江南新材:关于2026年度向特定对象发行A股股票摊薄即期回报、采取填补措施及相关主体承诺的公告

证券代码：603124证券简称：江南新材公告编号：2026-050

江西江南新材料科技股份有限公司

关于 2026 年度向特定对象发行 A股股票摊薄即期回报、采取填补措施

及相关主体承诺的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述

或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

重要内容提示：

*以下关于江西江南新材料科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）本次向特定对象发行 A 股股票（以下简称“本次向特定对象发行”或“向特定对象发行股票”或“本次发行”）后主要财务指标的分析、描述均不构

成公司的盈利预测，投资者不应仅依据该等分析、描述进行投资决策，如投资者据此进行投资决策而造成任何损失的，公司不承担任何责任。

*本次向特定对象发行募集资金到位后，公司总股本和净资产将会有一定幅度的增加，而募集资金使用至产生效益需要一定时间周期，因此短期内可能导致公司每股收益等指标出现一定幅度的下降，即公司向特定对象发行后即期回报存在被摊薄的风险，敬请投资者注意，理性投资。

*本次向特定对象发行的股份数量和发行完成时间均为预估和假设，最终以经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）核准并实际发行的股份数量和发行完成时间为准。

公司于2026年8月3日召开第二届董事会第二十二次会议，审议通过了公司关于2026年度向特定对象发行股票的相关议案。

根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发〔2013〕110号）《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发〔2014〕17号）和《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告〔2015〕31号）等法律、法规、规范

性文件的要求，公司就本次向特定对象发行 A股股票对即期回报摊薄的影响进行了认真、审慎、客观的分析，并提出了具体的填补回报措施，且相关主体对公司填补回报措施能够得到切实履行作出了承诺。本次发行摊薄即期回报情况及相关填补回报措施情况具体如下：

一、本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响

（一）主要假设公司基于以下假设条件就本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影

响进行分析，提请投资者特别关注，以下假设条件不构成任何预测及承诺事项，投资者不应据此进行投资决策。投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任，本次发行方案和发行完成时间最终以经中国证监会注册并发行的实际情况为准，具体假设如下：

1、假设公司本次向特定对象发行于2027年3月31日实施完成，该完成时

间仅用于计算本次向特定对象发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，最终以经中国证监会注册后实际发行完成时间为准；

2、假设宏观经济环境、产业政策、证券行业情况、产品市场情况及公司经

营环境等方面没有发生重大不利变化；

3、假设本次向特定对象发行募集资金总额为160000.00万元，不考虑发行费用，本次向特定对象发行实际到账的募集资金规模将根据监管部门注册、发行认购情况以及发行费用等情况最终确定；

4、在预测公司总股本时，以截至本预案公告日公司总股本145745199股为基础，仅考虑本次发行股份的影响，不考虑转增、回购、股份支付、股权激励或其他因素导致总股本发生的变化。根据发行方案，假设公司本次向特定对象发行股票的数量为不超过公司发行前总股本的30%，即不超过43723560股（含本数），最终发行的股票数量以经上海证券交易所审核通过、中国证监会同意注册发行后公司实际发行股票数量为准；

5、2025年，公司实现的归属于上市公司股东的净利润及扣除非经常性损益

后归属于上市公司股东的净利润分别为21911.54万元、21759.37万元。假设公司2026年及2027年实现的归属于上市公司股东的净利润和扣除非经常性损

益后归属于上市公司股东的净利润与2025年相比分别按以下三种情况进行测算：

*2026年、2027年均与2025年持平；*2026年、2027年，均较前一年下降10%；

* 2026 年、2027 年，均较前一年增长 10%。该假设仅用于计算本次向特定对象发行 A股股票摊薄即期回报对主要财务指标的影响，并不代表公司对 2026 年度、

2027年度经营情况及趋势的判断，亦不构成公司盈利预测；

6、未考虑其他非经常性损益、不可抗力因素对公司财务状况的影响；

7、未考虑本次发行募集资金到账后，对公司经营、财务状况（如财务费用、投资收益）等的影响。

（二）对公司主要财务指标的影响

基于上述假设情况，公司测算了本次向特定对象发行对即期主要收益指标的影响，具体情况如下：

2026年度2027年度（预测）

项目2025年度（预测）本次发行前本次发行后

期末股本（万股）14574.5214574.5214574.5218946.88

情景1：2026年、2027年实现的归属于上市公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润均与2025年持平归属于母公司所有者

