目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—93页审计报告

天健审〔2025〕7593号

江苏华辰变压器股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了江苏华辰变压器股份有限公司（以下简称江苏华辰公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了江苏华辰公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于江苏华辰公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共93页对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十六）及五（二）1。

江苏华辰公司的营业收入主要来自于变压器及相关产品的销售。2024年度，江苏华辰公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币158092.61万元。

由于营业收入是江苏华辰公司关键业绩指标之一，可能存在江苏华辰公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、运输单和客户签收单或验收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；

(5)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款和合同资产减值

1.事项描述

第2页共93页相关信息披露详见财务报表附注三(十一)、三(十二)、五（一）4及五(一)9。

截至2024年12月31日，江苏华辰公司应收账款账面余额为人民币

99153.80万元，坏账准备为人民币9910.01万元，账面价值为人民币

89243.79万元，合同资产账面余额为人民币8789.53万元，减值准备为人民

币628.63万元，账面价值为人民币8160.90万元。

管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，复核管理

层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和合同资产预

期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款和合同资产函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和减值准备的合理性；

(7)通过比较同行业上市公司公开披露的信息，对江苏华辰公司应收账款坏账准备占应收账款余额比例的总体合理性进行评估；

第3页共93页(8)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估江苏华辰公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

江苏华辰公司治理层（以下简称治理层）负责监督江苏华辰公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能

第4页共93页由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用

者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对江苏华辰公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能江苏华辰公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就江苏华辰公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

第5页共93页从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月二十八日

第6页共93页江苏华辰变压器股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

江苏华辰变压器股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系江苏华辰变压器有限公司，公司系由张孝金、张孝保共同出资组建，于2007年9月4日在徐州市铜山区工商行政管理局登记注册，取得注册号为3203232102022的企业法人营业执照，成立时注册资本

2000.00万元。公司以2017年4月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，并于2017年8月21日在徐州市工商行政管理局办妥工商变更登记，现持有统一社会信用代码为

9132031266639531XY 营业执照。公司总部位于江苏省徐州市。截至报告期末，公司注册资

本16000.00万元，股份总数16000.00万股。截至本报告披露日，公司股份总数16443.50万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 12443.50 万股；无限售条件的流通股份 A股 4000.00 万股。公司股票已于 2022 年 5 月 12 日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属电气机械和器材制造行业。主要经营活动为变压器的研发、生产和销售。产品主要有干式变压器、油浸式变压器、箱式变电站、电气成套设备及其他。

本财务报表业经公司2025年4月28日第三届第十七次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

第15页共93页况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.3%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.3%

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.3%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.3%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额5%

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/

重要的子公司、非全资子公司

总收入/利润总额的15%

重要的承诺事项单项金额超过资产总额0.5%

重要的或有事项单项金额超过资产总额0.5%

重要债务重组单项债务重组金额超过资产总额0.3%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表

第16页共93页中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

(1)母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，

第17页共93页外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建

符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益

第18页共93页的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

第19页共93页*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

第20页共93页(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金

第21页共93页额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结应收银行承兑汇票合当前状况以及对未来经济

应收商业承兑汇票票据类型状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用应收财务公司承兑汇票损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收账款——账龄组合账龄状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

合同资产——尚未到期质保状况的预测，编制合同资产款项性质金账龄与整个存续期预期信用

损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款合同资产账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）555

第22页共93页应收账款其他应收款合同资产账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1-2年101010

2-3年303030

3-4年505050

4-5年808080

5年以上100100100

应收账款、其他应收款和合同资产的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

第23页共93页用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格

约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(2)按组合计提存货跌价准备组合类别确定组合的依据存货可变现净值的确定依据库龄组合库龄基于库龄确定存货可变现净值不合格品组合产品状态基于产品状态确定存货可变现净值有订单产品组合产品订单状态基于产品订单售价确定存货可变现净值

库龄组合下，可变现净值的计算方法和确定依据原材料可变现净值计库存商品可变现净值计在产品可变现净值计库龄算方法算方法算方法1年以内（含，下账面余额的100.00%账面余额的100.00%账面余额的100.00%

同）

1-2年账面余额的75.00%账面余额的75.00%账面余额的75.00%

2-3年账面余额的50.00%账面余额的50.00%账面余额的50.00%

3年以上账面余额的45.00%账面余额的45.00%账面余额的45.00%

库龄组合可变现净值的确定依据：根据存货历史迁徙率和废料残值率的乘积确定。

(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

第24页共93页2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.终止经营的确认标准

第25页共93页满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确

认为终止经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

4.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

(十五)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

第26页共93页初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

第27页共93页1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十六)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十七)固定资产

1.固定资产确认条件

第28页共93页固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-2054.75-9.50

通用设备年限平均法3-1059.50-31.67

专用设备年限平均法3-1059.50-31.67

运输工具年限平均法5519.00

光伏设备年限平均法2553.80

(十八)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经房屋及建筑物验收

通用设备、专用设备及其安装调试后达到设计要求或合同规定的标准他

(十九)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资

第29页共93页产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(二十)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、非专利技术及软件，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为38.75年、40年、50年直线法软件按预期经济利益年限为5年直线法

非专利技术预期经济利益年限为4-6年直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，

第30页共93页不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开

发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

第31页共93页发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使

用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十一)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十二)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十三)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

第32页共93页2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十四)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十五)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的

第33页共93页公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条

件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十六)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

第34页共93页满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履

约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司销售变压器及相关产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品运至买方指定地点并经客户签收或验收时确认收入。

外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品发货、报关，取得报关单时

第35页共93页确认收入。

(二十七)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十九)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

第36页共93页政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

第37页共93页示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十一)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

第38页共93页果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并

相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

第39页共93页售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让

收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十二)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十三)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十四)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，并对可比期间信息进行调整，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定并对可比期间信息进行追溯调整。

