目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—93页审计报告

天健审〔2026〕6460号

上海汽车空调配件股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了上海汽车空调配件股份有限公司（以下简称上海汽配公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海汽配公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于上海汽配公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

第1页共93页关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)、五(二)1和十四(一)。

上海汽配公司的主营业务是汽车热管理系统零部件及发动机系统零部件的

研发、生产和销售。2025年度，上海汽配公司的营业收入为人民币223961.57万元。

由于营业收入是上海汽配公司关键业绩指标之一，可能存在上海汽配公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售

合同、订单、销售发票、产品发货单、客户签收单和买方确认结算单等；对于出口收入，获取电子口岸信息，核对账面记录，并选取项目检查销售合同、出口报关单、货运提单、客户签收单和销售发票等支持性文件；

(5)结合应收账款函证，选取项目向主要客户函证本期销售额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

第2页共93页(二)应收账款减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十)、(十一)和五(一)4。

截至2025年12月31日，上海汽配公司应收账款账面余额为人民币

66340.23万元，坏账准备为人民币3894.75万元，账面价值为人民币62445.48万元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收

取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风

险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款函证和期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

第3页共93页(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估上海汽配公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

上海汽配公司治理层（以下简称治理层）负责监督上海汽配公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用

第4页共93页者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对上海汽配公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致上海汽配公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就上海汽配公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重

第5页共93页要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁

止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年四月二十日

第6页共93页上海汽车空调配件股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

上海汽车空调配件股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原上海汽车空调配件

有限公司（以下简称上海汽配有限公司），上海汽配有限公司系由上海市川沙县北蔡实业公司、上海汽车空调器厂有限公司（以下简称上海空调器厂，原名上海汽车空调器厂）和格洛利國際公司（WUS FIRM & CO）出资设立的中外合资经营企业，于 1992 年 7 月 8 日登记注册。

上海汽配有限公司以2017年4月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2017年8月25日在上海市工商行政管理局完成变更登记手续，总部位于上海市。公司现持有统一社会信用代码为 91310115607249670N 的营业执照，注册资本 33733.50 万元，股份总数

33733.50 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 119161002 股；无

限售条件的流通股份 A 股 218173998 股。公司股票已于 2023 年 11 月 1 日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属汽车零部件制造行业。主要经营活动为汽车热管理系统零部件及发动机系统零部件产品的研发、生产和销售。

本财务报表业经公司2026年4月20日第三届第二十一次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

第15页共93页建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司上海汽车空调配件（墨西哥）可变资本股份有限公司（SHANGHAI AUTOMOBILE AIR CONDITIONER ACCESSORIES DE MEXICO S.A.DE C.V.，以下简称墨西哥汽配公司）从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币比索为记账本位币，境外子公司 SAAA de Morocco（以下简称摩洛哥公司）从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币迪拉姆为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.3%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.3%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额5%

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总

重要的子公司、非全资子公司

收入/利润总额的15%

单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的15%/

重要的合营企业、联营企业单项权益法核算的投资收益超过集团利润总额的

15%

第16页共93页重要的承诺事项单项金额超过资产总额0.3%

重要的或有事项单项金额超过资产总额0.3%

重要的资产负债表日后事项单项金额超过资产总额0.3%

其他重要事项单项金额超过资产总额0.3%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资

第17页共93页产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系

第18页共93页的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确

认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

第19页共93页采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金

融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

第20页共93页报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

第21页共93页于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收银行承兑汇票状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

状况的预测，编制应收商业应收商业承兑汇票票据类型承兑汇票账龄与预期信用损

失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收财务公司承兑汇票状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结应收账款——账龄组合账龄合当前状况以及对未来经济

状况的预测，编制应收账款

第22页共93页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收商业承兑其他应收款应收账款账龄汇票预期信用损失预期信用损

预期信用损失率（%）

率(%)失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.005.00

1-2年10.0010.0010.00

2-3年30.0030.0030.00

3-4年60.0060.0060.00

4年以上100.00100.00100.00

应收商业承兑汇票、应收账款、其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物

第23页共93页按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

第24页共93页公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

第25页共93页对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

第26页共93页类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法205.004.75

通用设备年限平均法3-55.0019.00-31.67

机器设备年限平均法3-105.009.50-31.67

运输工具年限平均法4-55.0019.00-23.75

(十五)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物验收达到预定可使用状态或交付使用机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十六)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存

第27页共93页入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件使用权、专利权及其他等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权40年、50年，权证所载可使用年限直线法软件使用权5-10年，预计可使用年限直线法专利权及其他10年，预计可使用年限直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因

第28页共93页素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

第29页共93页(十八)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新

第30页共93页计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不

允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对

第31页共93页可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十二)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)

第32页共93页其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售汽车热管理系统零部件及发动机系统零部件等产品。公司主要收入确认方法如下：

(1)国内销售

1)按照合同约定由本公司将产品运至约定交货地点或由买方自行提货的，在货物交付

买方经验收确认并取得签收单后，确认产品销售收入；

2)采用寄售销售模式的，本公司将产品运抵寄售仓，买方按需自寄售仓领用，本公司

在买方实际领用并取得相应的买方确认结算单时确认产品销售收入。

(2)出口销售

1) 采用 EXW 条款的，本公司在买方指定承运人上门提货并取得签收单时确认产品销售收入；

2) 采用 FOB 条款的，本公司将产品按照合同规定办理出口报关手续并取得提单时确认

产品销售收入；

3) 采用 DDU、DDP 和 DAP 条款的，本公司在产品交付至买方指定收货地点时确认产品销

售收入；

4) 采用 FCA 条款的，本公司将产品在买方指定地点交付予买方指定承运人并办理报关

第33页共93页手续取得提单时确认产品销售收入。

(二十三)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十五)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

第34页共93页政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资

第35页共93页产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十七)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并

第36页共93页相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一

步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让

第37页共93页收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、6%、16%[注]的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%、30%

[注]子公司墨西哥汽配公司增值税税率为16%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率浙江海利特汽车空调配件有限公司（以下简称浙江海利特公司）、芜湖海利特汽车空调配件有限

15%

公司（原名芜湖上汽空汽车空调配件有限公司，以下简称芜湖海利特公司）开化莲联新能源科技有限公司（以下简称开化莲联公司）、柳州莲南汽车零部件有限公司（以下20%简称柳州莲南公司）

墨西哥汽配公司30%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1.子公司浙江海利特公司于2025年12月通过高新技术企业认证，子公司芜湖海利特公司于2025年10月通过高新技术企业复审，上述资格有效期均为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，2025年度浙江海利特公司、芜湖海利特公司企业所得税减按15%的税率计缴。

