长白山旅游股份有限公司
2022年度
审计报告索引页码审计报告公司财务报告
—合并资产负债表1-2
—母公司资产负债表3-4
—合并利润表5
—母公司利润表6
—合并现金流量表7
—母公司现金流量表8
—合并股东权益变动表9-10
—母公司股东权益变动表11-12
—财务报表附注13-74长白山旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况
长白山旅游股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）成立于
2005年12月21日，注册及总部办公地址为长白山保护开发区池北区。
经中国证券监督管理委员会（证监许可[2014]674号）核准，本公司于2014年8月向社会公开发行人民币普通股6667万股，并于2014年8月22日在上海证券交易所上市交易，股票代码603099。
本公司属旅游服务行业，主要从事旅游客运业务。经营范围主要为：许可项目：道路旅客运输经营；道路货物运输（不含危险货物）；成品油零售；食品销售；道路危险货物运输。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：会议及展览服务；停车场服务；酒店管理；社会经济咨询服务；个人商务服务；机动车修理和维护；汽车零配件批发；汽车零配件零售；润滑油销售；代驾服务；小微型客车租赁经营服务；电动汽车充电基础设施运营；机动车充电销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。主要提供劳务为旅游客运服务。
二、合并财务报表范围本集团合并财务报表范围包括本公司及吉林省长白山蓝景温泉开发有限公司（以下简称蓝景温泉公司）、吉林省长白山天池国际旅行社有限公司（以下简称天池国旅公司）、吉林省天池酒店管理有限责任公司（以下简称天池酒店公司）、长白山保护开发
区岳桦生态产品有限公司（以下简称岳桦生态公司）、吉林省天池企业管理咨询有限公司（以下简称天池咨询公司）、长白山保护开发区易游旅游服务有限公司（以下简称易游旅服公司）和长白山保护开发区智行旅游交通服务有限公司（以下简称智行交通公司）8家公司。
三、财务报表的编制基础
（1）编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）持续经营
本集团自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大疑虑，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
四、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策
和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、固定资产分类及折旧方
法、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本集团以12个月作为一个营业周期，并以此作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用相同的会计政策、会计期间。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8.金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理
该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：应收账款、其他应收款、预付款项。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出
售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：交易性金融资产。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；*金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的
合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资
产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时
17长白山旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
9.应收款项
本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成
分的应收款项，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的
违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：逾期信息、债务人预期表现和还款行为的显著变化、预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著
变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化等。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本集团按照债务人类型和初始确认日期为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
19长白山旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
（1）应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团按照债务人类型和初始确认日期为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加，确定预期信用损失。
1）对控股股东合并范围内关联方销售或提供服务形成的应收款项以及对政府部门等
销售或提供服务形成的应收款项，确定为无信用风险的应收款，本集团判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备。
2）本集团将存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项的应收账款，按照该应收账款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定应收账款的预期信用损失，计提坏账准备。
3）本集团对其他未单项测试的应收账款，根据以前年度的实际信用损失，并考虑本
年的前瞻性信息，预计违约损失率，按资产负债表日余额确定应收账款的预期信用损失，计提坏账准备。预计违约损失率如下：
账龄1年以内（含1年）1－2年2－3年3－4年4－5年5年以上
违约损失率(%)35103050100
10.其他应收款
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增
加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是
20长白山旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）可行的，所以本集团按照债务人类型和初始确认日期为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
1）对控股股东合并范围内关联方等特殊款项性质的应收款项，确定为无信用风险的
其他应收款，本集团判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备。
2）本集团将存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项的其他应收款，确定为信用风险自初始确认后显著增加的其他应收款，按照该其他应收款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定其他应收款的预期信用损失，计提坏账准备。
3）本集团对其他未单项测试的其他应收款，根据以前年度的实际信用损失，并考虑
本年的前瞻性信息，预计违约损失率，按资产负债表日余额确定其他应收款的预期信用损失，计提坏账准备。预计违约损失率如下：
账龄1年以内（含1年）1－2年2－3年3－4年4－5年5年以上
违约损失率(%)35103050100
11.存货
本集团存货主要包括原材料、库存商品、周转材料、低值易耗品、消耗性生物资产等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价，领用或发出存货，采用先进先出法确定其实际成本；消耗性生物资产在出售时，采用加权平均法结转成本；低值易耗品和包装物采用五五摊销法进行摊销。
12.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
21长白山旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团对子公司投资采用成本法核算。
13.投资性房地产
本集团投资性房地产包括房屋建筑物和土地使用权，采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物20-4052.38-4.75
土地使用权402.50
14.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2000元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备、通讯设备、固定资产装修和其他设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)
1房屋建筑物20-4052.38-4.75
2机器设备5-2054.75-19.00
3运输设备5-1059.50-19.00
4办公设备3-5519.00-31.67
5通讯设备3-5519.00-31.67
6固定资产装修5-812.5-20.00
7其他设备3-2054.75-31.67
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
22长白山旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
15.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
16.使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
23长白山旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
17.借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18.无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；采矿权等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