具体调整情况如下：

受重要影响的报表项目影响金额备注

第40页共93页受重要影响的报表项目影响金额备注

2023年度利润表项目

营业成本4202656.83

销售费用-4202656.83

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收13%、9%、6%、3%简

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣易征收、出口退税率的进项税额后，差额部分为应交增值税13%从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、20%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%徐州启能电气设备有限公司（以下简称启能电气公司）、宁夏华辰新能源科技有限公司（以下简

20%称宁夏华辰公司）、江苏华变电力工程有限公司（以下简称华变电力公司）

(二)税收优惠1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组《对江苏省认定机构2023年认定报备

的第一批高新技术企业进行备案的公告》，本公司被认定为高新技术企业，认定有效期3

年(2023年-2025年)，本期本公司按15%的税率计缴企业所得税。

2.根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际所得税税率为5%。启能电气公司、华变电力公司和宁夏华辰公司属于小型微利企业，享受上述所得税税收优惠。

第41页共93页3.根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本期本公司享受上述增值税税收优惠。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数

库存现金12846.1315549.08

银行存款73444953.7482051299.35

其他货币资金64306618.1642916196.81

合计137764418.03124983045.24

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

35961768.5764235646.14

金融资产

其中：理财产品35961768.5764235646.14

合计35961768.5764235646.14

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票1014434.742510999.62

财务公司承兑汇票1814293.90

合计2828728.642510999.62

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类期末数

第42页共93页账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备2977609.09100.00148880.455.002828728.64

其中：商业承兑汇票1067826.0435.8653391.305.001014434.74

财务公司承兑汇票1909783.0564.1495489.155.001814293.90

合计2977609.09100.00148880.455.002828728.64（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备2643157.50100.00132157.885.002510999.62

其中：商业承兑汇票2643157.50100.00132157.885.002510999.62财务公司承兑汇票

合计2643157.50100.00132157.885.002510999.62

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票1067826.0453391.305.00

财务公司承兑汇票1909783.0595489.155.00

小计2977609.09148880.455.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

132157.8816722.57148880.45

坏账准备

合计132157.8816722.57148880.45

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

商业承兑汇票913740.00

财务公司承兑汇票49783.05

小计963523.05

第43页共93页4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内690773567.28733371583.83

1-2年214522916.8197388100.12

2-3年50461711.2035263451.90

3-4年23002031.796467892.71

4-5年4837370.185342462.63

5年以上7940430.633471407.00

账面余额合计991538027.89881304898.19

减：坏账准备99100112.0274352420.38

账面价值合计892437915.87806952477.81

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备28653950.672.8921975359.3776.696678591.30

按组合计提坏账准备962884077.2297.1177124752.658.01885759324.57

合计991538027.89100.0099100112.029.99892437915.87（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备16834103.351.9116834103.35100.00

按组合计提坏账准备864470794.8498.0957518317.036.65806952477.81

合计881304898.19100.0074352420.388.44806952477.81

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

单位期初数期末数名称

第44页共93页计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据

（%）江苏东誉电预计部分无法

力工程有限8180000.003180000.0038.88收回责任公司

小计8180000.003180000.0038.88

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内690179567.2834508978.365.00

1-2年214122476.8121412247.6810.00

2-3年41026924.7912308077.4430.00

3-4年17222118.348611059.1750.00

4-5年243000.00194400.0080.00

5年以上89990.0089990.00100.00

小计962884077.2277124752.658.01

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账

16834103.357146883.131597784.00407843.1121975359.37

准备按组合计提坏

57518317.0319616290.629855.0077124752.65

账准备

合计74352420.3826763173.751597784.00417698.1199100112.02

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款417698.11

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款和合同资产合计数为356550938.43元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例为33.03%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数为23116375.80元。

(6)其他说明

期末应收账款中应收供应链票据账面余额34707980.00元，坏账准备2828048.00

第45页共93页元，账面价值31879932.00元。

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票45799011.1352115118.89

合计45799011.1352115118.89

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备45799011.13100.0045799011.13

其中：银行承兑汇票45799011.13100.0045799011.13

合计45799011.13100.0045799011.13（续上表）期初数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备52115118.89100.0052115118.89

其中：银行承兑汇票52115118.89100.0052115118.89

合计52115118.89100.0052115118.89

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合45799011.13

小计45799011.13

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票271897119.33

小计271897119.33

第46页共93页银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获

支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄账面比例减值账面账面比例减值账面余额（%）准备价值余额（%）准备价值

1年以内10031884.3581.5910031884.357985393.44100.007985393.44

1-2年2264300.0018.412264300.00

合计12296184.35100.0012296184.357985393.44100.007985393.44

(2)预付款项金额前5名情况

期末余额前5名的预付款项合计数为6969157.45元，占预付款项期末余额合计数的比例为56.68%。

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

保证金31230803.6825120571.52

员工借款2854873.394514121.60

其他947658.942264300.00

账面余额合计35033336.0131898993.12

减：坏账准备3388097.302910534.46

账面价值合计31645238.7128988458.66

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内30784453.6826868906.85

1-2年1977269.563251347.95

2-3年769378.73389334.28

第47页共93页账龄期末数期初数

3-4年163800.00150000.00

4-5年99030.001200000.00

5年以上1239404.0439404.04

账面余额合计35033336.0131898993.12

减：坏账准备3388097.302910534.46

账面价值合计31645238.7128988458.66

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备1088434.043.111088434.04100.00

按组合计提坏账准备33944901.9796.892299663.266.7731645238.71

合计35033336.01100.003388097.309.6731645238.71（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备94404.040.3094404.04100.00

按组合计提坏账准备31804589.0899.702816130.428.8528988458.66

合计31898993.12100.002910534.469.1228988458.66

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合33944901.972299663.266.77

其中：1年以内30784453.681539222.685.00

1-2年1977269.56197726.9610.00

2-3年769378.73230813.6230.00

3-4年163800.0081900.0050.00

第48页共93页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

5年以上250000.00250000.00100.00

小计33944901.972299663.266.77

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数1341195.34324634.801244704.322910534.46

