2023年年度报告

公司代码：603102公司简称：百合股份威海百合生物技术股份有限公司

2023年年度报告

1/2122023年年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人刘新力、主管会计工作负责人唐冬冬及会计机构负责人（会计主管人员）唐冬冬

声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计，截至2023年12月31日，母公司可供分配利润为739599750.28元。经公司第四届董事会第七次会议决议，公司2023年度拟以权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润，本次利润分配预案如下：

公司拟向全体股东每10股派发现金红利7.50元（含税）。截至2024年3月31日，公司总股本64000000股扣减累计已回购的库存股1020400股，即62979600股，以此计算合计拟派发现金红利47234700元（含税），最终实际分配总额以实施权益分派股权登记日时有权参与本次权益分派的总股数为准计算。

根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7号—回购股份》的有关规定：“上市公司以现金为对价，采用集中竞价方式、要约方式回购股份的，当年已实施的股份回购金额视同现金分红，纳入该年度现金分红的相关比例计算。”公司2023年度以集中竞价方式回购股份累计支付金额为38237128.76元，视同现金红利，加上该等金额后，公司2023年度现金分红金额共计

85471828.76元（含税），占合并报表归属于上市公司股东的净利润比例为50.56%。

如在本年度报告披露之日起至实施权益分派股权登记日期间公司总股本发生变动的，公司拟维持每股分配比例不变，相应调整分配总额。如后续总股本发生变化，将另行公告具体调整情况。

本次利润分配预案尚需提交公司股东大会审议。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

2/2122023年年度报告

本报告涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述可能存在的风险，敬请查阅本报告“第三节管理层讨论与分析”。

本报告涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

十一、其他

□适用√不适用

3/2122023年年度报告

目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析..........................................11

第四节公司治理..............................................32

第五节环境与社会责任...........................................45

第六节重要事项..............................................47

第七节股份变动及股东情况.........................................65

第八节优先股相关情况...........................................71

第九节债券相关情况............................................72

第十节财务报告..............................................72

载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖备查文件章的财务报表

目录载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

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第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、百合股份指威海百合生物技术股份有限公司广发信德指广发信德投资管理有限公司烟台春华指烟台春华投资有限公司永利投资指荣成市永利投资管理有限公司

上海伟墨指上海伟墨投资合伙企业（有限合伙）鸿洋神海洋生物指荣成市鸿洋神海洋生物技术产业有限公司鸿洋神水产科技指山东鸿洋神水产科技有限公司威海福仔指威海福仔电子商务有限公司百合研究院指威海百合功能食品技术研究院有限公司

威海麦金利生物工程有限公司，已于2019年5月被公司吸收威海麦金利指合并后依法注销

保荐机构、保荐人指广发证券股份有限公司

审计机构指容诚会计师事务所（特殊普通合伙）中国证监会指中国证券监督管理委员会

《公司章程》指《威海百合生物技术股份有限公司章程》

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《食品安全法》指《中华人民共和国食品安全法》

《食品安全法实施条例》指《中华人民共和国食品安全法实施条例》

《广告法》指《中华人民共和国广告法》报告期指2023年度报告期末指2023年12月31日董事会指威海百合生物技术股份有限公司董事会监事会指威海百合生物技术股份有限公司监事会股东大会指威海百合生物技术股份有限公司股东大会

元、万元指人民币元、人民币万元

包括普通营养食品、保健食品、特殊膳食用食品和营养强化食营养保健食品指品。

声称具有特定保健功能或者以补充维生素、矿物质为目的食品，即适宜于特定人群食用，具有调节机体功能，不以治疗疾保健食品指

病为目的，并且对人体不产生任何急性、亚急性或者慢性危害的食品。包括功能性保健食品和营养素补充剂。

为满足特殊的身体或生理状况和（或）满足疾病、紊乱等状态

下的特殊膳食需求，专门加工或配方的食品。这类食品的营养素和（或）其他营养成分的含量与可类比的普通食品有显著不特殊膳食用食品指同。主要包括婴幼儿配方食品、婴幼儿辅助食品、特殊医学用途配方食品以及其他特殊膳食用食品（如辅食营养补充品、婴幼儿辅助食品及运动营养食品等）。

通过添加天然或人工合成的营养素和其他营养成分，以增加营营养强化食品指

养成分（价值）的食品。

供给6月-36月龄婴幼儿食用的婴幼儿谷类辅助食品和婴幼儿

婴幼儿辅助食品指罐装辅助食品以及6月-36月龄婴幼儿及37月-60月龄儿童食用的辅食营养补充品。

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为了满足进食受限、消化吸收障碍、代谢紊乱或特定疾病状态

特殊医学用途配方食品指人群对营养素或膳食的特殊需要，专门加工配制而成的配方食品。

为了满足运动者或者体力劳动者的新陈代谢、生理需要和对某

运动营养食品指些特殊营养的需要，按照特殊的配方方法专门加工的食品或者营养补品。

美国食品和药品管理局（Foodand Drug Administration，简称FDA）针对需要在美国上市的食品、化妆品、药物、生物制剂、

FDA 注册 指 医疗设备和放射产品按照相应的法律、法规、标准和程序评价

其安全和有效性之后准予其上市销售的过程，是产品进入美国市场销售的准入条件。

Hazard Analysisand Critical Control Point 的缩写，即危害分析与关键控制点。HACCP 是控制食品安全的经济有效的管理体系，HACCP 体系认证 指

通过对食品加工、运输以至销售整个过程中的各种危害进行分

析和控制，从而保证食品达到安全水平。

中国合格评定国家认可委员会（CNAS），由国家认证认可监督管理委员会批准设立并授权的国家认可机构。通过 CNAS 实验室认可表明实验室具备了按相应认可准则开展检测的技术

CNAS 实验室认可 指能力，可在认可范围内使用 CNAS 国家实验室认可标志和ILAC 国际互认联合标志，报告书可获得相关协议方国家和地区认可机构的承认（54个国家和地区）。

ISO9000 族标准所包括的一组质量管理体系核心标准之一，全ISO9001 指 称为质量管理体系要求，主要用于证实组织具有提供满足顾客要求和适用法规要求的产品的能力，目的在于增进顾客满意。

ISO14000 族标准所包括的一组环境管理体系认证标准之一，ISO14001 指是由国际标准化组织制订的环境管理体系标准。

ISO45001 系列标准是由 OHSAS18001 职业健康和安全管理体

ISO45001 指 系演变而来，这一标准用于帮助组织改善职业健康安全绩效，并确保为员工提供安全的作业场所。

National Sanitation Foundation 的缩写，即美国全国卫生基金会。

美国 NSF 认证 指 NSF 致力于公共卫生、安全、环境保护领域的标准制订、产品

测试和认证服务工作，是公共卫生与安全领域的权威机构。

Supplier Ethical Data Exchange 的缩写，即供货商商业道德信息交流。SEDEX 是一套网络数据库，用于帮助各公司储存其业务范围内的劳动准则信息，而且他们的客户也可以共享这些信息。许多零售商、超市、品牌商、供应商和其它组织都要求与SEDEX 认证 指

之合作的农场、工厂和制造商参加 SEDEX 成员道德经营审核（SMETA），以确保其经营符合相关道德标准的要求，审核结果可以得到所有 SEDEX 会员的认可并被他们共享，供应商接受 SEDEX 验厂可以省去很多来自客户的重复审核。

Foreign Site Reference Number 的缩写，即境外生产场地认证。

加拿大 FSRN 认证 指 加拿大健康管理部门为确保进口商符合其国家法律规定，要求进口商在向加拿大出口产品前需取得境外生产场地认证。

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称威海百合生物技术股份有限公司公司的中文简称百合股份

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公司的外文名称 Weihai Baihe Biology Technological Co.Ltd.公司的外文名称缩写 Biohigh公司的法定代表人刘新力

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表

姓名孙同波夏鑫鑫、吕旭蕾荣成市天鹅湖经济技术开发区成大路荣成市天鹅湖经济技术开发区成大路联系地址

2899号2899号

电话0631-78330310631-7833031

传真0631-78301300631-7830130

电子信箱 suntongbo@sohu.com suntongbo@sohu.com

三、基本情况简介公司注册地址荣成市天鹅湖经济技术开发区成大路552号公司注册地址的历史变更情况无公司办公地址荣成市天鹅湖经济技术开发区成大路2899号公司办公地址的邮政编码264321

公司网址 www.baiheshengwu.com

电子信箱 suntongbo@sohu.com

四、信息披露及备置地点

《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日报公司披露年度报告的媒体名称及网址

》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

公司披露年度报告的证券交易所网址 上海证券交易所（www.sse.com.cn/）公司年度报告备置地点公司董事会办公室

五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 百合股份 603102 -

六、其他相关资料

名称容诚会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师事务所（境内）北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸办公地址

大厦901-22至901-26

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签字会计师姓名范学军、孙翔名称广发证券股份有限公司广东省广州市黄埔区中新广州知识城腾飞一报告期内履行持续督办公地址街2号618室导职责的保荐机构

签字的保荐代表人姓名谭旭、金坤明持续督导的期间2022年1月25日至2024年12月31日

七、近三年主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本期比上年主要会计数据2023年2022年同期增减2021年(%)

营业收入871251536.54725326008.1020.12661874435.29

归属于上市公司股东的净利润169065646.64137841124.3522.65148039239.10归属于上市公司股东的扣除非

162561061.68132881456.9922.34134434185.38

经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额193851041.12152905236.4526.78169149696.97本期末比上

2023年末2022年末年同期末增2021年末减（%）

归属于上市公司股东的净资产1514464171.801422049161.756.50713716609.84

总资产1736159386.581661982995.884.46915918074.40

(二)主要财务指标

主要财务指标2023年2022年本期比上年同期增减(%)2021年基本每股收益（元／股）2.642.2020.003.08

稀释每股收益（元／股）2.642.2020.003.08扣除非经常性损益后的基本每

2.542.1219.812.80

股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）11.3910.47增加0.92个百分点23.10扣除非经常性损益后的加权平

10.9510.10增加0.85个百分点20.98

均净资产收益率（%）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

8/2122023年年度报告

(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(三)境内外会计准则差异的说明：

□适用√不适用

九、2023年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3月份）（4-6月份）（7-9月份）（10-12月份）营业收入231965285.09215951455.82184591377.73238743417.90

归属于上市公司股东的净利润44783221.8252680551.4431241042.1140360831.27归属于上市公司股东的扣除非

43663071.2546368985.0829627135.1042901870.25

经常性损益后的净利润

经营活动产生的现金流量净额10261019.3391862380.2237592138.4454135503.13季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用√不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

附注（如非经常性损益项目2023年金额2022年金额2021年金额

适用）

非流动性资产处置损益，包括已计-277334.37228520.06-651592.27提资产减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国

家政策规定、按照确定的标准享有、6844681.645312733.319856288.54对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效

套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益1105237.35423081.99对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值

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准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发

生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入

-355076.23-808308.135152820.95和支出其他符合非经常性损益定义的损益

-123782.13151869.47项目

减：所得税影响额812923.43320142904332.97

少数股东权益影响额（税后）

合计6504584.964959667.3613605053.72

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十一、采用公允价值计量的项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对当期利润的影响项目名称期初余额期末余额当期变动金额

应收款项融资5670595.758871728.243201132.49-

10/2122023年年度报告

合计5670595.758871728.243201132.49-

十二、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

2023年，经济的恢复与发展获得了社会较高的关注，2023年社零消费恢复总体呈现前高后低的态势。为应对更为复杂的多层级的消费结构和精细化需求，公司管理层在董事会的领导下，积极调整经营策略，通过提高服务质量、提高效率、优化资源配置等方式，不断提高产品品质与稳定性，充分利用渠道商的力量，加强与客户沟通的深度，进一步培养对自有品牌的信任和认知度，发挥协同效应，实现企业、消费者、渠道方之间的多赢局面。

报告期内，公司运营状况总体呈现良好态势，实现营业收入87125.15万元，同比增长20.12%，实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润16256.11万元，同比增长22.34%。回顾过去一年，公司重点开展了以下工作：

1、科技创新工作：技术创新是驱动公司发展的核心动力，公司始终坚持自主创新的理念，通

过不断提高技术水平来提升产品品质，改善产品结构。2023年公司研发投入3094.85万元，占营业收入比例为3.55%，较上年增长37.51%。在新产品开发方面，公司制定“紧跟市场需求和精准科学研发”策略，做好客户产品解决方案，为客户创造价值。2023年，公司获批保健食品备案凭证147项，授权发明专利4项。报告期内，公司被评为“威海市重点实验室”、“山东省绿色高质量发展试点示范企业”以及“2023年国家知识产权示范企业”，在同行业中的研发竞争优势显著。

2、市场营销工作：2023下半年，公司重点推行大单品战略，沉淀品牌形象，唤醒焕新终端，

升级传播策略，聚焦重点板块、重点城市市场投放，持续探索第二增长曲线。公司联合全国龙头连锁，以区域大型连锁为单位，多纬度进行推广支持，强化自有品牌动销服务，结合公司现拥有百合康、鸿洋神等多个主力品牌，从资源整合、渠道协作、活动开展、培训动员等方面助力品牌发展，树立行业自有品牌扩张新标杆。除了自有品牌与终端渠道合作外，公司还为全球客户提供一站式全供应链保健食品的解决方案，包括产品定位、市场分析、批文申报、落场资质服务等内容，用高品质、差异化、切合终端消费者需求的产品助力客户赢得市场。

3、供应链管理工作：2023 年，公司检测中心通过中国合格评定国家认可委员会（CNAS）年度复审，先进的检验设备、专业的技术人员、严格的质量管理体系、标准的操作程序及定期的内部审核校准确保检测数据的准确性和可靠性。在信息化建设方面，2023年投资建设了超融合平台

11/2122023年年度报告

软硬件实现了企业私有云，同时 Lims 实验室管理系统也转为试运营阶段，进一步提升数字化管理程度。

2024年，中央经济工作的主基调是着力扩大国内需求，激发有潜能的消费，扩大有效益的投资，形成消费和投资相互促进的良性循环。根据公司三年发展规划，公司将2024年定位为服务年，将以服务为抓手，以严肃营养为中心，以市场为引导，升级服务体系，深耕服务内容，创新服务形式，专注做好客户服务及市场服务，全面加快企业发展的步伐。为实现发展计划，公司2024年工作将主要围绕以下几个方面展开：

1、市场营销方面：虽然健康消费市场的潜力非常大，但国内健康产业存在大而不强、健康消

费供需匹配不够精准、优质健康资源配置不均衡等问题。2024年，公司将继续发力自有品牌的渠道布局，开辟更多更精准的私域新电商的运营合作，开放更多线下专卖店、商超渠道的专业合作。

在自有品牌力的拓展上，我们将继续秉持初心，以开放的心态、创新的效率和长远的眼界，持续打造差异化、多元化的自有品牌认知。

2、新产品研发和技术创新方面：近些年，公司加快科技突破、转换经营机制、品类战略的创“新”，建设智能工厂，推动数字化转型增“质”，正在形成新质生产力，塑造更完善的技术创新体系。2024年，公司开发模式将从被动开发向主动开发转向，更加强化主动服务，以科学机理、功效研究、配方协同为基础的精准系统开发及自主品牌创新；开发方向将从产品开发扩展为原料研究，联合院校和供应商做联合开发和基础研究。

3、加速提升智能化建设：2024年，公司计划实现综合管理智能化提升项目的上线运行，其

中 QMS 质量管理系统，可有效监控生产质量异常数据；LIMS 化验室管理系统可有效预警异常产品信息等功能，可大幅提高工作效率；智能化立体仓储中心作为公司智能智造升级计划中的重要一环，将 SRM 供应商平台、WNS 智能物流、MES 智能车间管理、LIMS 实验室信息管理、智能立体库等系统有效连接，满足了公司不断增长的仓储需求，并基本实现全面的移动办公，透明化监控生产过程中各个环节，达到高效执行，精准互联，确保产品质量。

4、人才梯队建设：公司坚持引进人才和培养人才战略相结合，加强关键岗位专业人才引进力度，打造稳健人才梯队；针对性地实施“新员工入职培训”、“师徒带教计划”等培训计划，帮助新员工了解与融入公司。2024年，公司将继续加强营销队伍能力的建设，尤其着力于自有品牌销售团队，积极推动培训体系，将业务培训常态化，建立学习型组织，通过早会、集中培训、直播分享、定期考试等方式，不断提高队伍整体业务素养，完成业务培训闭环。公司将继续加强对人才的培养和引进力度，提高员工的专业素质和创新能力，形成对人才正向激励的机制。

12/2122023年年度报告

二、报告期内公司所处行业情况

随着国民对自身健康的日益关注，医养健康相关产业得到了蓬勃发展，也越来越受到国家的重视。2021年十三届全国人大四次会议表决通过了《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》，文件提出全面推进健康中国建设，把保障人民健康放在优先发展的战略位置，深入实施健康中国行动，实施国民营养计划。同时，2021年山东省发布《山东省“十四五”卫生与健康规划》，以维护人民健康为中心，以“健康强省”建设为统领，壮大发展医养健康产业，为医养健康相关企业发展提供政策支持和保障。上述规划政策的出台凸显了国家对维护国民健康的高度重视和坚定决心，也体现了医养健康相关产业良好的发展前景。

三、报告期内公司从事的业务情况

（一）公司主营业务及主要产品

1、主营业务情况

公司是一家专业从事营养保健食品的研发、生产和销售的国家高新技术企业。历经多年的研发与积累，公司已形成软胶囊、硬胶囊、片剂、粉剂、口服液、滴剂、瓶装饮品及袋装饮品等多剂型、规模化的生产能力，同时建立了高效的研发管理及供应链管理体系，能为国内外客户提供涵盖产品定位、配方研究、生产审批及成品生产等全流程服务。

公司坚持自主品牌战略，在为国内外营养保健食品品牌运营商提供合同生产服务的同时，还积极发展自主品牌。公司目前拥有“百合康”、“福仔”、“鸿洋神”及“足力行”等自主品牌，分别针对家庭、婴幼儿、高端人士、中老年人等不同类型的消费群体，其中“”品牌系经国家工商行政管理总局认定的中国驰名商标。公司未来还将加强婴幼儿辅助食品、运动营养食品、特殊医学用途配方食品等系列产品的开发力度，形成品类齐全、满足不同消费者需求的产品结构。

2、主要产品情况

报告期内，公司生产的营养保健食品涵盖软胶囊、硬胶囊、片剂、粉剂、口服液、滴剂、瓶装饮品及袋装饮品等多种剂型，可满足不同类型消费者的多样化需求。公司主要产品的剂型情况如下图所示：

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软胶囊硬胶囊片剂粉剂口服液滴剂瓶装饮品袋装饮品

从产品功能来看，公司产品主要分为增强免疫力、增加骨密度、通便、祛黄褐斑、辅助降血糖、减肥、缓解体力疲劳、缓解视疲劳、改善生长发育等18项保健功能。

从产品类别来看，公司产品主要分为骨骼健康、基础营养（维生素、矿物质、蛋白质）、男性健康、女性健康、心脑血管、婴幼/儿童/青少年健康、中老年健康等类别。

公司丰富、全面的产品结构可以满足家庭、婴幼/儿童/青少年、中老年人、高端人士等不同类型消费群体的多样化健康需求。

（二）公司经营模式

1、采购模式

公司采购的主要原材料有200多种，主要包括明胶、鱼油、硫酸软骨素、磷虾油、大豆分离蛋白、DHA 藻油、蜂胶等。

公司制定了完善的原辅材料采购制度，从源头开始严格控制产品质量。对于生产经营所需的原材料，公司一般择优选择2家或以上的合格供应商，以保证供应的稳定性。对于大宗原材料，公司一般会预留一定的安全库存，以确保生产经营的稳定性。

（1）合格供应商制度

公司建立了完善的供应商甄选制度，在成为公司合格供应商前，公司采购部、质量部、研发部、检测中心一般会综合考虑其产品质量稳定性、采购价格、交货期、质量管理水平等因素，采用现场考评和产品质量检测相结合的方式对供应商进行考察评价，并持续跟踪，所有物料一般会择优选择2家或以上合格供应商。

14/2122023年年度报告

（2）原辅材料存储控制

公司拥有完善的原辅材料储存管理制度。原辅材料由仓储部按照技术标准和要求储存，储存过程中保管员会定期对物料储存条件进行巡查，保证物料储存条件始终符合标准和要求。

（3）原辅材料质量控制

营养保健食品所需原料对生产环境、工艺流程、生产技术水平及产品质量的要求极高，公司对采购流程各个环节、供应商选择、原辅材料进出库始终进行严格把关，对主要原料严格执行批次检测制度，检验合格后才可进入下一环节的生产。

2、生产模式

公司采用“备货生产+以销定产”相结合的模式开展生产经营。公司设有生产部负责产品生产，对历史销量较大，且自主配方的产品，公司采用“备货生产”的生产方式，以便有效利用产能，保证销售旺季订单的按时完成；对于客户定制或销量较小的产品，公司采用“以销定产”的生产方式，即由销售部门根据客户订单将月度生产计划下达至生产部门，实行按单生产。

生产部根据需求计划统筹安排生产。公司在各生产环节均设置了标准化的作业流程；鉴于部分客户存在多品种、多批次、小批量的采购特点，公司在生产过程中注重柔性化的资源配置，确保能根据实际需求及时换产。公司对每批产品必须经过严格的质量检验，质量检验合格、批生产记录审核合格和批检验审核合格后方可入库。