2.根据《中华人民共和国企业所得税法》《企业所得税法施行条例》《财政部国家税

第38页共93页务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税〔2009〕70号）等规定，企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。子公司武汉海利特汽车空调配件有限公司（以下简称武汉海利特公司）2025年度享受残疾人员工资加计扣除税收优惠。

3.2025年度子公司柳州莲南公司、开化莲联公司符合小型微利企业申报条件，适用小型微利企业税收优惠政策。根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

4.根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月

31日，对小型微利企业减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城

镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

子公司柳州莲南公司、开化莲联公司符合小型微利企业申报条件，适用上述税收优惠政策。

5.根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。2025年度子公司芜湖海利特公司享受增值税加计抵减优惠。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金13465.3921751.68

银行存款731413249.53899083962.97

合计731426714.92899105714.65

其中：存放在境外的款项总额54271900.2579962369.25

(2)期末银行存款余额中有60000000.00元系募集期内购买的结构性存款，尚未实际

第39页共93页划款，使用受限。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

10000000.00

金融资产

其中：理财产品10000000.00

合计10000000.00

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票15448867.8442076703.33

合计15448867.8442076703.33

(2)坏账准备计提情况期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备15448867.84100.0015448867.84

其中：银行承兑汇票15448867.84100.0015448867.84

合计15448867.84100.0015448867.84（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备42076703.33100.0042076703.33

其中：银行承兑汇票42076703.33100.0042076703.33

合计42076703.33100.0042076703.33

(3)期末公司不存在已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

第40页共93页4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内652114245.36635961605.59

1-2年9086424.065041918.73

2-3年1560143.281304093.58

3-4年141909.2482290.36

4年以上499555.22526491.47

账面余额合计663402277.16642916399.73

减：坏账准备38947470.1236756906.54

账面价值合计624454807.04606159493.19

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备5176235.720.785176235.72100.00

按组合计提坏账准备658226041.4499.2233771234.405.13624454807.04

合计663402277.16100.0038947470.125.87624454807.04（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备3973345.830.623973345.83100.00

按组合计提坏账准备638943053.9099.3832783560.715.13606159493.19

合计642916399.73100.0036756906.545.72606159493.19

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

第41页共93页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内651364576.7432568228.855.00

1-2年5233339.42523333.9410.00

2-3年1273842.82382152.8530.00

3-4年141909.2485145.5460.00

4年以上212373.22212373.22100.00

小计658226041.4433771234.405.13

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数

计提核销其他[注]转回单项计提

3973345.831202889.895176235.72

坏账准备按组合计

提坏账准32783560.71-837111.4872910.001897695.1733771234.40备

合计36756906.54365778.4172910.001897695.1738947470.12

[注]系子公司墨西哥汽配公司外币报表折算对坏账准备的影响

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款72910.00

(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备

的比例（%）

Volkswagen AG 67838432.57 10.23 3406168.81

联合汽车电子有限公司64278896.139.693213944.81

客户1（境内公司）58893724.158.882944686.21

上汽大众汽车有限公司39077321.425.892023003.05

上汽通用汽车有限公司35174040.755.301758940.14

小计265262415.0239.9913346743.02

5.应收款项融资

第42页共93页(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票84167404.2333284598.24

合计84167404.2333284598.24

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备84167404.23100.0084167404.23

其中：银行承兑汇票84167404.23100.0084167404.23

合计84167404.23100.0084167404.23（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备33284598.24100.0033284598.24

其中：银行承兑汇票33284598.24100.0033284598.24

合计33284598.24100.0033284598.24

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合84167404.23

小计84167404.23

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票59936096.43

小计59936096.43

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等

第43页共93页票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内28612496.4894.6228612496.4820991552.3899.0220991552.38

1-2年1444638.574.781444638.5765828.450.3165828.45

2-3年65299.200.2265299.2056509.740.2756509.74

3-4年56509.740.1856509.747777.450.047777.45

4年以上59810.390.2059810.3976754.160.3676754.16

合计30238754.38100.0030238754.3821198422.18100.0021198422.18

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

Fujikoki Czech S.R.O. 6608850.39 21.86

Intelligente Sensorsysteme Dresden Gmbh 4905010.43 16.22

DESPACHOS ADUANALES CASTANEDA 3117089.96 10.31

MAFLOW BRS S.R.L. 2866897.26 9.48

RG WORLD WIDE SA DE CV 2442359.32 8.08

小计19940207.3665.95

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金2948990.592969211.78

应收暂付款195634.211280246.25

备用金3000.0049207.34

其他97123.3222675.27

账面余额合计3244748.124321340.64

第44页共93页款项性质期末数期初数

减：坏账准备1269526.17983966.02

账面价值合计1975221.953337374.62

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内430130.331873030.21

1-2年566480.521602977.50

2-3年1467651.9473523.30

3-4年73523.30159624.66

4年以上706962.03612184.97

账面余额合计3244748.124321340.64

减：坏账准备1269526.17983966.02

账面价值合计1975221.953337374.62

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

按组合计提坏账准备3244748.12100.001269526.1739.131975221.95

合计3244748.12100.001269526.1739.131975221.95（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备4321340.64100.00983966.0222.773337374.62

合计4321340.64100.00983966.0222.773337374.62

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合3244748.121269526.1739.13

第45页共93页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

其中：1年以内430130.3321506.535.00

1-2年566480.5256648.0510.00

2-3年1467651.94440295.5830.00

3-4年73523.3044113.9860.00

4年以上706962.03706962.03100.00

小计3244748.121269526.1739.13

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数93651.51160297.75730016.76983966.02

期初数在本期——————

--转入第二阶段-28324.0328324.03

--转入第三阶段-146765.19146765.19

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-53953.426626.52295811.24248484.34本期收回或转回本期核销

其他变动[注]10132.478164.9418778.4037075.81

期末数21506.5356648.051191371.591269526.17期末坏账准备计

5.0010.0052.9939.13

提比例（%）

[注]系子公司墨西哥汽配公司外币报表折算对坏账准备的影响

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）

VIE VERTE 1 年以内 51077.30，

QUERETARO SA DE 押金保证金 1218855.47 1-2 年 217597.82， 37.56 309367.75

CV 2-3 年 950180.35

第46页共93页占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）

浦京德朗(佛山)

1年以内1800.00，

科技产业发展有押金保证金294567.069.0887920.12

2-3年292767.06

限公司武汉伊世实业有

押金保证金224213.284年以上6.91224213.28限公司

1年以内11595.38，

GRUPO 1-2 年 45039.82，2-3

CORPORATIVO 押金保证金 195165.81 年 15084.87，3-4 年 6.01 124703.06

JERPLAN SA DE CV 20879.74，4 年以上

102566.00

柳州柳东安泰物1-2年41914.67，4

押金保证金166945.675.15129222.47

业服务有限公司年以上125031.00

小计2099747.2964.71875426.68

8.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料191242653.9015578783.57175663870.33148619812.3615116421.03133503391.33