19.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
24长白山旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
20.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用为装修费、维修费、路面铺设费等。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21.合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
22.职工薪酬
本集团职工薪酬为短期薪酬和离职后福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、职工福利费、社会保险费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
23.租赁负债
（1）初始计量本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的
初始直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：
*本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；*“借款”的期限，即租赁期；*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
24.专项储备
本公司按照财政部、安全生产监督总局的相关规定，从成本中提取安全生产费，同时确认“专项储备”。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储
26长白山旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
25.收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括提供劳务收入、商品销售收入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1.客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
2.客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
3.在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间
内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
1.本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
2.本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
3.本集团已将该商品的实物转移给客户。
4.本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5.客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
27长白山旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）具体收入确认政策如下：
（1）游客运营收入：以收取票款，提供环保车、倒站车服务时，按照政府批准的价格收取票款确认收入。
（2）温泉水供热收入：以提供供热服务时，收取款项或取得收取款项的凭据时，按
照政府公布的收费标准单价，乘以双方认可的实际使用面积确认收入。
（3）温泉水销售收入：以温泉水已经提供，收取款项或取得收取款项的凭据时，根
据政府公布的收费标准单价，乘以双方认可的数量确认收入。
（4）旅行社收入：提供服务结束后，按照有关合同或协议约定的收费，签订收入结算单确认收入。
（5）酒店收入：提供酒店客房服务、餐饮服务结束后，收到营业款或取得收款权利时确认收入。
（6）管理费收入：依据托管资产的经营收入，按照有关合同或协议约定的收费金额，确定提供管理费收入。
26.政府补助
本集团的政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产。
本集团的政府补助包括资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照直线法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
28长白山旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
27.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
29长白山旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
28.租赁
（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本集团作为承租人
1）租赁确认
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注四“16.使用权资产”以及“23.租赁负债”。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延
长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终
30长白山旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本集团为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
1）经营租赁的会计处理
租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法/其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
29.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因审批程序备注根据财政部发布的《企业会计准则解释第15号》（财会执行财政部规[2021]35号），本公司自2022年1月1日起执行解释15说明定。
号中相关规定。
说明：此项会计政策变更对本公司2021年度财务报表无影响。
31长白山旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）重要会计估计变更报告期内无会计估计变更事项。
五、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税货物及劳务13%、9%、6%、5%、3%、0%
企业所得税应纳税所得额25%/20%
城市维护建设税应纳流转税额5%
教育费附加应纳流转税额3%
地方教育费附加应纳流转税额2%
房产税房产原值的70%/租金1.2%/12%
2.税收优惠
（1）企业所得税根据财政部国家税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税2021年第12号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税2019年
第13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。执行期间为2021年
1月1日至2022年12月31日。
根据财政部税务总局《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）规定：对小型微利企业年应纳税所得
额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。
（2）增值税根据财政部税务总局海关总署公告2019年第39号《海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》的规定，自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。依据《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（财税2022年第11号），允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额延长至
2022年12月31日。
32长白山旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）根据财政部税务总局公告2019年第87号《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》的规定，2019年10月1日至2021年12月31日，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计15%，抵减应纳税额。依据《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（财税2022年第11号），允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计15%，抵减应纳税额延长至2022年12月31日。
根据财政部税务总局《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公
告》（2022年第11号），自2022年1月1日至2022年12月31日，对纳税人提供公
共交通运输服务取得的收入，免征增值税。
根据财政部税务总局《关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》（2022年
第15号），自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征
收率的应税销售收入，免征增值税。
（3）其他税项根据《财政部国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税
2016年第12号）规定：免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。
根据《财政部税务总局关于关于对营业账簿减免印花税的通知》（2018年第50号），自2018年5月1日起，对按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税，对按件贴花五元的其他账簿免征印花税。
根据《财政部关于调整残疾人就业保障金征收政策的公告》（财政部公告2019年第
