长白山旅游股份有限公司
2023年度
审计报告索引页码
审计报告1-4公司财务报表
—合并资产负债表1-2
—母公司资产负债表3-4
—合并利润表5
—母公司利润表6
—合并现金流量表7
—母公司现金流量表8
—合并股东权益变动表9-10
—母公司股东权益变动表11-12
—财务报表附注13-73长白山旅游股份股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况
长白山旅游股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）成立于2005年12月21日，注册及总部办公地址为长白山保护开发区池北区。
经中国证券监督管理委员会（证监许可[2014]674号）核准，本公司于2014年8月向社会公开发行人民币普通股6667万股，并于2014年8月22日在上海证券交易所上市交易，股票代码603099。
本公司属公共设施管理业，主要从事旅游客运业务，主要提供劳务为游客运营、酒店服务等。
本财务报表于2024年3月21日由本公司董事会批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
二、合并财务报表范围本集团合并财务报表范围包括本公司及吉林省长白山蓝景温泉开发有限公司（以下简称蓝景温泉公司）、吉林省长白山天池国际旅行社有限公司（以下简称天池国旅公司）、吉林省天池酒店管理有限责任公司（以下简称天池酒店公司）、长白山保护
开发区岳桦生态产品有限公司（以下简称岳桦生态公司）、吉林省天池企业管理咨询
有限公司（以下简称天池咨询公司）、长白山保护开发区易游旅游服务有限公司（以下简称易游旅服公司）和长白山保护开发区智行旅游交通服务有限公司（以下简称智行交通公司）8家公司。
三、财务报表的编制基础
1.编制基础
本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。
2.持续经营
本集团对自2023年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
四、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政
策和会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销和收入确认和计量等。
13长白山旅游股份股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1.遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2023年12月31日的财务状况以及2023年度经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本集团以12个月作为一个营业周期，并以此作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5.重要性标准确定方法和选择依据
本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断的披露该事项在本财务报表附注重要性标准确定方法和事项中的披露位置选择依据重要的单项计提坏账准备的
六、2和六、3往来金额超过30万元应收款项账龄超过1年或逾期的重要
六、16和六、17往来金额超过30万元应付款项
6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
14长白山旅游股份股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
8.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9.金融资产和金融负债
（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
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2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产
的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异等。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款等。
2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）金融负债分类、确认依据和计量方法
除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以
摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外，）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（4）金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、租赁应收款等进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权
平均金额；*货币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获
得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、
逾期信息、应收款项账龄等。
17长白山旅游股份股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人
信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
1）应收款项的减值测试方法
对控股股东合并范围内关联方因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含
重大融资成分的应收账款等应收款项，确定为无信用风险的应收款，本集团判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款
等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
本集团将单项金额超过为30万元面临诉讼等特殊风险的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。
对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。
应收账款的组合类别及确定依据
本集团根据应收账款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款，本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失。
本集团根据开票日期确定账龄。预计违约损失率如下：
1年以内
账龄1－2年2－3年3－4年4－5年5年以上（含1年）
违约损失率(%)35103050100
（5）金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产
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2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融
资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避
免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而
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2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
10.存货
本集团存货主要包括原材料、库存商品、周转材料、低值易耗品等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本等。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用先进先出法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用五五摊销法进行摊销。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值熟低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
11.长期股权投资
本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
12.投资性房地产
本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括房屋建筑物和土地使用权，采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物20-4052.38-4.75
土地使用权402.50
13.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2000元的有形资产。
20长白山旅游股份股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备、通讯设备、固定资产装修和其他设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)
1房屋建筑物20-4052.38-4.75
2机器设备5-2054.75-19.00
3运输设备5-1059.50-19.00
4办公设备3-5519.00-31.67
5通讯设备3-5519.00-31.67
6固定资产装修5-812.5-20.00
7其他设备3-2054.75-31.67
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
14.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：
项目结转固定资产的标准房屋建筑物实际开始使用机器设备完成安装调试其他设备完成安装调试
15.借款费用
本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用
予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动
21长白山旅游股份股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16.无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
17.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。
（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
22长白山旅游股份股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
18.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用为装修费、维修费、路面铺设费等本集团已经支付但应由
本期及以后各期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19.职工薪酬
本集团职工薪酬为短期薪酬和离职后福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、职工福利费、社会保险费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
20.专项储备
本公司按照财政部、安全生产监督总局的相关规定，从成本中提取安全生产费，同时确认“专项储备”。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
21.收入确认原则和计量方法
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1.客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
2.客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
3.在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期
间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
23长白山旅游股份股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1.本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
2.本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
3.本集团已将该商品的实物转移给客户。
4.本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5.客户已接受该商品或服务等。
本集团的营业收入主要包括提供劳务收入、商品销售收入。
具体收入确认政策如下：
（1）游客运营收入：以收取票款，提供环保车、倒站车、快线车等服务完成后，按照政府批准的价格收取票款确认收入；
（2）温泉水供热收入：以收取款项或取得收取款项的凭据，提供供热服务完成后，按照政府公布的收费标准单价，乘以双方认可的实际使用面积确认收入；
（3）温泉水销售收入：以收取款项或取得收取款项的凭据，提供温泉水销售后，根据政府公布的收费标准单价，乘以双方认可的数量确认收入；
（4）旅行社收入：提供服务结束后，按照有关合同或协议约定的收费，签订收入结算单确认收入；
（5）酒店收入：提供酒店客房服务、餐饮服务结束后，收到营业款或取得收款权利时确认收入；
（6）管理费收入：管理服务完成后，按照有关合同或协议约定的收费金额，确定提供管理费收入。
22.政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照摊销方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结
24长白山旅游股份股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
