江苏常青树新材料科技股份有限公司

审计报告

上会师报字(2023)第4252号

上会会计师事务所（特殊普通合伙）中国上海

6-1-1审计报告

上会师报字(2023)第4252号

江苏常青树新材料科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了江苏常青树新材料科技股份有限公司（以下简称“常青科技”）财务报表，包括2022年12月31日的资产负债表，2022年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了常青科技2022年12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于常青科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2022年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下：

6-1-2营业收入的确认

1、关键审计事项

常青科技2022年度主要从事高分子新材料特种单体及专用助剂的生产和销售。

收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅财务报表附注“三、24收入”所述的

会计政策及“五、29、营业收入和营业成本”。2022年度营业收入为96361.01万元。

由于收入对公司财务报表的重要性，且收入确认时点涉及判断，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。

2、审计应对

(1)获取常青科技销售与收入确认相关的内部控制制度，了解和测试相关的内部

控制制度、财务核算制度的设计和执行；

(2)根据公司的业务模式，检查销售合同，识别与收入确认有关的风险报酬转移

时点/控制权转移时点相关的合同条款与条件，对收入确认条件进行复核；

(3)实施分析性程序，包括分析产品销售收入的结构和价格变动是否异常；计算

报告期主要产品的毛利率，对各期进行比较，检查是否存在异常，各期之间是否存在重大波动以及变动合理性；

(4)执行细节测试，选取样本检查与收入确认相关的支持性文件，主要包括销售

合同(订单)、出库单、客户签收单(年度确认函)、报关单、发票等资料，审计销售收入的真实性；

(5)执行截止测试，选取资产负债表日前后确认的销售收入记录执行抽样测试，以评估销售收入是否在恰当的期间确认；

(6)结合应收账款审计，选择主要客户和随机抽样客户函证销售额及应收账款余额，检查应收账款期后回款情况，并与银行流水核对，检查已确认收入的真实性和准确性；

(7)选取主要客户进行实地走访，检查交易的真实性，评估客户的付款能力，查

询客户的工商登记资料，检查客户与常青科技是否存在关联关系，确认向该客户销售产品的合理性。

6-1-3四、其他信息

常青科技管理层对其他信息负责。其他信息包括常青科技2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

常青科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估常青科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)并运用持续经营假设，除非管理层计划清算常青科技、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督常青科技的财务报告过程。

6-1-4六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取

合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计

程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，

就可能导致对常青科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致常青科技不能持续经营。

5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公

允反映相关交易和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

6-1-5我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层

沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

上会会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师（项目合伙人）中国注册会计师

中国上海二○二三年四月二十八日

6-1-6江苏常青树新材料科技股份有限公司

2022年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)一、公司基本情况

1、注册资本、注册地、组织形式和总部地址

江苏常青树新材料科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身是江苏常青树新材料科技

有限公司，于2010年6月30日取得江苏省镇江工商行政管理局核发的注册号为321100400016563的《营业执照》。2020年9月30日，经公司股东会决议通过，公司整体变更为股份有限公司，于 2020年 11月 3日取得镇江市行政审批局核发的统一社会信用代码为 91321191558014807P的《营业执照》。法定代表人孙秋新。注册地址江苏省镇江市镇江新区青龙山路3号。

2023年3月16日，经中国证券监督管理委员会《关于同意江苏常青树新材料科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可[2023]583号)核准，公司发行人民币普通股4814万股(每股面值1元)，发行后公司注册资本变更为人民币19255万元。公司于2023年4月10日在上海证券交易所挂牌上市，股票简称“常青科技”，股票代码“603125”。

2、业务性质和主要经营活动

公司属于化学原料和化学制品制造行业，经营范围：a-甲基苯乙烯、聚丁基双酚、二乙烯苯、环保新型材料稳定剂、脱硫或脱硝固体催化剂、大气污染环保成套设备、二乙基苯、乙烯基甲苯异

构体混合物、乙苯、亚磷酸三苯酯、盐酸、苯酚、苯、氯化氢(无水)、亚磷酸二苯一异辛酯、亚

磷酸一苯二异辛酯、亚磷酸二苯一异癸酯、亚磷酸一苯二异癸酯、无毒亚磷酸酯、脂肪醇无毒亚

磷酸酯、亚磷酸三异癸酯、亚磷酸季戊四醇双异癸酯、亚磷酸季戊四醇双十八烷基酯、二苯基亚

磷酸酯、亚磷酸三邻甲酚酯、亚磷酸三间甲酚酯、亚磷酸三对甲酚酯、异辛酸盐催干剂、聚(二

丙二醇)苯基亚磷酸酯、石油添加剂的生产、研发(上述产品涉及危险化学品按《安全生产许可证》

所核准的内容生产)；化工产品的销售(涉及危险化学品经营按《危险化学品经营许可证》所核准

的内容经营)；提供化工产品技术服务；建筑工程施工及相关咨询服务；自营和代理各类商品的

进出口业务(国家限定企业经营或禁止进出口的商品除外、危险品除外)。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)

3、财务报告的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2023年4月28日批准报出。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。

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6-1-12江苏常青树新材料科技股份有限公司

2022年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

2、持续经营

本公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定[2014年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

记账本位币为人民币。

5、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

6、外币业务折算

(1)外币交易在初始确认时，采用交易发生当月的月初汇率作为折算汇率将外币金额折算为人民币金额。

(2)于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

*外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

*以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，并根据非

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2022年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。

非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。

7、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

(1)金融资产

*分类和初始计量

公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

1)债务工具

公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：

<1>以摊余成本计量：

公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、合同资产、其他应收款、债权投资和长期应收款等。公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

<2>以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：

公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资

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2022年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)产。

