公司代码：603093公司简称：南华期货

南华期货股份有限公司

2025年度内部控制评价报告

南华期货股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一.重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二.内部控制评价结论

1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.财务报告内部控制评价结论

√有效□无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

□适用√不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是□否

6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

√是□否

三.内部控制评价工作情况

(一).内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1.纳入评价范围的主要单位包括：南华期货股份有限公司各部门及各分支机构、浙江南华资本管理

有限公司、南华基金管理有限公司、横华国际金融股份有限公司及其子公司。

2.纳入评价范围的单位占比：

指标占比（%）纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比100纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比100

3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:

组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、风险管理文化、风险管理组织体系、量化

风险指标体系、合规风险、法律风险和风险应对机制；期货经纪业务、财富管理业务、风险管理业务、

境外金融服务业务、期货投资咨询业务；财务报告、资金与财务管理、信息技术系统、合规管理、风险

管理、内部审计和关联交易等。

4.重点关注的高风险领域主要包括：

期货经纪业务、财富管理业务、风险管理业务、境外金融服务业务、期货投资咨询业务、风险管理、

合规管理、组织架构和信息系统等。上述纳入审计范围的单位、业务事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏

□是√否

6.是否存在法定豁免

□是√否

7.其他说明事项

无

(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及证监会关于期货公司的监管规定，组织开展内部控制评价工作。

1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是√否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准错报金额占公司合并报表净

5%以上（含）1%（含）-5%（不含）1%以下（不含）

资产的比例错报金额占公司合并报表资

2%以上（含）1%（含）-2%（不含）1%以下（不含）

产总额的比例

说明:无

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质定性标准该内部控制缺陷单独或连同其他缺陷存在合理可能性导致财务报告重大错报。其他表明财务报告内部控制可能存在重大缺陷的迹象，包括但不限于：董事及高级管重大缺陷理人员舞弊；对已公布的财务报告进行重大更正；注册会计师发现当期财务报告存

在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

该内部控制缺陷单独或连同其他缺陷存在合理可能性导致财务报告错报严重程度重要缺陷不及重大缺陷但仍可能导致公司偏离控制目标。

公司认为不构成重大或重要缺陷的其他财务相关内部控制缺陷为财务报告内部控一般缺陷制一般缺陷。

说明：

无3.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准直接财产损失金额占公司合

5%以上（含）1%（含）-5%（不含）1%以下（不含）

并报表净资产的比例

说明：

无

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质定性标准

该内部控制缺陷单独或连同其他缺陷存在合理可能性，导致公司与战略目标背道而驰，严重偏离控制目标。其他表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷的迹象，重大缺陷包括但不限于：公司重大决策程序不科学，已经或可能造成重大损失；媒体频现负面新闻，涉及面广，未及时采取相应对策和措施积极回应，给公司造成重大负面影响；公司被监管部门撤销相关业务许可；重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；

该内部控制缺陷单独或连同其他缺陷存在合理可能性，导致公司与战略目标背道而重要缺陷驰，严重程度不及重大缺陷但仍可能导致公司偏离控制目标。

公司认为不构成重大或重要缺陷的其他非财务相关内部控制缺陷为非财务报告内一般缺陷部控制一般缺陷。

说明：

无

(三).内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1.重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

1.2.重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

1.3.一般缺陷

无

1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大

缺陷

□是√否

1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要

缺陷

□是√否2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1.重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.2.重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

2.3.一般缺陷

根据公司非财务报告内部控制一般缺陷认定标准，结合监管部门检查、公司内部日常及专项监督结果，报告期内，极个别分支机构在业务开展过程中存在人员管理方面一般性内控缺陷。公司已对此问题高度关注，严格依据相关法律法规及监管要求，通过强化日常管理等举措，持续提升内控管理能力。上述一般性缺陷所潜在的风险均处于可控范围，至报告期末已全部完成整改闭环，不会对公司整体战略实施及业务经营目标达成构成影响。

2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重

大缺陷

□是√否

2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重

要缺陷

□是√否

四.其他内部控制相关重大事项说明

1.上一年度内部控制缺陷整改情况

√适用□不适用

截至本报告期末，上一年度内控评价过程中识别出的非财务报告内部控制一般缺陷，均已全部完成整改。

2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

√适用□不适用

根据相关法律法规及公司内部控制制度要求，公司严格开展内控管理工作，2025年度内部控制体系整体运行良好，有效保障了公司经营管理合规有序及各项工作平稳推进。本年度，公司聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）对财务报告内部控制有效性进行独立审计，审计机构出具了无保留意见的审计报告，认可公司在重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

2026年，公司将持续完善内部控制体系，强化制度执行与监督检查，不断提升内控管理水平，促

进公司持续健康发展。3.其他重大事项说明□适用√不适用

董事长（已经董事会授权）：罗旭峰南华期货股份有限公司

2026年3月27日