期初数在本期——————

--转入第二阶段-98863.4898863.48

--转入第三阶段-76937.8776937.87

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提296890.82-148833.45434505.47582562.84本期收回或转回

本期核销105000.00105000.00其他变动

期末数1539222.68197726.961651147.663388097.30期末坏账准备计

5.0010.0072.699.67

提比例（%）

(5)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款105000.00

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

第一名保证金5000000.001年以内14.27250000.00

第二名保证金3829253.771年以内10.93191462.69

第三名保证金2275541.001年以内6.50113777.05

第四名保证金937371.121年以内2.6846868.56

第49页共93页占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

746982.001-2年2.1374698.20

410000.002-3年1.17123000.00

第五名保证金2000000.001年以内5.71100000.00

小计——15199147.8943.39899806.50

8.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料163533824.972904674.40160629150.5784090236.551252357.6982837878.86

库存商品224440377.598812666.20215627711.39155517749.114294736.17151223012.94

发出商品42198717.7642198717.767045743.817045743.81

在产品50777771.411301127.6849476643.7341159560.17289279.4040870280.77合同履约

186004.60186004.60

成本

合计481136696.3313018468.28468118228.05287813289.645836373.26281976916.38

(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料1252357.692039961.98387645.272904674.40

库存商品4294736.176566059.702048129.678812666.20

在产品289279.401117760.59105912.311301127.68

合计5836373.269723782.272541687.2513018468.28

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成以前期间计提了存货

原材料、在产本期将已计提存货跌价

本、估计的销售费用以及跌价准备的存货可变

品准备的存货耗用/售出相关税费后的金额确定可现净值上升变现净值

第50页共93页确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去以前期间计提了存货估计的销售费用以及相关本期将已计提存货跌价库存商品跌价准备的存货可变税费后的金额确定可变现准备的存货售出现净值上升净值

3)按组合计提的存货跌价准备

期末数组合名称账面余额跌价准备计提标准和比例

不合格品组合4278773.832353325.60按账面余额的55.00%计提按照成本高于可变现净值的差额计

有订单产品组合196024051.47876449.24提；

原材料——库龄

153563844.072870587.70

组合

其中：1年以内145321285.92按账面余额的0.00%计提

1-2年5079529.771269882.44按账面余额的25.00%计提

2-3年2779206.901389603.45按账面余额的50.00%计提

3年以上383821.48211101.81按账面余额的55.00%计提

库存商品——库

76492255.555616978.06

龄组合

其中：1年以内62656106.52按账面余额的0.00%计提

1-2年6060774.181515193.55按账面余额的25.00%计提

2-3年3493433.271746716.64按账面余额的50.00%计提

3年以上4281941.582355067.87按账面余额的55.00%计提

在产品——库龄

50777771.411301127.68

组合

其中：1年以内46306729.01按账面余额的0.00%计提

1-2年3737574.06934393.51按账面余额的25.00%计提

2-3年733468.34366734.17按账面余额的50.00%计提

3年以上按账面余额的55.00%计提

小计481136696.3313018468.28（续上表）期初数组合名称账面余额跌价准备计提标准和比例

不合格品组合1188528.90653690.89按账面余额的55.00%计提

第51页共93页期初数组合名称账面余额跌价准备计提标准和比例按照成本高于可变现净值的差额计

有订单产品组合130768111.39110568.93提；

原材料——库龄

80247407.121248073.50

组合

其中：1年以内75711380.37按账面余额的0.00%计提

1-2年4148245.961037061.49按账面余额的25.00%计提

2-3年45348.6522674.33按账面余额的50.00%计提

3年以上342432.14188337.68按账面余额的55.00%计提

库存商品——库

44706574.803534760.54

龄组合

其中：1年以内34971571.47按账面余额的0.00%计提

1-2年5712304.291428076.07按账面余额的25.00%计提

2-3年2116000.091058000.05按账面余额的50.00%计提

3年以上1906698.951048684.42按账面余额的55.00%计提

在产品——库龄

30902667.43289279.40

组合

其中：1年以内29745549.84按账面余额的0.00%计提

1-2年1157117.59289279.40按账面余额的25.00%计提

2-3年按账面余额的50.00%计提

3年以上按账面余额的55.00%计提

小计287813289.645836373.26

9.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

质保金87895350.256286318.4981609031.7672915999.414184004.8868731994.53

合计87895350.256286318.4981609031.7672915999.414184004.8868731994.53

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

种类期末数

第52页共93页账面余额减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备87895350.25100.006286318.497.1581609031.76

合计87895350.25100.006286318.497.1581609031.76（续上表）期初数种类账面余额减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备72915999.41100.004184004.885.7468731994.53

合计72915999.41100.004184004.885.7468731994.53

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合87895350.256286318.497.15

小计87895350.256286318.497.15

(3)减值准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他按组合计提

4184004.882102313.616286318.49

减值准备

合计4184004.882102313.616286318.49

10.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待摊服务费65778.5765778.57100187.57100187.57