<3>以公允价值计量且其变动计入当期损益：

公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

2)权益工具

公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

此外，公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

*减值

公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投

资、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

于每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

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2022年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)对于应收票据及应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，公司均可以按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

1)信用风险显著增加判断标准

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量或定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

<1>定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例。

<2>定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

<3>上限指标为债务人合同付款(包括本金和利息)一般逾期超过30天，最长不超过90天。

2)已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

<1>发行方或债务人发生重大财务困难；

<2>债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

<3>债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

<4>债务人很可能破产或进行其他财务重组；

<5>发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

<6>以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

3)预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

<1>违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

公司的违约概率以历史信用损失模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经

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2022年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)济环境下债务人违约概率；

<2>违约损失率是指公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索

的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

<3>违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，公司应被偿付的金额。

4)前瞻性信息

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

<1>应收票据组合本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行预期信用损失率为零

商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收商业承兑汇票账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失企业承兑的商业承兑汇票的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：

账龄预期信用损失率

1年以内5%

1-2年10%

2-3年30%

3-4年50%

4年以上100%

<2>应收账款组合

对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收款项，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。基于其信用风险特征将应收账款划分为不同组合，但下述组合均基于单项评估信用风险：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收关联方的款项本组合为风险较低应收关参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济联方的应收款项状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用

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2022年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收账款-账龄组合除关联方以外的应收款项损失率对照表，计算预期信用损失应收账款-账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：

账龄预期信用损失率

1年以内5%

1-2年10%

2-3年30%

3-4年50%

4年以上100%

<3>其他应收款组合

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。基于其信用风险特征将其他应收款划分为不同组合，但下述组合均基于单项评估信用风险：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收关联方的款项本组合为风险较低的其他应收关联方款项参考历史信用损失经验，结合当前状况以及押金、保证金组合本组合为风险较低的其他应收款项，包括押对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口金、保证金等和未来12个月内或账龄与整个存续期预期

应收其他款项除上述组合外的其他应收款项信用损失率，计算预期信用损失其他应收款-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：

账龄预期信用损失率

1年以内5%

1-2年10%

2-3年30%

3-4年50%

4年以上100%

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融

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2022年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

*核销

如果公司及其子公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在公司及其子公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照公司及其子公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(2)金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*不属于本条第1)项或第2)项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1)项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中，公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：

1)能够消除或显著减少会计错配。

2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金

融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出，不得撤销。

公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

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2022年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。

终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

(3)金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

(4)后续计量

初始确认后，公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

初始确认后，公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。

金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：

*扣除已偿还的本金。

*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。

*扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：

1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余

成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，公司在

后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系(如债务人的信用评级被上调)，公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

8、应收票据

应收票据的预期信用损失确定方法及会计处理方法详见附注四、7——金融工具。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

9、应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、7——金融工具。

10、应收款项融资

应收款项融资的预期信用损失确定方法及会计处理方法详见附注四、7——金融工具。

11、其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、7——金融工具。

12、存货

(1)存货的分类

存货包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料及合同履约成本(详见附注三、

14——合同成本)等。

(2)发出存货的计价方法发出存货时按加权平均法计价。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

各类存货可变现净值的确定依据如下：

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

*资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

(4)存货的盘存制度存货的盘存制度采用永续盘存制。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法对低值易耗品采用一次转销法。对包装物采用一次转销法。

13、合同资产

(1)合同资产的确认方法及标准

合同资产，指已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，该收款权利应作为合同资产。

(2)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法：正常履行合同形成的合同资产，如果合同付款逾期未超过

30日的，判断合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间不存在差异，不确认合同资产

减值准备；如果合同付款逾期超过(含)30日的，按照该合同资产整个存续期的预期信用损失确认合同资产减值准备，确定方法参照应收账款相关内容描述。

14、合同成本

(1)与合同成本有关的资产金额的确定方法与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，即为履行合同发生的成本，不属于《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本，即为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本(例如：销售佣金等)。该资产摊销期限不超过一年的，可以在发生时计入当期损益。

企业为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出(例如：无论是否取得合同

均会发生的差旅费、投标费、为准备投标资料发生的相关费用等)，应当在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。

(2)与合同成本有关的资产的摊销

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(3)与合同成本有关的资产的减值

在确定与合同成本有关的资产的减值时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于因转让与该资产相关的商品预期能够取得的

剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面减值的，转回原已计提的减产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假设不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

15、固定资产

(1)固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2)各类固定资产折旧方法

各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧：

类别折旧方法使用年限预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20年5%4.75%

机器设备年限平均法10年5%9.50%

生产工具及办公家具年限平均法5年5%19.00%

运输设备年限平均法4年5%23.75%

电子设备年限平均法3年5%31.67%

16、在建工程

(1)包括公司基建、更新改造等发生的支出，该项支出包含工程物资；

(2)在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。

17、借款费用

(1)公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指1年及1年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

(2)借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。

(3)在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确

定：

*为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

*为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。

借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每期利息金额。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

(4)专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者

可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；

在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

18、无形资产

(1)无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(2)公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素：

*运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

*技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

*以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；

*现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

*为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；

*对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；

*与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。

无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

(3)对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内直线法摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。

对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下：

类别使用年限预计净残值率

土地使用权50年0%

19、长期待摊费用

长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

长期待摊费用按照直线法平均摊销，摊销年限如下：

名称摊销年限供热增容接入费2年

20、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21、合同负债

合同负债反映已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

22、职工薪酬

(1)职工薪酬的范围

职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

(2)短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬。

短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。

短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(3)离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的

各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第*项和第*项应计入当期损益；

第*项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：

1)修改设定受益计划时。

2)企业确认相关重组费用或辞退福利时。

在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

(4)辞退福利

是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(5)其他长期职工福利

是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理。

除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

*服务成本。

*其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

*重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

23、股份支付

(1)股份支付的种类股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易，这里所指的权益工具是企业自身权益工具。