98号）：自2020年1月1日起至2022年12月31日，对残疾人就业保障金实行分档减缴政策。其中：用人单位安排残疾人就业比例达到1%（含）以上，但未达到所在地省、自治区、直辖市人民政府规定比例的，按规定应缴费额的50%缴纳残疾人就业保障金；
用人单位安排残疾人就业比例在1%以下的，按规定应缴费额的90%缴纳残疾人就业保障金。在职职工人数在30人(含)以下的企业，暂免征收残疾人就业保障金。
根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》
（2022年第10号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对增值税小规模纳税
人、小型微利企业和个体工商户减按50%征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇
土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
33长白山旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2022年1月1日，“年末”系指2022年12月31日，“本年”系指2022年1月1日至12月31日，“上年”系指2021年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
项目年末余额年初余额
库存现金135244.00142733.00
银行存款67300146.06117514389.90其他货币资金
合计67435390.06117657122.90
其中：存放在境外的款项总额存放财务公司存款使用受到限制的货币资金项目年末余额年初余额
保证金937042.93950618.99
2.应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备375960.000.66375960.00100.00
按组合计提坏账准备56178826.6399.341332185.972.3754846640.66
合计56554786.63100.001708145.973.0254846640.66续表年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备
34长白山旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按组合计提坏账准备65448042.70100.00704818.541.0864743224.16
合计65448042.70100.00704818.541.0864743224.16
1）按单项计提应收账款坏账准备
年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
吉林市王朝旅行社有限公司375960.00375960.00100.00预计无法收回
合计375960.00375960.00——
2）按组合计提应收账款坏账准备
年末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）
关联方组合32685614.3715012.650.05
账龄组合23493212.261317173.325.61
合计56178826.631332185.97—
（2）应收账款按账龄列示账龄年末余额
1年以内（含1年）18583332.96
1-2年6913181.14
2-3年3879386.86
3-4年26696255.67
4-5年375960.00
5年以上106670.00
合计56554786.63
（3）本年应收账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他
坏账准备704818.541003327.431708145.97
合计704818.541003327.431708145.97
35长白山旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本期按欠款方归集的2022年12月31日余额前五名应收账款金额51406761.11元，占应收账款期末余额的90.90%，相应计提的坏账准备期末余额为1057649.84元。
3.预付款项
（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内11262867.7992.054947102.0188.42
1－2年444187.603.6359647.751.07
2－3年483765.168.65
3年以上528942.004.32104288.811.86
合计12235997.39100.005594803.73100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项金额8983210.88元，占预付款项年末余额的73.42%。
4.其他应收款
项目年末余额年初余额应收利息应收股利
其他应收款8595118.284476997.72
合计8595118.284476997.72
4.1其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额
保证金5338600.0098000.00
代垫款项4368226.113839831.66
往来款1775876.633418931.15
备用金194453.9565728.00
合计11677156.697422490.81
36长白山旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个整个存续期预期整个存续期预坏账准备合计
月预期信用信用损失(未发期信用损失(已
损失生信用减值)发生信用减值)
2022年1月1日余额114901.432830591.662945493.09
2022年1月1日其他应收
————款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提136545.32136545.32本年转回本年转销本年核销其他变动
2022年12月31日余额251446.752830591.663082038.41
（3）其他应收款按账龄列示账龄年末余额
1年以内（含1年）8706414.21
1-2年85150.82
2-3年50000.00
3-4年5000.00
4-5年8196.00
5年以上2822395.66
合计11677156.69
（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他
坏账准备2945493.09136545.323082038.41
合计2945493.09136545.323082038.41
37长白山旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款年末余额坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄合计数的比年末余额例（%）
吉林省蓝景酒店管理有限公司保证金5000000.001年以内42.82150000.00
917代垫4-5年、吉林省瑞和路桥工程有限公司2830591.6624.242830591.66款5年以上
长白山保护开发区公路管理处代垫款项1500000.001年以内12.8445000.00长白山保护开发区智慧数字文
平台代收976040.441年以内8.36旅科技有限公司长白山保护开发区圣诞老人村
代垫款项616649.001年以内5.2818499.47欢墅酒店有限公司
合计—10923281.10—93.543044091.13
5.存货
（1）存货分类年末余额年初余额项目存货跌价存货跌价账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
原材料6770425.18183519.206586905.987119519.34189066.386930452.96
库存商品1374226.121374226.121337275.131337275.13
周转材料338114.91338114.91250554.00250554.00
低值易耗品2414382.772414382.772391731.532391731.53
合计10897148.98183519.2010713629.7811099080.00189066.3810910013.62
（2）存货跌价准备本年增加本年减少项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他转出
原材料189066.385547.18183519.20
合计189066.385547.18183519.20
38长白山旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）存货跌价准备计提项目确定可变现净值的具体依据本年转回或转销原因转回或转销为本年领用或销售已计提了存货原材料成本高于可变现净值
跌价准备的存货，结转相应的存货跌价准备
6.其他流动资产
项目年末余额年初余额性质
预缴税费3909540.573091399.90
留抵税额1491254.48573139.37
合计5400795.053664539.27
7.投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.年初余额16163793.981734056.1017897850.08
2.本年增加金额
（1）固定资产/无形资产转入
3.本年减少金额7186338.53717577.847903916.37
4.年末余额8977455.451016478.269993933.71
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额4940267.99498584.425438852.41
2.本年增加金额1653572.5534111.481687684.03
（1）计提或摊销1653572.5534111.481687684.03
（2）固定资产/无形资产转入
3.本年减少金额2952284.25225944.273178228.52
4.年末余额3641556.29306751.633948307.92
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3、本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值5335899.16709726.636045625.79
2.年初账面价值11223525.991235471.6812458997.67
39长白山旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）未办妥产权证书的投资性房地产项目账面价值未办妥产权证书原因
青年公寓556756.02正在办理
8.固定资产
项目年末账面价值年初账面价值
固定资产605773579.01612939488.22固定资产清理
合计605773579.01612939488.22