23.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价
值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项
目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子
公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
24.租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
（2）本集团作为承租人
1）租赁确认
除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。
25长白山旅游股份股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为
拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择
权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
2）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低
价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本集团为出租人
本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
1）经营租赁
26长白山旅游股份股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
25.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因备注根据财政部发布的《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称“解释16号”），本集团自2023年1月1日起执行解释16号中说明相关规定。
说明：此项会计政策变更对本集团期初财务报表数据无影响。
（2）重要会计估计变更报告期内无会计估计变更事项。
五、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税货物及劳务13%、9%、6%、5%、3%、0%
企业所得税应纳税所得额25%/20%
城市维护建设税应纳流转税额5%
教育费附加应纳流转税额3%
地方教育费附加应纳流转税额2%
房产税房产原值的70%/租金1.2%/12%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称所得税税率
天池咨询公司20%
天池国旅公司20%
岳桦生态公司20%
27长白山旅游股份股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.税收优惠
（1）企业所得税根据财政部税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，对小型微利企业，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，政策延续执行至2027年12月31日。
（2）增值税
根据财政部税务总局《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号）规定，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。生产性服务业纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。生活性服务业纳税人，是指提供生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。
根据国家税务总局《关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》（国家税务总局公告2023年第1号）规定，增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税。
（3）其他税项根据财政部税务总局《关于关于对营业账簿减免印花税的通知》（财税[2018]50号）规定，自2018年5月1日起，对按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税，对按件贴花五元的其他账簿免征印花税。
根据财政部《关于延续实施残疾人就业保障金优惠政策的公告》（财政部公告
2023年第8号）规定，自2023年1月1日起至2027年12月31日，延续实施残疾人
就业保障金分档减缴政策。其中：用人单位安排残疾人就业比例达到1%（含）以上，但未达到所在地省、自治区、直辖市人民政府规定比例的，按规定应缴费额的50%缴纳残疾人就业保障金；用人单位安排残疾人就业比例在1%以下的，按规定应缴费额的90%缴纳残疾人就业保障金。在职职工人数在30人（含）以下的企业，继续免征残疾人就业保障金。
根据财政部税务总局《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第10号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减按50%征收资源税、城市维护建
设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教
育费附加、地方教育附加。
28长白山旅游股份股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）根据财政部税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2023年1月1日，“年末”系指2023年12月31日，“本年”系指2023年1月1日至12月31日，“上年”系指2022年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
项目年末余额年初余额
库存现金166647.00135244.00
银行存款210834682.2267300146.06
合计211001329.2267435390.06
其中：存放在境外的款项总额
2.应收账款
（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额
1年以内（含1年）26231231.6918583332.96
1-2年13335263.366913181.14
2-3年5355919.283879386.86
3年以上5102672.9927178885.67
其中：3-4年2917736.8626696255.67
4-5年1717306.13375960.00
5年以上467630.00106670.00
合计50025087.3256554786.63
29长白山旅游股份股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账
375960.000.75375960.00100.00
准备按组合计提坏账
49649127.3299.252617176.375.2747031950.95
准备
其中：关联方组8318521.20
8343080.0116.6824558.810.29
合
账龄组合41306047.3182.572592617.566.2838713429.75
合计50025087.32100.002993136.375.9847031950.95续表年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账
375960.000.66375960.00100.00
准备按组合计提坏账
56178826.6399.341332185.972.3754846640.66
准备
其中：关联方组
32685614.3757.8015012.650.0532670601.72
合
账龄组合23493212.2641.541317173.325.6122176038.94
合计56554786.63100.001708145.973.0254846640.66
1）应收账款按单项计提坏账准备
年初余额年末余额名称计提比例计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（%）由吉林王朝旅行预计无
375960.00375960.00375960.00375960.00100.00
社有限公司法收回
合计375960.00375960.00375960.00375960.00——
30长白山旅游股份股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）应收账款按组合计提坏账准备
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）26231231.69713236.372.72
1-2年13335263.36597675.774.48
2-3年5355919.28468437.358.75
3-4年2917736.8696191.873.30
4-5年1717306.13649965.0137.85
5年以上91670.0091670.00100.00
合计49649127.322617176.37—
关联方组合：对控股股东合并范围内关联方因销售商品、提供劳务等日常经营活
动形成的不含重大融资成分的应收账款等应收款项，确定为无信用风险的应收款，本集团判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备。
账龄组合：对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分
的应收账款等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
预计违约损失率如下：
1年以内
账龄1－2年2－3年3－4年4－5年5年以上（含1年）
违约损失率(%)35103050100
（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回转销年末余额计提其他或转回或核销
坏账准备1708145.971284990.402993136.37
合计1708145.971284990.402993136.37
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末账面余额前五名应收账款汇总金额41142778.50元，占应收账款年末账面余额合计数的比例82.24%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额
2236436.78元。
31长白山旅游股份股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.其他应收款
项目年末余额年初余额应收利息应收股利
其他应收款15068161.888595118.28
合计15068161.888595118.28
3.1其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额
保证金7051300.005338600.00
代垫款项6257986.414368226.11
往来款4872961.541775876.63
备用金50000.00194453.95
合计18232247.9511677156.69
（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额
1年以内（含1年）14445952.208706414.21
1-2年881464.0985150.82
2-3年74240.0050000.00
3年以上2830591.662835591.66
其中：3-4年5000.00
4-5年8196.00
5年以上2830591.662822395.66
合计18232247.9511677156.69
（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏
9240.000.059240.00100.00
账准备
32长白山旅游股份股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按组合计提坏
18223007.9599.953154846.0717.3115068161.88
账准备
其中：关联方
5141431.5628.205141431.56
组合款项性
194493.871.07194493.87
质组合账龄组
12887082.5270.683154846.0724.489732236.45
合
合计18232247.95100.003164086.0717.3515068161.88续表年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账
9240.000.089240.00100.00
准备按组合计提坏账
11667916.6999.923072798.4126.348595118.28
准备
其中：关联方组
1226040.4410.507500.000.611218540.44
合款项性质组合
账龄组合10441876.2589.423065298.4129.367376577.84
合计11677156.69100.003082038.4126.398595118.28
1）其他应收款按单项计提坏账准备
年初余额年末余额名称计提比例计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（%）由吉林王朝旅行预计无法
9240.009240.009240.009240.00100.00
社有限公司收回
合计9240.009240.009240.009240.00——
33长白山旅游股份股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）其他应收款按组合计提坏账准备
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）14445952.20273681.211.89
1-2年881464.0944073.205.00
2-3年65000.006500.0010.00
3-4年
4-5年
5年以上2830591.662830591.66100.00
合计18223007.953154846.07—关联方组合、账龄组合：划分依据以及计提坏账准备的说明，详见本附注“六、2.