以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。

(2)权益工具公允价值的确定方法。

(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据。

(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。

对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。

在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积(其他资本公积)。

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，应当按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，应当采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：

1)期权的行权价格；

2)期权的有效期；

3)标的股份的现行价格；

4)股价预计波动率；

5)股份的预计股利；

6)期权有效期内的无风险利率。

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)相关成本或费用，相应增加负债。

完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

24、收入

(1)收入确认原则

与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：

*合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；

*合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；

*合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；

*合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；

*因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。然后确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，并且在履行了各单项履约义务时分别确认收入。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

1)客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益；

2)客户能够控制企业履约过程中在建的商品；

3)企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间有权就累计至今

已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，应考虑下列迹象：

<1>企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

<2>企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；

<3>企业已将该商品实物转移到客户，即客户已实物占有该商品；

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

<4>企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

<5>客户已接受该商品；

<6>其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

(2)收入确认具体方法

收入确认的具体政策和方法如下：按时点确认收入

公司商品销售收入确认的具体原则与时点：*公司将货物发出收到购货方签收单后确认收入；

*公司出口产品根据报关公司提供的报关单及装船单确认收入。

内销产品收入确认需满足以下条件：客户根据自身需求确定订单数量，并将订单提前通知公司，公司产品完工后，按订单约定时间及地点交货，货到约定交货地点并经买方收货确认后，确认销售收入的实现。

出口销售：国外客户根据自身的需求确定订单数量，并将订单提前通知公司，公司根据生产库存情况确认是否满足订单要求，并与用户就订单达成一致。公司根据订单约定的时间、地点交货，在货物报关出口离岸手续办妥并装运到运输工具时确认收入。

25、政府补助

政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)直接计入当期损益。

与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

企业取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给企业两种情况：

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，企业可以选择下列方法之一进行会计处理：

*以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

*以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。

(3)政府补助的确认时点

政府补助为货币性资产的，应当按照收到的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认；

政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

26、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。

27、安全生产费2022年11月，财政部、应急部发布了《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资[2022]136

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2022年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)号），自印发之日起施行，2012年发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）同时废止。

公司作为危险品生产企业，以上年度实际营业收入为依据，采取超额累退方式按照以下标准提取安全生产费用：营业收入在1000万元及以下的部分，按照4.5%提取；营业收入在1000万元至

10000万元(含)的部分，按照2.25%提取；营业收入在10000万元至100000万元(含)的部分，按

照0.55%提取；营业收入在100000万元以上的部分，按照0.2%提取，自2022年12月起执行。

公司2020年至2022年11月间，以上年度实际营业收入为依据，采取超额累退方式按照以下标准提取安全生产费用：营业收入在1000万元及以下的部分，按照4%提取；营业收入在1000万元至10000万元(含)的部分，按照2%提取；营业收入在10000万元至100000万元(含)的部分，按照0.5%提取；营业收入在100000万元以上的部分，按照0.2%提取。

公司按照上述国家的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

28、租赁

租赁是指让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，评估合同是否为租赁或包含租赁。

公司作为承租人租赁资产的类别主要为土地。

1)初始计量

在租赁期开始日，将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

2)后续计量

参照《企业会计准则第4号—固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

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2022年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

3)租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定

租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行

权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

4)短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁(在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁，采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

29、重要会计政策和会计估计的变更

(1)会计政策变更*《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司2020年度及2021年度财务报表无影响。

*《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整2022年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，对可比期间信息不予调整。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

*公司自2022年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定公司自2022年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债

和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

*公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分

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2022年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，对符合该规定的分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在2022年1月1日至2022年11月30日之间的，按照该规定进行调整。对符合该规定的分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的，按照该规定进行追溯调整。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

*公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，对2022年1月1日至2022年11月30日之间新增的交易，按照该规定进行调整。对2022年1月1日之前发生的交易，按照该规定进行调整，将累积影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关财务报表项目，对可比期间信息不予调整。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

(2)会计估计变更本报告期主要会计估计未变更。

30、重大会计判断和估计

公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

(1)与租赁相关的重大会计判断和估计

*租赁的识别

公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是

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2022年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁负债

公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，公司综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

(2)金融工具减值

公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。

(3)存货跌价准备

公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。

鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

(4)金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

(5)长期资产减值准备公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价

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2022年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

(6)折旧和摊销

公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

(7)递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(8)所得税

公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

(9)公允价值计量公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注七中披露。

四、税项主要税种及税率税种计税依据税率

应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税13%增值税

率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)

城市建设税应交流转税7%

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2022年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)税种计税依据税率

教育费附加应交流转税3%

地方教育费附加应交流转税2%

企业所得税(注)应纳税所得额15%

(注) 本公司于 2022 年 12 月 14 日取得编号 GR202232018256 的高新技术企业证书，有效期至 2025年12月14日。报告期内公司享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

五、财务报表主要项目附注

1、货币资金

(1)货币资金分类列示项目期末余额期初余额

库存现金7557.718307.71

银行存款212751565.08116858678.48

其他货币资金98723.212208861.27

合计212857846.00119075847.46

其中：因抵押、质押或冻结等对使用有限

106723.212222861.27

制的款项总额

(2)期末所有权受到限制的银行存款见“附注五、45所有权或使用权受到限制的资产”所述。

2、应收票据

(1)应收票据分类列示种类期末余额期初余额

银行承兑票据146233395.69136678500.40

商业承兑票据11261021.465747067.48

合计157494417.15142425567.88

(2)期末所有权受到限制的应收票据见“附注五、45所有权或使用权受到限制的资产”所述。

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据-32084262.66

商业承兑票据--

合计-32084262.66

(4)期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

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2022年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(5)按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额比例坏账准备计提比例账面价值

