审计报告

森特士兴集团股份有限公司

容诚审字[2026]100Z4079 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京目录序号内容页码

1审计报告1-6

2合并资产负债表1

3合并利润表2

4合并现金流量表3

5合并所有者权益变动表4

6母公司资产负债表5

7母公司利润表6

8母公司现金流量表7

9母公司所有者权益变动表8

10财务报表附注9-123容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

总所：北京市西城区阜成门外大街22号

1幢10层1001-1至1001-26(100037)

审 计 报 告 TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392

E-mail:bj@rsmchina.com.cn

https://www.rsm.global/china/

容诚审字[2026]100Z4079 号

森特士兴集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了森特士兴集团股份有限公司（以下简称森特股份）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了森特股份2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于森特股份，并遵守了独立性准则中适用于公众利益实体财务报表审计的规定，同时履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）在某一时段内履行履约义务的收入确认

1、事项描述

1参见财务报表附注“三、重要的会计政策及会计估计27.收入确认原则和计量方法”和“五、合并财务报表项目注释41.营业收入和营业成本”。

森特股份2025年度营业收入300551.20万元，主要来自于根据履约进度在一段时间内确认收入的合同，履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占预计总成本的比例确定。预计总收入、预计总成本以及履约进度的确定需要森特股份管理层（以下简称管理层）对合同相关情况做出大量估计，同时营业收入是公司关键业绩指标之一，对于财务报表具有重要性。故我们将在某一时段内履行履约义务的收入确认确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们对在某一时段内履行履约义务的收入确认实施的相关程序主要包括：

（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制设计和运行有效性；

（2）抽查合同，核对合同总收入，复核关键合同条款，并对合同情况执行函证程序；

（3）抽查项目成本预算资料，评价管理层所作出的估计是否合理、依据是否充分；

（4）选取合同样本，检查实际发生工程成本的合同、发票、材料收发单、劳

务结算单等支持性文件，以评估实际成本的认定；

（5）获取管理层的收入成本计算表，抽取样本对合同总收入、已发生成本和合同预计总成本进行合同收入确认的重新计算；

（6）分析性复核重大合同收入、成本及毛利的波动情况；

（7）选取工程项目，对工程形象进度进行现场查看，与工程管理人员了解工

程完工进度，并与账面合同确认进度对比，分析差异原因。

通过实施以上程序，我们没有发现在某一时段内履行履约义务的收入确认存在异常。

（二）应收账款及合同资产减值准备

21、事项描述应收账款及合同资产会计政策和信息披露参见财务报表附注“三、重要的会计政策及会计估计11.金融工具”“、五、合并财务报表项目注释3.应收账款”和“五、合并财务报表项目注释8.合同资产”。

森特股份于资产负债表日对应收账款及合同资产进行减值测试时需要综合判

断应收账款及合同资产的可收回金额，因金额重大且涉及管理层对未来现金流量等的估计和判断，故我们将应收账款及合同资产减值准备认定为关键审计事项。

2、审计应对

我们对应收账款及合同资产减值准备实施的相关程序主要包括：

（1）对与应收账款及合同资产日常管理相关的内部控制设计的合理性及运行的有效性进行评估和测试；

（2）抽查森特股份与业主的结算情况，结合累计回款，测试应收账款及合同资产期末余额的准确性；

（3）分析确认应收账款坏账准备及合同资产减值准备会计估计的合理性，包

括确定预期信用损失率和单项评估的应收账款及合同资产进行减值测试的判断等，结合信用风险特征对应收账款及合同资产进行账龄分析，复核应收账款坏账准备及合同资产减值准备计提的准确性；

（4）对应收账款及合同资产进行了函证，确认双方就应收账款及合同资产的

金额等已达成一致意见；对未回函应收账款及合同资产进行替代测试，并抽样检查了期后回款情况。

通过实施以上程序，我们没有发现应收账款及合同资产减值准备存在异常。

四、其他信息森特股份管理层对其他信息负责。其他信息包括森特股份2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表

3任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

森特股份管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估森特股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算森特股份、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督森特股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大

4错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对森特股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致森特股份不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就森特股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

5（此页无正文，为森特股份容诚审字[2026]100Z4079号审计报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）王明健（项目合伙人）

中国注册会计师：

熊良安

中国·北京中国注册会计师：

何浩

2026年4月17日

6森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

2025年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况

森特士兴集团股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“森特股份”）系由北京士兴钢结构有限公司于2012年5月整体变更设立的股份有限公司。2016年11月，根据中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2618号《关于核准森特士兴集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，公司在上海证券交易所主板上市，股票简称“森特股份”，股票代码“603098”。截至2025年12月31日，公司股本总额为

53969.9978万元。公司总部的经营地址北京市北京经济技术开发区永昌东四路10号院

1号楼1层101。法定代表人刘爱森。

公司主要的经营活动为建筑光伏一体化（BIPV）业务、高端建筑金属围护业务、土

壤与地下水环境治理业务以及噪声治理（声屏障）业务。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2026年4月17日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般

规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2.持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持

9森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的应收款项核销利润总额的3%以上且金额大于1000万元

重要的其他应收款核销利润总额的3%以上且金额大于200万元

重要的债权投资利润总额的3%以上且金额大于500万元

重要的在建工程利润总额的3%以上且单个项目预算金额大于1000万元

重要的投资活动利润总额的5%以上且金额大于2000万元

重要的筹资活动利润总额的5%以上且金额大于2000万元

子公司净资产占集团净资产15%以上，或子公司净利润占集团合并净重要的非全资子公司

利润的15%以上，或子公司收入占集团合并收入的15%以上公司将长期股权投资账面价值超过资产总额的3%的联营企业认定为重重要的联营企业要的联营企业

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

10森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（5）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（5）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

11森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

12森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

13森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在

所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资

14森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的

账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合

收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法

核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算下的除净损

益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报

15森特士兴集团股份有限公司财务报表附注表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易

16森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业

17森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方

法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之

18森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

19森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。

交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出

售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行

20森特士兴集团股份有限公司财务报表附注后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

21森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损

益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

22森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增

加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司

23森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预

期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1合并范围内各公司之间应收款项应收账款组合2除组合1之外的应收款项

24森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收合并范围内公司的款项其他应收款组合2应收非合并范围内公司的款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1数字化应收债权凭证应收款项融资组合2银行承兑汇票

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1已完工未结算资产合同资产组合2未到期质保金

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1年以内5%5%

1至2年10%10%

25森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

2至3年30%30%

3至4年50%50%

4至5年80%80%

5年以上100%100%

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在

初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

26森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务

困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得

27森特士兴集团股份有限公司财务报表附注计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

28森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

29森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

12.公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括：市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估

30森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

13.存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在

产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

31森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

14.合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、11。

32森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

15.合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，

33森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

16.长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。

其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的

表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

34森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该

35森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制

36森特士兴集团股份有限公司财务报表附注的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）持有待售的权益性投资

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。

17.投资性房地产

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、

37森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

22。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销。

18.固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起计提折旧：

*对2015年1月1日后新购进的固定资产，公司按固定资产的类别、折旧方法、预计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物（除80#地块综合楼）双倍余额递减法20-3056.51-10.00

房屋及建筑物（80#地块综合楼）年限平均法4052.38

机器设备双倍余额递减法5-1059.48-40.00

运输设备双倍余额递减法4-5523.76-50.00

办公设备及其他双倍余额递减法3-5514.17-66.67

*对其余固定资产，公司采用年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物20-3053.17-4.75

光伏电站2553.80

38森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

机器设备5-1059.50-19.00

运输设备4-5519.00-23.75

办公设备及其他3-5519.00-31.67

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

19.在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别转固标准和时点

A.主体建设工程及配套工程已实质上完工；

B.建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；

房屋及建筑物

C.经消防、国土、规划等外部部门验收；

D.建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，按预估价值转入固定资产。

A. 电站相关设备及配套设施已安装调试完毕；

光伏电站

B. 电站试运行完成，达到预定可使用状态。

39森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

类别转固标准和时点

A.相关设备及其他配套设施已安装完毕；

B.设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；

需安装调试的机器设备

C.生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；

D.设备经过资产管理人员和使用人员验收。

20.借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同

时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

21.无形资产

40森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用年限

软件3-5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

特许权5年-10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃

市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊

41森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（5）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22.长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量

42森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

23.长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

24.职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应

43森特士兴集团股份有限公司财务报表附注付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

44森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。

本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务

予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

45森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益

并且在后续会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

46森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25.预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

26.股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

47森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益

结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

48森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

27.收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或

最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履

49森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

* 建筑光伏一体化（BIPV）、高端建筑金属围护、土壤与地下水环境治理和声屏障

系统的工程业务。由于客户能够控制本公司履约过程中的在建资产，本公司将其作为某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法，根据发生的成本确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，

50森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

直到履约进度能够合理确定为止。合同成本不能收回的，在发生时立即确认为当期成本，不确认合同收入。如果合同总成本很可能超过合同总收入，则形成合同预计损失，计入预计负债，并确认为当期成本。

建筑光伏一体化（BIPV）、高端建筑金属围护、土壤与地下水环境治理和声屏障系

统的商品销售业务，本公司将其作为某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

*光伏电站销售业务。本公司持有销售的光伏电站用于在市场上找寻第三方客户予以出售，光伏电站销售是本公司的日常经营活动。

根据市场情况，目前光伏电站的转让多以股权转让方式进行交易，交易实质是以股权转让的方式销售电站资产。当电站的控制权转移给相关客户时，本公司确认光伏电站销售收入。

28.政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余

51森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

按实际借款金额的参考格式一：财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

29.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

52森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时

性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

53森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所

得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）

会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能

54森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

*分类为权益工具的金融工具相关股利

对于本公司作为发行方分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，本公司在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目。

55森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收

的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

30.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租

56森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、25。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

57森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的

评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

58森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

本公司按照附注三、27的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

59森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

*本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、11对该金融负债进行会计处理。该资

产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

*本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、11对该金融资产进行会计处理。该资产转

让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

31.安全生产费用及维简费本公司根据财政部、应急部《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）有关规定提取安全生产费用。

安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

32.重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

本报告期内，本公司无重要会计政策变更。

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

四、税项

60森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税销售额3%、6%、9%、13%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%等本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况纳税主体名称所得税税率

本公司15%

隆基森特新能源有限公司15%

广州工控环保科技有限公司15%

森特士兴环保科技有限公司15%

北京烨兴钢制品有限公司25%

森特士兴工程有限公司25%境外子公司按注册地所得税税率

除上述以外的其他纳税主体20%

2.税收优惠

（1）企业所得税

2024年12月本公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京

市税务局认定为高新技术企业，证书编号：GR202411005603。本公司 2024-2026 年度享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。