3、销售模式

公司的销售模式主要分为合同生产和自主品牌两种。合同生产模式下，公司向品牌运营商提供产品开发、生产和技术服务；自主品牌模式下，公司产品通过经销商、药店等线下渠道，以及天猫、京东等线上平台进行销售。报告期内，公司对大部分客户采用款到发货的结算模式，但对部分合作稳定或具有良好信誉的优质客户，公司会给予其一定的信用期（一般不超过3个月）。

公司销售模式具体如下：

（1）合同生产模式

合同生产是公司主要的销售模式，主要服务对象为国内外的品牌运营商。公司设置合同生产业务部，负责合同生产业务市场运作及销售管理工作，包括市场信息的收集分析、市场开拓、客户服务、销售计划等。

合同生产模式下，公司根据客户需求特点，通过系统的市场调研与研发，向客户提供产品定位、配方研究、生产审批及成品生产等全流程服务。报告期内，公司合同生产客户的获取方式主要为行业展会推介、业务团队市场开发以及客户主动联系公司开展合作等，个别情况下公司也通过经销商推广合同生产业务。

15/2122023年年度报告

（2）自主品牌模式

公司自主品牌包括“百合康”、“鸿洋神”、“福仔”和“足力行”等，自主品牌模式主要分为经销模式和直营模式两种，具体介绍如下：

*经销模式

经销模式是以城市或地区为单位，选择一个或多个有资金实力、网络覆盖能力强、有较强市场推广能力、认可公司经营理念的团队为公司的经销商。经销模式将公司研发、生产、品牌、营销等方面的优势与各经销商的渠道优势结合起来，是公司目前自主品牌运营的主要销售模式。

公司的经销模式按渠道可以分为线上经销和线下经销。在线下经销模式下，公司的下游销售渠道一般为药店、商超等；在线上经销模式下，公司下游销售渠道主要为经销商在京东、天猫及拼多多等第三方电商平台开设的店铺。

*直营模式

公司的直营模式按渠道可分为线下直营和线上直营两类，具体如下：

A.线下直营

线下直营模式下，公司主要与国内大、中型连锁药店合作。公司负责提供产品、市场营销方案、销售支持、人员培训和售后服务等；零售终端则负责执行营销方案，实行全店全员推广。

B.线上直营

线上直营模式下，公司主要通过在京东、天猫、苏宁等大型电商平台设立官方旗舰店或专营店的形式销售“百合康”、“鸿洋神”品牌营养保健食品。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

（一）市场化的研发创新优势

夯实的技术研发实力是行业企业保持并巩固其核心竞争力的重要要素。近年来，营养保健食品功能趋于专一化，品种趋于多样化，对营养保健食品生产企业提出了更高的专业化研发要求。

作为产业链较为完善的混合型企业，公司坚持以市场为导向的研发体系，能及时根据终端的消费需求调整自身产品结构，不断推出新产品，对市场进行全方位覆盖，保证研发、生产与市场需求的同步；同时也会对未来发展趋势进行先驱探索，根据技术变化（如植物软胶囊、咀嚼软胶囊及肠溶软胶囊等技术）对现有产品进行改进，做到领先市场、适应变化、资源储备。

2023年，公司获批国家级博士后科研工作站，将会吸引更多高层次的研发人才，提升公司关

键核心技术研发能力，为自主创新科研能力提供更加全面、有力的支撑。此外，公司建有符合 CNAS实验室认可标准的检测中心，并先后被认定为“山东省鱼油系列保健食品工程实验室”、“山东

16/2122023年年度报告省一企一技术研发中心”、“山东省企业技术中心”、“山东省博士后创新实践基地”、“山东省海洋特色膳食营养食品工程技术研究中心”、“山东省专精特新中小企业”、“山东省科技成果转化中试基地”、“国家知识产权优势企业”，公司与中国科学院青岛生物能源与过程研究所、中国水产科学研究院黄海水产研究所、中国海洋大学等多所单位和院校合作，共同研发最前沿的营养保健食品。截至报告期末，公司共获得发明专利30项，保健食品批准证书65项，保健食品备案凭证925项，是行业内拥有保健食品配方最多的企业之一。

（二）规模化及柔性化生产优势

1、规模化生产优势

规模化生产优势是保健食品制造企业竞争力的重要体现。公司作为行业内具备较强竞争力的营养保健食品生产企业，拥有专业化生产基地和先进的生产设备，年产营养保健食品超过37亿粒/片。大规模的原材料采购使得公司具有较强的议价能力，原材料采购成本低；同时，产品的批量生产可减少模具更换调试时间，使产品质量更加稳定，总体上提高了产品的合格率。公司在营养保健食品制造领域具备高水平的规模化生产能力，可有效降低单位产品的生产成本，使产品更具竞争力。

2、快速反应的柔性化生产线优势

营养保健食品行业下游客户对产品种类、配方、外观等具有较强的非标准化特点，客户需求的多样化对企业的生产方式提出更高的要求，能够快速反应的低成本柔性化生产方式成为解决小品种产品生产问题的有效途径。

公司拥有完善的各品类营养保健食品生产服务体系，能够为国内外客户提供涵盖产品定位、配方研究、生产审批及成品生产在内的全流程服务，尤其是公司的快速响应能力和柔性化生产能力为公司赢得了大量中小客户的订单。

（三）质量和认证优势

公司视产品质量为企业的立身之本，已建立严格、规范的生产工艺体系，有效执行了一套贯穿研发、采购、生产、检验与销售整个业务流程的质量控制和管理体系。公司建有符合 CNAS 实验室认可标准的检测中心，配备了先进完善的气相、液相、重金属等化验设备，可进行理化检测、微生物检查和有效成分测定等多项专业检测，能及时对原材料及产品进行快速、精确的分析确保产品质量安全可靠和稳定。

截至报告期末，公司已通过包括 ISO9001 质量管理体系认证、ISO14001 环境管理体系认证、ISO45001 职业健康安全管理体系认证、知识产权管理体系认证、HACCP 体系认证、美国 NSF 认

证、BRCGS 认证、SEDEX 认证、欧盟水产品注册、FDA 注册、海关 AEO 高级认证以及加拿大

FSRN 认证在内的 12 项资格认证，是行业内取得国内外认证最多的企业之一。

17/2122023年年度报告

（四）品牌优势

公司推行主辅结合、全面与专业结合的多品牌战略，在为国内外营养保健食品品牌运营商提供合同生产服务的同时，还积极发展自主品牌。公司目前拥有“百合康”、“福仔”、“鸿洋神”和“足力行”等自主品牌，分别针对家庭、婴幼儿、高端人士、中老年人等消费群体，其中“百合康”品牌系经国家工商行政管理总局认定的中国驰名商标，在行业内已具有较高的品牌知名度。

经过多年的品牌战略以及一系列营销推广，公司与下游客户形成了长期、稳定的合作关系，客户对公司的满意度和认可度较高。公司丰富、全面的产品结构和优异的产品质量，在行业内树立了良好的品牌形象，取得了较高的认可度。公司的品牌和声誉为产品带来了更高的品牌溢价。

（五）丰富、完整的产品结构优势

公司拥有丰富、全面的产品结构，产品剂型涵盖软胶囊、硬胶囊、片剂、粉剂、口服液、滴剂、瓶装饮品及袋装饮品等，并且各剂型均形成规模化生产能力，能够全方位满足各类营养保健食品的生产要求。同时，公司的产品类型也极为丰富，截至报告期末（2023-12-31），公司取得保健食品批准证书及备案凭证的配方已达990个，能够为骨骼健康、基础营养（维生素、矿物质、蛋白质）、男性健康、女性健康、心脑血管健康、婴幼/儿童/青少年健康、中老年健康等需求提供

全方位营养补充，可以满足家庭、婴幼儿、中老年人、高端人士等不同类型消费群体的多样化健康需求。公司未来还将加强婴幼儿辅助食品、运动营养食品、特殊医学用途配方食品等系列产品的开发力度，形成品类更为齐全的产品结构，以巩固并增强公司的竞争优势。

（六）营销网络优势

公司拥有成熟的销售网络，主要由合同生产销售渠道、经销渠道、线下直营渠道和线上直营渠道构成。公司营销网络覆盖了消费者所能接触的主要渠道，能够避免渠道单一而出现的销售渠道依赖风险，形成了公司的销售网络优势。

在合同生产渠道方面，凭借前瞻性的产品研发以及对国内外市场的深刻了解，公司已与国内外多家知名营养保健食品品牌运营商合作建立了长期稳固的战略合作关系，与国内外知名品牌的合作提升了公司的知名度与行业地位，吸引着更多的客户与公司合作。

在自主品牌渠道方面，公司与大参林、益丰大药房、老百姓大药房、重庆万和、贵州一树等百强连锁药店直接或间接建立了合作关系，也与吉林大药房、辽宁人民康泰大药房、江西德融药房、山西仁和大药房等多家区域性连锁药店保持密切合作。同时，公司产品还进驻了京东、天猫、苏宁等大型电商平台。截至报告期末，公司营销网络已覆盖全国30多个省市自治区，公司产品销往美国、欧洲等70余个国家和地区。

18/2122023年年度报告

五、报告期内主要经营情况

2023年度，公司运营状况总体呈现良好态势，全年实现营业收入87125.15万元，同比增长

20.12%，实现归属于上市公司股东的净利润16906.56万元，同比增长22.65%，实现归属于上市

公司股东的扣除非经常性损益的净利润16256.11万元，同比增长22.34%。

(一)主营业务分析

1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入871251536.54725326008.1020.12

营业成本545344459.79461300980.0518.22

销售费用79805860.5157228568.2239.45

管理费用39163340.6435251421.1111.10

财务费用-15030341.07-15005959.45不适用

研发费用30948463.8622506974.9237.51

经营活动产生的现金流量净额193851041.12152905236.4526.78

投资活动产生的现金流量净额-80679339.98-41947157.39不适用

筹资活动产生的现金流量净额-78016036.59567874338.06-113.74

销售费用变动原因说明：主要系职工薪酬、市场宣传费及办公及差旅费随收入增长而增长所致；

研发费用变动原因说明：主要系公司根据市场及客户需求持续增加研发投入所致；

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期总部办公及运营配套建设项目及立体仓

储（8#车间）工程项目投入增加所致；

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系上期首次公开发行股票募集资金到位所致。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

2.收入和成本分析

√适用□不适用

2023年度，公司实现营业收入87125.15万元，同比上升20.12%，营业成本为54534.45万元，同比上升18.22%。

1)主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位:元币种:人民币主营业务分行业情况营业收入营业成本毛利率比毛利率分行业营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减

（%）减（%）减（%）（%）

增加1.14

营养保健食品864249351.01543592877.2737.1020.1518.01个百分点主营业务分产品情况

19/2122023年年度报告

营业收入营业成本毛利率比毛利率分产品营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减

（%）减（%）减（%）（%）

增加1.57

软胶囊379494929.22230640593.5839.2220.1017.07个百分点

增加1.33

片剂140265653.8580373056.4942.70-12.32-14.31个百分点

增加7.67

粉剂111652156.2980311871.5728.0745.1631.17个百分点

减少6.11

硬胶囊55221649.2626309887.8152.36-8.974.43个百分点

增加7.86

功能饮品165150523.29116714837.9029.3372.7155.44个百分点

增加7.69

组合及其他12464439.109242629.9225.8522.8911.35个百分点主营业务分地区情况营业收入营业成本毛利率比毛利率分地区营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减

（%）减（%）减（%）（%）

增加1.05

境内814057668.61510711531.8437.2620.6418.65个百分点

增加2.29

境外50191682.4032881345.4334.4912.718.90个百分点主营业务分销售模式情况营业收入营业成本毛利率比毛利率销售模式营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减

（%）减（%）减（%）（%）

增加1.52

合同生产724645423.03465723259.7935.7324.5221.64个百分点

增加0.82

自主品牌139603927.9877869617.4844.221.620.14个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明

报告期内，公司功能饮品的销售收入较上期增长72.71%，主要系随着公司新型海洋功能成分饮料、口服液智能工厂的订单增加，公司功能饮品的产量和销量均出现较大幅增加所致。

2)产销量情况分析表

√适用□不适用生产量比销售量比库存量比主要产品单位生产量销售量库存量上年增减上年增减上年增减

（%）（%）（%）

软胶囊万粒262398.38265810.398945.105.336.67-27.61

片剂万粒132923.32135677.496635.00-7.31-6.20-29.33

粉剂吨1176.671237.0133.5819.5728.70-64.25

硬胶囊万粒45727.7946374.731829.4012.135.14-26.12

功能饮品千升3254.573250.26192.4942.8653.202.29

20/2122023年年度报告

产销量情况说明无。

3)重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用√不适用

4)成本分析表

单位：元分行业情况上年同本期金额本期占成本构成期占总较上年同情况分行业本期金额总成本上年同期金额项目成本比期变动比说明

比例(%)

例(%)例(%)

营养保健食品直接材料406227200.9774.73343662204.0074.6118.21

营养保健食品直接人工40316893.657.4233876528.097.3519.01

营养保健食品制造费用87293936.3016.0673821500.5016.0318.25

营养保健食品运输费用9754846.351.799257638.362.015.37

合计543592877.27100.00460617870.95100.0018.01分产品情况上年同本期金额本期占成本构成期占总较上年同情况分产品本期金额总成本上年同期金额项目成本比期变动比说明

比例(%)

例(%)例(%)

软胶囊直接材料175976818.4776.30151261709.2176.7816.34

软胶囊直接人工15437164.986.6912221200.426.2026.31

软胶囊制造费用35923090.7215.5830795230.1815.6316.65

软胶囊运输费用3303519.411.432729137.541.3921.05

软胶囊小计230640593.58100.00197007277.35100.0017.07

片剂直接材料52411933.7465.2164035211.6568.27-18.15

片剂直接人工7973456.749.928919761.439.51-10.61

片剂制造费用17897841.6722.2718974264.6820.23-5.67

片剂运输费用2089824.342.601870158.051.9911.75

片剂小计80373056.49100.0093799395.81100-14.31

粉剂直接材料66199192.8282.4350791017.7482.9530.34

粉剂直接人工3592978.884.472501679.994.0943.62

粉剂制造费用8280176.1010.316269055.2310.2432.08

粉剂运输费用2239523.772.791666761.002.7234.36

粉剂小计80311871.57100.0061228513.96100.0031.17

21/2122023年年度报告

硬胶囊直接材料19619851.7774.5719033286.3775.553.08

硬胶囊直接人工1776736.136.751805293.627.17-1.58

硬胶囊制造费用4449083.8916.913934654.5015.6213.07

硬胶囊运输费用464216.021.76420494.641.6710.40

硬胶囊小计26309887.81100.0025193729.13100.004.43

功能饮品直接材料86726023.2974.3153509896.5971.2662.07

功能饮品直接人工10063450.248.627149235.849.5240.76

功能饮品制造费用18440826.3915.8012119813.2316.1452.15

功能饮品运输费用1484537.981.272309310.663.08-35.72

功能饮品小计116714837.90100.0075088256.32100.0055.44

组合及其他直接材料5293380.8857.275031082.4460.615.21

组合及其他直接人工1473106.6815.941279356.7915.4115.14

组合及其他制造费用2302917.5324.921728482.6820.8233.23

组合及其他运输费用173224.831.87261776.473.15-33.83

组合及其他小计9242629.92100.008300698.3810011.35

主营业务成本合计543592877.27100.00460617870.95100.0018.01成本分析其他情况说明无。

5)报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

√适用□不适用

本期全资子公司荣成市福仔商贸有限公司、威海福仔电子商务有限公司清算，分别于2023年

7月、2023年8月注销，不再纳入合并范围。

6)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用√不适用

7)主要销售客户及主要供应商情况

A.公司主要销售客户情况

√适用□不适用

前五名客户销售额13654.23万元，占年度销售总额15.67%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0.00万元，占年度销售总额0.00%。

报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形。

□适用√不适用

22/2122023年年度报告

B.公司主要供应商情况

√适用□不适用

前五名供应商采购额9314.68万元，占年度采购总额22.00%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0.00万元，占年度采购总额0.00%。

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形。

□适用√不适用其他说明无。

3.费用

√适用□不适用

单位：元本期金额较上期金额项目本期金额上期金额

变动比例（%）

销售费用79805860.5157228568.2239.45

管理费用39163340.6435251421.1111.10

研发费用30948463.8622506974.9237.51

财务费用-15030341.07-15005959.45不适用

4.研发投入

(1).研发投入情况表

√适用□不适用

单位：元

本期费用化研发投入30948463.86

本期资本化研发投入-

研发投入合计30948463.86

研发投入总额占营业收入比例（%）3.55

研发投入资本化的比重（%）-

(2).研发人员情况表

√适用□不适用公司研发人员的数量150

研发人员数量占公司总人数的比例（%）13.39研发人员学历结构学历结构类别学历结构人数博士研究生0

23/2122023年年度报告

硕士研究生11本科57专科64高中及以下18研发人员年龄结构年龄结构类别年龄结构人数

30岁以下（不含30岁）41

30-40岁（含30岁，不含40岁）71

40-50岁（含40岁，不含50岁）30

50-60岁（含50岁，不含60岁）6

60岁及以上2

(3).情况说明

□适用√不适用

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用√不适用

5.现金流

√适用□不适用

单位：元

项目本期数上年同期数变动比例（%）

经营活动产生的现金流量净额193851041.12152905236.4526.78

投资活动产生的现金流量净额-80679339.98-41947157.39不适用

筹资活动产生的现金流量净额-78016036.59567874338.06-113.74

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期期末本期期末上期期末金额较上数占总资数占总资情况说项目名称本期期末数上期期末数期期末变产的比例产的比例明动比例

（%）（%）

（%）

应收款项融资8871728.240.515670595.750.3456.45注1

其他应收款1253100.170.075834218.750.35-78.52注2

24/2122023年年度报告

其他流动资产3166110.250.181545327.060.09104.88注3

投资性房地产486956.090.03170719.550.01185.24注4

在建工程30702876.731.7717068215.111.0379.88注5

无形资产44736868.182.5827151715.631.6364.77注6

合同负债44871444.722.5868249793.684.11-34.25注7一年内到期的

1947268.560.11624118.070.04212.00注8

非流动负债

租赁负债--1947268.560.12-100.00注9其他说明

注1：应收款项融资期末较期初增加56.45%，主要系年末未到期的应收票据增加所致；

注2：其他应收款期末较期初下降78.52%，主要系本期收回土地保证金所致；

注3：其他流动资产余额期末较期初增加104.88%，主要系增值税借方余额重分类金额增加所致；

注4：投资性房地产期末账面价值较期初增加185.24%，主要系本期新增对外租赁所致；

注5：在建工程期末余额较期初增加79.88%，主要系本期总部办公及运营配套建设项目及立体仓

储（8#车间）工程项目投入增加所致；

注6：无形资产期末账面价值较期初增加64.77%，主要系本期土地使用权增加所致；

注7：合同负债期末余额较期初减少34.25%，主要系货款结算导致期末预收货款减少所致；

注8：一年内到期的非流动负债期末较期初增加212.00%，系一年以内到期的租赁负债增加所致；

注9：租赁负债减少，系租赁于2024年到期转入一年内到期的非流动负债所致。

2.境外资产情况

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4.其他说明

□适用√不适用

(四)行业经营性信息分析

√适用□不适用

详见“第三节管理层讨论与分析”之“六、公司关于公司未来发展的讨论与分析”。

食品行业经营性信息分析

1报告期内主营业务构成情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币报告期内主营业务按产品分项分营业收入营业成本毛利率比上毛利率产品分项营业收入营业成本比上年增比上年增年增减

（%）减（%）减（%）（%）

增加1.57个

软胶囊379494929.22230640593.5839.2220.1017.07百分点

增加1.33个

片剂140265653.8580373056.4942.70-12.32-14.31百分点

25/2122023年年度报告

增加7.67个

粉剂111652156.2980311871.5728.0745.1631.17百分点

减少6.11个

硬胶囊55221649.2626309887.8152.36-8.974.43百分点

增加7.86个

功能饮品165150523.29116714837.9029.3372.7155.44百分点

增加7.69个

组合及其他12464439.109242629.9225.8522.8911.35百分点

增加1.14个

小计864249351.01543592877.2737.1020.1518.01百分点报告期内主营业务按销售模式分营业收入营业成本毛利率比上毛利率销售模式营业收入营业成本比上年增比上年增年增减

（%）减（%）减（%）（%）

增加1.52个

合同生产724645423.03465723259.7935.7324.5221.64百分点

增加0.82个

自主品牌139603927.9877869617.4844.221.620.14百分点

增加1.14个

小计864249351.01543592877.2737.1020.1518.01百分点报告期内主营业务按地区分部分营业收入营业成本毛利率比上毛利率地区分部营业收入营业成本比上年增比上年增年增减

（%）减（%）减（%）（%）

增加1.05个

境内814057668.61510711531.8437.2620.6418.65百分点

增加2.29个

境外50191682.4032881345.4334.4912.718.9百分点

增加1.14个

小计864249351.01543592877.2737.1020.1518.01百分点

增加1.14个

合计864249351.01543592877.2737.1020.1518.01百分点

2报告期内线上销售渠道的盈利情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币本年度上年度销售渠道营业收入占毛利率营业收入占毛利率营业收入营业收入比（%）（%）比（%）（%）