（2）2）应收账款按组合计提坏账准备。
款项性质组合：对预缴社保金等款项性质的应收款项，确定为无信用风险的应收款，本集团判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备。
3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期未来12个整个存续期预坏账准备预期信用损合计
月预期信用期信用损失(已
失(未发生信
损失发生信用减值)
用减值)
2023年1月1日余额242206.752839831.663082038.41
2023年1月1日余额在本年————
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提82047.6682047.66本年转回本年转销本年核销其他变动
2023年12月31日余额324254.412839831.663164086.07
34长白山旅游股份股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他
坏账准备3082038.4182047.663164086.07
合计3082038.4182047.663164086.07
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款项款年末余额坏账准备单位名称年末余额账龄性质合计数的比年末余额例（%）吉林省蓝景酒店管理
保证金5000000.001年以内27.42150000.00有限公司长白山保护开发区智
慧数字文旅科技有限往来款3341431.561年以内18.33公司吉林省瑞和路桥工程917代
2830591.665年以上15.522830591.66
有限公司垫款项长白山保护开发区公代垫款
1900000.001年以内10.4257000.00
路管理处项吉林省长白山全季地
保证金1800000.001年以内9.87形公园管理有限公司
合计—14872023.22—81.573037591.66
4.预付款项
（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内24799488.0097.1711262867.7992.05
1－2年565014.752.21444187.603.63
2－3年57284.320.22
3年以上99920.000.39528942.004.32
合计25521707.07100.0012235997.39100.00
35长白山旅游股份股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额20536440.48元，占预付款项年末余额合计数的比例80.47%。
5.存货
（1）存货分类年末余额年初余额项目存货跌价存货跌价账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
原材料8687868.72136432.218551436.516770425.18183519.206586905.98
库存商品1562536.601562536.601374226.121374226.12
周转材料544870.11544870.11338114.91338114.91
低值易耗品2493782.942493782.942414382.772414382.77
合计13289058.37136432.2113152626.1610897148.98183519.2010713629.78
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本年增加本年减少项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他
原材料183519.2047086.99136432.21
合计183519.2047086.99136432.21
6.其他流动资产
项目年末余额年初余额
预缴/留抵/待认证税费9020968.055400795.05
其他8599182.71
合计17620150.765400795.05
7.投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.年初余额8977455.451016478.269993933.71
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额8977455.451016478.269993933.71
36长白山旅游股份股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋、建筑物土地使用权合计
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额3641556.29306751.633948307.92
2.本年增加金额185261.8825411.92210673.80
（1）计提或摊销185261.8825411.92210673.80
3.本年减少金额
4.年末余额3826818.17332163.554158981.72
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值5150637.28684314.715834951.99
2.年初账面价值5335899.16709726.636045625.79
（2）未办妥产权证书的投资性房地产项目账面价值未办妥产权证书原因
青年公寓541136.10正在办理
37长白山旅游股份股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8.固定资产
项目年末余额年初余额
固定资产631642440.42605773579.01固定资产清理
合计631642440.42605773579.01
8.1固定资产
（1）固定资产情况项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备通讯设备固定资产装修其他设备合计
一、账面原值
1.年初余额628684718.869807484.09247768536.304247064.66103707.8272044213.51122261120.601084916845.84
2.本年增加金额1289083.8165753935.17512133.908756374.3276311527.20
（1）购置1289083.8165753935.17512133.906418231.5473973384.42
（2）在建工程转入2338142.782338142.78
3.本年减少金额29221.9336295994.85237766.17855074.5537418057.50
（1）处置或报废29221.9336295994.85237766.17855074.5537418057.50
4.年末余额628684718.8611067345.97277226476.624521432.39103707.8272044213.51130162420.371123810315.54
二、累计折旧
1.年初余额151308557.607751509.10186949862.423626788.6583809.7354218856.6873620894.73477560278.91
2.本年增加金额18244069.69223272.6615002324.02178069.043210.129338607.406334504.8049324057.73
（1）计提18244069.69223272.6615002324.02178069.043210.129338607.406334504.8049324057.73
38长白山旅游股份股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备通讯设备固定资产装修其他设备合计
3.本年减少金额18546.8934481195.12225876.75195896.7434921515.50
（1）处置或报废18546.8934481195.12225876.75195896.7434921515.50
4.年末余额169552627.297956234.87167470991.323578980.9487019.8563557464.0879759502.79491962821.14
三、减值准备
1.年初余额1582987.921582987.92
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额1377933.941377933.94
（1）处置或报废1377933.941377933.94
4.年末余额205053.98205053.98
四、账面价值
1.年末账面价值459132091.573111111.10109550431.32942451.4516687.978486749.4350402917.58631642440.42
2.年初账面价值477376161.262055974.9959235685.96620276.0119898.0917825356.8348640225.87605773579.01
（2）未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因
青年公寓20919943.71正在办理
39长白山旅游股份股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9.在建工程
项目年末余额年初余额
在建工程56744379.3359690374.04工程物资
合计56744379.3359690374.04
9.1在建工程
（1）在建工程情况年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备长白山火山温泉
56058252.7956058252.7955817422.5155817422.51
部落二期
其他零星工程686126.54686126.543872951.533872951.53
合计56744379.3356744379.3359690374.0459690374.04
（2）重要在建工程项目本年变动情况本年减少工程名称年初余额本年增加转入其他年末余额固定资产减少
长白山火山温泉部落二期55817422.51240830.2856058252.79
合计55817422.51240830.2856058252.79（续表）
工程累计其中：本年利工程利息资本投入占预本年利息资本资金来工程名称预算数进度化累计金算比例息资本化率源
（%）额
（%）化金额（%）自有资长白山火金及金
山温泉部41108.87万元13.6413.642433090.82融机构落二期贷款
合计41108.87万元——2433090.82—
40长白山旅游股份股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10.使用权资产
项目房屋建筑物运输工具合计
一、账面原值
1.年初余额7562204.657562204.65
2.本年增加金额1199213.45838749.772037963.22
（1）租入1199213.45838749.772037963.22
3.本年减少金额