40长白山旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8.1固定资产
（1）固定资产明细表项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备通讯设备固定资产装修其他设备合计
一、账面原值
1.年初余额621627154.909677884.09259638985.914081388.2086812.8272044213.51115609502.671082765942.10
2.本年增加金额7186338.53129600.0026655194.74242909.6716895.006800331.7741031269.71
（1）购置129600.0026655194.74242909.6716895.006800331.7733844931.18
（2）投资性房地产转回7186338.537186338.53
3.本年减少金额128774.5738525644.3577233.21148713.8438880365.97
（1）处置或报废38525644.3577233.21148713.8438751591.40
（2）工程结算调整128774.57128774.57
4.年末余额628684718.869807484.09247768536.304247064.66103707.8272044213.51122261120.601084916845.84
二、累计折旧
1.年初余额131579807.977493547.69210995252.943402901.4174620.8844960584.5268545406.45467052121.86
2.本年增加金额19728749.63257961.4112553971.64297258.799188.859258272.165198289.7947303692.27
（1）计提16776465.38257961.4112553971.64297258.799188.859258272.165198289.7944351408.02
（2）投资性房地产转回2952284.252952284.25
3.本年减少金额36599362.1673371.55122801.5136795535.22
（1）处置或报废36599362.1673371.55122801.5136795535.22
4.年末余额151308557.607751509.10186949862.423626788.6583809.7354218856.6873620894.73477560278.91
41长白山旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备通讯设备固定资产装修其他设备合计
三、减值准备
1.年初余额2774332.022774332.02
2.本年增加金额
3.本年减少金额1191344.101191344.10
4.年末余额1582987.921582987.92
四、账面价值
1.年末账面价值477376161.262055974.9959235685.96620276.0119898.0917825356.8348640225.87605773579.01
2.年初账面价值490047346.932184336.4045869400.95678486.7912191.9427083628.9947064096.22612939488.22
（2）未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因
青年公寓21506335.35正在办理
42长白山旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9.在建工程
项目年末账面价值年初账面价值
在建工程59690374.0454818399.61工程物资
合计59690374.0454818399.61
9.1在建工程
（1）在建工程明细表年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
长白山火山温泉部落二期55817422.5155817422.5153995671.3553995671.35
其他零星工程3872951.533872951.53822728.26822728.26
合计59690374.0459690374.0454818399.6154818399.61
（2）重大在建工程项目变动情况本年减少工程名称年初余额本年增加年末余额转入固定资产其他减少
长白山火山温泉部落二期53995671.351821751.1655817422.51
合计53995671.351821751.1655817422.51（续表）
工程累计投工程利息资本其中：本本年利息工程资金预算数入占预算比进度化累计金年利息资资本化率名称来源例（%）（%）额本化金额（%）长白山自有资火山温金及金
41108.87万元13.5813.582433090.82
泉部落融机构二期贷款
合计41108.87万元——2433090.82——
10.使用权资产
项目房屋建筑物合计
一、账面原值
43长白山旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物合计
1.年初余额4009539.654009539.65
2.本年增加金额3552665.003552665.00
（1）租入3552665.003552665.00
3.本年减少金额
4.年末余额7562204.657562204.65
二、累计折旧
1.年初余额1336513.221336513.22
2.本年增加金额1457641.511457641.51
（1）计提1457641.511457641.51
3.本年减少金额
4.年末余额2794154.732794154.73
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值4768049.924768049.92
2.年初账面价值2673026.432673026.43
11.无形资产
（1）无形资产明细项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1.年初余额216013276.672920396.62218933673.29
2.本年增加金额5276631.8285773.675362405.49
（1）购置4559053.9885773.674644827.65
（2）投资性房地产转回717577.84717577.84
3.本年减少金额
4.年末余额221289908.493006170.29224296078.78
二、累计摊销
1.年初余额36640741.272837573.6039478314.87
2.本年增加金额5717057.5618041.565735099.12
（1）计提5491113.2918041.565509154.85
44长白山旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权软件合计
（2）投资性房地产转回225944.27225944.27
3.本年减少金额
4.年末余额42357798.832855615.1645213413.99
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值178932109.66150555.13179082664.79
2.年初账面价值179372535.4082823.02179455358.42
本集团无内部研发形成的无形资产。
（2）未办妥产权证书的土地使用权项目账面价值未办妥产权证书原因
青年公寓6846223.81正在办理
长白山温泉部落二期96408884.56正在办理
12.长期待摊费用
本年其项目年初余额本年增加本年摊销年末余额他减少股份西景区景区内维
1670998.471284056.22684045.482271009.21
修改造工程股份北景区景区内维
1642359.33201216.00744130.691099444.64
修改造工程
天池酒店改造工程333644.02305462.29188142.32450963.99蓝景温泉泵房修缮工
396074.586601.24389473.34
程
办公楼装修改造工程185246.99140921.2244325.77
天池酒店绿化工程126789.9289498.7637291.16
其他零星项目375461.83243901.77131560.06
合计4334500.562186809.092097241.484424068.17
45长白山旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备6556691.501639172.886613710.031653427.53
固定资产折旧500246.09125061.52603858.31150964.58
可抵扣亏损172867225.6243216806.41106234404.7026558601.17
应付职工薪酬4943341.201235835.302887063.45721765.86
其他59959.7114989.93
合计184867504.4146216876.11116398996.2029099749.07
（2）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额
可抵扣暂时性差异2809.10
可抵扣亏损28222173.6529282921.84
合计28224982.7529282921.84
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末金额年初金额备注
2022年7667903.55
2023年1016812.291196644.49
2024年3431770.473431770.47
2025年4831577.104831577.10
2026年9972042.839972042.83
2027年6786987.56
2028年2182983.402182983.40
合计28222173.6529282921.84
14.其他非流动资产
年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
影视投资/其他4200000.004200000.004200000.004200000.00
预付设备款862864.09862864.09
合计5062864.095062864.094200000.004200000.00
46长白山旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
15.应付账款
（1）应付账款明细项目年末余额年初余额
应付工程、设备款4742308.842078456.80
应付货款12848262.065323441.58
应付其他2919477.491150929.50
合计20510048.398552827.88
（2）账龄超过1年的重要应付账款单位名称年末余额未偿还或结转的原因
