0.079.0411000.630.078.3941000.59

工商银行--瑞士法

99.468.418400837.2999.467.543200750.25

郎

建设银行--人民币30984937.1430984937.1414190475.9514190475.95

中国银行--人民币2663751264.242663751264.2471047351.6971047351.69

中国银行--美元94847399.307.082700671775675.0391278143.856.964600635715760.66

中国银行--港币9830531.810.9062208908624.5412857070.140.89327011484835.04

中国银行--日元841687446.000.05021342263651.7213502975.000.052358706988.77

中国银行--欧元211408.257.8592001661499.725728511.447.42290042522167.57

中国银行--英镑14311.239.041100129389.26173559.018.3941001456871.69

中国银行--澳元62.424.848400302.6462.424.713800294.24

中国银行--新加坡

574406.635.3772003088699.33543174.745.1831002815328.99

元

中国银行--加币739445.835.3673003968827.6055706.605.138500286248.36

农业银行--人民币1965703209.341965703209.343545743.423545743.42

交通银行--人民币2498076531.582498076531.582595167813.342595167813.34

交通银行--美元1032795.217.0827007314978.62238301.096.9646001659671.76

交通银行--港币601206.200.906220544825.085643.270.8932705040.96

交通银行--日元4236.000.050213212.704236.000.052358221.79

交通银行—欧元452.897.8592003559.35

交通银行--英镑3477.579.04110031441.063477.578.39410029191.07

招商银行--人民币9434027.199434027.198950530.588950530.58

第43页共121页招商银行--美元314397.147.0827002226780.62356248.876.9646002481130.88

招商银行--港币2459688.840.9062202229019.221053306.370.893270940886.98

浦发银行--人民币324522660.26324522660.261312416918.691312416918.69

兴业银行--人民币2320273561.932320273561.932037622175.462037622175.46

兴业银行--美元26634211.907.082700188642132.62

兴业银行--港币20328846.660.90622018422407.42

光大银行--人民币24444085.0824444085.0893678925.0893678925.08

光大银行—美元51019797.737.082700361357921.3850184522.316.964600349515124.08

光大银行--港币9368.790.9062208490.1814543359.880.89327012991147.08

民生银行--人民币3298740978.253298740978.253892917906.983892917906.98

民生银行--美元163559487.317.0827001158442780.77110192481.386.964600767446555.82

民生银行--港币40655372.840.90622036842711.983017996.170.8932702695885.44

中信银行--人民币917512949.35917512949.35514927119.28514927119.28

平安银行--人民币2556575.182556575.183748018.573748018.57

广发银行--人民币16791522.0816791522.085746899.315746899.31

邮储银行--人民币39809723.3739809723.374922636.534922636.53

浙商银行--人民币30320021.7230320021.72

浙商银行--港币35859616.460.90622032496701.63184469744.080.893270164781288.30

浙商银行--美元120757602.487.082700855289871.09262937208.156.9646001831252479.88

星展银行--人民币1487916.761487916.76403106763.15403106763.15

星展银行--美元454124.987.0827003216430.999878674.446.96460068801016.00

星展银行--新加坡

-60.505.377200-325.3286359.305.183100447608.89元

第44页共121页星展银行--英镑170.359.0411001540.15

汇丰银行--人民币10055.8410055.84

汇丰银行--美元119163.957.082700844002.51257741.936.9646001795069.45

汇丰银行--港币45939.210.90622041631.03274341.740.893270245061.25

渣打银行--美元190567.337.0827001349731.23

渣打银行--新加坡

109333.975.377200587910.62

元

招商永隆--人民币267130.32267130.32

招商永隆--美元9554.757.08270067673.43

招商永隆--港币120030719.120.906220108774238.28

小计18576301605.7715667592013.20

(3)其他说明

2023年期末货币资金包含业务冻结资金4000.00元，租赁合同保证金692830.14元，

风险准备金19363339.53元，使用受限。

2.结算备付金

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备15834913.31100.00151065.450.9515683847.86

合计15834913.31100.00151065.450.9515683847.86

(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备12382724.70100.0099322.480.8012283402.22

第45页共121页合计12382724.70100.0099322.480.8012283402.22

2)采用组合计提坏账准备的结算备付金

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

应收交易所组合12813604.40

其他组合3021308.91151065.455.00

小计15834913.31151065.450.95

确定组合依据的说明：以款项性质区分结算备付金组合。

(2)明细情况——按类别期末数期初数项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

客户普通备付金15479588.67151065.4515328523.2212117717.1899322.4812018394.70

公司自有备付金355324.64355324.64265007.52265007.52

合计15834913.31151065.4515683847.8612382724.7099322.4812283402.22

(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他

结算备付金99322.4851742.97151065.45

小计99322.4851742.97151065.45

3.应收货币保证金

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备9062360602.14100.0026703679.630.299035656922.51

合计9062360602.14100.0026703679.630.299035656922.51

(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值

第46页共121页金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备9620753407.88100.0020449917.290.219600303490.59

合计9620753407.88100.0020449917.290.219600303490.59

2)采用组合计提坏账准备的应收货币保证金

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)应收交易所和商业

8528287009.58

银行组合

其他组合534073592.5626703679.635.00

小计9062360602.1426703679.630.29

确定组合依据的说明：以款项性质区分应收货币保证金组合。

(2)明细情况——按类别期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

交易保证金6026840255.6422910924.336003929331.318912768549.3520210303.708892558245.65

结算准备金3035520346.503792755.303031727591.20707984858.53239613.59707745244.94

合计9062360602.1426703679.639035656922.519620753407.8820449917.299600303490.59

(3)明细情况——按交易所/清算商交易所名称期末数期初数

上海期货交易所876502849.58657504047.10

郑州商品交易所588114086.27616922177.40

大连商品交易所1706202695.821922870823.30

中国金融期货交易所2100123649.681841846140.39

中国证券登记结算有限公司299856012.12258256667.33上海国际能源交易中心股份有限

298055449.1495592656.40

公司

广州期货交易所419517676.2144782864.15

HKFE Clearing Corporation

203798978.19123801462.10

Limited

SI SECURITIES CORPORATION 4495410.15 11803382.22

StoneX Financial Ltd 175436.87 4832415.02

第 47 页 共 121 页IS Prime Limited 2404783.53 631152.35

London Metal Exchange 681084979.89 813125910.95

Singapore Exchange Derivatives

778485405.76819988602.57

Clearing Limited

MAREX FINANCIAL Ltd 320947653.15 260191570.71

Phillip Nova Pte Ltd 115352763.46 26502827.48

Saxo Capital Markets Pte Ltd 1156961.60

CME Group Inc. 576545226.91 1638202130.32

Nissan Securities Co.Ltd 42550461.65 42685992.04

BOCI Global Commodities (UK)

32669554.14

Ltd

Amalgamated Metal Trading Ltd 33389.70 67086.83

中粮期货（国际）有限公司200411714.80

浙商国际金融控股有限公司93098124.44华泰（香港）期货有限公司113809144.24

ADM INVESTOR SERVICES 32736372.11

辉立期货私人有限公司11617323.22

盛宝金融（新加坡）有限公司3759998.73

合计9062360602.149620753407.88

(4)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他

应收货币保证金20449917.296253762.3426703679.63

小计20449917.296253762.3426703679.63

4.应收质押保证金

(1)明细情况交易所名称期末数期初数

上海期货交易所1197251480.001791489056.00

第48页共121页郑州商品交易所310610416.00399168364.00

大连商品交易所245767232.00340217120.00

中国金融期货交易所67633910.40170864720.00上海国际能源交易中心股

16006752.0095639200.00

份有限公司

广州期货交易所1359360.00

合计1838629150.402797378460.00

(2)质押物明细情况

质押物类别质押时市值期末市值折扣率(%)

A 1103544.00 1339740.00 80.00

AG 55245936.00 74470320.00 80.00

CF 33065600.00 41459600.00 80.00

HC 29268720.00 38018400.00 80.00

PB 321856200.00 406424250.00 80.00

SI 1360800.00 1699200.00 80.00

SN 46090960.00 57970180.00 80.00

SP 1983744.00 2360400.00 80.00

V 4361576.00 5209600.00 80.00

国债1337806349.601669334748.0080.00

合计1832143429.602298286438.00

5.应收结算担保金

交易所名称期末数期初数

中国金融期货交易所35488329.7120099224.34

中国证券登记结算有限公司13585185.3413491131.18

合计49073515.0533590355.52

6.应收风险损失款

(1)明细情况种类期末数期初数

第49页共121页账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比计提比例

金额比例(%)金额金额比例(%)金额

例(%)(%)组合计提坏

550063.31100.00535772.3497.401177400.81100.00471856.1540.08

账准备

合计550063.31100.00535772.3497.401177400.81100.00471856.1540.08

(2)账龄分析期末数期初数账龄

账面余额比例(%)坏账准备账面价值账面余额比例(%)坏账准备账面价值

1年以内15043.132.73752.1614290.97742678.5963.0837133.93705544.66

1-2年101197.9618.40101197.9629717.722.5229717.72

2-3年29717.725.4029717.72405004.5034.40405004.50

3年以上404104.5073.47404104.50

合计550063.31100.00535772.3414290.971177400.81100.00471856.15705544.66

(3)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计

信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失

信用减值)发生信用减值)

期初数37133.93434722.22471856.15期初数在本期

--转入第三阶段-50598.9850598.98

本期计提14217.2149698.9863916.19本期核销

期末数752.16535020.18535772.34

(4)用以确定本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否

已显著增加等事项时所采用的输入值、假设：本公司账龄为一年以上的应收风险损失款评估为信用风险自初始确认后已显著增加。

(5)应收风险损失款金额前5名情况占应收风险损失款单位名称账面余额坏账准备

余额的比例(%)

第一名85647.8215.5785647.82

第50页共121页第二名74922.0113.6274922.01

第三名59131.1210.7559131.12

第四名56275.4210.2356275.42

第五名50000.009.0950000.00

小计325976.3759.26325976.37

7.应收账款

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1752.20100.0087.615.001664.59

合计1752.20100.0087.615.001664.59

(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

单项计提坏账准备5596959.3081.425596959.30100.00

按组合计提坏账准备1277643.7418.5863882.195.001213761.55

合计6874603.04100.005660841.4982.341213761.55

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例(%)