4.年末余额8761418.10838749.779600167.87
二、累计折旧
1.年初余额2794154.732794154.73
2.本年增加金额1849452.12111833.301961285.42
（1）计提1849452.12111833.301961285.42
3.本年减少金额
4.年末余额4643606.85111833.304755440.15
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值4117811.25726916.474844727.72
2.年初账面价值4768049.924768049.92
11.无形资产
（1）无形资产明细项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1.年初余额221289908.493006170.29224296078.78
2.本年增加金额270265.64270265.64
（1）购置270265.64270265.64
3.本年减少金额
（1）转入投资性房地产
4.年末余额221289908.493276435.93224566344.42
二、累计摊销
41长白山旅游股份股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权软件合计
1.年初余额42357798.832855615.1645213413.99
2.本年增加金额5502489.60159244.395661733.99
(1)计提5502489.60159244.395661733.99
3.本年减少金额
（1）转入投资性房地产
4.年末余额47860288.433014859.5550875147.98
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值173429620.06261576.38173691196.44
2.年初账面价值178932109.66150555.13179082664.79
本集团无内部研发形成的无形资产。
（2）未办妥产权证书的土地使用权项目账面价值未办妥产权证书原因
青年公寓6637178.77正在办理
长白山温泉部落二期93660887.80正在办理
12.长期待摊费用
本年其他项目年初余额本年增加本年摊销年末余额减少股份西景区景区内维修改
2271009.21495954.761632188.851134775.12
造工程股份北景区景区内维修改
1099444.641501077.28738811.211861710.71
造工程火山温泉部落环境综合提
3058565.33611713.072446852.26
升改造工程
雪绒花室内工程改造1938567.09237532.891701034.20
峡谷浮石林改造工程1158972.31231794.52927177.79
长白山雪绒花房车营地515768.7125788.45489980.26
其他零星项目1053614.32220512.88776432.79497694.41
合计4424068.178889418.364254261.789059224.75
42长白山旅游股份股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产
资产减值准备6785648.421658152.306556691.501639172.88
固定资产折旧500246.09125061.52500246.09125061.52
可抵扣亏损49730783.5312432695.88172867225.6243216806.41
应付职工薪酬9068735.072267183.774943341.201235835.30
新租赁准则税会差异1373058.60328070.05
合计67458471.7116811163.52184867504.4146216876.11
（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债
新租赁准则税会差异1298318.74309385.09
合计1298318.74309385.09
（3）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额
可抵扣暂时性差异8471.342809.10
可抵扣亏损19048363.3728282707.60
合计19056834.7128285516.70
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末金额年初金额备注
2023年1016812.29
2024年4934421.934934421.93
2025年6826079.257061847.48
2026年3230974.428775663.10
2027年2680240.964310979.40
2028年1376646.812182983.40
合计19048363.3728282707.60—
43长白山旅游股份股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
14.其他非流动资产
年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
影视投资/其他4200000.00286939.793913060.214200000.004200000.00
预付设备款862864.09862864.09
合计4200000.00286939.793913060.215062864.095062864.09
15.所有权或使用权受到限制的资产
年末年初项目账面账面受限受限账面账面受限受限余额价值类型情况余额价值类型情况
货币资金315600.00315600.00冻结保证金937042.93937042.93冻结保证金
合计315600.00315600.00——937042.93937042.93——2018年1月30日，本公司与中国农业银行股份有限公司长白山支行签订《固定资产借款合同》，借款金额为16000.00万元，借款期限为10年，担保方式为质押担保，双方签订《权利质押合同》，以本公司的“长白山旅游景点的环保车票、倒站车票收费权”质押。
16.应付账款
（1）应付账款列示项目年末余额年初余额
应付工程、设备款3543068.714742308.84
应付货款26571230.0512848262.06
应付其他8398267.052919477.49
合计38512565.8120510048.39
（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款单位名称年末余额未偿还或结转的原因
长春汽车燃气发展有限公司1305626.03未结算
暂估款1401415.51未结算长白山保护开发区强恩房地产开发有限
500000.00未结算
责任公司
长白山保护开发区和禾商贸有限公司445919.80未结算
合计3652961.34—
44长白山旅游股份股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
17.其他应付款
项目年末余额年初余额应付利息应付股利
其他应付款16814506.566928487.57
合计16814506.566928487.57
17.1其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款款项性质年末余额年初余额
质保金、保证金2242387.51895916.26
代扣代缴款项826739.793272634.03
其他往来款13745379.262759937.28
合计16814506.566928487.57
（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款单位名称年末余额未偿还或结转的原因
白山市长辉石油有限公司400000.00保证金
长春汽车燃气发展有限公司199556.31尚未结算
合计599556.31—
18.预收款项
类别年末余额年初余额
预收租金20000.00
合计20000.00
19.合同负债
项目年末余额年初余额
预收房款等2333558.13619321.84
合计2333558.13619321.84
20.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬31726768.64139659316.71125615162.4845770922.87
45长白山旅游股份股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年减少年末余额
离职后福利-设定提存计划7597488.0012475460.2918345107.491727840.80
辞退福利30000.0030000.00
合计39324256.64152164777.00143990269.9747498763.67
（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和补贴4747391.3188419357.0387382694.145784054.20
职工福利费12950141.3512950141.35
社会保险费240579.895389710.345527965.95102324.28
其中：医疗保险费134638.404981341.685115980.08
工伤保险费105941.49408368.66411985.87102324.28
住房公积金23069.698633995.928585436.0071629.61
工会经费和职工教育经费11177231.463811634.382665106.0712323759.77
短期利润分享计划15538496.2920454477.698503818.9727489155.01
合计31726768.64139659316.71125615162.4845770922.87
（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险7281823.7611951506.1417577330.241655999.66
失业保险费315664.24523954.15767777.2571841.14
合计7597488.0012475460.2918345107.491727840.80
21.应交税费
项目年末余额年初余额
资源补偿费1088934.89190376.60
企业所得税3090687.431274.86
增值税1145511.23108346.23
个人所得税55307.1247370.92
副食品价格调节基金2256626.032256626.03
水利建设基金60350.0433673.58
其他税费188852.5893544.05
合计7886269.322731212.27
46长白山旅游股份股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
22.一年内到期的非流动负债
项目年末余额年初余额
一年内到期的长期借款16620422.4615921485.26
一年内到期的租赁负债707704.18176672.98
合计17328126.6416098158.24
23.其他流动负债
