华翔股份:前次募集资金使用情况鉴证报告

前次募集资金使用情况鉴证报告

山西华翔集团股份有限公司

容诚专字[2026]215Z0017号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京目录序号内容页码

1前次募集资金使用情况鉴证报告1-3

2前次募集资金使用情况专项报告1-18容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

总所：北京市西城区阜成门外大街22号

1幢10层1001-1至1001-26(100037)

TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392

E-mail:bj@rsmchina.com.cn

https://www.rsm.global/china/前次募集资金使用情况鉴证报告

容诚专字[2026]215Z0017号

山西华翔集团股份有限公司全体股东：

我们审核了后附的山西华翔集团股份有限公司（以下简称华翔股份）董事会

编制的截至2025年9月30日止的《前次募集资金使用情况专项报告》。

一、对报告使用者和使用目的的限定本鉴证报告仅供华翔股份为向不特定对象发行可转换公司债券业务之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为华翔股份申请向不特定对象发行可转换公司债券所必备的文件，随其他申报材料一起上报。

二、董事会的责任

按照中国证券监督管理委员会发布的《监管规则适用指引——发行类第7号》

编制《前次募集资金使用情况专项报告》是华翔股份董事会的责任，这种责任包括保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任我们的责任是对华翔股份董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。

四、工作概述我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

1五、鉴证结论

我们认为，后附的华翔股份《前次募集资金使用情况专项报告》在所有重大方面按照《监管规则适用指引——发行类第7号》编制，公允反映了华翔股份截至2025年9月30日止的前次募集资金使用情况。

（以下无正文）

2（此页无正文，为山西华翔集团股份有限公司容诚专字[2026]215Z0017号前次募集资金使用情况鉴证报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）俞国徽

中国注册会计师：

刘新星

中国·北京中国注册会计师：

杨光

2026年2月5日

3前次募集资金使用情况专项报告

前次募集资金使用情况专项报告

一、前次募集资金情况

(一)实际募集资金金额和资金到账时间:

1、2020年首次公开发行股票实际募集资金情况

经中国证券监督管理委员会证监许可〔2020〕1841号文核准，并经上海证券交易所同意，本公司由主承销商国泰海通证券股份有限公司采用余额包销方式，向社会公众公开发行人民币普通股（A股）股票 5320万股，发行价为每股人民币 7.82元，共计募集资金总额41602.40万元，坐扣承销和保荐费用（不含增值税）3301.89万元后的募集资金为38300.51万元，已由主承销商国泰海通证券股份有限公司于2020年9月8日汇入本公司募集资金监管账户。另减除申报会计师费、律师费、信息披露费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用（不含增值税）1849.53万元后，公司本次募集资金净额36450.98万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，

并由其出具《验资报告》（天健验〔2020〕3-77号）。

2、2021年公开发行可转换公司债券实际募集资金情况

经中国证券监督管理委员会证监许可（2021）3088号文核准，本公司由主承销商国泰海通证券股份有限公司采用余额包销方式，向社会公众公开发行每张面值为人民币

100.00元的可转换公司债券800.00万张，共计募集资金80000.00万元，坐扣承销和保

荐费用（不含增值税）1200.00万元后的募集资金为78800.00万元，已由主承销商国泰海通证券股份有限公司于2021年12月28日汇入本公司募集资金监管账户。另减除审计及验资费、律师费、用于本次发行的信息披露费和发行手续费等与本次发行可转换公

司债券直接相关的外部费用（不含增值税）148.93万元，公司本次募集资金净额为人民币78651.07万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验证报告》（天健验（2021）3—81号）。

3、2024年向特定对象发行股票实际募集资金情况经中国证券监督管理委员会《关于同意山西华翔集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2024]1028号）的核准，公司向山西临汾华翔实业有限公

1前次募集资金使用情况专项报告

司发行人民币普通股股票26649746.00股，每股面值1元，每股发行价格7.88元，募集资金总额为人民币21000.00万元，扣除券商承销费用和保荐费用合计180.00万元（不含增值税）公司实际募集资金20820.00万元，主承销商已于2024年9月26日划入公司募集资金监管账户内。另减除公司为本次股票发行累计发生的审计费、律师费及其他费用78.36万元后，本次募集资金净额为人民币20741.64万元。上述募集资金到位情况业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具容诚验字[2024]215Z0034号《验资报告》。