按单项计提坏账准备146233395.6992.50%--146233395.69

按组合计提坏账准备11853706.807.50%592685.345.00%11261021.46

合计158087102.49100.00%592685.340.37%157494417.15

(续上表)类别期初余额账面余额比例坏账准备计提比例账面价值

按单项计提坏账准备136678500.4095.76%--136678500.40

按组合计提坏账准备6049544.724.24%302477.245.00%5747067.48

合计142728045.12100.00%302477.240.21%142425567.88

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：商业承兑汇票按照账龄组合期末余额名称应收票据坏账准备计提比例

1年以内11853706.80592685.345.00%

(6)坏账准备的情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

商业承兑汇票坏账准备302477.24290208.10---592685.34

3、应收账款

(1)按账龄披露项目期末账面余额

1年以内175406641.99

1至2年2120086.31

2至3年1329103.20

3至4年388628.67

4年以上458208.29

合计179702668.46

6-1-38江苏常青树新材料科技股份有限公司

2022年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(2)按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额比例坏账准备计提比例账面价值

按单项计提坏账准备390266.140.22%390266.14100%-

按组合计提坏账准备179312402.3299.78%9682945.835.40%169629456.49

合计179702668.46100.00%10073211.975.61%169629456.49

(续上表)类别期初余额账面余额比例坏账准备计提比例账面价值

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备132177384.67100.00%7159717.445.42%125017667.23

合计132177384.67100.00%7159717.445.42%125017667.23

按单项计提坏账准备：

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由

江苏三木化工股份有限公司7545.207545.20100%无法收回

苏州宇益化工有限公司257546.89257546.89100%无法收回

宿州市杰牌化学有限公司56161.2356161.23100%无法收回

泰州兰香化工有限公司45109.5045109.50100%无法收回

无锡凯翔塑料厂22763.3222763.32100%无法收回

武汉一桥商贸有限公司1140.001140.00100%无法收回

合计390266.14390266.14

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内175404541.998770227.105.00%

1-2年2086496.31208649.6310.00%

2-3年1318543.70395563.1130.00%

3-4年388628.67194314.3450.00%

4年以上114191.65114191.65100.00%

合计179312402.329682945.835.40%

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2022年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(3)坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备-399340.14530.008544.00-390266.14

按组合计提坏账准备7159717.442523228.39-9682945.83

合计7159717.442922568.53530.008544.00-10073211.97

(4)实际实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款8544.00

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期单位名称与本公司关系应收账款坏账准备年限末余额合计数期末余额期末余额

的比例(%)

客户1非关联方22887103.341144355.171年以内12.74

客户2非关联方15479140.55773957.031年以内8.61

客户3非关联方10149970.30507498.521年以内5.65

客户4非关联方9675000.00483750.001年以内5.38

客户5非关联方7755778.56387788.931年以内4.32

合计65946992.753297349.6536.70

(6)期末无所有权受到限制的应收账款。

4、应收款项融资

(1)应收款项融资分类列示种类期末余额期初余额

银行承兑汇票62920742.1342676525.43

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据23338650.47-

5、预付款项

(1)预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例金额比例

1年以内5508620.1993.64%11032115.6797.31%

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2022年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)账龄期末余额期初余额金额比例金额比例

1至2年108544.011.85%271319.612.39%

2至3年234206.383.98%--

3年以上31196.780.53%34219.780.30%

合计5882567.36100.00%11337655.06100.00%

(2)期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

(3)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

与本公司占总金额单位名称期末余额预付款时间未结算原因关系比例

供应商1非关联方2502339.3342.54%2022年预付用能权采购款

供应商2非关联方1049589.5517.84%2022年预付原材料采购款

供应商3非关联方608094.0010.34%2022年预付原材料采购款

供应商4非关联方490730.088.34%2022年预付原材料采购款

2020年、2021

供应商5非关联方368576.396.27%预付课程款

年、2022年合计5019329.3585.33%

6、其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款480888.03714296.02

合计480888.03714296.02

(1)其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额

1年以内219255.85

1至2年359756.00

2至3年53029.68

3至4年3858294.77

4年以上376250.00

合计4866586.30

6-1-41江苏常青树新材料科技股份有限公司

2022年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)*按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额

无法收回的预付账款4004254.774004254.77

员工借款及备用金74000.00106000.00

保证金259101.53517976.99

押金516210.00513210.00

安全环保考核金12000.0012000.00

待收回款项1020.001455.40

合计4866586.305154897.16

*按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额比例坏账准备计提比例账面价值

按单项计提坏账准备4024254.7782.69%4024254.77100.00%-

按组合计提坏账准备842331.5317.31%361443.5042.91%480888.03

合计4866586.30100.00%4385698.2790.12%480888.03

(续上表)类别期初余额账面余额比例坏账准备计提比例账面价值

按单项计提坏账准备4039254.7778.36%4039254.77100.00%-

按组合计提坏账准备1115642.3921.64%401346.3735.97%714296.02

合计5154897.16100.00%4440601.1486.14%714296.02

*坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用

损失失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)

期初余额401346.37-4039254.774440601.14期初余额在本期

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提----

本期转回39902.87-15000.0054902.87

本期转销----

6-1-42江苏常青树新材料科技股份有限公司

2022年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用

损失失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)

本期核销----

其他变动----

期末余额361443.50-4024254.774385698.27

*各期无实际核销的其他应收款。

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末坏账准备余额合计数的比例期末余额

上海浦顺进出口有限公司无法收回的预3858294.773-4年79.28%3858294.77付款项

镇江华润燃气有限公司押金513000.001-2年，4-5年，10.54%339300.00

5年以上

滨州市丰泰技术开发有限公司无法收回的预141860.001-2年，2-3年，2.92%141860.00付款项4-5年中国石化国际事业有限公司宁波投标保证金100865.681-2年2-3年2.07%10259.70招标中心