线上销售2756.863.1639.90743.531.0349.84

(五)投资状况分析对外股权投资总体分析

□适用√不适用

1.重大的股权投资

□适用√不适用

26/2122023年年度报告

2.重大的非股权投资

□适用√不适用

3.以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

4.报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用√不适用

(六)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(七)主要控股参股公司分析

□适用√不适用

(八)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用□不适用

1、营养保健食品行业发展概况

我国营养保健食品行业是一个从生产到销售全程实施强制行政管理的行业。从原料使用、产品准入、生产（条件）许可到产品流通、广告发布等环节，均需履行相应的审批或备案程序，并受到主管部门的严格监管。依照我国现行监管体制的准入类型，营养保健食品主要包括普通营养食品、保健食品、特殊膳食用食品和营养强化食品。其中，保健食品需要根据保健食品配方、生产工艺和标准申报保健食品批准证书或进行备案取得保健食品备案凭证，获得上述许可后方可进行生产及销售；特殊膳食用食品除特殊医学用途配方食品和婴幼儿配方乳粉需向主管部门申请注

27/2122023年年度报告

册后方可生产及销售外，其他如婴幼儿辅助食品、运动营养食品等与普通营养食品、营养强化食品相同，需按照法定标准或备案的企业标准组织生产。

近年来，随着人们生活水平的提高和健康意识的增强，营养保健食品已逐渐发展成为日常生活中的普通消费品，甚至是必需品，消费需求的刚性不断增强，消费群体向普通民众扩展的速度不断加快，市场规模总体呈现较快增长。根据 iiMediaResearch（艾媒咨询）数据显示，2023 年中国营养保健食品市场规模有望达到3282亿元，预计2027年有望达到4237亿元。随着消费者健康意识的提升，“银发一族”和“年轻一代”将是行业增长的主要驱动人群。《2021-2025年中国养生保健品行业竞争分析及发展前景预测报告》显示，消费者购买营养保健食品的关注因素中，排在前三位的是功能、产品成分、产品资质，占比分别为91.7%、91.2%、88.1%，这将会倒逼企业更加注重产品原料的全程监控追溯及服务体系，为产品品控增加更多保障。

2023年，我国保健食品行业呈现新功能发布、申报路径打通、首批中药材目上新等政策热点，引发行业热切关注。报告期内，由市场监管总局、国家卫生健康委、国家中医药局发布的《保健食品原料目录营养素补充剂（2023年版）》等相关文件，进一步扩展原料目录和功能目录，为企业开展产品备案提供了更多的选择空间；由市场监管总局发布《保健食品新功能及产品技术评价实施细则（试行）》是从制度上改革我国以往保健食品功能声称评价管理模式的重要举措，以制度创新引领产业创新，为企业新产品开发带来了新机遇，将加快行业整体创新的步伐；由市场监管总局发布《保健食品标志规范标注指南》。明确了保健食品标志框架、图形比例、印刷颜色要求等内容，指导保健食品生产经营者进一步规范标注保健食品标志，正确引导消费，营造公平有序的市场秩序。诸多利好政策推动营养保健食品和消费者需求的有机融合，实现营养保健食品行业科学化、智能化和个性化发展。

2、营养保健食品行业发展趋势

我国营养保健食品市场主要呈现出以下发展趋势：

（1）朝着专业化营养保健方向长期来看，随着消费者健康意识的提升，“银发一族"和“年轻一代"成为行业增长的主要驱动人群。当下，海内外市场上逐渐出现了一批更符合“银发族”日常养生保健习惯的产品，呈现出食用更友好、营养更精细、功能更全面的趋势。除此以外，相关报告数据显示，银发人群购买健康保健产品时，不仅细分专业功能、营养成分、含量群最主要的考虑因素，而且接受创新品类的能力也在逐步提高，遵循易食、防治、功能等原则的保健食品品牌更有机会出彩。

（2）营养保健食品新国潮品牌引领“新中式国潮养生近年来，消费者对于提高自身健康水平展现出前所未有的关注度，以中医药、滋补养生类产品的不俗表现再度升温。国民养生年轻化的趋势，已经通过消费数据不断被证明，麦肯锡调查数

28/2122023年年度报告据显示，已经超过一半的90后已经开始认识到养生的重要性，并已然付诸行动，消费行业正在刮起一股新中式国潮养生为主的消费潮流，未来会有越来越多的以中药复方为主的营养保健食品国潮品牌露出。

（3）新资源、方便剂型的营养保健食品将成为主流

随着科技的不断创新，利用新资源（如植物性软胶囊材料等）开发新的营养保健食品以满足人们的需要将是未来营养保健食品发展的一大趋势。同时，随着生活节奏的不断加快，越来越多的人倾向于选择携带便利、服用数量可控的营养保健食品。

（4）“食品态”的营养保健食品将成为行业发展的主要方向

我国传统的营养保健食品剂型以片剂、胶囊等剂型为主，而在欧美和日本等发达市场，产品形态更加多样化，食品形态的软糖、粉剂、功能饮品是常见剂型。在营养保健食品消费人群普及化和年轻化的背景下，兼具安全、方便、有效等优点的食品态营养保健食品将更受消费者的青睐，是行业发展的主要方向之一。同时，食品态的营养保健食品也有利于促进消费者形成习惯性消费，使营养保健食品逐渐成为其日常生活的一部分，促进营养保健食品市场的长期可持续发展。

（5）中老年人群基数不断扩大，市场需求旺盛

2024政府工作报告强调，要加强老年用品和服务供给，大力发展银发经济，我国传统保健食

品的消费人群以中老年人群为主，随着中国社会的老龄化趋势不断加快，老龄人口规模不断增长，以及人们养生、保健意识不断增强，营养保健食品消费需求稳步增长。从人口结构来看，国家统计局数据显示，截止2023年底，我国60岁及以上人口达29697万人，占全国人口的21.1%，65岁及以上人口21676万人，占全国人口的15.4%，且未来中老年人口将持续增加，对营养保健食品的需求也日益强烈，市场前景广阔。

（6）私域渠道流量渐成规模，助力行业新增长

当下的营养保健食品市场，很多不同类别的营养保健食品品牌已将公域线上短视频推广、直播带货、私域用户深度运营作为必选策略，企业品牌在公域构建专业权威形象，私域场景品牌建立相关信任 IP 矩阵，尤其以当下老龄化进程加快的背景下，老龄化趋势驱动慢病增长，都为营养保健食品的长期市场需求构建基础，而私域渠道的模式可为用户提供私人营养解决方案，更容易获得信任和提升用户购买力。

(二)公司发展战略

√适用□不适用

公司将继续围绕“做一家受人尊重的企业，做一生良心质量的产品”的企业愿景以及“以慎重的科学态度，严谨的生产管理，打造出适合人类的营养保健食品，为人类的健康事业做出贡献”的企业使命，为客户提供高品质的营养保健食品。在营养保健食品市场快速发展的背景下，公司

29/2122023年年度报告

将以研发创新为导向，紧跟市场发展趋势，积极开发下一代营养保健食品，巩固并强化公司在营养保健食品制造领域的优势地位。公司未来的目标是通过持续研发、制造科学、安全的营养保健食品，致力打造全球专业的营养保健食品工厂。

公司坚定自主品牌战略，在为国内外营养保健食品品牌运营商提供合同生产的同时，还积极发展自主品牌。目前公司已拥有“百合康”、“福仔”、“鸿洋神”及“足力行”等自主品牌，分别针对家庭、婴幼儿、高端人士和中老年人等不同类型的消费群体，未来还将加强运动营养食品、婴幼儿辅助食品、特殊医学用途配方食品等系列产品的开发力度，完成对老产品的优化升级及新产品的全功能覆盖，形成品类齐全、满足不同消费者需求的产品结构。

2024年，公司将坚定实施既定战略，继续以做大合同生产业务，做强自有品牌为双轮驱动的

战略核心，抓住银发经济新机遇，深刻理解目标消费群体特定的消费习惯和潜在需求，通过重点推进大单品战略、精益生产、做深做细线下药店渠道、加速升级信息化建设、逐步建立科学的人

才战略发展体系及有效的激励政策，全面提升公司的客户服务能力。

(三)经营计划

√适用□不适用

2024年是公司全力推进大单品战略的第一年，公司将继续秉承“一切为了健康”的企业核心价值观，坚持走营养保健食品专业化发展路线。为更好达成战略目标，我们将继续大力推进大单品战略，确立平价多销为未来保健食品经营策略，针对不同的营销区域，与线下重点药店区域进行深度合作，聚焦新媒体渠道的种草传播和线上线下联动，从 C 端出发，洞察当下各个层级的膳食养生的真实需求，勇于打破传统剂型的刻板严肃印象，从新剂型、新包装入手，构建差异化竞争优势，满足消费者不断变化的需求，推动自有品牌市场份额持续上升。

公司基于多年在合同生产领域的优势，将积极拥抱市场变化，持续跟踪国内直播、私域、新零售品牌等各渠道和平台产品需求变化，为众多个性化新锐品牌提供一站式营养保健食品及功能性食品精准解决方案，满足消费者的功能诉求和对于产品附加价值的追求，推动行业持续发展；

海外市场拓展策略上，以海外市场需求为导向，实现定制化生产，严格遵循国际标准和规范，同时发力与全球合作伙伴的紧密合作，为全球消费者提供更多元化、个性化的健康选择。

(四)可能面对的风险

√适用□不适用

1、产品质量和食品安全风险

随着我国对食品安全的日趋重视、消费者食品安全意识的加深以及权益保护意识的增强，食品质量及安全控制已经成为营养保健食品生产企业的重中之重。公司主营营养保健食品的研发、生产及销售，如果公司在产品的原料采购、生产与销售环节出现质量管理差错，或者因为其他原

30/2122023年年度报告

因发生产品质量问题，将会影响公司的信誉和公司产品的销售。因此，公司存在质量控制出现失误而带来的产品质量和食品安全风险。

2、行业监管政策变化风险

我国正处于法制化建设的关键时期，营养保健食品行业主要受《食品安全法》《食品安全法实施条例》《广告法》《保健食品注册与备案管理办法》以及《保健食品备案工作指南（试行）》

等行业法律法规及规范性文件的监管。近年来，国家正在推进相关政策法规的修订，相关政策法规的调整可能对营养保健食品行业的长期发展和竞争格局产生重大影响。如果在这些政策法规的变化过程中，公司未能及时调整企业发展战略和内部管理制度，并及时、准确和有效的执行，公司将面临一定的经营风险。

3、技术风险

（1）技术泄密与核心人才流失风险

公司的核心技术包括产品配方、产品制备技术及相关工艺参数等，是公司研发技术人员通过多年研究并反复试验后取得和积累的，是衡量公司核心竞争力和行业地位的关键因素之一。出于保护核心竞争力的需要，公司将其中部分技术申请了专利，部分技术仍以非专利技术的形式存在，不受《专利法》等法律法规的保护。若公司核心技术失密或核心人才流失，会影响公司竞争力，从而对公司的业务发展产生不利影响。

（2）产品开发风险

公司现阶段依托高素质的研发团队和新产品开发机制为客户提供符合其需求的产品及服务，但随着下游客户需求变化的速度加快以及技术要求的不断提高，若公司不能及时进行充足的技术储备、引领或跟上创新步伐以提升现有产品的品质或开发适应市场需求的新产品，将直接影响本公司的市场地位和竞争优势，进而影响公司的经营业绩。

4、原材料价格波动风险

公司产品原材料主要由明胶、鱼油、硫酸软骨素、磷虾油、大豆分离蛋白、DHA 藻油、蜂胶等构成，公司直接材料占总成本的比例为74.73%，因此原材料的价格波动对公司成本影响较大。

未来如果原材料价格上涨速度过快，公司产品提价幅度超过了下游客户的承受能力，导致产品销量下降或被迫降低提价幅度；或者原材料价格过快下跌，导致公司产品价格大幅下降，公司的经营业绩将受到影响。

5、合同生产客户经营风险

公司2023年度合同生产业务收入为72464.54万元，占主营业务收入比例为83.85%，为公司收入的主要来源。公司合同生产业务目前主要服务于中小客户，该等中小客户可能存在管理不规

31/2122023年年度报告

范、经营稳定性不足等问题，如果该等客户在经营过程中发生商标侵权、虚假或者误导性宣传等不规范行为，将可能导致公司品牌与形象受损，进而对公司的经营产生一定的不利影响。

(五)其他

□适用√不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用√不适用

第四节公司治理

一、公司治理相关情况说明

√适用□不适用

报告期内，公司治理情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在重大差异。公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》《企业内部控制基本规范》及配套指引和中国证监会、上海证券交易所相关法律法规及通知的要求，认真执行公司治理的相关制度，不断完善公司法人治理结构，优化公司治理环境。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因□适用√不适用

二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划□适用√不适用

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用√不适用

三、股东大会情况简介决议刊登的指定决议刊登的披露会议届次召开日期会议决议网站的查询索引日期详见《威海百合生物技术股

2023年第一

份有限公司2023年第一次

次临时股东 2023 年 1 月 16 日 www.sse.com.cn 2023 年 1 月 17 日临时股东大会决议公告》大会（公告编号：2023-001）

32/2122023年年度报告详见《威海百合生物技术股

2022年年度份有限公司2022年年度股

2023 年 4 月 27 日 www.sse.com.cn 2023 年 4 月 28 日股东大会东大会决议公告》（公告编号：2023-030）表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

33/2122023年年度报告

四、董事、监事和高级管理人员的情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用□不适用

单位：股年度内股报告期内从公司是否在公任期终止日增减变动姓名职务性别年龄任期起始日期年初持股数年末持股数份增减变获得的税前报酬司关联方期原因

动量总额（万元）获取报酬

刘新力董事长、总经理男622019年10月2026年1月2619880326198803-不适用190.00否

王文通董事、副总经理男512019年10月2026年1月16975181697518-不适用361.06否

王丽娜董事、副总经理女432019年10月2026年1月104313104313-不适用95.19否

葛永乐董事、财务总监男622019年10月2023年1月1210726816526-394200个人减持2.00否

刘旭东董事男432019年10月2026年1月208627208627-不适用-是

刘元锁独立董事男522019年10月2026年1月---不适用7.20否

周晓丽独立董事女502019年10月2026年1月---不适用7.20否

李秉胜独立董事男622022年5月2026年1月---不适用7.20否

孙同波董事会秘书男532019年10月2026年1月347710347710-不适用36.66否

姚建伟董事男522022年5月2026年1月109875109875-不适用28.59否

刘禄增监事会主席男672022年5月2026年1月17107301710730-不适用18.50否

刘兆民监事男732022年5月2026年1月19367421936742-不适用-否

郑志海职工代表监事男592022年4月2026年1月1210029910029-300000个人减持8.01否

刘海涛董事、副总经理男472023年1月2026年1月108485108485-不适用48.34否

唐冬冬财务总监男412023年1月2026年1月---不适用39.96否

合计//////849.91/

34/2122023年年度报告

姓名主要工作经历

1962年出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历。曾任荣成市蒲家泊渔业公司船厂厂长、综合处处长、总经理、副董事长、董事长；

曾任鸿洋神海洋生物董事长、总经理；现任公司董事长、总经理，同时兼任鸿洋神水产科技董事长、荣成市福祥盛产食品有限公司董事长、刘新力

威海市桢昊生物技术有限公司董事；曾获得“山东省富民兴鲁劳动奖章”、“山东省技术市场科技金桥奖”、“2011年威海最具影响力经济年度人物金梨奖”、“威海市科学技术奖”等荣誉。

1973年出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历。曾任荣成市粮食局供应公司办公室主任、鸿洋神海洋生物副总经理；2005年加入

王文通公司，现任公司董事、副总经理。

1958年出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历。曾任鸿洋神海洋生物副总经理；2005年加入公司，曾任公司副总经理和公司董事；

刘禄增现任公司监事会主席。

1962年出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历，会计师。曾任荣成市玻璃厂成本会计、荣成市液化气有限公司出纳、荣成市铝制

葛永乐

品厂主管会计、荣成市物资总公司审计、鸿洋神海洋生物财务主管；2005年加入公司，曾任公司董事、财务总监。

1981年出生，中国国籍，无永久境外居留权，硕士研究生学历，高级工程师。曾任山东省食品药品职业学院教师；2009年加入公司，曾任

王丽娜

公司研发检测中心主任、质量研发管理部总监；现任公司董事、副总经理，同时兼任百合研究院执行董事兼经理。

1981年出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历。历任鸿洋神水产科技职工、办公室主任、副总经理、董事兼总经理；现任公司董

刘旭东事，同时兼任威海国际海洋商品交易中心有限公司董事。

1972年出生，中国国籍，无永久境外居留权，硕士研究生学历，会计师。曾任济钢集团有限公司财务处科员、山东正源和信会计师事务所

刘元锁部门主任、中和正信会计师事务所济南分所合伙人、山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）合伙人；现任中汇会计师事务所（特殊普通合伙）合伙人；现任瑞阳制药股份有限公司董事；现任公司独立董事，同时兼任内蒙古西水创业股份有限公司独立董事。

1974年出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历。曾任威海市医药总公司职员、山东胶东律师事务所律师、山东合度律师事务所合

周晓丽伙人律师；现任北京大成（青岛）律师事务所专职律师；现任公司独立董事，同时兼任伊莱特能源装备股份有限公司的独立董事和威海仲裁委员会仲裁员。

1962年出生，中国国籍，无永久境外居留权，博士研究生学历。曾任济南军区总医院医师、主任医师，现任解放军960医院主任医师；现

李秉胜任公司独立董事。

1951年出生，中国国籍，无永久境外居留权，高中学历。曾任荣成市蒲家泊渔业公司职工、鸿洋神水产科技水电部经理、监事；现任公司

刘兆民监事。

1972年出生，中国国籍，无境外居留权，大专学历。曾任荣成市蒲家泊渔业公司员工、办公室主任、荣成市百裕丰海水昆布有限公司办公

姚建伟

室专员；2006年加入公司，曾任公司资质部经理、公司监事；现任公司董事、总务办主任。

1977年出生，中国国籍，无境外居留权，大专学历。曾任鸿洋神水产科技行政办公室职员；2005年加入公司，曾任公司采购部总监、公司

刘海涛

职工代表监事、生产部总监；现任公司董事、副总经理。

郑志海1965年出生，中国国籍，无永久境外居留权，初中学历。曾任鸿洋神水产科技职工；2005年加入公司，曾任公司电工科科长，机电设备科

35/2122023年年度报告科长，现任公司设备工程部职工、职工代表监事。

1971年出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历，经济师。曾任山东省龙口市芦头镇政府职员、龙口市秋林城市信用社办公室主任、孙同波龙口市秋林城市信用社证券交易营业部副主任、山东证券公司龙口营业部（后更名为天同证券公司龙口营业部）副总经理、咨询部经理、山

东科亿达集团有限公司董事会秘书、山东南山建设发展股份有限公司董事会秘书；2011年7月加入公司，现任公司董事会秘书。

1983年出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历。2007年7月至2013年3月任职于好当家集团有限公司，历任高尔夫球会记账员、唐冬冬荣泰食品厂出纳、荣兴食品厂主管会计、好当家集团审计部项目组长；2013年4月加入公司，曾任公司审计科科长、财务部经理；现任公司财务总监。

其它情况说明

√适用□不适用

2023年1月，因到龄退休原因，葛永乐先生不再担任公司非独立董事及财务总监职务。

36/2122023年年度报告

(二)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1.在股东单位任职情况

□适用√不适用

2.在其他单位任职情况

√适用□不适用任职人在其他单位担任其他单位名称任期起始日期任期终止日期员姓名的职务

荣成市福祥盛产食品有限公司董事长2006年1月-

刘新力威海市桢昊生物技术有限公司董事2008年1月-

山东鸿洋神水产科技有限公司董事长2008年1月-葛永乐威海福仔电子商务有限公司监事2012年10月2023年8月威海百合功能食品技术研究院有

王丽娜执行董事兼经理2016年4月-限公司

山东鸿洋神水产科技有限公司董事、总经理2015年1月-刘旭东威海国际海洋商品交易中心有限

董事2016年4月-公司中汇会计师事务所（特殊普通合合伙人2017年1月-

伙）济南分所刘元锁瑞阳制药股份有限公司董事2020年8月2026年10月内蒙古西水创业股份有限公司独立董事2022年1月2025年1月北京大成（青岛）律师事务所专职律师2016年6月-伊莱特能源装备股份有限公独立董事2022年1月2024年12月周晓丽衣拉拉集团股份有限公司独立董事2020年7月2023年12月威海仲裁委员会仲裁员2020年9月-菏泽农村商业银行股份有限公司独立董事2021年3月2023年7月李秉胜解放军960医院主任医师2019年7月-在其他单位任公司董事会秘书孙同波担任执行董事的上海科高纺织品有限公司目前处于工商吊销状职情况态。

的说明

(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用□不适用

公司董事会下设薪酬与考核委员会，主要负责制定和审查公司董董事、监事、高级管理人员报事及高级管理人员的薪酬政策和方案，制定公司董事及高级管理酬的决策程序人员的考核标准并进行考核。公司监事薪酬根据公司内部薪酬管理制度以及公司经营业绩等情况确定。

董事在董事会讨论本人薪酬是事项时是否回避

薪酬与考核委员会或独立董公司薪酬与考核委员会针对公司董事、高级管理人员报酬情况进

事专门会议关于董事、监事、行了讨论，认为其报酬情况均按公司相关规定执行，考核方案合高级管理人员报酬事项发表理，薪酬水平适宜，薪酬的发放程序符合有关法律、法规及《公建议的具体情况司章程》的规定，不存在损害公司及股东利益的情形。