(二)前次募集资金管理情况:

1、募集资金的管理情况为规范公司募集资金的管理和使用，提高募集资金的使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司募集资金监管规则》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号--规范运作》的相关规定，遵循规范、安全、高效、透明的原则，本公司制定了《募集资金管理制度》，对募集资金的存储、审批、使用、管理与监督做出了明确的规定，以在制度上保证募集资金的规范使用。

2、募集资金存放情况

截至2025年9月30日，公司共有10个募集资金专户，具体情况如下：

单位：万元

开户银行（可转债）银行账号募集资金余额备注

中国民生银行股份有限公司太原分行63414397465.65活期存款

招商银行股份有限公司太原分行3519002164109090.82活期存款

中信银行股份有限公司临汾分行811550101140047628281.91活期存款

中信银行股份有限公司临汾分行81155010136005387070.91活期存款

中信银行股份有限公司临汾分行81155010115006472610.95活期存款

中信银行股份有限公司临汾分行81155010113006472691.45活期存款

中信银行股份有限公司临汾分行81155010114006893614055.31活期存款

中信银行股份有限公司临汾分行81155010121006893640.01活期存款

中信银行股份有限公司临汾分行811550101140068937279.38活期存款

合计4286.39

注：证券户中另有尚未到期的理财产品及少量资金余额共计4083.55万元。

2前次募集资金使用情况专项报告

单位：万元

开户银行（向特定对象发行股票）银行账号募集资金余额备注

中信银行股份有限公司临汾分行81155010121006486051.20活期存款

合计1.20

(三)前次募集资金使用及结余情况

1、2020年首次公开发行股票募集资金

截至2025年9月30日止，募集资金使用情况如下：

项目金额(万元)

募集资金总额41602.40

减：发行费用5151.42

募集资金净额36450.98

加：银行利息收入及理财收益829.46

减：累计使用募集资金金额34232.56

销户前应结余募集资金余额3047.88

销户前实际结余募集资金余额3104.96

差异[注1]-57.08

转入自有资金账户金额3104.96

审议的实际应补流金额3557.36

差异[注2]-452.40

实际结余募集资金余额0.00

注1：差异系发行手续费及材料制作费57.08万元已预先支付，公司未置换所致；

注2：转入自有资金账户金额与审议的实际应补流金额差异系后续支付合同尾款或质保金，以及产生的存款利息收入、手续费支出等原因所致；

注3：公司已于2023年12月注销募集资金账户，将节余募集资金3104.96万元转入自有资金账户。

2、2021年公开发行可转换公司债券募集资金

截至2025年9月30日止，募集资金使用情况如下：

项目金额(万元)

募集资金总额80000.00

减：发行费用1348.93

募集资金净额78651.07

3前次募集资金使用情况专项报告

项目金额(万元)

加：银行利息收入及理财收益3756.02

减：累计使用募集资金金额74055.33

应结余募集资金余额8351.76

实际结余募集资金余额4286.39

差异[注1]-18.18

差异[注2]4083.55

注1：公司募集资金专项账户余额与实际募集资金净额存在18.18万元差异，系公司预先支付手续费及其他24.40万元，以及支付审计及验资费用和律师费用含税价与不含税价价差6.23万元所致（尾差系四舍五入所致）；

注2：差异2系使用闲置募集资金购买证券公司理财产品期末尚未到期余额及相关证券户少量

资金余额共计4083.55万元；

注3：部分合计数与各明细数相加之和在尾数上存在差异，系四舍五入所致。

3、2024年向特定对象发行股票募集资金

截至2025年9月30日止，募集资金使用情况如下：

项目金额(万元)

募集资金总额21000.00

减：发行费用258.36

募集资金净额20741.64

加：银行利息收入及理财收益65.43

减：累计使用募集资金金额20798.22

应结余募集资金余额8.85

实际结余募集资金余额1.20

差异[注1]7.65

注1：公司募集资金专项账户余额与实际募集资金净额存在7.65万元差异，系公司支付承销及保荐费、登记费、申报文件制作及其他费用含税价与不含税价价差所致（尾差系四舍五入所致）；