项目年末余额年初余额
待转销项税302080.9345075.53
合计302080.9345075.53
24.长期借款
借款类别年末余额年初余额
质押借款58369562.0774999258.54
合计58369562.0774999258.54
注：长期借款的利率为浮动利率，利率调整以12个月为一个周期，浮动利率根据每一周期约定的 LPR 加 60bp(lbp=0.01%)。其中，第一周期执行的 LPR 为借款提款日前一工作日的 1 年期 LPR，此后每周期执行的 LPR 按照借款提款日在该周期首月对应日前一工作日的 1年期 LPR重新确定。无借款提款日对应日的，该月最后一日视为对应日。
25.租赁负债
项目年末余额年初余额
租赁负债-应付租赁款2011182.89420000.00
减：租赁负债-未确认融资费用175757.2444297.18
减：一年内到期的租赁负债707704.18176672.98
合计1127721.47199029.84
26.递延收益
（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因
政府补助2633221.96150000.00492373.362290848.60
合计2633221.96150000.00492373.362290848.60—
47长白山旅游股份股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）政府补助项目本年计入
本年新增其他与资产/与政府补助项目年初余额其他收益年末余额补助金额变动收益相关金额旅游发展专项资
1374895.35155648.541219246.81与资产相关
金长白山自驾车营
125000.00125000.00与资产相关
地建设项目资金国家旅游发展基
508474.5550847.46457627.09与资产相关
金补助项目服务业发展引导
350000.0035000.00315000.00与资产相关
专项补助资金西景区加油站土
地场地平整及配174852.065877.36168974.70与资产相关套设施费用吉林省新型学徒
100000.00100000.00与收益相关
制职业培训补贴国家服务业标准
150000.0020000.00130000.00与收益相关
化试点基金
合计2633221.96150000.00492373.362290848.60
27.股本
本年变动增减（+、-）项目年初余额发行公积金年末余额送股其他小计新股转股
股份总额266670000.00266670000.00
28.资本公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价285558450.64285558450.64
合计285558450.64285558450.64
29.专项储备
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
安全生产费11373134.16859443.735981449.376251128.52
合计11373134.16859443.735981449.376251128.52
48长白山旅游股份股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）根据财政部、应急部财资〔2022〕136号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定，本公司按上年度实际营业收入（客运收入）的1.50%平均逐月提取安全生产费；
子公司智行交通公司2022年新设成立，以本年度实际营业收入实际营业收入（客运收入）的1.50%提取安全生产费；分公司西景区加油站、分公司北景区加油站以上年度实际营业收入为计提依据采用超额累退方式逐月提取安全生产费。企业安全生产费用月初结余达到上一年应计提金额三倍及以上的，自当月开始暂停提取企业安全生产费用，直至企业安全生产费用结余低于上一年应计提金额三倍时恢复提取。
30.盈余公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积68475324.869389692.0177865016.87
合计68475324.869389692.0177865016.87
盈余公积本年增加系按本公司本年度净利润的10%计提9389692.01元。
31.未分配利润
项目本年上年
调整前上年末未分配利润274126692.66331512311.97
调整后年初未分配利润274126692.66331512311.97
加：本年归属于母公司所有者的净利润138062085.45-57385619.31
减：提取法定盈余公积9389692.01
本年年末余额402799086.10274126692.66
32.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务618366477.71351710429.72193860989.52213212600.69
其他业务2062520.612087224.60793651.66482680.72
合计620428998.32353797654.32194654641.18213695281.41
（2）营业收入、营业成本的分解信息合计合同分类营业收入营业成本业务类型
其中：旅游客运业务420319811.51215539391.71
酒店业务138471927.2694052983.37
49长白山旅游股份股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合计合同分类营业收入营业成本
旅行社业务34145357.7917827415.79
其他业务27491901.7626377863.45
合计620428998.32353797654.32
33.税金及附加
项目本年发生额上年发生额
城市维护建设税809728.62164168.39
教育费附加500888.8597281.97
地方教育费附加308824.2764854.65
车船税640837.32636346.78
房产税2576579.082536535.65
其他1096798.84867041.78
合计5933656.984366229.22
34.销售费用
项目本年发生额上年发生额
网络售票手续费6506810.891795058.64
职工薪酬4756161.382998081.62
渠道营销服务费2315692.44734708.30
广告宣传费1839025.80992804.96
印刷制作费1735454.47305058.30
物料消耗1101236.7038986.85
其他2535178.07673034.29
合计20789559.757537732.96
35.管理费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬33451280.8024833522.66日常修理及维护费5039595.412210118.89
无形资产摊销4529418.084367352.37
洲际酒店管理费3362804.25771252.22
中介费2126842.112458773.53
租赁费1445274.241413943.13
50长白山旅游股份股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
劳务费1117008.56102744.27
折旧费921376.271002488.52
数据处理及维护费589616.66602671.93
办公费492630.44385029.04
残疾人保障金422341.43448587.54
差旅费359369.38117468.05
物料消耗291606.65281266.75
服装费152405.30394777.67
印刷制作费126794.06480536.76
其他2191706.161750841.29
合计56620069.8041621374.62
36.财务费用
项目本年发生额上年发生额
利息费用3660478.964284207.68
减：利息收入1395699.76750164.00
加：汇兑损失1.30
未确认融资费用91679.2514463.19
其他支出680187.16280693.06
合计3036646.913829199.93
37.其他收益
产生其他收益的来源本年发生额上年发生额
增值税加计抵减1639175.03941354.06
增值税减免483821.641631621.88
稳岗补贴458098.40597537.96
旅游发展专项资金155648.54155648.54
长白山自驾车营地建设项目资金125000.00125000.00
吉林省新型学徒制职业培训补贴100000.00
留工培训补助543500.00
文旅行业复工复产补贴资金255000.00
其他201029.66122673.47
合计3162773.274372335.91
51长白山旅游股份股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
38.投资收益
项目本年发生额上年发生额
其他-286939.79
合计-286939.79
39.信用减值损失
项目本年发生额上年发生额
应收账款坏账损失-1284990.40-1003327.43
其他应收款坏账损失-82047.66-136545.32
合计-1367038.06-1139872.75
40.资产处置收益
项目本年发生额上年发生额
非流动资产处置收益400482.8010425.43
其中：未划分为持有待售的非流动资产处置收益400482.8010425.43
其中：固定资产处置收益400482.8010425.43
合计400482.8010425.43
41.营业外收入
项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额
其他100391.2928525.95100391.29
合计100391.2928525.95100391.29
42.营业外支出
项目本年金额上年金额计入本年非经常性损益的金额
非流动资产报废损失308202.43736845.37308202.43
滞纳金153.292018.99153.29
对外捐赠63990.47511665.0063990.47
其他596388.2522585.68596388.25
合计968734.441273115.04968734.44
43.所得税费用
（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额
当年所得税费用13515162.50105868.89
52长白山旅游股份股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
递延所得税费用29715097.68-17117127.04
合计43230260.18-17011258.15
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额
本年合并利润总额181292345.63
按法定/适用税率计算的所得税费用45303395.08子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响216241.88