21911.5421911.5421911.5421911.54

的净利润（万元）归属于母公司所有者

的扣除非经常性损益21759.3721759.3721759.3721759.37

的净利润（万元）

基本每股收益（元/股）1.601.501.501.23

稀释每股收益（元/股）1.601.501.501.23扣除非经常性损益的

1.591.491.491.22

基本每股收益（元/股）扣除非经常性损益的

1.591.491.491.22

稀释每股收益（元/股）

情景2：2026年、2027年实现的归属于上市公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归

属于上市公司股东的净利润均较前一年下降10%归属于母公司所有者

21911.5419720.3917748.3517748.35

的净利润（万元）归属于母公司所有者

的扣除非经常性损益21759.3719583.4317625.0917625.09

的净利润（万元）

基本每股收益（元/股）1.601.351.220.99

稀释每股收益（元/股）1.601.351.220.99扣除非经常性损益的

1.591.341.210.99

基本每股收益（元/股）扣除非经常性损益的

1.591.341.210.99

稀释每股收益（元/股）

情景3：2026年、2027年实现的归属于上市公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归

属于上市公司股东的净利润均较前一年增长10%归属于母公司所有者

21911.5424102.6926512.9626512.96

的净利润（万元）2026年度2027年度（预测）项目2025年度（预测）本次发行前本次发行后归属于母公司所有者

的扣除非经常性损益21759.3723935.3026328.8326328.83

的净利润（万元）

基本每股收益（元/股）1.601.651.821.49

稀释每股收益（元/股）1.601.651.821.49扣除非经常性损益的

1.591.641.811.47

基本每股收益（元/股）扣除非经常性损益的

1.591.641.811.47

稀释每股收益（元/股）

注：基本每股收益、稀释每股收益系按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号》相关规定计算。

二、本次发行摊薄即期回报的风险提示由于本次募集资金到位后从投入使用至募投项目投产和产生效益需要一定周期，在募投项目产生效益之前，股东回报仍然依赖于公司现有的业务基础，由于公司总股本增加，本次向特定对象发行后将可能导致公司每股收益指标下降。

本次向特定对象发行 A股股票当年存在摊薄公司即期回报的风险。

同时，公司在测算本次发行对即期回报的摊薄影响过程中，对2026年度、

2027年度归属于上市公司股东的净利润及扣除非经常性损益后归属于上市公司

股东的净利润的假设分析并非公司的盈利预测，为应对即期回报被摊薄风险而制定的填补回报具体措施不等于对公司未来利润做出保证，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。提请广大投资者注意。

三、本次发行的必要性和合理性本次发行的必要性和合理性详见《江西江南新材料科技股份有限公司2026年度向特定对象发行 A股股票预案》之“第二节董事会关于本次募集资金运用的可行性分析”。

四、本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系及在人员、技术、市场等方面的储备情况

公司主要从事铜基新材料的研发、生产与销售。本次募集资金扣除发行费用后将用于高纯电子级氧化铜粉建设项目、液冷散热模组及配件建设项目。本次募集资金投资项目围绕主营业务及未来发展战略展开，募投项目的实施将有助于全面提升公司产能规模、盈利水平和市场份额，同时增强公司资金实力，为公司持续稳健发展奠定坚实基础。

公司本次募集资金投资项目具备项目实施所需的各方面条件，详见公司同日公告的《2026 年度向特定对象发行 A股股票募集资金使用的可行性分析报告》。

五、公司应对本次发行摊薄即期回报采取的措施

为了保护投资者利益，公司将采取多种措施保证此次募集资金合理使用，同时有效防范即期回报被摊薄的风险，具体的措施包括：

（一）加强研发、拓展业务，提高公司持续盈利能力

公司将继续加强经营管理，巩固和发挥自身研发、生产、销售等优势，不断丰富和完善产品结构，提升研发技术水平，持续拓展市场，不断增强公司的持续盈利能力，实现公司持续、稳定、健康发展。

（二）加强对募集资金的管理和使用，提高募集资金使用效率

公司将严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等有关规定的要求，规范募集资金使用，保证募集资金充分有效利用。

公司董事会将持续监督公司对募集资金专户的存储及使用，并配合保荐人等对募集资金使用的检查和监督，以保证募集资金合理规范使用，防范募集资金使用风险，提高募集资金使用效率。

（三）建立健全持续稳定的利润分配政策，强化投资者回报机制

为进一步完善公司利润分配政策，建立持续、稳定、科学的股东回报机制，充分保护公司股东特别是中小股东的合法权益，引导投资者树立长期投资和理性投资理念，公司根据中国证监会《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》等法规及《公司章程》的相关规定，综合考虑公司发展战略规划、行业发展趋势、股东回报、社会资金成本以及外部融资环境等因素，制订了《江西江南新材料科技股份有限公司未来三年（2026-2028年）股东回报规划》。未来，公司将严格执行利润分配政策和股东回报规划，在符合分配条件的情况下，积极实施对股东的利润分配，优化投资回报机制。

（四）进一步完善公司治理，为公司持续稳定发展提供治理结构和制度保障

公司将严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》等法律、法规和规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，确保股东能够充分行使股东权利，董事会能够按照《公司章程》的规定行使职权，做出科学决策，独立董事能够独立履行职责，保护公司尤其是中小投资者的合法权益，审计委员会能够独立有效地行使对董事、经理和其他高级管理人员及公司财务的监督权和检查权，为公司持续稳定的发展提供科学有效的治理结构和制度保障。

公司提醒投资者，以上填补回报措施不等于对公司未来利润做出保证。投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。

六、公司控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员关于公司填补回报措施能够得到切实履行的承诺

为充分保护本次发行完成后公司及社会公众投资者的利益，保证公司填补回报措施能够得到切实履行，公司控股股东、实际控制人及董事、高级管理人员分别对本次发行 A股股票摊薄即期回报填补措施出具了相关承诺，具体如下：

（一）控股股东、实际控制人的承诺

公司控股股东、实际控制人徐上金、钱芬妹作出如下承诺：

1、本人将严格遵守法律法规及中国证监会、上海证券交易所的有关监管规则，不越权干预上市公司经营管理活动，不侵占上市公司利益；

2、自本承诺函出具之日至本次发行实施完毕前，若中国证监会或上海证券

交易所制定或发布关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定，且上述承诺不能满足该等规定时，本人承诺届时将按照相关最新规定出具补充承诺；

3、本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及对此作出的任何有

关填补被摊薄即期回报措施的承诺，若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意根据法律、法规及证券监管机构的有关规定承担相应法律责任。

（二）董事、高级管理人员的承诺

公司董事、高级管理人员作出如下承诺：