中国石化国际事业有限公司武汉投标保证金60000.001年以内1.23%3000.00招标中心

合计4674020.4596.04%4352714.47

7、存货

(1)存货分类项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料20017509.07-20017509.0738038271.84-38038271.84

库存商品72812693.98765089.8772047604.1152512185.98197986.6852314199.30

发出商品6924215.21-6924215.218921561.42-8921561.42

在途物资191092.04-191092.04320234.51-320234.51

合计99945510.30765089.8799180420.4399792253.75197986.6899594267.07

(2)存货跌价准备存货种类期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品197986.68684513.16-117409.97-765089.87

6-1-43江苏常青树新材料科技股份有限公司

2022年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

8、其他流动资产

项目期末余额期初余额

发行费用6796226.424833018.87

待摊费用385989.32172000.00

待认证进项税24841.961122.29

待抵扣进项税-2057469.17

预缴进口增值税-609119.80

合计7207057.707672730.13

9、其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况项目期末余额期初余额

江苏镇江农村商业银行股份有限公司10320000.0010165200.00

(2)非交易性权益工具投资的情况项目本期确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额

江苏镇江农村商业银行180600.001459000.00--股份有限公司

(3)定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

公司持有江苏镇江农村商业银行股份有限公司516万股的股权，该项股权投资属于非交易性权益工具，因此公司将其指定为“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”，列报于本财务报表项目。

(4)期末无所有权受到限制的其他权益工具投资。

10、固定资产

项目期末余额期初余额

固定资产170830122.83100929957.00

固定资产清理309750.17260917.02

合计171139873.00101190874.02

(1)固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备生产工具及运输设备电子设备合计办公家具账面原值

期初余额38129534.02170453176.3513019833.9510900198.663961311.08236464054.06

6-1-44江苏常青树新材料科技股份有限公司

2022年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目房屋及建筑物机器设备生产工具及运输设备电子设备合计办公家具

本期增加金额8151035.1465906479.6614058851.22111321.35544204.2988771891.66

其中：购置-52839.81-111321.35-164161.16

在建工程转入8151035.1465853639.8514058851.22-544204.2988607730.50

本期减少金额-765746.6117094.02--782840.63

其中：处置或报废-747162.5417094.02--764256.56

其他减少-18584.07---18584.07

期末余额46280569.16235593909.4027061591.1511011520.014505515.37324453105.09累计折旧

期初余额11391859.6795012748.779283531.087607991.213355582.29126651713.02

本期增加金额1826136.0913021109.822191365.681165022.88427920.5118631554.98

本期减少金额-526430.4616239.32--542669.78

其中：处置或报废-526430.4616239.32--542669.78

其他减少------

期末余额13217995.76107507428.1311458657.448773014.093783502.80144740598.22减值准备

期初余额-8882384.04---8882384.04

本期增加金额------

本期减少金额------

期末余额-8882384.04---8882384.04账面价值

期末账面价值33062573.40119204097.2315602933.712238505.92722012.57170830122.83

期初账面价值26737674.3566558043.543736302.873292207.45605728.79100929957.00

*暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备-丙酮加氢装置26291122.0014090087.108799463.303401571.60未投产

机器设备-在线监测系统设备293162.41278504.29-14658.12未使用

合计26584284.4114368591.398799463.303416229.72

*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

办公用房屋898399.72无法办理产证

公共设施用房808937.73无法办理产证

合计1707337.45

*期末所有权受到限制的固定资产情况见“附注五、45所有权或使用权受到限制的资产”所述。

6-1-45江苏常青树新材料科技股份有限公司

2022年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(2)固定资产清理项目期末余额期初余额

待处置的报废资产309750.17260917.02

11、在建工程

项目期末余额期初余额

在建工程2412289.9466899234.40

工程物资483185.852435263.86

合计2895475.7969334498.26

(1)在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

特种高分子单体项目---65206874.22-65206874.22特种聚合物材料助剂及

2238984.41-2238984.411437227.44-1437227.44

电子专用材料制造项目

待安装设备173305.53-173305.53255132.74-255132.74

合计2412289.94-2412289.9466899234.40-66899234.40

*重要在建工程项目本期变动情况项目名称预算数期初余额本期增加金本期转入固本期其他工程累计投入额定资产金额减少金额占预算比例

特种聚合物材料助剂及电845000000.001437227.44801756.97--0.26%子专用材料制造项目

特种高分子单体项目100000000.0065206874.2219668990.0384875864.25-84.91%

合计945000000.0066644101.6620470747.0084875864.25-

(续上表)

项目名称工程进度利息资本化其中：本期利本期利息资金来源期末余额累计金额息资本化金额资本化率

特种聚合物材料助剂及电前期规划---自有资金2238984.41子专用材料制造项目

特种高分子单体项目100%---自有资金-

合计---2238984.41

(2)工程物资项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建项目用材料483185.85-483185.852435263.86-2435263.86