2023年12月本公司控股子公司广州工控环保科技有限公司经广东省科学技术委员

会、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局认定为高新技术企业，证书编号：

GR202344000875。子公司 2023-2025 年度享受高新技术企业 15%的所得税优惠税率。

2025年12月本公司全资子公司森特士兴环保科技有限公司经北京市科学技术委员

会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局认定为高新技术企业，证书编号：

GR202511004734。子公司 2025-2027 年度享受高新技术企业 15%的所得税优惠税率。

根据财政部税务总局国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》

（2020年第23号文），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的

鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。公司全资子公司隆基森特新能源符合

61森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

《西部地区鼓励类产业目录》，适用15%的所得税税率。

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》财政部税务总局公告2023年第12号的规定，本公司及所属子公司对于符合条件的小型微利企业，享受减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据《财政部国家税务总局关于公共基础设施项目和环境保护节能节水项目企业所得税优惠政策问题的通知》（财税（2012）10号）的规定：企业从事《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录》所列项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。

根据《关于公布（环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录（2021年版））以及（资源综合利用企业所得税优惠目录（2021年版））的公告》（财政部税务总局发展改革委生态环境部公2021年第36号）的规定：企业从事属于《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录（2021年版）》规定范围的项目，若2020年12月31日前已取得第一笔生产经营收入，可在剩余期限享受政策优惠至期满为止。本公司及所属子公司对于取得的符合税收优惠目录规定的项目收入，按项目适用上述企业所得税优惠。

（2）增值税根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（2023

年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当

期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，2025年度本公司属于高新技术企业中的制造业一般纳税人，享受增值税加计抵减。

五、合并财务报表项目注释

1.货币资金

项目2025年12月31日2024年12月31日

库存现金569793.75236219.10

银行存款838403928.51768372255.50

其他货币资金81466582.54142807967.23

合计920440304.80911416441.83

说明：其他货币资金系保函保证金、银行承兑汇票保证金及冻结资金；其中所有权

62森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

或使用权受到限制的货币资金情况详见五、20.所有权或使用权受到限制的资产。

2.应收票据

（1）分类列示

2025年12月31日2024年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票------

商业承兑汇票5122300.23256115.014866185.2214174552.98708727.6513465825.33

合计5122300.23256115.014866185.2214174552.98708727.6513465825.33

说明：期末应收票据较期初减少63.86%，系本期客户采用票据结算减少所致。

（2）期末无质押的应收票据

（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目终止确认金额未终止确认金额

商业承兑汇票-2760026.99

合计-2760026.99

（4）按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备5122300.23100.00256115.015.004866185.22

1.组合15122300.23100.00256115.015.004866185.22

2.组合2-----

合计5122300.23100.00256115.015.004866185.22（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

63森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备14174552.98100.00708727.655.0013465825.33

1.组合114174552.98100.00708727.655.0013465825.33

2.组合2-----

合计14174552.98100.00708727.655.0013465825.33

坏账准备计提的具体说明：

于2025年12月31日，按组合1计提坏账准备

2025年12月31日2024年12月31日

名称计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

商业承兑汇票5122300.23256115.015.0014174552.98708727.655.00

合计5122300.23256115.015.0014174552.98708727.655.00

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

（5）坏账准备的变动情况

2024年12本期变动金额2025年12

类别月31日计提收回或转回转销或核销其他变动月31日

商业承兑汇票708727.65-452612.64---256115.01

合计708727.65-452612.64---256115.01

3.应收账款

（1）按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内994155022.611628951452.93

1至2年996514908.65402929923.68

2至3年280603600.11324178764.91

3至4年180888318.26218328603.58

4至5年194604599.2189810332.94

5年以上144384311.56123986834.53

小计2791150760.402788185912.57

64森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

账龄2025年12月31日2024年12月31日

减：坏账准备664562766.57602992925.51

合计2126587993.832185192987.06

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备69380187.632.4969291314.0399.8788873.60

按组合计提坏账准备2721770572.7797.51595271452.5421.872126499120.23

1.组合1-----

2.组合22721770572.7797.51595271452.5421.872126499120.23

合计2791150760.40100.00664562766.5723.812126587993.83（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备105806175.693.79103341426.4397.672464749.26

按组合计提坏账准备2682379736.8896.21499651499.0818.632182728237.80

1.组合1-----

2.组合22682379736.8896.21499651499.0818.632182728237.80

合计2788185912.57100.00602992925.5121.632185192987.06

坏账准备计提的具体说明：

*于2025年12月31日，按单项计提坏账准备的说明

2025年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

客户128954699.9828954699.98100.00公司根据款项可收回情况，计提坏账准备客户219903122.0419903122.04100.00公司根据款项可收回情况，计提坏账准备客户310898519.1810898519.18100.00公司根据款项可收回情况，计提坏账准备客户46865600.086865600.08100.00公司根据款项可收回情况，计提坏账准备客户51875684.111875684.11100.00公司根据款项可收回情况，计提坏账准备

65森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

客户6444368.00355494.4080.00公司根据款项可收回情况，计提坏账准备客户7438194.24438194.24100.00公司根据款项可收回情况，计提坏账准备合计69380187.6369291314.0399.87

*于2025年12月31日，按组合2计提坏账准备的应收账款

2025年12月31日2024年12月31日

账龄计提比计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备例

（%）

（%）

1年以内992475894.0049623794.715.001561471373.6778073568.695.00

1-2年968446348.0196844634.8110.00402929923.6840292992.3710.00

2-3年270085687.4981025706.2430.00312300838.0993690251.4330.00

3-4年172676743.5286338371.7750.00203367281.61101683640.8150.00

4-5年183234773.71146587818.9780.0081996370.2565597096.2080.00

5年以上134851126.04134851126.04100.00120313949.58120313949.58100.00

合计2721770572.77595271452.5421.872682379736.88499651499.0818.63

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

（3）坏账准备的变动情况

2024年12月本期变动金额2025年12月31

类别

31日计提收回或转回转销或核销其他变动日

预期信

602992925.5191623050.8816371835.4713699707.5718333.22664562766.57

用损失

合计602992925.5191623050.8816371835.4713699707.5718333.22664562766.57

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款13699707.57

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

66森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

占应收账款和应收账款坏账应收账款期末合同资产期末应收账款和合同合同资产期末准备和合同资单位名称余额余额资产期末余额余额合计数的产减值准备期比例（%）末余额

第一名544215811.38100567046.64644782858.0216.34117356587.99

第二名103032135.4851303058.06154335193.543.9110662416.88

第三名82838089.9225808386.62108646476.542.757997184.58

第四名-89553495.4489553495.442.274477674.78

第五名12603706.4973116190.9385719897.422.174816297.79

合计742689743.27340348177.691083037920.9627.44145310162.02

4.应收款项融资

（1）分类列示项目2025年12月31日公允价值2024年12月31日公允价值

银行承兑汇票11316673.377730048.44

数字化应收债权凭证27257321.9021839547.49

合计38573995.2729569595.93

说明：期末应收款项融资较期初增加30.45%，系期末收到应计入应收款项融资的数字化应收债权凭证增加所致。

（2）期末已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票109671936.06-

数字化应收债权凭证21273296.12-

合计130945232.18-

5.预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2025年12月31日2024年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内43829899.2685.2731589031.3184.18

1至2年3182166.446.194143259.8511.04

2至3年2745917.155.34488358.941.30

67森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

3年以上1646461.143.201305559.123.48

合计51404443.99100.0037526209.22100.00

说明：期末预付款项较期初增加36.98%，主要系采购光伏组件支付的预付款增加所致。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况

单位名称2025年12月31日余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

第一名26267410.0851.10

第二名2779800.005.41

第三名1732083.353.37

第四名1700000.013.31

第五名1360080.692.65

合计33839374.1365.84

6.其他应收款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

应收利息--

应收股利4195014.20-

其他应收款24168125.9230603334.63

合计28363140.1230603334.63

（2）应收股利

*分类项目2025年12月31日2024年12月31日

武汉基建环保工程有限公司4195014.20-

小计4195014.20-

减：坏账准备--

合计4195014.20-

（3）其他应收款

68森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

*按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内11182217.5023517355.97

1至2年11280087.694538937.47

2至3年3108727.383080548.04

3至4年1875089.762925488.95

4至5年1396431.722788373.24

5年以上5158467.263541010.61

小计34001021.3140391714.28

减：坏账准备9832895.399788379.65

合计24168125.9230603334.63

*按款项性质分类情况款项性质2025年12月31日2024年12月31日

保证金20232847.1725690506.87

押金、备用金6982436.797308598.58

往来款6785737.357039456.57

其他-353152.26

小计34001021.3140391714.28

减：坏账准备9832895.399788379.65

合计24168125.9230603334.63

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2025 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段33392021.319223895.3924168125.92

第二阶段---

第三阶段609000.00609000.00-

合计34001021.319832895.3924168125.92

2025年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

69森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备----

按组合计提坏账准备33392021.3127.629223895.3924168125.92

1.组合1----

2.组合233392021.3127.629223895.3924168125.92

合计33392021.3127.629223895.3924168125.92

2025年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备609000.00100.00609000.00-北京欧狮龙建材工业责任

609000.00100.00609000.00-预计难以收回

有限公司

合计609000.00100.00609000.00-

B.截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段39782714.289179379.6530603334.63

第二阶段---

第三阶段609000.00609000.00-

合计40391714.289788379.6530603334.63

2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备----

按组合计提坏账准备39782714.2823.079179379.6530603334.63

1.组合1----

2.组合239782714.2823.079179379.6530603334.63

合计39782714.2823.079179379.6530603334.63

2024年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备609000.00100.00609000.00-北京欧狮龙建材工业责任

609000.00100.00609000.00-预计难以收回

有限公司

70森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

合计609000.00100.00609000.00-

本期坏账准备计提金额的依据：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

*坏账准备的变动情况

2024年12月本期变动金额2025年12月

类别

31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

其他应收款坏

9788379.6544515.74---9832895.39

账准备

合计9788379.6544515.74---9832895.39

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款

2025年12月31

单位名称款项的性质账龄期末余额合计坏账准备日余额

数的比例(%)

浙江天弈环境有限公司往来款4039832.521-2年11.88403983.25

振石集团东方特钢有限公司保证金2000000.001年以内5.88100000.00

山东省显通安装有限公司保证金2000000.001-2年5.88200000.00

1-2年、2-3年、3-4

中国建筑第八工程局有限公司保证金1415300.004.161231530.00年、4-5年、5年以上

天津渤化环境修复股份有限公司押金1400000.005年以上4.121400000.00

合计10855132.5231.923335513.25

7.存货

（1）存货分类

2025年12月31日2024年12月31日

项目存货跌价准存货跌价准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

原材料269405478.2715705556.50253699921.77229177112.384782408.47224394703.91

库存商品136805880.184065948.30132739931.88119883817.705122230.22114761587.48

合计406211358.4519771504.80386439853.65349060930.089904638.69339156291.39

（2）存货跌价准备

71森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

2024年12月本期增加金额本期减少金额2025年12月

项目

31日计提其他转回或转销其他31日

原材料4782408.4712466242.66-1543094.63-15705556.50

库存商品5122230.22-1056281.92---4065948.30

合计9904638.6911409960.74-1543094.63-19771504.80

8.合同资产

（1）合同资产情况

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

已完工未结算资产1154816258.8058410605.711096405653.091336637243.7068665139.921267972103.78

