长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

公司代码：603099公司简称：长白山

长白山旅游股份有限公司

2025年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确

性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人王昆、主管会计工作负责人段国岩及会计机构负责人（会计主管人员）刘晓薇

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案不适用

六、前瞻性陈述的风险声明

□适用√不适用

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本半年度报告第三节“管理层讨论与分析”五、其他披露事项(一)可能面对的风险，敬请投资者予以关注。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理、环境和社会........................................26

第五节重要事项..............................................28

第六节股份变动及股东情况.........................................61

第七节债券相关情况............................................64

第八节财务报告..............................................65载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

备查文件目录报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、股份公司、本公司、长指长白山旅游股份有限公司

白山旅游、长白山、本集团报告期内指2025年1月1日至2025年6月30日

长白山管委会国资委、国资委指吉林省长白山保护开发区管理委员会国有资产监督管

理委员会，公司实际控制人建设集团指吉林省长白山开发建设（集团）有限责任公司，公司控股股东

森工集团指中国吉林森林工业集团有限责任公司，公司股东长白山森工指长白山森工集团有限公司，公司股东天池国旅公司指吉林省长白山天池国际旅行社有限公司，公司全资子公司

蓝景温泉公司指吉林省长白山蓝景温泉开发有限公司，公司全资子公司天池酒店公司指吉林省天池酒店管理有限责任公司，公司全资子公司岳桦生态公司指长白山保护开发区岳桦生态产品有限公司，公司全资子公司

天池咨询公司指吉林省天池企业管理咨询有限公司，公司全资子公司易游旅游公司、易游旅服公司指长白山保护开发区易游旅游服务有限公司，公司全资子公司

智行旅游公司、智行交通公司指长白山保护开发区智行旅游交通服务有限公司，公司全资子公司恩都里商管公司指长白山保护开发区恩都里商业管理有限公司池北加油站指长白山旅游股份有限公司池北区北景区加油站分公司池西加油站指长白山旅游股份有限公司池西区西景区加油站分公司长白山景区指吉林长白山国家级自然保护区内的景区

北坡、北景区指吉林长白山国家级自然保护区北景区

南坡、南景区指吉林长白山国家级自然保护区南景区

温泉度假区项目指长白山国际温泉度假区建设项目，即长白山温泉皇冠假日酒店

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称长白山旅游股份有限公司公司的中文简称长白山

公司的外文名称 ChangBai Mountain Tourism Co. Ltd

公司的外文名称缩写 CBMT公司的法定代表人王昆

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名段国岩韩望联系地址吉林省长白山保护开发区吉林省长白山保护开发区

电话0433-53101770433-5310177

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传真0433-53107770433-5310777

电子信箱 changbaishan@vip.126.com changbaishan@vip.126.com

三、基本情况变更简介

公司注册地址长白山保护开发区池北区（白林西区和平街）公司注册地址的历史变更情况

公司办公地址长白山保护开发区池北区（白林西区和平街）公司办公地址的邮政编码133613

公司网址 www.cbmt.com.cn

电子信箱 changbaishan@vip.126.com报告期内变更情况查询索引

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司董事会办公室报告期内变更情况查询索引

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 长白山 603099

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年

主要会计数据16上年同期（－月）同期增减(%)

营业收入235476588.15254413152.62-7.44

利润总额348003.2628065529.40-98.76

归属于上市公司股东的净利润-2051330.7121032959.06-109.75

归属于上市公司股东的扣除非经常性-2226231.3327091369.09-108.22损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额8169577.4310009461.65-18.38本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产1138755090.531162029741.61-2.00

总资产1414211493.841446671690.48-2.24

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同

主要财务指标16上年同期（－月）期增减(%)

基本每股收益（元／股）-0.010.08-112.50

稀释每股收益（元／股）-0.010.08-112.50

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扣除非经常性损益后的基本每股收益-0.010.10-110.00（元／股）

加权平均净资产收益率（%）-0.182.02减少2.20个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净资

%-0.192.60减少2.79个百分点产收益率（）公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

项目名称变动比例（%）主要原因

利润总额-98.76本报告期旅游人

数等较上年减少，归属于上市公司股东的净利润-109.75收入减少；人员工

资普调等，成本费用较上年同期增

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的-108.22加。

净利润

基本每股收益（元／股）-112.50

稀释每股收益（元／股）-112.50本报告期净利润较上年同期减少。

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／-110.00股）

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值-255689.57准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定1068058.42

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各

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项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-619777.47其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额17673.12

少数股东权益影响额（税后）17.64

合计174900.62

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）国内旅游形势。

5月19日，习近平总书记在河南考察时指出，“文旅融合前景广阔，要推动文旅产业高质量发展，真正打造成为支柱产业、民生产业、幸福产业”。文化和旅游部8月1日发布2025年上半年国内居民出游数据情况。2025年上半年，国内居民出游人次32.85亿元，同比增长20.6%。出游花费方面，上半年，国内居民出游花费3.15亿元，同比增长15.2%。

（二）公司主营业务情况

1、旅游客运业务

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该业务是公司的核心业务。公司拥有长白山三个景区道路运输独家经营权，从事长白山三个景区内游客运输、旅游车辆租赁、停车场管理等业务。依托景区运营相继拓展了网约车、景区包车、省际包车和长白山区域内景区至镇区、机场等目的地的区间班线业务。2022年4月注册成立智行旅游公司，专营网约包车业务。

2、温泉开发业务

公司拥有长白山北景区聚龙温泉独家采矿权，年产温泉水18万立方米，主要以长白山天然火山自溢温泉水的销售业务。

3、酒店管理业务

依托长白山得天独厚的生态资源和区位优势，投资建设长白山温泉度假酒店，与英国洲际酒店管理集团合作使用皇冠假日品牌，于2016年12月末投入运营，业务覆盖住宿服务、餐饮服务、会议服务、旅游信息咨询等。为壮大酒店板块，公司旗下天池酒店公司积极拓展域内酒店委托管理业务。

4、旅行社业务

主打长白山区域旅游，主要从事生态观光、运动旅游、会议旅游、户外旅游、研学旅游、红色旅游等传统旅游项目。结合市场变化，不断深化产品集成和优质旅游、特色旅游研发，逐步从传统旅行社向集合了网络信息技术优势与旅行社专业服务能力的“在线旅行社”方向发展，成为串联公司各业务版块，推动公司旗下产品集成和带动区域旅游协同发展的重要纽带。2022年1月，为加强产品策划和终端销售的高效衔接，拓展定制化服务，推动产品制定和终端销售一体联动，成立了易游旅游公司。

5、景区管理业务

天池咨询公司主要负责长白山景区开发管理、旅游纪念品研发销售、服务设施建设等，是公司品牌输出、管理输出的重要承载。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

报告期内：公司营业收入23547.66万元，较上年同期25441.32万元减幅-7.44%；实现净利润-205.13万元，较上年同期2103.30万元降幅109.75%。截止报告期末，公司资产总额14.14亿元，较期初14.47亿元下降2.24%。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1、资源优势

长白山是松花江、鸭绿江、图们江的“三江之源”，拥有欧亚大陆北半部最为完整的森林生态系统和生物多样性系统，是联合国“人与生物圈”自然保留地和首批国家级自然保护区，联合国教科文组织世界地质公园，被誉为全球的“天然博物馆”和“物种基因库”。长白山是孕育北方民族、积淀红色文化的“人文之源”，历史上曾建立了夫余、高句丽、渤海、东夏等地方民族政权。

东北抗联在14年抗战中留下了大批宝贵的红色资源。长白山兼具温带山地生态、世界黄金水源、世界级火山温泉、全世界最好品质的冰雪资源，与阿尔卑斯山和北美落基山同处于“冰雪黄金纬度带”，并称“世界三大粉雪基地”，先后获评国家首批 5A 级景区、首批国家级旅游度假区、首批创建国家全域旅游示范区，中国十大休闲胜地、中国十大避暑名山、全国最佳冰雪休闲目的地。

2、旅游客运优势

公司拥有长白山北、西、南景区交通运营线路的独家经营权，是长白山区域拥有车辆最多、种类最多的旅运公司。经过多年的探索实践，公司已经建立一整套较为完善的山地交通安全运营标准、服务管理标准。近年来，公司正凭借着安全高效的交通组织优势和流量资源优势，努力拓展景区以外的客运班线、VIP 包车、自驾租车、城市公交车、城市迅游出租车、网约车等中短途交通接驳，持续深耕细作长白山全域旅游交通市场。

3、温泉资源

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公司拥有长白山聚龙火山温泉独家运营权。该温泉为天然自涌高热温泉，水温常年保持在77-82℃，富含锂、锌、铜、锶等多种有益健康微量元素。公司与洲际酒店管理集团合作，倾力打造的长白

山下第一温泉度假高端酒店——长白山皇冠假日温泉酒店于2016年年末投入运营，获凭长白山

首家“金树叶级绿色饭店”，已经成为长白山区域旅游的标志性酒店。

4、景区管理优势

公司凭借流量优势和良好的信誉，持续开展景区管理输出业务。经过几年景区运营实践，公司已经建立了一套完善的山地景区管理、雪场经营管理标准体系，打造了一套互利共赢的管理输出合作模式，培育了一大批忠诚度高、精通业务、经验丰富的复合型管理人才。未来，公司将通过管理输出业务加速区域旅游资源整合、经营整合、产品整合、标准整合、品牌整合，推动产品链、服务链、价值链优化配置和资源共享，持续拓展长白山旅游的深度和广度，为游客提供更多超值体验。

5、资本优势。

作为长白山管委会唯一的国有控股上市公司，公司未来将依托合规治理优势、股东协同优势、融资渠道优势、品牌信誉优势，不断提高资本效率，持续改善资产结构，加强资源的合理配置，稳健开展投资，增强对区域旅游核心资源掌控，巩固提升公司在区域旅游产业发展中的竞争优势，实现持续、健康、高质量发展。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入235476588.15254413152.62-7.44

营业成本190643346.91179552133.126.18

销售费用8616061.908479830.241.61

管理费用31529263.6326997091.1116.79

财务费用1727026.77992349.7174.03研发费用

经营活动产生的现金流量净额8169577.4310009461.65-18.38

投资活动产生的现金流量净额-78919148.93-46135971.48-71.06

筹资活动产生的现金流量净额-25998201.70-32367330.0019.68

营业收入变动原因说明：系本报告期游客人数较上年游客人数减少所致。

营业成本变动原因说明：系本报告期人工成本等较上年增加所致。

销售费用变动原因说明：系本报告期宣传费等费用增加，佣金减少所致。

管理费用变动原因说明：系本报告期人工成本等较上年增加所致。

财务费用变动原因说明：系本报告期利息支出增加，利息收入减少所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：系本报告期收入减少，现金流入减少所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：系投资活动现金流出增加所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：系筹资活动现金流入增加所致。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元项目名称本期期末数本期期末数上年期末数上年期末本期期情况说明

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占总资产的数占总资末金额比例（%）产的比例较上年

（%）期末变动比例

（%）货币资金系本报告期

189769172.3813.42286514045.5819.81-33.77收入减少，成本增加所致。

使用权资18139580.821.286297047.090.44188.06系本报告期产增加租赁房屋及停车场所致。

递延所得7981943.300.565020026.470.3559.00系本报告期税资产增加租赁房屋及停车场使用权资产税会差异所致。

其他非流477816.000.035698187.000.39-91.61系本报告期动资产大额资产预付账款等减少所致。

合同负债6251816.120.444755096.380.3331.48系本报告期预收账款增加所致。

应付职工24050363.461.7048333616.003.34-50.24系本报告期薪酬调整工资发放时点所致。

应交税费6947022.670.4912119635.770.84-42.68系本报告期企业所得税减少所致。

租赁负债12758735.480.901721822.690.12641.00系本报告期增加租赁房屋及停车场所致。

递延收益10.988936395.040.6254.40系本报告期

3797857.36增加补助，递

延收益增加所致。

递延所得4727700.450.331150607.240.08310.89系本报告期税负债增加租赁房屋及停车场使用权资产税会差异所致。

其他说明

2、境外资产情况

□适用√不适用

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3、截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

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(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

