目录

一、前次募集资金使用情况鉴证报告………………………………第1—2页

二、前次募集资金使用情况报告…………………………………第3—13页

三、附件……………………………………………………………第14—17页

（一）本所营业执照复印件………………………………………第14页

（二）本所执业证书复印件………………………………………第15页

（三）签字注册会计师证书复印件…………………………第16—17页前次募集资金使用情况鉴证报告

天健审〔2026〕17675号

南通海星电子股份有限公司全体股东：

我们鉴证了后附的南通海星电子股份有限公司（以下简称海星股份公司）管

理层编制的截至2026年6月30日的《前次募集资金使用情况报告》。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供海星股份公司向特定对象发行股票时使用，不得用作任何其他目的。我们同意本鉴证报告作为海星股份公司向特定对象发行股票的必备文件，随同其他申报材料一起上报。

二、管理层的责任

海星股份公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的规定编制《前次募集资金使用情况报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对海星股份公司管理层编制的上述报告独立地提出鉴证结论。

四、工作概述我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报

第1页共17页获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

五、鉴证结论

我们认为，海星股份公司管理层编制的《前次募集资金使用情况报告》符合中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的规定，如实反映了海星股份公司截至2026年6月30日的前次募集资金使用情况。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年八月二十八日

第2页共17页南通海星电子股份有限公司前次募集资金使用情况报告

根据中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的规定，将本公司截至2026年6月30日的前次募集资金使用情况报告如下。

一、前次募集资金的募集及存放情况

(一)前次募集资金的数额、资金到账时间根据中国证券监督管理委员会《关于核准南通海星电子股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2021〕824号），本公司由主承销商国投证券股份有限公司（原名“安信证券股份有限公司”）采用余额包销方式，向特定对象发行人民币普通股（A 股）股票

3120.00万股，发行价为每股人民币22.00元，共计募集资金68640.00万元，坐扣承销

和保荐费用677.58万元后的募集资金为67962.42万元，已由主承销商国投证券股份有限公司于2021年11月15日汇入本公司募集资金监管账户。另扣除律师费、审计及验资费以及前期已支付的部分保荐费等其他发行费用145.23万元后，公司本次募集资金净额为

67817.19万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并

由其出具《验资报告》（天健验〔2021〕635号）。

(二)前次募集资金在专项账户中的存放情况

截至2026年6月30日，本公司前次募集资金在银行账户的存放情况如下：

金额单位：人民币万元初始存放2026年6月开户银行银行账号备注金额30日余额中国银行股份有限本公司开立的募集

47157692252733217.19

公司南通港闸支行资金专户，已注销兴业银行股份有限本公司开立的募集

40886010010008451334600.00

公司南通城中支行资金专户，已注销交通银行股份有限南通海一电子有限公司南通经济技术326008605011000157605公司开立的募集资

开发区支行金专户，已注销

第3页共17页初始存放2026年6月开户银行银行账号备注金额30日余额四川中雅科技有限中国工商银行股份

2319614629100076856公司开立的募集资

有限公司名山支行金专户，已注销中国邮政储蓄银行宁夏海力电子有限股份有限公司石嘴964001010000646747公司开立的募集资

山市朝阳支行金专户，已注销中国建设银行股份宁夏海力电子有限有限公司石嘴山市64050130010000000857公司开立的募集资

分行金专户，已注销合计67817.19

二、前次募集资金使用情况前次募集资金使用情况详见本报告附件1。

三、前次募集资金变更情况

(一)募投项目变更的基本情况2022年11月15日，公司2022年第二次临时股东大会审议通过了《关于变更部分非公开发行募集资金投资项目的议案》，同意公司将“新一代高性能化成箔项目”募集资金中的