待抵扣增值税744185.74744185.7430562.3630562.36

预付房租781.80781.8021633.9721633.97

预缴企业所得税3862.563862.56

合计814608.67814608.67152383.90152383.90

11.投资性房地产

第53页共93页项目使用权车位合计账面原值

期初数11857918.1111857918.11本期增加金额

1)外购

本期减少金额961389.91961389.91

1)其他转出961389.91961389.91

期末数10896528.2010896528.20累计折旧和累计摊销

期初数442788.74442788.74

本期增加金额115645.47115645.47

1)计提或摊销115645.47115645.47

本期减少金额

1)其他转出

期末数558434.21558434.21减值准备

期初数3745129.373745129.37本期增加金额

1)计提

本期减少金额

1)处置

期末数3745129.373745129.37账面价值

期末账面价值6592964.626592964.62

期初账面价值7670000.007670000.00

12.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具光伏设备合计账面原值

第54页共93页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具光伏设备合计

期初数120972159.486757340.77143150135.5611034777.9811269981.44293184395.23

本期增加金额48527681.721676038.7342561098.02557392.7393322211.20

1)购置132951.511676038.73862019.07133144.942804154.25

2)在建工程转入48394730.2141699078.95424247.7990518056.95

本期减少金额62132.7619223.111674804.731756160.60

1)处置或报废62132.7619223.111674804.731756160.60

期末数169437708.448414156.39184036428.8511592170.7111269981.44384750445.83累计折旧

期初数18340336.952948916.2837460119.214935155.53180019.1663864547.13

本期增加金额7412189.901226542.2514983122.011622496.59428228.7525672579.50

1)计提7412189.901226542.2514983122.011622496.59428228.7525672579.50

本期减少金额32474.1615877.451308824.581357176.19

1)处置或报废32474.1615877.451308824.581357176.19

期末数25720052.694159581.0851134416.646557652.12608247.9188179950.44减值准备

期初数941989.07941989.07

本期增加金额654192.7268616.48722809.20

1)计提654192.7268616.48722809.20

本期减少金额

1)处置或报废

期末数654192.721010605.551664798.27账面价值

期末账面价值143063463.034254575.31131891406.665034518.5910661733.53294905697.12

期初账面价值102631822.533808424.49104748027.286099622.4511089962.28228377859.03

(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

专用设备1369319.32290222.571010605.5568491.20

房屋及建筑物2416875.1572622.43654192.721690060.00

小计3786194.47362845.001664798.271758551.20

第55页共93页(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

三期厂房56513687.92正在办理中

研发楼（科研中心）23082002.88正在办理中

办公楼（孵化楼）14480360.81正在办理中

检测楼7843412.23正在办理中

4号厂房3358301.95正在办理中

绿地观澜中心房屋3456478.72正在办理中

小计108734244.51

(4)固定资产减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

专用设备137107.6868491.2068616.48

房屋及建筑物2344252.721690060.00654192.72

小计2481360.401758551.20722809.20（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据专用设备成本法残值率房屋及建筑物市场法所在地区公开市场均价小计

13.在建工程

(1)明细情况项目期末数期初数

在建工程140331327.7047496685.98

工程物资1993434.07

合计140331327.7049490120.05

(2)在建工程

1)明细情况

项目期末数期初数

第56页共93页减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备新能源电力装备智能制造产

95543481.5595543481.55

业基地建设项目（一期）新能源电力装备数字化工厂

23946462.8723946462.87

建设项目

宁夏厂房建设项目10161819.1510161819.15节能环保输配电设备智能化

10395087.4010395087.40

生产技改项目

新办公楼项目30429055.5430429055.54技研中心及营销网络建设项

4925648.444925648.44

目

其他设备安装及零星工程10679564.1310679564.131746894.601746894.60

小计140331327.70140331327.7047496685.9847496685.98

2)重要在建工程项目本期变动情况

预算数转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数（万元）固定资产新能源电力装备智能制造产业基

54431.7395543481.5595543481.55地建设项目（一期）新能源电力装备

数字化工厂建设19422.1823946462.8723946462.87项目

新办公楼项目3000.0030429055.542350899.6232779955.16节能环保输配电

设备智能化生产11157.0910395087.4020064677.4930459764.89技改项目技研中心及营销

4569.304925648.4419747861.2018582793.126090716.52

网络建设项目

小计——45749791.38161653382.7381822513.176090716.52119489944.42（续上表）工程累计投入工程利息资本化累本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）计金额资本化金额本化率（%）新能源电力装备

智能制造产业基募集资金、自有资

17.5518.00510282.43510282.432.76地建设项目（一金期）

新能源电力装备募集资金、自有资

12.3312.00117828.95117828.952.84

数字化工厂建设金

第57页共93页工程累计投入工程利息资本化累本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）计金额资本化金额本化率（%）项目

新办公楼项目109.27100.00自有资金节能环保输配电

募集资金、自有资

设备智能化生产92.8995.00金技改项目技研中心及营销

84.9590.00募集资金

网络建设项目

小计————628111.38628111.38————

(3)工程物资期末数期初数项目账面减值账面账面减值账面余额准备价值余额准备价值

专用材料1993434.071993434.07

小计1993434.071993434.07

14.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数12468400.5012468400.50

本期增加金额6312478.116312478.11

1)租入6312478.116312478.11

本期减少金额1732100.741732100.74

1)处置1732100.741732100.74

期末数17048777.8717048777.87累计折旧

期初数4655697.344655697.34

本期增加金额6368102.436368102.43

1)计提6368102.436368102.43

本期减少金额1477243.021477243.02

1)处置1477243.021477243.02

期末数9546556.759546556.75

第58页共93页项目房屋及建筑物合计账面价值

期末账面价值7502221.127502221.12

期初账面价值7812703.167812703.16

15.无形资产

项目土地使用权软件非专利技术合计账面原值

期初数41382048.084769810.841300000.0047451858.92

本期增加金额77015908.003246493.5580262401.55

1)购置77015908.003246493.5580262401.55

本期减少金额

1)处置

期末数118397956.088016304.391300000.00127714260.47累计摊销

期初数6160958.601047534.21456250.087664742.89

本期增加金额2325826.001211805.95291666.723829298.67

1)计提2325826.001211805.95291666.723829298.67

本期减少金额

1)处置

期末数8486784.602259340.16747916.8011494041.56账面价值

期末账面价值109911171.485756964.23552083.20116220218.91

期初账面价值35221089.483722276.63843749.9239787116.03

16.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

待摊费用332680.74150908.52181772.22

装修费960784.77960784.77

第59页共93页项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

合计332680.74960784.77150908.521142556.99

17.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备118534117.4917782576.2184504956.4012669715.74内部交易未实现利