吉林省天池酒店子公司酒店管理，人力管理有限责任公资源培训，酒店司设备采购，提供酒店业务顾问4000万元92856478.3163905942.6057460716.785986284.704566137.35和咨询，专业酒店开业服务，住宿服务，餐饮服

12/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告务，会议会展服务，酒吧、洗浴服务，保健按摩服务，旅游信息咨询服务，休闲健身娱乐活动，生活用品、预包

装食品、化妆品销售，烟零售，汽车租赁服务，洗衣服务，停车场服务、旅游专

车客运服务，酒销售，棋牌室服务，休闲旅游观光服务，摩托车、自行车租赁，体育旅游活动，办公服务，大衣租赁，休闲娱乐用品设备出租；食用菌销售；坚果销售；

人参销售；不老草销售；天麻销售；当归销售；

工艺品（文物除外）销售；首饰销售；儿童乐园服务；动物饲养观光活动；冰雪

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运动全民健身活动；体能拓展训练服务；新能源汽车充换电

设施的建设、经

营、安装、维修；

体验式拓展活

动及策划、工艺美术品及礼仪用品销售；游艺娱乐活动；歌舞娱乐活动；玩

具、动漫及游艺用品销售；体育场地设施经营

（不含高危险性体育运动）；

体育用品设备

出租（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

吉林省天池企业子公司企业管理咨询；2000万元15869657.4413284120.002309813.89-1065480.45-1103483.40管理咨询有限共旅游开发项目公司策划咨询；以自有资金从事投资活动；游览景区管理；名胜风景区管理；企业总部管理；单位

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后勤管理服务；

企业管理；企业形象策划；项目策划与公关服务；组织文化艺术交流活动；食品销售（仅销售预包装食品）；

保健食品（预包装）销售；劳动保护用品销售；

服装服饰出租；

摄影扩印服务；

停车场服务；露营地服务；健身休闲活动；会议及展览服务；体育竞赛组织；初级农产品收购；

食用农产品零售；集贸市场管理服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

许可项目：餐饮服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展

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经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件

为准）

长白山保护开发子公司旅游业务；互联2000万元39728895.1926459905.164524876.56-954269.20-950838.31区易游旅游服务网新闻信息服有限公司务；道路旅客运输经营；游艺娱乐活动；餐饮服务；住宿服务；

高危险性体育运动（滑雪）。

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）

一般项目：旅客票务代理；票务代理服务；会议及展览服务；户外用品销售；劳务服务（不含劳务派遣）；旅游开发项目策划咨询；小微型客车租赁经营服

16/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告务；国内贸易代理；贸易经纪；

休闲娱乐用品设备出租；科技中介服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；体育赛事策划；组织体育表演活动；

组织文化艺术交流活动；体验式拓展活动及策划；休闲观光活动；市场营销策划；广告发布；广告设计、代理；企业管理咨询；摄影扩印服务；电影摄制服务；租赁服务（不含许可类租赁服务）；专业设计服务；工艺美术品及礼仪用品销售（象牙及其制品除外）；工艺美术品及收藏品零售（象牙及其制品除外）；食品销售

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（仅销售预包装食品）；日用百货销售；体育用品设备出租；

服装服饰出租；

集贸市场管理服务；珠宝首饰零售；业务培训

（不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训）；教育咨询服务（不含涉许可审批的教育培训活动）；摄像及视频制作服务；健身休闲活动。（除依法须经批

准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营

活动）

长白山保护开发子公司道路旅客运输3000万元73804611.5350309307.0317798020.79-3285908.11-3444447.66区智行旅游交通经营；巡游出租服务有限公司汽车经营服务；

网络预约出租汽车经营服务；

互联网新闻信息服务；机动车检验检测服务；

18/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告城市公共交通。

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）

一般项目：小微型客车租赁经营服务；停车场服务；机动车充电销售；代驾服务；机动车修理和维护；汽车零配件批发；汽车零配件零售；广

告设计、代理；

广告发布；广告制作；电动汽车充电基础设施运营。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

长白山保护开发子公司食品销售；烟草500万元12699136.928113828.5110664331.28661678.83607852.63区岳桦生态产品制品零售；旅游有限公司业务；道路货物

运输（网络货运

19/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告）；道路货物运

输（不含危险货物）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展

经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件

为准）一般项目

：食用农产品初加工；谷物种植；油料种植；豆类种植；水果种植；蔬菜种植；

薯类种植；食用菌种植；文具用品零售；办公用品销售；日用百货销售；厨具卫具及日用杂品批发；日用家电零售；建筑材料销售；专业设计服务；工艺美术品及礼仪用品

销售（象牙及其制品除外）；纸制品销售；日用品销售；日用木

20/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

制品销售；厨具卫具及日用杂品零售；日用杂品销售；鞋帽零售；塑料制品销售；食品用洗涤剂销售；日用陶瓷制品销售；劳动保护用品销售；礼品花卉销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

吉林省长白山蓝子公司温泉水开发输8000万元56846313.9756549784.532113899.0849643.0251084.07景温泉开发有限送利用供热服公司务销售；洗浴服务，提供住宿服务，餐饮服务，会议服务，保健服务，室内休闲健身服务，旅游信息咨询服务，旅游接待，酒吧服务，汽车租赁服务，洗衣服务，停车场服务；

日用百货、预包装食品销售。（依法须经批准

21/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告的项目，经相关部门批准后方可开展经营活

动）

吉林省长白山天子公司旅游业务；住宿150万元3190402.972747357.96--76961.74-76766.69池国际旅行社有服务；餐饮服务限公司。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）

一般项目：会议及展览服务；旅客票务代理；户外用品销售；科技中介服务；养生保健服务（非医疗）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）长白山保护开发商业综合体管区恩都里商业管参股公司理服务；物业管

理有限公司理；餐饮管理；4000万元31666578.5328538099.322117544.67-1848225.95-1846931.60酒店管理；人力资源服务（不含职业中介活动、

22/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告劳务派遣服务）；

养生保健服务（非医疗）；健身休闲活动；食品销售（仅销售预包装食品）；

小微型客车租赁经营服务；棋牌室服务；休闲观光活动；办公服务；未经加工

的坚果、干果销售；食用农产品零售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许

可项目：餐饮服务；酒吧服务

（不含演艺娱乐活动）；烟草制品零售；酒类经营；食品销售；歌舞娱乐活动。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关

23/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

部门批准文件或许可证件为

准）报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、经营许可权无法延展、许可费大幅上升的风险

公司通过招、拍、挂程序取得了长白山景区内旅游客运、区间和环山公路旅游包车客运经营许可（权），有偿使用费为每年110万元，有效期自2010年8月21日至2030年8月21日。长白山管委会运输管理处于2014年5月出具《确认函》，确认在该合同有效期内，公司拥有长白山三旅游景区内旅游客运、区间和环山公路旅游包车客运之独家经营权，承诺不引进其他经营者，不提高有偿使用费标准。该经营权到期后，公司存在不能取得上述经营权的风险或许可费大幅上升的风险。如公司不能在到期日以后取得经营权，公司将无法继续经营长白山景区内旅游客运业务；如经营权使用费大幅上升，公司的经营业绩将会受到严重不利影响。

2、宏观环境变化的风险

旅游业受国家宏观经济发展水平、发展速度影响较大，具有明显的周期性。如果国内宏观经济发展速度放缓或停滞，居民可支配收入将受到不利影响，旅游消费需求将受到抑制，进而影响公司的客源市场，导致公司营业收入和利润增长不足，甚至出现利润下滑的情形。

3、意外事件风险

旅游业易受自然灾害、重大疫情、突发事件、政治环境等意外事件的影响而出现波动。因此，如发生上述意外事件，公司的经营业绩将可能受到不利影响。

4、季节性风险

长白山冬季寒冷且持续时间长，旅游客流较夏季显著减少。旅游旺季主要集中在每年的第三季度，公司盈利具有明显的季节性特征。

5、车票、供热等收费标准受限制的风险

24/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

目前国内通货膨胀水平较高，公司原材料、人工等成本面临较大的上涨压力，而公司旅游客运环保车、倒站车车票和温泉水销售、供热等收费标准的确定、调整需报经有关主管部门审批、核准或备案，公司难以根据市场情况及时调整价格。如果物价主管部门不同意公司根据成本变动情况调整运输价格、供水供热价格，公司的盈利能力将受到不利影响。

6、突发公共事件的风险

作为全球范围内范围最广，跨区域协作最多互联互通程度最高的的行业，旅游业对外部环境变化反应最为敏感快速，应对公共事件能力最为脆弱，尤其是突发公共事件对旅游业影响最为严重。无论海啸、地震、森林火灾等自然灾害；金融危机贸易摩擦

(二)其他披露事项

□适用√不适用

25/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形

王昆董事、董事长选举王俊超董事选举周青林董事选举李洪刚董事选举姜山职工董事选举李春红董事选举彭德成独立董事选举张超独立董事选举陈秀丽独立董事选举

孙青春监事、监事会主席选举王洋监事选举张玉国监事选举赵玉东职工监事选举曹建宇职工监事选举王俊超总经理聘任段国岩董事会秘书聘任王海琦副总经理聘任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用公司于2025年4月24日召开了第四届董事会第三十六次会议，审议通过了《关于董事会换届选举非独立董事的议案》、《关于董事会换届选举独立董事的议案》；于2025年5月21日召开了

公司2024年年度股东大会，审议通过了以上两项议案；于2025年5月21日召开了第五届董事会

第一次会议，审议通过了《关于聘任公司总经理、董事会秘书、副总经理的议案》。

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）

每10股派息数(元)（含税）

每10股转增数（股）利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

26/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

27/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时履如未能及承诺承诺是否有履行是否及时严行应说明未完时履行应承诺背景承诺方承诺时间承诺期限类型内容期限格履行成履行的具体说明下一原因步计划与股改相关的承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺

解决同业吉林省长白1.本公司及2011-12-9、长否是竞争山开发建设本公司参股期持续（集团）有之其他公司限责任公司（不含发行人及其下属公司，下同）自签署承诺与重大资产重组相之日起不会关的承诺存在从事与发行人所从事的业务相

同、相似业务的情况。

2.若发行人

今后从事新的业务领

28/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告域，则本公司及本公司参股公司将不以控股或参股方式从事与长白山旅游新的业务领域有直接竞争的业务活动。3.本公司承诺不向业务与发行人及发行人的下属企业所生产的产品或所从事的业务构成竞争的

其他公司、企业或其他

机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠

道、客户信息等商业秘密。4.本公司下属控股公司吉林省长白山能源开发有限公司

29/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

的经营范围为“清洁能源开发和利

用、热力生产供应，供热设施维

护、管理供

热设备、防腐保温”。

但是鉴于能源开发公司已于2011年12月2日在吉林日报刊登注销公告，目前正在办理清算注销手续。因此，能源开发公司与长白山旅游目前已不存在同业竞争。5.本公司承诺在矿产资源探明

储量、取得了《采矿许可证》或长白山旅游要求时，将按

30/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

照市场价格优先转让给长白山旅游，如长白山明确表示放弃的，则本公司可以不低于转让给长白山旅游的价格转让给无关联

系的第三方，但不得自行开采经营。6.本公司承诺如出现因本公司控制的其他企业或组织违反上述承诺而导致长白山旅游的权益受到损害的情况，本公司将依法承担相应的赔偿责任。

解决关联吉林省长白1.本公司严2011-12-9、长否是山开发建设格按照《公期持续（集团）有司法》、《公限责任公司司章程》的

31/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

有关规定行使股东权利，规范关联交易。2.本公司及本公司除发行人外的关联方与发行人之间将尽可能地避免和减少关联交易。对无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本公司承诺将遵循市场公

正、公平、公开的原则，并依法签订协议，保证不通过关联交易损害发行人及其他股东的合法益。

其他吉林省长白对于天池国2011-12-28、否是山开发建设旅成立时各长期持续（集团）有股东出资时限间与实际出

32/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

责任公司资情况不符，长白山工商局出具

《证明》，确认上述情形不属于重大违法违规行为并不予处罚。建设集团作出承

诺：若因上述事宜造成天池国旅任何费用支

出、经济赔偿或其他损失，建设集团将无条件予以全额赔偿。

其他吉林省长白针对采矿权2014-05-13、是是

山开发建设延续登记等2014-12-31（集团）有事项，建设至限责任公司集团出具承2039-12-31诺：温泉《采矿许可证》期满后，我公司将积极与温泉采矿权主管机关