6-1-46江苏常青树新材料科技股份有限公司

2022年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

12、无形资产

(1)无形资产情况项目土地使用权账面原值

期初余额76612295.99

本期增加金额-

本期减少金额-

期末余额76612295.99累计摊销

期初余额5560240.12

本期增加金额1532245.92

本期减少金额-

期末余额7092486.04账面价值

期末账面价值69519809.95

期初账面价值71052055.87

(2)无未办妥产权证书的土地使用权。

(3)期末所有权受到限制的无形资产情况见“附注五、45所有权或使用权受到限制的资产”所述。

13、长期待摊费用

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

供热增容接入费-1415929.20294985.25-1120943.95

14、递延所得税资产和递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

信用减值损失15051595.582257739.3411902795.821785419.38

资产减值准备765089.87114763.48197986.6829698.00

递延收益1441532.08216229.811695818.98254372.85

股份支付2861458.32429218.751487958.32223193.75

合计20119675.853017951.3815284559.802292683.98

6-1-47江苏常青树新材料科技股份有限公司

2022年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(2)未经抵销的递延所得税负债项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产加速折旧60227274.279034091.1415382298.042307344.71

其他权益工具投资公320000.0048000.00165200.0024780.00允价值变动

合计60547274.279082091.1415547498.042332124.71

15、短期借款

(1)短期借款分类项目期末余额期初余额

抵押、保证担保借款4800000.0010500000.00

质押、保证担保借款8500000.005000000.00

信用借款--

应付利息17578.6121517.78

合计13317578.6115521517.78

(2)借款分类说明：

项目期末余额贷款银行币种借款余额借款利率借款起始日借款终止日贷款条件

中国银行镇江大港支行人民币4800000.004.35%2022/2/222023/1/20公司不动产及机器设备抵押

担保、实际控制人房产抵押

担保、实际控制人信用担保及关联企业信用担保。

江苏银行镇江大港支行人民币4000000.004.35%2022/1/212023/1/11公司实际控制人房产抵押及

信用担保、关联企业房产及

江苏银行镇江大港支行人民币4000000.004.35%2022/1/182023/1/11土地使用权抵押担保及信用担保。

交通银行镇江大港支行人民币500000.003.70%2022/6/232023/6/21实际控制人信用担保。

合计13300000.00

16、应付账款

(1)应付账款列示项目期末余额期初余额

货款及服务款15134987.4120122656.14

设备采购及工程建设款项20219853.1117822769.82

物流费用5512417.366683673.97

合计40867257.8844629099.93

6-1-48江苏常青树新材料科技股份有限公司

2022年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(2)账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因

江苏焱鑫科技股份有限公司1513100.00质量保证金

南通苏通分离工程科技有限公司1080183.28质量保证金

山东鲁辰泵业有限公司592164.00质量保证金

无锡市石油化工设备有限公司620000.00质量保证金

江苏卓盾传热科技有限公司490000.00质量保证金

江苏贝特管件有限公司218000.00质量保证金

合计4513447.28

17、合同负债

项目期末余额期初余额

预收货款10833497.114431869.62

18、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬9775430.5340223200.9937602822.7212395808.80

离职后福利-设定提存计划1881.002250152.502250631.001402.50

辞退福利-31575.5031575.50-

合计9777311.5342504928.9939885029.2212397211.30

(2)短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴9775282.3335756032.1433397028.1112134286.36

职工福利费-1584986.881584986.88-

社会保险费148.201465769.001465806.70110.50

其中：医疗保险费-1220737.501220737.50-

生育保险费-67818.7567818.75-

工伤保险费148.20177212.75177250.45110.50

住房公积金-686484.00686484.00-

工会经费-380933.72119521.78261411.94

职工教育经费-348995.25348995.25-

合计9775430.5340223200.9937602822.7212395808.80

(3)设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险1824.002182100.002182564.001360.00

6-1-49江苏常青树新材料科技股份有限公司

2022年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目期初余额本期增加本期减少期末余额

失业保险费57.0068052.5068067.0042.50

合计1881.002250152.502250631.001402.50

19、应交税费

项目期末余额期初余额

增值税2518578.71-

企业所得税4806813.089534824.79

个人所得税48988.1750952.32

印花税141245.9027067.10

房产税68044.2568044.25

土地使用税173336.56117099.72

环境保护税8105.795330.86

城市维护建设税258636.8787077.71

教育费附加110844.3737319.02

地方教育费附加73896.2524879.35

合计8208489.959952595.12

20、其他应付款

项目期末余额期初余额

应付利息--

应付股利--

其他应付款513813.85834044.73

合计513813.85834044.73其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额

待结算款项513813.85834044.73

*期末无重要的账龄超过1年的其他应付款。

21、其他流动负债

项目期末余额期初余额

未终止确认票据32084262.6647538420.57

待转销项税额329068.091227271.77

合计32413330.7548765692.34

6-1-50江苏常青树新材料科技股份有限公司

2022年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

22、递延收益

(1)递延收益明细项目期初余额本期增加本期减少期末余额

政府补助9677531.68-458946.209218585.48

(2)政府补助明细：

负债项目期初余额本期新增本期计入其他期末余额与资产相关

补助金额收益金额/与收益相关

土地补贴(注)7981712.70-204659.307777053.40与资产相关

二乙烯基苯生产装置扩建及生产工艺技术升294871.80-51282.05243589.75与资产相关级改造项目

二乙烯基苯、多乙苯及亚磷酸三苯酯装置技519148.94-102127.66417021.28与资产相关术升级改造项目

利用10万吨/年丙酮加氢制异丙醇装置生产100000.00--100000.00与资产相关

8万吨/年环己烷-12二甲酸二异辛酯和环己

烷-14二甲酸二异辛酯项目

三氯化磷衍生产品、石油助剂及水性涂料升652631.58-84210.53568421.05与资产相关级改造项目

年产1万吨三氯化磷衍生产品、1.5万吨石油129166.66-16666.66112500.00与资产相关

助剂产品、2万吨水性涂料生产装置及车间技改项目

合计9677531.68-458946.209218585.48

(注)系公司于2011年收到的“七通一平”土地补贴1023.30万元，属于与资产相关的财政补贴，随土地50年摊销分期计入其他收益。

23、股本(实收资本)