应收客户账款组合1752.2087.615.00

小计1752.2087.615.00

确定组合依据的说明：以款项性质区分应收账款组合。

应收客户账款组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内1752.2087.615.00

第51页共121页小计1752.2087.615.00

(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏

5596959.305596959.30

账准备按组合计提

63882.19-63794.5887.61

坏账准备

小计5660841.49-63794.585596959.3087.61

(3)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况

项目核销金额

实际核销的应收账款5596959.30

2)应收账款核销说明

根据2023年6月28日浙江南华资本管理有限公司第六届董事会第三次会议决议，同意核销上海汉芮实业发展有限公司应收账款5596959.30元。

(4)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备

的比例(%)

第一名800.0045.6640.00

第二名517.3829.5325.87

第三名434.8224.8121.74

小计1752.20100.0087.61

8.应收款项融资

(1)明细情况

1)类别明细

期末数项目利息应计初始成本公允价值变动账面价值减值准备调整利息

应收票据4690000.004690000.00

合计4690000.004690000.00

(续上表)

第52页共121页期初数项目利息应计初始成本公允价值变动账面价值减值准备调整利息

应收票据1000000.001000000.00

合计1000000.001000000.00

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

账面余额减值准备计提比例(%)

银行承兑汇票组合4690000.00

小计4690000.00

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票2990000.00

小计2990000.00

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

9.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄

账面余额比例(%)坏账准备账面价值账面余额比例(%)坏账准备账面价值

1年以内30166133.4499.1430166133.4424410710.9399.1624410710.93

1-2年263004.190.86263004.19205563.190.84205563.19

合计30429137.63100.0030429137.6324616274.12100.0024616274.12

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项余额单位名称账面余额

的比例(%)

第一名3040274.339.99

第二名2551672.568.39

第三名1784141.715.86

第53页共121页第四名1480616.554.86

第五名1402374.824.61

小计10259079.9733.71

10.应收手续费及佣金

(1)明细情况期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类计提比计提比例

金额比例(%)金额金额比例(%)金额

例(%)(%)

组合计提坏账准备12766293.41100.00695462.235.45

其他组合12766293.41100.00695462.235.45

合计12766293.41100.00695462.235.45

(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少期初项目期末数

数计提其他[注]收回或转回核销其他按组合计提坏账

140808.58554653.65695462.23

准备

合计140808.58554653.65695462.23

[注]554653.65元为将其他应收款期初数调整列报至应收手续费及佣金，根据中国期货业协会发布的《期货公司财务处理实施细则》，本规定自2023年1月1月开始执行，根据规定，上年同期数据或期初数据不需要按照细则进行转换

11.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利40006.10

其他应收款322029306.64198191436.80

合计322029306.64198231442.90

(2)应收股利项目期末数期初数

第54页共121页项目期末数期初数

银华日利 ETF 40006.10

小计40006.10

(3)其他应收款

1)明细情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备2708273.040.812708273.04100.00

按组合计提坏账准备330630654.0599.198601347.412.60322029306.64

小计333338927.09100.0011309620.453.39322029306.64（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备17743876.328.0017743876.32100.00

按组合计提坏账准备204180282.1592.005988845.352.93198191436.80

小计221924158.47100.0023732721.6710.69198191436.80

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收交易所履约保证金组合218376594.11

应收产品赎回款组合13311322.23

其他组合98942737.718601347.418.69

小计330630654.058601347.412.60

2)账龄情况

账龄期末账面余额

1年以内275088841.93

1-2年47122508.74

第55页共121页账龄期末账面余额

2-3年5093697.31

3年以上6033879.11

合计333338927.09

3)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月小计

信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失

信用减值)发生信用减值)

期初数4076699.011216783.6418439239.0223732721.67

--转入第二阶段-66896.5066896.50

--转入第三阶段-500089.01500089.01

本期计提1988488.36-671506.45-105296.811211685.10

本期核销13634786.3213634786.32

期末数5998290.87112084.685199244.9011309620.45期末坏账准备计

2.180.2446.723.39

提比例（%）

各阶段划分依据：第一阶段为账龄组合中1年以内应收款项，第二阶段为账龄组合中

1-2年应收款项，第三阶段为账龄组合中2年以上及单项全额计提坏账准备应收款项。

4)其他应收款款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

押金、保证金及损益结算款306095752.43196067580.63

应收暂付款6352961.5712932230.90

基金产品赎回款13311322.23

应收管理费7098596.48

其他7578890.865825750.46

合计333338927.09221924158.47

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

额的比例(%)

第一名保证金69400085.861年以内20.82

第56页共121页第二名保证金47540415.761年以内14.26

第三名保证金39657774.951年以内11.90

第四名保证金33439675.681年以内10.03

应收交易所5%

第五名24789476.541年以内7.44保证金

小计214827428.7964.45

12.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

3824226705.883063640901.94

金融资产

其中：债务工具投资2067431181.61516995745.13

权益工具投资686687375.77493963881.22

衍生金融资产1070104824.281587179031.14

银行理财产品3324.22465502244.45

合计3824226705.883063640901.94

13.其他权益工具投资

本期增减变动项目期初数本期计入其他综合收益

追加投资减少投资其他[注]的利得和损失

期货会员资格投资36226685.91

合计36226685.91（续上表）本期确认的股利本期末累计计入其他综合收益的利项目期末数收入得和损失

期货会员资格投资36226685.91

合计36226685.91

[注]其中35663543.56元为将期货会员资格投资期初数调整列报至其他权益工具投资，根据中国期货业协会发布的《期货公司财务处理实施细则》，本规定自2023年1月1月开始执行，根据规定，上年同期数据或期初数据不需要按照细则进行转换；其中

563142.35元为外币报表折算差异产生的影响

第57页共121页14.买入返售金融资产

(1)明细情况——按业务类别项目期末数期初数

债券质押式回购7064114.03

减：减值准备

合计7064114.03

(2)明细情况——按金融资产种类项目期末数期初数

债券7064114.03

减：减值准备

合计7064114.03

(3)质押回购融出资金剩余期限期末数期初数

1个月内7064114.03

小计7064114.03

15.存货

期末数项目账面余额跌价准备账面价值

库存商品112021505.67112021505.67

其中：被套期项目104502641.10104502641.10

合计112021505.67112021505.67（续上表）期初数项目账面余额跌价准备账面价值

库存商品150463427.37150463427.37

其中：被套期项目150463427.37150463427.37

合计150463427.37150463427.37

第58页共121页16.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对合营企业投资656784.70656784.70650286.67650286.67

对联营企业投资1693837.141693837.142074755.222074755.22

合计2350621.842350621.842725041.892725041.89

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资权益法下确认的其他综合单位账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整合营企业黑龙江省农投国

际远东农业发展650286.676498.03有限公司

小计650286.676498.03联营企业浙江红蓝牧投资

2074755.22-380918.08

管理有限公司

小计2074755.22-380918.08

合计2725041.89-374420.05

(续上表)本期增减变动期末数被投资其他权宣告发放现金股计提减单位其他账面价值减值准备益变动利或利润值准备合营企业黑龙江省农投国

际远东农业发展656784.70有限公司

小计656784.70联营企业浙江红蓝牧投资

1693837.14

管理有限公司

小计1693837.14

第59页共121页合计2350621.84

17.期货会员资格投资

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

期货会员资格投资35663543.5635663543.56

合计35663543.5635663543.56

根据中国期货业协会发布的《期货公司财务处理实施细则》，自2023年1月1月开始执行，根据规定，上年同期数据或期初数据不需要按照细则进行转换。

18.投资性房地产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数1841271.121841271.12