5900.00万元用于“新能源、大数据、云计算用高性能电极箔项目”的首批项目建设。涉

及变更投向的金额占公司前次募集资金净额的比例为8.70%。

2023年8月8日，公司2023年第二次临时股东大会审议通过了《关于变更部分非公开发行募集资金投资项目的议案》，同意公司将“新一代高性能中高压腐蚀箔项目”的7000万元及“长寿命高容量低压腐蚀箔项目”的5000万元募集资金用于“新能源、大数据、云计算用高性能电极箔项目”的一期项目建设（包含首批10条生产线）。涉及变更投向的金额占公司前次募集资金净额的比例为17.69%。

(二)募投项目变更的原因

变更募集资金投资项目系公司综合考虑未来业务的实际发展需求、产品市场需求等因素而作出的重要投资决策，顺应当前市场环境，符合公司长远发展战略。“新能源、大数据、云计算用高性能电极箔项目”将充分发挥宁夏的区位优势，最大程度利用宁夏的光伏发电资源，进一步降低公司运营成本，提升公司产品竞争力。项目投产后，公司电极箔产品产能规模将得到明显提升，基地布局将进一步优化，经营抗风险能力将进一步增强，募集资金的使

第4页共17页用效率会得到进一步提高。

(三)募投项目变更的决策程序募投项目变更业经2022年10月26日公司第四届董事会第十二次会议及2022年11月

15日公司2022年第二次临时股东大会、2023年7月21日公司第四届董事会第十七次会议

及2023年8月8日公司2023年第二次临时股东大会审议通过。

(四)募投项目变更的信息披露情况2022年10月27日，公司在巨潮资讯网刊登《关于变更部分非公开发行募集资金投资项目的公告》(公告编号：2022-063)。

2023年7月22日，公司在巨潮资讯网刊登《关于变更部分非公开发行募集资金投资项目的公告》(公告编号：2023-042)。

变更募集资金投资项目情况详见本报告附件3。

四、前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明

截至2026年6月30日，前次募集资金项目的实际投资总额较承诺投资总额减少

7067.02万元，差异情况详见本报告附件1。前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差

异原因主要系公司在募投项目建设过程中，严格按照募集资金管理的有关规定使用募集资金，根据项目规划结合实际情况，在保证项目质量的前提下，加强项目建设各个环节费用的控制、监督和管理，合理地降低项目实施费用。

五、前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明

截至2026年6月30日，本公司不存在前次募集资金投资项目对外转让或置换的情况。

六、前次募集资金投资项目实现效益情况说明

(一)前次募集资金投资项目实现效益情况对照表

前次募集资金投资项目实现效益情况详见本报告附件2。对照表中实现效益的计算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。

(二)前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明

本公司前次募集资金用于补充流动资金10000万元，主要系为了进一步增强公司的资金实力，改善公司的财务状况及资金流动性。同时，该募集资金项目的实施有利于增强公司财务稳健性和防范财务风险，提升公司的持续盈利能力和市场整体竞争力，但无法单独核算

第5页共17页其效益。

本公司前次募集资金用于国家企业技术中心升级项目4000万元，有助于实现研发中心技术能力的全面升级，提升公司前瞻性技术的研发能力水平，有助于公司进一步整合内外部资源，夯实公司技术支撑，率先突破一批行业前沿技术，进一步巩固提升公司电极箔行业竞争地位，为公司长远战略发展提前做好铺垫，但无法单独核算其效益。

(三)前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺20%（含20%）以上的情况说明

本公司前次募集资金投资项目中“新一代纳微孔结构铝电极箔项目”累计实现收益低于承诺20%以上，主要系该项目投产后，受政府政策《关于进一步深化燃煤发电上网电价市场化改革的通知》（发改价格〔2021〕1439号）的调整影响，公司产品成本中电力成本大幅上涨所致。电力成本变动具体情况如下：该项目承诺效益以2021年度市场平均电价为基础进行测算，2023-2026年度项目投产期间，各年度平均电价较测算时电价上涨20%-40%。

七、前次募集资金中用于认购股份的资产运行情况说明本公司不存在前次募集资金中用于认购股份的资产运行情况。

八、闲置募集资金的使用2021年12月24日，公司2021年第二次临时股东大会审议通过《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司及子公司使用合计不超过人民币4.5亿元闲置募集资金投资于安全性高、流动性好、低风险、期限不超过12个月的保本型理财产品。在上述额度内，资金可以滚动使用，授权使用期限为股东大会审议通过之日起12个月内。