长春汽车燃气发展有限公司1305626.03未结算
合计1305626.03—
16.预收款项
项目年末余额年初余额
预收租金15290.52
合计15290.52
17.合同负债
项目年末余额年初余额
预收房款等619321.84678239.87
合计619321.84678239.87
18.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬30976541.30110566328.49109816101.1531726768.64
离职后福利-设定提存计划242343.6413240706.965885562.607597488.00
合计31218884.94123807035.45115701663.7539324256.64
（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和补贴4701985.5674760195.6074714789.854747391.31
职工福利费9397336.999397336.99
47长白山旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年减少年末余额
社会保险费239748.235748303.395747471.73240579.89
其中：医疗保险费134527.125159427.855159316.57134638.40
工伤保险费104876.51589220.14588155.16105941.49
生育保险费344.60-344.60
住房公积金23069.699207540.009207540.0023069.69
工会经费和职工教育经费10750465.392915339.532488573.4611177231.46
短期利润分享计划15261272.438537612.988260389.1215538496.29
合计30976541.30110566328.49109816101.1531726768.64
（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险237752.5112686954.225642882.977281823.76
失业保险费4591.13553752.74242679.63315664.24
合计242343.6413240706.965885562.607597488.00
19.应交税费
项目年末余额年初余额
资源补偿费190376.60549583.38
企业所得税1274.86
增值税108346.23104250.35
个人所得税47370.9243050.30
副食品价格调节基金2256626.032256626.03
水利建设基金33673.5831880.63
其他税费93544.0561149.24
合计2731212.273046539.93
20.其他应付款
项目年末余额年初余额应付利息应付股利
其他应付款6928487.575653489.82
合计6928487.575653489.82
48长白山旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
20.1其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类款项性质年末余额年初余额
质保金、保证金945916.264305616.96
代扣代缴款项3272634.0341526.16
其他往来款2709937.281306346.70
合计6928487.575653489.82
（2）账龄超过1年的重要其他应付款单位名称年末余额未偿还或结转的原因
长春汽车燃气发展有限公司199556.31质保金
合计199556.31
21.一年内到期的非流动负债
项目年末余额年初余额
一年内到期的长期借款15921485.2612907031.87
一年内到期的租赁负债176672.98
合计16098158.2412907031.87
22.其他流动负债
项目年末余额年初余额
待转销项税45075.5347652.22
合计45075.5347652.22
23.长期借款
借款类别年末余额年初余额
质押借款74999258.5474999834.32
合计74999258.5474999834.32
注：长期借款的利率为浮动利率，利率调整以12个月为一个周期，浮动利率根据每一周期约定的 LPR 加 60bp(lbp=0.01%)。其中，第一周期执行的 LPR 为借款提款日前一工作日的 1 年期 LPR，此后每周期执行的 LPR 按照借款提款日在该周期首月对应日前一工作日的 1年期 LPR重新确定。无借款提款日对应日的，该月最后一日视为对应日。
49长白山旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
24.租赁负债
项目年末余额年初余额
租赁负债-应付租赁款220000.001471417.14
租赁负债-未确认融资费用-20970.16-201019.64
合计199029.841270397.50
25.递延收益
（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因
政府补助3005595.32372373.362633221.96
合计3005595.32372373.362633221.96—
（2）政府补助项目
本年新增本年计入其其他与资产/与政府补助项目年初余额年末余额补助金额他收益金额变动收益相关旅游发展专项资
1530543.89155648.541374895.35与资产相关
金长白山自驾车营
250000.00125000.00125000.00与资产相关
地建设项目资金国家旅游发展基
559322.0150847.46508474.55与资产相关
金补助项目服务业发展引导
385000.0035000.00350000.00与资产相关
专项补助资金西景区加油站土
地场地平整及配180729.425877.36174852.06与资产相关套设施费用吉林省新型学徒
100000.00100000.00与收益相关
制职业培训补贴
合计3005595.32372373.362633221.96
26.股本
本年变动增减（+、-）项目年初余额年末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总额266670000.00266670000.00
50长白山旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
27.资本公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价285558450.64285558450.64
合计285558450.64285558450.64
28.专项储备
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
安全生产费13414349.722472513.974513729.5311373134.16
合计13414349.722472513.974513729.5311373134.16根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企[2012]16号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（2022年11月21日废止）、财政部、应急部财资〔2022〕136号
《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（2022年11月21日实施）的规定，本公司按上年度实际营业收入（客运收入）的1.50%平均逐月提取安全生产费；子公司智行交
通公司本年新设成立，以本年度实际营业收入实际营业收入（客运收入）的1.50%提取安全生产费；分公司西景区加油站、分公司北景区加油站以上年度实际营业收入为计提依据采用超额累退方式逐月提取安全生产费。
29.盈余公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积68475324.8668475324.86
合计68475324.8668475324.86
30.未分配利润
项目本年上年
上年年末余额331512311.97383129690.07
加：年初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整会计政策变更重要前期差错更正同一控制合并范围变更其他调整因素
本年年初余额331512311.97383129690.07
加：本年归属于母公司所有者的净利润-57385619.31-51617378.10
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积
51长白山旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年上年提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利其他调整因素
本年年末余额274126692.66331512311.97
31.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务193860989.52213212600.69191716122.58208091294.49
其他业务793651.66482680.72822777.57428763.68
合计194654641.18213695281.41192538900.15208520058.17
（2）营业收入具体情况项目本年发生额上年发生额
营业收入194654641.18192538900.15
减：与主营业务无关的业务收入793651.66822777.57不具备商业实质的收入扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质
193860989.52191716122.58
的收入后的营业收入
32.税金及附加
项目本年发生额上年发生额
城市维护建设税164168.39208820.99
教育费附加97281.97192860.57
地方教育费附加64854.6515412.21
车船税635866.78596326.02
房产税2536535.652620188.28
其他867521.78795346.70
合计4366229.224428954.77
52长白山旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
33.销售费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬2998081.623395158.52
网络售票手续费1795058.641899021.06
广告宣传费992804.963846567.14
渠道营销服务费734708.30462735.50
印刷制作费305058.30193072.34
其他712021.14427030.13