进行协调，

33/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

促成蓝景温泉在2014年12月

31日至

2039年12月31日期间持续拥有温泉采矿权，并且我公司承担在此期间蓝景温泉办理延续手续时需要支付的采

矿权价费、评估费等相关费用。如延续登记费用低于延续期间对应的采矿权评估值，我公司将向蓝景温泉返还差额部分。如蓝景温泉未能顺利办理延续登记手如蓝景温泉未能顺利办理延续登记手

34/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告续，我公司将根据原评估报告测算

2015年1月至2039年12月31日期间对应的采矿权评估价值，向蓝景温泉返还该部分价值，并根据折现率向蓝景温泉支付利息

其他吉林省长白建设集团就2011-11、长否是山开发建设蓝景温泉拥期持续（集团）有有的长白山限责任公司温泉引水管道事宜出具

承诺：若将来温泉管道由于权属问题发生无法正常经营使

用的情形，建设集团负责协调解决，由此给长白山旅游造成的损失

35/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

由建设集团负责赔偿；

若温泉管道不能继续经

营使用的，建设集团将以市场公允价格购回。

其他吉林省长白建设集团就2011-12、长否是山开发建设公司自期持续（集团）有2007年至限责任公司2011年冬季期间调整长白山北景区倒站车及西景区环保车车票价格事宜出具承

诺：若公司因上述自行调价行为被

旅客索赔，建设集团将全额承担相关赔偿损失

其他吉林省长白控股股东就2014-01、否是山开发建设稳定股价措长期持续（集团）有施事宜承诺

限责任公司如下:1.本公司将在长白山旅游就回

36/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

购股份事宜召开的股东大会上对回购股份的相关议案投赞

成票.2.本公司将根据《长白山旅游股份有限公司稳定股价预案》中的相关规定，履行增持长白山旅游股票的各项义务。

其他长白山旅游本人承诺：2011-12\否是

股份有限公1.在担任长2013-12\

司董事、高白山旅游董2014-1\

2017-11-15\级管理人事（监事、2022-6-28\员：王昆、高级管理人2025-5-21长王俊超、周员）及辞去期持续

青林、姚义职务后六个

辰、姜山、月内，不直李洪刚、李接或间接从

春红、彭德事任何在商

成、张超、业上对长白

陈秀丽、孙山旅游构成

青春、段国竞争或可能

岩、王海琦导致与长白山旅游发生

37/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

竞争的业务及活动，或拥有与长白山旅游存在竞争关系的任何经济实

体、机构、经济组织的权益，或以其他形式取得该经济实

体、机构、经济组织的权益，或在该经济实

体、机构、经济组之中担任高级管理人员或核心技术人员；2.本人的

配偶、父母、及配偶的父

母、兄弟姐妹及其配

偶、年满18周岁的子女

及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母

38/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

遵守本承诺；3.本人愿意承担因本人及本人配

偶、父母及配偶的父

母、兄弟姐妹及其配

偶、年满18周岁的子女

及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母违反上述承诺而给长白山旅游造成的全部经损失。

其他长白山旅游本公司郑重2014-2-20、长否是

股份有限公承诺：1.如本期持续司公司招股说明书被相关监管机构认定存在虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏，对判断本公司是否符合法律规定的发

39/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

行条件构成

重大、实质影响的，本公司将在相关监管机构作出上述认定时，依法回购首次公开发行的全部新股，将于五个交易日内启动回购程序，回购价格为届时股票二级市场的本公司股价。2.如本公司招股说明书被相关监管机构认定存在

虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本公司将依法赔偿投资者

损失：（1）

40/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

在相关监管机构认定本公司招股说明书存在虚

假记载、误导性陈述或者重大遗漏后五个交易日内，本公司应启动赔偿投资者损失的相关工

作；（2）投资者损失依据相关监管机构或司法机关认定的金额或者本公司与投资者协商确定的金额确定。

其他吉林省长白本公司郑重2014-1-18、长否是

山开发建设承诺：1.如招期持续（集团）有股说明书被限责任公司相关监管机构认定存在

虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，对判断

41/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

长白山旅游股份有限公司是否符合法律规定的发行条件构

成重大、实

质影响的，本公司将在相关监管机构作出上述认定时，依法回购首次公开发行的

全部新股，将于五个交易日内启动

回购程序，回购价格为届时股票二级市场的本公司股价。

2.如招股说

明书被相关监管机构认定存在虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失

42/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告的，本公司将依法赔偿投资者损

失：（1）在相关监管机构认定本公司招股说明书存在虚假

记载、误导性陈述或者重大遗漏后五个交易日内，本公司应启动赔偿投资者损失的相关工

作；（2）投资者损失依据相关监管机构或司法机关认定的金额或者本公司与投资者协商确定的金额确定。

其他长白山旅游本公司承2014-2-20、长否是

股份有限公诺：1.本公司期持续司相关承诺真

实、准确、

完整、且不

43/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告可撤销，除因相关法律

法规、政策

变化、自然灾害及其他不可抗力等本公司无法控制的客观原因外，本公司将无条件严格履行本公司的相关承诺。如本公司未能履行的，本公司将采取相关约束措施并进一步

承诺（1）及

时、充分披露本公司承诺未能履

行、无法履行或无法按期履行的具体原因并向投资者道歉，积极接受社会监

督；（2）不得进行公开

44/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

再融资；（3）不得批准未履行承诺的

董事、高级管理人员的主动离职申请，但可以进行职务变

更；（4）向本公司投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护投资者的权益，并将上述补充承诺或替代承诺提交股东大

会审议；（5）因违反本公司相关承诺给投资者造

成损失的，本公司将依法对投资者进行赔偿。

2.如因相关

法律法规、

政策变化、自然灾害及

45/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

其他不可抗力等本公司无法控制的客观原因导致本公司相关承诺未能履行，本公司采取以下

措施：（1）

及时、充分披露本公司

未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因并向投资

者道歉；（2）向本公司的投资者提出补充承诺或

替代承诺，以尽可能保护本公司投资者的权益。

其他长白山旅游本人承诺：2014-04-20否是

股份有限公一、本人相\2017-11-15\

司董事、高关承诺真2022-06-28\

2025-5-21

级管理人实、准确、长期持续

员：王昆、完整，且不王俊超、周可撤销，除

46/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

青林、姚义因相关法律

辰、姜山、法规、政策

李洪刚、李变化、自然

春红、彭德灾害及其他

成、张超、不可抗力等

陈秀丽、孙本人无法控

青春、段国制的客观原

岩、王海琦因外，本人无条件严格履行本人相关承诺。二、就本人相关承诺未能履行的，本人将采取相关约束措施并进一步承诺

如下：1.除因相关法律法

规、政策变

化、自然灾害及其他不可抗力等本人无法控制的客观原因外，如本人相关承诺未能履行，确已无法履行或无法按期履行的，本

47/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

人将采取以

下措施：（1）通过长白山

旅游及时、充分披露本人相关承诺

未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因并向投资者道歉，积极接受社会监督；（2）无条件接受或配合长白山旅游董事

会、监事会

的督促、质

询；（3）向长白山旅游及其投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护长白山旅游及其投资者的权益，并将上述补充承诺或替代承诺

48/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

提交长白山旅游股东大

会审议；（4）可以职务变动但不得主动要求离职，职务变动或非因本人原因离职后仍受本函相关条款的约束；（5）本人违反本人相关承诺所得收益将归属于长白山旅游，因此给长白山旅游或投资者造成损失的，本人将依法对长白山旅游或投资者进行赔偿。2.如因关法律法规、

政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本人无法控制的客

49/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

观原因导致本人相关承诺未能履行，确已无法履行或无法按期履行的，本人将采取以下措

施：（1）通过长白山旅

游及时、充分披露本人相关承诺未

能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因并向投资者道歉；（2）向长白山旅游及其投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护长白山旅游及其投资者的权益。

其他长白山旅游本人承诺:1.2014-01\否是

股份有限公本人将在长2022-06-28\

司董事、高白山旅游就2025-5-21长期持续

50/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

级管理人回购股份事

员：王昆、宜召开的股

王俊超、周东大会上对

青林、姚义回购股份的

辰、姜山、相关议案投

李洪刚、李赞成票.2.本

春红、彭德人将根据成、张超、《长白山旅陈秀丽、孙游股份有限

青春、段国公司稳定股岩、王海琦价预案》中的相关规定，履行增持长白山旅游股票的各项义务。

其他吉林省长白控股股东就2014-01、否是山开发建设履行承诺相长期持续（集团）有关事宜承诺

限责任公司如下：一、本公司相关

承诺真实、

准确、完整、且不可撤销，除因相关法律法

规、政策变

化、自然灾害及其他不可抗力等本公司无法控

51/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

制的客观原因外，本公司将无条件严格履行本公司相关承诺。二、就本公司相关承诺未能履行的，本公司将采取相关约束措施并进一步承

若如下：1、除本公司无法控制的客

观原因外，如本公司未能履行，本公司将及

时、充分披露本公司承诺未能履

行、无法履

行、无法按期履行的具体原因并向投资者道歉，积极接受社会监督；不得转让长白山旅

52/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告游股份，因保护投资者利益或其他法定原因必须转股的情形除外；暂不领取长白山旅游分配利润中归属于本公司的部分；向长白山旅游及其投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护长白山旅游及其投资者的权益，并将上述补充承诺或替代承诺提交长白山旅游股东大会审议；本公司违反本公司相关承诺所得收益将归属于长

白山旅游，因此给长白

53/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

山旅游或投资者造成损失的，本公司将依法对长白山旅游或投资者进行赔偿。2、如因本公司无法控制的客观原因导致本公司相关承诺未能

履行、确已无法履行或无法按期履行的，本公司通过长白山旅游及

时、充分披露本公司承诺未能履行的具体原因并向投资者道歉；向长白山旅游及其投资者提出补充或替代承诺，以尽可能保护长白山旅游及其投资者

54/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告的权益。

与首次公开发行相关的承诺与再融资相关的承诺与股权激励相关的承诺

其他吉林省长白长白山管委2011-09-30、否是山开发建设会和建设集长期持续（集团）有团拟根据相限责任公司关法律法规，对保护局集体企业进行解散清算，并妥善安置保护局集体企业所其他对公司中小股属职工。建东所作承诺设集团承

诺：1.于解散清算过程中涉及的安置补偿费及经济补偿金等相关安置费用由建设集

团承担2.对于安置过程

55/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

中发生的争议，建设集团负责妥善解决并承担相应的经济赔偿责任。

其他承诺

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

56/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

57/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

58/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

59/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

(三)其他重大合同

√适用□不适用合同名称对方合同金额（含完成情税）况

关于红旗新能源汽车长春凯胜汽车销售服务有限公司￥3090000.00质保期

E-QM5(2024款 610KMPLUS) 未过采购合同

温泉谁销售合同吉林省长白山蓝景温泉开发有限公￥2150000尚未履司行完毕

皇冠假日酒店租赁合同吉林省天池酒店管理有限责任公司￥3700000.00尚未履行完毕

17座客车采购合同长春台鸿经贸有限公司￥4220000.00质保期

未过

11座客车采购合同长春台鸿经贸有限公司￥8450000.00质保期

未过

50座客车采购合同长春市春江机电有限公司￥13360000.0质保期

0未过

27座客车采购合同长春市春江机电有限公司￥3380000.00质保期

未过

长白山人才公寓施工合同长白山保护开发区龙源建筑安装工￥3605626.18质保期程有限公司未过

人才公寓二期施工合同吉林省仁承建筑工程有限公司￥4011865.93质保期未过温泉部落二期专业设计（装饰北京本土建筑设计有限公司￥2216603.77尚未完景观温泉）合同毕

白溪集散中心租赁合同及保证长白山保护开发区白溪景区文化商120万元/年，15尚未履合同业管理有限公司年行完毕

长白山西景区换乘中心屋面防吉林省亿盛信德建设有限公司￥2342349.75尚未履水及门斗维修项目承揽合同行完毕

雪地摩托车专用车租赁合作协吉林省长白山景区管理有限公司￥15120000.0履行完议0毕

关于股权托管的协议吉林省长白山开发建设（集团）有限20万元/年，5尚未履责任公司年行完毕劳务外包合同长白山保护开发区人才发展服务有中标金额为尚未履限公司5800万元行完毕