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2670781.53本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
563383.09
的影响
减：减免所得税额181978.34
所得税费用43230260.18
44.现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
往来款18827071.953905887.98
收到保证金、押金6980140.011006380.18
利息收入1395699.76747894.58
政府补助698511.631428483.53
其他1350286.39592188.62
合计29251709.747680834.89
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
往来款19668917.019157224.40
保证金、质保金、押金7760965.256234765.25
中介费2886197.962514554.74
印刷制作费1489319.78419918.22
53长白山旅游股份股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
办公通讯费1182148.06996052.99
物料消耗1212755.83352278.96
广告宣传费1072754.301565568.21
招待费781375.48345553.03日常修理及维护费666158.05236808.03
数据处理及维护费598362.40854063.20
差旅费429907.09173699.93
供热费190100.92208067.00
捐赠58100.00511665.00
其他1231823.901453755.15
合计39228886.0325023974.11
（2）与筹资活动有关的现金
1）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
偿还租赁负债支付的金额420000.004675914.00
合计420000.004675914.00
2）筹资活动产生的各项负债变动情况
本年增加本年减少项目年初余额现金非现金非现金年末余额现金变动变动变动变动
长期借款74999258.543483805.983493079.9916620422.4658369562.07
租赁负债199029.842256395.81420000.00907704.181127721.47一年内到期
的非流动负16098158.2417328126.6416098158.2417328126.64债
合计91296446.6223068328.4320011238.2317528126.6476825410.18
45.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料项目本年金额上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：——
净利润138062085.45-57385619.31
54长白山旅游股份股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额
加：资产减值准备
信用减值损失1367038.061139872.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
49534731.5346039092.05
折旧
使用权资产折旧1961285.421457641.51
无形资产摊销5661733.995509154.85
长期待摊费用摊销4254261.782097241.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-400482.80-10425.43（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）308202.43736845.37
公允价值变动损失（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列）3752158.214296401.45
投资损失（收益以“-”填列）286939.79
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）29405712.59-17117127.04
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）309385.09
存货的减少（增加以“-”填列）-2391909.39201931.02
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）-25549957.34-3622510.77
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）49499467.5722661457.86
其他-5511465.99-2419136.10
经营活动产生的现金流量净额250549186.393584819.69
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额210685729.2266498347.13
减：现金的年初余额66498347.13116706503.91
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额144187382.09-50208156.78
55长白山旅游股份股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）现金和现金等价物的构成项目年末余额年初余额
现金210685729.2266498347.13
其中：库存现金166647.00135244.00
可随时用于支付的银行存款210519082.2266363103.13现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额210685729.2266498347.13
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
46.租赁
（1）本集团作为承租方项目本年发生额上年发生额
租赁负债利息费用91679.2414463.19
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用190517.5126190.47计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）
与租赁相关的总现金流出633040.004705914.00
（2）本集团作为出租方
1）本集团作为出租人的经营租赁
其中：未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入
西景区换乘中心租赁收入476190.48
北景区换乘中心租赁收入165137.62
青年公寓超市租赁收入18348.64
合计659676.74
七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
本集团除蓝景温泉公司、天池国旅公司、天池酒店公司、岳桦生态公司和天池咨
询公司、易游旅服公司、智行交通公司七个全资子公司外，不存在需要披露的在其他主体中的权益。
56长白山旅游股份股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）企业集团的构成
主要持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接长白山保护长白山保护温泉水开采
蓝景温泉公司100.00设立开发区开发区销售长白山保护长白山保护同一控制下企
天池国旅公司旅游服务100.00开发区开发区业合并长白山保护长白山保护
天池酒店公司酒店管理100.00设立开发区开发区长白山保护长白山保护
岳桦生态公司农业生产100.00设立开发区开发区长白山保护长白山保护
天池咨询公司商务服务100.00设立开发区开发区长白山保护长白山保护
易游旅服公司旅游服务100.00设立开发区开发区长白山保护长白山保护
智行交通公司旅游客运100.00设立开发区开发区
八、政府补助
1.涉及政府补助的负债项目
本年计入本年转入本年与资产本年新增
会计科目年初余额营业外收其他收益其他年末余额/收益补助金额入金额金额变动相关与资产
递延收益2533221.96372373.362160848.60相关与收益
递延收益100000.00150000.00120000.00130000.00相关
2.计入当期损益的政府补助
会计科目本年发生额上年发生额
其他收益3162773.274372335.91
九、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基
57长白山旅游股份股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
截至2023年12月31日，本集团主要从事境内旅游客运服务，无外币业务，流动资金存放在信用评级较高的银行；应收账款账面余额5002.51万元，其他应收款账面余额1823.22万元，本集团已于资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。
本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年12月31日，本集团的带息债务主要为人民币浮动利率借款合同，金额合计为7499.00万元。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
综上所述，与金融工具相关风险对本集团的影响极小。
十、关联方及关联交易
1.关联方关系
（1）本公司的母公司情况母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本
的持股比例(%)的表决权比例(%)吉林省长白山开长白山保
发建设（集团）护区池北旅游开发33000万59.4559.45有限责任公司区
本公司的母公司为吉林省长白山开发建设（集团）有限责任公司（以下简称长白山集团），最终控制方为吉林省长白山保护开发区管理委员会国有资产监督管理委员会（以下简称长白山管委会国资委），长白山管委会国资委不直接持有本公司股份。
（2）本公司的子公司情况
子公司情况详见本附注“七、1.在子公司中的权益”相关内容。
（3）其他关联方其他关联方名称与本企业关系吉林省长白山景区管理有限公司受同一控股股东控制的其他企业吉林省长白山物业管理有限公司受同一控股股东控制的其他企业吉林省蓝景坊生态产品开发有限公司受同一控股股东控制的其他企业