注2：部分合计数与各明细数相加之和在尾数上存在差异，系四舍五入所致。

二、前次募集资金的实际使用情况说明

（一）前次募集资金使用情况对照表

1、2020年首次公开发行股票募集资金承诺投资项目为：华翔精加工智能化扩产升

级项目、华翔精密制造智能化升级项目和补充流动资金项目，其使用情况对照表详见本

4前次募集资金使用情况专项报告

报告附件1；

2、2021年公开发行可转换公司债券募集资金承诺投资项目为：机加工扩产升级及

部件产业链延伸项目、铸造产线智能化升级与研发能力提升项目和补充流动资金项目，其使用情况对照表详见本报告附件1。

（二）前次募集资金实际投资项目变更情况说明

1、2020年首次公开发行股票募集资金

（1）募集资金投资项目延期情况根据公司《首次公开发行股票招股说明书》中的建设周期，“华翔精加工智能化扩产升级项目”和“华翔精密制造智能化升级项目”原本预定于2022年8月达到预定可使用状态。后由于外部经济环境变化等因素，公司于2022年10月25日召开第二届董事会第二十五次会议和第二届监事会第二十次会议，审议通过《关于部分 IPO募投项目延期的议案》，将前述两个募投项目的建设进行延期调整，预计将于2023年5月31日达到预定可使用状态。独立董事对本事项发表了明确同意的独立意见，保荐机构国泰海通证券股份有限公司对本事项出具了明确的核查意见。2022年11月10日召开的2022

年第三次临时股东大会，该议案审议通过。

（2）变更募集资金投资项目情况

2020年12月18日，公司召开了第二届董事会第二次会议和第二届监事会第二次会议，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》。独立董事均发表了同意的独立意见。保荐机构国泰海通证券股份有限公司于2020年12月18日出具关于山西华翔集团股份有限公司变更部分募集资金投资项目的核查意见；经核查，保荐机构认为公司本次募投项目变更部分募集资金用途拟投资的项目是基于公司发展战略、实际生产经营情况做出的。本次变更部分募投项目事项，已经公司董事会审议通过，同时公司监事会、独立董事已对该事项发表了明确同意的意见，尚需提交公司股东大会审议通过，履行了必要的审批程序，符合《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司监管指引第2号一上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法（2013年修订）》的相关规定。保荐机构对公司本次变更部分募投项目事项无异议。公司于2021年1月5日召开的2021年第一次临时股东大会决议通过了上述

5前次募集资金使用情况专项报告

《关于变更部分募集资金投资项目的议案》。

公司变更项目为华翔精加工智能化扩产升级项目，该项目总投资额不变，仍为

27809.03万元（其中24450.98万元使用募集资金投入），建设投资规模由26697.82

万元调整为27489.03万元，项目产品由主要以汽车零部件机加工为主调整为主要以压缩机零部件机加工为主，年生产能力由1248.89万件调整为5976.74万件。

原募投项目系公司基于当时对汽车零部件机加工、白色家电零部件机加工、工程机

械件机加工的市场情况和发展前景确定的。但随着白色家电行业的发展，公司原计划的白色家电产能已不能满足公司战略规划需求，公司管理层经过慎重讨论和分析，将本项目主要以汽车零部件机加工为主调整为主要以压缩机零部件机加工为主。

2、2021年公开发行可转换公司债券募集资金

（1）募集资金投资项目延期情况

2025年1月24日，公司召开第三届董事会第二十二次会议和第三届监事会第二十

一次会议，审议通过了《关于部分可转债募投项目延期的议案》，因外部综合环境导致项目建设初期进度较缓、募集资金实际支出时点晚于募集资金确定使用时点等，为稳妥应对外部经营环境变化，审慎择优推进相关募投项目建设，公司决定将“机加工扩产升级及部件产业链延伸项目”、“铸造产线智能化升级与研发能力提升项目”达到预定可使用状态的日期由2025年初延长至2025年12月。

2025年12月31日，公司召开第三届董事会第三十七次会议，审议通过《关于部分可转债募投项目延期的议案》，为进一步促进汽车零部件合资业务的落地及扩展，公司于2025年4月新增华翔圣德曼（上海）汽车系统有限公司和华翔圣德曼（山西）汽车