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

60/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)36584

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

质押、标记或冻结情持有有限售股东名称报告期内期末持股数比例况股东

(%)条件股份数（全称）增减量股份状性质量数量态吉林省长白山开发建设（集15853306059.4515853306078866530国有质押团）有限责任公法人司中国吉林森林无

工业集团有限13207503国有4.9513207503法人责任公司吉林长白山森无

69476856947685国有工集团有限公2.61法人

司

1521400无境内

方俊15214000.571521400自然人

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中国银行股份-42200无其他

有限公司－富

国中证旅游主13775000.521377500题交易型开放式指数证券投资基金中国工商银行1310080无其他股份有限公司

－广发鑫享灵13100800.491310080活配置混合型证券投资基金

香港中央结算-2930589989660.37998966无其他有限公司招商银行股份无其他

有限公司－南

方中证1000交9895009895000.37989500易型开放式指数证券投资基金中国建设银行无其他股份有限公司

－华夏内需驱8919008919000.33891900动混合型证券投资基金中国工商银行无其他股份有限公司

－华安安康灵8026008128000.30812800活配置混合型证券投资基金

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有无限售条件流通股份种类及数量股东名称股的数量种类数量

吉林省长白山开发建设（集团）有限158533060158533060人民币普通股责任公司中国吉林森林工业集团有限责任公1320750313207503人民币普通股司吉林长白山森工集团有限公司6947685人民币普通股6947685方俊1521400人民币普通股1521400

中国银行股份有限公司－富国中证13775001377500旅游主题交易型开放式指数证券投人民币普通股资基金

中国工商银行股份有限公司－广发13100801310080人民币普通股鑫享灵活配置混合型证券投资基金香港中央结算有限公司998966人民币普通股998966

招商银行股份有限公司－南方中证989500989500

1000交易型开放式指数证券投资基人民币普通股

金

中国建设银行股份有限公司－华夏891900891900人民币普通股内需驱动混合型证券投资基金

62/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

中国工商银行股份有限公司－华安812800812800人民币普通股安康灵活配置混合型证券投资基金前十名股东中回购专户情况说明

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明上述股东关联关系或一致行动的说明表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

63/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

64/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2025年6月30日

编制单位：长白山旅游股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金189769172.38286514045.58结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款69978647.1367658268.48应收款项融资

预付款项58251487.5649190417.49应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款12629672.2112078053.68

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货18924763.6716453565.09

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产13822914.9113025592.59

流动资产合计363376657.86444919942.91

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产5518941.295624278.19

固定资产684739174.41675518164.12

在建工程157565806.18123522061.23

生产性生物资产104000.00油气资产

65/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

使用权资产18139580.826297047.09

无形资产165855917.13168508070.78

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用10451656.8511563912.69

递延所得税资产7981943.305020026.47

其他非流动资产477816.005698187.00

非流动资产合计1050834835.981001751747.57

资产总计1414211493.841446671690.48

流动负债：

短期借款80000000.0080000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款51356890.0651532748.55

预收款项10000.00

合同负债6251816.124755096.38卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬24050363.4648333616.00

应交税费6947022.6712119635.77

其他应付款13969314.6215197374.75

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债19044858.0118860662.77

其他流动负债393565.30334908.98

流动负债合计202023830.24231134043.20

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款32755823.0741699080.70应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债12758735.481721822.69长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益13797857.368936395.04

递延所得税负债4727700.451150607.24

66/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

其他非流动负债

非流动负债合计64040116.3653507905.67

负债合计266063946.60284641948.87

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）266670000.00266670000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积285558450.64285558450.64

减：库存股其他综合收益

专项储备6194759.095684474.43

盈余公积88620502.2888620502.28一般风险准备

未分配利润491711378.52515496314.26

归属于母公司所有者权益1138755090.531162029741.61（或股东权益）合计

少数股东权益9392456.71所有者权益（或股东权1148147547.241162029741.61益）合计负债和所有者权益（或1414211493.841446671690.48股东权益）总计

公司负责人：王昆主管会计工作负责人：段国岩会计机构负责人：刘晓薇母公司资产负债表

2025年6月30日

编制单位：长白山旅游股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金89376392.87159767433.50交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款28580946.2126670699.16应收款项融资

预付款项8041943.988040681.34

其他应收款22878115.8624896166.39

其中：应收利息应收股利

存货11883578.8111112192.41

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产7683827.206368952.85

流动资产合计168444804.93236856125.65

非流动资产：

67/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资220948859.20220948859.20其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产5518941.295624278.19

固定资产612178838.27601016084.01

在建工程144091107.52121234787.20生产性生物资产油气资产

使用权资产15268599.242648462.52

无形资产165231294.72167940921.03

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用7098324.427887407.81

递延所得税资产6724756.053820445.66

其他非流动资产331215.005205018.00

非流动资产合计1177391935.711136326263.62

资产总计1345836740.641373182389.27

流动负债：

短期借款80000000.0080000000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款39109946.8535989015.41

预收款项10000.00

合同负债720865.521264145.02

应付职工薪酬16622031.7735224449.87

应交税费6228943.367446549.55

其他应付款4144249.393626910.75

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债17833891.3517392903.59

其他流动负债58718.66106737.50

流动负债合计164728646.90181050711.69

非流动负债：

长期借款32755823.0741699080.70应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债11760098.64537928.04长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

68/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

递延收益13797857.368936395.04

递延所得税负债3720348.84305297.03其他非流动负债

非流动负债合计62034127.9151478700.81

负债合计226762774.81232529412.50

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）266670000.00266670000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积285558450.64285558450.64

减：库存股其他综合收益

专项储备6058281.195621883.25

盈余公积88620502.2888620502.28

未分配利润472166731.72494182140.60所有者权益（或股东权1119073965.831140652976.77益）合计负债和所有者权益（或1345836740.641373182389.27股东权益）总计

公司负责人：王昆主管会计工作负责人：段国岩会计机构负责人：刘晓薇合并利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入235476588.15254413152.62

其中：营业收入235476588.15254413152.62利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本235750265.65218618124.74

其中：营业成本190643346.91179552133.12利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加3234566.442596720.56

销售费用8616061.908479830.24

管理费用31529263.6326997091.11研发费用

财务费用1727026.77992349.71

其中：利息费用2024446.981578870.54

利息收入-746041.81-860099.84

加：其他收益1606184.10720022.64

69/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-109036.30-176959.95填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”-13161.01号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）1210309.2936338090.57

加：营业外收入125676.8238322.01

减：营业外支出987982.858310883.18四、利润总额（亏损总额以“－”号填348003.2628065529.40列）

减：所得税费用3006877.267032570.34

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-2658874.0021032959.06

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“”-2658874.0021032959.06－号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-”-2051330.7121032959.06（净亏损以“号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-607543.29号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合

70/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-2658874.0021032959.06

（一）归属于母公司所有者的综合-2051330.7121032959.06收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益-607543.29总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)-0.010.08

（二）稀释每股收益(元/股)-0.010.08

公司负责人：王昆主管会计工作负责人：段国岩会计机构负责人：刘晓薇母公司利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业收入152363845.93172252007.30

减：营业成本124824106.54125783147.84

税金及附加2612585.872050810.95

销售费用5062931.354792237.60

管理费用17450773.6814192779.55研发费用

财务费用1792955.501237961.95

其中：利息费用2024446.981536689.51

利息收入-392817.98-315534.90

加：其他收益1336589.80618103.91投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

71/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告信用减值损失（损失以“-”号-20697.05-295501.97填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”-13161.01号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）1923224.7324517671.35

加：营业外收入23835.0036963.26

减：营业外支出873333.958076895.62三、利润总额（亏损总额以“－”号1073725.7816477738.99填列）

减：所得税费用1355529.634103855.62

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-281803.8512373883.37

（一）持续经营净利润（净亏损以“”-281803.8512373883.37－号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-281803.8512373883.37

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：王昆主管会计工作负责人：段国岩会计机构负责人：刘晓薇合并现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

72/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现251875027.91257957702.43金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还3404707.242321468.90

收到其他与经营活动有关的15827107.9316642224.45现金

经营活动现金流入小计271106843.08276921395.78

购买商品、接受劳务支付的现108458808.09123526888.33金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的107381423.1789424468.07现金

支付的各项税费27628322.1723535389.28

支付其他与经营活动有关的19468712.2230425188.45现金

经营活动现金流出小计262937265.65266911934.13

经营活动产生的现金流8169577.4310009461.65量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其69560.00他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的

73/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

现金

投资活动现金流入小计69560.00

购建固定资产、无形资产和其78988708.9346135971.48他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计78988708.9346135971.48

投资活动产生的现金流-78919148.93-46135971.48量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金10000000.00

其中：子公司吸收少数股东投10000000.00资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计10000000.00

偿还债务支付的现金8325000.008275000.00

分配股利、利润或偿付利息支23724615.7822354595.98付的现金

其中：子公司支付给少数股东

的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的3948585.921737734.02现金

筹资活动现金流出小计35998201.7032367330.00

筹资活动产生的现金流-25998201.70-32367330.00量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-96747773.20-68493839.83

加：期初现金及现金等价物余285783445.58210685729.22额

六、期末现金及现金等价物余额189035672.38142191889.39

公司负责人：王昆主管会计工作负责人：段国岩会计机构负责人：刘晓薇母公司现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现157799730.75168243722.48金

收到的税费返还578.47201.94

收到其他与经营活动有关的19769059.1343845587.52

74/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

现金

经营活动现金流入小计177569368.35212089511.94

购买商品、接受劳务支付的现52028880.1856385503.86金

支付给职工及为职工支付的72081241.7463716278.08现金

支付的各项税费14623914.198448967.71

支付其他与经营活动有关的19760332.5332369815.15现金

经营活动现金流出小计158494368.64160920564.80

经营活动产生的现金流量净19074999.7151168947.14额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其69560.00他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计69560.00

购建固定资产、无形资产和其54245398.6429370288.64他长期资产支付的现金

投资支付的现金6500000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计54245398.6435870288.64

投资活动产生的现金流-54175838.64-35870288.64量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金8325000.008275000.00

分配股利、利润或偿付利息支23724615.7822354595.98付的现金

支付其他与筹资活动有关的3240585.92300000.00现金

筹资活动现金流出小计35290201.7030929595.98

筹资活动产生的现金流-35290201.70-30929595.98量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-70391040.63-15630937.48

75/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

加：期初现金及现金等价物余159472833.5097016961.52额

六、期末现金及现金等价物余额89081792.8781386024.04

公司负责人：王昆主管会计工作负责人：段国岩会计机构负责人：刘晓薇

76/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一

项目具其减：般所有者权益合他少数股东权益实收资本库风计资本公积综专项储备盈余公积未分配利润其小计

(或股本)优永存险其合他先续股准他收股债备益

一、上

年期266670000.0285558450.65684474.488620502.20.0515496314.2

0438061162029741.61

1162029741.6

末余1额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本

年期266670000.0285558450.65684474.488620502.2515496314.21162029741.1162029741.6初余04386611额

三、本

510284.66-23784935.7期增4-23274651.089392456.71

-13882194.3

7

减变

77/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

动金

额（减少以

“－”号填

列）

（一）

综合-2051330.71-2051330.71-607543.29-2658874.00收益总额

（二）所有

者投10000000.0

010000000.00入和

减少资本

1．所

有者10000000.0

投入010000000.00的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

78/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

4．其

他

（三）

-21733605.0

利润3-21733605.03-21733605.03分配

1．提

取盈余公积

2．提

取一般风险准备

3．对

所有

者（或-21733605.0

3-21733605.03-21733605.03股东）

的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资

本（或股本）

2．盈

79/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

余公积转增资

本（或股本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）

专项510284.66510284.66510284.66储备

1．本

期提4255637.24255637.274255637.27取7

2．本3745352.63745352.613745352.61

期使1

80/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

用

（六）其他

四、本

期期266670000.0285558450.66194759.088620502.2491711378.51138755090.539392456.711148147547.2末余049824额