董事、监事、高级管理人员报薪酬与考核委员会自成立以来，按照法律法规、《公司章程》及

37/2122023年年度报告

酬确定依据《董事会薪酬与考核委员议事规则》等内容规定履行相关职责。

董事、监事和高级管理人员的薪酬分成固定工资及奖金两部分，董事、监事和高级管理人员

固定工资按月发放，奖金按年一次性发放，部分董事、监事未从报酬的实际支付情况公司领取薪酬。

报告期末全体董事、监事和

高级管理人员实际获得的报849.91万元酬合计

(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因

刘新力董事长、总经理选举董事会换届

王文通董事、副总经理选举董事会换届

王丽娜董事、副总经理选举董事会换届

葛永乐董事、财务总监离任董事会换届刘旭东董事选举董事会换届刘元锁独立董事选举董事会换届周晓丽独立董事选举董事会换届李秉胜独立董事选举董事会换届孙同波董事会秘书聘任董事会换届姚建伟董事选举董事会换届刘禄增监事会主席选举监事会换届刘兆民监事选举监事会换届郑志海职工代表监事选举监事会换届

刘海涛董事、副总经理选举董事会换届唐冬冬财务总监聘任新聘

(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

五、报告期内召开的董事会有关情况会议届次召开日期会议决议1、《关于选举刘新力先生为公司第四届董事会董事长的议案》2、《关于选举李秉胜、周晓丽、刘新力为提名委员会委员

第四届董事会

2023年1月16日的议案》

第一次会议3、《关于选举刘元锁、李秉胜、姚建伟为审计委员会委员的议案》4、《关于选举周晓丽、李秉胜、刘旭东为薪酬与考核委

38/2122023年年度报告员会委员的议案》5、《关于选举刘新力、王文通、刘元锁为战略委员会委员的议案》

6、《关于聘任刘新力先生为公司总经理的议案》

7、《关于聘任王文通先生为公司副总经理的议案》

8、《关于聘任王丽娜女士为公司副总经理的议案》

9、《关于聘任刘海涛先生为公司副总经理的议案》

10、《关于聘任孙同波先生为公司董事会秘书的议案》

11、《关于聘任唐冬冬先生为公司财务总监的议案》

第四届董事会

2023年2月9日1、《关于部分募投项目延期的议案》

第二次会议

第四届董事会

2023年3月24日1、《关于以集中竞价方式回购公司股份方案的议案》

第三次会议

1、《关于公司2022年度总经理工作报告的议案》

2、《关于公司2022年度董事会工作报告的议案》3、《关于公司2022年度董事会审计委员会履职情况报告的议案》

4、《关于公司2022年度独立董事述职报告的议案》

5、《关于公司2022年年度报告及其摘要的议案》

6、《关于公司2022年度利润分配预案的议案》

7、《关于公司2022年度财务决算报告的议案》

8、《关于公司2022年度董事薪酬的议案》

第四届董事会9、《关于公司2022年度高级管理人员薪酬的议案》

2023年4月6日

第四次会议10、《关于公司2023年第一季度报告的议案》

11、《关于续聘公司2023年度审计机构的议案》12、《关于公司<2022年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告>的议案》

13、《关于公司<2022年度内部控制评价报告>的议案》

14、《关于公司变更部分募集资金用途的议案》

15、《关于会计政策变更的议案》16、《关于使用部分暂时闲置募集资金和自有资金进行现金管理的议案》

17、《关于召开2022年年度股东大会的议案》

1、《关于公司2023年半年度报告及其摘要的议案》

第四届董事会2023年8月8日2、《关于公司2023年半年度募集资金存放与实际使用情

第五次会议况的专项报告的议案》

第四届董事会

2023年10月24日《关于公司2023年第三季度报告的议案》

第六次会议

六、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东大会的情况参加股东参加董事会情况是否大会情况董事独立本年应参亲自以通讯是否连续两出席股东姓名委托出缺席董事加董事会出席方式参次未亲自参大会的次席次数次数次数次数加次数加会议数刘新力否66000否2王文通否66000否2葛永乐否00000否1

39/2122023年年度报告

王丽娜否66000否2刘海涛否66000否1姚建伟否66000否2刘旭东否66000否2刘元锁是66600否2周晓丽是66000否2李秉胜是66600否2连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用√不适用年内召开董事会会议次数6

其中：现场会议次数0通讯方式召开会议次数0现场结合通讯方式召开会议次数6

(二)董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

七、董事会下设专门委员会情况

√适用□不适用

(一)董事会下设专门委员会成员情况专门委员会类别成员姓名

审计委员会刘元锁、李秉胜、姚建伟

提名委员会李秉胜、周晓丽、刘新力

薪酬与考核委员会周晓丽、李秉胜、刘旭东

战略委员会刘新力、王文通、刘元锁

(二)报告期内审计委员会委员会召开三次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况1、审议《关于公司2022年年度报告及其摘要的议案》2、审议《关于公司2022年度财务决算报告的议案》3、审议《关于公司2023年第一季度报告的议案》

2023年4月6日同意议案-4、审议《关于续聘公司2023年度审计机构的议案》5、审议《关于公司<2022年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告>的议案》6、审议《关于公司<2022年度内部控制评价报告>的议案》1、审议《关于公司2023年半年度报告及其摘

2023年8月8日同意议案-要的议案》

40/2122023年年度报告2、审议《关于公司2023年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》

2023年10月24日审议《关于公司2023年第三季度报告的议案》同意议案-

(三)报告期内薪酬与考核委员会召开一次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况审议《关于公司2022年度董事及高级管

2023年4月6日同意议案-理人员薪酬的议案》

(四)报告期内战略委员会召开一次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况审议《关于公司变更部分募集资金用途

2023年4月6日同意议案-的议案》

(五)报告期内提名委员会召开一次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况1、审议《关于聘任刘新力先生为公司总经理的议案2、审议《关于聘任王文通先生为公司副总经理的议案》3、审议《关于聘任王丽娜女士为公司副2023年1月16日总经理的议案4、审议《关于聘任刘同意议案-海涛先生为公司副总经理的议案》5、审议《关于聘任孙同波先生为公司董事会秘书的议案6、审议《关于聘任唐冬冬先生为公司财务总监的议案》

(六)存在异议事项的具体情况

□适用√不适用

八、监事会发现公司存在风险的说明

□适用√不适用监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一)员工情况母公司在职员工的数量1112主要子公司在职员工的数量8在职员工的数量合计1120母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数0专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员681销售人员191技术人员150

41/2122023年年度报告

财务人员18行政人员80合计1120教育程度

教育程度类别数量（人）本科及以上152大专144大专以下824合计1120

(二)薪酬政策

√适用□不适用

公司实行劳动合同制，员工的聘用、解聘均按照《劳动法》《劳动合同法》的有关规定办理，员工根据劳动合同承担义务和享受权利。公司根据国家和地方的有关规定依法执行社会保障制度和住房公积金制度，为员工办理基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和工伤保险，并按期缴纳住房公积金。

(三)培训计划

√适用□不适用

公司本着理论培训与实践锻炼相结合、内部培训与外部培训相结合、育人与用人相结合的原则，对人才进行系统培养。公司培训计划包含安全生产、业务技能、组织管理、企业文化等内容，公司报告期内通过举办安全生产、管理技能及实操技能等各类培训，有效提高了公司管理人员及一线员工的素质和技能。

(四)劳务外包情况

□适用√不适用

十、利润分配或资本公积金转增预案

(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用

1、公司已根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》以及上海证

券交易所《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》制定完善了相应的分红政策，《公司章程》中明确规定公司具备现金分红条件的，公司应当采取现金方式分配股利，以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的10%，详情请参见《公司章程》第一百七十一条（三）。

2、2023年4月27日，公司召开2022年年度股东大会，决议以截至2022年12月31日的

未分配利润向全体股东每10股派发现金红利6元（含税），合计派发现金股利3840万元（含税），本次利润分配已于2023年5月执行完毕。

42/2122023年年度报告

3、公司2023年度利润分配方案：拟以权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股

东每10股派发现金红利7.50元（含税），截至2024年3月31日，公司总股本64000000股扣减累计已回购的库存股1020400股，即62979600股，以此计算合计拟派发现金红利47234700元（含税），最终实际分配总额以实施权益分派股权登记日时有权参与本次权益分派的总股数为准计算。本次利润分配方案已经公司第四届董事会第七次会议审议通过，尚需提交公司股东大会通过后实施。

(二)现金分红政策的专项说明

√适用□不适用

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求√是□否

分红标准和比例是否明确和清晰√是□否

相关的决策程序和机制是否完备√是□否

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是□否

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护√是□否

(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用√不适用

(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

每10股送红股数（股）-

每10股派息数（元）（含税）7.50

每10股转增数（股）-

现金分红金额（含税）47234700.00

分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润169065646.64

占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%）27.94

以现金方式回购股份计入现金分红的金额38237128.76

合计分红金额（含税）85471828.76

合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%）50.56

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

43/2122023年年度报告

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用□不适用

公司高级管理人员均由董事会聘任，对董事会负责。高级管理人员依公司绩效管理办法参与年度绩效评估，对公司年度业务目标负责。报告期内，公司已对高级管理人员进行了考核与评价，并已在年度绩效奖金中予以体现。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

□适用□不适用

报告期内，公司积极应对内外部经营环境和形势的变化，认真贯彻落实监管要求，持续优化公司治理机制和内部控制体系，在财务报告和非财务报告的所有重大方面均保持了有效的内部控制。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用√不适用

十三、报告期内对子公司的管理控制情况

√适用□不适用

报告期内，公司经营管理层确定整体战略目标，严格对子公司进行内部管理以及风险控制，子公司向公司报告经营情况，不存在应披露未披露的事项。

十四、内部控制审计报告的相关情况说明

√适用□不适用

详见公司在上海证券交易所网站上披露的《内控审计报告》。

是否披露内部控制审计报告：是

内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见

44/2122023年年度报告

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况无。

十六、其他

□适用√不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况是否建立环境保护相关机制否

报告期内投入环保资金（单位：万元）-

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用√不适用

(三)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用√不适用

(四)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果是否采取减碳措施否

减少排放二氧化碳当量（单位：吨）-减碳措施类型（如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术、研发生产助于减碳-的新产品等）具体说明

□适用√不适用

二、社会责任工作情况

(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG报告

□适用√不适用

(二)社会责任工作具体情况

√适用□不适用

对外捐赠、公益项目数量/内容情况说明

总投入（万元）52.00

其中：资金（万元）52.002023年慈心一日爱心捐赠活动

物资折款（万元）-

惠及人数（人）-

45/2122023年年度报告

具体说明

□适用√不适用

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用具体说明

□适用√不适用

46/2122023年年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时履如未能及承诺承诺是否有履行是否及时严行应说明未完时履行应承诺背景承诺方承诺时间承诺期限类型内容期限格履行成履行的具体说明下一原因步计划股份限售注1注1注1是注1是不适用不适用解决同业竞争注2注2注2否注2是不适用不适用解决关联交易注3注3注3否注3是不适用不适用其他注4注4注4否注4是不适用不适用与首次公其他注5注5注5否注5是不适用不适用开发行相其他注6注6注6否注6是不适用不适用关的承诺其他注7注7注7是注7是不适用不适用其他注8注8注8否注8是不适用不适用其他注9注9注9否注9是不适用不适用其他注10注10注10是注10是不适用不适用其他注11注11注11否注11是不适用不适用

注1：股份限售、持股及减持意向承诺

1、公司控股股东及实际控制人刘新力：自公司首次公开发行股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的公司本次

发行前已发行的股份，也不由公司回购本人直接或间接持有的公司本次发行前已发行的股份。

本人在公司担任董事、监事或高级管理人员期间，每年转让的股份不超过本人直接或间接持有公司股份总数的25%，本人离职后六个月内，不转让本人直接或者间接持有的公司股份。

本人直接或间接持有的公司股份在锁定期限届满后两年内减持的，减持价格不低于本次发行并上市时公司股票的发行价（若上述期间公司发生派发股利、送红股、转增股本、增发新股或配股等除权、除息行为的，则上述价格进行相应调整）。若公司上市后六个月内股票价格连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后六个月期末收盘价低于发行价（若公司在上市后六个月内发生派发股利、送红股、转增股本、增发新股或配股等除息、除

47/2122023年年度报告权行为，则上述价格将作相应调整），本人直接、间接所持公司股份的锁定期在原有锁定期限的基础上自动延长六个月。本人不因职务变更、离职等原因而放弃履行上述减持价格和延长锁定期限的承诺。

本人将在遵守相关法律、法规、中国证监会和上海证券交易所对股份减持的各项规定的前提下，减持所持有的公司股份；在实施减持时，将按照相关法律法规的要求进行公告，未履行相关法律法规要求的公告程序前不减持所持公司股份。

2、持有公司股份的监事刘兆民：自公司首次公开发行股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的公司本次发行前

已发行的股份，也不由公司回购本人直接或间接持有的公司本次发行前已发行的股份。

本人在公司担任董事、监事或高级管理人员期间，每年转让的股份不超过本人直接或间接持有公司股份总数的25%，本人离职后六个月内，不转让本人直接或者间接持有的公司股份。

本人直接或间接持有的公司股份在锁定期限届满后两年内减持的，减持价格不低于本次发行并上市时公司股票的发行价（若上述期间公司发生派发股利、送红股、转增股本、增发新股或配股等除权、除息行为的，则上述价格进行相应调整）。若公司上市后六个月内股票价格连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后六个月期末收盘价低于发行价（若公司在上市后六个月内发生派发股利、送红股、转增股本、增发新股或配股等除息、除权行为，则上述价格将作相应调整），本人直接、间接所持公司股份的锁定期在原有锁定期限的基础上自动延长六个月。本人不因职务变更、离职等原因而放弃履行上述减持价格和延长锁定期限的承诺。

本人将在遵守相关法律、法规、中国证监会和上海证券交易所对股份减持的各项规定的前提下，减持所持有的公司股份；在实施减持时，将按照相关法律法规的要求进行公告，未履行相关法律法规要求的公告程序前不减持所持公司股份。

3、公司股东刘新强：自公司首次公开发行股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的公司本次发行前已发行的股份，也不由公司回购本人直接或间接持有的公司本次发行前已发行的股份。

本人将在遵守相关法律、法规、中国证监会和上海证券交易所对股份减持的各项规定的前提下，减持所持有的公司股份；在实施减持时，将按照相关法律法规的要求进行公告，未履行相关法律法规要求的公告程序前不减持所持公司股份。

4、公司持股5%以上股东广发信德：自公司首次公开发行股票上市之日起12个月内，不转让或者委托他人管理本公司直接或间接持有的公司本次发

行前已发行的股份，也不由公司回购本公司直接或间接持有的公司本次发行前已发行的股份。

锁定期满后两年内，在不违反相关法律、法规、规范性文件之规定以及本公司作出的其它公开承诺前提下，本公司存在适当减持公司股份的可能。

如果本公司对所持公司本次发行前已发行的股份在锁定期满后两年内进行减持，每年减持的股份不超过本公司在公司上市之日持股数的100%（若上述期间公司发生派发股利、送红股、转增股本、增发新股或配股等除权、除息行为的，则按有关规定进行相应调整），且提前3个交易日通知公司并予以公告。

本公司将在遵守相关法律、法规、中国证监会和上海证券交易所对股份减持的各项规定的前提下，减持所持有的公司股份；在实施减持时，将按照相关法律法规的要求进行公告，未履行相关法律法规要求的公告程序前不减持所持公司股份。

5、持有公司股份的董事、监事、高级管理人员王文通、刘禄增、葛永乐、王丽娜、刘旭东、孙同波、姚建伟、刘海涛：自公司首次公开发行股票上

市之日起12个月内，不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的公司本次发行前已发行的股份，也不由公司回购本人直接或间接持有的公司本次发行前已发行的股份。

本人在公司担任董事、监事或高级管理人员期间，每年转让的股份不超过本人直接或间接持有公司股份总数的25%，本人离职后六个月内，不转让本人直接或者间接持有的公司股份。

48/2122023年年度报告本人直接或间接持有的公司股份在锁定期限届满后两年内减持的，减持价格不低于本次发行并上市时公司股票的发行价（若上述期间公司发生派发股利、送红股、转增股本、增发新股或配股等除权、除息行为的，则上述价格进行相应调整）。若公司上市后六个月内股票价格连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后六个月期末收盘价低于发行价（若公司在上市后六个月内发生派发股利、送红股、转增股本、增发新股或配股等除息、除权行为，则上述价格将作相应调整），本人直接、间接所持公司股份的锁定期在原有锁定期限的基础上自动延长六个月。本人不因职务变更、离职等原因而放弃履行上述减持价格和延长锁定期限的承诺。

本人将在遵守相关法律、法规、中国证监会和上海证券交易所对股份减持的各项规定的前提下，减持所持有的公司股份；在实施减持时，将按照相关法律法规的要求进行公告，未履行相关法律法规要求的公告程序前不减持所持公司股份。

6、公司其他股东烟台春华、永利投资、上海伟墨及刘新志等31名自然人：自公司首次公开发行股票上市之日起12个月内，不转让或者委托他人管

理本人/本企业/本公司直接或间接持有的公司本次发行前已发行的股份，也不由公司回购本公司/本企业/本人直接或间接持有的公司本次发行前已发行的股份。

本公司/本企业/本人将在遵守相关法律、法规、中国证监会和上海证券交易所对股份减持的各项规定的前提下，减持所持有的公司股份；在实施减持时，将按照相关法律法规的要求进行公告，未履行相关法律法规要求的公告程序前不减持所持公司股份。

注2：避免同业竞争的承诺为避免今后可能发生同业竞争，最大限度地维护公司利益，保证公司的正常经营，公司控股股东、实际控制人刘新力向公司出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，主要内容为：

“一、截止本函出具之日，除百合股份及其控股子公司外，本人及本人可控制的其他企业目前没有直接或间接地实际从事与百合股份或其控股子公司的业务构成同业竞争的任何业务活动。

二、本人及本人可控制的其他企业将不会直接或间接地以任何方式实际从事与百合股份或其控股子公司的业务构成或可能构成同业竞争的任何业务活动。如有这类业务，其所产生的收益归百合股份所有。

三、本人将不会以任何方式实际从事任何可能影响百合股份或其控股子公司经营和发展的业务或活动。

四、如果本人将来出现所投资的全资、控股、参股企业实际从事的业务与百合股份或其控股子公司构成竞争的情况，本人同意将该等业务通过有效

方式纳入百合股份经营以消除同业竞争的情形；百合股份有权随时要求本人出让在该等企业中的部分或全部股权/股份，本人给予百合股份对该等股权/股份的优先购买权，并将尽最大努力促使有关交易的价格是公平合理的。

五、本人从第三方获得的商业机会如果属于百合股份或其控股子公司主营业务范围之内的，本人将及时告知百合股份或其控股子公司，并尽可能地协助百合股份或其控股子公司取得该商业机会。

六、若违反本承诺，本人将赔偿百合股份或其控股子公司因此而遭受的任何经济损失。

七、本承诺函有效期限自签署日起至本人不再构成百合股份的实际控制人或百合股份终止在证券交易所上市之日止。”

注3：规范和减少关联交易的承诺

公司控股股东、实际控制人刘新力已出具《关于规范和减少关联交易的承诺函》，就规范和减少关联交易事宜作出如下承诺：

1、本人按照证券监管法律、法规以及规范性文件的要求对关联方以及关联交易已进行了完整、详尽地披露。除招股说明书等公司本次发行上市相关

文件中已经披露的关联交易外，本人以及下属全资/控股子公司及其他可实际控制企业与公司之间现时不存在其他任何依照法律法规和中国证监会的有关规定应披露而未披露的关联交易。

49/2122023年年度报告

2、在本人作为公司实际控制人期间，本人将尽量避免与公司之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公认的合理价格确定。本人将严格遵守《公司章程》等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露。本人承诺不会利用关联交易转移、输送利润，不会通过公司的经营决策权损害公司及其他股东的合法权益。

3、如果本人违反上述承诺并造成百合股份经济损失的，本人将对百合股份因此受到的全部损失承担连带赔偿责任。

注4：关于信息披露的承诺

1、本公司承诺：若本次公开发行股票的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，公司将及时提出股份回购预案，并提交董事会、股东大会讨论，依法回购首次公开发行的全部新股，回购价格按照发行价（若公司股票在此期间发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的，发行价应相应调整）加算银行同期存款利息确定，并根据相关法律、法规规定的程序实施。在实施上述股份回购时，如法律法规、公司章程等另有规定的从其规定。

若因公司本次公开发行股票的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。

上述违法事实被中国证监会、证券交易所或司法机关认定后，本公司及本公司控股股东、董事、监事、高级管理人员将本着简化程序、积极协商、先行赔付、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则，按照投资者直接遭受的可测算的经济损失选择与投资者和解、通过第三方与投资者调解及设立投资者赔偿基金等方式积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失。

若上述回购新股、购回股份、赔偿损失承诺未得到及时履行，公司将及时进行公告，并将在定期报告中披露公司及公司控股股东、董事、监事、高级管理人员关于回购股份、购回股份以及赔偿损失等承诺的履行情况以及未履行承诺时的补救及改正情况。

2、公司控股股东及实际控制人承诺：公司首次公开发行股票并上市的招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性、及时性承担连带法律责任。

若因公司本次公开发行股票的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质性影响的，本人将依法购回公司上市后其减持的原限售股份。同时，本人将积极督促公司依法回购其首次公开发行的全部新股。