投资者名称期初余额本期增加本期减少期末余额

孙秋新40749900.00--40749900.00

金连琴57650100.00--57650100.00

孙杰24600000.00--24600000.00

雷树敏17080000.00--17080000.00

严大景2280000.00--2280000.00

镇江河边草股权投资管理合伙企业(有限合1140000.00--1140000.00

伙)

镇江新区谨阳股权投资合伙企业(有限合伙)910000.00--910000.00

合计144410000.00--144410000.00

截至2022年12月31日，公司期末股本业经上会会计师事务所(特殊普通合伙)所审验，并于2020年12月23日出具上会师报字(2020)第9540号《验资报告》。

6-1-51江苏常青树新材料科技股份有限公司

2022年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

24、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价312009646.62--312009646.62

其他资本公积1487958.321373500.00-2861458.32

合计313497604.941373500.00-314871104.94

增减变动的说明：

本期以权益结算的股份支付计入资本公积金额1373500.00元，详见“附注九、股份支付”所述。

25、其他综合收益

项目 期初余额(A) 本期发生金额

本期所得税前减：前期计入减：前期计入其发生额其他综合收益他综合收益当期当期转入损益转入留存收益

(1)不能重分类进损益的其他综合收益140420.00154800.00--

其中：其他权益工具投资公允价值变动140420.00154800.00--

(2)将重分类进损益的其他综合收益----

(3)其他综合收益合计140420.00154800.00--

(续上表)项目本期发生金额期末余额

减： 税后归属于 税后归属于 (C)=(A)+(B)

所得税费用 母公司(B) 少数股东

(1)不能重分类进损益的其他综合收益23220.00131580.00-272000.00

其中：其他权益工具投资公允价值变动23220.00131580.00-272000.00

(2)将重分类进损益的其他综合收益----

(3)其他综合收益合计23220.00131580.00-272000.00

26、专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费3500988.355542119.054515486.844527620.56

本期各类增减变动情况的说明：

(1)各期增加系计提安全生产费用所致，计提方法和比例详见“附注三、27安全生产费”所述。

(2)各期减少系公司购买安全防护设备和建造安全防护设施等使用提取的安全生产费用所致。

27、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积27207233.4719065270.01-46272503.48

6-1-52江苏常青树新材料科技股份有限公司

2022年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

2022年增加法定盈余公积19065270.01元，系公司按照本年净利润的10%计提法定盈余公积。

28、未分配利润

项目本期上期

调整前上期末未分配利润167871834.2138599936.77

调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-)--调整后期初未分配利润167871834.2138599936.77