期末数1841271.121841271.12累计折旧

期初数1606425.111606425.11

本期增加金额77829.6077829.60

1)计提77829.6077829.60

期末数1684254.711684254.71账面价值

期末账面价值157016.41157016.41

期初账面价值234846.01234846.01

19.固定资产

(1)账面价值项目期末数期初数

固定资产原价315115358.57288135115.77

减：累计折旧72224831.4559058343.64

第60页共121页固定资产合计242890527.12229076772.13

(2)固定资产增减变动表房屋及项目运输工具电子及办公设备合计建筑物账面原值

期初数188824574.392227010.9597083530.43288135115.77

本期增加金额3925442.95369784.4231511873.7735807101.14

1)购置3925442.95369784.4231511873.7735807101.14

本期减少金额8826858.348826858.34

1)处置或报废8826858.348826858.34

期末数192750017.342596795.37119768545.86315115358.57累计折旧

期初数6658469.181686303.7950713570.6759058343.64

本期增加金额5445524.99146508.4815606994.1621199027.63

1)计提5445524.99146508.4815606994.1621199027.63

本期减少金额8032539.828032539.82

1)处置或报废8032539.828032539.82

期末数12103994.171832812.2758288025.0172224831.45账面价值

期末账面价值180646023.17763983.1061480520.85242890527.12

期初账面价值182166105.21540707.1646369959.76229076772.13

20.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数70642779.2470642779.24

本期增加金额19843728.7719843728.77

1)租入19843728.7719843728.77

本期减少金额26142734.3326142734.33

第61页共121页1)处置26142734.3326142734.33

期末数64343773.6864343773.68累计折旧

期初数33373312.2733373312.27

本期增加金额17357447.5217357447.52

1)计提17357447.5217357447.52

本期减少金额17700447.9117700447.91

1)处置17700447.9117700447.91

期末数33030311.8833030311.88账面价值

期末账面价值31313461.8031313461.80

期初账面价值37269466.9737269466.97

21.无形资产

项目土地使用权软件合计账面原值

期初数189282832.8215640466.95204923299.77

本期增加金额5139257.065139257.06

1)购置5139257.065139257.06

本期减少金额36743.5936743.59

1)处置36743.5936743.59

期末数189282832.8220742980.42210025813.24累计摊销

期初数31230883.339531710.7840762594.11

本期增加金额4899044.782894238.767793283.54

1)计提4899044.782894238.767793283.54

本期减少金额36743.5936743.59

1)处置36743.5936743.59

期末数36129928.1112389205.9548519134.06

第62页共121页账面价值

期末账面价值153152904.718353774.47161506679.18

期初账面价值158051949.496108756.17164160705.66

22.商誉

(1)明细情况被投资单位名称或形期末数期初数成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

Chicago Institute

18992832.9318992832.9318687483.4718687483.47

of Investment Inc.合计18992832.9318992832.9318687483.4718687483.47

(2)商誉账面原值被投资单位名称或形成本期增加本期减少期初数期末数

商誉的事项本期企业合并形成其他[注]处置其他

Chicago Institute of

18687483.47305349.4618992832.93

Investment Inc.合计18687483.47305349.4618992832.93

[注]本期增加系汇率波动形成

(3)商誉减值准备被投资单位名称或形成

期初数本期增加[注]本期减少期末数商誉的事项

Chicago Institute of

18687483.47305349.4618992832.93

InvestmentInc.小计18687483.47305349.4618992832.93

[注]本期增加系汇率波动形成，商誉已全额计提减值准备

23.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产交易性金融资产公

16416352.564104088.1417741567.544435391.88

允价值变动

应付债券利息12743376.953185844.2412083341.103020835.28

第63页共121页信用减值损失47.6111.90

资产减值准备5653022.331413255.58

可抵扣亏损71791866.8617947966.72146253764.0336563441.01被套期项目公允价

13287635.513321908.8854623062.0813655765.52

值变动

租赁负债18687380.304641746.38

合计132926659.7933201566.26236354757.0859088689.27

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债交易性金融资产

48523759.8112130939.95142435553.1235608888.28

公允价值变动交易性金融负债

18994885.124748721.2811956745.032989186.26

公允价值变动被套期项目公允

25443793.186360948.29128036295.9632009073.99

价值变动

使用权资产20686806.725143178.63

合计113649244.8328383788.15282428594.1170607148.53

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额资产或负债余额

递延所得税资产-25669018.957532547.31-51632462.117456227.16

递延所得税负债-25669018.952714769.20-51632462.1118974686.42

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异14604270.2746360950.87

可抵扣亏损53002771.5879046381.55

小计67607041.85125407332.42

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2023年22111024.02

第64页共121页2024年2815637.195778248.34

2025年16284726.1716284726.17

2026年23494678.1924432456.58

2027年10407601.7610439926.44

2028年128.27

小计53002771.5879046381.55

24.其他资产

项目期末数期初数

被套期项目—待执行合同21581571.00128036295.96

待摊费用14637051.2811747762.22

房屋装修费4612429.665767595.23

待退、待抵扣及待结算税金16480098.2137312437.61

合同履约成本26761560.1324833294.63

其他11618527.616937212.34

合计95691237.89214634597.99

25.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

业务冻结资金、租赁合同保证

货币资金20060169.6720060169.67冻结

金、风险准备金

2066910483.98元系国债基

金与货币基金质押于交易所充

抵保证金；10474000.00元系

证券投资基金，为本公司管理的开放式证券投资基金，公允交易性金价值根据相关年度最后一个交

2077384483.982077384483.98质押、冻结

融资产易日基金的份额净值确定。根据中国证监会基金监管部2012年6月21日发布的《关于增设发起式基金审核通道有关问题的通知》(基金部通知〔2012〕

22号)的规定，本公司使用发起

第65页共121页项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因资金认购的南华瑞诚定期开放债券投资基金基金份额的持有期限不少于3年浙江南华资本管理有限公司通

存货22984998.7722984998.77质押过仓单质押充抵上海期货交易

所、大连商品交易所保证金

合计2120429652.422120429652.42

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

外汇远期和信用证保证金、风

货币资金20381215.8020381215.80冻结险准备金

511529363.01元系国债质

押于交易所充抵保证金；

10065000.00元系证券投资基金，为本公司管理的开放式证券投资基金，公允价值根据相关年度最后一个交易日基金的份额净值确定。根据中国交易性金融

521594363.01521594363.01质押、冻结证监会基金监管部2012年6

资产月21日发布的《关于增设发起式基金审核通道有关问题的通知》(基金部通知〔2012〕

22号)的规定，本公司使用发

起资金认购的南华瑞诚定期开放债券投资基金基金份额的持有期限不少于3年浙江南华资本管理有限公司通过仓单质押充抵上海期货

存货26766908.0226766908.02质押

交易所、大连商品交易所保证金

合计568742486.83568742486.83

26.短期借款

项目期末数期初数

质押借款15120888.00422256832.00

保证借款200220458.33443975151.09

信用借款394319236.4260058354.17

第66页共121页合计609660582.75926290337.26

27.应付货币保证金

期末数期初数项目户数账面余额户数账面余额

自然人1248048628021442.171156518113924976.66

法人725318470721966.74633816353248841.03

合计13205727098743408.9112198924467173817.69

28.应付质押保证金

(1)明细情况——按客户类别期末数期初数项目户数账面余额户数账面余额

法人231838629150.40292797378460.00

合计231838629150.40292797378460.00

(2)明细情况——按交易所交易所名称期末数

上海期货交易所1197251480.00

郑州商品交易所310610416.00

上海国际能源交易中心股份有限公司16006752.00

中国金融交易所67633910.40

广州期货交易所1359360.00

大连商品交易所245767232.00

合计1838629150.40

29.交易性金融负债

项目期末数期初数

交易性金融负债65001912.3553801972.81

其中：衍生金融负债20403165.6544473912.42

合并结构化主体其44598746.709328060.39

第67页共121页他份额持有者享有的权益

合计65001912.3553801972.81

30.期货风险准备金

(1)明细情况项目期初数本期计提本期动用期末数

风险准备金188641859.3621536513.69164633.69210013739.36

合计188641859.3621536513.69164633.69210013739.36

(2)本期风险准备金计提方法和比例说明

2023年度，按母公司代理手续费净收入的5%和资产管理产品管理费收入的10%计提，计入当期损益。

(3)本期动用风险准备金说明项目金额

弥补错单损失164633.69

合计164633.69

31.应付账款

项目期末数期初数

货款36350203.06560836.18

合计36350203.06560836.18

32.应付期货投资者保障基金

(1)明细情况项目期初数本期计提本期动用期末数

期货投资者保障基金706141.27615555.43652037.00669659.70

合计706141.27615555.43652037.00669659.70

(2)本期计提方法和比例说明

2023年度期货投资者保障基金根据母公司代理交易额的亿分之五点五计提。

第68页共121页33.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬82317136.99407799599.43358900126.82131216609.60

离职后福利—设定提存计划1497133.8826867312.5326578592.631785853.78

合计83814270.87434666911.96385478719.45133002463.38

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴75646882.99367692934.48318596864.20124742953.27

职工福利费3392972.053392972.05

社会保险费1127063.5414800111.2914614588.571312586.26

其中：医疗保险费1108040.9114403028.9714249935.641261134.24

工伤保险费19022.63318866.58286437.1951452.02

生育保险费78215.7478215.74

其他保险费767139.30767139.30

住房公积金316769.0516692952.4016665521.51344199.94

工会经费和职工教育经费5226421.414453489.914863041.194816870.13

小计82317136.99407799599.43358900126.82131216609.60

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险1427775.7726109272.0725807511.241729536.60

失业保险费69358.11758040.46771081.3956317.18

小计1497133.8826867312.5326578592.631785853.78

34.应交税费

项目期末数期初数

增值税826307.51774713.39

企业所得税18239017.6112432964.37

代扣代缴个人所得税1614956.761986640.03

第69页共121页城市维护建设税88164.6748689.26

教育费附加38920.6221555.13

地方教育附加25706.7713561.58

土地使用税33335.0033335.00

房产税3178850.093080037.23

印花税911564.11850312.84

代扣代缴劳务所得税78558.6140268.13

其他72144.7772144.77

合计25107526.5219354221.73

35.应付手续费及佣金

(1)明细情况项目期末数期初数

应付手续费及佣金4912652.58

合计4912652.58

根据中国期货业协会发布的《期货公司财务处理实施细则》，自2023年1月1月开始执行，根据规定，上年同期数据或期初数据不需要按照细则进行转换。

(2)应付手续费及佣金金额前5名情况单位名称期末数

第一名868250.44

第二名735404.63

第三名232622.08

第四名211135.46

第五名171750.04

小计2219162.65

36.合同负债

项目期末数期初数

货款28982488.88116059010.29

第70页共121页预收服务费628612.99

合计29611101.87116059010.29

37.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付款项11121419.274739484.86

其他应付款1887413480.131336408571.35

小计1898534899.401341148056.21

(2)应付款项项目期末数期初数

应付清算款11121419.274739484.86

小计11121419.274739484.86

(3)其他应付款项目期末数期初数

衍生金融工具履约保证金1802769169.021255075742.49

居间人风险金989948.671064070.32

劳务费179614.181639450.51

应付软件款3957458.92999030.87

应付工程款28504193.0529751003.02

交易清算款56741.10

其他51013096.2947822533.04

合计1887413480.131336408571.35

(4)其他应付款金额前5名情况单位名称期末数款项性质

第一名326050000.15履约保证金

第二名205292547.89履约保证金

第三名140000000.01履约保证金

第四名105288647.98履约保证金

第71页共121页第五名80000000.00履约保证金

小计856631196.03

38.代理买卖证券款

项目期末数期初数

经纪业务101980554.05241241300.98

其中：境内1441358.493030259.76

境外100539195.56238211041.22

合计101980554.05241241300.98

39.其他流动负债

项目期末数期初数

被套期项目-待执行合同13287635.5152051900.42

合同负债待转销项税3660072.839769247.48

合计16947708.3461821147.90

40.应付债券

(1)明细情况项目期末数期初数南华期货股份有限公司2022年面向专业投资者非

307177415.75306792610.06

公开发行次级债券第一期南华期货股份有限公司2022年面向专业投资者非

203773508.39203498278.20

公开发行次级债券第二期

合计510950924.14510290888.26

(2)应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）票面利发行债券期发行债券名称面值是否违约率日期限金额南华期货股份有限公司2022年面向