若因公司本次公开发行股票的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。

本人同意以本人在前述事实认定当年度或以后年度公司利润分配方案中其享有的现金分红作为履约担保，若本人未履行上述赔偿义务，本人所持的公司股份不得转让。

3、公司董事、监事及高级管理人员承诺：公司首次公开发行股票并上市的招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准

确性、完整性、及时性承担连带法律责任。

若因本次公开发行股票的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，全体董事、监事、高级管理人员将依法赔偿投资者损失。

本人同意以本人在前述事实认定当年度或以后年度通过本人持有公司股份所获现金分红或现金薪酬作为上述承诺的履约担保。

4、证券服务机构承诺：广发证券承诺：因广发证券为发行人首次公开发行股票制作、出具的文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资

者造成损失的，将先行赔偿投资者损失。

发行人律师承诺：本所及经办律师为发行人首次公开发行股票事宜制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将依法赔偿投资者损失。

50/2122023年年度报告

申报会计师承诺：本所为发行人首次公开发行股票事宜制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将依法赔偿投资者损失。

资产评估机构承诺：本公司为发行人首次公开发行股票事宜制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将依法赔偿投资者损失。

注5：填补被摊薄即期回报的承诺

公司董事、高级管理人员对上述填补被摊薄即期回报能够得到切实履行作出的承诺如下：

1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或个人进行利益输送，也不采用其他方式损害公司利益；

2、本人承诺对自身的职务消费行为进行约束；

3、本人承诺不动用公司资产从事与自身履行职责无关的投资、消费活动；

4、本人承诺将尽职促使公司董事会或薪酬与考核委员会制订的薪酬制度与公司填补被摊薄即期回报保障措施的执行情况相挂钩；

5、若公司后续推出股权激励政策，本人承诺将尽职促使公司未来拟公布的股权激励的行权条件与公司填补被摊薄即期回报保障措施的执行情况相挂钩；

6、本承诺出具日后，若监管机构作出关于填补被摊薄即期回报措施及其承诺的相关规定有其他要求的，且上述承诺不能满足监管机构相关规定时，

本人承诺届时将按照最新规定出具补充承诺；

7、本人承诺切实履行公司制定的有关填补被摊薄即期回报措施以及本人对此作出的任何有关填补被摊薄即期回报措施的承诺，若本人违反该等承诺

并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。

公司控股股东、实际控制人刘新力除遵守上述承诺外，补充作出以下承诺：“不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。”注6：对相关责任主体承诺事项的约束措施

（一）本公司承诺：公司保证将严格履行招股说明书披露的承诺事项，同时提出未能履行承诺时的约束措施如下：

1、若公司未履行相关承诺事项，公司应当在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上及时、充分披露未履行承诺的具体情况、原因并向股东和社会

公众投资者道歉；

2、公司将在有关监管机关要求的期限内予以纠正或及时作出合法、合理、有效的补充承诺或替代性承诺；

3、因公司未履行相关承诺事项，致使投资者在证券交易中遭受损失的，公司将依法向投资者承担赔偿责任；

4、对未履行其已作出承诺、或因该等人士的自身原因导致公司未履行已作出承诺的公司股东、董事、监事、高级管理人员和核心技术人员，公司将

立即停止对其进行现金分红，并停发其应在公司领取的薪酬、津贴，直至该等人士履行相关承诺；

5、若因未履行相关承诺事项而被司法机关和/或行政机关作出相应裁决、决定，本公司将严格依法执行该等裁决、决定。

（二）公司控股股东及实际控制人承诺：公司控股股东及实际控制人刘新力保证将严格履行招股说明书披露的承诺事项，同时提出未能履行承诺时

的约束措施如下：

1、若本人未履行相关承诺事项，本人应当在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上及时、充分披露未履行承诺的具体情况、原因并向公司的股东

和社会公众投资者道歉；

2、本人将在有关监管机关要求的期限内予以纠正或及时作出合法、合理、有效的补充承诺或替代性承诺；

3、若因本人未履行相关承诺事项，致使公司或者投资者遭受损失的，本人将向公司或者投资者依法承担赔偿责任；

51/2122023年年度报告

4、若本人未承担前述赔偿责任，公司有权立即停发本人作为公司董事、总经理应领取的薪酬、津贴，直至本人履行相关承诺，并有权扣减本人作为

公司股东所获分配的现金分红用于承担前述赔偿责任，如当年度现金利润分配已经完成，则从下一年度应向本人分配的现金分红中扣减；

5、若本人因未履行相关承诺事项而获得收益的，所获收益全部归公司所有；

6、若因未履行相关承诺事项而被司法机关和/或行政机关作出相应裁决、决定，本人将严格依法执行该等裁决、决定。

（三）公司董事、监事、高级管理人员承诺：公司董事、高级管理人员保证将严格履行招股说明书披露的承诺事项，同时提出未能履行承诺时的约

束措施如下：

1、若本人未履行相关承诺事项，本人应当在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上及时、充分披露未履行承诺的具体情况、原因并向公司的股东

和社会公众投资者道歉；

2、在有关监管机关要求的期限内予以纠正或及时作出合法、合理、有效的补充承诺或替代性承诺；

3、若本人未能履行相关承诺事项，致使公司或投资者遭受损失的，本人将向公司或者投资者依法承担赔偿责任；

4、若本人未承担前述赔偿责任，公司有权立即停发本人应在公司领取的薪酬、津贴，直至本人履行相关承诺；对于持有公司股份的董事、监事、高

级管理人员，公司有权扣减本人从公司所获分配的现金分红用于承担前述赔偿责任，如当年度现金利润分配已经完成，则从下一年度应向本人分配的现金分红中扣减；

5、若本人因未履行相关承诺事项而获得收益的，所获收益归公司所有；

6、若因未履行相关承诺事项而被司法机关和/或行政机关作出相应裁决、决定，本人将严格依法执行该等裁决、决定。

注7：稳定股价的预案

为维护公司上市后股价的稳定，保护广大投资者尤其是中小投资者的利益，公司制定了《公司 A 股上市后三年内稳定股价预案》，具体内容如下：

（一）启动股价稳定措施的具体条件公司股票自上市之日起三年内，一旦出现连续20个交易日公司股票收盘价均低于公司上一个会计年度末经审计的每股净资产（每股净资产=合并财务报表中归属于母公司普通股股东权益合计数÷年末公司股份总数）情形时（若因除权除息等事项致使上述股票收盘价与公司上一会计年度末经审计的每股净资产不具可比性的，上述股票收盘价应做相应调整），公司将采取包括但不限于公司回购股份及公司控股股东、在公司任职的董事（独立董事除外）、高级管理人员增持公司股份等股价稳定措施，并保证该等股价稳定措施实施后，公司的股权分布仍符合上市条件。

（二）稳定股价的具体措施

当上述启动股价稳定措施的条件成就时，公司将及时依次采取以下部分或全部措施稳定公司股价：

1、公司回购股份

股价稳定措施的启动条件触发后，公司将依据《公司法》、《关于支持上市公司回购股份的意见》、《上市公司回购社会公众股份管理办法（试行）》、《中国证券监督管理委员会关于上市公司以集中竞价交易方式回购股份的补充规定》、《上海证券交易所上市公司回购股份实施细则》等法律、法规、

规范性文件和公司章程的规定向社会公众股东回购公司部分股份，并履行相应的程序。

如公司股东大会回购决议公告后的下一个交易日，公司股票收盘价不低于公司上一个会计年度末经审计的每股净资产，则回购方案可以不再实施。

公司回购股份的价格不高于上一个会计年度末经审计的每股净资产，回购股份的方式为集中竞价交易方式、要约方式或中国证监会认可的其他方式。

52/2122023年年度报告如某一会计年度内多次触发股价稳定措施的启动条件（不包括公司及其控股股东、董事、高级管理人员依据本预案实施稳定股价措施期间及实施完毕当轮稳定股价措施并公告日开始计算的连续20个交易日股票收盘价仍低于上一个会计年度末经审计的每股净资产的情形），公司可以继续采取回购股份的措施，但应遵循下述原则：

（1）单次用于回购股份的资金金额不高于上一个会计年度经审计的归属于母公司所有者的净利润的10%；

（2）单一会计年度用于回购股份的资金金额合计不超过上一会计年度经审计的归属于母公司所有者的净利润的30%；

（3）回购股份后公司合计持有的本公司股份数不得超过公司已发行股份总额的10%。

超过上述标准的，本项股价稳定措施在当年度不再继续实施。但如下一年度继续出现稳定股价情形的，公司将继续按照上述原则执行。

2、控股股东增持股份

股价稳定措施的启动条件触发且公司股份回购方案实施完毕（以公司公告的实施完毕日为准）后的下一个交易日，如公司股票收盘价仍低于上一个会计年度末经审计的每股净资产的，则公司控股股东将根据法律、法规、规范性文件和公司章程的规定制定增持股份方案。

如公司公告增持方案后的下一个交易日，公司股票收盘价不低于公司上一个会计年度末经审计的每股净资产，则增持方案可以不再实施。

如某一会计年度内多次触发股价稳定措施的启动条件（不包括公司及其控股股东、董事、高级管理人员依据本预案实施稳定股价措施期间及实施完毕当轮稳定股价措施并公告日开始计算的连续20个交易日股票收盘价仍低于上一个会计年度末经审计的每股净资产的情形）的，控股股东将继续采取增持股份的措施，但应遵循下述原则：

（1）单次用于增持股份的资金金额不低于控股股东最近一次自公司获得的公司现金分红金额的20%；

（2）单一会计年度用于增持股份的资金金额合计不超过控股股东最近一次自公司获得的公司现金分红金额的50%。

超过上述标准的，本项股价稳定措施在当年度不再继续实施。但如下一会计年度继续出现稳定股价情形的，控股股东将继续按照上述原则执行。

3、在公司任职的董事（独立董事除外）、高级管理人员增持股份

股价稳定措施的启动条件触发且公司、控股股东股价稳定方案实施完毕（以公司公告的实施完毕日为准）后的下一个交易日，如公司股票收盘价仍低于上一个会计年度末经审计的每股净资产的，则在公司任职的董事（独立董事除外）、高级管理人员将根据法律、法规、规范性文件和公司章程的规定制定增持股份方案。

如公司公告增持方案后的下一个交易日，公司股票收盘价不低于公司上一个会计年度末经审计的每股净资产，则增持方案可以不再实施。

如某一会计年度内多次触发股价稳定措施的启动条件（不包括公司及其控股股东、董事、高级管理人员依据本预案实施稳定股价措施期间及实施完毕当轮稳定股价措施并公告日开始计算的连续20个交易日股票收盘价仍低于上一个会计年度末经审计的每股净资产的情形）的，在公司任职的董事（独立董事除外）、高级管理人员将继续采取增持股份的措施，但应遵循下述原则：

（1）单次用于增持股份的资金金额不低于董事、高级管理人员在任职期间的最近一个会计年度从公司领取的税后薪酬的10%；

（2）单一会计年度用于增持股份的资金金额合计不超过董事、高级管理人员在任职期间的最近一个会计年度从公司领取的税后薪酬的30%。

超过上述标准的，本项股价稳定措施在当年度不再继续实施。但如下一年度继续出现稳定股价情形的，董事、高级管理人员将继续按照上述原则执行。

若公司新聘任董事（独立董事除外）、高级管理人员的，本公司将要求该等新聘任的董事、高级管理人员履行本公司上市时董事、高级管理人员已作出的相应股价稳定承诺。

（三）限制条件

53/2122023年年度报告

公司采取上述股价稳定措施的具体方案应符合法律、法规、规范性文件和公司章程的规定，并确保不影响公司的上市地位。

在启动股价稳定措施的前提条件满足时，如公司未采取上述稳定股价的具体措施，公司将在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未采取稳定股价措施的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉。如非因不可抗力导致，给投资者造成损失的，公司将向投资者依法承担赔偿责任，并按照法律、法规及相关监管机构的要求承担相应的责任；如因不可抗力导致，应尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，并提交股东大会审议，尽可能地保护公司投资者利益。

（四）终止条件

自稳定股价方案公告之日起，若出现以下任一情形，则视为本次稳定股价措施实施完毕及承诺履行完毕，已公告的稳定股价方案终止执行：

1、公司股票连续10个交易日的收盘价均高于公司最近一期经审计的每股净资产；

2、继续回购或增持公司股份将导致公司不符合上市条件；

3、继续增持股票将导致控股股东及/或董事（独立董事除外）及/或高级管理人员需要履行要约收购义务且其未计划实施要约收购。

（五）其他公司在未来聘任新的董事、高级管理人员前，将要求其签署承诺书，保证其履行公司首次公开发行上市时控股股东、实际控制人、董事（独立董事除外）、高级管理人员已做出的稳定股价承诺，并要求其按照公司首次公开发行上市时控股股东、实际控制人、董事（独立董事除外）高级管理人员的承诺提出未履行承诺的约束措施。

注8：补缴社会保险费和住房公积金的承诺公司控股股东、实际控制人刘新力出具书面承诺：“如果发生发行人（含其子公司）员工向其追索社会保险费和住房公积金，或者发行人因此引起诉讼、仲裁，或者发行人因此受到有关主管部门的行政处罚的，本人将承担全部赔偿责任；如果有关主管部门要求发行人对以前年度员工的社会保险费、住房公积金进行补缴，本人将按主管部门核定的金额无偿代发行人补缴；如果因未按照规定缴纳社会保险费和住房公积金而给发行人带来任何其他费用支出和经济损失，本人将无偿代发行人承担。”注9：关于产权瑕疵房产的承诺公司控股股东及实际控制人刘新力就产权瑕疵房产出具承诺：“如公司因上述违法建筑问题而受到有关政府部门处罚（包括但不限于责令停止使用、拆除或罚款）的，本人将全额赔偿公司因此遭受的全部损失（包括但不限于建筑拆除的支出、经济损失、罚款和其他费用等）。”注10：关于5.2875亩项目用地的承诺公司控股股东及实际控制人刘新力出具承诺：“本人将积极协助百合股份于2021年9月30日前取得上述项目用地，如因上述5.2875亩项目用地未能取得相应权属证书而导致百合股份受到处罚或遭受损失，承诺将及时向百合股份进行全额补偿。”注11：关于股东信息披露的承诺

公司针对股东信息披露出具承诺如下：

“本公司及股东不存在如下情形：（一）法律法规规定禁止持股的主体直接或间接持有发行人股份；

（二）本次发行的中介机构或其负责人、高级管理人员、经办人员直接或间接持有发行人股份；

（三）以发行人股权进行不当利益输送。”

54/2122023年年度报告

(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到□未达到√不适用

(三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用√不适用

（四）审批程序及其他说明

□适用√不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：元币种：人民币现聘任

境内会计师事务所名称容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬900000.00境内会计师事务所审计年限5

境内会计师事务所注册会计师姓名范学军、孙翔境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计年限2名称报酬

55/2122023年年度报告

内部控制审计会计师事务所容诚会计师事务所（特殊普通合伙）300000.00

保荐人广发证券股份有限公司-

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用□不适用公司第四届董事会第四次会议及2022年年度股东大会审议通过续聘容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度审计机构。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

□适用√不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用√不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用√不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用√不适用

八、破产重整相关事项

□适用√不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

56/2122023年年度报告

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

57/2122023年年度报告

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

58/2122023年年度报告

3、租赁情况

□适用√不适用

(二)担保情况

□适用√不适用

(三)委托他人进行现金资产管理的情况

1.委托理财情况

(1)委托理财总体情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型资金来源发生额未到期余额逾期未收回金额券商理财产品自有资金5000000000其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托理财情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币未来减值是否逾期是否是否准备预期收未到委托理委托理财金委托理财起委托理财终资金资金存在报酬确年化实际收益或未收经过有委计提

受托人益(如期金财类型额始日期止日期来源投向受限定方式收益率损失回金法定托理金额

有)额

情形额程序财计(如

划有)广发证券货币市保本型券商理自有

股份有限500000002023.03.022023.12.04场类-现否固定收2.9%-1105237.3500是是-财产品资金公司金存款益凭证

59/2122023年年度报告

其他情况

□适用√不适用

(3)委托理财减值准备

□适用√不适用

2.委托贷款情况

(1)委托贷款总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托贷款情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3)委托贷款减值准备

□适用√不适用

3.其他情况

□适用√不适用

(四)其他重大合同

□适用√不适用

60/2122023年年度报告

十四、募集资金使用进展说明

√适用□不适用

(一)募集资金整体使用情况

√适用□不适用

单位：万元截至报告期末本年度投入金

其中：扣除发行费调整后募集资截至报告期末本年度投变更用途的

募集资金募集资金募集资金总募集资金承累计投入进度额占比（%）超募资用后募集资金承诺投资总累计投入募集入金额募集资金总

来源到位时间额诺投资总额（%）(3)＝（5）=（4）/

金金额金净额额（1）资金总额（2）（4）额

（2）/（1）（1）首次公开2022年1

67424.00-60243.1160243.1160249.5124912.4441.355029.988.3512441.22

发行股票月20日

(二)募投项目明细

√适用□不适用

单位：万元项目可截至报行性是截至报告告期末项目达投入进投入进是否是否本项目已否发生项目募集调整后募集期末累计累计投到预定度是否度未达项目性涉及募集资金募集资金到使用本年投入是否已本年实现实现的效重大变节余金项目名称资金承诺资金投资总投入募集入进度可使用符合计计划的

质变更来源位时间超募金额结项的效益益或者研化，如额投资总额额(1)资金总额（%）状态日划的进具体原

投向资金发成果是，请

（2）(3)＝期度因说明具

(2)/(1)体情况生产建首次公开2022年1总部生产基地建设项目否否24154.9024154.90---2024年否是不适用不适用不适用否-设发行股票月20日

新型海洋功能成分饮料、生产建首次公开2022年1否否16595.0016595.003221.8216045.8996.692023年是是不适用14414.39不适用否549.11口服液智能工厂项目设发行股票月20日是，变首次公开2022年1更募集

研发中心升级建设项目研发是否8371.72---不适用否是不适用不适用不适用-发行股票月20日资金投资项目

运营管首次公开2022年1是，变营销区域中心建设项目是否4069.50---不适用否是不适用不适用不适用-理发行股票月20日更募集

61/2122023年年度报告

资金投资项目总部办公及运营配套建运营管首次公开2022年1是否-12441.221808.161808.1614.532025年否是不适用不适用不适用否-设项目理发行股票月20日补流还首次公开2022年1补充流动资金项目否否7051.997058.39-7058.39100.00不适用是是不适用-无否-贷发行股票月20日

(三)报告期内募投变更或终止情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

变更前项目变更/终止前项目募集变更/终止前项目已变更/终止后用于补

变更后项目名称变更/终止原因决策程序及信息披露情况说明名称资金投资总额投入募资资金总额流的募集资金金额公司于2023年4月6日召开第四届董事会第四次会议审议通过《关于变更部分募集资金用研发中心升总部办公及运营途的议案》，同意为提高募集资金使用效率，

8371.72--

级建设项目配套建设项目公司根据募投项目的实际情况、投资进展以及公司战略规划等因素，拟将原募投项目“研发变更原因详见公司于中心升级建设项目”和“营销区域中心建设

2023年4月7日披露的项目”变更为“总部办公及运营配套建设项《关于变更部分募集资目”，项目实施主体仍为百合股份。本次变更金用途的公告》（公告编部分募集资金用途事项已经公司第四届监事号：2023-023）

营销区域中总部办公及运营会第三次会议审议通过，独立董事、保荐机构

4069.50--

心建设项目配套建设项目均发表了明确同意意见，并经公司2022年年度股东大会审议通过，具体内容详见公司于2023年4月7日披露的《关于变更部分募集资金用途的公告》（公告编号：2023-023）。

62/2122023年年度报告

(四)报告期内募集资金使用的其他情况

1、募集资金投资项目先期投入及置换情况

□适用√不适用

2、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

□适用√不适用

3、对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币董事会审议日期募集资金用于现金管理的有效审议额度起始日期结束日期报告期末现金管理余额期间最高余额是否超出授权额度

2023年4月6日不超过30000（包含本数）2023年4月6日2024年4月5日30000否

其他说明无。

4、用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况

□适用√不适用

5、其他

□适用√不适用

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用√不适用

63/2122023年年度报告

64/2122023年年度报告

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

单位：股

本次变动前本次变动增减（+，-）本次变动后比例发行新比例数量送股公积金转股其他小计数量

(%)股(%)

一、有限售条件股份4800000075-19789350-197893502821065044.08

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股4800000075-19789350-197893502821065044.08

其中：境内非国有法人持股50026537.82-5002653-500265300

境内自然人持股4299734767.18-14786697-147866972821065044.08

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件流通股份1600000025+19789350+197893503578935055.92

1、人民币普通股1600000025+19789350+197893503578935055.92

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数640000001000064000000100

65/2122023年年度报告

2、股份变动情况说明

√适用□不适用

公司首次公开发行前总股本为48000000股，首次公开发行后总股本为64000000股，部分公司首次公开发行限售股于2023年2月7日上市流通，共计14291366股，占公司总股本的