2024年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工其一数项目具他般股

减：

(所有者权益合计实收资本或综风其东

)优永资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润小计股本其合险他权先续股他收准益股债益备

一、上年期末266670000.00285558450.646251128.5277865016.87402799086.101039143682.131039143682.13余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初266670000.00285558450.646251128.5277865016.87402799086.101039143682.131039143682.13余额

三、本期增减变动金额（减“”1956292.83232698.922188991.752188991.75少以－号填

列）

（一）综合收21032959.0621032959.0621032959.06益总额

（二）所有者投入和减少资

81/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分-20800260.14-20800260.14-20800260.14配

1．提取盈余公

积

2．提取一般风

险准备

3．对所有者（或股东）的-20800260.14-20800260.14-20800260.14分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

82/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储1956292.831956292.831956292.83备

1．本期提取3354746.523354746.523354746.52

2．本期使用1398453.691398453.691398453.69

（六）其他

四、本期期末266670000.00285558450.648207421.3577865016.87403031785.021041332673.881041332673.88余额

公司负责人：王昆主管会计工作负责人：段国岩会计机构负责人：刘晓薇母公司所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

项目实收资本其他权益工具其他综合未分配利所有者权

资本公积减：库存股专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他收益润益合计

26667000285558455621883.886205049418211140652

一、上年期末余额0.000.64252.2840.60976.77

加：会计政策变更前期差错更正其他

26667000285558455621883.886205049418211140652

二、本年期初余额0.000.64252.2840.60976.77三、本期增减变动金额（减436397.94-2201540-2157901少以“－”号填列）8.880.94

-281803.8-281803.8

（一）综合收益总额55

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

83/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

-2173360-2173360

（三）利润分配5.035.03

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分-2173360-2173360

配5.035.03

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备436397.94436397.94

13834156.3834156.．本期提取7878

23397758.3397758.．本期使用8484

（六）其他

26667000285558456058281.886205047216671119073

四、本期期末余额0.000.64192.2831.72965.83

2024年半年度

项目

实收资本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合专项储备盈余公积未分配利所有者权

84/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

(或股本)优先股永续债其他收益润益合计

26667000285558455920633.778650141818301054197

一、上年期末余额0.000.64136.8732.06132.70

加：会计政策变更前期差错更正其他

26667000285558455920633.778650141818301054197

二、本年期初余额0.000.64136.8732.06132.70三、本期增减变动金额（减2199945.-8426376-6226431少以“－”号填列）41.77.36

123738812373883

（一）综合收益总额3.37.37

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

-2080026-2080026

（三）利润分配0.140.14

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分-2080026-2080026

配0.140.14

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

85/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

2199945.2199945.

（五）专项储备4141

13070430.3070430.．本期提取6464

2．本期使用870485.23870485.23

（六）其他

26667000285558458120578.778650140975661047970

四、本期期末余额0.000.64546.8755.29701.34

公司负责人：王昆主管会计工作负责人：段国岩会计机构负责人：刘晓薇

86/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

长白山旅游股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）成立于2005年12月21日，注册及总部办公地址为长白山保护开发区池北区。

经中国证券监督管理委员会（证监许可[2014]674号）核准，本公司于2014年8月向社会公开发行人民币普通股6667万股，并于2014年8月22日在上海证券交易所上市交易，股票代码603099。

本公司属公共设施管理业，主要从事旅游客运业务，主要提供劳务为游客运营、酒店服务等。

本财务报表于2025年8月27日由本公司董事会批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》

（2023年修订）的披露相关规定编制。

2、持续经营

√适用□不适用

本集团对自2025年6月30日起6个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估

计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销和收入确认和计量等。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2025年6月30日的财务状况以及经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至6月30日止。

3、营业周期

√适用□不适用

本集团以12个月作为一个营业周期，并以此作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用

87/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额超过30万元重大在建工程项目单项金额超过100万元账龄超过1年或逾期的重要应付款项单项金额超过30万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。

子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

88/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用√不适用

9、现金及现金等价物的确定标准

现本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

□适用√不适用

11、金融工具

√适用□不适用

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即将之前确认的金融资产从其账户和资产负债表内予以转出：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同

现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评

89/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，包含（对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，判断提前还款特征的公允价值是否非常小等）。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款等。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合

终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

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2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产等进行减值处理并确认损失准备。

1）预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估时，根据历史还款数据并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

2）按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：

金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。

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*应收账款的组合类别及确定依据

本集团根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等

信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款，本集团判断账龄/逾期账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团参考历史信用损失经验，编制应收账款逾期天数/应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础评估其预期信用损失。本集团根据开票日期确定账龄/根据合同约定收款日计算逾期账龄。

对控股股东合并范围内关联方因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融

资成分的应收账款等应收款项，确定为无信用风险的应收款，本集团判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

预计违约损失率如下：

1年以内

账龄1－2年2－3年3－4年4－5年5年以上（含1年）

违约损失率(%)35103050100

*其他应收款的组合类别及确定依据

本集团其他应收款主要包括应收保证金、应收员工备用金、应收关联方往来款等。根据应收款的性质和不同对手方的信用风险特征，本集团将其他应收款划分为3个组合，具体为：

款项性质、关联方和账龄法。

对于预缴社保金等款项性质的其他应收款项，确定为无信用风险的应收款，本集团判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备。

对于控股股东合并范围内关联方形成的其他应收款项，确定为无信用风险的应收款，本集团判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备。

对于除预缴社保金和控股股东合并范围内关联方外形成的其他应收账款，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

预计违约损失率如下：

1年以内

账龄1－2年2－3年3－4年4－5年5年以上（含1年）

违约损失率(%)35103050100

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3）按照单项计提坏账减值准备的单项计提判断标准

若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

4）减值准备的核销

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交

付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行

93/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

□适用√不适用

13、应收账款

□适用√不适用

14、应收款项融资

□适用√不适用

15、其他应收款

□适用√不适用

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

本集团存货主要包括原材料、库存商品、周转材料、低值易耗品等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本等。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用先进先出法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用五五摊销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

□适用√不适用

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

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□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

□适用√不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19、长期股权投资

√适用□不适用

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

20、投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括房屋建筑物和土地使用权，采用成本模式计量。

本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物20-4052.38-4.75

土地使用权402.50

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2000元的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备、通讯设备和其他设备等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。

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(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋建筑物20-405%2.38%-4.75%

机器设备5-205%4.75%-19.00%

运输设备5-105%9.50%-19.00%

办公设备3-55%19.00%-31.67%

通讯设备3-55%19.00%-31.67%

固定资产装修5-812.5%-20.00%

文体娱乐设备3-105%9.50%-31.67%

其他设备3-205%4.75%-31.67%

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

22、在建工程

√适用□不适用

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准其他设备完成安装调试

23、借款费用

√适用□不适用本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资

产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

24、生物资产

□适用√不适用

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25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

本集团无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

□适用√不适用

27、长期资产减值

√适用□不适用

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、

在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。

对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

本集团的长期待摊费用为装修费、维修费、路面铺设费等本集团已经支付但应由本期及以后

各期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

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29、合同负债

□适用√不适用

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、职工福利费、社会保险费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

(3).辞退福利的会计处理方法

□适用√不适用

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

□适用√不适用

31、预计负债

□适用√不适用

32、股份支付

□适用√不适用

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团的履约义务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；*客户能够控

制本集团履约过程中在建的商品；*本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。本集团在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：*本集团就该商品享有现时

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收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

√适用□不适用

游客运营收入：以收取票款，提供环保车、倒站车、快线车等服务完成后，按照政府批准的价格收取票款确认收入；

温泉水供热收入：以收取款项或取得收取款项的凭据，提供供热服务完成后，按照政府公布的收费标准单价，乘以双方认可的实际使用面积确认收入；

温泉水销售收入：以收取款项或取得收取款项的凭据，提供温泉水销售后，根据政府公布的收费标准单价，乘以双方认可的数量确认收入；

旅行社收入：提供服务结束后，按照有关合同或协议约定的收费，签订收入结算单确认收入；

酒店收入：提供酒店客房服务、餐饮服务结束后，收到营业款或取得收款权利时确认收入；

管理费收入：管理服务完成后，按照有关合同或协议约定的收费金额，确定提供管理费收入。

35、合同成本

□适用√不适用

36、政府补助

√适用□不适用

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

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与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照摊销方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间

的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础

与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税

所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)

的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业

投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

（1）租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

（2）本集团作为承租人

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为拆卸及移除租赁资产、

100/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终

止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值

资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

101/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

39、其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

√适用□不适用

单位：元币种：人民币会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额根据财政部发布的《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号，以下简称“解释17号”），本集团自2024年1月

1日起执行解释17号中相关规定。

根据财政部发布的《企业会计准则解释第18号》（财会[2024]24号，以下简称“解释18号”），本集团自2024年12月

6日起执行解释18号中相关规定。

其他说明：此项会计政策变更对本集团年初财务报表数据无影响。

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

0%、1%、3%、5%、6%、9%、增值税应税货物及劳务

13%

企业所得税应纳税所得额25%/20%

城市维护建设税应纳流转税额7%、5%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%

房产税房产原值的70%/租金1.2%/12%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

天池咨询公司20%

天池国旅公司20%

102/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

岳桦生态公司20%

2、税收优惠

√适用□不适用

（1）企业所得税根据财政部、国家税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，对小型微利企业，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，政策延续执行至2027年12月31日。

（2）增值税根据财政部、国家税务总局《关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第19号）规定，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税，本公告执行至2027年12月31日。

根据财政部、国家税务总局《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》（财税[2011]137号）规定，自2012年1月1日起免征蔬菜流通环节增值税，对从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税。（各种蔬菜罐头不属于本通知所述蔬菜的范围）；纳税人既销售蔬菜又销售其他增值税应税货物的，应分别核算蔬菜和其他增值税应税货物的销售额，未分别核算的，不得享受蔬菜增值税免税政策。根据财政部、国家税务总局《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》（财税[2012]75号规定），自2012年10月

1日起免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税，免征增值税的鲜活肉产品是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉，内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织；免征的鲜活蛋产品是指鸡蛋、鸭蛋、鹅蛋，包括鲜蛋、冷餐蛋以及对其进行破壳分离的蛋液、蛋黄、蛋壳。

根据财政部、国家税务总局、退军人事务部《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告》财政部税务总局退役军人事务部公告2023年第14号第二条自

2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用自主就业退役士兵，与其签订1周年以上

期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和

企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元，最高可上浮50%，各省、自治区、直辖市府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。

（3）其他税项根据财政部、国家税务总局《关于关于对营业账簿减免印花税的通知》（财税[2018]50号）规定，自2018年5月1日起，对按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税，对按件贴花五元的其他账簿免征印花税。

103/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

根据财政部、国家税务总局《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第10号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减按50%征收资源税、城市维护建设税、房

产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

根据财政部、国家税务总局《关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税[2016]12号）规定，将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。

根据财政部、国家税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，自2023年1月1日至2027年12月

31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税

和教育费附加、地方教育附加。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金136641.00135582.00

银行存款185417251.10285547635.12

其他货币资金4215280.28830828.46

合计189769172.38286514045.58

其中：存放在境外的款项总额其他说明

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

104/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）47579519.7843326951.62

1年以内小计47579519.7843326951.62

1至2年17120830.2214994472.84

2至3年4929764.715566502.34

3至4年1365205.802164470.80

4至5年783124.001849024.02

5年以上578390.462008126.13

合计72356834.9769909547.75

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类计提账面计提账面

别比例比例金额(%)金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)(%)

105/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

按单项计

提375960.000.52375960.00100.00375960.000.54375960.00

100.0

0

坏账准备

其中：

按组合计

71980874.99.482002227.2.7869978647.69533587.1875319.67658268.提9784137599.46272.7048

坏账准备

其中：

账

31488996.43.521875248.5.9629613748.35235433.龄9207856350.40

1852449.33382983.

945.2669

组合关

联40491878.55.96126979.770.3140364898.34298154.05281249.0622869.33

34275284.