科技有限公司作为“机加工扩产升级及部件产业链延伸项目”和“铸造产线智能化升级与研发能力提升项目”的实施主体。受汽车零部件业务的投入节奏影响，部分设备仍未交付，尚需安装调试后方可投入生产，因此上述相关项目尚未达到预计可使用状态，公司决定将相关项目达到预计可使用状态日期由2025年12月继续延期至2026年4月。

（2）变更募集资金投资项目情况

2025年3月31日，公司召开第三届董事会第二十四次会议和第三届监事会第二十二次会议，审议通过了《关于部分募投项目调整投资金额、增加实施主体及使用部分募

6前次募集资金使用情况专项报告集资金向控股子公司实缴出资以实施募投项目的议案》，保荐机构对此事项发表了明确同意的核查意见；2025年4月29日，公司召开2025年第二次临时股东大会和2025年第一次债券持有人会议，审议通过了《关于部分募投项目调整投资金额、增加实施主体及使用部分募集资金向控股子公司实缴出资以实施募投项目的议案》。

公司将“机加工扩产升级及部件产业链延伸项目”投资总额由56437.53万元增加至78511.92万元，其中追加投资的20574.39万元由自有资金投入，同时将“铸造产线智能化升级与研发能力提升项目”中的募集资金1500.00万元调整至“机加工扩产升级及部件产业链延伸项目”中，另使用自有资金补足1500.00万元资金缺口。此外，公司在“机加工扩产升级及部件产业链延伸项目”和“铸造产线智能化升级与研发能力提升项目”原实施主体华翔股份、洪洞智能和广东翔泰的基础上，增加华翔圣德曼（上海）汽车系统有限公司和华翔圣德曼（山西）汽车科技有限公司作为实施主体，通过实缴出资的方式划转募投项目实施所需募集资金，并开立募集资金专户对募集资金存放和管理。

上述部分募投项目调整投资金额、增加实施主体及使用部分募集资金向控股子公司

实缴出资以实施募投项目，均系基于公司现有资源、发展规划和市场环境进行的正常调整，未构成募投项目的实质性变更，不存在变相改变募集资金投向和损害股东利益的情形，不会对募投项目的实施造成实质性的影响。

（三）前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明

1、2020年首次公开发行股票募集资金

截至2025年9月30日，公司2020年首次公开发行股票募集资金实际投入34232.56万元，尚有 2218.42万元未投入使用。公司 IPO 募投项目于 2023年 5月 31日结项，并已于2023年12月注销募集资金账户，将节余募集资金永久补充流动资金，详见本报告附件1。

7前次募集资金使用情况专项报告

2、2021年公开发行可转换公司债券募集资金

单位：万元原计划募集资原计划项原计划募调整后募金投入总额与调整后投投资项目目投资总集资金投集资金投调整后募集资差异原因资总额额入总额入总额金投入总额的差额机加工扩产升

级及部件产业56437.5352500.0078511.9254000.001500.00追加投资链延伸项目

1500.00万元调整至“机加工扩产升级铸造产线智能

化升级与研发7612.805151.077612.803651.07-1500.00及部件产业链延伸项目”中，另使用自能力提升项目

有资金补足1500.00万元资金缺口。

补充流动资金21000.0021000.0021000.0021000.00—

合计85050.3378651.07107124.7278651.07—

（四）前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明公司于2022年1月20日召开第二届董事会第十八次会议和第二届监事会第十三次会议，审议通过了《关于使用银行承兑汇票支付募集资金投资项目所需资金并以募集资金等额置换的议案》，同意公司在募集资金投资项目实施期间，使用银行承兑汇票支付募集资金投资项目所需资金并以募集资金等额置换。公司于2022年1月21日进行披露。

公司于2022年4月26日召开第二届董事会第二十一次会议和第二届监事会第十六次会议，审议通过了《关于使用信用证、自有外币资金支付募投项目资金并以募集资金等额置换的议案》。同意公司在募集资金投资项目实施期间，使用信用证、自有外币资金支付募集资金投资项目所需资金并以募集资金等额置换。公司于2022年4月27日进行披露。

公司于2022年12月7日召开第二届董事会第二十六次会议和第二届监事会第二十一次会议，审议通过了《关于使用应收账款债权凭证等方式支付募投项目资金并以募集资金等额置换的议案》。同意公司在募集资金投资项目实施期间，根据实际情况使用应收账款债权凭证等方式支付募集资金投资项目中的应付工程款、设备采购款等款项，后续以募集资金等额置换。公司于2022年12月8日进行披露。