2022年12月8日，公司第四届董事会第十三次会议审议通过《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司及子公司使用合计不超过人民币2.5亿元闲置募集资金投资于安全性高、流动性好、低风险、期限不超过12个月的保本型理财产品。在上述额度内，资金可以滚动使用，授权使用期限为董事会审议通过之日起12个月内。

2023年10月26日，公司第四届董事会第十九次会议审议通过《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司及子公司使用合计不超过人民币1.5亿元闲置募集资金投资于安全性高、流动性好、低风险、期限不超过12个月的保本型理财产品。在上述额度内，资金可以滚动使用，授权使用期限为董事会审议通过之日起12个月内。

截至2026年6月30日，本公司不存在尚未赎回的保本型理财产品。

第6页共17页新一代高性能化新一代高性能化

416000.0010100.009174.5116000.0010100.009174.51-925.492023年8月

成箔项目成箔项目新一代纳微孔结新一代纳微孔结

58600.008600.007407.808600.008600.007407.80-1192.202023年8月

构铝电极箔项目构铝电极箔项目

新能源、大数据、新能源、大数据、

6云计算用高性能云计算用高性能17900.0015995.3217900.0015995.32-1904.682024年8月

电极箔项目电极箔项目

7补充流动资金补充流动资金10000.0010000.0010000.0010000.0010000.0010000.00不适用

合计67817.1967817.1960750.1767817.1967817.1960750.17-7067.02

[注]实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额，以及公司为提高闲置募集资金的使用效率而取得的银行存款利息及理财产品收益扣除银行手续费等的净额，合计形成募集资金节余金额8964.40万元，已永久性补充流动资金

第9页共17页[注1]2023年8月8日，公司2023年第二次临时股东大会审议通过了《关于变更部分非公开发行募集资金投资项目的议案》，同意公司将“新一代高性能中高压腐蚀箔项目”的7000万元及“长寿命高容量低压腐蚀箔项目”的5000万元募集资金用于“新能源、大数据、云计算用高性能电极箔项目”

的一期项目建设（包含首批10条生产线）。因此，“新一代高性能中高压腐蚀箔项目”承诺投资金额变更为12217.19万元，该项目全部达产后的预计效益(净利润)保持不变。“长寿命高容量低压腐蚀箔项目”承诺投资金额变更为5000.00万元，相应产能由变更前的每年670.00万平方米调整为变更后的每年335.00万平方米，该项目全部达产后的预计效益(净利润)相应由1426.00万元变更为712.76万元[注2]2022年11月15日，公司2022年第二次临时股东大会审议通过了《关于变更部分非公开发行募集资金投资项目的议案》，同意公司将“新一代高性能化成箔项目”募集资金中的5900.00万元用于“新能源、大数据、云计算用高性能电极箔项目”的首批项目建设。因此，“新一代高性能化成箔项目”承诺投资金额变更为10100.00万元，相应产能由变更前的每年1110.00万平方米调整为变更后的每年544.44万平方米，该项目全部达产后的预计效益(净利润)相应由3077.00万元变更为1540.69万元

[注3]公司未对该项目全部达产后的预计效益进行承诺

[注4]该项目投产产线中存在两条产线陆续进行技改的情况，导致该项目的实际产量低于预期，未达到预计效益

第11页共17页未达到计划进度的情况和原因（分具体项目）不适用变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明不适用

第13页共17页本复印件仅供南通海星电子股份有限公司天健审〔2026〕17675号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第14页共17页本复印件仅供南通海星电子股份有限公司天健审〔2026〕17675号报告后附之用，证明

天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第15页共17页本复印件仅供南通海星电子股份有限公司天健审〔2026〕17675号报告后附之用，证明朱国刚是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第16页共17页本复印件仅供南通海星电子股份有限公司天健审〔2026〕17675号报告后附之用，证明盛良坤是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。