合计1154816258.8058410605.711096405653.091336637243.7068665139.921267972103.78

（2）按减值计提方法分类披露

2025年12月31日

类别账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提减值准备705045.020.06705045.02100.00-

按组合计提减值准备1154111213.7899.9457705560.695.001096405653.09

已完工未结算资产1154111213.7899.9457705560.695.001096405653.09

合计1154816258.80100.0058410605.715.061096405653.09（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额减值准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提减值准备1929766.020.141929766.02100.00-

按组合计提减值准备1334707477.6899.8666735373.905.001267972103.78

已完工未结算资产1334707477.6899.8666735373.905.001267972103.78

合计1336637243.70100.0068665139.925.141267972103.78

减值准备计提的具体说明：

*于2025年12月31日，按单项计提减值准备的说明

72森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日

名称

账面余额减值准备计提比例（%）计提理由

客户1705045.02705045.02100.00公司根据款项可收回情况，计提减值合计705045.02705045.02100.00—

*于2025年12月31日，按组合1计提减值准备的合同资产

2025年12月31日2024年12月31日

名称计提比例计提比例账面余额减值准备账面余额减值准备

（%）（%）

已完工未结算资产1154111213.7857705560.695.001334707477.6866735373.905.00

合计1154111213.7857705560.695.001334707477.6866735373.905.00

（4）减值准备的变动情况本期变动金额项目2024年12月31日2025年12月31日

本期计提本期转回本期转销/核销其他变动

合同资产68665139.92-10254534.21---58410605.71

合计68665139.92-10254534.21---58410605.71

9.其他流动资产

项目2025年12月31日2024年12月31日

增值税留抵税额21377251.0010548949.63

待认证进项税5562327.721717388.72

预缴所得税986274.001908796.24

手续费摊销及其他4694629.412532110.49

合计32620482.1316707245.08

说明：期末其他流动资产较期初增加95.25%，主要系增值税留抵税额增加所致。

10.长期股权投资

本期增减变动

2024年12月31

投资单位日权益法下确认的其他综合其他权追加投资减少投资投资损益收益调整益变动

一、合营企业

小计------

二、联营企业

武汉基建环保工程有限公司10661126.88--4771566.86--

徐州润履新能源科技有限公司4506909.37--775656.74--

73森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

本期增减变动

2024年12月31

投资单位日权益法下确认的其他综合其他权追加投资减少投资投资损益收益调整益变动

徐州润楚新能源有限公司3002298.10--1187670.38--

广州带路通科技发展有限公司2235717.07--1432.80--

华永环境新能源有限公司1755177.01---287653.40--

小计22161228.43--6448673.38--

合计22161228.43--6448673.38--（续上表）本期增减变动

2025年12月312025年12月31

投资单位宣告发放现金计提减值准备其他日日减值准备余额股利或利润

一、合营企业

小计-----

二、联营企业

武汉基建环保工程有限公司4195014.20--11237679.54-

徐州润履新能源科技有限公司---5282566.11-

徐州润楚新能源有限公司---4189968.48-

广州带路通科技发展有限公司---2237149.87-

华永环境新能源有限公司---1467523.61-

小计4195014.20--24414887.61-

合计4195014.20--24414887.61-

11.其他非流动金融资产

项目2025年12月31日2024年12月31日

权益工具投资1000000.001000000.00

合计1000000.001000000.00

12.投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.2024年12月31日账面原值36033178.3736033178.37

2.本期增加金额5982897.695982897.69

（1）外购--

（2）固定资产转入5982897.695982897.69

74森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

项目房屋、建筑物合计

3.本期减少金额--

（1）处置--

4.2025年12月31日账面原值42016076.0642016076.06

二、累计折旧和累计摊销

1.2024年12月31日累计折旧和累计摊销16415980.8916415980.89

2.本期增加金额1443108.921443108.92

（1）计提或摊销1390835.631390835.63

（2）固定资产转入52273.2952273.29

3.本期减少金额--

（1）处置--

4.2025年12月31日累计折旧和累计摊销17859089.8117859089.81

三、减值准备

1.2024年12月31日减值准备--

2.本期增加金额--

（1）计提--

3.本期减少金额--

（1）处置--

4.2025年12月31日减值准备--

四、账面价值

1.2025年12月31日账面价值24156986.2524156986.25

2.2024年12月31日账面价值19617197.4819617197.48

13.固定资产

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

固定资产615776695.85431566357.26

固定资产清理--

合计615776695.85431566357.26

说明：期末固定资产较期初增加42.68%，主要系公司本期自投光伏电站转固增加所致。

75森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

（2）固定资产项目房屋及建筑物光伏电站机器设备运输工具办公设备及其他合计

一、账面原值

1.2024年12月31日账面原值512755805.10-225962691.2120365108.9619121385.00778204990.27

2.账面原值本期增加金额24315213.78212658213.744161439.40739152.19756486.75242630505.86

（1）购置22706189.59-537773.05739152.19756486.7524739601.58

（2）在建工程转入1609024.19212658213.743623666.35--217890904.28

3.账面原值本期减少金额16883979.35-9769896.63951024.84638605.8628243506.68

（1）处置或报废10901081.66-9769896.63951024.84638605.8622260608.99

（2）转入投资性房地产5982897.69----5982897.69

4.2025年12月31日账面原值520187039.53212658213.74220354233.9820153236.3119239265.89992591989.45

二、累计折旧

1.2024年12月31日累计折旧122127271.00-189189090.0318109430.2817212841.70346638633.01

2.累计折旧本期增加金额18605141.115383472.4610559840.75820322.761040075.4636408852.54

（1）计提18605141.115383472.4610559840.75820322.761040075.4636408852.54

3.累计折旧本期减少金额508392.31-9283258.19903673.60610107.3511305431.45

（1）处置或报废456119.02-9283258.19903673.60610107.3511253158.16

（2）转入投资性房地产52273.29----52273.29

4.2025年12月31日累计折旧140224019.805383472.46190465672.5918026079.4417642809.81371742054.10

三、减值准备

1.2024年12月31日减值准备------

2.减值准备本期增加金额5073239.50----5073239.50

（1）计提5073239.50----5073239.50

3.减值准备本期减少金额------

（1）处置或报废------

4.2025年12月31日减值准备5073239.50----5073239.50

四、固定资产账面价值

1.2025年12月31日账面价值374889780.23207274741.2829888561.392127156.871596456.08615776695.85

2.2024年12月31日账面价值390628534.10-36773601.182255678.681908543.30431566357.26

14.在建工程

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

在建工程77633396.182530123.90

工程物资--

合计77633396.182530123.90

76森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

说明：期末在建工程较期初增加2968.36%，主要系公司本期在建自投光伏电站增加所致。

（2）在建工程

*在建工程情况

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

光伏电站公司工程项目73455323.55-73455323.55---

在安环保设备等4178072.63-4178072.632530123.90-2530123.90

合计77633396.18-77633396.182530123.90-2530123.90

*重要在建工程项目变动情况预算数2024年12月本期转入固定资本期其他减2025年12月项目名称本期增加金额（万元）31日产金额少金额31日

光伏电站公司工程项目69000.00-285561580.35212106256.80-73455323.55

合计69000.00-285561580.35212106256.80-73455323.55（续上表）

工程累计投入占利息资本化其中：本期利息本期利息资项目名称工程进度资金来源

预算比例（%）累计金额资本化金额本化率(%)

光伏电站公司工程项目41.3941.39---自有资金、融资借款

合计——--—

15.使用权资产

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.2024年12月31日账面原值24431164.4724431164.47

2.账面原值本期增加金额34392105.3434392105.34

（1）租入34392105.3434392105.34

3.账面原值本期减少金额17469528.3517469528.35

（1）处置或报废17469528.3517469528.35

4.2025年12月31日账面原值41353741.4641353741.46

二、累计折旧

1.2024年12月31日累计折旧12028843.9912028843.99

2.累计折旧本期增加金额7949226.157949226.15

77森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物合计

（1）计提_累计折旧7949226.157949226.15

3.累计折旧本期减少金额11866154.6011866154.60

（1）处置_累计折旧11866154.6011866154.60

4.2025年12月31日累计折旧8111915.548111915.54

三、减值准备

1.2024年12月31日减值准备--

2.减值准备本期增加金额--

（1）计提_减值准备--

3.减值准备本期减少金额--

（1）处置_减值准备--

4.2025年12月31日减值准备--

四、账面价值

1.2025年12月31日账面价值33241825.9233241825.92

2.2024年12月31日账面价值12402320.4812402320.48

说明：期末使用权资产较期初增加168.03%，主要系自投光伏电站本期增加租赁资产所致。

16.无形资产

项目土地使用权特许权软件及其他合计

一、账面原值

1.2024年12月31日账面原值104839549.1012184336.2815300439.57132324324.95

2.账面原值本期增加金额--861938.54861938.54

（1）购置--861938.54861938.54

3.账面原值本期减少金额----

（1）处置-

4.2025年12月31日账面原值104839549.1012184336.2816162378.11133186263.49

二、累计摊销

1.2024年12月31日累计摊销23315860.449741617.6910057557.6843115035.81

2.累计摊销本期增加金额2101238.881038902.042877275.466017416.38

（1）计提2101238.881038902.042877275.466017416.38

3.累计摊销本期减少金额----

78森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

项目土地使用权特许权软件及其他合计

（1）处置----

4.2025年12月31日累计摊销25417099.3210780519.7312934833.1449132452.19

三、减值准备

1.2024年12月31日减值准备-

2.减值准备本期增加金额----

（1）计提----

3.减值准备本期减少金额----

（1）处置----

4.2025年12月31日减值准备----

四、账面价值

1.2025年12月31日账面价值79422449.781403816.553227544.9784053811.30

2.2024年12月31日账面价值81523688.662442718.595242881.8989209289.14

17.长期待摊费用

2024年12月本期减少2025年12月

项目本期增加

31日本期摊销其他减少31日

办公室装修费及其他2377824.49628231.622072127.59-933928.52

光纤网络服务费14402.5499056.6033663.53-79795.61

合计2392227.03727288.222105791.12-1013724.13

18.递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2025年12月31日2024年12月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