合计7537732.9610223584.69
34.管理费用
项目本年发生额上年发生额
工资17424913.8619477924.84
无形资产摊销4367352.374545466.46
职工社保费3320110.302971126.80
中介费2458773.531648162.45日常修理及维护费2210118.891729166.07
职工福利费1913610.612021653.01
住房公积金1565016.001415105.60
租赁费1413943.131336513.22
折旧费1002488.521489857.80
工会及教育经费609871.89681727.31
洲际酒店管理费714399.51535360.88
数据处理及维护费602671.93403947.18
印刷制作费480536.7698629.07
残疾人保障金448587.54326275.27
服装费394777.674014.66
办公费385029.04292801.20
物料消耗281266.75112236.36
差旅费117468.05201984.43
其他1910438.271657896.67
合计41621374.6240949849.28
53长白山旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
35.财务费用
项目本年发生额上年发生额
利息费用4284207.684767194.74
减：利息收入750164.001525779.74
加：汇兑损失
未确认融资费用14463.19194863.63
其他支出280693.06204503.07
合计3829199.933640781.70
36.其他收益
项目本年发生额上年发生额
增值税减免1631621.88432000.00
增值税加计抵减941354.061401080.71
稳岗补贴597537.966656105.25
留工培训补助543500.00
文旅行业复工复产补贴资金255000.00
旅游发展专项资金155648.54155648.54
长白山自驾车营地建设项目资金125000.00125000.00
以工代训补贴3045000.00
其他122673.47369175.01
合计4372335.9112184009.51
37.投资收益
项目本年发生额上年发生额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
492125.74
资产取得的投资收益
合计492125.74
38.公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额
交易性金融资产394902.21
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
合计394902.21
54长白山旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
39.信用减值损失
项目本年发生额上年发生额
应收账款坏账损失-1003327.43-482261.33
其他应收款坏账损失-136545.32-36675.90
合计-1139872.75-518937.23
40.资产减值损失
项目本年发生额上年发生额
固定资产减值损失-1704616.43
合计-1704616.43
41.资产处置收益（损失以“－”号填列）
计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额
非流动资产处置收益10425.43312646.8010425.43
其中：未划分为持有待售的非流动资
10425.43312646.8010425.43
产处置收益
其中：固定资产处置收益10425.43312646.8010425.43
合计10425.43312646.8010425.43
42.营业外收入
项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额
其他28525.95242764.2528525.95
合计28525.95242764.2528525.95
43.营业外支出
项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额
非流动资产报废损失736845.37397639.58736845.37
对外捐赠511665.003075.73511665.00
滞纳金2018.991293.972018.99
其他22585.686526.5922585.68
合计1273115.04408535.871273115.04
55长白山旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
44.所得税费用
（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额
当年所得税费用105868.89
递延所得税费用-17117127.04-12612591.38
合计-17011258.15-12612591.38
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额
本年合并利润总额-74396877.46
按法定/适用税率计算的所得税费用-18599219.38子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响625999.78
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-175487.58
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1697449.16
减：减免所得税额560000.13
所得税费用-17011258.15
45.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
往来款3905887.981769983.47
政府补助1428483.539980034.44
收到保证金、押金1006380.181140060.00
利息收入747894.581518153.20
租金131914.00164680.00
其他460274.62212942.39
合计7680834.8914785853.50
56长白山旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
往来款9157224.402763404.53
保证金、质保金、押金6234765.25912420.16
中介费2514554.741622264.98
广告宣传费1565568.213632674.95
办公通讯费996052.99618544.16
数据处理及维护费854063.20357640.00
捐赠511665.00
印刷制作费419918.22405608.76
保险费348261.94297873.03
招待费345553.03339657.24日常修理及维护费236808.03269436.81
供热费208067.00208067.00
差旅费173699.93394464.73
其他1457772.17385548.08
合计25023974.1112207604.43
3）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
偿还租赁负债支付的金额4675914.003080706.07
合计4675914.003080706.07
（2）合并现金流量表补充资料项目本年金额上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-57385619.31-51617378.10
加：资产减值准备1704616.43
信用减值损失1139872.75518937.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧46039092.0550618667.33
使用权资产折旧1457641.511336513.22
无形资产摊销5509154.855684960.11
长期待摊费用摊销2097241.482200511.45处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-10425.43-312646.80益以“-”填列）
57长白山旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额
固定资产报废损失（收益以“-”填列）736845.37397639.58
公允价值变动损益（收益以“-”填列）-394902.21
财务费用（收益以“-”填列）4296401.454954431.83
投资损失（收益以“-”填列）-492125.74
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）-17117127.04-12612591.38
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列）201931.02383474.16
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）-3622510.77-3681790.93
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）22661457.86-3914192.86
其他-2419136.10-610371.24
经营活动产生的现金流量净额3584819.69-5836247.92
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额66498347.13116706503.91
减：现金的年初余额116706503.91161740209.33
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额-50208156.78-45033705.42
（3）现金和现金等价物项目年末余额年初余额
现金66498347.13116706503.91
其中：库存现金135244.00142733.00
可随时用于支付的银行存款66363103.13116563770.91可随时用于支付的其他货币资金现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额66498347.13116706503.91
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
58长白山旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
46.所有权或使用权受到限制的资产
项目年末账面价值受限原因
银行存款937042.93保证金2018年1月30日，本公司与中国农业银行股份有限公司长白山支行签订《固定资产借款合同》，借款金额为16000.00万元，借款期限为10年，担保方式为质押担保，双方签订《权利质押合同》，以本公司的“长白山旅游景点的环保车票、倒站车票收费权”质押。