58长白山旅游股份股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称与本企业关系延边长白山和平滑雪有限责任公司受同一控股股东控制的其他企业吉林省长白山房地产开发有限公司受同一控股股东控制的其他企业长白山保护开发区智慧数字文旅科技有限公司受同一控股股东控制的其他企业长白山城镇基础设施建设有限公司受同一控股股东控制的其他企业长白山保护开发区优易数据有限公司受同一控股股东控制的其他企业长白山国际文化传媒有限责任公司受同一控股股东控制的其他企业吉林省长白山尚古文化有限责任公司受同一控股股东控制的其他企业吉林省长网信息网络技术有限公司受同一控股股东控制的其他企业吉林省长天文化项目开发有限公司受同一控股股东控制的其他企业长白山保护开发区传奇文化发展股份有限公司其他关联方长白山保护开发区传奇商务服务有限公司其他关联方吉林森工集团长白山大厦有限责任公司其他关联方白山松花江文化旅游投资集团有限公司其他关联方白山松花江商业运营管理有限公司其他关联方吉林森工露水河林业有限公司其他关联方吉林省露水河碧泉会议服务有限公司其他关联方吉林森工集团长白山大厦有限责任公司其他关联方长白山旅游股份有限公司工会委员会其他关联方
吉林省长白山开发建设（集团）有限责任公司工会其他关联方委员会吉林长白山文旅投资有限公司工会委员会其他关联方吉林万巷商业运营管理有限公司工会委员会其他关联方
2.关联交易
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1）采购商品/接受劳务
本年上年备关联方关联交易内容发生额发生额注控股股东
长白山集团接受劳务13071987.832407944.61
受同一控股股东控制的其他企业\组织
长白山城镇基础设施建设有限公司接受劳务19096462.005190079.99注
59长白山旅游股份股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年上年备关联方关联交易内容发生额发生额注长白山保护开发区智慧数字文旅科
接受劳务6178373.611748462.18技有限公司
吉林省长白山景区管理有限公司接受劳务737247.74359345.00长白山保护开发区优易数据有限公
接受劳务341782.4356226.42司
延边长白山和平滑雪有限责任公司接受劳务338658.00
吉林省长白山物业管理有限公司接受劳务128730.46127474.26吉林省长白山尚古文化有限责任公
接受劳务99807.0036276.00司
其他采购商品、接受劳务25061.3040894.52其他关联方长白山保护开发区传奇商务服务有
接受劳务456790.69限公司
吉林森工露水河林业有限公司接受劳务200164.0073029.00吉林森工集团长白山大厦有限责任
接受劳务191327.7276571.13公司长白山保护开发区传奇文化发展股
采购商品、接受劳务74330.00260905.94份有限公司
其他接受劳务30710.009724.00
合计40971432.7810386933.05注：本公司与长白山城镇基础设施建设有限公司签订《北景区集散中心场地使用合同》，使用长白山池北游客集散中心检售票大厅、外候车雨棚及停车场，并交纳场地使用费。场地使用及缴费期限自2022年2月25日起，至2035年12月31日止，共计14年。使用费总金额为人民币24501.83万元（不含税）。若长白山提前缴纳完毕则合同提前终止；未达到场地使用费总金额，延期至达到总金额24501.83万元终止。
合同提前终止的情况下，双方需重新协商确定使用本合同场地的相关费用。游客人数
130万（含）以内部分，计提标准为14元/人/次；130万至230万（含）部分，13元/
人/次；超过230万部分，12元/人/次。
（2）销售商品/提供劳务本年上年关联方关联交易内容发生额发生额控股股东
长白山集团销售商品、提供劳务293920.70
60长白山旅游股份股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年上年关联方关联交易内容发生额发生额
受同一控股股东控制的其他企业\组织
吉林省长白山景区管理有限公司销售商品、提供劳务2655115.981724882.83
长白山国际文化传媒有限责任公司提供劳务521677.38
延边长白山和平滑雪有限责任公司销售商品、提供劳务348358.74
其他提供劳务27889.9135572.50其他关联方
长白山旅游股份有限公司工会委员会销售商品1327612.811330004.53
吉林森工集团长白山大厦有限责任公司销售商品、提供劳务1479501.04460851.07
白山松花江文化旅游投资集团有限公司销售商品、提供劳务201032.32
吉林省长白山开发建设（集团）有限责任
销售商品64214.68153332.28公司工会委员会
其他销售商品、提供劳务38040.1661482.19
合计6663443.024060046.10
（3）关联租赁情况
1）承租情况
承担的租赁负债
支付的租金（含税）增加的使用权资产利息支出出租方租赁资产本年名称种类本年上年上年本年上年发生发生额发生额发生额发生额发生额额长白山文心广场吉林省长白山一号写字楼二层
房地产开发有4495914.005765.804281822.87部分房屋及三层限公司房屋
注：本公司自吉林省长白山房地产开发有限公司（以下简称长白山房地产）租赁
其拥有的长白山文心广场一号写字楼二层部分房屋及三层房屋用于办公。2022年12月，本公司与长白山房地产签订《租赁合同》，租赁期限为2023年1月1日至2025年12月31日。长白山房地产对首年1月1日前一次性缴纳三年租金，给予百分之三的租金减免优惠政策，本公司优惠后年含税租金1498638.00元。2022年12月，本公司预
61长白山旅游股份股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）付2023年至2025年房租4495914.00元，本年确认的使用权资产折旧1427274.29元，年末使用权资产余额2854548.58元。
租赁资产简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用出租方名称种类本年发生额上年发生额吉林省长天文化项目
门市房屋31225.4926190.47开发有限公司
（4）关键管理人员薪酬项目名称本年发生额上年发生额
薪酬合计3575886.042127047.40
3.关联方应收应付余额
（1）应收项目年末余额年初余额备项目名称关联方坏账坏账账面余额账面余额注准备准备控股股东关联方应
长白山集团595271.6025595271.60收账款关联方预
长白山集团14630278.007518188.00注付账款受同一控股股东控制的其他企业吉林省长白山景区管理
5642035.234964914.89
有限公司关联方应延边长白山和平滑雪有
收账款1287146.031624939.71限责任公司
其他66.64长白山保护开发区智慧
3341431.56976040.44
关联方其数字文旅科技有限公司他应收款吉林省长白山全季地形
1800000.00
公园管理有限公司吉林省长白山尚古文化
100193.00
有限责任公司关联方预延边长白山和平滑雪有
付账款2662882.00限责任公司
其他2622.143637.16
62长白山旅游股份股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额备项目名称关联方坏账坏账账面余额账面余额注准备准备其他关联方吉林森工集团长白山大
712727.1521381.81484421.5314532.65
厦有限责任公司关联方应白山松花江文化旅游投
105900.003177.00
收账款资集团有限公司吉林森工露水河林业有
16000.00480.00
限公司关联方其吉林森工集团长白山大
250000.007500.00
他应收款厦有限责任公司关联方预吉林森工露水河林业有
31955.00173175.00
付账款限公司
合计30912441.7124558.8141606654.9722512.65
注：2021年12月20日，本公司与长白山集团签订《长白山景区门票采购合同》，预存门票款150万元，可享受门票8折优惠；2022年9月28日，长白山集团于官网发布《关于旅行社预存款购买长白山景区门票享折扣优惠政策的通知》，本集团预存门票款800万元，可享受门票8折优惠；2023年7月14日，长白山集团于官网发布《关于预存款购买长白山景区门票享折扣优惠政策的通知》，本集团预存门票款2000万元，可享受门票8折优惠。2021年、2022年和2023年，本集团向长白山集团分别预存门票款150万元、800万元、2000万元。2022年和2023年，本集团分别使用预存金额198.18万元、1288.79万元。2022年末和2023年末，预存门票款余额分别为
751.82万元和1463.03万元。
（2）应付项目项目名称关联方年末余额年初余额受同一控股股东控制的其他企业
长白山城镇基础设施建设有限公司1805144.65271399.10关联方应付账款
其他4330.245330.24
延边长白山和平滑雪有限责任公司1401998.60关联方其他应付长白山保护开发区智慧数字文旅科技有
款75067.48限公司其他关联方
关联方应付账款吉林森工集团长白山大厦有限责任公司13980.0066650.00
合计3300520.97343379.34
63长白山旅游股份股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十一、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
截至2023年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
2.或有事项
截至2023年12月31日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1.利润分配情况
根据本公司2024年3月21日召开的第四届董事会第十八次会议通过的有关决议，本公司拟按每10股派发现金股利0.78元（含税），共分配现金股利20800260.00元。该决议尚需经股东大会表决通过。
2. 拟向特定对象发行 A股股票
本集团拟向上海证券交易所申请向特定对象发行 A股股票，并于 2024年 1月 25日收到上海证券交易所（以下简称上交所）出具的《关于长白山旅游股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函》（上证上审（再融资）[2024]28号）（以下简称《问询函》），上交所审核机构对本集团向特定对象发行股票申请文件进行了审核，并形成了首轮问询问题。
3.其他资产负债表日后事项说明
除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项本集团无需要说明的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额
1年以内（含1年）8095195.1512373105.70
1-2年4729616.365502240.49
2-3年5013456.002777930.52
3年以上2978936.651637975.67
其中：3-4年1261630.521637975.67
64长白山旅游股份股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄年末账面余额年初账面余额
4-5年1717306.13
合计20817204.1622291252.38
（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备20817204.16100.00808757.973.8920008446.19