信用减值损失662760958.58101391551.53607569869.8695316513.81

资产减值损失117130094.3117534119.69109454685.6216328776.30

内部交易未实现利润57632608.538645966.7317396943.882609541.59

可抵扣亏损33962193.917384482.1031850335.277523549.63

租赁负债24833178.575304593.4211694564.351628010.25

递延收益11729007.831759351.1712280398.301842059.75

合计908048041.73142020064.64790246797.28125248451.33

79森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

（2）未经抵销的递延所得税负债

2025年12月31日2024年12月31日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产33241825.927438322.9712402320.481689734.58

合计33241825.927438322.9712402320.481689734.58

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税项目负债于2025年12资产或负债于2025负债于2024年12资产或负债于2024月31日互抵金额年12月31日余额月31日互抵金额年12月31日余额

递延所得税资产5164053.45136856011.191686909.14123561542.19

递延所得税负债5164053.452274269.521686909.142825.44

（4）未确认递延所得税资产明细项目2025年12月31日2024年12月31日

可抵扣暂时性差异14386380.998424977.19

可抵扣亏损23833855.7614972470.63

合计38220236.7523397447.82

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2025年12月31日2024年12月31日备注

2025年-259162.26

2026年220954.36400501.90

2027年1565084.185679964.65

2028年5800029.953891141.76

2029年2139779.544741700.06

2030年14108007.73-

合计23833855.7614972470.63

19.其他非流动资产

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

协议抵账资产45068847.0036370306.908698540.1044650150.0033389721.2511260428.75

预付工程设备款157927.10-157927.10157927.10-157927.10

其他384756.37-384756.37440788.26-440788.26

80森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合计45611530.4736370306.909241223.5745248865.3633389721.2511859144.11

20.所有权或使用权受到限制的资产

2025年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金81466582.5481466582.54保证金、诉讼冻结保证金、诉讼冻结

存货64954079.7264954079.72抵押融资租赁抵押

固定资产351947436.94258162248.40抵押借款抵押

在建工程60228267.0360228267.03抵押融资租赁抵押

无形资产82741970.3061670109.36抵押借款抵押

合计641338336.53526481287.05——（续上表）

2024年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金142807967.23142807967.23保证金、诉讼冻结保证金、诉讼冻结

存货67107261.1367107261.13抵押融资租赁抵押

固定资产139841180.1458516778.06抵押借款抵押

在建工程--——

无形资产82741970.3063325682.76抵押借款抵押

合计432498378.80331757689.18——

21.短期借款

借款类别2025年12月31日2024年12月31日

保证借款310000000.00260000000.00

票据融资借款30000000.0015200000.00

借款利息及利息调整221069.46206555.55

合计340221069.46275406555.55

22.应付票据

种类2025年12月31日2024年12月31日

银行承兑汇票129510295.21102485460.12

81森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

种类2025年12月31日2024年12月31日

反保理93185535.50-

合计222695830.71102485460.12

说明：期末应付票据较期初增加117.30%，系公司本期采用票据结算方式额度增加所致。

23.应付账款

项目2025年12月31日2024年12月31日

应付劳务费747109911.63805744868.52

应付材料款334094927.53450410074.32

应付运费9714918.1219387206.04

应付工程设备款1493157.463826063.64

应付加工费1363613.02674618.86

其他18313958.1216484984.49

合计1112090485.881296527815.87

24.合同负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

预收商品款10183322.2231327192.94

预收工程款69663339.59139779094.10

已结算未完工款54972202.4222538507.94

合计134818864.23193644794.98

说明：期末合同负债较期初减少30.38%，主要系本期部分项目履约进度提高，相应结转预收款所致。

25.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

2024年12月312025年12月31

项目本期增加本期减少日日

一、短期薪酬41490254.25318261822.11315884768.8943867307.47

二、离职后福利-设定提存

1612477.9932821258.5832509037.641924698.93

计划

合计43102732.24351083080.69348393806.5345792006.40

82森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

（2）短期薪酬列示

2024年12月2025年12月31

项目本期增加本期减少

31日日

一、工资、奖金、津贴和补贴38622997.17276125062.56273963350.1140784709.62

二、职工福利费2450.007395425.827310870.5687005.26

三、社会保险费1282054.5419535953.8019597921.731220086.61

其中：医疗保险费1184074.2017964661.9418020457.451128278.69

工伤保险费97752.461510848.481517739.2490861.70

生育保险费227.8860443.3859725.04946.22

四、住房公积金167999.8711629211.9111613157.78184054.00

五、工会经费和职工教育经费1414752.673576168.023399468.711591451.98

合计41490254.25318261822.11315884768.8943867307.47

（3）设定提存计划列示项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日

离职后福利：

1.基本养老保险1560130.0931670143.2431363869.171866404.16

2.失业保险费52347.901151115.341145168.4758294.77

合计1612477.9932821258.5832509037.641924698.93

26.应交税费

项目2025年12月31日2024年12月31日

企业所得税11943061.463887047.73

增值税1503196.938788676.55

个人所得税221428.49311191.89

城市维护建设税471656.421091201.14

教育费附加337064.70779429.41

印花税348462.22222707.93

其他84969.45259.15

合计14909839.6715080513.80

27.其他应付款

（1）分类列示

83森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日

应付利息--

应付股利--

其他应付款13488809.7426201921.02

合计13488809.7426201921.02

说明：期末其他应付款较期初减少48.52%，主要系支付华永环境往来款所致。

（2）其他应付款项目2025年12月31日2024年12月31日

限制性股票回购义务10197000.0010197000.00

应付费用1524222.612251991.45

往来款768110.3411803977.87

押金及保证金488795.79970971.11

其他510681.00977980.59

合计13488809.7426201921.02

28.一年内到期的非流动负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

一年内到期的长期借款8000000.00236305111.00

一年内到期的租赁负债5244167.324744163.31

一年内到期的长期应付款项4455962.86-

长期借款应付利息17692.18319491.79

合计17717822.36241368766.10

说明：期末一年内到期的非流动负债较期初减少92.66%，主要系偿还一年内到期的长期借款所致。

29.其他流动负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

供应链产品299612699.05177268360.20

待转销项税额234528088.29267422668.07

融资租赁形式的抵押借款79614821.7371391065.80

应收票据背书未终止确认的负债2760026.999679828.16

84森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日

合计616515636.06525761922.23

30.长期借款

项目2025年12月31日2024年12月31日2025年利率区间

质押借款12000000.0020000000.002.9%-4.25%

抵押借款-228305111.00—

小计12000000.00248305111.00—

减：一年内到期的长期借款8000000.00236305111.002.9%-4.25%

合计4000000.0012000000.00—

说明：期末长期借款较期初减少66.67%，主要系将于一年内到期的长期借款重分类至“一年内到期的非流动负债”列示所致。

31.租赁负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

租赁付款额33116822.7812316616.11

减：未确认融资费用8283644.21622051.76

小计24833178.5711694564.35

减：一年内到期的租赁负债5244167.324744163.31

合计19589011.256950401.04

说明：期末租赁负债较期初增加181.84%，主要系自投光伏电站本期增加租赁资产导致确认的租赁负债增加所致。

32.长期应付款

项目2025年12月31日2024年12月31日

长期应付款216354964.13-

小计216354964.13-

减：一年内到期的长期应付款项4455962.86-

合计211899001.27-

33.递延收益

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日

政府补助12280398.304360000.004511390.4712129007.83

85森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日

合计12280398.304360000.004511390.4712129007.83

34.股本

2024年12月本次增减变动（+、一）2025年12月

项目

31日发行新股送股公积金转股其他小计31日

股份总数539699978.00-----539699978.00

35.资本公积

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日

资本溢价（股本溢价）956265865.01--956265865.01

合计956265865.01--956265865.01

36.库存股

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日

库存股10197000.00--10197000.00

37.其他综合收益

本期发生金额

2024年12月减：前期计

项目减：前期计入

2025年12

31日本期所得税前入其他综合减：所得税后归属于税后归属于其他综合收益月31日

发生额收益当期转税费用母公司少数股东当期转入损益入留存收益

一、不能重分类进损益

--------的其他综合收益

二、将重分类进损益的

322568.88-558987.94----443182.84-115805.10-120613.96

其他综合收益外币财务报

322568.88-558987.94----443182.84-115805.10-120613.96

表折算差额其他综合收

322568.88-558987.94----443182.84-115805.10-120613.96

益合计

38.专项储备

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日

安全生产费15582511.669932695.064965568.1720549638.55

合计15582511.669932695.064965568.1720549638.55

39.盈余公积

86森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日

法定盈余公积199006977.149543163.94-208550141.08

合计199006977.149543163.94-208550141.08

本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润10％提取法定盈余公积金。

40.未分配利润

项目2025年度2024年度

调整前上期末未分配利润1056446442.291012564362.44

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）--调整后期初未分配利润1056446442.291012564362.44

加：本期归属于母公司所有者的净利润103082559.3273558304.86

盈余公积弥补亏损转入--

资本公积弥补亏损转入--

减：提取法定盈余公积9543163.942691226.11

提取任意盈余公积--

提取一般风险准备--

应付普通股股利26984998.9026984998.90

转作股本的普通股股利--

期末未分配利润1123000838.771056446442.29

41.营业收入和营业成本

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务2995740593.342404593470.332925502015.022413424635.49