库存商品172245952.486946292.68165299659.80137382779.714830490.82132552288.89

发出商品23674566.35665227.8723009338.4817709102.69665227.8717043874.82

低值易耗品2223316.482223316.481237949.401237949.40

在产品49307448.0149307448.0142621372.0542621372.05

合计438693937.2223190304.12415503633.10347571016.2120612139.72326958876.49

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数其其期末数

计提转回[注]转销他他

原材料15116421.033096398.581361863.801272172.2415578783.57

库存商品4830490.823279788.381163986.526946292.68

发出商品665227.87665227.87

合计20612139.726376186.961361863.802436158.7623190304.12

第47页共93页[注]存货跌价准备转回系原计提跌价准备存货经与供应商协商退回给供应商所致

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转销存货跌价项目的具体依据准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要本期将已计提存货跌价准备的存货报

原材料发生的成本、估计的销售费用以及相关税

废、耗用或售出费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估计的销售费用本期将已计提存货跌价准备的存货报库存商品

以及相关税费后的金额确定可变现净值废、耗用或售出相关产成品估计售价减去估计的销售费用本期将已计提存货跌价准备的存货报发出商品

以及相关税费后的金额确定可变现净值废、耗用或售出

9.其他流动资产

期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备预缴企业所得

18340262.9718340262.977807379.937807379.93

税待抵扣增值税

50554892.9850554892.9853272142.1753272142.17

进项税额

其他475705.69475705.6960324.5360324.53

合计69370861.6469370861.6461139846.6361139846.63

10.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备对联营企业投

86877783.1086877783.1082761384.2782761384.27

资

合计86877783.1086877783.1082761384.2782761384.27

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值减少权益法下确认其他综合账面价值追加投资准备投资的投资损益收益调整联营企业苏州日轮汽车配件有限公司（以下简82761384.2711426161.43

第48页共93页期初数本期增减变动被投资单位减值减少权益法下确认其他综合账面价值追加投资准备投资的投资损益收益调整称苏州日轮公司）广西金创电子科技有限公司（以下简称广西金创公司）(2026年4月9日689700.00537.40更名为广西精材电子科技有限公司）

合计82761384.27689700.0011426698.83（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金计提减值减值其他账面价值变动股利或利润准备准备联营企业苏州日轮汽车配件有限公司（以下简-8000000.0086187545.70称苏州日轮公司）广西金创电子科技有限公司（以下简称广西金创公司）(2026年4月9日690237.40更名为广西精材电子科技有限公司）

合计-8000000.0086877783.10

11.其他权益工具投资

本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失上海普法芬

电子科技有5000000.00限公司无锡莱顿电

10000000.00

子有限公司

合计15000000.00（续上表）本期确认的股本期末累计计入其他综合收益项目期末数利收入的利得和损失上海普法芬电子科技

5000000.00

有限公司无锡莱顿电子有限公

10000000.00

司

合计15000000.00

第49页共93页12.固定资产

(1)明细情况项目期末数期初数

固定资产583151005.50541803405.66

固定资产清理2034121.21166578.96

合计585185126.71541969984.62

(2)固定资产项目房屋及建筑物机器设备运输工具通用设备合计账面原值

期初数356914507.12423417220.575899540.6455505813.35841737081.68

本期增加金额84924867.86698541.4424657356.68110280765.98

1)购置7251672.19580682.382355203.3410187557.91

2)在建工程转入70968024.4753982.3022191236.9293213243.69

3)外币报表折算6705171.2063876.76110916.426879964.38

本期减少金额4981192.1871320.92719042.555771555.65

处置或报废4981192.1871320.92719042.555771555.65

期末数356914507.12503360896.256526761.1679444127.48946246292.01累计折旧

期初数73558371.12187390568.522412572.8036239067.54299600579.98

本期增加金额17435385.0041710137.24946755.106319129.8466411407.18

1)计提17435385.0040981540.85935414.846297208.9765649549.66

2)外币报表折算728596.3911340.2621920.87761857.52

本期减少金额2499089.9267754.88682951.893249796.69

处置或报废2499089.9267754.88682951.893249796.69

期末数90993756.12226601615.843291573.0241875245.49362762190.47减值准备

期初数333096.04333096.04本期增加金额本期减少金额

第50页共93页项目房屋及建筑物机器设备运输工具通用设备合计

期末数333096.04333096.04账面价值

期末账面价值265920751.00276426184.373235188.1437568881.99583151005.50

期初账面价值283356136.00235693556.013486967.8419266745.81541803405.66

(3)固定资产清理项目期末数期初数

待处置设备2034121.21166578.96

小计2034121.21166578.96

13.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备

待安装设备7822806.157822806.1517985023.0417985023.04墨西哥装修工

2508921.992508921.99

程年产1910万根

汽车空调管路、

490万根燃油分

配管及其他汽18817135.9818817135.9831952596.7631952596.76车零部件产品以及研发中心建设项目

合计29148864.1229148864.1249937619.8049937619.80

(2)重要在建工程项目本期变动情况转入其他

工程名称预算数[注]期初数本期增加期末数固定资产减少

待安装设备17985023.0422002599.0632164815.957822806.15年产1910万根汽

车空调管路、490万根燃油分配管

559241600.0031952596.7647912966.9661048427.7418817135.98

及其他汽车零部件产品以及研发中心建设项目

第51页共93页转入其他

工程名称预算数[注]期初数本期增加期末数固定资产减少

小计49937619.8069915566.0293213243.6926639942.13（续上表）工程累计投入占工程利息资本化累本期利息本期利息资工程名称资金来源