其中：关联方组合16295398.9378.2816295398.93
账龄组合4521805.2321.72808757.9717.893713047.26
合计20817204.16100.00808757.973.8920008446.19续表年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备22291252.38100.00488090.352.1921803162.03
其中：关联方组合18195907.5181.6318195907.51
账龄组合4095344.8718.37488090.3511.923607254.52
合计22291252.38100.00488090.352.1921803162.03
1）应收账款按组合计提坏账准备
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）8095195.1557308.770.71
1-2年4729616.3630428.290.64
2-3年5013456.0069924.601.39
3-4年1261630.521131.300.09
4-5年1717306.13649965.0137.85
合计20817204.16808757.97—
65长白山旅游股份股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方组合、账龄组合：划分依据以及计提坏账准备的说明，详见本附注“六、
2.（2）2）应收账款按组合计提坏账准备。
（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他
坏账准备488090.35320667.62808757.97
合计488090.35320667.62808757.97
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末账面余额前五名应收账款汇总金额19285880.88元，占应收账款年末账面余额合计数的比例92.64%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额
793796.45元。
2.其他应收款
项目年末余额年初余额应收利息应收股利
其他应收款11507272.908951647.40
合计11507272.908951647.40
2.1其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额
往来款9382679.557383229.21
代垫款项4898654.114358986.11
保证金171200.0020000.00
备用金70000.00
合计14452533.6611832215.32
（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额
1年以内（含1年）5714077.918956623.66
1-2年5862864.0945000.00
2-3年45000.00
3年以上2830591.662830591.66
66长白山旅游股份股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄年末账面余额年初账面余额
其中：3-4年
4-5年8196.00
5年以上2830591.662822395.66
合计14452533.6611832215.32
（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备14452533.66100.002945260.7620.3811507272.90
其中：关联方组合8339508.1657.708339508.16
款项性质组合140372.980.97140372.98
账龄组合5972652.5241.332945260.7649.313027391.76
合计14452533.66100.002945260.7620.3811507272.90续表年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备11832215.32100.002880567.9224.358951647.40
其中：关联方组合4466466.8837.754466466.88款项性质组合
账龄组合7365748.4462.252880567.9239.114485180.52
合计11832215.32100.002880567.9224.358951647.40
1）其他应收款按组合计提坏账准备
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）5714077.9167025.901.17
1-2年5862864.0943143.200.74
67长白山旅游股份股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
2-3年45000.004500.0010.00
3-4年
4-5年
5年以上2830591.662830591.66100.00
合计14452533.662945260.76—
2）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月期信用损失合计
期信用损失(已
预期信用损失(未发生信用
发生信用减值)
减值)
2023年1月1日余额49976.262830591.662880567.92
2023年1月1日余额在
————本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提64692.8464692.84本年转回本年转销本年核销其他变动
2023年12月31日余额114669.102830591.662945260.76
（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额年末余额类别年初余额计提收回或转回转销或核销其他
坏账准备2880567.9264692.842945260.76
合计2880567.9264692.842945260.76
68长白山旅游股份股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末余额坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄合计数的比年末余额例（%）吉林省天池酒店管理有限
往来款5000000.001-2年34.60责任公司长白山保护开发区智慧数
往来款3332708.161年以内23.06字文旅科技有限公司吉林省瑞和路桥工程有限917代垫
2830591.665年以上19.592830591.66
公司款项长白山保护开发区公路管
代垫款项1900000.001年以内13.1557000.00理处
山东龙豪集装箱有限公司往来款862864.091-2年5.9743143.20
合计—13926163.91—96.362930734.86
69长白山旅游股份股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.长期股权投资
年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资194048859.20194048859.20174548859.20174548859.20
对联营、合营企业投资
合计194048859.20194048859.20174548859.20174548859.20
（1）对子公司投资本年增减变动年初余额减值准备年末余额减值准备被投资单位减少计提减（账面价值）年初余额追加投资其他（账面价值）年末余额投资值准备
吉林省长白山蓝景温泉开发有限公司80000000.0080000000.00
吉林省长白山天池国际旅行社有限公司5548859.205548859.20
吉林省天池酒店管理有限责任公司40000000.0040000000.00
长白山保护开发区岳桦生态产品有限公司5000000.005000000.00
吉林省天池企业管理咨询有限公司20000000.0020000000.00
长白山保护开发区易游旅游服务有限公司6000000.0014000000.0020000000.00长白山保护开发区智行旅游交通服务有限
18000000.005500000.0023500000.00
公司
合计174548859.2019500000.00194048859.20
70长白山旅游股份有限公司财务报表补充资料
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务424954814.05253160924.12129143731.47161640103.98
其他业务5976910.492420101.793914413.48684246.27
合计430931724.54255581025.91133058144.95162324350.25
5.投资收益
项目本年发生额上年发生额
其他-286939.79
合计-286939.79
71长白山旅游股份有限公司财务报表补充资料
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
项目本年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销
400482.80
部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损549704.64益产生持续影响的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-868343.15
小计81844.29
减：所得税影响额30743.74
合计51100.55—（2）公司执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损
益》（2023年修订）对可比会计期间非经常性损益的影响受影响的项目调整前金额调整金额调整后金额原因非流动性资产处置损益
（包括已计提资产减值10425.4310425.43准备的冲销部分）计入当期损益的政府补
助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家满足与公司正常
政策规定、按照确定的4372335.91-2511260.041861075.87经营业务密切相
标准享有、对公司损益
关、符合国家政产生持续影响的政府补
策规定、按照确助除外）
定的标准享有、
其中：减免税费941419.37-941419.37对公司损益产生
增值税加计抵减941354.06-941354.06持续影响的政府
稳岗补贴593037.96-593037.96补助
个人手续费返还24948.65-24948.65
扩岗补助10500.00-10500.00除上述各项之外的其他
-1244589.09-1244589.09营业外收入和支出
小计3138172.25-2511260.04626912.21
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