其他业务9771443.361637218.6210528593.762408086.59

合计3005512036.702406230688.952936030608.782415832722.08

42.税金及附加

项目2025年度2024年度

城市维护建设税5536414.209529414.62

房产税5684767.725561872.76

教育费附加4064106.766896603.89

87森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

印花税2772590.261761206.60

土地使用税292297.80286137.32

其他162309.99235290.74

合计18512486.7324270525.93

43.销售费用

项目2025年度2024年度

职工薪酬92309861.6993157118.15

差旅费10842648.1513584159.48

业务招待费10241206.3612305748.16

折旧摊销4240870.493720382.21

办公费3378030.823705966.76

租赁装修费1356307.61870827.37

服务费68716.911727903.33

其他6321371.554552872.55

合计128759013.58133624978.01

44.管理费用

项目2025年度2024年度

职工薪酬109981049.6089602880.21

折旧摊销20390644.0421785662.23

办公费5544410.248531417.28

差旅费4907248.183196669.30

中介机构服务费3378335.924158296.10

业务招待费1696842.085326322.98

租赁费436952.75321892.66

其他6637422.417985089.41

合计152972905.22140908230.17

45.研发费用

项目2025年度2024年度

研发材料55668473.0239998579.41

88森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

职工薪酬31813847.4738605333.70

检验费5475373.35558700.59

折旧摊销2287060.301987329.32

设计费-12114.44

其他2916044.552648203.78

合计98160798.6983810261.24

46.财务费用

项目2025年度2024年度

利息支出20581842.9624236782.49

减：利息收入7199700.0410416177.54

利息净支出13382142.9213820604.95

汇兑损失1410868.081057656.86

减：汇兑收益115069.741113348.13

汇兑净损失1295798.34-55691.27

银行手续费4314388.934779111.01

其他7947682.757443678.87

合计26940012.9425987703.56

47.其他收益

项目2025年度2024年度

政府补助16383084.718106608.47

个税扣缴税款手续费208835.53197084.56

增值税加计抵减11883038.669107848.64

债务重组收益-1690857.30-

合计26784101.6017411541.67

48.投资收益

项目2025年度2024年度

权益法核算的长期股权投资收益6448673.3864026.71

处置长期股权投资产生的投资收益472.4211108827.26

债务重组收益--451634.03

89森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

应收票据贴现及保理产生的投资收益-173784.28-923988.20

合计6275361.529797231.74

49.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源2025年度2024年度

其他7626300.00-

合计7626300.00-

50.信用减值损失

项目2025年度2024年度

应收票据坏账损失452612.64-52760.43

应收账款坏账损失-75514107.53-128307297.24

其他应收款坏账损失-44515.74951669.70

合计-75106010.63-127408387.97

51.资产减值损失

项目2025年度2024年度

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-11409960.74-8361544.06

二、合同资产减值损失10279999.18107075890.84

三、固定资产减值损失-5073239.50-

四、其他非流动资产减值损失-2980585.65-26443081.25

合计-9183786.7172271265.53

52.资产处置收益

项目2025年度2024年度

处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、

-5373017.0956439.82生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失

其中：固定资产-5792889.628513.00

使用权资产419872.5347926.82

其他-53763.36

合计-5373017.09110203.18

53.营业外收入

90森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

计入当期非经常性项目2025年度2024年度损益的金额

非流动资产毁损报废利得合计20000.00-20000.00

其中：固定资产毁损报废利得20000.00-20000.00

罚款收入64517.4723271.5064517.47

其他283121.17622207.77283121.17

合计367638.64645479.27367638.64

54.营业外支出

计入当期非经常性项目2025年度2024年度损益的金额

非流动资产毁损报废损失合计23891.8410503.3523891.84

其中：固定资产毁损报废损失23891.8410503.3523891.84

其他527490.03617516.61527490.03

合计551381.87628019.96551381.87

55.所得税费用

（1）所得税费用的组成项目2025年度2024年度

当期所得税费用28512610.4411267778.01

递延所得税费用-11022749.73-1186593.00

合计17489860.7110081185.01

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目2025年度2024年度

利润总额124775336.0583795501.25

按法定/适用税率计算的所得税费用18716300.4112569325.19

子公司适用不同税率的影响4487392.052449090.28

调整以前期间所得税的影响2385516.35635532.01

非应税收入的影响--486188.24

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1670741.814097449.15

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-258403.81-1061024.24

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响8642770.3512742016.77

研发费用加计扣除-11562754.71-10493846.65

91森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

环保项目税收优惠的影响-6591701.74-10371169.26

所得税费用17489860.7110081185.01

56.其他综合收益

其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的

调节情况详见附注五、37其他综合收益。

57.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

*收到的其他与经营活动有关的现金项目2025年度2024年度

往来款及银承保函信用证保证金65657692.16116795667.42

政府补助16440529.773015431.49

利息收入7199700.0410416177.54

保证金及其他27325114.11842563.83

合计116623036.08131069840.28

*支付的其他与经营活动有关的现金项目2025年度2024年度

投标保证金及其他67421593.76177179047.22

研发费用付现64059890.9243217598.22

销售费用付现32208281.4036747477.65

管理费用付现21017138.5927469351.71

银行手续费4314388.934779111.01

合计189021293.60289392585.81

（2）与投资活动有关的现金

*收到的其他与投资活动有关的现金项目2025年度2024年度

股权收购或有对价款7626300.00-

取得子公司支付的现金净额负数93371.92-

处置联营企业收到的现金-25440963.20

合计7719671.9225440963.20

92森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

*支付的其他与投资活动有关的现金项目2025年度2024年度

处置子公司收到的现金净额负数996006.20179918.11

合计996006.20179918.11

（3）与筹资活动有关的现金

*收到的其他与筹资活动有关的现金项目2025年度2024年度

融资租赁形式的抵押借款222727525.0779168600.00

信用证及票据贴现30000000.0015200000.00

合计252727525.0794368600.00

*支付的其他与筹资活动有关的现金项目2025年度2024年度

支付租赁负债的本金和利息14718782.696738330.30

票据手续费7156687.135122405.33

票据与信用证贴现15200300.005650000.00

合计37075769.8217510735.63

*筹资活动产生的各项负债变动情况

2024年12月31本期增加本期减少2025年12月31

项目日现金变动非现金变动现金变动非现金变动日

短期借款275406555.55340000000.00221069.46275406555.55-340221069.46其他应付款（限制性股

10197000.00----10197000.00票回购义务）

长期借款12000000.00---8000000.004000000.00一年内到期的非流动负

241368766.10-17717822.36241368766.10-17717822.36

债

租赁负债6950401.04-34252464.8314718782.696895071.9319589011.25

长期应付款-222727525.07--10828523.8211899001.27

合计545922722.69562727525.0752191356.65531494104.3425723595.73603623904.34

58.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料2025年度2024年度

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润107285475.3473714316.24

加：资产减值准备9183786.71-72271265.53

93森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

补充资料2025年度2024年度

信用减值准备75106010.63127408387.97

固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折

37799688.1735755480.70

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧7949226.156493537.76

无形资产摊销6017416.385767868.14

长期待摊费用摊销2105791.124096181.50

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

5373017.09-110203.18（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）3891.8410503.35

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-7626300.00-

财务费用（收益以“－”号填列）29089449.7231889168.66

投资损失（收益以“－”号填列）-6275361.52-9797231.74

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-13294469.00-1273749.70

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）2271444.0887156.70

存货的减少（增加以“－”号填列）-57150428.37303943958.78

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）191280955.791180215779.83

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-181143271.20-1490919887.09

其他--

经营活动产生的现金流量净额207976322.93195010002.39

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

新增使用权资产--

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额838973722.26768608474.60

减：现金的期初余额768608474.601034036673.76

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额70365247.66-265428199.16

（2）本期支付的取得子公司的现金净额项目金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物96000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物189371.92

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物-

取得子公司支付的现金净额-93371.92

94森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

（3）本期收到的处置子公司的现金净额项目金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物2.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物996006.20

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物-

处置子公司收到的现金净额-996004.20

（4）现金和现金等价物构成情况项目2025年12月31日2024年12月31日

一、现金838973722.26768608474.60

其中：库存现金569793.75236219.10

可随时用于支付的银行存款838403928.51768372255.50

可随时用于支付的其他货币资金--

二、现金等价物--

其中：三个月内到期的债券投资--

三、期末现金及现金等价物余额838973722.26768608474.60

（5）不属于现金及现金等价物的货币资金项目2025年度2024年度理由

不可随时用于支付的其他货币资金81466582.54142807967.23使用受到限制

合计81466582.54142807967.23

（6）供应商融资安排

*供应商融资安排的条款和条件

本公司通过工商银行、建设银行等金融机构提供的金融服务平台办理应付账款融资业务，为持有本公司到期付款的电子债权凭证的卖方提供专业金融服务支持。

供应商融资产品主要有：E 信通、京信链、航信、领信等。

具体业务流程如下：本公司在供应链金融服务平台签发电子债权凭证，供应商提交详实的应收账款信息以及贸易背景资料，待平台审核通过后，提交至银行审核放款。

本公司在电子债权凭证项下的付款义务的履行是无条件且不可撤销的，不受电子债权凭证流转相关方之间任何商业纠纷影响。本公司将根据平台业务规则于付款日划付等

95森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

额于电子债权凭证项下金额。

*属于供应商融资安排的金融负债在资产负债表中的列报项目和账面金额以及供应商已从融资提供方收到的款项列报项目2025年12月31日2024年12月31日

应付票据93185535.50-

其他流动负债299612699.05177268360.20

59.外币货币性项目

（1）外币货币性项目

2025年12月31日外币2025年12月31日折算

项目折算汇率余额人民币余额

货币资金——35182225.32

其中：美元3296258.897.028823168744.48

印度尼西亚卢比10953360043.340.00044600279.78

沙特里亚尔1103828.471.86812062049.34

港币1908742.930.90321723976.63

新加坡元284999.805.45861555694.07

马来西亚林吉特749935.201.73191298802.27

泰铢3473366.630.2225772678.75

应收账款——4921340.53

其中：港币5448782.690.90324921340.53

其他应收款——614654.70

其中：港币473700.000.9032427845.84

沙特里亚尔100000.001.8681186808.86

应付账款——7293433.02

其中：港币7255211.810.90326552907.31

沙特里亚尔396408.251.8681740525.71

其他应付款——373355.68

沙特里亚尔854408551.090.0004358841.35

港币16069.900.903214514.33

60.租赁

96森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

（1）本公司作为承租人与租赁相关的当期损益及现金流项目2025年度金额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用9400628.28

本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）-

租赁负债的利息费用1242811.30

计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额-

转租使用权资产取得的收入-

与租赁相关的总现金流出25427530.83

售后租回交易产生的相关损益5454643.40

（2）本公司作为出租人

*经营租赁

A.租赁收入项目2025年度金额

租赁收入1531978.18

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入-

六、研发支出

1.按费用性质列示

项目2025年度2024年度

研发材料55668473.0239998579.41

职工薪酬31813847.4738605333.70

折旧摊销2287060.301987329.32

检验费5475373.35558700.59

设计费-12114.44

其他2916044.552648203.78

合计98160798.6983810261.24

其中：费用化研发支出98160798.6983810261.24

资本化研发支出--

七、合并范围的变更

97森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

1.非同一控制下企业合并

（1）报告期内发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例（%）股权取得方式

宿迁市越茂光伏科技有限公司2025年2月-100.00购买

上海鑫斯科建筑工程有限公司2025年7月-51.00购买

安徽广禾兴新能源有限公司2025年12月96000.00100.00购买（续上表）购买日至期购买日至期购买日至期购买日的确被购买方名称购买日末被购买方末被购买方末被购买方定依据的收入的净利润的现金流量

宿迁市越茂光伏科技有限公司2025年2月取得控制权12149476.276764265.87514342.59

上海鑫斯科建筑工程有限公司2025年7月取得控制权1751382.04-1585824.68145327.00

安徽广禾兴新能源有限公司2025年12月取得控制权---

（2）合并成本及商誉上海鑫斯科建筑工安徽广禾兴新能源宿迁市越茂光伏科合并成本程有限公司有限公司技有限公司

—现金-96000.00-

—非现金资产的公允价值---

—发行或承担的债务的公允价值---

—发行的权益性证券的公允价值---

—或有对价的公允价值---

—购买日之前持有的股权于购买日的公

---允价值

合并成本合计-96000.00-

减：取得的可辨认净资产公允价值份额3830.6796051.03-

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资

-3830.67-51.03-产公允价值份额的金额

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债上海鑫斯科建筑工程有限安徽广禾兴新能源有限公宿迁市越茂光伏科技有限公司司公司项目购买日公允购买日账面购买日公允购买日账面购买日公允购买日账面价值价值价值价值价值价值