47.政府补助
种类金额列报项目计入当期损益的金额
税费减免1736660.27其他收益1736660.27
增值税加计抵减836315.67其他收益836315.67
稳岗补贴597537.96其他收益597537.96
留工培训补助543500.00其他收益543500.00
文旅行业复工复产补贴资金255000.00其他收益255000.00
三代手续费24948.65其他收益24948.65
扩岗补助6000.00其他收益6000.00
吉林省新型学徒制职业培训补贴100000.00递延收益
西景区加油站土地场地平整及配5877.36其他收益5877.36
套设施费用174852.06递延收益
35000.00其他收益35000.00
服务业发展引导专项补助资金
350000.00递延收益
50847.46其他收益50847.46
国家旅游发展基金补助项目经费
508474.55递延收益
125000.00其他收益125000.00
长白山自驾营地建设项目
125000.00递延收益
155648.54其他收益155648.54
旅游发展专项资金
1374895.35递延收益
七、在其他主体中的权益
本集团除蓝景温泉公司、天池国旅公司、天池酒店公司、岳桦生态公司和天池咨询
公司、易游旅服公司、智行交通公司七个全资子公司外，不存在需要披露的在其他主体中的权益。
59长白山旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）企业集团的构成
主要持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接长白山保长白山保温泉水开
蓝景温泉公司100.00设立护开发区护开发区采销售长白山保长白山保同一控制下
天池国旅公司旅游服务100.00护开发区护开发区企业合并长白山保长白山保
天池酒店公司酒店管理100.00设立护开发区护开发区长白山保长白山保
岳桦生态公司农业生产100.00设立护开发区护开发区长白山保长白山保
天池咨询公司商务服务100.00设立护开发区护开发区长白山保长白山保
易游旅服公司旅游服务100.00设立护开发区护开发区长白山保长白山保
智行交通公司旅游客运100.00设立护开发区护开发区
八、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
截至2022年12月31日，本集团主要从事境内旅游客运服务，无外币业务，流动资金存放在信用评级较高的银行；应收账款账面余额5655.48万元，其他应收款账面余额
1167.72万元，本集团已于资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无
法回收的款项计提充分的坏账准备。
本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2022年12月31日，本集团的带息债务主要为人民币浮动利率借款合同，金额合计为9079.72万元。
60长白山旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
综上所述，与金融工具相关风险对本集团的影响极小。
九、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
本公司的控股股东为吉林省长白山开发建设（集团）有限责任公司（以下简称长白山集团），最终控制方为吉林省长白山保护开发区管理委员会国有资产监督管理委员会（以下简称长白山管委会国资委），长白山管委会国资委不直接持有本公司股份。
（1）控股股东及最终控制方控股股东及最对本公司的持对本公司的注册地业务性质注册资本
终控制方名称股比例(%)表决权比例(%)长白山保护
长白山集团旅游开发33000万59.4559.45区池北区
（2）控股股东的注册资本及其变化控股股东年初余额本年增加本年减少年末余额
长白山集团330000000.00330000000.00
（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额持股比例（%）控股股东年末余额年初余额年末比例年初比例
长白山集团158533060.00158533060.0059.4559.45
2.子公司
子公司情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”相关内容。
3.其他关联方
其他关联方名称与本公司关系吉林省长网信息网络技术有限公司受同一控股股东控制的其他企业吉林省长白山景区管理有限公司受同一控股股东控制的其他企业
61长白山旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称与本公司关系吉林省长白山物业管理有限公司受同一控股股东控制的其他企业吉林省蓝景坊生态产品开发有限公司受同一控股股东控制的其他企业延边长白山和平滑雪有限责任公司受同一控股股东控制的其他企业吉林省长白山房地产开发有限公司受同一控股股东控制的其他企业吉林长白山文旅投资有限公司受同一控股股东控制的其他企业长白山保护开发区智慧数字文旅科技有限公司受同一控股股东控制的其他企业长白山城镇基础设施建设有限公司受同一控股股东控制的其他企业长白山保护开发区优易数据有限公司受同一控股股东控制的其他企业长白山国际文化传媒有限责任公司受同一控股股东控制的其他企业吉林省长白山尚古文化有限责任公司受同一控股股东控制的其他企业长白山保护开发区传奇文化发展股份有限公司其他关联方吉林森工集团长白山大厦有限责任公司其他关联方长白山旅游股份有限公司工会委员会其他关联方吉林森工集团旅游汽车有限公司其他关联方吉林森工露水河林业有限公司其他关联方吉林省露水河碧泉会议服务有限公司其他关联方吉林森工集团长白山大厦有限责任公司其他关联方
吉林省长白山开发建设（集团）有限责任公司工会其他关联方委员会
中共吉林省长白山开发建设（集团）有限责任公司其他关联方委员会吉林长白山文旅投资有限公司工会委员会其他关联方吉林万巷商业运营管理有限公司工会委员会其他关联方
（二）关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务本年上年备关联方关联交易内容发生额发生额注控股股东
长白山集团接受劳务2407944.612687869.86
受同一控股股东控制的其他企业\组织
长白山城镇基础设施建设有限公司接受劳务5190079.99注1
62长白山旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年上年备关联方关联交易内容发生额发生额注长白山保护开发区智慧数字文旅科技
接受劳务1748462.1814162.01注2有限公司
吉林省长白山景区管理有限公司接受劳务359345.0074502.50
长白山保护开发区优易数据有限公司接受劳务56226.42
长白山国际文化传媒有限责任公司接受劳务39000.00
吉林省长白山尚古文化有限责任公司接受劳务36276.00
吉林省长网信息网络技术有限公司接受劳务-4.081884859.05注2
其他采购商品、接受劳务129372.86131232.09其他关联方长白山保护开发区传奇文化发展股份
采购商品、接受劳务260905.94有限公司吉林森工集团长白山大厦有限责任公
接受劳务76571.13司
吉林森工露水河林业有限公司接受劳务73029.00203380.00
吉林省露水河碧泉会议服务有限公司接受劳务9724.0018050.00
合计10386933.055014055.51注1：本公司与长白山城镇基础设施建设有限公司签订《北景区集散中心场地使用合同》，使用长白山池北游客集散中心检售票大厅、外候车雨棚及停车场，并交纳场地使用费。场地使用及缴费期限自2022年2月25日起，至2035年12月31日止，共计
14年。使用费总金额为人民币24501.83万元（不含税）。若长白山提前缴纳完毕则合
同提前终止；未达到场地使用费总金额，延期至达到总金额24501.83万元终止。合同提前终止的情况下，双方需重新协商确定使用本合同场地的相关费用。游客人数130万（含）以内部分，计提标准为14元/人/次；130万至230万（含）部分，13元/人/次；
超过230万部分，12元/人/次。本年游客人数为37.07万人，长白山场地使用费为
5190079.99元。
注2：本公司以前年度授权吉林省长网信息网络技术有限公司（以下简称长网公司）为售票平台，本年授权长白山保护开发区智慧数字文旅科技有限公司（以下简称智慧文旅公司）为售票平台，认可其通过长白山全域旅游平台渠道销售各运营线路车票。
本年智慧文旅公司经票务清分系统将网络支付售票款按照既定佣金比例1.6%收取服务费，扣除服务费后的票务清分款项以“T+1”周期清分至本公司指定银行账户，本年自智慧文旅公司收回清分款 116207303.52 元，因退票返还 96217.04 元；年末“T+1”票务清分款项余额976040.44元。本年智慧文旅公司佣金1747734.44元，上年长网公司佣金1884859.05元。
63长白山旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额控股股东
长白山集团销售商品、提供劳务293920.70273060.37
受同一控股股东控制的其他企业\组织
吉林省长白山景区管理有限公司销售商品、提供劳务1724882.831602340.18长白山保护开发区智慧数字文旅科技有限公
提供劳务35572.50司
延边长白山和平滑雪有限责任公司销售商品、提供劳务93074.78其他关联方
长白山旅游股份有限公司工会委员会销售商品1330004.53931251.53
吉林森工集团长白山大厦有限责任公司销售商品、提供劳务460851.072986.23
吉林省长白山开发建设（集团）有限责任公
销售商品153332.2827380.53司工会委员会
吉林森工露水河林业有限公司提供劳务54074.3422641.51长白山保护开发区传奇文化发展股份有限公
销售商品4761.88司
吉林长白山文旅投资有限公司工会委员会销售商品2348.62
吉林万巷商业运营管理有限公司工会委员会销售商品297.35
吉林森工集团旅游汽车有限公司销售商品48003.55
吉林省露水河碧泉会议服务有限公司提供劳务25963.30
吉林长白山文旅投资有限公司销售商品、提供劳务25295.21
中共吉林省长白山开发建设（集团）有限责
销售商品、提供劳务5577.62任公司委员会
合计4060046.103057574.81
2.关联租赁情况
（1）承租情况承担的租赁负债
支付的租金（含税）增加的使用权资产出租方租赁资产利息支出名称种类本年上年本年上年本年上年发生额发生额发生额发生额发生额发生额吉林省长白山长白山文心广场一
房地产开发有号写字楼二层部分4495914.003080706.075765.80194863.634281822.87限公司房屋及三层房屋
64长白山旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：本公司自吉林省长白山房地产开发有限公司（以下简称长白山房地产）租赁其