22.33%，共涉及35名股东；部分公司首次公开发行限售股于2023年7月26日上市流通，共计

计5497984股，占公司总股本的8.59%，共涉及8名股东。

3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

√适用□不适用

单位:股本年解除限本年增加股东名称年初限售股数年末限售股数限售原因解除限售日期售股数限售股数

刘新力26198803.00--26198803.00首次公开发行限售股2025年7月25日

广发信德2500000.002500000.00--首次公开发行限售股2023年2月7日

刘兆民1936742.00--1936742.00首次公开发行限售股2025年7月25日

刘禄增1710730.001710730.00--首次公开发行限售股2023年7月26日

王文通1697518.001697518.00--首次公开发行限售股2023年7月26日

刘新志1669005.001669005.00--首次公开发行限售股2023年2月7日

田树宁1390838.001390838.00--首次公开发行限售股2023年2月7日

葛永乐1210726.001210726.00--首次公开发行限售股2023年7月26日

郑志海1210029.001210029.00--首次公开发行限售股2023年2月7日

烟台春华1000000.001000000.00--首次公开发行限售股2023年2月7日

永利投资902653.00902653.00--首次公开发行限售股2023年2月7日

岳德杭634223.00634223.00--首次公开发行限售股2023年2月7日

上海伟墨600000.00600000.00--首次公开发行限售股2023年2月7日

蒲忠智570244.00570244.00--首次公开发行限售股2023年2月7日

郭蓉蓉500000.00500000.00--首次公开发行限售股2023年2月7日

刘忠超486794.00486794.00--首次公开发行限售股2023年2月7日

刘如水382481.00382481.00--首次公开发行限售股2023年2月7日

李永彬381090.00381090.00--首次公开发行限售股2023年2月7日

孙同波347710.00347710.00--首次公开发行限售股2023年7月26日

刘旭东208627.00208627.00--首次公开发行限售股2023年7月26日

66/2122023年年度报告

刘科德208627.00208627.00--首次公开发行限售股2023年2月7日

陈宏礼165509.00165509.00--首次公开发行限售股2023年2月7日

张钊143257.00143257.00--首次公开发行限售股2023年2月7日

李小荣139084.00139084.00--首次公开发行限售股2023年2月7日

刘忠岐139084.00139084.00--首次公开发行限售股2023年2月7日

孙鹏飞139084.00139084.00--首次公开发行限售股2023年2月7日

姚建伟109875.00109875.00--首次公开发行限售股2023年7月26日

刘海涛108485.00108485.00--首次公开发行限售股2023年7月26日

唐福超108485.00108485.00--首次公开发行限售股2023年2月7日

王丽娜104313.00104313.00--首次公开发行限售股2023年7月26日

田四海104313.00104313.00--首次公开发行限售股2023年2月7日

周俊英104313.00104313.00--首次公开发行限售股2023年2月7日

刘如川104313.00104313.00--首次公开发行限售股2023年2月7日

王军峰104313.00104313.00--首次公开发行限售股2023年2月7日

石敬秀104313.00104313.00--首次公开发行限售股2023年2月7日

刘新强75105.000-75105.00首次公开发行限售股2025年1月25日

许可友69543.0069543.00--首次公开发行限售股2023年2月7日

唐福斌69543.0069543.00--首次公开发行限售股2023年2月7日

李晓红69543.0069543.00--首次公开发行限售股2023年2月7日

蒲忠卫69543.0069543.00--首次公开发行限售股2023年2月7日

唐福海55634.0055634.00--首次公开发行限售股2023年2月7日

蒲增礼41725.0041725.00--首次公开发行限售股2023年2月7日

张瑞荣34770.0034770.00--首次公开发行限售股2023年2月7日

王琳34770.0034770.00--首次公开发行限售股2023年2月7日

李永财33380.0033380.00--首次公开发行限售股2023年2月7日

刘允朋20863.0020863.00--首次公开发行限售股2023年2月7日

合计48000000.0019789350-28210650.00//

二、证券发行与上市情况

(一)截至报告期内证券发行情况

□适用√不适用

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用√不适用

(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用√不适用

67/2122023年年度报告

(三)现存的内部职工股情况

□适用√不适用

三、股东和实际控制人情况

(一)股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)9516年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)9091

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）不适用

年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户）不适用

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

质押、标记持有有限股东名称报告期内期末持股比例或冻结情况售条件股股东性质（全称）增减数量(%)股份份数量数量状态

刘新力-2619880340.9426198803无-境内自然人

刘兆民-19367423.031936742无-境内自然人

刘禄增-17107302.67-无-境内自然人

王文通-16975182.65-无-境内自然人

刘新志-28950013795052.16-无-境内自然人

田树宁-4047009861381.54-无-境内自然人境内非国有

烟台春华投资有限公司-740009260001.45-无-法人

郑志海-3000009100291.42-无-境内自然人

葛永乐-3942008165261.28-无-境内自然人

广发证券股份有限公司+6964316964311.09-无-境内自然人前十名无限售条件股东持股情况股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量刘禄增1710730人民币普通股1710730王文通1697518人民币普通股1697518刘新志1379505人民币普通股1379505田树宁986138人民币普通股986138烟台春华投资有限公司926000人民币普通股926000郑志海910029人民币普通股910029葛永乐816526人民币普通股816526

68/2122023年年度报告

广发证券股份有限公司696431人民币普通股696431岳德杭634223人民币普通股634223荣成市永利投资管理有限公司618953人民币普通股618953

截至本报告期末，威海百合生物技术股份有限公司回购专用证券前十名股东中回购专户情况说明

账户持有回购股份100万股，拟用于员工持股计划或股权激励。

上述股东委托表决权、受托表决权、放不适用弃表决权的说明

上述股东关联关系或一致行动的说明刘兆民系公司实际控制人、董事长、总经理刘新力配偶的兄长。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的不适用说明前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用前十名股东较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用□不适用

单位：股有限售持有的有限有限售条件股份可上市交易情况限售条件序号条件股售条件股份新增可上市交可上市交易时间东名称数量易股份数量

1刘新力261988032025年7月26日-自公司上市之日起锁定42个月

2刘兆民19367422025年7月26日-自公司上市之日起锁定42个月

上述股东关联

关系或一致行刘兆民系公司实际控制人、董事长、总经理刘新力配偶的兄长。

动的说明

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

四、控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况

1法人

□适用√不适用

2自然人

√适用□不适用姓名刘新力国籍中国是否取得其他国家或地区居留权否主要职业及职务公司董事长兼总经理

69/2122023年年度报告

3公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用√不适用

4报告期内控股股东变更情况的说明

□适用√不适用

5公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

(二)实际控制人情况

1.法人

□适用√不适用

2.自然人

√适用□不适用姓名刘新力国籍中国是否取得其他国家或地区居留权否主要职业及职务公司董事长兼总经理过去10年曾控股的境内外上市公司情况无

3.公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用√不适用

4.报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用√不适用

5.公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

70/2122023年年度报告

6.实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用√不适用

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例

达到80%以上

□适用√不适用

六、其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用√不适用

七、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

八、股份回购在报告期的具体实施情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

回购股份方案名称《关于以集中竞价交易方式回购股份方案》回购股份方案披露时间2023年3月31日

拟回购股份数量及占总股本的比例(%)60万股至120万股；0.94%至1.88%拟回购金额3000万至6000万拟回购期间2023年3月24日至2024年3月23日回购用途拟用于员工持股计划或股权激励

已回购数量(股)1020400已回购数量占股权激励计划所涉及的标的股不适用

票的比例(%)（如有）公司采用集中竞价交易方式减持回购股份的已完成进展情况

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

71/2122023年年度报告

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

第十节财务报告

一、审计报告

√适用□不适用

容诚审字[2024]251Z0003 号

威海百合生物技术股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了威海百合生物技术股份有限公司（以下简称百合股份）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了百合股份2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于百合股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1、事项描述

72/2122023年年度报告

如财务报表附注三、24和五、33所述，百合股份主要从事研发、生产、制造和销售营养保健食品，百合股份的收入分为合同生产销售收入和自主品牌销售收入，2023年度营业收入为

871251536.54元。营业收入是公司利润表重要项目，营业收入确认是否恰当对百合股份经营成果

产生很大影响，因此我们将百合股份收入确认确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们对收入确认实施的相关程序主要包括：

（1）对百合股份的销售与收款相关的内部控制进行了解、评价，并对关键控制点执行了控制测试；

（2）结合应收账款程序对主要客户进行函证；结合应收账款程序对主要客户交易资金流水进行检查，以确定产品销售交易真实性；

（3）采取抽样方式，检查主要产品相关的销售合同、销售发票、签收确认单等资料，评价收入确认是否符合企业会计准则及收入确认具体政策的要求；对资产负债表日前后确认的产品销售收入，核对销售合同、销售发票、签收确认单等资料，复核收入确认是否计入恰当的会计期间；

（4）执行分析性程序，分析百合股份各类产品销售数量、销售收入的变动是否异常、毛利率的变动是否合理；

（5）对比同行业上市公司毛利率等关键财务指标进行分析。

通过实施以上程序，我们没有发现收入确认存在异常。

（二）存货跌价准备

1、事项描述

如财务报表附注三、12和五、7所述，百合股份存货按成本与可变现净值孰低计量，并按照

存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备；截止2023年12月31日，百合股份存货账面余额为135287665.21元，存货跌价准备余额为10678540.98元。由于存货金额重大且存货跌价准备的计提需要管理层作出重大判断，因此，我们将存货跌价准备的计提作为关键审计事项。

2、审计应对

我们对存货减值实施的主要程序包括：

（1）评价和测试与存货跌价计提相关的内部控制设计及其运行的有效性，包括对存货销售政

策、存货库龄分析的内部控制；

（2）取得百合股份期末存货库龄清单，结合产品的状况，对库龄较长的存货进行分析复核，分析存货跌价准备是否合理；

73/2122023年年度报告

（3）对百合股份的存货实施监盘，检查存货的数量、状况等，结合产品的状况，分析存货跌价准备是否合理；

（4）获取百合股份存货跌价准备计算表，核对存货跌价准备的计算过程，选择部分库存商品项目，综合考虑退换货约定，对其可收回金额和跌价准备期末余额进行重新计算，分析存货跌价准备计提是否充分。

通过实施以上程序，我们没有发现存货跌价准备存在异常。

四、其他信息

百合股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括百合股份2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

百合股份管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估百合股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算百合股份、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督百合股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

74/2122023年年度报告

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对

这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对百合股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致百合股份不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就百合股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中国注册会计师：

容诚会计师事务所

范学军（项目合伙人）（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中国·北京孙翔

75/2122023年年度报告

2024年4月11日

二、财务报表合并资产负债表

2023年12月31日

编制单位:威海百合生物技术股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金七、11135618048.311099672813.40结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据七、49407709.088531853.19

应收账款七、535766690.4832844069.92

应收款项融资七、78871728.245670595.75

预付款项七、87324756.606272162.86应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、91253100.175834218.75

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、10124609124.23147076150.21合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、133166110.251545327.06

流动资产合计1326017267.361307447191.14

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

76/2122023年年度报告

长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产七、20486956.09170719.55

固定资产七、21319710026.83295135524.87

在建工程七、2230702876.7317068215.11生产性生物资产油气资产

使用权资产七、253062187.123650084.22

无形资产七、2644736868.1827151715.63开发支出

商誉七、27517835.51517835.51长期待摊费用

递延所得税资产七、291974110.411889849.85

其他非流动资产七、308951258.358951860.00

非流动资产合计410142119.22354535804.74

资产总计1736159386.581661982995.88

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款七、36108022267.4598628162.51

预收款项七、37477796.93472022.94

合同负债七、3844871444.7268249793.68卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、3918399915.5016487268.27

应交税费七、406220483.336755959.31

其他应付款七、4116292433.4115532472.24

其中：应付利息应付股利

77/2122023年年度报告

应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、431947268.56624118.07

其他流动负债七、447364663.3410337564.75

流动负债合计203596273.24217087361.77

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、471947268.56长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益七、5118098941.5420899203.80递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计18098941.5422846472.36

负债合计221695214.78239933834.13

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、5364000000.0064000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、55654948556.43654948556.43

减：库存股七、5638250636.59其他综合收益专项储备

盈余公积七、59101029321.0084310524.70一般风险准备

未分配利润七、60732736930.96618790080.62归属于母公司所有者权益（或股东

1514464171.801422049161.75

权益）合计少数股东权益

78/2122023年年度报告

所有者权益（或股东权益）合计1514464171.801422049161.75负债和所有者权益（或股东权

1736159386.581661982995.88

益）总计

公司负责人：刘新力主管会计工作负责人：唐冬冬会计机构负责人：唐冬冬母公司资产负债表

2023年12月31日

编制单位:威海百合生物技术股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金1135591699.981099598819.21交易性金融资产衍生金融资产

应收票据9407709.088531853.19

应收账款十九、（一）35766690.4832842966.36

应收款项融资8871728.245670595.75

预付款项7324756.606272162.86

其他应收款十九、（二）3892590.159252892.42

其中：应收利息应收股利

存货124609124.23147076150.21合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产3166110.251545327.06

流动资产合计1328630409.011310790767.06

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、（三）5057942.747557942.74其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产1840326.641625899.54

固定资产317509833.54292416219.26

79/2122023年年度报告

在建工程30702876.7317068215.11生产性生物资产油气资产

使用权资产3062187.123650084.22

无形资产44606223.8627017863.59开发支出

商誉517835.51517835.51长期待摊费用

递延所得税资产2001754.051941554.23

其他非流动资产8951258.358951860.00

非流动资产合计414250238.54360747474.20

资产总计1742880647.551671538241.26

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款108022267.4598628162.51

预收款项477796.93472022.94

合同负债44871444.7268248951.45

应付职工薪酬18399915.5016060432.40

应交税费6188184.366711420.77

其他应付款16292433.4116928800.17

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债1947268.56624118.07

其他流动负债7364663.3410337455.26

流动负债合计203563974.27218011363.57

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1947268.56长期应付款

80/2122023年年度报告

长期应付职工薪酬预计负债

递延收益18098941.5420899203.80递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计18098941.5422846472.36

负债合计221662915.81240857835.93

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）64000000.0064000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积654839297.05654839297.05

减：库存股38250636.59其他综合收益专项储备

盈余公积101029321.0084310524.70

未分配利润739599750.28627530583.58所有者权益（或股东权

1521217731.741430680405.33

益）合计负债和所有者权益

1742880647.551671538241.26（或股东权益）总计

公司负责人：刘新力主管会计工作负责人：唐冬冬会计机构负责人：唐冬冬合并利润表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、营业总收入871251536.54725326008.10

其中：营业收入七、61871251536.54725326008.10利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本686861742.63566383957.55

其中：营业成本七、61545344459.79461300980.05利息支出手续费及佣金支出

81/2122023年年度报告

退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、626629958.905101972.70

销售费用七、6379805860.5157228568.22

管理费用七、6439163340.6435251421.11

研发费用七、6530948463.8622506974.92

财务费用七、66-15030341.07-15005959.45

其中：利息费用101857.37131064.45

利息收入14396463.268487755.40

加：其他收益七、6714037942.425436518.06

投资收益（损失以“－”号填列）七、681105237.35423081.99

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）七、7168516.33-370246.68

资产减值损失（损失以“-”号填列）七、72-5548014.42-5627264.87

资产处置收益（损失以“－”号填列）七、7358439.89265112.07

三、营业利润（亏损以“－”号填列）194111915.48159069251.12

加：营业外收入七、741388250.33458081.96

减：营业外支出七、752079100.821302984.72

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）193421064.99158224348.36

减：所得税费用七、7624355418.3520383224.01

五、净利润（净亏损以“－”号填列）169065646.64137841124.35

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填

169065646.64137841124.35

列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以

169065646.64137841124.35“-”号填列）

82/2122023年年度报告

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1．不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额169065646.64137841124.35

（一）归属于母公司所有者的综合收益总

169065646.64137841124.35

额

（二）归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)2.642.20

（二）稀释每股收益(元/股)2.642.20

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

公司负责人：刘新力主管会计工作负责人：唐冬冬会计机构负责人：唐冬冬母公司利润表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、营业收入十九、（四）871343279.62724969901.14

减：营业成本十九、（四）545538012.31461261279.40

税金及附加6622146.865088074.80

销售费用81786760.2258566248.50

83/2122023年年度报告

管理费用37168976.9532478627.45

研发费用30948463.8622506974.92

财务费用-15031756.71-15010036.54

其中：利息费用101857.37131064.45

利息收入14395902.448486681.93

加：其他收益14032024.285434165.71

投资收益（损失以“－”号填列）十九、（五）-790375.35-3569067.51

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）195129.433293197.72

资产减值损失（损失以“-”号填列）-5548014.42-5627264.87资产处置收益（损失以“－”号填

58439.89479297.52

列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）192257879.96160089061.18

加：营业外收入1223928.07442049.84

减：营业外支出1914365.941263353.03

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）191567442.09159267757.99

减：所得税费用24379479.0920925683.78

四、净利润（净亏损以“－”号填列）167187963.00138342074.21

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”

167187963.00138342074.21号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收

益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

84/2122023年年度报告

3.金融资产重分类计入其他综合收益

的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额167187963.00138342074.21

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：刘新力主管会计工作负责人：唐冬冬会计机构负责人：唐冬冬合并现金流量表

2023年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金896613173.13812269335.90客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还60880.53

收到其他与经营活动有关的现金七、78（1）16097710.237937071.24

经营活动现金流入小计912710883.36820267287.67

购买商品、接受劳务支付的现金459019666.59470147422.50客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

85/2122023年年度报告

支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金115430167.75100648009.19

支付的各项税费64376742.9541566933.68

支付其他与经营活动有关的现金七、78（1）80033264.9554999685.85

经营活动现金流出小计718859842.24667362051.22

经营活动产生的现金流量净额193851041.12152905236.45

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金50000000.0020000000.00

取得投资收益收到的现金1105237.35423081.99

处置固定资产、无形资产和其他长期

251000.00609500.00

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现

89955.1875871.33

金净额

收到其他与投资活动有关的现金七、78（3）14396463.268487755.40

投资活动现金流入小计65842655.7929596208.72

购建固定资产、无形资产和其他长期

96521995.7751543366.11

资产支付的现金

投资支付的现金50000000.0020000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计146521995.7771543366.11

投资活动产生的现金流量净额-80679339.98-41947157.39

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金616056184.48

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计616056184.48偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现

38400000.0032000000.00

金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金七、78（3）39616036.5916181846.42

筹资活动现金流出小计78016036.5948181846.42

筹资活动产生的现金流量净额-78016036.59567874338.06

86/2122023年年度报告

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

789570.366665602.12

响

五、现金及现金等价物净增加额35945234.91685498019.24

加：期初现金及现金等价物余额1099672813.40414174794.16

六、期末现金及现金等价物余额1135618048.311099672813.40

公司负责人：刘新力主管会计工作负责人：唐冬冬会计机构负责人：唐冬冬母公司现金流量表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金896597980.25812161993.78收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金14583563.336857277.71

经营活动现金流入小计911181543.58819019271.49

购买商品、接受劳务支付的现金459700257.28471947154.98

支付给职工及为职工支付的现金113524420.9698583874.70

支付的各项税费64232625.9341276427.03

支付其他与经营活动有关的现金80414202.0454316920.99

经营活动现金流出小计717871506.21666124377.70

经营活动产生的现金流量净额193310037.37152894893.79

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金50089955.1820000000.00

取得投资收益收到的现金1105237.35423081.99

处置固定资产、无形资产和其他长

251000.00571000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

-75871.33现金净额

收到其他与投资活动有关的现金14395902.448486681.93

投资活动现金流入小计65842094.9729556635.25

购建固定资产、无形资产和其他长

95932785.3451543366.11

期资产支付的现金

投资支付的现金50000000.0020000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计145932785.3471543366.11

投资活动产生的现金流量净额-80090690.37-41986730.86

87/2122023年年度报告

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金616056184.48取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计616056184.48偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

38400000.0032000000.00

现金

支付其他与筹资活动有关的现金39616036.5916181846.42

筹资活动现金流出小计78016036.5948181846.42

筹资活动产生的现金流量净额-78016036.59567874338.06

四、汇率变动对现金及现金等价物的

789570.366665602.12

影响

五、现金及现金等价物净增加额35992880.77685448103.11

加：期初现金及现金等价物余额1099598819.21414150716.10

六、期末现金及现金等价物余额1135591699.981099598819.21

公司负责人：刘新力主管会计工作负责人：唐冬冬会计机构负责人：唐冬冬

88/2122023年年度报告

合并所有者权益变动表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币

2023年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具专少数其他一般股东所有者权益合计

实收资本(或优永项其资本公积减：库存股综合盈余公积风险未分配利润小计权益

股本)其储他先续他收益准备股债备

一、上年年末

64000000.00654948556.4384310524.70618790080.621422049161.751422049161.75

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

64000000.00654948556.4384310524.70618790080.621422049161.751422049161.75

余额

三、本期增减变动金额（减

38250636.5916718796.30113946850.3492415010.0592415010.05

少以“－”号填

列）

（一）综合收

169065646.64169065646.64169065646.64

益总额

（二）所有者

投入和减少资38250636.59-38250636.59-38250636.59本

1．所有者投入

38250636.59-38250636.59-38250636.59

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

89/2122023年年度报告

4．其他

（三）利润分

16718796.30-55118796.30-38400000.00-38400000.00

配

1．提取盈余公

16718796.30-16718796.30

积

2．提取一般风

险准备

3．对所有者（或股东）的-38400000.00-38400000.00-38400000.00分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

64000000.00654948556.4338250636.59101029321.00732736930.961514464171.801514464171.80

余额

90/2122023年年度报告

2022年度

归属于母公司所有者权益

项目专少数其他权益工具减：其他一般股东所有者权益合计

实收资本(或股项其优永小计

本)其资本公积库存综合盈余公积风险未分配利润权益他先续储他股收益准备股债备

一、上年年末余额48000000.0068457128.8770476317.28526783163.69713716609.84713716609.84

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额48000000.0068457128.8770476317.28526783163.69713716609.84713716609.84