162418.7824362.82475589.6271338.44

润与薪酬相关可抵扣

45884697.656882704.6539175086.975876263.05

暂时性差异

递延收益11545719.941731857.9912696574.371904486.16

可抵扣亏损4329622.191082405.552451462.59612865.64单项交易而确认的

7559578.251194262.467968645.881313267.80

租赁负债

合计188016154.3028698169.68147272315.8322447936.83

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

固定资产加速折旧136679024.1320501853.62114748136.0117212220.40金融资产持有期

156264.5736493.1663864.029579.60

间公允价值变动单项交易而确认

7502221.121185637.507812703.161286900.63

的使用权资产

合计144337509.8221723984.28122624703.1918508700.63

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产21723984.286974185.4018508700.633939236.20

递延所得税负债21723984.2818508700.63

(4)未确认递延所得税资产明细

第60页共93页项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异8817686.697597652.90

可抵扣亏损414362.32

合计9232049.017597652.90

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2029年414362.32

合计414362.32

18.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付设备、基建

86789425.0186789425.011990182.001990182.00

款

预付软件款3292729.713292729.71797951.26797951.26

合计90082154.7290082154.722788133.262788133.26

19.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金63981794.1663981794.16保证金保函、票据保证金

商业承兑汇票、财务公司

应收票据963523.05915346.90已背书承兑汇票已背书未到期供应链票据已背书未到

应收账款27979420.0025756930.00已背书期

无形资产74956732.0073707453.12抵押长期借款抵押

合计167881469.21164361524.18

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

保函/票据保证金/法院冻

货币资金39317983.7239317983.72保证金、冻结结

应收票据2593157.502463499.63已背书商业承兑汇票已背书未到

第61页共93页项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因期

合计41911141.2241781483.35

20.短期借款

项目期末数期初数

信用借款241109646.50143201051.46

保证借款88578252.78

合计241109646.50231779304.24

21.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票208215198.22121030516.00

商业承兑汇票14025314.19

合计222240512.41121030516.00

22.应付账款

项目期末数期初数

货款349144686.09216623170.54

工程款和设备款74006716.2820381822.53

其他29778681.7826977820.81

合计452930084.15263982813.88

23.合同负债

项目期末数期初数

货款50727119.8739241296.07

合计50727119.8739241296.07

24.应付职工薪酬

(1)明细情况

第62页共93页项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬65749087.63179086373.70177124963.6367710497.70

离职后福利—设定

11275371.0311275371.03

提存计划

辞退福利85055.0085055.00

合计65749087.63190446799.73188485389.6667710497.70

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

65405187.63159578565.65157273255.5867710497.70

和补贴

职工福利费6699604.676699604.67

社会保险费7440162.227440162.22

其中：医疗保险费6243040.926243040.92

工伤保险费513975.41513975.41

生育保险费683145.89683145.89

住房公积金343900.004973464.005317364.00工会经费和职工教

394577.16394577.16

育经费

小计65749087.63179086373.70177124963.6367710497.70

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险10932587.9510932587.95

失业保险费342783.08342783.08

小计11275371.0311275371.03

25.应交税费

项目期末数期初数

增值税13960333.8526539776.44

企业所得税3989381.337069194.89

城市维护建设税856295.691863411.97

代扣代缴个人所得税420485.88340843.86

第63页共93页项目期末数期初数

印花税405322.02215668.36

土地使用税408815.18168219.04

房产税376128.33275608.76

教育费附加366983.87798605.13

地方教育附加244655.91532403.43

环保税177085.83967.56

合计21205487.8937804699.44

26.其他应付款

项目期末数期初数

应付未付款9017410.167618122.09

保证金5051882.865056903.00

合计14069293.0212675025.09

27.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款48983690.098988039.93

一年内到期的租赁负债3498339.802798848.04

合计52482029.8911786887.97

28.其他流动负债

项目期末数期初数

待转增值税销项税额3331091.992966366.59

未终止确认已背书未到期票据28942943.052593157.50

合计32274035.045559524.09

29.长期借款

项目期末数期初数

第64页共93页项目期末数期初数

抵押借款170241078.79

信用借款40000000.00

合计170241078.7940000000.00

30.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额3191353.154203430.09

减：未确认融资费用89535.56100642.63

合计3101817.594102787.46

31.递延收益

本期项目期初数本期减少期末数形成原因增加

政府补助12696574.371150854.4311545719.94政府补助

合计12696574.371150854.4311545719.94

32.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数160000000160000000

33.资本公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）299664885.60299664885.60

合计299664885.60299664885.60

34.专项储备

项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费1950411.851950411.85

第65页共93页项目期初数本期增加本期减少期末数

合计1950411.851950411.85

35.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积52668903.449478145.5762147049.01

合计52668903.449478145.5762147049.01

(2)其他说明

按当年度母公司实现的净利润提取10%的法定盈余公积。

36.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润417127732.87331981963.42

加：本期归属于母公司所有者的净利润91608570.99121472516.24

减：提取法定盈余公积9478145.5712326746.79

应付普通股股利24000000.00

期末未分配利润499258158.29417127732.87

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本主营业务

1561429656.871245242377.591494007081.811168559098.08

收入其他业务

19496481.393685642.7616140611.491201880.66

收入

合计1580926138.261248928020.351510147693.301169760978.74

其中：与客

户之间的1580926138.261248928020.351510108243.761169726568.77合同产生

第66页共93页本期数上年同期数项目收入成本收入成本的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

干式变压器652530833.41510092769.12590744329.88450898845.00

箱式变电站527761149.21437534667.39418798419.99335623098.20

油浸式变压器329123796.01255158904.09377164845.39293052019.98

电气成套设备44234641.7736452264.41104056042.2786466930.47

其他27275717.869689415.3419344606.233685675.12

小计1580926138.261248928020.351510108243.761169726568.77

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1578397730.801510108243.76

在某一时段内确认收入2528407.46

小计1580926138.261510108243.76

(3)履约义务的相关信息履行履约是否为公司承担的预公司提供的质公司承诺的转项目义务的时重要的支付条款主要责期将退还给客量保证类型及让商品的性质间任人户的款项相关义务

