肯特催化:肯特催化对外捐赠管理制度

肯特催化材料股份有限公司

对外捐赠管理制度

第一章总则

第一条为进一步规范肯特催化材料股份有限公司（以下简称“公司”）对外捐赠

行为，加强公司及子公司对外捐赠事项的管理，在充分维护股东、债权人及职工权益的基础上，更好地履行社会责任，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国公益事业捐赠法》和《肯特催化材料股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等

有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称“对外捐赠”，是指以公司名义自愿无偿将其有权处置的合法

财产赠与合法的受赠人，用于与生产经营活动没有直接关系的公益事业的行为。

第三条本制度适用于公司及公司控股子公司。

第四条公司开展对外捐赠事项除遵守国家相关法律、法规及规范性文件的规定外，还应遵守本制度的相关规定。

第二章对外捐赠的原则

第五条自愿无偿原则。公司对外捐赠后，不得要求受赠方在融资、市场准入、行

政许可、占有其他资源等方面创造便利条件，从而导致市场不公平竞争。

第六条权责清晰原则。公司经营者或者其他职工不得将公司拥有的财产以个人名

义对外捐赠，公司对外捐赠有权要求受赠人落实公司正当的捐赠意愿，确保捐赠符合公益的目的，不得将捐赠资产挪作他用，必要时有权要求受赠人定期向公司通报捐赠落实情况。

第七条量力而行原则。公司应当在力所能及的范围内，积极参加社会公益活动，如公司已经发生亏损或者由于对外捐赠将导致亏损或者影响公司正常生产经营的，除特殊情况以外，不得对外捐赠。

第八条诚信守法原则。公司按照内部议事规则审议决定并已经向社会公众或者受

赠对象承诺的捐赠，必须诚实履行。

第三章对外捐赠的范围1第九条公司可以用于对外捐赠的财产包括现金、实物资产（包括库存商品、固定资产及其他有形资产等）。公司生产经营需用的主要固定资产、持有的股权和债权、国家特准储备物资、受托代管财产、已设置担保物权的财产、权属关系不清的财产，或者变质、残损、过期报废的商品物资，不得用于对外捐赠。

第四章对外捐赠的类型和受益人

第十条对外捐赠的类型：

（一）公益性捐赠，即向教育、科学、文化、卫生医疗、体育事业、环境保护、社会公共设施建设等社会公益事业的捐赠。

（二）救济性捐赠，即向遭受自然灾害地区、事故灾难和公共卫生事件等突发事件的捐赠，以及向定点扶贫地区或者困难的社会弱势群体和困难个人提供的用于生产、生活救济、救助等方面的捐赠。

（三）其他捐赠，指除上述捐赠以外，公司出于弘扬人道主义目的或者促进社会发展与进步的其他社会公共和福利事业的捐赠。

第十一条除国家和地方政府有特殊规定捐赠项目外，公司对外捐赠应当通过依法

建立的慈善机构、其他公益性机构或政府部门进行。对有关社会团体、机构或个人强令的赞助，公司应当依法拒绝。

第十二条公司对外捐赠的受益人应为公益性社会团体和公益性非营利的企业及

事业单位、社会弱势群体或者需要捐助的个人。其中公益性社会团体是指依法成立的，以发展公益事业为宗旨的基金会、慈善组织等社会团体；公益性非营利的企业及事业单

位是指依法成立的，从事公益事业的不以营利为目的的教育机构、科学研究机构、医疗卫生机构、社会公共文化机构、社会公共体育机构和社会福利机构等。

第十三条对公司内部职工、与公司及其控股股东、实际控制人、董事、高级管理

人员在股权、经营或者财务方面具有控制与被控制关系或直接利益关系的单位或个人，公司不得给予捐赠。

第五章对外捐赠的决策程序和规则

第十四条公司对子公司对外捐赠行为实行统一管理，未经公司批准，各子公司不得擅自对外捐赠。

第十五条公司发生的对外捐赠，包括现金和实物资产（实物资产按捐赠时的账面

2净值等比例折算为金额计算，同时存在账面值和评估值的，以高者为准），执行以下审

议程序：

（一）公司对外单笔捐赠金额或者连续12个月累计对外捐赠金额不超过300万元的，捐赠方案由董事长审批，并报董事会备案；

（二）公司对外单笔捐赠金额或者连续12个月累计对外捐赠金额超过300万元，但

不超过1000万元的，捐赠方案由董事会审批；

（三）公司对外单笔捐赠金额或者连续12个月累计对外捐赠金额超过1000万元的，由股东会批准；

（四）除上述规定权限外，其他达到法律法规、部门规章以及上海证券交易所业务

规则规定的须提交股东会审议的，公司董事会审议通过后，须在公司股东会审议批准后方可实施。

公司进行对外捐赠因连续12个月累计计算的原则需提交董事会或股东会审议的，仅需要将本次对外捐赠提交董事会或股东会审议，并在本次对外捐赠公告中将连续12个月内已发生的对外捐赠一并披露。已按照本条规定履行相关义务的，不再纳入相关的累计计算范围。本制度中所述“累计对外捐赠金额”，包含公司及子公司同期发生的捐赠金额。

第十六条公司对外捐赠，由经办部门拟定捐赠方案，由财务部门就捐赠支出对公

司财务状况和经营成果的影响进行分析，经办部门分管领导审核后，按照本制度第十五条所列情况，履行相应的审批程序。捐赠方案应当包括以下内容：捐赠事由、捐赠对象、捐赠途径、捐赠方式、捐赠财产构成及其数额等内容。

第十七条公司对外捐赠事项完成后，经办单位应对捐赠项目进行评估和总结。经

办单位负责将捐赠证明及捐赠执行的图文资料等妥善存档备查，并就捐赠方案的实际执行情况书面报告公司。

第十八条未执行本制度规定而擅自进行捐赠，或者以权谋私、转移资产等违法违

纪的捐赠，公司将视情节轻重，对负有直接责任的主管人员和其他直接责任人处以相应纪律处分，构成犯罪的，移交司法机关处理。

第六章附则

第十九条本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行；本制

度如与国家颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章程相抵触时，按国家有关法

3律、法规和公司章程的规定执行，公司董事会应对本制度进行相应修订，经董事会审议通过后施行。

第二十条本制度由公司董事会负责制定、修订并解释。

第二十一条本制度自董事会审议通过之日起生效，修订时亦同。