三、本期增减变动

金额（减少以“－”16000000.00586491427.5613834207.4292006916.93708332551.91708332551.91号填列）

（一）综合收益总

137841124.35137841124.35137841124.35

额

（二）所有者投入

16000000.00586491427.56602491427.56602491427.56

和减少资本

1．所有者投入的

16000000.00586491427.56602491427.56602491427.56

普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配13834207.42-45834207.42-32000000.00-32000000.00

1．提取盈余公积13834207.42-13834207.42

2．提取一般风险

准备3．对所有者（或-32000000.00-32000000.00-32000000.00

股东）的分配

91/2122023年年度报告

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额64000000.00654948556.4384310524.70618790080.621422049161.751422049161.75

公司负责人：刘新力主管会计工作负责人：唐冬冬会计机构负责人：唐冬冬母公司所有者权益变动表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币

2023年度

项目其他权益工具

实收资本(或股其他综合专项储

资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计

本)优先永续其收益备股债他

一、上年年末余额64000000.00654839297.0584310524.70627530583.581430680405.33

92/2122023年年度报告

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额64000000.00654839297.0584310524.70627530583.581430680405.33三、本期增减变动金额（减少以“－”

38250636.5916718796.30112069166.7090537326.41号填列）

（一）综合收益总额167187963.00167187963.00

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配16718796.30-55118796.30-38400000.00

1．提取盈余公积16718796.30-16718796.30

2．对所有者（或股东）的分配-38400000.00-38400000.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

93/2122023年年度报告

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他38250636.59-38250636.59

四、本期期末余额64000000.00654839297.0538250636.59101029321.00739599750.281521217731.74

2022年度

项目其他权益工具实收资本(或股减：库其他综合专项

优先永续其资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计本)存股收益储备股债他

一、上年年末余额48000000.0068347869.4970476317.28535022716.79721846903.56

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额48000000.0068347869.4970476317.28535022716.79721846903.56三、本期增减变动金额（减少

16000000.00586491427.5613834207.4292507866.79708833501.77以“－”号填列）

（一）综合收益总额138342074.21138342074.21

（二）所有者投入和减少资本16000000.00586491427.56602491427.56

1．所有者投入的普通股16000000.00586491427.56602491427.56

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配13834207.42-45834207.42-32000000.00

94/2122023年年度报告

1．提取盈余公积13834207.42-13834207.42

2．对所有者（或股东）的分

-32000000.00-32000000.00配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额64000000.00654839297.0584310524.70627530583.581430680405.33

公司负责人：刘新力主管会计工作负责人：唐冬冬会计机构负责人：唐冬冬

95/2122023年年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

威海百合生物技术股份有限公司（以下简称本公司或公司），系由原荣成百合生物技术有限公司整体变更设立的股份有限公司。2022年1月20日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2022]36号文《关于核准威海百合生物技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，由主承销商广发证券股份有限公司采用网上向社会公众投资者定价发行的方式，公开发行人民币普通股股票1600.00万股，每股发行价格为人民币42.14元，本次发行增加注册资本人民币1600.00万元，发行后注册资本变更为人民币64000000.00元。截至2023年12月31日，本公司股本总额为人民币64000000.00元。公司总部的经营地址荣成市天鹅湖经济技术开发区成大路552号。

法定代表人：刘新力。

公司主要的经营活动：公司主要从事营养保健食品的研发、生产和销售。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2024年4月11日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2.持续经营

√适用□不适用

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

96/2122023年年度报告

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用本公司正常营业周期为一年。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准重要的在建工程700万元人民币

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。

本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。

其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

97/2122023年年度报告

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身

或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

98/2122023年年度报告

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

99/2122023年年度报告

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税

主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的

净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

100/2122023年年度报告

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合

收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。

本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投

101/2122023年年度报告

资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。

在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用√不适用

9.现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、

与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

102/2122023年年度报告

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11.金融工具

√适用□不适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

103/2122023年年度报告

因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之

外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允

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价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。

贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计

入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无

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法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权

投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流

量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。

金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处

于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认

后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据

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信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划

分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

组合1银行承兑汇票不计提坏账。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1应收客户款项

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3应收其他款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1应收票据应收款项融资组合2应收账款

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1应收客户款项

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1年以内5.005.00

1至2年10.0010.00

2至3年20.0020.00

3至4年50.0050.00

4至5年80.0080.00

107/2122023年年度报告

5年以上100.00100.00

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义

务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时

所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产

108/2122023年年度报告

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃

市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

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B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

12.应收票据

√适用□不适用应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

110/2122023年年度报告本公司应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本章节“五、重要会计政策及会计估计”之“11.金融工具”的内容。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13.应收账款

√适用□不适用应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用本公司应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本章节“五、重要会计政策及会计估计”之“11.金融工具”的内容。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

14.应收款项融资

√适用□不适用应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本章节“五、重要会计政策及会计估计”之“11.金融工具”的内容。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

15.其他应收款

√适用□不适用

111/2122023年年度报告

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用本公司其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本章节“五、重要会计政策及会计估计”之“11.金融工具”的内容。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

16.存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、库存商品、周转材料等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用五五转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用五五转销法。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销

112/2122023年年度报告

售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17.合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本章节“五、重要会计政策及会计估计”之“11.金融工具”的内容。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用

113/2122023年年度报告

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18.持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量

的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或

非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

*可收回金额。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

（1）终止经营的认定标准

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（2）列报本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组

中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有

114/2122023年年度报告

待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19.长期股权投资

√适用□不适用

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权

在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

115/2122023年年度报告

按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业

的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的部分，以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的

116/2122023年年度报告

利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法参见本章节“五、重要会计政策及会计估计”之“27.长期资产减值”的内容。

20.投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法本章节“五、重要会计政策及会计估计”之“27.长期资产减值”的内容。。

本公司对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

117/2122023年年度报告

21.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率%年折旧率%

房屋及建筑物年限平均法10-205.004.75-9.50

机器设备年限平均法3-105.009.50-31.67

运输设备年限平均法3-105.009.50-31.67

电子设备年限平均法3-105.009.50-31.67

其他年限平均法3-105.009.50-31.67

22.在建工程

√适用□不适用

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。

所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别转固标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程实质上已经全部完成；（2）所购建的房屋及房屋及建筑物

建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符；（3）建设

118/2122023年年度报告

工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时需安装调试的

间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产机器设备

品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

23.借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列

条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

24.生物资产

□适用√不适用

25.油气资产

□适用√不适用

26.无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

（1）无形资产的计价方法

119/2122023年年度报告

按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据

土地使用权30-50年法定使用权保健食品批准证书5年注册证书规定的有效期软件10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部

研究开发费用、其他费用等。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

120/2122023年年度报告

开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

27.长期资产减值

√适用□不适用

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

121/2122023年年度报告

28.长期待摊费用

□适用√不适用

29.合同负债

√适用□不适用本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本章节“五、重要会计政策及会计估计”之“17.合同资产”的内容。

30.职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

122/2122023年年度报告

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益并且在后

续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

123/2122023年年度报告

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

31.预计负债

√适用□不适用

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

32.股份支付

□适用√不适用

124/2122023年年度报告

33.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34.收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

125/2122023年年度报告

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比

126/2122023年年度报告

例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

*如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

公司的收入分为合同生产销售收入和品牌产品销售收入

*合同生产销售收入

合同生产境内销售是以本公司已根据合同约定将产品交付给客户并经客户签收确认收货后，确认销售收入。

合同生产境外销售是以本公司已根据合同约定将产品报关，完成出口报关手续后，确认销售收入。

*自主品牌销售收入

自主品牌销售是以本公司已根据合同或订单约定将产品交付给客户并经客户签收确认收货后，确认销售收入。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35.合同成本

□适用√不适用

36.政府补助

√适用□不适用

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

127/2122023年年度报告

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

37.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

128/2122023年年度报告

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所

得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

129/2122023年年度报告

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。

暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形

成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述

法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相

关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转

130/2122023年年度报告

回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

38.租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，参见本章节“五、重要会计政策及会计估计”之“31.预计负债”的内容。。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；

对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法租赁期-根据租赁期确定

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

131/2122023年年度报告

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行

权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

39.其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

40.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

√适用□不适用

单位：元币种：人民币受重要影响的会计政策变更的内容和原因影响金额报表项目名称

财政部于2022年11月30日发布《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称“解释16号”），本公司自2023无0年1月1日起执行其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。

其他说明

132/2122023年年度报告执行《企业会计准则解释第16号》中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。

本公司于2023年1月1日执行解释16号的该项规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税应税货物或应税劳务销售额6.00%、13.00%

城市维护建设税应纳增值税额和免抵的增值税额7.00%

教育费附加应纳增值税额和免抵的增值税额3.00%

地方教育费附加应纳增值税额和免抵的增值税额2.00%

企业所得税应纳税所得额25.00%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用√不适用

2.税收优惠

√适用□不适用

（1）企业所得税

本公司于2021年12月7日取得山东省科学技术厅、山东省财政厅和国家税务总局山东省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202137001741，有效期三年。根据《中华人民

133/2122023年年度报告共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第九十三条规定，本公司2023年享受15.00%的优惠税率。

根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》

第九十五条、《企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）》规定，公司符合加计扣除条件的研究开发费用在计算应纳税所得额时享受加计扣除优惠。

根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），在2023年1月1日至2024年12月31日期间，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司全资子公司威海百合功能食品技术研究院有限公司2023年度享受此优惠。

（2）增值税根据《财政部、国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税[2012]39号）规定，本公司自营或委托外贸企业代理出口自产货物，除另行规定外，增值税一律实行“免、抵、退”税管理办法。

（3）增值税进项税加计抵减根据财政部、税务总局于2023年9月发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。公司为先进制造业企业，

2023年度享受此优惠。

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金60550.1864326.67

银行存款1133115784.001099074553.56

其他货币资金2441714.13533933.17

存放财务公司存款-

合计1135618048.311099672813.40

其中：存放在境外的款项总额--

134/2122023年年度报告

其他说明

其他货币资金期末余额系存出投资款、存放于支付宝等电商平台的流动资金款，期末货币资金中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据9407709.088531853.19

商业承兑票据--

合计9407709.088531853.19

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据-2486732.72

商业承兑票据--

合计-2486732.72

135/2122023年年度报告

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面账面余额坏账准备账面

金额比例(%)金额计提比例(%)价值金额比例(%)金额计提比例(%)价值按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备9407709.08100.00--9407709.088531853.19100.00--8531853.19

其中：

组合1银行承兑汇票9407709.08100.00--9407709.088531853.19100.00--8531853.19

合计9407709.08/-/9407709.088531853.19/-/8531853.19

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

136/2122023年年度报告

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内37449646.7734404853.80

1年以内小计37449646.7734404853.80

1至2年203360.45164566.23

2至3年8127.067004.48

3年以上

3至4年7292.53

4至5年10496.80

5年以上11940.4820000.00

合计37673074.7634614213.84

137/2122023年年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面计提账面比例计提比比例金额金额价值金额金额比例价值

(%)例(%)(%)

(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备37673074.76100.001906384.285.0635766690.4834614213.84100.001770143.925.1132844069.92

其中：

组合1应收客户款项37673074.76100.001906384.285.0635766690.4834614213.84100.001770143.925.1132844069.92

合计37673074.76/1906384.28/35766690.4834614213.84/1770143.92/32844069.92

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄与整个存续期预期信用损失组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

按组合计提坏账准备37673074.761906384.285.06

合计37673074.761906384.285.06

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

138/2122023年年度报告

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动

按组合计提坏账准备1770143.92136240.36---1906384.28

合计1770143.92136240.36---1906384.28

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和和合同资产应收账款期合同资产期坏账准备期单位名称合同资产期期末余额合末余额末余额末余额末余额计数的比例

（%）

第一名8161286.61-8161286.6121.66408064.33

第二名5100653.18-5100653.1813.54255032.66

第三名4247309.56-4247309.5611.27212365.48

第四名1896304.75-1896304.755.0394815.24

139/2122023年年度报告

第五名1708795.26-1708795.264.5485439.76

合计21114349.36-21114349.3656.041055717.47其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

140/2122023年年度报告

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收票据8871728.245670595.75

合计8871728.245670595.75

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票15399479.63-

合计15399479.63-

141/2122023年年度报告

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面计提比计提比例

金额比例(%)金额价值金额比例(%)金额价值

例(%)(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备8871728.24100.00--8871728.245670595.75100.00--5670595.75

其中：

组合1应收票据8871728.24100.00--8871728.245670595.75100.00--5670595.75

合计8871728.24/-/8871728.245670595.75/-/5670595.75

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

142/2122023年年度报告

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内5454756.6074.476272162.86100.00

1至2年1870000.0025.53--

合计7324756.60100.006272162.86100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

143/2122023年年度报告

第一名1870000.0025.53

第二名1100000.0015.02

第三名1000000.0013.65

第四名773003.4010.55

第五名498800.006.81

合计5241803.4071.56其他说明无其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款1253100.175834218.75

合计1253100.175834218.75

其他说明：

□适用√不适用

(2).应收利息

1)应收利息分类

□适用√不适用

2)重要逾期利息

□适用√不适用

3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

144/2122023年年度报告

4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).应收股利

1)应收股利

□适用√不适用

2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

145/2122023年年度报告

□适用√不适用

4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(4).其他应收款

1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内735702.505612729.25

1年以内小计735702.505612729.25

1至2年245092.00495135.39

2至3年383000.0059805.15

3年以上

146/2122023年年度报告

3至4年52000.006999.98

4至5年6000.0025800.00

5年以上325800.00333000.00

合计1747594.506533469.77

2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金1527392.006397992.00

备用金135000.00135397.70

往来款项85202.5080.07

合计1747594.506533469.77

3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个整个存续期预期整个存续期预合计

月预期信信用损失(未发生期信用损失(已

用损失信用减值)发生信用减值)

2023年1月1日余额366251.02-333000.00699251.02

2023年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-197556.69-7200.00-204756.69

本期转回-

本期转销-

本期核销-

其他变动-

2023年12月31日余额168694.33325800.00494494.33

各阶段划分依据和坏账准备计提比例本公司其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本章节“五、重要会计政策及会计估计”之“11.金融工具”

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

147/2122023年年度报告

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备699251.02-204756.69---494494.33

合计699251.02-204756.69---494494.33

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄期末余额

数的比例(%)

第一名534000.0030.56保证金1年以内26700.00

第二名200000.0011.44押金5年以上200000.00

第三名200000.0011.44押金2-3年40000.00

第四名100000.005.72押金5年以上100000.00

第五名100000.005.72押金1-2年10000.00

合计1134000.0064.89//376700.00

7)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

148/2122023年年度报告

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

项目存货跌价准备/合存货跌价准备/合同账面余额同履约成本减值账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备准备

原材料75100911.956623063.4168477848.5475248973.885477353.9769771619.91

库存商品25997389.421579394.1624417995.2639555205.542300336.4237254869.12

半成品18562268.822476083.4116086185.4126096511.812385705.5523710806.26

在产品15328422.45-15328422.4514379901.15-14379901.15

周转材料298672.57-298672.571958953.77-1958953.77

合计135287665.2110678540.98124609124.23157239546.1510163395.94147076150.21

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料5477353.972923596.46-1777887.02-6623063.41

库存商品2300336.42621155.33-1342097.59-1579394.16

半成品2385705.552003262.63-1912884.77-2476083.41

合计10163395.945548014.42-5032869.38-10678540.98

149/2122023年年度报告

本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(3).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用

(1).一年内到期的债权投资

□适用√不适用

(2).一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待摊费用1795868.991545327.06

增值税借方余额重分类1370241.26-

合计3166110.251545327.06其他说明无

150/2122023年年度报告

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

151/2122023年年度报告

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

152/2122023年年度报告

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

长期应收款核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

□适用√不适用

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

其他说明：

153/2122023年年度报告

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额257645.6811951.33269597.01

2.本期增加金额589210.4328355.29617565.72

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入589210.4328355.29617565.72

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额846856.1140306.62887162.73

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额96188.352689.1198877.46

2.本期增加金额294159.607169.58301329.18

（1）计提或摊销28564.30553.3429117.64

（2）固定资产\无形资产转入265595.306616.24272211.54

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额390347.959858.69400206.64

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值456508.1630447.93486956.09

2.期初账面价值161457.339262.22170719.55

154/2122023年年度报告

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况

□适用√不适用

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产319710026.83295135524.87

固定资产清理-

合计319710026.83295135524.87

其他说明：

□适用√不适用

155/2122023年年度报告

(2).固定资产

1)固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他合计

一、账面原值：

1.期初余额207616937.07219795531.7810462030.1910971458.994819632.54453665590.57

2.本期增加金额21858711.5433102986.424981981.60404247.82184238.9360532166.31

（1）购置18918921.013576061.854981981.60404247.82184238.9328065451.21

（2）在建工程转入2939790.5329526924.57---32466715.10

3.本期减少金额589210.432936745.873275969.8654243.5975584.116931753.86

（1）处置或报废-2936745.873275969.8654243.5975584.116342543.43

（2）转入投资性房地产589210.43----589210.43

4.期末余额228886438.18249961772.3312168041.9311321463.224928287.36507266003.02

二、累计折旧

1.期初余额61393377.2276277080.948034872.999197764.633626969.92158530065.70

2.本期增加金额11407129.5620845498.521835839.11639408.88406714.8935134590.96

（1）计提11407129.5620845498.521835839.11639408.88406714.8935134590.96

3.本期减少金额265595.302611552.773108196.1251531.4071804.886108680.47

（1）处置或报废-2611552.773108196.1219000.0027606.845766355.73

（2）转入投资性房地产265595.30--32531.4044198.04342324.74

4.期末余额72534911.4894511026.696762515.989785642.113961879.93187555976.19

三、减值准备

1.期初余额

156/2122023年年度报告

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他合计

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值156351526.70155450745.645405525.951535821.11966407.43319710026.83

2.期初账面价值146223559.85143518450.842427157.201773694.361192662.62295135524.87

2)暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

3)通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

157/2122023年年度报告

4)未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

新型海洋功能成分饮料、口服液智能工厂车间66969164.07正在办理

5)固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程30702876.7317068215.11工程物资

合计30702876.7317068215.11

其他说明：

□适用√不适用

158/2122023年年度报告

(2).在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

立体仓储（8#车间）13054911.67-13054911.67---

总部办公及运营配套建设项目11366972.45-11366972.45---

在安装设备4266689.95-4266689.9517068215.11-17068215.11

在安装软件2014302.66-2014302.66---

合计30702876.73-30702876.7317068215.11-17068215.11

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期转入本期其工程累计投利息资其中：本本期利息期初本期增加金期末工程进资金项目名称预算数固定资产他减少入占预算比本化累期利息资资本化率余额额余额度来源

金额金额例(%)计金额本化金额(%)自有

立体仓储（8#车间）-13054911.67--13054911.67不适用未完工---资金总部办公及运营配套募集

12441.22万元-11366972.45--11366972.459.14未完工---

建设项目资金

合计12441.22万元-24421884.1224421884.12//--//

159/2122023年年度报告

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).工程物资

1)工程物资情况

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额5070236.705070236.70

2.本期增加金额610297.03610297.03

160/2122023年年度报告

新增租赁610297.03610297.03

3.本期减少金额

4.期末余额5070236.70610297.035680533.73

二、累计折旧

1.期初余额1420152.481420152.48

2.本期增加金额1188993.679200.461198194.13

(1)计提1188993.679200.461198194.13

3.本期减少金额0

(1)处置

4.期末余额2609146.159200.462618346.61

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2461090.55601096.573062187.12

2.期初账面价值3650084.223650084.22

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权保健食品批准证书软件合计

一、账面原值

1.期初余额29952315.361149020.004682605.0135783940.37

2.本期增加金额18424685.20-377250.7718801935.97

(1)购置18424685.20-377250.7718801935.97

3.本期减少金额28355.2928355.29

(1)处置--

(2)转入投资性

28355.2928355.29

房地产

161/2122023年年度报告

4.期末余额48348645.271149020.005059855.7854557521.05

二、累计摊销

1.期初余额4414221.771149020.003068982.978632224.74

2.本期增加金额869681.80-325362.571195044.37

（1）计提869681.80-325362.571195044.37

3.本期减少金额6616.24--6616.24

(1)处置----

(2)转入投资

6616.24--6616.24

性房地产

4.期末余额5277287.331149020.003394345.549820652.87

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值43071357.94-1665510.2444736868.18

2.期初账面价值25538093.59-1613622.0427151715.63

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0.00%

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(3)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额企业合并期末余额项其他处置其他形成的

威海麦金利517835.51517835.51

合计517835.51517835.51

162/2122023年年度报告

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额期末余额计提其他处置其他项

威海麦金利------

合计------

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

28、长期待摊费用

□适用√不适用

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

163/2122023年年度报告

递延所得税递延所得税可抵扣暂时性差异可抵扣暂时性差异资产资产

资产减值准备10678540.981601781.1510163395.941524509.39

信用减值准备2400878.61360131.791737855.25365340.46

租赁负债3143503.59471525.54--

合计16222923.182433438.4811901251.191889849.85

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

使用权资产3062187.12459328.07

合计3062187.12459328.07

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币递延所得税资抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所项目产和负债期末得税资产或负产和负债期初得税资产或负互抵金额债期末余额互抵金额债期初余额