专业投资者非公开300000000.004.98%2022.6.276年298962264.15否发行次级债券第一期

第72页共121页南华期货股份有限公司2022年面向

专业投资者非公开200000000.004.98%2022.8.26年199245283.02否发行次级债券第二期

小计500000000.00（续上表）本期按面值计提利溢折价债券名称期初数本期偿还期末数发行息摊销南华期货股份有限公司2022年面

向专业投资者非306792610.0614940000.00384805.6914940000.00307177415.75公开发行次级债

券第一期南华期货股份有限公司2022年面

向专业投资者非203498278.209960000.00275230.199960000.00203773508.39公开发行次级债

券第二期

小计510290888.2624900000.00660035.8824900000.00510950924.14

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间、转股权会计处理及判断依据

“南华期货股份有限公司2022年面向专业投资者非公开发行次级债券”债券为6年期

固定利率债券，附第3年末发行人赎回选择权。

发行人赎回选择权：发行人有权在本期债券存续期间的第3年末赎回本期债券全部未偿份额。在存续期第三年末，如发行人未行使赎回选择权，则未被赎回部分债券票面利率为第

3年票面利率加300基点，并在债券存续期的后3年内固定不变。

票面利率：4.98%。

41.租赁负债

项目期末数期初数

租赁付款额15496558.3924492113.31

未确认融资费用-707819.15-1353897.96

合计14788739.2423138215.35

42.其他负债

第73页共121页项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债14983014.8213746907.83

合计14983014.8213746907.83

43.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股

股份总数610065893.00610065893.00

44.资本公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）1190632145.241190632145.24

其他资本公积96013.2096013.20

合计1190728158.441190728158.44

45.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入

减：前期计其他综合收益项目期初数期末数

本期所得税前发入其他综合减：所得税后归属于母公税后归属于当期转入留存生额收益当期转税费用司少数股东收益（税后归入损益属于母公司）不能重分类进损益的其他综合收益

其中：其他权益工具投资公允价值变动将重分类进损益的

26386937.2219132950.3019127089.745860.5645514026.96

其他综合收益

其中：外币财务报

26386937.2219132950.3019127089.745860.5645514026.96

表折算差额

其他综合收益合计26386937.2219132950.3019127089.745860.5645514026.96

46.盈余公积

第74页共121页(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积125864280.6012884053.75138748334.35

合计125864280.6012884053.75138748334.35

(2)其他

2023年度盈余公积增加12884053.75元系根据公司章程规定，按当年母公司实现的

净利润的10%提取法定盈余公积。

47.一般风险准备

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

一般风险准备金157012222.8219035386.06176047608.88

合计157012222.8219035386.06176047608.88

(2)本期计提方法和比例、计提金额

2023年度一般风险准备增加19035386.06元，其中12884053.75元系按当期母公

司实现净利润的10%计提一般风险准备金，6151332.31元系按南华基金管理有限公司2023年度证券投资基金管理费收入和私募资产管理费收入的10%提取一般风险准备。

48.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

期初未分配利润1206501834.811016517411.93

加：本期归属于母公司所有者的净利润401854941.28246059665.03

减：提取法定盈余公积12884053.7513857040.87

提取一般风险准备19035386.0617815565.56

应付普通股股利34163690.0124402635.72

期末未分配利润1542273646.271206501834.81

(2)根据公司2022年度股东大会决议，公司以总股本610065893股为基数，于2023年5月19日向全体股东每10股派现金股利人民币0.56元，共派现金股利34163690.01

第75页共121页元。

(二)合并利润表项目注释

1.手续费及佣金净收入

(1)明细情况项目本期数上年同期数增减百分比

期货经纪手续费503331263.27423940611.7418.73%

投资咨询收入890602.03338051.37163.45%

资产管理业务收入33872988.5021351365.1258.65%

股票期权手续费收入959482.123483498.08-72.46%

外汇业务收入2846509.373701832.76-23.11%

证券经纪佣金收入2157703.944922338.43-56.17%

基金销售收入4495994.361704115.93163.83%

基金管理收入63104742.3638596568.1963.50%

合计611659285.95498038381.6222.81%

(2)分行政区域营业部及手续费收入情况省级行政区域名称营业部家数手续费收入金额

浙江12452725908.79

上海313263353.99

广东65316561.51

黑龙江21695002.20

甘肃11388836.69

江苏31212508.64

北京2944306.95

山东2958559.25

河南1583055.63

四川1663964.06

福建1583805.81

山西12142775.87

第76页共121页辽宁21128146.75

江西1266545.05

天津1267545.30

重庆1340356.37

陕西12921.44

新加坡30514490.36

美国10691230.10

英国32275411.95

香港54693999.24

合计41611659285.95

2.利息净收入

项目本期数上年同期数增减百分比

自有资金利息净收入66916566.6852992325.4926.28%

保证金利息净收入536914653.40312959229.3271.56%

利息支出-59790836.62-37605479.9259.00%合并结构化主体向其他份

1334994.29-1808428.60不适用

额持有人的收益分配

合计545375377.75326537646.2967.02%

3.投资收益

项目本期数上年同期数增减百分比

权益法核算的长期股权投资收益-374420.05-495378.80-24.42%

处置长期股权投资产生的投资收益-529401.20-100.00%

金融工具持有期间的投资收益19872110.9714630739.9035.82%分类为以公允价值计量且其

19872110.9714630739.9035.82%

变动计入当期损益的金融资产

处置金融工具取得的投资收益155884211.41-62624988.02不适用分类为以公允价值计量且其

-42765690.41-160953946.17-73.43%变动计入当期损益的金融资产

分类为以公允价值计量且其198649901.8298328958.15102.03%

第77页共121页变动计入当期损益的金融负债

其他-338283.59-100.00%

合计175381902.33-49357311.71不适用

4.净敞口套期收益

项目本期数上年同期数

存货6433383.84-12331249.69

待执行合同-67690460.0526415267.08

合计-61257076.2114084017.39

5.其他收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

与收益相关的政府补助[注]12559874.598723576.8112559874.59

代扣个人所得税手续费返还496868.17329923.42

合计13056742.769053500.2312559874.59

[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注八之说明

6.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产-79760492.01103933712.04

交易性金融负债6242858.3227716156.51

合计-73517633.69131649868.55

7.汇兑收益

项目本期数上年同期数

汇兑收益-1684298.36-10614373.28

合计-1684298.36-10614373.28

第78页共121页8.其他业务收入项目本期数上年同期数增减百分比

贸易5010248456.525887040330.92-14.89%

投资教育培训收入4223048.102907504.2045.25%

房租物业收入793464.92-100.00%

库务收入981267.73966360.991.54%

期货+保险返还收入14030977.012229594.21592.31%

其他7470905.169384452.01-20.39%

合计5036954654.525903321707.25-14.68%

9.资产处置收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

固定资产处置收益2790.68

使用权资产处置收益557335.9311634.83557335.93

合计557335.9314425.51557335.93

10.期货风险准备支出

项目本期数上年同期数增减百分比

提取期货风险准备金21536513.6918018191.7919.53%

合计21536513.6918018191.7919.53%

11.税金及附加

项目本期数上年同期数增减百分比

城市维护建设税925724.741193965.98-22.47%

教育费附加415237.00511508.24-18.82%

地方教育附加277392.93341005.46-18.65%

印花税3311746.679335983.96-64.53%

房产税3201045.323167383.891.06%

第79页共121页土地使用税33939.2034544.47-1.75%

利息税489179.75不适用

合计8654265.6114584392.00-40.66%

12.业务及管理费

项目本期数上年同期数增减百分比

职工薪酬411114200.98337493301.9921.81%

居间人费用31034523.8426276482.0818.11%

办公费20734408.4216896602.2722.71%

差旅费11061671.844881554.61126.60%

业务招待费11018855.229463415.6816.44%

通讯费25344512.9817306383.7646.45%

折旧及摊销31904847.5724653379.9629.41%

房租及物管费用25723558.9332073027.49-19.80%

期货投资者保障基金615555.43665604.08-7.52%

信息费50463150.2835434399.6142.41%

广告费16021248.8116788264.31-4.57%

咨询费21631053.2125907787.02-16.51%

其他50220740.8831261092.3560.65%

合计706888328.39579101295.2122.07%

13.研发费用

项目本期数上年同期数

人员人工费用23572872.3922514346.59

折旧费用1034721.661269282.26

信息费等其他相关费用17966082.4919437917.52

合计42573676.5443221546.37

14.信用减值损失

第80页共121页项目本期数上年同期数

坏账损失10346293.45-2816681.27

合计10346293.45-2816681.27

15.资产减值损失

项目本期数上年同期数

合同履约成本减值损失716538.31639480.92

合计716538.31639480.92

16.其他业务成本

项目本期数上年同期数增减百分比

贸易4954653593.345870717270.80-15.60%

期货+保险业务14137561.972404030.23488.08%

投资性房地产折旧179254.56516517.76-65.30%

其他292000.16792969.43-63.18%

合计4969262410.035874430788.22-15.41%

17.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废利得979.02979.02

罚没收入1780.001780.00

违约金470081.923794783.37470081.92

保险赔款262727.94

其他408848.42323222.73408848.42

合计881689.364380734.04881689.36

18.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

第81页共121页对外捐赠1568000.001976392.001568000.00

非常损失33722170.5833722170.58

盘亏毁损损失1565.141565.14

非流动资产毁损报废损失773512.2888581.79773512.28

滞纳金40587.432360324.9240587.43

违约金2542506.32474620.002542506.32

其他344375.47196269.12344375.47

合计38992717.225096187.8338992717.22

19.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用61951562.5050987132.16

递延所得税费用-16336237.37-2066203.71

合计45615325.1348920928.45

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额448437237.10294833394.82

按母公司税率计算的所得税费用112109309.2873708348.70

子公司适用不同税率的影响-19174453.46-10871914.01

调整以前期间所得税的影响136500.605646958.61

加计扣除的影响-6234662.19-3178656.38

非应税收入的影响-35913560.39-14978503.58

不可抵扣的成本、费用和损失的影响6259773.821744674.37使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-11413480.47-2185908.58影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

-154102.063131762.27或可抵扣亏损的影响

处置权益法核算长期股权投资的影响-4095832.95

所得税费用45615325.1348920928.45

第82页共121页20.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)45之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

客户出入金净额3715516169.501221583867.31

收到的房租及物业费864876.76

收到的交易所奖励款及培训收入12834289.9212733099.64

往来款702715775.74

收到的财政资助款12559874.598723576.81

其他5581669.944170684.86

合计3746492003.951950791881.12

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

存入交易所保证金净额115285429.54702702325.40

往来款30049153.52

垫付保费1602339.682404030.23

其他4081721.6717408938.57

合计151018644.41722515294.20

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

定期存款和协议存款利息146765931.78294492209.58

定期存款和协议存款到期收回35674362110.9962392277315.45

合并结构化主体收到的现金净额1897961.87

其他247192.342792922.11

合计35823273196.9862689562447.14

第83页共121页(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

存入定期存款和协议存款34068951560.9762272555858.68

场外衍生品投资保证金17032606.6868023362.93

合并结构化主体支付的现金净额3836230.72

合计34085984167.6562344415452.33

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

开具信用证质押的定期存款到期收回12050860.27

开具信用证质押的定期存款利息7150000.00

银行保理借款取得的现金20646166.67

售后回购业务297119.24

收回信用证保证金6900000.00

合计6900000.0040144146.18

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付的租赁付款额19152408.7721077077.75