资产：

货币资金93296.8993296.8996075.0396075.03--

98森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

上海鑫斯科建筑工程有限安徽广禾兴新能源有限公宿迁市越茂光伏科技有限公司司公司项目购买日公允购买日账面购买日公允购买日账面购买日公允购买日账面价值价值价值价值价值价值

应收款项348331.16348331.16----

合同资产483834.47483834.47----

预付款项134698.22134698.22----

其他流动资产5737.505737.50----

负债：

应付职工薪酬126245.10126245.10----

应交税费1133.881133.8824.0024.00--

其他应付款931008.15931008.15----

净资产7511.117511.1196051.0396051.03--

减：少数股东权益3680.443680.44----

取得的净资产3830.673830.6796051.0396051.03--

2.处置子公司

（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形处置价款与处置投丧失控制丧失控制丧失控制资对应的合并财务权时点的丧失控制丧失控制权时子公司名称权时点的权时点的报表层面享有该子处置比例权的时点点的判断依据处置价款处置方式公司净资产份额的

（%）差额隆森（重庆）新能源有

1.00100.00出售2025-1-8失去控制权1.00

限公司

士隆空天（西安）新能

-100.00出售2025-7-31失去控制权-470.42源有限公司

隆森中远（东莞市）新

1.00100.00出售2025-9-11失去控制权1.00

能源有限公司恒森（丹阳）新能源有

-100.00出售2025-11-26失去控制权-2599045.27限公司

隆森和盛（诸暨）新能

1.00100.00出售2025-12-2失去控制权859610.09

源有限公司隆森（定安）新能源有

-100.00出售2025-12-9失去控制权-限公司（续上表）

99森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

丧失控制丧失控制按照公允丧失控制权之丧失控制权之日合权之日合价值重新日合并财务报与原子公司股权投权之日剩并财务报并财务报计量剩余表层面剩余股资相关的其他综合子公司名称余股权的表层面剩表层面剩股权产生权公允价值的收益转入投资损益比例余股权的余股权的的利得或确定方法及主或留存收益的金额

（%）账面价值公允价值损失要假设隆森（重庆）新能源有

----—-限公司

士隆空天（西安）新能

----—-源有限公司

隆森中远（东莞市）新

----—-能源有限公司恒森（丹阳）新能源有

----—-限公司

隆森和盛（诸暨）新能

----—-源有限公司隆森（定安）新能源有

----—-限公司

3.其他原因的合并范围变动

2025年度，森特股份投资成立长沙森士新能源有限公司、隆基森特（昆明）新能源

有限公司、隆森德高（鄂州）新能源有限公司、北京森特新能源投资有限公司、森士浙耀（福清）新能源有限公司、森士浙耀（上海）新能源有限公司、森士浙吉（宁波）新

能源有限公司、CENTER INT (MALAYSIA) SDN. BHD.、PT LONGCENT DESOURCE

INDONESIA、CENTER WOBANG HONG KONG ENGINEERING CO. LIMITED、

CENTER INT (SINGAPORE) PTE. LTD.、ROOF AND SUN CORPORATION CO.LTD、

CENTINT BUILDING CONTRACTING L.L.C、PT CENTER WOBN ENGINEERING、

CENTER INT FDA (THAILAND) CO. LTD.，上述公司自投资成立之日起纳入合并范围。

2025年度，森特股份注销上海森环筑环境治理有限公司、隆森满钢（齐齐哈尔）新

能源有限公司，上述公司自注销之日起不再纳入合并范围。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

100森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

北京烨兴钢制品有限公司15000000.00北京市北京市制造业100.00-设立

北京恒瑀电力能源科技有限公司2000000.00北京市北京市光伏电站-100.00收购

隆基森特新能源有限公司200000000.00西安市西安市电站建设及服务100.00-收购

森特士兴工程有限公司20000000.00北京市北京市工程设计100.00-设立

兰州士兴钢结构有限公司10000000.00兰州市兰州市金属围护100.00-设立

陕西森特智鼎劳务有限公司10000000.00西安市西安市建筑劳务-100.00收购

沈阳士兴钢结构有限公司8000000.00沈阳市沈阳市技术服务100.00-设立

森特股份香港有限公司1000.00万港币香港香港金属围护100.00-设立

广州工控环保科技有限公司100000000.00广州市广州市土壤修复60.00-设立

森特士兴（深圳）绿能科技有限公

2000000.00深圳市深圳市金属维护100.00-收购

司

合肥森特士兴新能科技有限公司10000000.00合肥市合肥市土壤修复100.00-设立

森特士兴环保科技有限公司100000000.00北京市北京市土壤修复100.00-设立

恒汇工程检测有限公司50000000.00北京市北京市检验检测服务100.00-设立

武汉森隆新能源科技有限公司500000.00武汉市武汉市光伏电站-100.00设立

银川灵武市隆森新能源有限公司1000000.00灵武市灵武市光伏电站-100.00设立隆森（焦作）新能源有限公司50000.00焦作市焦作市光伏电站-100.00设立

CenterInt(Thailand)Co.LTD. 1000.00 万泰铢 泰国 泰国 金属围护 - 100.00 设立

上海鑫斯科建筑工程有限公司10000000.00上海市上海市屋面加固51.00-收购

长沙森士新能源有限公司100000.00长沙市长沙市光伏电站100.00-设立

隆森综能（正定）新能源有限公司12000000.00石家庄市石家庄市光伏电站100.00-设立

CompanyCENTREKURBURISHAN 100.00 万沙特里亚

沙特沙特金属围护-100.00设立

HONGKUNGLtd.(OnePartner) 尔

隆基森特（昆明）新能源有限公司1000000.00昆明市昆明市光伏电站-100.00设立

隆森德高（鄂州）新能源有限公司1000000.00鄂州市鄂州市光伏电站-100.00设立

森士浙耀（福清）新能源有限公司10000000.00福清市福清市光伏电站-80.00设立

森士浙耀（上海）新能源有限公司10000000.00上海市上海市光伏电站-80.00设立

森士浙吉（宁波）新能源有限公司18000000.00宁波市宁波市光伏电站-80.00设立

CENTERINT(MALAYSIA)SDN.B

75.00万林吉特马来西亚马来西亚电站建设及服务-100.00设立

HD.PTLONGCENTDESOURCEINDON 101 亿印度尼西亚

印度尼西亚印度尼西亚电站建设及服务-51.00设立

ESIA 卢比

CENTERWOBANGHONGKONGE

1000.00万港币香港香港金属围护-70.00设立

NGINEERINGCO.LIMITED

CENTERINT(SINGAPORE)PTE.LT

30.00万新加坡元新加坡新加坡金属围护-100.00设立

D.

101森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

ROOFANDSUNCORPORATIONC

100.00万泰铢泰国泰国金属围护-45.50设立

O.LTD

CENTINTBUILDINGCONTRACTI

50.00万迪拉姆阿联酋阿联酋金属围护-100.00设立

NGL.L.C

260亿印度尼西亚

PTCENTERWOBNENGINEERING 印度尼西亚 印度尼西亚 电站建设及服务 - 46.90 设立卢比

CENTERINTFDA(THAILAND)CO.

1000.00万泰铢泰国泰国电站建设及服务-70.03设立

LTD.宿迁市越茂光伏科技有限公司35500000.00宿迁市宿迁市光伏电站-80.00收购

北京森特新能源投资有限公司200000000.00北京市北京市光伏电站投资80.00-设立

隆基森特香港有限公司50.00万港币香港香港进出口贸易-100.00设立

隆森牧场（乌拉特前旗）新能源有

1000000.00巴彦淖尔市巴彦淖尔市光伏电站-100.00设立

限公司

隆森公建（武汉）新能源有限公司1000000.00武汉市武汉市光伏电站-100.00设立

柳州隆森环球新能源有限公司1000000.00柳州市柳州市光伏电站-100.00设立

隆森唐山新能源有限公司8100000.00唐山市唐山市光伏电站-80.00设立

芜湖皖特新能源有限公司5000000.00芜湖市芜湖市光伏电站-100.00设立

安庆隆森安柴新能源有限公司10000000.00安庆市安庆市光伏电站-80.00设立

佛山隆特森新能源有限公司5000000.00佛山市佛山市光伏电站-100.00设立

隆森牧场（昆明）新能源有限公司1000000.00昆明市昆明市光伏电站-100.00设立

南京隆基森特新能源有限公司100000.00南京市南京市光伏电站-100.00设立

隆森京航（北京）新能源有限公司500000.00北京市北京市光伏电站-80.00设立

安徽广禾兴新能源有限公司10000000.00合肥市合肥市光伏电站-80.00收购

特隆新能源（唐山）有限公司31500000.00唐山市唐山市光伏电站-80.00设立

2.在合营安排或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目2025年12月31日/2025年度2024年12月31日/2024年度

联营企业：

投资账面价值合计24414887.6122161228.43

下列各项按持股比例计算的合计数6519782.60-13726271.57

——净利润6519782.60-13726271.57

——其他综合收益--

——综合收益总额6519782.60-13726271.57

（2）合营企业或联营企业发生的超额亏损

102森特士兴集团股份有限公司财务报表附注合营企业或联营企业2024年12月31日累积本期未确认的损失（或本2025年12月31日累积名称未确认的损失期分享的净利润）未确认的损失美丽华夏生态环境科

-779133.5271109.22-708024.30技有限公司

九、政府补助

1.涉及政府补助的负债项目

资产负债本期计入

2024年12月本期新增补本期转入其本期其他2025年12月与资产/收

表列报项营业外收

31日余额助金额他收益变动31日余额益相关

目入金额

递延收益5133437.02--4231390.47-902046.55资产相关

递延收益7146961.284360000.00-280000.00-11226961.28收益相关

合计12280398.304360000.00-4511390.47-12129007.83—

2.计入当期损益的政府补助

利润表列报项目2025年度2024年度与资产/收益相关

其他收益12151694.243615045.49收益相关

其他收益4231390.474491562.98资产相关

合计16383084.718106608.47

十、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和

金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

各类风险的管理目标和政策的制定由本公司管理层负责，总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应

收款、合同资产等。本公司除现金以外的货币资金主要存放于国有银行和其他大中型上市银行且开户行较分散，本公司认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本公司造成损失。

103森特士兴集团股份有限公司财务报表附注此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。主要基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信

用期并定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。各项金融资产的详细情况说明详见附注五中相关披露。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截至2025年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：