拥有的长白山文心广场一号写字楼二层部分房屋及三层房屋用于办公，本期含税租金为
1535718.07元（2022年1月1日前交纳，享受千分之六的租金减免优惠），本期确认的使用权资产折旧1396863.13元。2022年12月，本公司与长白山房地产签订《租赁合同》，租赁期限为2023年1月1日至2025年12月31日。长白山房地产对首年1月
1日前一次性缴纳三年租金，给予百分之三的租金减免优惠政策，本公司优惠后年含税
租金1498638.00元。2022年12月，本公司预付2023年至2025年房租4495914.00元。
租赁资产简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用出租方名称种类本年发生额上年发生额吉林省长天文化项目
门市房屋26190.47开发有限公司
3.关键管理人员薪酬
项目名称本年发生额上年发生额
薪酬合计2127047.401837434.44
（三）关联方往来余额
1.应收项目
年末余额年初余额备项目名称关联方坏账坏账账面余额账面余额注准备准备控股股东关联方应收
长白山集团25595271.6045297635.80账款关联方预付注
长白山集团7518188.001500000.00账款1受同一控股股东控制的其他企业吉林省长白山景区管理有限
4964914.893614245.24
公司关联方应收延边长白山和平滑雪有限责
账款1624939.711624939.71任公司
其他66.64关联方其他长白山保护开发区智慧数字
976040.44868326.97
应收款文旅科技有限公司
65长白山旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额备项目名称关联方坏账坏账账面余额账面余额注准备准备关联方预付
其他3637.161280.93账款其他关联方吉林森工集团长白山大厦有
484421.5314532.65
关联方应收限责任公司账款吉林森工露水河林业有限公
16000.00480.0024000.00720.00
司关联方其他吉林森工集团长白山大厦有
250000.007500.00
应收款限责任公司关联方预付吉林森工露水河林业有限公
173175.00213500.00
账款司
合计41606654.9722512.6553143928.65720.00注1：2022年9月28日，长白山集团于官网发布《关于旅行社预存款购买长白山景区门票享折扣优惠政策的通知》，子公司易游旅服公司预存款5000000.00元、子公司智行交通公司预存款3000000.00元，均享受门票8折优惠，年末余额合计
7518188.00元。
2.应付项目
项目名称关联方年末余额年初余额受同一控股股东控制的其他企业
长白山城镇基础设施建设有限公司271399.10
吉林森工集团长白山大厦有限责任公司66650.00关联方应付账款
吉林省长网信息网络技术有限公司4330.244330.24
其他1000.00
关联方租赁负债吉林省长白山房地产开发有限公司1270397.50
合计343379.341274727.74
十、或有事项
截至2022年12月31日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十一、承诺事项
截至2022年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
66长白山旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十二、资产负债表日后事项本集团无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项本集团无需要说明的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备22291252.38100.00488090.352.1921803162.03
合计22291252.38100.00488090.352.1921803162.03续表年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备10671285.18100.00154248.591.4510517036.59
合计10671285.18100.00154248.591.4510517036.59
1）按组合计提应收账款坏账准备
年末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）
关联方组合18195907.51
账龄组合4095344.87488090.3511.92
合计22291252.38488090.35—
67长白山旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）应收账款按账龄列示账龄年末余额
1年以内（含1年）12373105.70
1-2年5502240.49
2-3年2777930.52
3-4年1637975.67
合计22291252.38
（3）本年应收账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他
坏账准备154248.59333841.76488090.35
合计154248.59333841.76488090.35
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款金额19870290.42元，占应收账款期末余额的89.14%，相应计提的坏账准备期末余额为420918.05元。
2.其他应收款
项目年末余额年初余额应收利息应收股利
其他应收款8951647.4012989134.48
合计8951647.4012989134.48
2.1其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额
代垫款项4358986.113830591.66
往来款7383229.2112079040.02
备用金70000.0015927.95
保证金20000.00
合计11832215.3215925559.63
68长白山旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
2022年1月1日余额105833.492830591.662936425.15
2022年1月1日其他应收
————款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提-55857.23-55857.23本年转回本年转销本年核销其他变动
2022年12月31日余额49976.262830591.662880567.92
（3）其他应收款按账龄列示账龄年末余额
1年以内（含1年）8956623.66
1-2年45000.00
2-3年
3-4年
4-5年8196.00
5年以上2822395.66
合计11832215.32
（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他
坏账准备2936425.15-55857.232880567.92
合计2936425.15-55857.232880567.92
69长白山旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款年末余额坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄合计数的比年末余额例（%）吉林省天池酒店管理有
往来款5000000.001年以内42.26限责任公司
吉林省瑞和路桥工程有9174-5年、
2830591.6623.922830591.66
限公司代垫款5年以上长白山保护开发区公路
代垫款项1500000.001年以内12.6845000.00管理处长白山保护开发区智行
往来款1389708.001年以内11.74旅游交通服务有限公司长白山保护开发区智慧
往来款976040.441年以内8.25数字文旅科技有限公司
合计—11696340.10—98.852875591.66
70长白山旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资174548859.20174548859.20150548859.20150548859.20
合计174548859.20174548859.20150548859.20150548859.20
（2）对子公司投资本年计提减值准备被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额减值准备年末余额
吉林省长白山蓝景温泉开发有限公司80000000.0080000000.00
吉林省长白山天池国际旅行社有限公司5548859.205548859.20
吉林省天池酒店管理有限责任公司40000000.0040000000.00
长白山保护开发区岳桦生态产品有限公司5000000.005000000.00
吉林省天池企业管理咨询有限公司20000000.0020000000.00
长白山保护开发区易游旅游服务有限公司6000000.006000000.00
长白山保护开发区智行旅游交通服务有限公司18000000.0018000000.00
合计150548859.2024000000.00174548859.20
71长白山旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入和营业成本
本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务129143731.47161640103.98146842202.13169756250.43
其他业务3914413.48684246.274433164.87618547.07
合计133058144.95162324350.25151275367.00170374797.50
5.投资收益
项目本年发生额上年发生额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
492125.74
融资产取得的投资收益
合计492125.74
十五、财务报告批准本财务报告于2023年4月19日由本公司董事会批准报出。
72长白山旅游股份有限公司财务报表补充资料
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团2022年度非经常性损益如下：
项目本年金额说明
非流动资产处置损益10425.43
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
4372335.91照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负
债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负
债、衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益
73
沪公网安备31011802005267号