信用证保证金6900000.00

购买子公司少数股权9535530.11

其他488100.00

合计19152408.7738000707.86

2.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润402821911.97245912466.37

加：提取期货风险准备金21536513.6918018191.79

资产减值准备11062831.76-2177200.35

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

21276857.2319418765.46

产折旧

第84页共121页补充资料本期数上年同期数

使用权资产折旧17357447.5220191390.64

无形资产摊销7793283.547143575.19

长期待摊费用摊销2467849.502090166.81

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-557335.93-14425.51

损失(收益以“－”号填列)

固定资产报废损失(收益以“－”号填列)772533.2688581.79

公允价值变动损失(收益以“－”号填列)73517633.69-131649868.55

财务费用(收益以“－”号填列)55898015.2848386170.48

投资损失(收益以“－”号填列)-175381902.3349357311.71

递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-76320.15-7456227.16

递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)-16259917.225390023.45

存货的减少(增加以“－”号填列)-6854094.6463955609.75

经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)730704090.2411101505.95

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)2706445566.041174528555.23

其他-74544452.92-273076035.40

经营活动产生的现金流量净额3777980510.531251208557.65

2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额8333054519.553940859739.25

减：现金的期初余额3940859739.252955475462.67

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额4392194780.30985384276.58

3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况

第85页共121页项目期末数期初数

1)现金8333054519.553940859739.25

其中：库存现金104387.0764605.53

可随时用于支付的银行存款8285341480.783458510722.77

可随时用于支付的其他货币资金47608651.70482284410.95可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额8333054519.553940859739.25

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价项目期末数期初数物的理由期末银行存款中

12143147924.24元系

银行存款12143151924.2413666530137.58存款期限超过三个月的

存款和利息、4000.00元系业务冻结资金期末其他货币资金中

19363339.53元系风险

其他货币资金20056169.677147192.34

准备金、692830.14元系质押的租赁保证金

小计12163208093.9113673677329.92

4.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款926290337.26606412791.71990642.75923670681.22362507.75609660582.75

应付债券510290888.2625560035.8824900000.00510950924.14租赁负债（含重分类

36885123.1818771397.9319152408.776732358.2829771754.06至“其他负债”部分）

小计1473466348.70606412791.7145322076.56967723089.997094866.031150383260.95

第86页共121页(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金

其中：美元604172970.867.0827004279175900.69

欧元296887.977.8592002333301.93

港币308701441.110.906220279751419.96

澳元140.494.848400681.15日元856906356.000.05021343027838.85

新加坡元1102920.915.3772005930626.32

英镑195325.019.0411001765952.95

瑞士法郎99.498.418400837.55

加币740539.915.3673003974699.86

泰铢294436.320.20736161054.61结算备付金

其中：港币2191721.050.9062201986181.45

美元349914.997.0827002478342.90日元670957.450.05021333690.79

新加坡元4365.045.37720023471.69

澳元56743.574.848400275115.52应收货币保证金

其中：美元435083338.827.0827003081564763.86

港币196665399.950.906220178222118.74

新加坡元2923946.065.37720015722642.75

马币12712963.421.54672619663471.06日元1074568498.470.05021353957308.01

加币3875537.705.36730020801173.50

欧元3329673.477.85920026168569.74

第87页共121页英镑-2038.219.041100-18427.66

韩元262682.000.0055141448.43

泰铢3148706.320.207361652918.89其他应收款

其中：美元24040142.307.082700170269115.86

港币41097591.230.90622037243459.12短期借款

其中：美元4011990.037.08270028415721.77

港币50261143.590.90622045547653.54应付货币保证金

其中：美元1135675545.857.0827008043649188.59

港币425095013.650.906220385229603.27

新加坡元3353312.885.37720018031434.02

马币12330791.431.54672619072355.71日元1917558040.000.05021396286341.86

加币4614982.895.36730024769997.67

欧元3472488.977.85920027290985.31

澳元62.424.848400302.64

英镑15637.579.041100141380.83

瑞士法郎99.468.418400837.29

韩元262682.000.0055141448.43

泰铢3027721.820.207361627831.42代理买卖证券款

其中：港币51031055.490.90622046245363.11

美元7365977.287.08270052171007.28

英镑1100.009.0411009945.21日元9857.000.050213494.95

新加坡元1422.655.3772007649.87

澳元58.114.848400281.74

第88页共121页应付职工薪酬

其中：美元3584350.437.08270025386878.79

港币31420215.830.90622028473627.99其他应付款

其中：美元3068133.107.08270021730666.30

港币28291135.170.90622025637992.50

(2)境外经营实体说明公司名称记账本位币选择依据记账本位币变化及原因横华国际期货有限公司港币主要经营地为香港无横华国际资产管理有限公司港币主要经营地为香港无横华国际金融股份有限公司港币主要经营地为香港无横华国际证券有限公司港币主要经营地为香港无横华国际科技商贸服务有限公司港币主要经营地为香港无横华国际财富管理有限公司港币主要经营地为香港无

Nanhua Fund SPC 港币 主要经营地为香港 无

HGNH CAPITAL FUND 港币 主要经营地为香港 无横华国际资本有限公司港币主要经营地为香港无

Nanhua USA LLC 美元 主要经营地为美国 无

Nanhua USA Holding LLC 美元 主要经营地为美国 无

Chicago Institute of InvestmentInc. 美元 主要经营地为美国 无

Nanhua USA Investment LLC 美元 主要经营地为美国 无公司业务主要以美元

进行结算，且持有的现金资产均以美元为主，根据企业会计准则原

Nanhua Singapore Pte. Ltd. 美元 主要交易货币为美元 记账本位币新加坡币无法公允披露公司营业情况，故将记账本位币由新加坡元变更为美元

横华资本（香港）有限公司港币主要经营地为香港无

Nanhua Financial (UK) Co. Limited 美元 主要交易货币为美元 无

第 89 页 共 121 页NANHUA ASSET MANAGEMENT SG PTE.LTD 美元 主要交易货币为美元 无

HENGHUA Capital Limited 港币 主要经营地为香港 无

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)20之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十五)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用4966714.234130928.51

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）

合计4966714.234130928.51

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用1486359.491570427.64

与租赁相关的总现金流出23986040.6525579789.83

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(三)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入793464.92

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

*经营租赁资产项目期末数上年年末数

投资性房地产1841271.121841271.12

其他资产5000000.00

小计1841271.126841271.12

第90页共121页经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)18之说明。

*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内284700.00

1-2年284700.00

2-3年284700.00

合计854100.00

六、研发支出项目本期数上年同期数

人员人工费用23572872.3922514346.59

折旧费用1034721.661269282.26

信息费等其他相关费用17966082.4919437917.52

合计42573676.5443221546.37

其中：费用化研发支出42573676.5443221546.37资本化研发支出

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.本公司将横华国际金融股份有限公司、浙江南华资本管理有限公司等24家子公司及

南华量化趋势一号集合资产管理计划、南华期货元亨2号单一资产管理计划、南华全明星

FOF 集合资产管理计划、南华同舟 1号集合资产管理计划、南华新安 1 号 FOF 集合资产管理

计划、南华商品1号集合资产管理计划6个结构化主体纳入报告期合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

横华国际金融股份有限公司香港香港金融业100.00设立

横华国际资产管理有限公司香港香港金融业100.00设立

Nanhua Fund SPC 香港 开曼群岛 金融业 100.00 设立

HGNH CAPITAL FUND 香港 开曼群岛 金融业 100.00 设立

第91页共121页横华国际期货有限公司香港香港金融业100.00设立

横华国际证券有限公司香港香港金融业100.00设立

横华国际科技商贸服务有限公司香港香港商业100.00设立

横华国际财富管理有限公司香港香港金融业100.00设立

横华国际资本有限公司香港香港金融业100.00设立

Nanhua USA Holding LLC 美国 美国 金融业 100.00 设立

Nanhua USA LLC 美国 美国 金融业 100.00 设立非同一控

Chicago Institute of Investment

美国美国商业100.00制下企业

Inc.合并

Nanhua USA Investment LLC 美国 美国 商业 100.00 设立

Nanhua Singapore Pte. Ltd. 新加坡 新加坡 金融业 100.00 设立

浙江南华资本管理有限公司浙江浙江金融业100.00设立

舟山金旭贸易有限公司浙江浙江商业100.00设立

南华基金管理有限公司浙江浙江金融业100.00设立

黑龙江横华农业产业服务有限公司黑龙江黑龙江商业51.15设立哈尔滨南北企业咨询事务所（有限合3.0154黑龙江黑龙江商业设立

伙）[注]非同一控

横华资本（香港）有限公司香港香港商业100.00制下企业合并

Nanhua Financial (UK) Co. Limited 英国 英国 金融业 100.00 设立

NANHUA ASSET MANAGEMENT SG PTE.LTD 新加坡 新加坡 金融业 70.00 设立

杭州瑞熠贸易有限公司浙江浙江批发业100.00设立

HENGHUA Capital Limited 香港 维京岛 商业 100.00 设立

[注]浙江南华资本管理有限公司是哈尔滨南北企业咨询事务所（有限合伙）的执行事务合伙人

3.其他说明

(1)对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据

公司根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》，对于公司管理并投资的结构化主体（如：资产管理计划、基金产品）公司会评估其所持有结构化主体连同其管理人报酬所产生的可变回报的最大风险敞口是否足够重大以致表明公司对结构化主体拥有控制权。若

第92页共121页公司对管理的结构化主体拥有控制权，则将结构化主体纳入合并财务报表的合并范围。

截至2023年12月31日，公司及子公司作为资产管理计划管理人并投资南南华量化趋势一号集合资产管理计划、南华期货元亨 2 号单一资产管理计划、南华全明星 FOF 集合资产