2025年12月31日

项目名称

1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款340221069.46---

应付票据222695830.71---

应付账款1112090485.88---

其他应付款13488809.74---

一年内到期的非流动负债17717822.36---

长期借款-4000000.00--

租赁负债-2878694.081802800.4914907516.68

长期应付款-9009840.339233494.25193655666.69

合计1706214018.1515888534.4111036294.74208563183.37（续上表）

2024年12月31日

项目名称

1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款275406555.55---

104森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

项目名称

1年以内1-2年2-3年3年以上

应付票据102485460.12---

应付账款1296527815.87---

其他应付款26201921.02---

一年内到期的非流动负债241368766.10---

长期借款-8000000.004000000.00-

租赁负债-4310452.651752926.31887022.08

长期应付款----

合计1941990518.6612310452.655752926.31887022.08

3.市场风险

（1）外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时根据市场汇率情况结售汇，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

*截至2025年12月31日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：

2025年12月31日

美元印度尼西亚卢比沙特里亚尔项目外币人民币外币人民币外币人民币

货币资金3296258.8923168744.4810953360043.344600279.781103828.472062049.34

应收账款------

其他应收款----100000.00186808.86

应付账款----396408.25740525.71

其他应付款----854408551.09358841.35（续上表）

105森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

港币新加坡元马来西亚林吉特泰铢项目外币人民币外币人民币外币人民币外币人民币

货币资金1908742.931723976.63284999.801555694.07749935.201298802.273473366.63772678.75

应收账款5448782.694921340.53------

其他应收款473700.00427845.84------

应付账款7255211.816552907.31------

其他应付款16069.9014514.33------

2024年12月31日

美元港币泰铢沙特里亚尔项目外币人民币外币人民币外币人民币外币人民币

货币资金1704004.7412249067.684819399.344462763.792009890.43427320.711000000.001928395.01

其他应收款--1258206.381165099.11----

应付账款--5864606.085430625.23----

其他应付款--204939.00189773.51----

于2025年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少483.85万元。

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险主要产生于长短期银行借款。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

截至2025年12月31日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100.00个基点，本公司当年的净利润就会下降或增加

372.09万元。

十一、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

106森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

1.2025年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值

2025年12月31日公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）应收款项融资-38573995.27-38573995.27

（二）其他非流动金融资产-1000000.00-1000000.00

持续以公允价值计量的资产总额-39573995.27-39573995.27

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

十二、关联方及关联交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。

1.本公司的实际控制人情况

刘爱森、李桂茹夫妇直接持有本公司25.09%的股权，通过北京士兴盛亚投资有限公司间接持有本公司10.68%的股权，合计持股35.77%，为本公司的实际控制人。

2.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益

3.本公司合营和联营企业情况

（1）本公司重要的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益

107森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

（2）报告期内与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下合营或联营企业名称与本公司关系美丽华夏生态环境科技有限公司联营企业武汉基建环保工程有限公司联营企业徐州润履新能源科技有限公司联营企业徐州润楚新能源有限公司联营企业华永环境新能源有限公司联营企业

4.本公司的其他关联方情况

北京士兴盛亚投资有限公司本公司股东翁家恩本公司股东森特国际集团投资有限公司刘爱森控股的公司

隆基绿能科技股份有限公司（简称隆基绿能）持有公司24.28%股权的股东西安隆基绿能建筑科技有限公司隆基绿能之子公司隆基乐叶光伏科技有限公司隆基绿能之子公司西安隆基新能源有限公司隆基绿能之子公司西安隆基乐叶光伏科技有限公司隆基绿能之子公司西安隆易国兴新能源有限公司隆基绿能之子公司海南隆基绿能科技有限公司隆基绿能之子公司芜湖隆基光伏科技有限公司隆基绿能之子公司西安隆基清洁能源有限公司隆基绿能之子公司

隆基乐叶光伏科技（西咸新区）有限公司隆基绿能之子公司西安隆易平新能源有限公司隆基绿能之子公司西安隆发创能新能源有限公司隆基绿能之子公司滁州隆基乐叶光伏科技有限公司隆基绿能之孙公司滁州隆易新能源有限公司隆基绿能之孙公司西安隆航医阳新能源有限公司隆基绿能之孙公司西安隆湖新能源有限公司隆基绿能之孙公司西安隆图新能源有限公司隆基绿能之孙公司西安隆邑育阳新能源有限公司隆基绿能之孙公司

5.关联交易情况

108森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务情况关联方关联交易内容2025年度发生额2024年度发生额

隆基乐叶光伏科技有限公司采购原材料、仓储费586288931.36142542676.59

武汉基建环保工程有限公司采购原材料67087107.0515735052.56

滁州隆基乐叶光伏科技有限公司采购原材料、仓储费1111655.47-

隆基绿能科技股份有限公司餐费采购117562.05288997.84

芜湖隆基光伏科技有限公司电费-1255.75

出售商品、提供劳务情况关联方关联交易内容2025年度发生额2024年度发生额

武汉基建环保工程有限公司销售原材料15311393.303097592.92

滁州隆易新能源有限公司 EPC 施工 15010229.16 -

徐州润楚新能源有限公司销售原材料14889911.55-

芜湖隆基光伏科技有限公司电费12871397.38-

武汉基建环保工程有限公司技术服务收入4155894.461037735.85

徐州润楚新能源有限公司 EPC 施工 3846774.51 65985883.34

西安隆发创能新能源有限公司 EPC 施工 2667538.97 14414581.54

西安隆航医阳新能源有限公司 EPC 施工 1414488.24 -

西安隆湖新能源有限公司 EPC 施工 229565.80 -

西安隆图新能源有限公司 EPC 施工 213402.61 -

西安隆邑育阳新能源有限公司 EPC 施工 199127.88 -

西安隆基清洁能源有限公司销售原材料-2385835.69

西安隆易平新能源有限公司 EPC 施工 - 137614.68

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类2025年度确认的租赁收入2024年度确认的租赁收入

美丽华夏生态环境科技有限公司经营房产939230.821326257.99

本公司作为承租方：

109森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

2025年度

简化处理的短出租方名称租赁资产种类未纳入租赁负期租赁和低价承担的租赁负增加的使用权债计量的可变支付的租金值资产租赁的债利息支出资产租赁付款额租金费用西安隆基绿能

建筑科技有限仓库租赁410404.45-435028.71--公司（续上表）

2024年度

简化处理的短出租方名称租赁资产种类未纳入租赁负期租赁和低价承担的租赁负增加的使用权债计量的可变支付的租金值资产租赁的债利息支出资产租赁付款额租金费用西安隆基绿能

建筑科技有限仓库租赁3393106.74-4117839.16--公司

（3）关键管理人员报酬项目2025年度发生额2024年度发生额

关键管理人员报酬6180000.007120000.00

6.关联方应收应付款项

（1）应收项目

2025年12月31日2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款武汉基建环保工程有限公司12645068.71632253.443002303.11150115.16

应收账款徐州润履新能源科技有限公司4038809.62922855.312883659.32288365.93

应收账款滁州隆易新能源有限公司3895102.60194755.13--

应收账款西安隆发创能新能源有限公司2185335.13109266.76327777.2416388.86

应收账款芜湖隆基光伏科技有限公司833822.0841691.10--

应收账款隆基乐叶光伏科技有限公司217679.2015541.671190068.7759503.44

应收账款西安隆航医阳新能源有限公司64538.323226.92--

应收账款西安隆邑育阳新能源有限公司11051.37552.57--

应收账款徐州润楚新能源有限公司8459.57422.9816763495.09838174.75

应收账款西安隆湖新能源有限公司5096.92254.85--

110森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款西安隆图新能源有限公司4734.58236.73--

预付款项隆基乐叶光伏科技有限公司26267410.08---

预付款项西安隆基绿能建筑科技有限公司--724732.42-

其他应收款隆基乐叶光伏科技有限公司315722.53157861.27315722.5394716.76

其他应收款西安隆基新能源有限公司--100000.005000.00

合同资产徐州润楚新能源有限公司19237114.89961855.7437583495.091879174.75

合同资产武汉基建环保工程有限公司2849474.53142473.72

合同资产西安隆发创能新能源有限公司575069.4128753.473321888.42166094.42

合同资产隆基乐叶光伏科技有限公司261161.3213058.07744904.6837245.23

合同资产西安隆航医阳新能源有限公司47143.942357.20--

合同资产西安隆湖新能源有限公司7645.37382.27--

合同资产西安隆图新能源有限公司7101.86355.09--

合同资产徐州润履新能源科技有限公司--1155150.2957757.51

（2）应付项目项目名称关联方2025年12月31日2024年12月31日

应付账款武汉基建环保工程有限公司51129504.8827885851.77

应付账款隆基乐叶光伏科技有限公司339422.5351690087.29

其他应付款翁家恩1282391.001259525.00

其他应付款华永环境新能源有限公司-10000000.00

其他应付款隆基绿能科技股份有限公司-33011.10

十三、股份支付

1.股份支付总体情况

本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

部分董事、高级管理人员------324000.003670920.00

核心技术、业务人员------1422000.0025823520.00

合计------1746000.0029494440.00

2.以权益结算的股份支付情况

111森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年度

授予日权益工具公允价值的确定方法布莱克―斯科尔斯―默顿模型

无风险利率、标的股票当前价格、年化波授予日权益工具公允价值的重要参数

动率、股息收益率、到期年限

在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动等后续信息作可行权权益工具数量的确定依据

出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量

本期估计与上期估计有重大差异的原因—

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额—

3.本期股份支付费用

根据股权激励协议约定，本期未达到业绩考核条件，故本期未确认相应股份支付费用。

4.股份支付的修改、终止情况

公司股权激励计划的考核年度为2023-2025年三个会计年度，由于上述三个年度均未完成业绩考核目标，本次股权激励计划全部终止。

十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截至2025年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2.或有事项

未决诉讼仲裁

（1）公司承建兰州万达茂冷库板项目，因兰州万达茂投资有限公司拖欠工程款，公

司遂向中国国际经济贸易仲裁委员会提出仲裁申请，涉及金额894.29万元，兰州市七里河人民法院已立案，并出具了财产保全裁定书，案件正在审理中。本公司预计不会产生其他财务损失。

（2）公司承建曲江电竞馆项目，因中国建筑一局(集团)有限公司拖欠工程款，公司

遂诉至法院，涉及金额639.93万元。2026年1月7日，西安市雁塔区人民法院做出一审判决，我方胜诉，对方不服提起上诉，二审正在审理中。本公司预计不会产生其他财

112森特士兴集团股份有限公司财务报表附注务损失。

（3）张家界市桑植县成升建筑劳务有限公司以公司未足额给付劳务工程款为由，向廊坊市广阳区人民法院起诉公司，涉诉金额733.65万元，案件正在审理中。本公司预计不会产生其他财务损失。

（4）公司承建贵州钢绳厂 B1-B5 厂房项目，因湖南省第一工程有限公司拖欠工程款，公司遂诉至法院，涉及金额713.63万元，案件一审已开庭，正在等待判决结果。本公司预计不会产生其他财务损失。