预算比例（%）进度（%）计金额资本化金额本化率（%）待安装设备自有资金年产1910万根汽

车空调管路、490

自有资金、募万根燃油分配管

78.0785.007453557.31集资金、银行

及其他汽车零部借款件产品以及研发中心建设项目

小计7453557.31

[注]年产1910万根汽车空调管路、490万根燃油分配管及其他汽车零部件产品以及研

发中心建设项目的预算数系该项目的总预算，包含建筑工程费用、设备购置费用、安装工程费用及铺底流动资金

14.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数59647643.5759647643.57

本期增加金额4415624.434415624.43

1)租入1131179.841131179.84

2)外币报表折算3284444.593284444.59

本期减少金额1669744.761669744.76

处置1669744.761669744.76

期末数62393523.2462393523.24累计折旧

期初数13423189.5513423189.55

本期增加金额13992094.6913992094.69

1)计提13711862.1613711862.16

2)外币报表折算280232.53280232.53

第52页共93页项目房屋及建筑物合计

本期减少金额644082.14644082.14

处置644082.14644082.14

期末数26771202.1026771202.10账面价值

期末账面价值35622321.1435622321.14

期初账面价值46224454.0246224454.02

15.无形资产

项目土地使用权软件使用权专利权及其他合计账面原值

期初数41036154.3910523666.961332820.5052892641.85

本期增加金额2428576.03594574.113023150.14

1)购置2345534.60443330.002788864.60

2)外币报表折算83041.43151244.11234285.54

本期减少金额308617.52308617.52

处置308617.52308617.52

期末数41036154.3912643625.471927394.6155607174.47累计摊销

期初数8356106.827496746.79181906.5916034760.20

本期增加金额941358.121332705.03181081.302455144.45

1)计提941358.121292784.10155433.482389575.70

2)外币报表折算39920.9325647.8265568.75

本期减少金额308617.52308617.52

处置308617.52308617.52

期末数9297464.948520834.30362987.8918181287.13账面价值

期末账面价值31738689.454122791.171564406.7237425887.34

期初账面价值32680047.573026920.171150913.9136857881.65

第53页共93页16.商誉

(1)明细情况期末数期初数被投资单位名称或账面账面形成商誉的事项账面余额减值准备账面余额减值准备价值价值

开化莲联公司1127315.761127315.761127315.761127315.76

合计1127315.761127315.761127315.761127315.76

(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业期初数本期处置减少期末数形成商誉的事项合并形成

开化莲联公司1127315.761127315.76

合计1127315.761127315.76

(3)商誉减值准备被投资单位名称或形期初数本期计提增加本期处置减少期末数成商誉的事项

开化莲联公司1127315.761127315.76

合计1127315.761127315.76

17.长期待摊费用

其他项目期初数本期增加本期摊销外币报表折算期末数减少

装修费6123182.955853011.785177603.70-659089.527457680.55金属货箱等

517827.87491250.00426254.18582823.69

循环周转箱

其他7479.227479.22

合计6648490.046344261.785611337.10-659089.528040504.24

18.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

第54页共93页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

坏账准备36292291.748088601.0732571170.695920259.81

预提销售返利12864521.403133699.715600000.00840000.00

存货跌价准备23190304.125423450.3720612139.723769815.35

递延收益4972461.321213203.095736162.271058346.49内部交易未实现利

22141099.755018516.9713467629.322020144.40

润

租赁负债36763971.3210137104.4647422379.6211607994.50

合计136224649.6533014575.67125409481.6225216560.55

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

固定资产折旧1403948.70192991.491629335.29148279.32

使用权资产35622321.149712701.3346224454.0211200630.63

合计37026269.849905692.8247853789.3111348909.95

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产9884305.1723130270.5011317886.4713898674.08

递延所得税负债9884305.1721387.6511317886.4731023.48

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异4086883.105817192.97

可抵扣亏损49144845.3245830631.39

合计53231728.4251647824.36

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2025年412361.46

第55页共93页年份期末数期初数备注

2026年420573.27420573.27

2027年18212265.4018382318.29

2028年1706775.841706775.84

2029年18433331.3124908602.53

2030年10371899.50

合计49144845.3245830631.39

19.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付设备购置款7993817.077993817.075427083.385427083.38

预付土地款2911306.902911306.90

合计10905123.9710905123.975427083.385427083.38

20.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因募集期内购

货币资金60000000.0060000000.00冻结买的结构性存款最高额抵押

固定资产47336701.314307989.97抵押借款最高额抵押

无形资产8262643.844695936.28抵押借款

合计115599345.1569003926.25

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

固定资产231970035.26184974622.27抵押抵押借款

无形资产32389660.4826123122.42抵押抵押借款

合计264359695.74211097744.69

第56页共93页21.短期借款项目期末数期初数

信用借款10000000.00

合计10000000.00

22.应付账款

项目期末数期初数

货款505948348.97451970831.01

工程设备款14119035.0922745368.77

合计520067384.06474716199.78

23.合同负债

项目期末数期初数

货款2860459.222557155.40

合计2860459.222557155.40

24.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬34552150.79215820120.83213931818.8136440452.81

离职后福利—设定

1417980.2922710946.7222671171.261457755.75

提存计划

辞退福利5674824.0037415964.6921509240.6921581548.00

合计41644955.08275947032.24258112230.7659479756.56

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴32784653.16177425728.71175402873.5234807508.35

职工福利费13377927.0313377927.03

社会保险费836085.6013007831.9812989898.62854018.96

其中：医疗保险费776236.8712057558.9912032504.20801291.66

第57页共93页项目期初数本期增加本期减少期末数

工伤保险费59848.73950272.99957394.4252727.30

住房公积金530269.008830601.848831558.84529312.00

工会经费和职工教育经费401143.033178031.273329560.80249613.50

小计34552150.79215820120.83213931818.8136440452.81

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险1374889.9122001258.1721962567.871413580.21

失业保险费43090.38709688.55708603.3944175.54

小计1417980.2922710946.7222671171.261457755.75

25.应交税费

项目期末数期初数

增值税21359363.6810040839.24

企业所得税3059318.968065307.96

房产税2350494.54152987.87

印花税747759.56186388.37

代扣代缴个人所得税508084.66341894.92

土地使用税419914.26322313.06

城市维护建设税32992.96241989.93

教育费附加14739.46147011.70

地方教育附加9826.3169757.97

地方水利建设基金1732.135209.03

合计28504226.5219573700.05

26.其他应付款

项目期末数期初数

应付费用款3113577.053279408.80

押金保证金67763.1669403.16

第58页共93页项目期末数期初数

其他817412.98377715.61

合计3998753.193726527.57

27.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款19108567.00

一年内到期的租赁负债11725433.2811786190.74

合计11725433.2830894757.74

28.其他流动负债

项目期末数期初数

预提销售返利12864521.405600000.00

待转销项税额107.0981556.81

合计12864628.495681556.81

29.长期借款

项目期末数期初数

抵押及保证借款93844736.37

合计93844736.37

30.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额26519945.6838253224.66

减：未确认融资费用1481407.642617035.78

合计25038538.0435636188.88

31.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

第59页共93页项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助5736162.27763700.954972461.32与资产相关的政府补助

合计5736162.27763700.954972461.32

32.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数337335000337335000

33.资本公积

项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢

1252863552.791252863552.79

价）

合计1252863552.791252863552.79

34.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综

减：前期合收益税后

计入其减：当期转项目期初数归属期末数本期所得税前发他综合所得税后归属于母公入留存于少生额收益当税费司收益数股期转入用（税后东损益归属于母公

司）将重分类进损益

-10179482.634293214.274293214.27-5886268.36的其他综合收益

其中：外币财务报

表折算差-10179482.634293214.274293214.27-5886268.36额其他综合收益合

-10179482.634293214.274293214.27-5886268.36计

第60页共93页35.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积103739713.868261697.31112001411.17