管理计划、南华同舟 1号集合资产管理计划、南华新安 1 号 FOF 集合资产管理计划、南华商

品1号集合资产管理计划，上述资产管理计划公司拥有实质性权利，且公司通过在上述资产管理计划中享有份额、收取管理费或业绩报酬的形式获得可变回报预期综合收益率大于30%，故将其纳入公司合并财务报表合并范围。

(二)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例南华商品1号集合

投资设立2023.10.115000000.0050.00%资产管理计划南华同舟1号集合

投资设立2023.02.235000000.0037.40%资产管理计划

南华新安 1 号 FOF

集合资产管理计投资设立2023.06.275000000.0049.02%划

南华全明星 FOF集 其他投资者份额

2023.05.049995002.5034.41%

合资产管理计划减少

HENGHUA Capital

投资设立2023.05.09尚未出资

Limited

2.合并范围减少

期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润南华基金睿华1号

集合资产管理计终止清算2023.12.01600113.4413403981.82划南华基金智远1号

单一资产管理计终止清算2023.12.158120130.64-386003.29划南华玖沣1号集合

终止清算2023.09.201929641.78-139015.14资产管理计划

(三)在合营企业或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

第93页共121页项目期末数/本期数期初数/上年同期数合营企业

投资账面价值合计656784.70650286.67下列各项按持股比例计算的合计数

净利润6498.031047.06其他综合收益

综合收益总额6498.031047.06联营企业

投资账面价值合计1693837.142074755.22下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-380918.08-496425.86其他综合收益

综合收益总额-380918.08-496425.86

(四)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

1.未纳入合并财务报表范围的结构化主体的基础信息

2023年12月31日，与本公司相关联、但未纳入本公司合并财务报表范围的结构化主

体主要从事证券投资业务。这类结构化主体2023年12月31日的净资产总额为

1199028030.80元。

2.发起设立未纳入合并财务报表范围的结构化主体情况

截至2023年12月31日，与公司相关联、但未纳入公司合并财务报表范围的结构化主体系公司发起设立的资产管理计划，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。公司在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要是通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助12559874.59

第94页共121页其中：计入其他收益12559874.59

合计12559874.59

(二)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

本期计入其他收益的政府补助金额12559874.598723576.81

合计12559874.598723576.81

九、与金融工具相关的风险

(一)风险管理政策及组织架构

1.风险管理政策

对于风险管理，公司建立了分级管理的风险治理架构、科学的监督流程和复核机制。

(1)建立完善的制度体系，涵盖公司的所有业务环节及流程，确保业务流程制度化。

1)建立完善的业务决策机制。各项业务的开展经过科学的论证和业务决策部门的复核

后予以开展，确保事先的风险预测。

2)建立科学的业务风险评估制度。公司设立交易风控岗部门，全面把控监测期货经纪

业务的风险；公司设立法律事务部和合规审查部，统一审核业务合同、评估公司对外开展业务的法律风险和合规风险，风险评估实行复核制度，确保全面评估风险。

3)建立完善的检查监督制度，确保公司各项制度贯彻落实，确保各项业务开展均在合

法合规的框架下进行，确保公司稳健运行。

4)建立完善的责任追究机制，确保有错必究的内部处理机制，从而有效遏制风险的发生。

(2)技术层面，公司建立了业务风险识别、评估和控制的完整体系，运用包括敏感性分

析在内的多种手段，对上述风险进行持续监控，明确风险管理流程和风险化解方法。

1)风险识别：辨别组织系统与业务系统中存在的风险以及关键监管指标。

2)风险评估：利用敏感分析、风险值等对各类风险进行定量、定性分析，分析各类风

险的可能性及后果，制定风险管理战略，并通过沟通渠道进行报告。

3)风险控制：根据评估风险，积极采取应对措施，保证本公司的经营不受影响或将影响降至最低。

公司根据经营环境的变化，建立动态的净资本监控机制，确保净资本符合监管指标的要

第95页共121页求。

2.风险治理组织架构

本公司建立了董事会、董事会专门委员会和经营管理层、职能管理部门以及业务部门、分支机构组成的四个层次的风险治理组织构架。

(1)董事会及其专门委员会

董事会是公司风险管理的最高层级，负责审批公司的总体经营战略和重大政策，确定公司的风险偏好和风险容忍度，批准各项业务的风险管理政策、制度和程序，对公司风险管理的有效性进行监督、检查和评价，承担公司风险管理的最终责任。

董事会设立风险管理委员会和审计委员会两个专门委员会负责公司的风险管理事宜。

(2)经营管理层

公司设经营管理层，构成公司风险管理的第二层次。在公司经营管理过程中，经营管理层根据公司内控制度严格履行相应的管理职责，从专业化的角度分别对公司运营、客户资金、财务及信息技术等风险进行控制。具体包括：首席风险官、投资决策委员会、风险控制委员会、IT 治理委员会。

(3)职能管理部门

公司设立风控一部、风控二部、财务管理部、合规审查部、法律事务部、网络工程部等部门，从专业化的角度具体落实风险管理职责。

(4)业务部门、分支机构

各业务部门、各分支机构是公司全面实施风险管理、防范各类潜在风险的第一道防线，其职责是：在公司相应职能部门的指导下，严格按照内部控制要求执行，主动做好本部门/分支机构的风险管理工作，包括客户适当性管理、客户投诉处理、风险监控与报告等。

(二)信用风险

信用风险，是指期货公司在开展业务时，由于合同的一方不履行或在其结算过程中交易对手的违约，或由于交易对手的信用等级下降，给期货公司带来损失的风险。公司的信用风险分为期货经纪业务信用风险和其他信用风险。其他信用风险主要来自银行存款、自有资金投资和应收款项。

1.期货经纪业务信用风险

公司在期货经纪业务的开户环节，严格执行客户的信用调查和评估机制，选择合适的客户参与期货交易，并定期对重要的经纪客户的信用状况、交易规模和交易风险进行后续的跟

第96页共121页踪和评估，对可能出现交易规模和交易风险超过自身信用承受范围的客户实施调高交易保证

金、限制交易规模等措施，以控制客户信用风险。

2.银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

3.自有资金投资

在自有资金投资时，选择资本实力强、盈利状况好、信用等级高的权益类、固定收益类等低风险理财产品进行投资，并严格控制投资规模在公司及监管机构规定的范围内。

4.应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的100.00%源于余额前三名客户。除应收质押保证金外本公司对其他应收款项余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(三)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的流动风险主要来源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

针对流动性风险，公司建立健全以净资本为核心的流动性风险控制指标预警机制，并通过压力测试，测试公司在极端情况下的流动性风险状况。公司严格执行客户保证金和公司自有资金严格分离的“两金”管理制度。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上金融负债

短期借款609660582.75623164288.31623164288.31

第97页共121页应付货币保证金27098743408.9127098743408.9127098743408.91

应付质押保证金1838629150.401838629150.401838629150.40应付期货投资者保障基

669659.70669659.70669659.70

金

交易性金融负债65001912.3565001912.3565001912.35

应付账款36350203.0636350203.0636350203.06

应付手续费及佣金4912652.584912652.584912652.58

代理买卖证券款101980554.05101980554.05101980554.05

其他应付款1898534899.401898534899.401898534899.40租赁负债（含重分类至

29771754.0631516652.9516054907.3213600427.221861318.41“其他负债”部分）

应付债券510950924.14549800000.0024900000.00524900000.00

小计32195205701.4032249303381.7131708941636.08538500427.221861318.41

(续上表)上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上金融负债

短期借款926290337.26941300635.44941300635.44

应付货币保证金24467173817.6924467173817.6924467173817.69

应付质押保证金2797378460.002797378460.002797378460.00应付期货投资者保障基

706141.27706141.27706141.27

金

交易性金融负债53801972.8153801972.8153801972.81

应付账款560836.18560836.18560836.18

代理买卖证券款241241300.98241241300.98241241300.98

其他应付款1341148056.211341148056.211341148056.21租赁负债（含重分类至

36885123.1839253687.5218410009.1017753882.543089795.88“其他负债”部分）

应付债券510290888.26574700000.0024900000.00549800000.00

小计30375476933.8430456197242.7529885646778.41567460668.463089795.88

(四)市场风险

市场风险指因商品价格、利率、汇率、权益等的变动而导致所持有的期货合约价值产生

第98页共121页潜在损失的风险。公司的市场风险主要源于期货经纪业务客户损失导致的公司自有资金受损、期货投资咨询业务分析错误、资产管理业务投资失误等。

针对市场风险，公司已建立了风险提示和预警机制，并定期或不定期的通过敏感性分析和压力测试对公司的市场风险承受能力进行评估；通过对客户保证金水平的动态检测，实时跟踪客户实际交易风险，对存在交易市场风险的客户及时采取要求追加保证金、甚至强制平仓的应对措施。通过实时检测客户交易品种的集中度，提示和引导交易客户持仓和交易品种的合理化。此外，公司还建立了市场风险隔离墙制度，对公司各业务的人员、信息、物理、财务账户等进行隔离，防止市场风险蔓延到公司其他业务模块。

(五)操作风险

操作风险是指操作规程不当或操作失误对公司造成的风险，如操作流程设计不当或矛盾，操作执行发生疏漏、内部控制未落实等。公司的操作风险涉及公司的各个业务。

针对操作风险，公司已建立由公司基本制度、部门管理办法、岗位操作细则组成的内控体系，并制定各类业务工作指引和对应的工作底稿，明确各业务的操作风险点。同时公司稽查部通过定期和不定期的专项检查，监督各类业务操作是否遵循了公司内部的控制体系。

(六)合规风险

合规风险是指因公司或员工的经营管理或执业行为违反法律、法规和准则而使公司受到

法律制裁、被采取监管措施、遭受财产损失或声誉损失的风险。

针对合规风险，公司已制定了合规手册，并组织各种形式的合规培训，培养和树立员工的合规意识。公司通过设立首席风险官、合规审查部、反洗钱主管、营业部合规专员等部门或岗位专门履行合规职能，确保公司的各项业务合规开展。同时公司已建立合规问责机制，明确合规的考核标准，加大合规在绩效考核中的力度，为公司合规运作提供保障。

(七)客户资金的安全性本公司的客户交易结算资金均全额存入保证金专用账户及公司在交易所的专用结算账户，与公司自有资金分户存放，封闭管理。本公司的客户交易结算资金安全性管理符合《期货公司管理办法》(中国证券监督管理委员会令第155号)和《期货交易管理条例》(中华人