方0.0779组合

合72356834.100.02378187.69978647.69909547.3.29100.02251279.67658268.计9708413750273.2248

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由吉林王朝旅行社有

限公司375960.00375960.00100.00预计无法收回

合计375960.00375960.00100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

106/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

1年以内13495891.63404111.983.00

1-2年11239452.76561972.645.00

2-3年5937336.53593733.6510.00

3-4年579816.00173944.8030.00

4-5年190030.0095015.0050.00

5年以上46470.0046470.00100.00

合计31488996.921875248.07

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

坏账准备2251279.27126908.572378187.84

合计2251279.27126908.572378187.84

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

本年按欠款方归集的年末账面余额前五名应收账款汇总金额62540529.06元，占应收账款年末账面余额合计数的比例86.43%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额1692896.34元。

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

107/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

108/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄比例

金额减值准备比例(%)金额减值准备(%)

1年以内45881581.5878.6338328076.4977.76

1至2年11231740.9219.2510705643.4721.72

2至3年1132103.391.94137602.730.28

3年以上105981.6799920.000.18119014.8099920.000.24

合计58351407.5699920.00100.0049290337.4999920.00100.00

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额33479557.74元，占预付款项年末余额合计数的比例57.47%。

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他应收款12629672.2112078053.68

合计12629672.2112078053.68

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

109/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用

110/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）7453069.656737779.02

1年以内小计7453069.656737779.02

1至2年4649223.584840767.96

2至3年887864.09877864.09

3年以上7074831.667074831.66

其中:3至4年44240.0044240.00

4至5年

5年以上7030591.667030591.66

合计20064988.9819531242.73

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款11079674.4110106312.39

代垫款项6528912.157089995.48

保证金2377000.002315500.00

备用金79402.4219434.86

合计20064988.9819531242.73

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余413357.397039831.667453189.05

额

2025年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-17872.28-17872.28本期转回

111/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日395485.117039831.667435316.77

余额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

坏账准备7453189.05-17872.287435316.77

合计7453189.05-17872.287435316.77

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末坏账准备单位名称期末余额余额合计数的比例款项的性质账龄

(%)期末余额

千岁影视文化20.93（北京）有限4200000.00往来款5年以上4200000.00公司

延吉市梦都美15.98

民俗旅游度假3206551.85往来款1年以内96196.56村有限公司

9.17事故代垫14.112830591.66代垫款项5年以上2830591.66款

长白山保护开10.53

发区智慧数字2112662.871年以内文旅科技有限往来款公司

112/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

长白山保护开9.47

发区公路管理1900000.00代垫款项1-2年95000.00处

合计14249806.3871.02//7221788.22

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准

项目备/合同履约备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准成本减值准备备

原材料12121417.52131953.2911989464.2311378313.60131953.2911246360.31

库存商品3455903.57-3455903.571854836.991854836.99

周转材料929548.84929548.84772181.38772181.38

低值易耗品2549847.032549847.032580186.412580186.41消耗性生物资产合同履约成本

合计19056716.96131953.2918924763.6716585518.38131953.2916453565.09

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料131953.29131953.29在产品库存商品周转材料消耗性生物资产合同履约成本

合计131953.29131953.29本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用

113/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预缴/留抵/待认证税费11006768.048739832.74

其他2816146.874285759.85

合计13822914.9113025592.59

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

114/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

(4).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

115/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

□适用√不适用

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

116/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额8977455.451016478.269993933.71

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额8977455.451016478.269993933.71

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额4012080.05357575.474369655.52

2.本期增加金额92630.9412705.96105336.90

（1）计提或摊销92630.9412705.96105336.90

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额4104710.99370281.434474992.42

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值4872744.46646196.835518941.29

2.期初账面价值4965375.40658902.795624278.19

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书原因

青年公寓517706.22正在办理

117/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产684739174.41675518164.12固定资产清理

合计684739174.41675518164.12固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币房屋及建机器设办公设通讯设固定资文体娱项目运输工具其他设备合计筑物备备备产装修乐设备

一、账面原值：

1.期6286847114422334195751885212489720442138996311906766

初余额18.8540.3911.558.815.9313.5156.5065.54

2.本

505255.3656514185396.391848.75625138210156.

期增加795.462400.2645金额

（505255.3656514185396.391848.775309.37722955.

1）购置795.462400726

（

2）在建

工程转入

（

3）企业

合并增加

(48720

4)1.19487201.19其他

3.

6443124.28292.3586789.77058206.8

本期减80145少金额

（

16443124.28292.3）处置80199588.55

6571005.6

6

或报废

（487201.1

2）其他9487201.19

4.期628684711947436431775345631248972044213880145625112218286

末余额18.8596.1832.212.745.9313.5115.460.2615.14

二、累计折旧

1.期187797183344515476343681871114172044287479810.0051421235

118/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

初余额17.373.7261.772.508.0413.517.514.42

2.本

9122034.251691.1464463180553.1605.00.003857886.1470628205464.期增加83690.96041712.6084

金额

（9122034.251691.1464463180553.1605.0

183690.960410.00

3857886.84366.28142769.

）计提718812

(62695.

2)7262695.72其他

3.本

6120968.26877.60.000.00126679.2期减少60940.00

6274525.5

3

金额

（

16120968.26877.60.000.00126679.26274525.5）处置60940.003

或报废

4.期196919185861416328713835541130272044291211021470653614329

末余额52.205.4124.137.853.0513.514.982.603.73

三、减值准备

1.期946147.946147.0

初余额000

2.本

期增加金额

（

1）计提

3.本

期减少金额

（

1）处置

或报废

4.期946147.946147.0

末余额000

四、账面价值

1.期

4317655336135200084415100811872.0.0047590394154468473917末账面66.650.7761.084.89880.487.664.41

价值

2.期

4408876310778178486115066513477.515165367551816

初账面01.486.6702.786.31898.994.12价值

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

119/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

项目账面价值未办妥产权证书的原因

青年公寓20040356.25正在办理

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程157565806.18123522061.23工程物资

合计157565806.18123522061.23

其他说明：

在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

长白山火山温107284126.10107284126.1094626208.9694626208.96泉部落二期

长白水镇民宿30225544.0830225544.0823953373.6723953373.67工程

恩都里休闲度13424598.6613424598.662262224.032262224.03假商旅社区

长白山人才公5395310.795395310.791469078.021469078.02寓

其他零星工程1236226.551236226.551211176.551211176.55

合计157565806.18157565806.18123522061.23123522061.23

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

120/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

工程本本期本累期计转期利

投工其中：

项入其息利息资本资本期增加入程本期利目资预算数期初余额固他期末余额化累计金金金额占进息资本名定减额本来预度化金额称资少化源产金算率

比(%金额额例

)

(%)长自白有山资火金山及

411088700.94626208.912657917.107284126.26.126.12465347.14960.4.0

温00614100079720金泉融部机落构二贷期款长白水自

镇40000000.023953373.66272170.430225544.075.575.5有民071866资宿金工程恩都里休自闲

40000000.02262224.0311162374.13424598.633.533.5有度063666资

假金商旅社区长白自山

人8000000.001469078.023926232.775395310.79

67.467.4有

44资

才金公寓

121/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

合499088700.122310884.34018694.156329579.31.331.32465347.14960.4.0—计006895632279720

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种植业畜牧养殖业林业水产业项目类类类类类类合计未成熟成熟别别别别别别

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额104000.00104000.00

(1)外购104000.00104000.00

(2)自行培育

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额104000.00104000.00

二、累计折旧

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值104000.00104000.00

2.期初账面价值

122/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋建筑物其他合计

一、账面原值

1.期初余额8423612.432980653.3511404265.78

2.本期增加金额14230435.1114230435.11

(1)租入14230435.1114230435.11

3.本期减少金额

4.期末余额22654047.542980653.3525634700.89

二、累计折旧

1.期初余额3945917.631161301.065107218.69

2.本期增加金额1684235.92703665.462387901.38

(1)计提1684235.92703665.462387901.38

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额5630153.551864966.527495120.07

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值17023893.991115686.8318139580.82

2.期初账面价值4477694.801819352.296297047.09

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

123/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权软件其他合计

一、账面原值

1.期初余额221289908.493291480.18621985.85225203374.52

2.本期增加金额190828.88190828.88

(1)购置190828.88190828.88

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额221289908.493482309.06621985.85225394203.40

二、累计摊销

1.期初余额53362778.033249594.2682931.4556695303.74

2.本期增加金额2751244.8029539.0962198.642842982.53

（1）计提2751244.8029539.0962198.642842982.53

3.本期减少金额

(1)处置

4.56114022.833279133.35145130.0959538286.27期末余额

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值165175885.66203175.71476855.76165855917.13

2.期初账面价值167927130.4641885.92539054.40168508070.78

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

青年公寓6323611.21正在办理

长白山温泉部落二期89538892.66正在办理

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

124/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

雪绒花室内2951292.44608264.322343028.12工程改造

股份北景区2601425.10356207.53371182.562586450.07景区内维修改造工程

火山温泉部1835139.18305856.541529282.64落环境综合提升改造工程

股份南景区904799.1393599.94811199.19景区内维修改造工程

股份西景区788377.61139308.30649069.31景区内维修改造工程

峡谷浮石林695383.27115897.26579486.01

125/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

改造工程

长白山小天565958.3159574.54506383.77

池、绿渊潭道路维修工程

长白山雪绒494168.8665889.18428279.68花房车营地

其他零星项727368.79404057.05112947.781018478.06目

合计11563912.69760264.581872520.4210451656.85

其他说明：

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备10045377.902471893.539936260.252444036.74

固定资产折旧591744.06144436.60591744.06144436.60可抵扣亏损

应付职工薪酬5814208.381453552.105814208.381453552.10

新租赁准则税会差异15648244.213912061.073912004.09978001.03

合计32099574.557981943.3020254216.785020026.47

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

新租赁准则税会差异18910801.684727700.454602428.961150607.24其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

合计18910801.684727700.454602428.961150607.24

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异946147.00946228.36

可抵扣亏损16984948.2616984948.26

合计17931095.2617931176.62

126/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2025年3899939.173899939.17

2026年4427354.154427354.15

2027年4126338.354126338.35

2028年3055577.173055577.17

2029年1475739.421475739.42

合计16984948.2616984948.26/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款477816.00477816.005698187.005698187.00合同履约成本应收退货成本合同资产

合计477816.00477816.005698187.005698187.00

其他说明：

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限类受限情账面余额账面价值受限类受限情型况型况

货币资733500.00733500.00冻结保证金730600.00730600.00冻结保证金金应收票据存货

其中：

数据资源固定资产无形资产

其中：

数据资源

合计733500.00733500.00——730600.00730600.00——

127/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

2018年1月30日，本公司与中国农业银行股份有限公司长白山支行签订《固定资产借款合同》，借款金额为16000.00万元，借款期限为10年，担保方式为质押担保，双方签订《权利质押合同》，以本公司的“长白山旅游景点的环保车票、倒站车票收费权”质押。

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款

信用借款80000000.0080000000.00

合计80000000.0080000000.00

短期借款分类的说明：

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付货款22816959.3523269044.00

应付工程、设备款18115467.499787472.07

应付其他10424463.2218476232.48

合计51356890.0651532748.55

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

中铁一局集团有限公司6373615.36未结算

长春铁成建设投资（集团）有限公3949081.57未结算司

128/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

长春汽车燃气发展有限公司1100917.43未结算

长白山保护开发区强恩房地产开500000.00未结算发有限责任公司

11923614.36/

合计

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收租金10000.00

合计10000.00

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收房款等6251816.124755096.38

合计6251816.124755096.38

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬47207556.9677450140.11100845050.8423812646.23

二、离职后福利-设定提存1126059.0410256745.1211145086.93237717.23计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

129/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

合计48333616.0087706885.23111990137.7724050363.46

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和6444748.7255518528.7261256508.55706768.89补贴

二、职工福利费7204884.597204884.59

三、社会保险费102759.724130342.794063255.47169847.04

其中：医疗保险费3597328.993531168.8066160.19

工伤保险费102759.72533013.80532086.67103686.85生育保险费

四、住房公积金63826.617235122.006274538.001024410.61

五、工会经费和职工教育13890207.901971069.581951657.3813909620.10经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划26706014.011390192.4320094206.858001999.59

合计47207556.9677450140.11100845050.8423812646.23

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1079784.579826958.1010677584.98229157.69