合计103739713.868261697.31112001411.17

(2)其他说明

本期增加系根据公司章程规定，按照2025年母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积所致。

36.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

期初未分配利润394184853.74320092301.83

加：本期归属于母公司所有者的净利润156282547.13189450331.08

减：提取法定盈余公积8261697.3114157279.17

应付普通股股利101200500.00101200500.00

期末未分配利润441005203.56394184853.74

(2)其他说明根据公司2025年5月16日召开的2024年年度股东大会审议通过的2024年度利润分配方案，公司向股权登记日登记在册的全体股东每10股派发现金红利3元（含税），共分配现金红利10120.05万元(含税)。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入2187633993.421796722517.642101023237.611682239178.32

其他业务收入51981685.0415347424.1149214369.2014557928.34

合计2239615678.461812069941.752150237606.811696797106.66

第61页共93页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

其中：与客户之间

2239615678.461812069941.752150237606.811696797106.66

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

汽车热管理系统产品1801661005.721462250151.011713941552.261348158303.25

汽车发动机系统产品382633270.72330514009.98387081685.35334080875.07

其他55321402.0219305780.7649214369.2014557928.34

小计2239615678.461812069941.752150237606.811696797106.66

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

国内1279864546.661108261641.481237084739.281041597809.13

国外959751131.80703808300.27913152867.53655199297.53

小计2239615678.461812069941.752150237606.811696797106.66

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入2239615678.462150237606.81

小计2239615678.462150237606.81

(3)履约义务的相关信息是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支付公司承诺的转项目主要责期将退还给客量保证类型及务的时间条款让商品的性质任人户的款项相关义务预收；应收账款付款期限一般为内销客户到票后保证类质量保销售商品商品交付时符合客户标准是无

30天-90天，证

外销客户一般为到票后

90天-120天

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为2237429.12元。

第62页共93页2.税金及附加项目本期数上年同期数

房产税4579419.66901785.48

城市维护建设税2793783.772081235.07

印花税2041843.69948331.24

教育费附加1459666.731145303.27

地方教育附加973111.19763535.48

土地使用税725413.52432609.92

车船税2640.002730.00

合计12575878.566275530.46

3.销售费用

项目本期数上年同期数

销售服务费16701839.7914539176.26

职工薪酬6814227.895469529.80

仓储租赁费4708903.465545270.80

金属货箱等循环周转箱摊销426254.181358666.28

差旅费725393.03725878.72

其他812270.98806530.69

合计30188889.3328445052.55

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬76038932.8675728710.14

辞退福利37415964.6914285177.22

折旧摊销7899655.064880376.99

差旅应酬费7072834.856872129.62

咨询顾问费6749874.486542743.46

第63页共93页项目本期数上年同期数

修理维护费4825533.806727513.78

办公通讯费1857552.792598375.57

警消费1861587.921565608.98

税金1299457.411640298.97

租赁费911755.711310759.33

其他9245013.7610254641.27

合计155178163.33132406335.33

5.研发费用

项目本期数上年同期数

资产摊销、模具费、工艺设备费、制造费用、样品

25045357.5717652305.83

费等

研发人员薪酬26743681.1825945987.96

直接材料20719148.1221461459.85

其他2414952.21823954.88

合计74923139.0865883708.52

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出2514183.679394762.94

利息收入-5888165.27-8936006.82

汇兑损益-373193.2814610294.06

手续费329302.11377374.86

合计-3417872.7715446425.04

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与收益相关的政府补助999602.367886592.46999602.36

第64页共93页计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助763700.95906347.57329099.51

增值税加计抵减163976.40237022.20

代扣个人所得税手续费返还120220.1085891.92

合计2047499.819115854.151328701.87

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益11426698.839784737.35

理财产品收益872016.011544527.78

处置长期股权投资产生的投资收益140849.66

处置衍生金融工具产生的投资收益-1827.25

合计12298714.8411468287.54

9.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-614262.75-9432094.08

合计-614262.75-9432094.08

10.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-5014323.16-15307558.37

合计-5014323.16-15307558.37

11.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益1205069.54202876.341205069.54

使用权资产处置收益32801.4314158.2632801.43

搬迁资产处置收益[注]15361519.98

第65页共93页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

合计1237870.9715578554.581237870.97

[注]系上期子公司上海莲南公司因搬迁而发生的资产处置收益

12.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

赔款收入2535045.471852783.052535045.47

非流动资产毁损报废利得36265.18

无需支付的款项112415.70468841.65112415.70

其他1007.98306286.051007.98

合计2648469.152664175.932648469.15

13.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失435864.14540753.90435864.14

罚款与滞纳金支出1183968.53311104.161183968.53

捐赠支出50000.0055000.0050000.00

地方水利建设基金54633.1042997.09

其他115143.0925678.59115143.09

合计1839608.86975533.741784975.76

14.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用24750365.5733213056.19

递延所得税费用-9241232.25-3028594.41

合计15509133.3230184461.78

(2)会计利润与所得税费用调整过程

第66页共93页项目本期数上年同期数

利润总额168861899.18218095134.26

按母公司适用税率计算的所得税费用42215474.8032714270.14

子公司适用不同税率的影响-5079905.586432477.99

所得税率变动影响[注]-6008576.46

非应税收入的影响-2858207.30-2446184.34

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1789670.521047885.42使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-2412349.13-4616958.64影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

1726806.317109425.95

或可抵扣亏损的影响

研发加计扣除-13241001.72-10656883.95

安置残疾人员所支付的工资加计扣除-42346.82-38423.62

外币报表折算-580431.30638852.83

所得税费用15509133.3230184461.78

[注]本期本公司所得税率由15%变为25%，浙江海利特公司所得税率由25%变为15%

15.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)34之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

年产1910万根汽车空调管路、490万根燃油分配

管及其他汽车零部件产品以及研发中心建设项目66850245.27113210595.89支付的现金

购建设备及其他零星固定资产等支付的现金63732390.7756096297.66

合计130582636.04169306893.55

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

第67页共93页项目本期数上年同期数

经营性利息收入5888165.278936006.82

政府补助999602.368104792.46

赔款收入2535045.471852783.05

其他1582461.92333032.20

合计11005275.0219226614.53

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付现销售费用22640054.9920916230.03

付现管理费用29359362.6834417139.94

付现研发费用24117603.4711505932.43

其他4002276.502701107.80

合计80119297.6469540410.20

(3)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购买结构性存款[注]70000000.00

合计70000000.00

[注]其中60000000.00元系募集期内购买的结构性存款，尚未实际划款

(4)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回质押借款保证金22550000.00

合计22550000.00

(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付房屋租赁款18050965.0618002684.25