在合同签订、发货干式变压器产商品交付

前、产品交付后、品、油浸式变

时/产品交保证类质量保

销售商品验收（若有）、质压器产品、箱是无付并经客证

保期满等节点按式变电站、电户验收时约定比例付款气成套设备

在合同签订、施工

进程、项目完工、服务提供保证类质量保

提供服务项目验收、质保期电力工程施工是无时证满按约定比例支付

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为34415060.43元。

2.税金及附加

第67页共93页项目本期数上年同期数

印花税1517223.64508298.31

房产税1493912.041006614.19

土地使用税1161722.53673338.93

城市维护建设税664372.002361875.20

教育费附加284730.821035458.78

地方教育附加189820.55690305.85

环保税285256.815270.81

车船税17186.2315662.35

合计5614224.626296824.42

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬48640316.7544106579.78

差旅费13761983.1210012072.16

代理、咨询服务费9910346.879493558.60

业务招待费7214587.084713610.62

招标服务费5823442.322329436.62

业务宣传费4514287.842845221.77

租赁费用2398257.261173810.88

折旧与摊销415410.80207299.56

其他1006838.591420473.20

合计93685470.6376302063.19

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬23373710.9220972678.08

办公费4830239.794694184.68

折旧与摊销4599113.472848940.12

第68页共93页项目本期数上年同期数

中介机构服务费3448925.273672927.00

业务招待费2230812.431989705.16

差旅费327705.31371932.56

其他1780087.871076417.52

合计40590595.0635626785.12

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬27498732.2322852309.48

直接投入23317353.7729297227.73

折旧与摊销7166633.814465166.85

其他713887.661276806.71

合计58696607.4757891510.77

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息收入-1055248.39-1429554.09

利息支出9955269.925331234.28

融资费用208110.43192765.16

汇兑损益-76737.639092.35

手续费776902.97219571.45

合计9808297.304323109.15

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助1150854.43211406.40

与收益相关的政府补助4217059.00574757.004217059.00

代扣个人所得税手续费返还115271.6998540.62

第69页共93页计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

增值税抵减8964376.217338282.57

合计14447561.338222986.594217059.00

8.投资收益

项目本期数上年同期数

应收款项融资贴现损失-721606.28

交易性金融资产在持有期间的投资收益630483.611559470.30

合计-91122.671559470.30

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产156264.5763864.02

其中：理财产品156264.5763864.02

合计156264.5763864.02

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-25764675.16-28188787.20

合计-25764675.16-28188787.20

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-9723782.27-3373617.29

合同资产减值损失-2102313.61

固定资产减值损失-722809.20-77182.01

投资性房地产减值损失-3745129.37

合计-12548905.08-7195928.67

第70页共93页12.资产处置收益计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-108601.22

使用权资产处置收益1325.121325.12

合计1325.12-108601.221325.12

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

赔偿款收入939364.63175335.41939364.63

违约金收入735850.00735850.00

政府补助34142.0087065.9834142.00

非流动资产毁损报废利得4201.3460966.144201.34

其他9574.57233189.709574.57

合计1723132.54556557.231723132.54

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失168296.38284798.34168296.38

对外捐赠20000.0020000.0020000.00

退还的政府补助支出956600.00956600.00

其他437668.85422012.33437668.85

合计1582565.23726810.671582565.23

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用11911516.727545443.48

递延所得税费用-3034949.205150967.64

第71页共93页项目本期数上年同期数

合计8876567.5212696411.12

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额99943938.25134129172.29

按母公司适用税率计算的所得税费用14991590.7420119375.84

子公司适用不同税率的影响-209252.74-213382.36

调整以前期间所得税的影响1940497.81

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1014015.03378556.71本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

292460.63784308.64

或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除的影响-9188292.69-8622230.28

其他35548.74249782.57

所得税费用8876567.5212696411.12

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

购建固定资产和其他长期资产支付的现金228462023.1179112713.56

购建无形资产支付的现金77359203.51

合计305821226.6279112713.56

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

保证金121965885.5576321284.57

票据保证金26906103.2033059018.00

保函保证金9568928.926624148.26

政府补助4251201.00627363.60

银行存款利息收入1055248.391429554.09

第72页共93页项目本期数上年同期数

其他2020205.801871213.28

合计165767572.86119932581.80

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

保证金128081137.8590789339.54

票据保证金42443039.6742712303.20

保函保证金18915947.808745494.26

付现的销售费用性质支出35815320.7628488034.98

付现的管理费用性质支出13866186.8614580836.01

付现的研发费用性质支出6471363.615483238.56

其他2243979.095736855.36

合计247836975.64196536101.91

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

理财产品赎回412441782.12615078217.88

员工归还借款5818393.214870104.79

合计418260175.33619948322.67

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购买理财产品384033560.00679250000.00

员工借款4159145.004729844.15

合计388192705.00683979844.15

(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付租赁负债6848761.633508506.82

再融资发行费用1585600.00

合计8434361.633508506.82

3.现金流量表补充资料

第73页共93页补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润91067370.73121432761.17

加：资产减值准备12548905.087195928.67

信用减值准备25764675.1628188787.20

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

32156327.4019453021.49

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销2566291.951906981.04

长期待摊费用摊销150908.52120037.39

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-1325.12108601.22损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）164095.04223832.20

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-156264.57-63864.02

财务费用（收益以“－”号填列）10086642.725533091.79

投资损失（收益以“－”号填列）-630483.61-1559470.30

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-3034949.205150967.64

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-195865093.94-43304379.42

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-159186697.27-429195099.03

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）276797021.21215250682.76

其他-4963.06

经营活动产生的现金流量净额92427424.10-69563083.26

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额73782623.8785665061.52

减：现金的期初余额85665061.52183357153.41

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

第74页共93页补充资料本期数上年同期数

现金及现金等价物净增加额-11882437.65-97692091.89

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金73782623.8785665061.52

其中：库存现金12846.1315549.08

可随时用于支付的银行存款73444953.7481831154.44

可随时用于支付的其他货币资金324824.003818358.00

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额73782623.8785665061.52

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由

银行存款5999053.8758412580.29募集资金

小计5999053.8758412580.29

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

保函保证金22338754.4912991735.61开具保函

票据保证金41643039.6726106103.20开具银行承兑汇票因冻结不能提前支取因冻结不能提前支取的银行

220144.91

的银行存款存款

小计63981794.1639317983.72

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款231779304.24290025777.298556702.14289252137.17241109646.50长期借款（含一年内到期48988039.93179768189.712026679.1611558139.92219224768.88的长期借款）租赁负债（含6901635.506312478.116405333.35208622.876600157.39