民共和国国务院令第676号)等有关规定对客户交易结算资金安全性的要求。不存在挪用客户资金的情况。

(八)套期业务

1.套期业务风险管理情况

第99页共121页相应套期被套期风险被套期项目及相相应风险管理策略预期风险管理目标活动对风项目的定性和定关套期工具之间和目标有效实现情况险敞口的量信息的经济关系影响从事套期的风险管

理策略：对现货价自2023年1月1日公司持有格波动风险进行套起至2023年12月31的现货及被套期项目和套期；风险管理目标：日，各部门按现货净待执行合期工具之间存在买入或卖出特定数敞口数量进行套期

同净敞口现货的市场经济关系，公司持量的期货合约，对保值，套保数量为现减少风险与现货商价格波动的有现货或者待执自2023年1月1日货净敞口数量（扣税敞口品对应的风险行合同与相关期至2023年12月31后）的90-110%，需期货合约货合约的商品高日止的现货合同所进行敞口数量调整进行套期度关联或相同

涉及的商品市场价的，以经审批的文件保值格波动风险进行风为准险对冲

2.开展符合条件套期业务并应用套期会计处理情况

已确认的被套期项目与被套期项目以及套期会计对公账面价值中所包含的套期有效性和套期无效项目套期工具相关账面司的财务报表被套期项目累计公允部分来源价值相关影响价值套期调整套期风险类型套期无效部分主要来自

于基差风险，现货或期货商品价格风

112796576.5912156157.67市场供求变动风险以及25471544.01

险期货现货或期货市场的不确定性风险等套期类别套期无效部分主要来自

公允价值套于基差风险，现货或期货期-金融衍生33469525.00-1877495.00市场供求变动风险以及3904263.96工具期货现货或期货市场的不确定性风险等

十、净资本

2023年度本公司按照中国证券监督管理委员会《期货公司风险监管指标管理办法》(证

监会令〔第202号〕)的要求计算净资本，母公司净资本为1518044877.01元。

十一、公允价值的披露

第100页共121页(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产3415648743.25408577962.633824226705.88

分类为以公允价值

计量且其变动计入当期损3415648743.25408577962.633824226705.88益的金融资产

债务工具投资2067431181.612067431181.61

权益工具投资43901137.38408574638.41452475775.79

衍生金融资产1304316424.261304316424.26

理财产品3324.223324.22

2.应收款项融资4690000.004690000.00

3.其他权益工具投资36226685.9136226685.91

持续以公允价值计量的资

3415648743.25449494648.543865143391.79

产总额

4.交易性金融负债65001912.3565001912.35

交易性金融负债65001912.3565001912.35

衍生金融负债20403165.6520403165.65

其他44598746.7044598746.70非持续以公允价值计量的

65001912.3565001912.35

负债总额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据根据二级市场公开报价确认该计量项目的市价。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产中公司购买的理财和基金，本公司根据其管理人提供的估值计算公允价值。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以投资标的的市价根据市价组合法计算公允价值。

第101页共121页十二、关联方及关联交易

(一)关联方认定标准

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。本公司按照企业会计准则及中国证监会《上市公司信息披露管理办法》确定关联方。

(二)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对母公司对本公本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本司的持股比例表决权比

(%)

例(%)69.68（直接持横店集团控股有限公司东阳市商务服务业5000000000.00股）、72.18（直76.97接间接持股）

(2)本公司最终控制方是东阳市横店社团经济企业联合会。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系黑龙江省农投国际远东农业发展有限公司合营企业浙江红蓝牧投资管理有限公司联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系东阳市益特贸易有限公司母公司一级子公司浙江南骅投资管理有限公司公司董事担任董事的企业横店集团房地产开发有限公司母公司一级子公司浙商银行股份有限公司母公司董事担任董事的企业杭州九里松度假酒店有限责任公司母公司一级子公司浙江横店影视城有限公司母公司一级子公司

第102页共121页杭州柏品科技有限公司母公司二级子公司横店集团浙江得邦公共照明有限公司母公司二级子公司东阳市横店贵宾楼大酒店有限公司母公司二级子公司东阳市横店影视城国贸大厦有限公司母公司二级子公司

九三集团大豆交易市场（黑龙江）有限公司公司二级子公司的其他股东浙江普洛康裕制药有限公司母公司二级子公司横店集团东磁股份有限公司母公司一级子公司南华期货股份有限公司工会委员会母公司其他关联法人胡汪洋公司董事关系密切的家庭成员罗旭峰公司董事长

李北新公司高级管理人员（2022年2月离任）钟益强公司高级管理人员

张子健公司高级管理人员（2022年2月离任）贾晓龙公司高级管理人员李建萍公司高级管理人员张雨豪张子健关系密切的家庭成员顾松公司高级管理人员

王正浩公司高级管理人员（2023年12月离任）

张哲公司高级管理人员（2023年12月离任）周依公司董事关系密切的家庭成员

朱斌公司高级管理人员（2022年2月离任）

(三)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)部分关联方在本公司开设期货账户从事期货交易。关联交易明细如下：

关联方名称期末权益本年度手续费收入

浙江南骅投资管理有限公司35803142.88

浙江红蓝牧投资管理有限公司24010310.4933658.49

胡汪洋717759.5811550.26

周依17320.60

第103页共121页横店集团东磁股份有限公司1001.00

横店集团房地产开发有限公司100.00

小计60549634.5545208.75

(2)部分关联方在本公司开设证券账户从事证券交易。关联交易如下：

关联方名称期末可用资金/保证金本年度手续费收入

张子健414663.4040.47

钟益强1254.05

罗旭峰198.43

张哲31.34

小计416115.8871.81

(3)部分关联方在本公司开设账户从事期货、外汇交易。关联交易如下：

关联方名称期末权益本年度手续费收入

张哲98421.83

小计98421.83

(4)部分关联方在本公司认购基金及资管产品份额。关联交易如下：

关联方名称基金名称期末认购份额期末认购净值

浙商银行股份有限公司南华瑞鑫定期开放债券1949369712.341987772295.67

浙商银行股份有限公司南华瑞富一年定开债券发起式999999000.001013998986.00

浙商银行股份有限公司 南华瑞泰 39 个月定开 A 750032750.00 795334728.10

浙商银行股份有限公司南华瑞元定期开放债券484683016.67500241341.51

浙商银行股份有限公司 南华价值启航纯债债券 A 216421676.84 319070478.17

浙商银行股份有限公司南华瑞元定期开放债券199999000.00206418967.90

横店集团控股有限公司 南华中证杭州湾区 ETF 11800000.00 13560560.00南华元亨平衡1号集合资产管

罗旭峰1000009.721005868.90理计划南华元亨平衡1号集合资产管

张子健1000009.721005868.90理计划

李建萍南华丰汇混合10496.5313213.03

贾晓龙 南华瑞盈混合发起 C 10000.54 12202.66

罗旭峰 南华瑞盈混合发起 C 5000.23 6101.28

第 104 页 共 121 页罗旭峰 南华瑞盈混合发起 A 4960.55 5919.92

李建萍 南华瑞盈混合发起 A 4345.56 5185.99

顾松 南华瑞盈混合发起 C 2001.62 2442.38

李北新 南华中证杭州湾区 ETF 联接 C 2349.07 1979.80

顾松 南华瑞盈混合发起 A 1092.31 1303.56

张雨豪 南华中证杭州湾区 ETF 1000.00 1149.20

朱斌 南华瑞泰 39 个月定开 A 999.61 1059.99

李建萍 南华瑞泰 39 个月定开 A 999.57 1059.94

李北新 南华瑞泰 39 个月定开 A 99.97 106.01

罗旭峰 南华瑞泰 39 个月定开 A 99.97 106.01

顾松 南华瑞泽债券 A 100.03 95.61

顾松 南华丰淳混合 A 11.09 13.95

顾松 南华瑞泰 39 个月定开 A 9.99 10.59

贾晓龙 南华瑞泰 39 个月定开 A 9.99 10.59

王正浩 南华瑞泰 39 个月定开 A 9.99 10.59

顾松 南华中证杭州湾区 ETF 联接 C 7.83 6.60

小计4614348769.744838461072.85

(5)部分关联方在本公司认购次级债份额。关联交易如下：

关联方次级债名称金额南华期货2022年面向专业投资者非公开

浙商银行股份有限公司63000000.00

发行次级债券（第一期、第二期）

(6)公司向部分关联方认购基金及资管产品份额。关联交易如下：

关联方名称基金名称期末认购份额期末认购净值红蓝牧阿尔法星多策略1号私

浙江红蓝牧投资管理有限公司19998010.3820239986.31募证券投资基金

小计19998010.3820239986.31

(7)部分关联方与本公司进行场外衍生品交易。关联交易如下：

关联方名称期末名义本金本年度损益

浙江红蓝牧投资管理有限公司31894520.55-2322252.09

小计31894520.55-2322252.09

第105页共121页(8)本公司为部分关联方代销基金，取得代销基金收入关联方名称本年度收入

浙江红蓝牧投资管理有限公司354114.18

小计354114.18

(9)公司在部分关联方的存款余额如下：

关联方存款余额

浙商银行股份有限公司1129912778.52

(10)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容金额

杭州柏品科技有限公司服装费用357775.20

浙江普洛康裕制药有限公司营养食品459993.30

横店集团控股有限公司报刊费用273.58东阳市横店贵宾楼大酒店有

住宿费用2422.65限公司

横店集团东磁股份有限公司餐饮费用6126.42

浙江横店影视城有限公司住宿费、接待费、门票22509.44东阳市横店影视城国贸大厦

住宿费用347.17有限公司杭州九里松度假酒店有限责

餐饮费用、住宿费、食品48208.51任公司

浙江南骅投资管理有限公司食品433.03九三集团大豆交易市场（黑龙接受服务283018.87

江）有限公司

(11)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容金额

横店集团控股有限公司食品102660.55

浙江南骅投资管理有限公司食品433.03南华期货股份有限公司工会

食品113.76委员会

(12)应付关联方款项项目名称关联方期末数其他应付款

第106页共121页东阳市益特贸易有限公司61320.00横店集团浙江得邦公共照明有

104855.00

限公司

小计166175.00

2.关联租赁情况

公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入东阳市益特贸易有限

办公楼589581.64公司

3.本公司及子公司作为被担保方

担保担保担保是否已经担保方担保金额起始日到期日履行完毕

横店集团控股有限公司30000000.002023/10/162024/10/16否

横店集团控股有限公司20000000.002023/10/252024/10/25否

横店集团控股有限公司15000000.002023/9/212024/9/21否

横店集团控股有限公司15000000.002023/9/212024/9/21否

横店集团控股有限公司30000000.002023/2/82024/2/8否

横店集团控股有限公司20000000.002023/12/72024/12/7否

横店集团控股有限公司30000000.002023/12/202024/12/20否

横店集团控股有限公司20000000.002023/2/22024/2/2否

横店集团控股有限公司20000000.002023/3/132024/1/8否

小计200000000.00

4.关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

浙商银行股份有限公司28330800.002023/6/262023/9/26本期共计提借款利

浙商银行股份有限公司28330800.002023/9/262023/12/27息1640872.31元

第107页共121页浙商银行股份有限公司28330800.002023/12/272024/3/27

浙商银行股份有限公司18124400.002023/6/92023/9/11

浙商银行股份有限公司18124400.002023/9/112023/12/11

浙商银行股份有限公司18124400.002023/12/112024/3/11

5.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬11554961.0212957196.00

十三、承诺及或有事项

截至资产负债表日，本公司无需要披露的重要承诺及或有事项。

十四、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项对财务状况和经无法估计影项目内容营成果的影响数响数的原因计划向不特定对