归还企业资金拆借款2982806.65

收购子公司少数股东股权2156123.97

支付上市发行费用266496.61

合计18050965.0623408111.48

3.现金流量表补充资料

第68页共93页补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润153352765.86187910672.48

加：资产减值准备5014323.1615307558.37

信用减值准备614262.759432094.08

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

79361411.8264616993.20

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销2389575.702070769.26

长期待摊费用摊销5611337.104042177.94

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-1237870.97-15578554.58损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）435864.14504488.72

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）2140990.3924073491.66

投资损失（收益以“－”号填列）-12298714.84-11468287.54

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-9231596.42-3059617.89

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-9635.8331023.48

存货的减少（增加以“－”号填列）-93559079.77-53430999.89

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-66475111.65-114457728.86

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）118526857.7021058148.35其他

经营活动产生的现金流量净额184635379.14131052228.78

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额671426714.92899105714.65

减：现金的期初余额899105714.651095454552.25

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

第69页共93页补充资料本期数上年同期数

现金及现金等价物净增加额-227678999.73-196348837.60

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金671426714.92899105714.65

其中：库存现金13465.3921751.68

可随时用于支付的银行存款671413249.53899083962.97可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额671426714.92899105714.65

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为

项目期末数[注]期初数现金和现金等价物的理由根据《上海汽车空调配件股份有限公司募集资金管理办法》（以下简称《管理办法》），募集资金专户210794605.42454700495.23募集资金专户资金仅能在

《管理办法》的使用范围内进行使用

小计210794605.42454700495.23

[注]期末数中不包含募集期内购买的结构性存款60000000.00元

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由募集期内购买的结构性

60000000.00不能随时支取

存款

小计60000000.00

第70页共93页5.筹资活动相关负债变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款10000000.00151666.67151666.6710000000.00长期借款（含一年内到期112953303.37563084.41113516387.78的长期借款）租赁负债（含一年内到期47422379.626610101.6116210045.861058464.0536763971.32的租赁负债）

小计160375682.9910000000.007324852.69129878100.311058464.0546763971.32

6.净额列报现金流量情况

公司使用闲置的自有资金、募集资金购买和赎回短期理财产品业务相关现金流系周转快、

金额大、期限短项目的现金流入和流出，上述现金流以净额列报更能说明其对公司支付能力、偿债能力的影响，更有助于评价公司的支付能力和偿债能力、分析公司的未来现金流量，因此公司以净额列报上述业务产生的相关现金流。如果上述业务相关现金流采用总额列报，将会对公司现金流量表产生如下影响：

项目本期增加金额上年同期增加金额

收到其他与投资活动有关的现金557863440.00605000000.00

支付其他与投资活动有关的现金557863440.00605000000.00

7.不涉及现金收支的重大活动

项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额179571176.81207518984.09

其中：支付货款173616286.62189036771.66

支付固定资产等长期资产购置款5954890.1918482212.43

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金215727382.10

其中：美元26582141.677.0288186840557.37

第71页共93页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

英镑0.149.43461.32

欧元1478209.478.235512173794.09

墨西哥比索900733.690.389880351178.05

摩洛哥迪拉姆21307268.220.767916361851.27

应收账款94636210.00

其中：美元12143767.587.028885356113.57

欧元1105689.388.23559105904.89

墨西哥比索446782.450.389880174191.54

其他应收款1805630.58

其中：美元220338.217.02881548713.21

墨西哥比索658965.240.389880256917.37

应付账款10556952.30

其中：美元1188495.687.02888353698.44

欧元229070.608.23551886510.93

墨西哥比索812411.340.389880316742.93

其他应付款74237.69

其中：墨西哥比索190411.630.38988074237.69

2.租赁

公司作为承租人

(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。

(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用444545.45839693.75

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）95939.07127656.18

合计540484.52967349.93

(3)与租赁相关的当期损益及现金流

第72页共93页项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用1799432.591912373.68

与租赁相关的总现金流出18595282.2518975889.02

(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

六、研发支出项目本期数上年同期数

资产摊销、模具费、工艺设备费、制造费用、样品

25045357.5717652305.83

费等

研发人员薪酬26743681.1825945987.96

直接材料20719148.1221461459.85

其他2414952.21823954.88

合计74923139.0865883708.52

其中：费用化研发支出74923139.0865883708.52

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将沈阳海利特汽车空调配件有限公司（以下简称沈阳海利特公司）、武汉海利

特公司、芜湖海利特公司、浙江海利特汽车空调配件有限公司（以下简称浙江海利特公司）、

上海北华公司、上海莲南公司、柳州莲南公司、墨西哥汽配公司、开化莲联公司、摩洛哥公

司和上海埃偲热翼智能科技有限责任公司（以下简称埃偲热翼公司）等十一家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接上海莲南公司17200万人民币上海贸易100同一控制下合并浙江海利特公司25000万人民币嘉兴制造业100设立

(二)其他原因的合并范围变动合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额[注]出资比例

第73页共93页公司名称股权取得方式股权取得时点出资额[注]出资比例

摩洛哥公司新设子公司2025年10月1日200.00万欧元100.00%

埃偲热翼公司新设子公司2025年8月8日1200.00万元60.00%

[注]系截至2025年12月31日实缴出资额

(三)在合营企业或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计86877783.1082761384.27下列各项按持股比例计算的合计数

净利润11426698.8310375813.14其他综合收益

综合收益总额11426698.8310375813.14

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助999602.36

其中：计入其他收益999602.36

合计999602.36

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益5736162.27763700.95

小计5736162.27763700.95（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益4972461.32与资产相关

小计4972461.32

(三)计入当期损益的政府补助金额

第74页共93页项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额1763303.318792940.03

财政贴息对利润总额的影响金额65387.36

合计1763303.318858327.39

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

第75页共93页1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五

(一)7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的39.99%（2024年12月31日：49.68%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短

第76页共93页期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款[注1]10000000.0010000000.0010000000.00

应付账款520067384.06520067384.06520067384.06

其他应付款3998753.193998753.193998753.19一年内到期的非

11725433.2813647436.9613647436.96

流动负债[注1]其他流动负债

12864521.4012864521.4012864521.40

[注2]

租赁负债25038538.0426519945.6820023969.506495976.18

小计583694629.97587098041.29560578095.6120023969.506495976.18（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款[注

112953303.37124328554.01124328554.01

1]

应付账款474716199.78474716199.78474716199.78

其他应付款3726527.573726527.573726527.57一年内到期的

非流动负债11786190.7413536114.0013536114.00

[注1]其他流动负债

5600000.005600000.005600000.00

[注2]