递延所得税资产459328.071974110.41--

递延所得税负债459328.07---

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异-33791.89

可抵扣亏损2090152.855249855.62

合计2090152.855283647.51

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2023年2106130.49

2024年1524588.991660846.49

2025年113064.91429050.29

2026年-345953.45

164/2122023年年度报告

2027年452498.95707874.90

2028年--

合计2090152.855249855.62/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付非专利技术

3648340.00-3648340.003648340.00-3648340.00

转让款

预付土地、工程

5302918.35-5302918.355303520.00-5303520.00

及设备款

合计8951258.35-8951258.358951860.00-8951860.00

其他说明：

无

31、所有权或使用权受限资产

□适用√不适用

其他说明：

公司无所有权或使用权受到限制的资产。

32、短期借款

(1).短期借款分类

□适用√不适用

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

165/2122023年年度报告

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

(1).应付票据列示

□适用√不适用

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付货款91501907.1281622543.46

应付长期资产款15553145.6916287060.49

其他967214.64718558.56

合计108022267.4598628162.51

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收租赁费477796.93472022.94

合计477796.93472022.94

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

166/2122023年年度报告

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款44871444.7268249793.68

合计44871444.7268249793.68

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬16487268.27110057689.55108145042.3218399915.50

二、离职后福利-设定提存计

-7285125.437285125.43-划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计16487268.27117342814.98115430167.7518399915.50

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补

16487268.2797290363.5095377716.2718399915.50

贴

二、职工福利费-5727512.735727512.73-

三、社会保险费4339043.414339043.41

其中：医疗保险费3714914.473714914.47

工伤保险费624128.94624128.94

四、住房公积金1727472.001727472.00

五、工会经费和职工教育经

614345.79614345.79

费

167/2122023年年度报告

六、商业保险358952.12358952.12

合计16487268.27110057689.55108145042.3218399915.50

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险6979785.676979785.67

2、失业保险费305339.76305339.76

3、企业年金缴费

合计7285125.437285125.43

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

企业所得税5434303.834420089.97

增值税22641.521432191.69

个人所得税320392.12329426.87

房产税273578.72273578.72

城市维护建设税41665.45139248.06

教育费附加17856.6259677.73

土地使用税98023.1958371.53

地方教育费附加11904.4139785.16

资源税15.003430.50

印花税102.47159.08

合计6220483.336755959.31

其他说明：

无

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

168/2122023年年度报告

应付股利

其他应付款16292433.4115532472.24

合计16292433.4115532472.24

其他说明：

□适用√不适用

(2).应付利息分类列示

□适用√不适用

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).应付股利分类列示

□适用√不适用

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证金及押金14608220.9214255941.75

往来款项及其他1684212.491276530.49

合计16292433.4115532472.24账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的租赁负债1947268.56624118.07

169/2122023年年度报告

合计1947268.56624118.07

其他说明：

无

44、其他流动负债

其他流动负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转销项税额4877930.627893815.89

未终止确认的已背书未到期的应收票据2486732.722443748.86

合计7364663.3410337564.75

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

170/2122023年年度报告

其他金融工具划分为金融负债的依据说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额1947268.562571386.63

减：一年内到期的租赁负债1947268.56624118.07

合计-1947268.56

其他说明：

无

48、长期应付款

(1).项目列示

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(2).长期应付款

1)按款项性质列示长期应付款

□适用√不适用

(3).专项应付款

1)按款项性质列示专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助20899203.80735000.003535262.2618098941.54政府补助

171/2122023年年度报告

合计20899203.80735000.003535262.2618098941.54/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数64000000.0064000000.00

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）654948556.43654948556.43其他资本公积

合计654948556.43654948556.43

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

172/2122023年年度报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股38250636.5938250636.59

合计38250636.5938250636.59

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司2023年3月24日召开第四届董事会第三次会议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》。本年度公司以集中竞价交易方式回购公司股份1000000.00股，成交总金额38250636.59元。

57、其他综合收益

□适用√不适用

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积84310524.7016718796.30-101029321.00

合计84310524.7016718796.30-101029321.00

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润10％提取法定盈余公积金。

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上期

调整前上期末未分配利润618790080.62526783163.69

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）-调整后期初未分配利润618790080.62526783163.69

加：本期归属于母公司所有者的净利润169065646.64137841124.35

减：提取法定盈余公积16718796.3013834207.42

应付普通股股利38400000.0032000000.00

期末未分配利润732736930.96618790080.62

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

173/2122023年年度报告

5、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务864249351.01543592877.27719313333.61460617870.95

其他业务7002185.531751582.526012674.49683109.10

合计871251536.54545344459.79725326008.10461300980.05

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本商品类型

软胶囊379494929.22230640593.58

功能饮品165150523.29116714837.90

片剂140265653.8580373056.49

粉剂111652156.2980311871.57

硬胶囊55221649.2626309887.81

组合及其他12464439.109242629.92按经营地区分类

境内814057668.61510711531.84

境外50191682.4032881345.43销售模式

合同生产724645423.03465723259.79

自主品牌139603927.9877869617.48

合计864249351.01543592877.27其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

174/2122023年年度报告

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2785261.882026272.58

房产税1094314.881094314.88

教育费附加1193683.67868402.53

地方教育费附加795789.09578935.02

印花税422548.45288907.57

土地使用税338329.43231202.12

其他税费31.5013938.00

合计6629958.905101972.70

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬34502879.4029751050.43

市场宣传费35153738.5120607038.16

办公及差旅费6143864.513844379.96

业务招待费1412095.89701951.40

检验检疫费1135868.37934414.55

折旧与摊销816037.31771345.55

会议费385205.29303920.58

其他256171.23314467.59

合计79805860.5157228568.22

其他说明：

无。

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

175/2122023年年度报告

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬18681522.2016969571.46

办公费3903777.234238966.97

折旧与摊销3891102.243609352.29

中介服务费3451228.694576763.59

交通差旅费1935996.591603846.65

业务招待费2845621.882652987.88

商标专利费1678711.84599985.95

检测费258486.24332494.37

物料及低值易耗品112275.9964229.63

残疾人保障金1587500.74-

其他费用817117.00603222.32

合计39163340.6435251421.11

其他说明：

无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬14269923.4412804038.05

材料费用15629266.478703696.85

折旧摊销759249.67651740.02

委托申报检验费290024.28347500.00

合计30948463.8622506974.92

其他说明：

无。

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出101857.37131064.45

其中：租赁负债利息支出101857.37131064.45

减：利息收入14396463.268487755.40

利息净支出-14294605.89-8356690.95

汇兑净损失-847909.45-6750588.38

银行手续费及其他112174.27101319.88

176/2122023年年度报告

合计-15030341.07-15005959.45

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

与递延收益相关的政府补助3535262.263380962.00

直接计入当期损益的政府补助6844681.641931771.31

个税扣缴税款手续费143220.99115982.13

进项税加计扣除3514777.532.62

增值税减免-7800.00

合计14037942.425436518.06

其他说明：

无。

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

理财收益1105237.35423081.99

合计1105237.35423081.99

其他说明：

无。

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-136240.36-98240.35

其他应收款坏账损失204756.69-272006.33

合计68516.33-370246.68

其他说明：

177/2122023年年度报告

无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-5548014.42-5627264.87

合计-5548014.42-5627264.87

其他说明：

无。

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生

58439.89265112.07

产性生物资产及无形资产的处置利得或损失

其中：固定资产58439.89181780.83

使用权资产83331.24

合计58439.89265112.07

其他说明：

无

74、营业外收入

营业外收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

其他1388250.33458081.961388250.33

合计1388250.33458081.961388250.33

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产处置损失合计335774.2636592.01335774.26

其中：固定资产处置损失335774.2636592.01335774.26

178/2122023年年度报告

捐赠支出520000.00629437.45520000.00

其他1223326.56636955.261223326.56

合计2079100.821302984.722079100.82

其他说明：

营业外支出2023年度较2022年度增长59.56%，主要系固定资产报废损失及客户赔偿款项增加所致。

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用24439678.9120632477.49

递延所得税费用-84260.56-249253.48

合计24355418.3520383224.01

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额193421064.99

按法定/适用税率计算的所得税费用29013159.75

子公司适用不同税率的影响-291515.40

调整以前期间所得税的影响-

非应税收入的影响-530289.34

不可抵扣的成本、费用和损失的影响780344.72

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-16156.44本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵

42144.64

扣亏损的影响

研发费用加计扣除-4642269.58

所得税费用24355418.35

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用√不适用

179/2122023年年度报告

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

政府补助7579681.644792773.93

押金、保证金及其他往来款项6986557.272570233.22

其他1531471.32574064.09

合计16097710.237937071.24

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

押金、保证金及其他往来款项1440720.833202106.81

研发费用类支出15919290.759051196.85

管理费用类支出16590716.2014672497.36

销售费用类支出45116049.7526706172.24

财务费用类支出112174.27101319.88

其他854313.151266392.71

合计80033264.9554999685.85

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入14396463.268487755.40

合计14396463.268487755.40

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无。

180/2122023年年度报告

支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

回购库存股38250636.59-

支付租赁负债的本金和利息1365400.002617089.50

为发行证券、债券而支付的审计、咨询费-13564756.92

合计39616036.5916181846.42

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无。

筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额现金变非现金变非现金期末余额现金变动动动变动租赁负债（含一

2571386.63712154.401331601.694670.781947268.56年以内到期）

合计2571386.63712154.401331601.694670.781947268.56

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本年发生额

应收票据背书支付材料款43813511.87

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

181/2122023年年度报告

净利润169065646.64137841124.35

加：资产减值准备5548014.425627264.87

信用减值损失-68516.33370246.68

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

35163155.2630848681.47

产折旧

使用权资产摊销1198194.131172373.71

无形资产摊销1195597.711098623.22长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

-58439.89-265112.07失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）335774.2636592.01

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）-15142515.34-15107279.33

投资损失（收益以“－”号填列）-1105237.35-423081.99

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-84260.56-249253.48

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）16919011.56-41002617.81

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-8925204.82-22860081.98

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-10190178.5755817756.80其他

经营活动产生的现金流量净额193851041.12152905236.45

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1135618048.311099672813.40

减：现金的期初余额1099672813.40414174794.16

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额35945234.91685498019.24

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

182/2122023年年度报告

金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物89955.18

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物-

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物-

处置子公司收到的现金净额89955.18

其他说明:无

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金1135618048.311099672813.40

其中：库存现金60550.1864326.67

可随时用于支付的银行存款1133115784.001099074553.56

可随时用于支付的其他货币资金2441714.13533933.17

二、现金等价物-

其中：三个月内到期的债券投资-

三、期末现金及现金等价物余额1135618048.311099672813.40

其中：母公司或集团内子公司使用受限

-制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金--41255524.29

183/2122023年年度报告

其中：美元5760166.067.082740797528.15

欧元58275.167.8592457996.14

应收账款--846508.87

其中：美元119517.827.0827846508.87

其他说明：

无

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账

本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用59279.05元。

售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额1427643.00(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

租赁29726.01-

合计29726.01-作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

184/2122023年年度报告

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无。

83、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1.按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬14269923.4412804038.05

材料费用15629266.478703696.85

折旧摊销759249.67651740.02

委托申报检验费290024.28347500.00

合计30948463.8622506974.92

其中：费用化研发支出30948463.8622506974.92

资本化研发支出--

其他说明：

无。

2.符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

3.重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

185/2122023年年度报告

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

186/2122023年年度报告

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

本期全资子公司荣成市福仔商贸有限公司、威海福仔电子商务有限公司清算，分别于2023年

7月、2023年8月注销，不再纳入合并范围。

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

持股比例(%)取子公司主要经营注册业务性得注册资本间名称地地质直接方接式威海百合功能食品技术研究院检测服新

荣成300.00荣成100.00有限公司务设

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

不适用

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用

其他说明：

无

187/2122023年年度报告

(2).重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计入本期

财务报表本期新增补本期转入其他与资产/收益期初余额营业外收其他期末余额项目助金额收益相关入金额变动

188/2122023年年度报告

递延收益20899203.80735000.00-3535262.26-18098941.54与资产相关

合计20899203.80735000.00-3535262.26-18098941.54/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与收益相关10379943.905312733.31

合计10379943.905312733.31

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

(一)金融工具的风险

√适用□不适用

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即

189/2122023年年度报告

可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债

务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生

一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的56.04%（比较期：54.86%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的

64.89%（比较期：90.81%）。

190/2122023年年度报告

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截至2023年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：

单位：元币种：人民币

2023年12月31日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上

应付账款108022267.45

其他应付款16292433.41

一年内到期的非流动负债1947268.56

租赁负债-

合计126261969.42（续上表）

单位：元币种：人民币

2022年12月31日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上

应付账款98628162.51---

其他应付款15532472.24---

一年内到期的非流动负债624118.07---

租赁负债-1947268.56--

合计114784752.821947268.56--

3.市场风险

（1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。

*截至2023年12月31日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口情况参见本附注五、49外币货币性项目。

本公司持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；

为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。

*敏感性分析

于2023年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值

10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少421.02万元。

191/2122023年年度报告

(二)套期

1.公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2.公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3.公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

192/2122023年年度报告

(三)金融资产转移

1.转移方式分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据

应收票据中的银行承兑汇票由信用等级不高的银行承兑，已背书应收票据中尚未到期的银

背书2486732.72未终止确认或贴现的银行承兑汇票不影响追索权，票据相关的信用风险和延行承兑汇票

期付款风险仍没有转移，故未终止确认。

应收款项融资中的银行承兑汇票由信用等级较高的银行承兑，信应收款项融资中尚未到期

背书15399479.63终止确认用风险和延期付款风险很小，且票据相关的利率风险已转移给银的银行承兑汇票行，票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

合计/17886212.35//

2.因转移而终止确认的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失

应收款项融资中尚未到期的银行承兑汇票背书15399479.63

合计/15399479.63

3.继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

193/2122023年年度报告

十三、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）应收款项融资8871728.248871728.24

持续以公允价值计量的资产总额8871728.248871728.24

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

(五)持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

□适用√不适用

(六)持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

□适用√不适用

(七)本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

(八)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

194/2122023年年度报告

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、

其他应收款、应付账款、其他应付款等。

(九)其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

本公司法定代表人刘新力直接持有本公司股份为2619.88万股，占总股本的比例为

40.94%，为本公司控股股东、实际控制人。

本企业最终控制方是刘新力。

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本企业子公司的情况详见十、在其他主体中的权益、“1、在子公司的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系实际控制人刘新力担任该公司的董事长；董事刘旭东担任该公山东鸿洋神水产科技有限公司司董事兼总经理

威海市桢昊生物技术有限公司实际控制人刘新力持有6.27%股权并任董事

荣成市福祥盛产食品有限公司实际控制人刘新力持有13.41%股权并担任董事长

荣成市福星海产有限公司山东鸿洋神水产科技有限公司持有32.88%股权

威海丽景国际旅行社有限公司公司监事刘兆民的妹夫田书璟持有该公司90%股权

公司董事、副总经理王文通的妹妹王晓玲持有该公司100%股威海军玲商贸有限公司权并担任该公司执行董事兼经理

195/2122023年年度报告

王文通、刘禄增、王丽娜、刘旭

东、刘元锁、周晓丽、李秉胜、除董事长兼总经理刘新力之外的其他董事、监事及高级管理人

刘兆民、姚建伟、刘海涛、孙同员

波、郑志海、唐冬冬、葛永乐

王晓玲董事、高级管理人员王文通的妹妹其他说明无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

威海丽景国际旅行社有限公司服务1000441.58448830.46

荣成市福祥盛产食品有限公司材料742000.00447676.00

荣成市福星海产有限公司材料160416.5986819.10

威海市桢昊生物技术有限公司材料-2707.08

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

威海军玲商贸有限公司销售货物883348.41605205.72

王晓玲销售货物13147.2520309.79

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

196/2122023年年度报告

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币简化处理的短期租未纳入租赁负债计赁和低价值资产租承担的租赁负债利息量的可变租赁付款支付的租金增加的使用权资产租赁资赁的租金费用（如支出出租方名称额（如适用）产种类适用）本期发上期发本期发上期发本期发生上期发生本期发上期发本期发生额上期发生额生额生额生额生额额额生额生额山东鸿洋神水产房屋建

----640000.00640000.0042036.6267771.97--科技有限公司筑物关联租赁情况说明

□适用√不适用

197/2122023年年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬849.91837.47

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

□适用√不适用

(2).应付项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款荣成市福星海产有限公司1575.00-

应付账款威海市桢昊生物技术有限公司-3059.00

合同负债威海军玲商贸有限公司59515.9067077.46

合同负债王晓玲2085.502192.77

其他应付款威海军玲商贸有限公司10000.00-

其他应付款王晓玲5000.005000.00

198/2122023年年度报告

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

□适用√不适用期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

199/2122023年年度报告

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

拟分配的利润或股利47234700.00

经审议批准宣告发放的利润或股利-

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

200/2122023年年度报告

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1.按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内37449646.7734404853.80

1年以内小计37449646.7734404853.80

1至2年203360.45164566.23

2至3年8127.065625.03

3年以上

3至4年-7292.53

4至5年-10496.80

5年以上11940.4820000.00

合计37673074.7634612834.39

201/2122023年年度报告

2.按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面比例计提比例比例计提比例金额金额价值金额金额价值

(%)(%)(%)(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏

37673074.76100.001906384.285.0635766690.4834612834.39100.001769868.035.1132842966.36

账准备

其中：

应收客户款项37673074.76100.001906384.285.0635766690.4834612834.39100.001769868.035.1132842966.36

合计37673074.76/1906384.28/35766690.4834612834.39/1769868.03/32842966.36

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

202/2122023年年度报告

3.坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动

按组合计提坏账准备1769868.03136516.25---1906384.28

合计1769868.03136516.25---1906384.28

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

4.本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和和合同资产应收账款期合同资产期坏账准备期单位名称合同资产期期末余额合末余额末余额末余额末余额计数的比例

（%）

第一名8161286.61-8161286.6121.66408064.33

第二名5100653.18-5100653.1813.54255032.66

第三名4247309.56-4247309.5611.27212365.48

第四名1896304.75-1896304.755.0394815.24

第五名1708795.26-1708795.264.5485439.76

合计21114349.36-21114349.3656.041055717.47其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

203/2122023年年度报告

(二)其他应收款

1.项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款3892590.159252892.42

合计3892590.159252892.42

其他说明：

□适用√不适用

2.应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

204/2122023年年度报告

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3.应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

205/2122023年年度报告

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4.其他应收款

2)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内2697445.588034472.33

1年以内小计2697445.588034472.33

1至2年1107129.831595700.14

2至3年383000.00112639.00

3年以上

3至4年52000.00166000.00

4至5年6000.0054511.89

5年以上325800.00300000.00

合计4571375.4110263323.36

3)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金1527392.006364992.00

往来款项2908983.413763933.64

备用金135000.00134397.72

合计4571375.4110263323.36

206/2122023年年度报告

4)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2023年1月1日余额710430.94-300000.001010430.94

2023年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-357445.6825800.00-331645.68本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日余额352985.26-325800.00678785.26

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

5)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动按组合计提坏账

1010430.94-331645.68678785.26

准备

合计1010430.94-331645.68678785.26

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明

207/2122023年年度报告

无

6)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款款项的坏账准备单位名称期末余额期末余额合计账龄性质期末余额

数的比例(%)威海百合功能食品技

2823780.9161.77往来款2年以内184290.93

术研究院有限公司

第二名534000.0011.68保证金1年以内26700.00

第三名200000.004.38押金5年以上200000.00

第四名200000.004.38押金2-3年40000.00

第五名100000.002.19押金5年以上100000.00

合计3857780.9184.39//550990.93

8)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(三)长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资5057942.74-5057942.747557942.74-7557942.74

合计5057942.74-5057942.747557942.74-7557942.74

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额

208/2122023年年度报告

威海百合功能

食品技术研究5057942.74-5057942.74院有限公司荣成市福仔商

1500000.00-1500000.00-

贸有限公司威海福仔电子

1000000.00-1000000.00-

商务有限公司

合计7557942.74-2500000.005057942.74

(2).对联营、合营企业投资

□适用√不适用

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

(四)营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务864249351.01543592877.27719313333.61460617870.95

其他业务7093928.611945135.045656567.53643408.45

合计871343279.62545538012.31724969901.14461261279.40

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本商品类型

软胶囊379494929.22230640593.58

功能饮品165150523.29116714837.90

片剂140265653.8580373056.49

粉剂111652156.2980311871.57

硬胶囊55221649.2626309887.81

组合及其他12464439.109242629.92按经营地区分类

境内814057668.61510711531.84

209/2122023年年度报告

境外50191682.4032881345.43按销售渠道分类

合同生产724645423.03465723259.79

自主品牌139603927.9877869617.48

合计864249351.01543592877.27其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

(五)投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益-1895612.70-3992149.50

理财收益1105237.35423081.99

合计-790375.35-3569067.51

其他说明：

无

(六)其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-277334.37计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符6844681.64

210/2122023年年度报告

合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益1105237.35对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-355076.23其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额812923.43

少数股东权益影响额（税后）

合计6504584.96

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》

对2022年度非经常性损益金额的影响：

211/2122023年年度报告

单位：元币种：人民币项目金额

2022年度归属于公司普通股股东的非经常性损益净额4959667.362022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损

2078590.51

益（2023年修订）》规定计算的归属于公司普通股股东的非经常性损益净额

差异2881076.85

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润11.392.642.64扣除非经常性损益后归属于公司

10.952.542.54

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：刘新力

董事会批准报送日期：2024年4月11日修订信息

□适用√不适用