第75页共93页本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动一年内到期的租赁负债）

小计287668979.67469793967.0016895859.41307215610.44208622.87466934572.77

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额519133079.27404453909.71

其中：支付货款512634472.64395907499.87

支付固定资产等长期资产购置款6498606.638546409.84

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金2205470.70

其中：美元306809.687.18842205470.70

应收账款305717.26

其中：美元42529.257.1884305717.26

2.租赁

公司作为承租人

(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。

(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十一)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用260363.35247329.89

合计260363.35247329.89

(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数

第76页共93页租赁负债的利息费用208110.43192765.16计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出7137611.363788627.46售后租回交易产生的相关损益

(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

六、研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬27498732.2322852309.48

直接投入23317353.7729297227.73

折旧与摊销7166633.814465166.85

其他713887.661276806.71

合计58696607.4757891510.77

其中：费用化研发支出58696607.4757891510.77

七、在其他主体中的权益企业集团的构成

公司将启能电气公司、宁夏华辰公司、华变电力公司3家子公司纳入合并财务报表范围。

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助4251201.00

其中：计入其他收益4217059.00

计入营业外收入34142.00

财政贴息10791.76

其中：冲减在建工程10791.76

第77页共93页合计4261992.76

(二)涉及政府补助的负债项目本期计入本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收入金补助金额其他收益金额额

递延收益12696574.371150854.43

小计12696574.371150854.43（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益11545719.94与资产相关

小计11545719.94

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额5367913.43786163.40

计入营业外收入的政府补助金额34142.0087065.98

合计5402055.43873229.38

(四)本期退回的政府补助项目退回金额退回原因

公司按相关政策申请并获得个税奖励，个税奖励退回956600.002024年该政策作出调整将该笔奖励退回

合计956600.00

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

第78页共93页信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)9、及五(一)18之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采

第79页共93页取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款和合同资产的33.03%（2023年12月31日：39.50%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目未折现

账面价值1年以内1-3年3年以上合同金额银行借款（含1年内

460334415.38499085010.91297957598.999237278.42191890133.50到期部分）

应付票据222240512.41222240512.41222240512.41

应付账款452930084.15452930084.15452930084.15

其他应付款14069293.0214069293.0214069293.02租赁负债（含1年内

6600157.396803240.143611886.993191353.15到期部分）其他流动负债（未终止确认已背书未到28942943.0528942943.0528942943.05期票据）

小计1185117405.401224071083.681019752318.6112428631.57191890133.50

第80页共93页（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款（含1年

280767344.17286315791.91245840701.6340475090.28内到期部分）

应付票据121030516.00121030516.00121030516.00

应付账款263982813.88263982813.88263982813.88

其他应付款12675025.0912675025.0912675025.09租赁负债（含1年

6901635.507157667.942954237.853427166.96776263.13内到期部分）其他流动负债（未终止确认已背书未2593157.502593157.502593157.50到期票据）

小计687950492.14693754972.32649076451.9543902257.24776263.13

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2024年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币314781853.52元

（2023年12月31日：人民币137250000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动

50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

第81页共93页十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流

35961768.5735961768.57

动金融资产

(1)分类为以公允价值计量且其

35961768.5735961768.57

变动计入当期损益的金融资产

理财产品35961768.5735961768.57

2.应收款项融资45799011.1345799011.13

持续以公允价值计量的资产总额35961768.5745799011.1381760779.70

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据本公司第一层公允价值计量的项目系以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，资产的公允价值在计量日能够取得在活跃市场上未经调整的报价。活跃市场，是指中国理财网披露的理财产品单位净值。

(三）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的实际控制人为张孝金。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

(二)关联交易情况关键管理人员报酬项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬5259774.336011524.93

第82页共93页十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至2024年12月31日，本公司开具保函保证金计22338754.49元，未到期保函金额为100366003.30元。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利32887000.00

经公司2025年4月28日第三届董事会第十七次会议审议，公司拟以实施利润分配时股权登记日的股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币2.00元（含税）。此方案尚需提交公司股东大会审议批准。

十四、其他重要事项

(一)分部信息本公司主要业务为生产和销售变压器产品及相关服务。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1.根据公司第三届董事会第五次会议决议和2024年第一次临时股东大会决议公告，公

司拟发行可转换公司债券，拟募集资金总额为不超过人民币46000.00万元（含本数）。公司本次向不特定对象发行可转换公司债券事项已于2025年3月18日通过上海证券交易所上

市审核委员会审核，尚需获得中国证券监督管理委员会作出同意注册的决定后方可实施。

2.根据公司2024年12月30日第三届董事会第十四次会议审议通过的《关于公司<2024年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，公司拟向激励对象授予600万股公司限制性股票，约占本激励计划公告时公司股本总额的3.75%，其中首次授予530万股限制性股票，约占本激励计划公告时公司股本总额的3.31%，约占本激励计划拟授予限制性股票总数的88.33%；预留70万股限制性股票，约占本激励计划公告时公司股本总额的0.44%，约占本激励计划拟授予限制性股票总数的11.67%。

第83页共93页十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内689270473.05732816362.51

1-2年213592650.6197388100.12

2-3年50461711.2035244054.72

3-4年22982634.616467892.71

4-5年4837370.185342462.63

5年以上7940430.633471407.00

账面余额合计989085270.28880730279.69

减：坏账准备98922232.1074318840.17

账面价值合计890163038.18806411439.52

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备28653950.672.9021975359.3776.696678591.30