租赁负债35636188.8838253224.6624186313.2914066911.37

小计644418410.34660160620.02497578841.35148514867.3014066911.37

[注1]一年到期的长期借款包含在银行借款中，一年内到期的非流动负债项只包含一年内到期的租赁负债

[注2]其他流动负债不包含待转销项税额

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

第77页共93页1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融资产已转移金融资转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据性质产金额已经转移了其几乎所有的风险

票据背书应收款项融资59936096.43终止确认和报酬

小计59936096.43

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移终止确认的金融与终止确认相关的利得或损项目方式资产金额失

应收款项融资背书59936096.43

小计59936096.43

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流动

10000000.0010000000.00

金融资产

(1)分类为以公允价值计量且其10000000.0010000000.00

第78页共93页期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量变动计入当期损益的金融资产

结构性存款10000000.0010000000.00

2.应收款项融资84167404.2384167404.23

3.其他权益工具投资15000000.0015000000.00

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

结构性存款主要系本公司持有的保本浮动收益型结构性存款，公司采用不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的使用自身数据作出的财务预测确认其公允价值。

应收款项融资系本公司持有的计量模式为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的应收票据，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对母公司对本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比

（%）例（%）

上海空调器厂上海投资管理9793.84万元33.1833.18

(2)本公司最终控制方是上海市浦东新区北蔡镇人民政府。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

第79页共93页合营或联营企业名称与本公司关系

本公司全资子公司上海北华公司持股20%的苏州日轮公司公司

本公司全资子公司柳州莲南公司持股20%的广西金创公司公司

4.本公司的其他关联方情况

(1)本公司的其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司关系

上海爱斯达克汽车空调系统有限公司(以下母公司参股的公司

简称上海爱斯达克公司)

埃斯创（常熟）汽车空调系统有限公司（以母公司间接参股的公司下简称埃斯创公司）高亮公司董事会秘书高明之弟永康市友诚精密冲件制造有限公司（以下简持有开化莲联公司15%股份的股东称永康友诚公司）[注]上海佐竹冷热控制技术有限公司（以下简称母公司参股的公司上海佐竹公司）常熟华新汽车零部件有限公司（以下简称常母公司参股公司的全资子公司熟华新公司）

[注]2023年11月22日上海莲南公司购买永康友诚公司持有的开化莲联公司15%股权，其关联交易披露期间为2024年1月1日至2024年11月22日2024年11月23日起，永康友诚公司非公司关联方

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

苏州日轮公司胶管、密封圈等89058697.3690279081.47

永康友诚公司铁芯、内外屏障等8022084.85

上海佐竹公司试验台3508930.97

广西金创公司喷嘴2410200.00

常熟华新公司冰箱门内板等2546525.21

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

苏州日轮公司空调管、模具等4725991.605244240.12

第80页共93页关联方关联交易内容本期数上年同期数

上海爱斯达克公司空调管、材料等80923.41193966.84

广西金创公司燃气喷射部件516883.32

2.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬702.70万元749.77万元

3.其他关联交易

(1)高亮本期内在公司任职并领取薪酬明细如下：

货币单位：人民币万元姓名本期数上年同期数

高亮13.1815.26

(2)2025年度公司向上海市浦东新区北蔡镇人民政府捐款50000.00元，2025年度公

司收到上海市浦东新区北蔡镇人民政府拨付的党建经费47354.00元。

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

上海爱斯达克公司108759.9740450.86137776.8222803.78

埃斯创公司47681.9628553.6947681.9614502.61

小计156441.9369004.55185458.7837306.39

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款

苏州日轮公司37416893.2633385462.55

上海佐竹公司515530.97

广西金创公司2139447.85

常熟华新公司2836413.19

小计42908285.2733385462.55

第81页共93页十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

本公司于2023年10月公开发行股票募集资金，募集资金净额为106572.00万元，所募集资金承诺用于浙江海利特公司年产1910万根汽车空调管路建设项目、年产490万根

燃油分配管建设项目、研发中心建设项目及其他汽车零部件产品建设项目以及补充流动资

金、偿还公司及子公司银行借款。截至2025年12月31日，募集资金已投入项目使用60064.41万元，超募资金永久补充流动资金16900.00万元，合计使用76964.41万元，

另外公司使用部分闲置募集资金临时补充流动资金3452.01万元，公司募集资金专户中的结余募集资金27079.46万元。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况

根据公司第三届董事会第二十一次会议，公司拟以股权登记日的总股本为基数，向股权登记日登拟分配的利润或股利记在册的全体股东每10股派发现金红利3元（含税），预计分配现金红利10120.05万元(含税)。

本议案尚需报请股东会批准。

十四、其他重要事项

(一)分部信息

本公司主要业务为汽车热管理系统零部件及发动机系统零部件产品的研发、生产和销售。

公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。

本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

(二)其他重要交易和事项1.根据公司募投项目实施计划，公司位于上海市浦东新区莲溪路1188号厂区（以下简称1188号生产基地）的空调管产能计划搬迁至浙江海利特公司，具体完成时间以实际为准。

截至2025年12月31日，搬迁工作正有序进行中，尚未搬迁完毕。

2.根据公司2024年11月29日召开的第三届董事会第十三次会议审议通过的《关于对外投资设立全资子公司的议案》，公司为进一步加大海外市场开拓力度，完善落实国际化战

第82页共93页略发展布局，提升公司的综合实力和核心竞争力，公司拟在摩洛哥设立全资子公司。2024年 10 月，公司已与摩洛哥 La Société d'Aménagement Tanger Tech 签订土地购置意向协议，意向协议约定土地购置总价为1767533.00欧元，2025年2月公司按照意向协议约定向其支付20%土地购置款353507.00欧元，由于尚未完成当地购置程序，截至2025年12月31日尚未签订正式土地销售协议。2025年10月1日摩洛哥公司在摩洛哥当地完成工商登记手续。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内456690068.76569457258.33

1-2年42888505.8845128568.79

2-3年1452845.481027761.54

3-4年141909.2482290.36

4年以上83167.3273299.87

账面余额合计501256496.68615769178.89

减：坏账准备30987807.8936904262.96

账面价值合计470268688.79578864915.93

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备3686163.830.743686163.83100.00

按组合计提坏账准备497570332.8599.2627301644.065.49470268688.79

合计501256496.68100.0030987807.896.18470268688.79（续上表）

第83页共93页期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备3686163.830.603686163.83100.00

按组合计提坏账准备612083015.0699.4033218099.135.43578864915.93

合计615769178.89100.0036904262.965.99578864915.93

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内456690068.7622834503.445.00