（5）公司承建包头微科材料项目，因中国建筑一局（集团）有限公司拖欠工程款，公司遂诉至法院，涉及金额1686.00万元，案件正在审理中。本公司预计不会产生其他财务损失。

（6）旭普林环境工程有限公司与公司技术合同纠纷一案，涉及金额1496.88万元，案件正在审理中。本公司预计不会产生其他财务损失。

十五、资产负债表日后事项

1.利润分配情况2026年4月17日召开的第五届董事会第八次会议审议通过了《关于公司2025年度利润分配预案的议案》，以公司总股本539699978股为基数，公司拟向全体股东按每10股派发现金红利1.00元（含税），共计分配股利53969997.80元（含税）。

2.其他资产负债表日后事项说明

截至2026年4月17日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

截至2025年12月31日止，本公司无其他需要披露的其他重要事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）按账龄披露

113森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内1040093519.031261269337.39

1至2年808549613.02352176897.12

2至3年252049030.89322064251.01

3至4年178805724.80217228603.58

4至5年193785324.2687496454.59

5年以上115047160.5775007695.44

小计2588330372.572315243239.13

减：坏账准备589567480.84527056145.45

合计1998762891.731788187093.68

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备67066309.282.5966977435.6899.8788873.60

按组合计提坏账准备2521264063.2997.41522590045.1620.731998674018.13

1.组合1377908850.3114.60--377908850.31

2.组合22143355212.9882.81522590045.1624.381620765167.82

合计2588330372.57100.00589567480.8422.781998762891.73（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备103492297.344.47101027548.0897.622464749.26

按组合计提坏账准备2211750941.7995.53426028597.3719.261785722344.42

1.组合1-----

2.组合22211750941.7995.53426028597.3719.261785722344.42

合计2315243239.13100.00527056145.4522.761788187093.68

坏账准备计提的具体说明：

*于2025年12月31日，按单项计提坏账准备的说明

114森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

客户128954699.9828954699.98100.00公司根据款项可收回情况，计提坏账准备客户219903122.0419903122.04100.00公司根据款项可收回情况，计提坏账准备客户310898519.1810898519.18100.00公司根据款项可收回情况，计提坏账准备客户46865600.086865600.08100.00公司根据款项可收回情况，计提坏账准备客户5444368.00355494.4080.00公司根据款项可收回情况，计提坏账准备合计67066309.2866977435.6899.87

*于2025年12月31日，按组合2计提坏账准备的应收账款

2025年12月31日2024年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内660505540.1133025277.005.001193789258.1359689462.905.00

1-2年780481052.3878048105.2410.00352176897.1235217689.7110.00

2-3年241531118.2772459335.4830.00310186324.1993055897.2630.00

3-4年170594150.0685297075.0350.00202267281.61101133640.8150.00

4-5年182415498.76145932399.0180.0081996370.2565597096.2080.00

5年以上107827853.40107827853.40100.0071334810.4971334810.49100.00

合计2143355212.98522590045.1624.382211750941.79426028597.3719.26

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

（3）坏账准备的变动情况

2024年12月本期变动金额2025年12月

类别

31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

预期信

527056145.4592472234.6316371835.4713589063.77-589567480.84

用损失

合计527056145.4592472234.6316371835.4713589063.77-589567480.84

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款13589063.77

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

115森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同同资产期末余额单位名称备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

（%）

第一名520002544.8296052568.47616055113.2917.72116804823.40

第二名335442706.24-335442706.249.65-

第三名103032135.4851303058.06154335193.544.4410662416.88

第四名-89553495.4489553495.442.584477674.78

第五名12603706.4973116190.9385719897.422.474816297.79

合计971081093.03310025312.901281106405.9336.86136761212.85

2.其他应收款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

应收利息--

应收股利4195014.20-

其他应收款273459343.17549717451.65

合计277654357.37549717451.65

（2）应收股利

*分类项目2025年12月31日2024年12月31日

武汉基建环保工程有限公司4195014.20-

小计4195014.20-

减：坏账准备--

合计4195014.20-

（4）其他应收款

*按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内267304179.41545660408.76

1至2年5698729.051248090.43

2至3年510133.442355371.51

116森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

账龄2025年12月31日2024年12月31日

3至4年1327132.232753667.55

4至5年1302637.242750373.24

5年以上4980267.263400810.61

小计281123078.63558168722.10

减：坏账准备7663735.468451270.45

合计273459343.17549717451.65

*按款项性质分类情况款项性质2025年12月31日2024年12月31日

往来款268241539.60539293399.43

保证金9330628.9315616224.99

押金、备用金3550910.102960217.71

其他-298879.97

小计281123078.63558168722.10

减：坏账准备7663735.468451270.45

合计273459343.17549717451.65

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2025 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段280514078.637054735.46273459343.17

第二阶段---

第三阶段609000.00609000.00-

合计281123078.637663735.46273459343.17

2025年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备----

按组合计提坏账准备280514078.63-7054735.46273459343.17

1.组合1262206592.50--262206592.50

2.组合218307486.1338.537054735.4611252750.67

合计280514078.632.517054735.46273459343.17

117森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备609000.00100.00609000.00-北京欧狮龙建材工业有限

609000.00100.00609000.00-预计难以收回

责任公司

按组合计提坏账准备----

合计609000.00100.00609000.00-

B.截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段557559722.107842270.45549717451.650

第二阶段---

第三阶段609000.00609000.00-

合计558168722.108451270.45549717451.65

2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备----

按组合计提坏账准备557559722.101.417842270.45549717451.65

1.组合1532822269.35--532822269.35

2.组合224737452.7531.707842270.4516895182.3

合计557559722.101.417842270.45549717451.65

2024年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备609000.00100.00609000.00-北京欧狮龙建材工业有限

609000.00100.00609000.00-预计难以收回

责任公司

按组合计提坏账准备----

合计609000.00100.00609000.00-

本期坏账准备计提金额的依据：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

118森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

*坏账准备的变动情况本期变动金额类别2024年12月31日收回或转销或其他2025年12月31日计提转回核销变动

其他应收款坏账准备8451270.45-787534.99---7663735.46

合计8451270.45-787534.99---7663735.46

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

2025年12月占其他应收款期末余

单位名称款项的性质账龄坏账准备

31日余额额合计数的比例(%)

北京烨兴钢制品有

往来款125105415.821年以内44.50-限公司隆基森特新能源有

往来款86655902.311年以内30.82-限公司森特士兴环保科技

往来款24653505.371年以内8.77-有限公司宿迁市越茂光伏科

往来款19515000.001年以内6.94-技有限公司浙江天弈环境有限

往来款4039832.521-2年1.44403983.25公司

合计259969656.0292.47403983.25

3.长期股权投资

（1）长期股权投资情况

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资282312038.27-282312038.27241620618.77-241620618.77

对联营、合营企业

24414887.61-24414887.6122161228.43-22161228.43

投资

合计306726925.88-306726925.88263781847.20-263781847.20

（2）对子公司投资

2024年12月2025年12月本期计提2025年12月31

被投资单位本期增加本期减少

31日31日减值准备日减值准备余额

隆基森特新能源有限公司67357685.00--67357685.00--

广州工控环保科技有限公司60000000.00--60000000.00--

森特士兴环保科技有限公司53002724.57--53002724.57--

北京森特新能源投资有限公司-34890000.00-34890000.00

森特士兴工程有限公司20000000.00--20000000.00--

北京烨兴钢制品有限公司15000000.00--15000000.00--

119森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

2024年12月2025年12月本期计提2025年12月31

被投资单位本期增加本期减少

31日31日减值准备日减值准备余额

兰州士兴钢结构有限公司11536000.00--11536000.00--

森特股份香港有限公司2674209.206271419.50-8945628.70--

沈阳士兴钢结构有限公司8000000.00--8000000.00--

森特士兴（深圳）绿能科技有

2050000.00--2050000.00--

限公司

上海鑫斯科建筑工程有限公司-1530000.00-1530000.00--

上海森环筑环境治理有限公司2000000.00-2000000.00---

合计241620618.7742691419.502000000.00282312038.27--

（3）对联营、合营企业投资本期增减变动

2024年12月31

投资单位日权益法下确认的其他综合其他权追加投资减少投资投资损益收益调整益变动

一、合营企业

小计------

二、联营企业

武汉基建环保工程有限公司10661126.88--4771566.86--

徐州润履新能源科技有限公司4506909.37--775656.74--

徐州润楚新能源有限公司3002298.10--1187670.38--

广州带路通科技发展有限公司2235717.07--1432.80--

华永环境新能源有限公司1755177.01---287653.40--

小计22161228.43--6448673.38--

合计22161228.43--6448673.38--（续上表）本期增减变动

2025年12月312025年12月31

投资单位宣告发放现金计提减值准备其他日日减值准备余额股利或利润

一、合营企业

小计-----

二、联营企业

武汉基建环保工程有限公司4195014.20--11237679.54-

徐州润履新能源科技有限公司---5282566.11-

徐州润楚新能源有限公司---4189968.48-

广州带路通科技发展有限公司---2237149.87-

120森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

本期增减变动

2025年12月312025年12月31

投资单位宣告发放现金计提减值准备其他日日减值准备余额股利或利润

华永环境新能源有限公司---1467523.61-

小计4195014.20--24414887.61-

合计4195014.20--24414887.61-

4.营业收入和营业成本

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务2666571876.462148706726.582416789941.642015742010.23

其他业务10051582.793168788.0011799393.291810171.18

合计2676623459.252151875514.582428589334.932017552181.41

5.投资收益

项目2025年度2024年度

权益法核算的长期股权投资收益6448673.3864026.71

处置长期股权投资产生的投资收益6691.867867191.38

银行承兑汇票贴现及应收账款保理-173784.28-923988.20

债务重组收益--521134.03

合计6281580.966486095.86

十八、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目2025年度说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-5376436.51计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政

16024078.31

策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资

产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生7626300.00的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-

委托他人投资或管理资产的损益-

对外委托贷款取得的损益-

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失-单独进行减值测试的应收款项减值准备转回16371835.47

121森特士兴集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年度说明

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有

3881.70

被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-

非货币性资产交换损益-

债务重组损益-1690857.30

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等-因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响-

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用-

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变-动产生的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益-

交易价格显失公允的交易产生的收益-

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-

受托经营取得的托管费收入-

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-183733.09

其他符合非经常性损益定义的损益项目-

非经常性损益总额32775068.58

减：非经常性损益的所得税影响数4655913.35

非经常性损益净额28119155.23

减：归属于少数股东的非经常性损益净额-5879.27

归属于公司普通股股东的非经常性损益净额28125034.50

2.净资产收益率及每股收益

*2025年度加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润3.680.190.19扣除非经常性损益后归属于公司普通股

股东的净利润2.680.140.14

*2024年度加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润2.660.140.14

122