象发行不超过尚在筹备阶段，实际发行规模及股票和债券的发行12亿元（含12无法估计利率尚不确定，无法估计具体影亿元）的可转换响数公司债券

(二)资产负债表日后利润分配情况

公司2023年度利润分配预案为：2023年度利润分

配采用现金分红方式，以总股本610065893股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.66元（含税），共派发现金红利40264348.94元。在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动的，拟分配的利润或股利

拟维持分配总额不变，相应调整每股分配比例，并将另行公告具体调整情况。

上述预案已经公司第四届董事会第十二次会议审议通过，将提交2023年度股东大会审议，待股东大会审议通过后实施。

第108页共121页十五、其他重要事项

(一)分部信息

1.本公司确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。分别对期货经纪业务、风险管理业务等业务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2.报告分部的财务信息

产品分部

1.2023年度

项目收入总额资产总额负债总额

期货经纪业务570717475.8422626305997.6819049879561.88

财富管理业务90133471.25854828645.25656872933.68

风险管理业务4999227557.372314491911.542500310063.37

境外金融服务业务567312374.349768968057.009738773309.56

其他业务19135412.18760927771.86666767141.58

合计6246526290.9836325522383.3332612603010.07

2.2022年度

项目收入总额资产总额负债总额

期货经纪业务535703543.4020580978458.9318628106061.27

财富管理业务60603204.08999318062.49403254516.37

风险管理业务5990519851.992531775397.872116682586.80

境外金融服务业务231103902.079891684927.429156638439.33

其他业务4797360.31185428484.70559460526.64

合计6822727861.8534189185331.4130864142130.41

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.长期股权投资

第109页共121页(1)明细情况期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

对子公司投资1667072493.461667072493.461667072493.461667072493.46

对联营、合营企业

1693837.141693837.142074755.222074755.22

投资

合计1668766330.601668766330.601669147248.681669147248.68

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数计提被投资单位账面减值追加减少账面减值减值其他价值准备投资投资价值准备准备

横华国际金融股份有限公司717072493.46717072493.46

浙江南华资本管理有限公司700000000.00700000000.00

南华基金管理有限公司250000000.00250000000.00

小计1667072493.461667072493.46

(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位追加权益法下确认的投其他综合账面价值减值准备减少投资投资资损益收益调整联营企业

浙江红蓝牧投资管理有限公司2074755.22-380918.08

合计2074755.22-380918.08（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金计提减值其他账面价值减值准备变动股利或利润准备联营企业

浙江红蓝牧投资管理有限公司1693837.14

合计1693837.14

(二)母公司利润表项目注释

1.手续费及佣金净收入

第110页共121页(1)明细情况项目本期数上年同期数增减百分比

期货经纪手续费404325057.37350353250.0815.40%

投资咨询收入890602.03338051.37163.45%

资产管理业务收入12722867.159629143.5032.13%

股票期权手续费收入959482.123483498.08-72.46%

证券经纪佣金收入33108.021853.921685.84%

基金销售收入4495994.361733691.54159.33%

合计423427111.05365539488.4915.84%

(2)分行政区域营业部及手续费收入情况省级行政区域名称营业部家数手续费收入金额

浙江12392668865.54

上海313263353.99

广东65316561.51

黑龙江21695002.20

甘肃11388836.69

江苏31212508.64

北京2944306.95

山东2958559.25

河南1583055.63

四川1663964.06

福建1583805.81

山西12142775.87

辽宁21128146.75

江西1266545.05

天津1267545.30

重庆1340356.37

陕西12921.44

合计41423427111.05

第111页共121页2.利息净收入项目本期数上年同期数增减百分比

利息收入177527405.08213270846.78-16.76%

利息支出-26467709.50-13284955.2699.23%

合计151059695.58199985891.52-24.46%

3.投资收益

项目本期数上年同期数增减百分比

权益法核算的长期股权投资收益-380918.08-496425.86-23.27%

成本法核算的长期股权投资收益40000000.0050000000.00-20.00%

金融工具持有期间的投资收益8378492.392360154.17255.00%

其中：分类为以公允价值计量且其

8378492.392360154.17255.00%

变动计入当期损益的金融资产

处置金融工具取得的投资收益707197.705021901.68-85.92%

其中：分类为以公允价值计量且其

707197.705021901.68-85.92%

变动计入当期损益的金融资产

合计48704772.0156885629.99-14.38%

4.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计-2205976.70-26228512.38入当期损益的金融资产）

合计-2205976.70-26228512.38

5.业务及管理费

项目本期数上年同期数增减百分比

职工薪酬213219192.53192339738.9310.86%

居间人费用27081659.5124404993.4510.97%

办公费14612665.1312272175.5019.07%

差旅费6710614.852646145.54153.60%

第112页共121页业务招待费7468715.896694044.6411.57%

通讯费17115997.2511084246.8554.42%

折旧及摊销25491726.4722666647.6812.46%

房租及物管费用18277352.5519974750.41-8.50%

期货投资者保障基金615555.43665604.08-7.52%

信息费35689375.1823665279.9450.81%

广告费13793273.0414976955.82-7.90%

咨询费10021140.9916332181.73-38.64%

其他19839509.1115010600.1132.17%

合计409936777.93362733364.6813.01%

6.研发费用

项目本期数上年同期数

人员人工费用23572872.3922514346.59

折旧费用1034721.661269282.26

信息费等其他相关费用17966082.4919437917.52

合计42573676.5443221546.37

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

(1)明细情况项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-215197.33部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损12559874.59

益产生持续影响的政府补助除外[注1]除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

第113页共121页计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出[注2]-37338494.60其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计-24993817.34

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）-6221843.73

少数股东权益影响额（税后）-6053.97

归属于母公司所有者的非经常性损益净额-18765919.64

(2)重大非经常性损益项目说明

[注1]详见本财务报表附注五(二)5之说明

[注2]详见本财务报表附注五(二)9、五(二)17、五(二)18之说明2.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年

第114页共121页修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额

2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额6338710.822022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性

公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规6094016.39定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额

差异244694.43

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益(元/股)报告期利润

收益率(%)基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润11.460.660.66扣除非经常性损益后归属于公司

11.990.690.69

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 401854941.28

非经常性损益 B -18765919.64

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 420620860.92

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3316559326.89

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G 34163690.01产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7外币报表折算差额增加或减少的归属于公司

I1 19127089.74其他普通股股东的净资产

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产3507121523.23

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 11.46%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 11.99%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

第115页共121页仅为南华期货股份有限公司2023年度审计报告之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天

健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

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第118页共121页从事证券服务业务会计师事务所名单序号会计师事务所名称统一社会信用代码执业证书编号备案公告日期

1 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000051421390A 11000243 2020/11/02

2 北京国富会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108MA007YBQ0G 11010274 2020/11/02

3北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）911101020855463270110000102020/11/02

4 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000599649382G 11000241 2020/11/02

5 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590676050Q 11010148 2020/11/02

6 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590611484C 11010141 2020/11/02

7 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 9131000005587870XB 31000012 2020/11/02

8 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 91320200078269333C 32020028 2020/11/02

9广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）914401010827260072440100792020/11/02

10 广东中职信会计师事务所（特殊普通合伙） 91440101MA9UN3YT81 44010157 2020/11/02

11和信会计师事务所（特殊普通合伙）913701000611889323370100012020/11/02

12 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 91350100084343026U 35010001 2020/11/02

13利安达会计师事务所（特殊普通合伙）911101050805090096110001542020/11/02

14 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 91310101568093764U 31000006 2020/11/02

15立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）911201160796417077120100232020/11/02

16 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙） 91440300770329160G 47470029 2020/11/02

17普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）913100000609134343310000072020/11/02

18容诚会计师事务所（特殊普通合伙）911101020854927874110100322020/11/02

19 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 9111010856949923XD 11010130 2020/11/02

20 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 91310106086242261L 31000008 2020/11/02

21 深圳堂堂会计师事务所（普通合伙） 91440300770332722R 47470034 2020/11/02

22 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 91510500083391472Y 51010003 2020/11/02

23 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 91320000085046285W 32000026 2020/11/02

24唐山市新正会计师事务所（普通合伙）911302035795687109130200112020/11/02

25天衡会计师事务所（特殊普通合伙）913200000831585821320000102020/11/02

26天健会计师事务所（特殊普通合伙）913300005793421213330000012020/11/02

27天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）911101080896649376110003742020/11/02

28天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）911101085923425568110101502020/11/02

29 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 9161013607340169X2 61010047 2020/11/02

http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/kjb/sjypgjgba/202011/t20201102_385509.html

仅为南华期货股份有限公司2023年度审计报告之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）从事证券服务业务的备案工作已完备未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

第119页共121页仅为南华期货股份有限公司2023年度审计报告之目的而提供文件的复印件，仅用于说明卢娅

萍是中国注册会计师。未经本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

第120页共121页仅为南华期货股份有限公司2023年度审计报告之目的而提供文件的复印件，仅用于说明沈筱

敏是中国注册会计师。未经本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。