按组合计提坏账准备960431319.6197.1076946872.738.01883484446.88

合计989085270.28100.0098922232.1010.00890163038.18（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备16834103.351.9116834103.35100.00

按组合计提坏账准备863896176.3498.0957484736.826.65806411439.52

合计880730279.69100.0074318840.178.44806411439.52

第84页共93页2)重要的单项计提坏账准备的应收账款期初数期末数单位计提比例名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据

（%）江苏东誉电预计部分无法

力工程有限8180000.003180000.0038.88收回责任公司

小计8180000.003180000.0038.88

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内688676473.0534433823.655.00

1-2年213192210.6121319221.0610.00

2-3年41026924.7912308077.4430.00

3-4年17202721.168601360.5850.00

4-5年243000.00194400.0080.00

5年以上89990.0089990.00100.00

小计960431319.6176946872.738.01

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏

16834103.357146883.131597784.00407843.1121975359.37

账准备按组合计提

57484736.8219471990.919855.0076946872.73

坏账准备

合计74318840.1726618874.041597784.00417698.1198922232.10

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款417698.11

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款和合同资产合计数为356537272.23元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例为33.11%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数为23115009.18元。

(6)其他说明

第85页共93页期末应收账款中应收供应链票据账面余额34707980.00元，坏账准备2828048.00元，账面价值31879932.00元。

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

保证金26068803.6825110571.52

员工借款2844873.394514121.60

其他919658.942264300.00

账面余额合计29833336.0131888993.12

减：坏账准备3128097.302910034.46

账面价值合计26705238.7128978958.66

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内25584453.6826858906.85

1-2年1977269.563251347.95

2-3年769378.73389334.28

3-4年163800.00150000.00

4-5年99030.001200000.00

5年以上1239404.0439404.04

账面余额合计29833336.0131888993.12

减：坏账准备3128097.302910034.46

账面价值合计26705238.7128978958.66

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备1088434.043.651088434.04100.00

按组合计提坏账准备28744901.9796.352039663.267.1026705238.71

第86页共93页期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

合计29833336.01100.003128097.3010.4926705238.71（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备94404.040.3094404.04100.00

按组合计提坏账准备31794589.0899.702815630.428.8628978958.66

合计31888993.12100.002910034.469.1328978958.66

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合28744901.972039663.267.10

其中：1年以内25584453.681279222.685.00

1-2年1977269.56197726.9610.00

2-3年769378.73230813.6230.00

3-4年163800.0081900.0050.00

5年以上250000.00250000.00100.00

小计28744901.972039663.267.10

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数1340695.34324634.801244704.322910034.46

期初数在本期——————

--转入第二阶段-98863.4898863.48

--转入第三阶段-76937.8776937.87

--转回第二阶段

第87页共93页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

--转回第一阶段

本期计提37390.82-148833.45434505.47323062.84本期收回或转回

本期核销105000.00105000.00其他变动

期末数1279222.68197726.961651147.663128097.30期末坏账准备计

5.0010.0072.6910.49

提比例（%）

(5)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款105000.00

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

第一名保证金3829253.771年以内12.84191462.69

第二名保证金2275541.001年以内7.63113777.05

937371.121年以内3.1446868.56

第三名保证金746982.001-2年2.5074698.20

410000.002-3年1.37123000.00

第四名保证金2000000.001年以内6.70100000.00

第五名保证金1606000.001年以内5.3880300.00

小计11805147.8939.56730106.50

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

对子公司投资48182220.4648182220.4613577220.4613577220.46

第88页共93页合计48182220.4648182220.4613577220.4613577220.46

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单账面减值追加减少计提减其账面减值位价值准备投资投资值准备他价值准备启能电气

5277220.465277220.46

公司华变电力

8300000.0023100000.0031400000.00

公司宁夏华辰

11505000.0011505000.00

公司

小计13577220.4634605000.0048182220.46

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本主营业务

1558396735.301244823492.451492091234.861171665023.10

收入其他业务

19018749.403685221.1015887199.791306362.76

收入

合计1577415484.701248508713.551507978434.651172971385.86

其中：与客户之间

1577388126.901248491236.651507938985.111172936975.89

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

干式变压器652186484.80511459674.89591033887.40455041835.66

箱式变电站527855290.27438136410.91418798419.99335924026.79

油浸式变压器329148176.54255452132.24377164845.39293235114.22

电气成套设备44537993.6136794102.34104738874.1387206096.75

其他23660181.686648916.2716202958.201529902.47

第89页共93页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

小计1577388126.901248491236.651507938985.111172936975.89

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1577388126.901507938985.11

小计1577388126.901507938985.11

(3)履约义务的相关信息是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支付公司承诺的转项目主要责期将退还给客量保证类型及务的时间条款让商品的性质任人户的款项相关义务

在合同签订、

发货前、产品干式变压器产商品交付时

交付后、验收品、油浸式变

/产品交付保证类质量保

销售商品（若有）、质压器产品、箱是无并经客户验证

保期满等节式变电站、电收时点按约定比气成套设备例付款

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为34415060.43元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬27498732.2322852309.48

直接投入23317353.7729297227.73

折旧与摊销7166633.814465166.85

其他713887.661276806.71

合计58696607.4757891510.77

3.投资收益

项目本期数上年同期数

成本法核算的长期股权投资收益1650000.001900000.00

应收款项融资贴现损失-721606.28

交易性金融资产在持有期间的投资收益430489.511534783.33

第90页共93页合计1358883.233434783.33

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-162769.92部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损4251201.00益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损156264.57益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益630483.61对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1597784.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益

第91页共93页与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出270520.35其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计6743483.61

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）1076345.08

少数股东权益影响额（税后）86217.83

归属于母公司所有者的非经常性损益净额5580920.70

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润9.390.570.57扣除非经常性损益后归属于公司

8.820.540.54

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 91608570.99

非经常性损益 B 5580920.70

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 86027650.29

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 929461521.91

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产975265807.41

×H/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 9.39%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 8.82%

3.基本每股收益的计算过程