1-2年39488642.513948864.2510.00

2-3年1166545.02349963.5130.00

3-4年141909.2485145.5460.00

4年以上83167.3283167.32100.00

小计497570332.8527301644.065.49

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账

3686163.833686163.83

准备按组合计提坏

33218099.13-5843545.0772910.0027301644.06

账准备

合计36904262.96-5843545.0772910.0030987807.89

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款72910.00

(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称期末账面余额坏账准备

的比例（%）

墨西哥汽配公司106046264.8821.165302313.24

武汉海利特公司64887520.6012.945069092.49

第84页共93页占应收账款余额单位名称期末账面余额坏账准备

的比例（%）

上汽大众汽车有限公司39077321.427.802023003.05

上汽通用汽车有限公司35174040.757.021758940.14

Volkswagen AG 31935823.85 6.37 1611038.37

小计277120971.5055.2915764387.29

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利58400000.0053700000.00

其他应收款293637410.2876502864.64

合计352037410.28130202864.64

(2)应收股利项目期末数期初数

武汉海利特公司25000000.008000000.00

沈阳海利特公司16500000.0010500000.00

上海北华公司8700000.0010000000.00

芜湖海利特公司7200000.006200000.00

浙江海利特公司1000000.00

上海莲南公司19000000.00

小计58400000.0053700000.00

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

关联方往来312865467.5680000000.00

押金保证金421567.06404567.06

应收暂付款133599.11119118.84

备用金29264.62

账面余额小计313420633.7380552950.52

第85页共93页款项性质期末数期初数

减：坏账准备19783223.454050085.88

账面价值小计293637410.2876502864.64

2)账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内232971866.6780104183.46

1-2年80000000.00448767.06

2-3年448767.06

账面余额小计313420633.7380552950.52

减：坏账准备19783223.454050085.88

账面价值小计293637410.2876502864.64

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备313420633.73100.0019783223.456.31293637410.28

小计313420633.73100.0019783223.456.31293637410.28（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备80552950.52100.004050085.885.0376502864.64

小计80552950.52100.004050085.885.0376502864.64

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合313420633.7319783223.456.31

其中：1年以内232971866.6711648593.335.00

第86页共93页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1-2年80000000.008000000.0010.00

2-3年448767.06134630.1230.00

小计313420633.7319783223.456.31

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数4005209.1744876.714050085.88

期初数在本期——————

--转入第二阶段-4000000.004000000.00

--转入第三阶段-44876.7144876.71

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提11643384.164000000.0089753.4115733137.57本期收回或转回本期核销其他变动

期末数11648593.338000000.00134630.1219783223.45期末坏账准备计

5.0010.0030.006.31

提比例（%）

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额期末坏账准备

的比例（%）

1年以内

185199971.46，

浙江海利特公司关联方往来265199971.4684.6117259998.57

1-2年

80000000.00

武汉海利特公司关联方往来38761221.071年以内12.371938061.05

芜湖海利特公司关联方往来8904275.031年以内2.84445213.75

浦京德朗(佛山)1年以内1800.00，

押金保证金294567.060.0987920.12

科技产业发展有2-3年292767.06

第87页共93页占其他应单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额期末坏账准备

的比例（%）限公司天津盈达文教用

押金保证金110000.002-3年0.0433000.00品有限公司

小计313270034.6299.9519764193.49

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资669975229.65669975229.65641275229.65641275229.65

合计669975229.65669975229.65641275229.65641275229.65

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备

芜湖海利特公司8416122.298416122.29

武汉海利特公司15000000.0015000000.00

沈阳海利特公司40000000.0040000000.00

上海莲南公司189380154.37189380154.37

上海北华公司132953803.68132953803.68

浙江海利特公司250000000.00250000000.00

墨西哥汽配公司5525149.315525149.31

埃偲热翼公司12000000.0012000000.00

摩洛哥公司16700000.0016700000.00

小计641275229.6528700000.00669975229.65

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

第88页共93页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1218357525.381053089248.301281243074.481040425028.96

其他业务收入291743091.88271743455.77232269039.62217928576.51

合计1510100617.261324832704.071513512114.101258353605.47

其中：与客户之间的

1510100617.261324832704.071513512114.101258353605.47

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

汽车热管理系统产品1218357525.381053089248.301281243074.481040425028.96

其他291743091.88271743455.77232269039.62217928576.51

小计1510100617.261324832704.071513512114.101258353605.47

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

国内地区1100932665.211029554452.411051077846.82921843713.80

国外地区409167952.05295278251.66462434267.28336509891.67

小计1510100617.261324832704.071513512114.101258353605.47

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1510100617.261513512114.10

小计1510100617.261513512114.10

(3)履约义务的相关信息公司承担的履行履公司提供的质量公司承诺的转是否为主预期将退还项目约义务重要的支付条款保证类型及相关让商品的性质要责任人给客户的款的时间义务项预收；应收账款付款期限商品交一般为内销客户到票后30销售商品符合客户标准是无保证类质量保证

付时天-90天，外销客户一般为到票后90天-120天

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为769965.53元。

第89页共93页2.研发费用项目本期数上年同期数

直接材料9758334.7616948180.55

资产摊销、模具费、工艺设备费、制造费用、样品

9686337.8011599212.19

费等

研发人员薪酬9566962.5518489865.68

其他1642089.91663824.13

合计30653725.0247701082.55

3.投资收益

项目本期数上年同期数

成本法核算的长期股权投资收益41700000.0045300000.00

理财产品收益694643.611502027.78

关联方利息收入1146905.421425540.63

合计43541549.0348227568.41

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

802006.83

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损1328701.87益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损872016.01益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

第90页共93页单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安-37415964.69置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1299357.53其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计-33113882.45

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）-7942309.18

少数股东权益影响额（税后）0.02

归属于母公司所有者的非经常性损益净额-25171573.29

2.重大非经常性损益项目说明根据公司募投项目实施计划，公司位于上海市浦东新区莲溪路1188号厂区（以下简称1188号生产基地）的空调管产能计划搬迁至浙江海利特公司，具体完成时间以实际为准，

本期企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用系因公司搬迁而产生的人员安置费，详见本财务报表附注十四(二)1之说明。

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

报告期利润加权平均净资产每股收益（元/股）

收益率（%）

第91页共93页基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润7.440.460.46扣除非经常性损益后归属于公司

8.640.540.54

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 156282547.13

非经常性损益 B -25171573.29

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 181454120.42

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2077943637.76

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G 101200500.00产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7

其他综合收益等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 I 4293214.27

报告期月份数 J 12

K= D+(A+I)/2+ E×F/J-G

加权平均净资产2099197893.46

×H/J

加权平均净资产收益率 L=A/K 7.44%

扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 M=C/K 8.64%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 156282547.13

非经常性损益 B -25171573.29

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 181454120.42

期初股份总数 D 337335000

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G