8前次募集资金使用情况专项报告

（五）闲置募集资金情况说明2020年11月16日，公司召开2020年第一次临时股东大会，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保不影响募集资金投资项目正常进行的前提下，使用不超过人民币2.4亿元（含）闲置募集资金进行现金管理，自股东大会审议通过日起 l年之内有效。在上述额度内，购买的理财产品期限不得超过 12个月，资金可以滚存使用。

2021年11月15日，公司召开第二届董事会第十六次会议及第二届监事会第十一次会议，审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》。在确保不影响公司正常生产经营及资金安全的情况下，同意公司对总额不超过人民币1.3亿元（含）的暂时闲置募集资金进行现金管理，额度有效期自董事会审议通过之日起1年之内有效。

公司独立董事发表了明确同意的独立意见，保荐机构对本事项出具了明确的核查意见。

公司于2022年1月20日召开第二届董事会第十八次会议及第二届监事会第十三次会议，审议通过了《关于使用部分闲置可转债募集资金进行现金管理的议案》。在确保不影响公司正常生产经营及资金安全的情况下，同意公司对总额不超过人民币5.0亿元（含）的暂时闲置募集资金进行现金管理，额度有效期自公司董事会、监事会审议通过之日起12个月内有效。公司独立董事发表了明确同意的独立意见，保荐机构对本事项出具了明确的核查意见。

公司于2022年12月7日召开第二届董事会第二十六次会议及第二届监事会第二十

一次会议，审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》。在确保不影响公司正常生产经营及资金安全的情况下，同意公司对 IPO募集资金总额不超过人民币5500万元（含）和可转债募集资金总额不超过人民币5.0亿元（含）的暂时闲

置募集资金进行现金管理，额度有效期自董事会、监事会审议通过之日起12个月之内有效。公司独立董事发表了明确同意的独立意见，保荐机构对本事项出具了明确的核查意见。

公司于2023年12月7日召开第二届董事会第三十六次会议及第二届监事会第三十次会议，审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》。为继续保持公司募集资金的使用效率，在确保不影响募集资金投资项目正常进行的前提下，同意公司对总额不超过人民币4.05亿元（含）的暂时闲置可转债募集资金进行现金管理，额度有效期自董事会、监事会审议通过之日起12个月之内有效。保荐机构对本事项出

9前次募集资金使用情况专项报告

具了明确的核查意见。

公司于2024年11月1日召开第三届董事会第十八次会议及第三届监事会第十七次会议，审议通过了《关于使用向特定对象发行股票部分闲置募集资金进行现金管理的议案》。在确保不影响募集资金投资项目正常进行的前提下，同意公司对总额不超过人民币1.80亿元（含）的向特定对象发行股票部分闲置募集资金进行现金管理，额度有效期自董事会审议通过之日起12个月之内有效。保荐机构对本事项出具了明确的核查意见。

公司于2024年12月6日召开第三届董事会第二十次会议及第三届监事会第十九次会议，审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》。为继续保持公司募集资金的使用效率，在不影响募集资金投资项目建设进程和资金安全的前提下，同意公司对总额不超过人民币2.00亿元（含）的暂时闲置可转债募集资金进行现金管理，现金管理授权期限为自董事会审议通过之日起12个月内。保荐机构对本事项出具了明确的核查意见。

截至2025年9月30日，公司累计使用闲置募集资金现金管理情况如下表：

单位：万元

2020年首次公开发行股票闲置募集资金

收益凭证及累计购买金额累计赎回金额累计收益未到期金额结构性存款

125913.00125913.00499.75—

公司购买国债逆回购单日最高投入金额为20011.20万元，实际产生收益228.32万国债逆回购元，未到期金额为0.00万元。

单位：万元

2021年公开发行可转换公司债券闲置募集资金

收益凭证及累计购买金额累计赎回金额累计收益未到期金额结构性存款

360500.00360500.002764.88—

公司购买国债逆回购单日最高投入金额为36206.90万元，实际产生收益600.82万国债逆回购元，未到期金额为4083.40万元。

单位：万元