2、失业保险费46274.47429787.02467501.958559.54

3、企业年金缴费

合计1126059.0410256745.1211145086.93237717.23

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税443249.771131796.02消费税营业税

企业所得税264154.266267128.09

个人所得税128480.94598477.73城市维护建设税

副食品价格调节基金2256626.032256626.03

资源补偿费2422081.651471465.85

水利建设基金66227.5670504.81

其他税费1366202.46323637.24

合计6947022.6712119635.77

130/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款13969314.6215197374.75

合计13969314.6215197374.75

(2).应付利息

□适用√不适用

(3).应付股利

□适用√不适用

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

质保金、保证金5272093.644619500.43

代扣代缴款项1602656.36424886.07

其他往来款7094564.6210152988.25

合计13969314.6215197374.75账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款17322175.2016670481.37

1年内到期的租赁负债1722682.812190181.40

合计19044858.0118860662.77

其他说明：

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税393565.30334908.98

合计393565.30334908.98

131/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

质押借款50077998.2758369562.07抵押借款保证借款信用借款

减：一年内到期的长期借款17322175.2016670481.37

合计32755823.0741699080.70

长期借款分类的说明：

长期借款的利率为浮动利率，利率调整以12个月为一个周期，浮动利率根据每一周期约定的LPR加 60bp(lbp=0.01%)。其中，第一周期执行的 LPR为借款提款日前一工作日的 1年期 LPR，此后每周期执行的 LPR按照借款提款日在该周期首月对应日前一工作日的 1年期 LPR重新确定。

无借款提款日对应日的，该月最后一日视为对应日。

其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁负债-应付租赁款18823479.304087529.74

132/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

减：租赁负债-未确认融资费用4342061.01175525.65

减：一年内到期的租赁负债1722682.812190181.40

合计12758735.481721822.69

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

√适用□不适用

(1).长期应付职工薪酬表

□适用√不适用

(2).设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

□适用√不适用

计划资产：

□适用√不适用

设定受益计划净负债（净资产）

□适用√不适用

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

□适用√不适用设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助8936395.045750000.00888537.6813797857.36

合计8936395.045750000.00888537.6813797857.36/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

其他说明：

133/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总数266670000.00266670000.00

其他说明：

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本285558450.64285558450.64溢价）其他资本公积

合计285558450.64285558450.64

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

□适用√不适用

58、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费5684474.434252937.073742652.416194759.09

合计5684474.434252937.073742652.416194759.09

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据财政部、应急部财资〔2022〕136号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定，本公司按上年度实际营业收入（客运收入）的1.50%平均逐月提取安全生产费；分公司西景区加

油站、分公司北景区加油站以上年度实际营业收入为计提依据采用超额累退方式逐月提取安全生产费。企业安全生产费用月初结余达到上一年应计提金额三倍及以上的，自当月开始暂停提取企业安全生产费用，直至企业安全生产费用结余低于上一年应计提金额三倍时恢复提取。

59、盈余公积

√适用□不适用

134/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积88620502.2888620502.28任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计88620502.2888620502.28

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润515496314.26402799086.10调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润515496314.26402799086.10

加：本期归属于母公司所有者的净利-2051330.71144252973.71润

减：提取法定盈余公积010755485.41提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

本年分配现金股利数21733605.0320800260.14

本年年末余额491711378.52515496314.26

调整期初未分配利润明细：

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务234713939.50190234604.62252435747.23178381601.56

其他业务762648.65408742.291977405.391170531.56

合计235476588.15190643346.91254413152.62179552133.12

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本业务类型

其中：旅游客运业务157338902.49125944002.42

酒店业务56715763.4142445673.88

旅行社业务5373854.673899409.69

135/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

其他业务16048067.5818354260.92按经营地区分类市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类按合同期限分类按销售渠道分类

合计235476588.15190643346.91其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

房产税1335332.261286142.53

车船税605911.20464264.48

城市维护建设税294255.23193478.51

教育费附加154935.29116087.10

地方教育费附加139125.9977391.39

其他705006.47459356.55

合计3234566.442596720.56

其他说明：

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

网络售票手续费1666312.792622048.60

职工薪酬2042617.121699388.50

渠道营销服务费792360.961215339.26

印刷制作费901041.21969185.13

广告宣传费811658.55454120.00

其他2402071.271519748.75

合计8616061.908479830.24

其他说明：

64、管理费用

√适用□不适用

136/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

工资12295097.268728948.81

无形资产摊销864818.962374951.62

职工社保费2842836.892089613.43

中介费1418804.261709267.79日常修理及维护费2429274.523650088.73

职工福利费2307651.601261460.74

住房公积金1414176.001050880.00

租赁费1151201.77713637.12

折旧费562336.05451640.82

工会及教育经费431237.94305513.22

洲际酒店管理费1412759.721282829.53

数据处理及维护费413321.14561230.10

印刷制作费90224.5478082.80

残疾人保障金1170924.19841532.70

服装费441584.153679.08

办公费206508.59168262.59

物料消耗168111.05103912.50

差旅费186448.43194961.19

其他1721946.571426598.34

合计31529263.6326997091.11

其他说明：

65、研发费用

□适用√不适用

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用2024446.981513288.19

减：利息收入746041.81860099.84

加：汇兑损失

未确认融资费用184138.7665582.35

其他支出264482.84273579.01

合计1727026.77992349.71

其他说明：

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

稳岗补贴446035.07366416.83

城市交通发展奖励补助资金155786.73

三代手续费返还56493.09

减免税费35597.5222475.85

农村客运发展奖励补助资金17734.0112181.00

扩岗补贴6000.00

137/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

旅游发展专项资金77824.2777824.27

增值税加计抵减8177.99

分摊换电站建设及运营奖补资金49107.70146300.00

职业技能补贴30000.00

国家旅游发展基金补助项目经费25423.7325423.73

服务业发展引导专项补助资金17500.0017500.00

西景区加油站土地场地平整及配套设施费2938.682938.68用

旅游交通设备更新项目资金715743.30

其他10784.29

合计1606184.10720022.64

其他说明：

68、投资收益

□适用√不适用

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失-91151.29-56160.67

其他应收款坏账损失-17885.01-120799.28债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计-109036.30-176959.95

72、资产减值损失

□适用√不适用

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益-13161.01

其中：未划分为持有待售的非-13161.01流动资产处置收益

其中：固定资产处置收益-13161.01处置其他长期资产利得

合计-13161.01

其他说明：

138/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

√适用□不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额资产报废

违约赔偿收入99556.3199556.31

其他26120.5138322.0126120.51接受捐赠政府补助

合计125676.8238322.01125676.82

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

赔偿金、违约金及罚38534.745300000.0038534.74款支出

非流动资产报废损277004.951066101.71277004.95失

对外捐赠200980.00

其他672443.161743801.47672443.16非货币性资产交换损失对外捐赠

合计987982.858310883.18987982.85

其他说明：

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用1214264.402829497.76

递延所得税费用1792612.864203072.58

合计3006877.267032570.34

(2).会计利润与所得税费用调整过程

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用√不适用

139/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

往来款6283417.2412679550.17

收到保证金、押金2108000.001245000.00

利息收入595316.04861016.08

政府补助6371055.811078076.79

其他469318.84778581.41

合计15827107.9316642224.45

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

往来款11287206.4214882194.12

事故赔偿支出5300000.00

保证金、质保金、押金335969.001115500.00

中介费1551801.002765875.02

印刷制作费1615573.001015352.50

办公通讯费165651.75258361.09

广告宣传费839485.87746328.92

招待费370714.85351391.90

数据处理及维护费676000.0067800.00

差旅费491091.55280424.96

捐赠100000.00200980.00

其他2035218.783440979.94

合计19468712.2230425188.45

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

140/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

偿还租赁负债支付的金额3948585.921737734.02

合计3948585.921737734.02

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用√不适用

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-2658874.0021032959.06

加：资产减值准备

信用减值损失109036.30176685.26

固定资产折旧、油气资产折耗、生产28248106.0228203910.57性生物资产折旧

使用权资产摊销2387901.381308384.74

无形资产摊销2842982.532942119.26

长期待摊费用摊销1872520.421473417.28

处置固定资产、无形资产和其他长期

“”47637.40-资产的损失（收益以－号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填242528.561066101.71列）公允价值变动损失（收益以“－”号填-列）

财务费用（收益以“－”号填列）2208585.741578870.54

投资损失（收益以“－”号填列）-递延所得税资产减少（增加以“－”-2961916.833933627.02号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”3577093.21269445.56号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-957166.36-3142922.84经营性应收项目的减少（增加以“－”-19562365.57-33369857.57号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”-12780393.70-17387985.09号填列）

其他5553902.331924706.15

经营活动产生的现金流量净额8169577.4310009461.65

141/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额189035672.38142191889.39

减：现金的期初余额285783445.58210685729.22

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-96747773.20-68493839.83

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金189035672.38285783445.58

其中：库存现金136641.00135582.00

可随时用于支付的银行存款185417251.10285547635.12

可随时用于支付的其他货币3481780.28100228.46资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额189035672.38285783445.58

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

□适用√不适用

142/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1).作为承租人

□适用√不适用

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

□适用√不适用作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

□适用√不适用

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

143/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

持股比例(%)取得子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质直接间接方式蓝景温泉公司长白山保护开发长白山保护开发

温泉水开采销售100.00设立区区天池国旅公司长白山保护开发长白山保护开发同一控制下企业合

旅游服务100.00区区并天池酒店公司长白山保护开发长白山保护开发

酒店管理100.00设立区区

144/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

岳桦生态公司长白山保护开发长白山保护开发

农业生产100.00设立区区天池咨询公司长白山保护开发长白山保护开发

商务服务100.00设立区区易游旅服公司长白山保护开发长白山保护开发

旅游服务100.00设立区区智行交通公司长白山保护开发长白山保护开发

旅游客运100.00设立区区恩都里商业公长白山保护开发长白山保护开发

商务服务51.00设立司区区

其他说明：

注：恩都里商业公司注册资本4000万元，本公司认缴出资2040万元，占比51%，吉林省长白山开发建设集团有限责任公司（以下简称长白山集团）认缴出资1960万元，占比49%。截止2025年6月30日，长白山集团实缴出资1000万元，本公司已实缴出资2040万元，实缴比例67.11%。

(2).重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

145/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计

与资产/财务报本期新增补入营业本期转入本期其期初余额期末余额收益相表项目助金额外收入其他收益他变动关金额

递延收8933804.695750000.00415443.9113795267.01与资产益相关

递延收2590.352590.35与收益益相关

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

其他1606184.10720022.64

其他说明：

146/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

□适用√不适用

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

□适用√不适用

(2).因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

□适用√不适用

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

147/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

(%)的表决权比例(%)

吉林省长白长白山保旅游开发33000万59.4559.45山开发建设护区池北（集团）有限区责任公司本企业的母公司情况的说明

本公司的母公司为吉林省长白山开发建设（集团）有限责任公司（以下简称长白山集团）本企业最终控制方是吉林省长白山保护开发区管理委员会国有资产监督管理委员会（以下简称长白山管委会国资委）

其他说明：

长白山管委会国资委不直接持有本公司股份

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

子公司情况详见本附注“七、1.在子公司中的权益”相关内容。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系吉林省长白山景区管理有限公司受同一控股股东控制的其他企业吉林省长白山物业管理有限公司受同一控股股东控制的其他企业吉林省蓝景坊生态产品开发有限公司受同一控股股东控制的其他企业延边长白山和平滑雪有限责任公司受同一控股股东控制的其他企业吉林省长白山房地产开发有限公司受同一控股股东控制的其他企业长白山保护开发区智慧数字文旅科技有受同一控股股东控制的其他企业限公司长白山城镇基础设施建设有限公司受同一控股股东控制的其他企业长白山保护开发区优易数据有限公司受同一控股股东控制的其他企业吉林华锐资产管理有限公司受同一控股股东控制的其他企业吉林省长白山尚古文化有限责任公司受同一控股股东控制的其他企业吉林省长网信息网络技术有限公司受同一控股股东控制的其他企业

148/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

吉林省蓝景酒店管理有限公司受同一控股股东控制的其他企业吉林省长白山全季地形公园管理有限公受同一控股股东控制的其他企业司吉林省长白山全域旅游发展有限公司受同一控股股东控制的其他企业长白山保护开发区恩吉里房地产开发有受同一控股股东控制的其他企业限公司长白山保护开发区传奇文化发展股份有其他关联方限公司长白山保护开发区传奇商务服务有限公其他关联方司白山松花江文化旅游投资集团有限公司其他关联方长白山保护开发区人才发展服务有限公其他关联方司吉林森工露水河林业有限公司其他关联方吉林省露水河碧泉会议服务有限公司其他关联方抚松县露水河长白山狩猎场其他关联方吉林森工集团长白山大厦有限责任公司其他关联方吉林省长白山公用事业集团有限公司其他关联方吉林长白山文旅投资有限公司其他关联方长白山旅游股份有限公司工会委员会其他关联方

吉林省长白山开发建设（集团）有限责任其他关联方公司工会委员会

中共吉林省长白山开发建设（集团）有限其他关联方责任公司委员会吉林万巷商业运营管理有限公司工会委其他关联方员会吉林长白山文旅投资有限公司工会委员其他关联方会其他说明

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易额是否超过交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额度（如适用）额度（如适用）

长白山集团接受劳务2062282.371559376.00

长白山城镇基接受劳务8725227.00

础设施建设有11166155.00限公司

长白山保护开接受劳务1620551.13

发区智慧数字2552358.48文旅科技有限公司

吉林省蓝景酒接受劳务2348816.86店管理有限公司

149/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

延边长白山和接受劳务813351.70

平滑雪有限责1062075.46任公司

吉林省长白山接受劳务934075.45

景区管理有限543275.24公司

吉林省长白山接受劳务9482.65物业管理有限公司长白山保护开接受劳务

发区优易数据50192.44有限公司

吉林省长白山接受劳务2800.00全域旅游发展有限公司

吉林华锐资产接受劳务60921.00管理有限公司

长白山保护开接受劳务31454.39发区恩吉里房地产开发有限公司

吉林省长白山接受劳务39235.22房地产开发有限公司

吉林省蓝景坊采购商品、接11522.37

生态产品开发受劳务1628.30有限公司

吉林省长白山接受劳务549976.14公用事业集团有限公司

长白山保护开接受劳务36940.00

发区传奇商务12030.00服务有限公司

吉林森工集团接受劳务520.00

长白山大厦有16061.00限责任公司

吉林森工露水接受劳务39030.00

河林业有限公18835.00司

长白山保护开采购商品、接18172.81发区传奇文化受劳务发展股份有限公司

长白山保护开接受劳务1566603.74发区人才发展服务有限公司

其他接受劳务1368.00

合计18870962.8316983354.92

出售商品/提供劳务情况表

150/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

长白山集团销售商品、提供劳务1698.11273236.37

吉林省长白山景区管理有销售商品、提供劳务4829618.411906525.70限公司

吉林省蓝景酒店管理有限销售商品、提供劳务8346661.11公司

长白山保护开发区恩吉里销售商品1379780.78房地产开发有限公司

吉林省长白山全域旅游发提供劳务554.07107817.75展有限公司

延边长白山和平滑雪有限销售商品、提供劳务219377.89275829.28责任公司

吉林省长白山房地产开发销售商品1108.12有限公司

吉林华锐资产管理有限公销售商品207182.73司

长白山城镇基础设施建设销售商品1662.18有限公司

吉林省长白山尚古文化有销售商品12242.22限责任公司

吉林省蓝景坊生态产品开销售商品、提供劳务11087.65发有限公司

长白山旅游股份有限公司销售商品1222581.29工会委员会

吉林森工集团长白山大厦销售商品、提供劳务84885.67有限责任公司

吉林省长白山开发建设销售商品154868.5629746.84（集团）有限责任公司工会委员会

吉林长白山文旅投资有限销售商品1139.73公司

白山松花江文化旅游投资提供劳务14749.26集团有限公司

吉林森工露水河林业有限提供劳务7614.68公司

吉林万巷商业运营管理有销售商品455.89限公司工会委员会

吉林省露水河碧泉会议服提供劳务5157.17务有限公司

长白山保护开发区传奇商销售商品13297.324103.01务服务有限公司

长白山保护开发区人才发提供劳务22524.89展服务有限公司

其他销售商品458.72

合计15201664.043934301.36

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

151/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

152/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额简化处理简化处理未纳入租未纳入租的短期租的短期租赁负债计赁负债计赁和低价承担的租赁和低价承担的租出租方名称租赁资产种类量的可变增加的使用量的可变支付的租增加的使值资产租支付的租金赁负债利值资产租赁负债利租赁付款权资产租赁付款金用权资产赁的租金息支出赁的租金息支出额（如适额（如适费用（如费用（如用）用）适用）适用）长白山保护恩都里休闲度开发区恩吉假商旅社区

里房地产开 B12-102 18955.62 1868.23 150245.59房屋发有限公司租赁北景区职工公

长白山集团13000.00258.3085875.18寓一楼长白山文心广吉林省长白场一号写字楼

山房地产开827585.92316493.26三层房屋及六发有限公司层房屋

合计859541.542126.53552614.03关联租赁情况说明

□适用√不适用

153/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬183.8289.24

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

关联方应收账长白山集团1342299.401240499.40款

关联方预付账长白山集团28187336.0030285666.50款吉林省长白山

景区管理有限16704254.9213613758.63公司吉林省蓝景酒

店管理有限公17023212.4816197761.19司延边长白山和

平滑雪有限责1503261.361786948.97关联方任公司应收账款长白山保护开

发区恩吉里房2341875.17879295.87地产开发有限公司吉林省长白山

全域旅游发展108672.00108065.00有限公司

吉林省蓝景坊4339.932050.06生态产品开发

154/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

有限公司

吉林华锐资产285847.21管理有限公司吉林省长白山

全季地形公园1800000.001800000.00管理有限公司长白山保护开

发区恩吉里房5800.00地产开发有限关联方其他应公司收款吉林省蓝景酒

店管理有限公29167.10司长白山保护开

发区智慧数字2112662.87974022.35文旅科技有限公司吉林省蓝景酒

店管理有限公1515628.853808378.85司延边长白山和

平滑雪有限责1849162.002285822.00任公司吉林省长白山

尚古文化有限201804.0099642.00关联方责任公司预付账款吉林省长白山

房地产开发有39235.22限公司吉林省长白山

物业管理有限9482.65公司吉林省长白山

全域旅游发展1500000.00有限公司吉林森工集团

长白山大厦有363875.0017574.33限责任公司关联方应收账长白山保护开

款发区人才发展231850.00服务有限公司白山松花江文

化旅游投资集16019.00800.95105900.005295.00团有限公司吉林省长白山

公用事业集团736033.84关联方预付账有限公司款吉林森工露水

河林业有限公12775.0013525.00司

155/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

合计76775967.29800.9574349962.5322869.33

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

关联方其他应付款长白山集团1890.0015382.50

长白山城镇基础设施4894912.051193784.90建设有限公司

吉林省蓝景酒店管理5396.0019176.75有限公司

吉林省长白山景区管46093.00246184.00理有限公司关联方应付账款

吉林省蓝景坊生态产3400.00品开发有限公司长白山保护开发区恩

吉里房地产开发有限27445.82公司

其他4330.244330.24

延边长白山和平滑雪127924.161504421.89有限责任公司长白山保护开发区智

慧数字文旅科技有限37590.31637847.48关联方其他应付款公司

吉林省蓝景酒店管理2540847.152088773.80有限公司长白山保护开发区恩

吉里房地产开发有限23723.09公司吉林省蓝景酒店管理

关联方合同负债2036.22有限公司

吉林省长白山尚古文12894.005494.00关联方其他应付款化有限责任公司

吉林省长白山公用事243600.00业集团有限公司

关联方应付账款长白山保护开发区传4550.00奇商务服务有限公司

长白山保护开发区人1438353.34才发展服务有限公司长白山保护开发区传

关联方其他应付款1190.008820.00奇商务服务有限公司

其他5400.009310.00

合计9154252.296000848.65

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

156/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

截至2025年6月30日，本集团无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

√适用□不适用

截至2025年6月30日，本集团无需要披露的重大或有事项。

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

157/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）14966846.68

18676344.38

1年以内小计18676344.3814966846.68

1至2年8661238.257126079.25

2至3年573256.001527273.18

3至4年675007.00919662.00

4至5年207253.40896386.23

158/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

5年以上155960.461585696.13

合计28949059.4927021943.47

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类提账面提账面

别比例比例金额价值价值(%)金额比金额(%)金额比例例

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计

28949059.4100.0368113.21.228580946.227021943.4100.0351244.31.326670699.1

提9087170106坏账准备

其中：

账

龄3812904.6113.17368113.29.6853444791.333761472.4913.92

351244.39.3

143410228.18

组合关

联25136154.886.8325136154.823260470.988886.08

23260470.9

方8组合

合28949059.4100.0368113.21.228580946.227021943.4100.0351244.31.326670699.1计9087170106

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

159/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1531612.6145948.383.00

1-2年1051590.0052579.505.00

2-3年573256.0057325.6010.00

3-4年579816.00173944.8030.00

4-5年76630.0038315.0050.00

5年以上100.00

合计3812904.61368113.28

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

坏账准备351244.3116868.97368113.28

合计351244.3116868.97368113.28

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

本年按欠款方归集的年末账面余额前五名应收账款汇总金额27679764.59元，占应收账款年末账面余额合计数的比例95.62%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额364006.05元。

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

160/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款22878115.8624896166.39

合计22878115.8624896166.39

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

161/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）20262122.8517276345.30

1年以内小计20262122.8517276345.30

1至2年1915145.601915145.60

2至3年862864.095862864.09

3年以上7065591.667065591.66

其中:3至4年35000.0035000.00

4至5年

5年以上7030591.667030591.66

合计30105724.2032119946.65

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款25303455.6327055324.94

代垫款项4756268.575038121.71

保证金10000.0026500.00

备用金36000.00

合计30105724.2032119946.65

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

162/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信

坏账准备未来12个月预合计用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余193188.607030591.667223780.26

额

2025年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提3828.083828.08本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余197016.687030591.667227608.34

额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

坏账准备7223780.263828.087227608.34

合计7223780.263828.087227608.34

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

163/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄

比例(%)期末余额长白山保护开

发区智行旅游11000000.0036.54往来款1年以内交通服务有限公司长白山保护开

发区易游旅游7000000.0023.25往来款1年以内服务有限公司千岁影视文化（北京）有限4200000.0013.95往来款5年以上4200000.00公司

9.17事故代垫2830591.669.409.17事故代垫5年以上2830591.66

款款长白山保护开

发区智慧数字2112346.217.02往来款1年以内文旅科技有限公司

合计27142937.8790.16//7030591.66

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

164/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资220948859.20220948859.20220948859.20220948859.20

对联营、合营企业投资

合计220948859.20220948859.20220948859.20220948859.20

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初余额（账面减值准备期初期末余额（账面减值准备期末被投资单位计提减值准价值）余额追加投资减少投资其他价值）余额备

吉林省长白山80000000.00

蓝景温泉开发80000000.00有限公司

吉林省长白山5548859.20

天池国际旅行5548859.20社有限公司

吉林省天池酒40000000.00

店管理有限责40000000.00任公司

长白山保护开5000000.00

发区岳桦生态5000000.00产品有限公司

吉林省天池企20000000.00

业管理咨询有20000000.00限公司

165/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

长白山保护开20000000.00

发区易游旅游20000000.00服务有限公司

长白山保护开30000000.00

发区智行旅游30000000.00交通服务有限公司

长白山保护开20400000.00

发区恩都里商20400000.00业管理有限公司

合计220948859.20220948859.20

(2).对联营、合营企业投资

□适用√不适用

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

166/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务149638798.94124415364.25168173853.56124418675.11

其他业务2725046.99408742.294078153.741364472.73

合计152363845.93124824106.54172252007.30125783147.84

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

5、投资收益

□适用√不适用

其他说明：

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值-255689.57准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定1068058.42

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

167/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-619777.47

小计192591.38其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额17673.12

少数股东权益影响额（税后）17.64

合计174900.62

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净-0.18-0.01-0.01利润

扣除非经常性损益后归属于-0.19-0.01-0.01公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

168/169长白山旅游股份有限公司2025年半年度报告

4、其他

□适用√不适用

董事长：王昆

董事会批准报送日期：2025年8月27日修订信息

□适用√不适用