加：本期净利润190652700.11143635441.60

减：提取法定盈余公积19065270.0114363544.16

应付普通股股利12996900.00-

其他分配--

期末未分配利润326462364.31167871834.21

29、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本

主营业务962631685.42667166742.25757369581.49530061744.98

其他业务978368.15854619.58984612.03858335.75

合计963610053.57668021361.83758354193.52530920080.73

(2)主营业务按产品分类项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本

高分子新材料特种单体551739744.22402665730.69398289029.47279473055.92

高分子新材料专用助剂332484153.55227608120.92295291193.76206198851.85

其他78407787.6536892890.6463789358.2644389837.21

合计962631685.42667166742.25757369581.49530061744.98

(3)其他业务按产品分类项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本

材料销售978368.15854619.58984612.03858335.75

加工业务----

合计978368.15854619.58984612.03858335.75

6-1-53江苏常青树新材料科技股份有限公司

2022年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

30、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2784757.321841975.71

教育费附加1193467.42788245.92

地方教育附加795644.94527450.99

土地使用税693346.24384043.62

车船税14436.6416016.64

印花税351709.12274900.80

环境保护税35596.8163546.15

房产税277040.56274294.65

合计6145999.054170474.48

31、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬4703854.754244096.82

佣金2598531.331814413.08

业务招待费1483824.601113460.16

技术服务费436470.381473814.18

广告及业务宣传费391507.42389733.28

差旅费274164.33377751.92

运费291140.7783476.27

展览费9539.6254874.53

其他21897.2248911.18

投标费195794.8235084.56

办公费16264.5619262.32

合计10422989.809654878.30

32、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬13472006.3111615019.11

安全生产费5542119.054514039.68

业务招待费3257909.573647945.49

折旧费2907342.792930418.38

无形资产摊销1532245.92663440.92

股权激励1373500.001373500.00

办公费1637015.481961408.51

专业服务费1691346.092964926.00

6-1-54江苏常青树新材料科技股份有限公司

2022年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目本期发生额上期发生额

检验检测费256128.33175929.30

保险费392213.41261668.32

其他72612.31214623.40

租赁费124455.4860884.16

差旅费113887.20188154.30

运输费119137.5971633.02

维修维保费114666.86126644.66

灾害维修费-483836.47

残保金51889.97105920.45

合计32658476.3631359992.17

33、研发费用

项目本期发生额上期发生额

研发活动直接投入26038988.034904867.65

在职直接从事研发活动人员的工资、薪金、奖

3997750.983886247.89

金、津贴、补贴

专门用于研发活动的设备的折旧费463274.28486023.18

委托给外单位进行开发的研发费用1000000.00400000.00

其他费用77949.7387420.46

合计31577963.029764559.18

34、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出703949.35726562.18

减：利息收入524942.08152339.76

利息净支出/(净收益)179007.27574222.42

加：汇兑净损失/(净收益)-9932070.532731543.96

银行手续费379490.00352277.34

贴现利息-105107.48

合计-9373573.263763151.20

35、其他收益

项目(产生其他收益的来源)本期发生额上期发生额

政府补助589874.201602771.15

代扣代缴个税手续费返还70393.25106765.03

合计660267.451709536.18

6-1-55江苏常青树新材料科技股份有限公司

2022年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)计入其他收益的政府补助：

补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收

市级工业和信息化专项资金237620.24237620.24与资产益相关

“七通一平”补贴204659.30204659.30与资产相关

稳岗补贴93291.0031474.94与收益相关

节水型企业节水补贴20000.00-与收益相关

环境污染责任保险保费补贴10137.00-与收益相关

省级工业企业技术改造综合奖补资金16666.6616666.67与资产相关

专利资助资金6600.0019050.00与收益相关

安全技能培训补贴900.005200.00与收益相关

高质量发展三十强企业表彰-300000.00与收益相关

社会化引才奖补资金和跟奖跟补资金-300000.00与收益相关

省级工程技术研究中心市级奖补-200000.00与收益相关

省级高层次创新创业人才引进计划专项资金-150000.00与收益相关

“以工代训”职业技能培训补贴-81500.00与收益相关

高新技术企业培育资助-50000.00与收益相关

应急演练费用-6600.00与收益相关

合计589874.201602771.15

36、投资收益

项目本期发生额上期发生额

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入180600.00180600.00

金融资产确认终止收益--51840.36

合计180600.00128759.64

37、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-2922038.531006053.10

其他应收款坏账损失54902.87-158471.67

应收票据坏账损失-290208.1066874.12

合计-3157343.76914455.55

38、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

固定资产减值损失--

存货减值损失-684513.16-39368.66

合计-684513.16-39368.66

6-1-56江苏常青树新材料科技股份有限公司

2022年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

39、资产处置收益

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置损失-145542.54-1501.48

40、营业外收入

项目本期发生额上期发生额

废品收入50595.5975409.30

收赔款26499.1082726.79

无需支付的款项8460.1324223.10

其他0.120.75

合计85554.94182359.94

41、营业外支出

项目本期发生额上期发生额

固定资产清理85779.5965766.90

赞助费支出43000.00109464.00

捐赠支出33176.16-

行政罚款12000.003000.00

税款滞纳金-2465341.65

灾害损失-433297.47

赔偿款-60000.00

其他0.02-

合计173955.773136870.02

42、所得税费用

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用24267724.7924704384.68

递延所得税费用6001479.03138602.33

合计30269203.8224842987.01会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额上期发生额

利润总额220921903.93168478428.61

按法定/适用税率计算的所得税费用33138285.5925271764.29

非应税收入的影响-27090.00-27090.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响713144.29756369.11

研究开发费加计扣除的纳税影响-3427991.09-1135082.54

6-1-57江苏常青树新材料科技股份有限公司

2022年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目本期发生额上期发生额

残疾人工资加计扣除的纳税影响-27162.67-22973.85

高新技术加计扣除的纳税影响-99982.30-

所得税费用30269203.8224842987.01

43、其他综合收益

详见“附注五、25其他综合收益”所述。

44、现金流量表项目注释

(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到政府补助款项205544.851256539.97

金融机构利息收入524942.08152339.76

收回员工借款/备用金32000.0027991.03

收回投标保证金258875.46-

收赔偿款26499.1082726.79

收回金融机构保证金2116138.06-

废品处置收入57173.0175409.30

其他212.620.75

合计3221385.181595007.60

(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

费用性支出18596274.9319174848.13

税收滞纳金及罚款支出12000.002468341.65

支付金融机构保证金-965625.19

支付押金3000.00193210.00

捐赠及赞助支出76176.16109464.00

赔偿款及违约金支出-60000.00

归还员工代垫款-27000.00

支付投标保证金-100000.00

退回政府补助款5950.00-

其他0.021400.00

合计18693401.1123099888.97

6-1-58江苏常青树新材料科技股份有限公司

2022年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(3)收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

上海能顺新材料科技中心-178251.15

孙秋新及其配偶金连琴-234057.70

镇江市宝驹油品剂有限公司-606.00

雷树敏及其配偶周道秀-133960.30

雷树荣-20000.00

合计-566875.15

(4)支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

发行费用2081000.005108000.00

孙秋新及其配偶金连琴-8771.00

丹阳市新鑫油品剂厂-3696.72

南京安景催干剂有限公司-65792.24

严大景及其配偶胡攸珍、严克朋-240790.65

雷树敏及其配偶周道秀-194032.00

严家玉-27450.00

镇江宏鸣橡塑助剂有限公司-8424.18

合计2081000.005656956.79

45、所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

货币资金98723.21信用证保证金

货币资金 8000.00 ETC 圈存

应收票据32084262.66票据已背书未终止确认

固定资产46431266.09抵押借款

无形资产-土地使用权18607836.95抵押借款

46、现金流量表补充资料

(1)将净利润调节为经营活动现金流量的情况项目本期发生额上期发生额

*将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润190652700.11143635441.60

加：资产减值损失684513.1639368.66

信用减值损失3157343.76-914455.55

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物18631554.9822095059.05

6-1-59江苏常青树新材料科技股份有限公司

2022年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目本期发生额上期发生额资产折旧

无形资产摊销1532245.92663440.92

长期待摊费用摊销294985.25-

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

145542.541501.48

损失(收益以“－”号填列)

固定资产报废损失(收益以“－”号填列)85779.5965766.90

财务费用(收益以“－”号填列)-9228121.183563213.62

投资损失(收益以“－”号填列)-180600.00-180600.00

递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-725267.40-14055.09

递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)6726746.43152657.42

存货的减少(增加以“－”号填列)-270666.52-19212539.42

经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-86899581.94-45028978.76

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)-13391940.5712532706.14

其他2400132.21428696.50

经营活动产生的现金流量净额113615366.34117827223.47

*不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

1年内到期的可转换公司债券--

融资租入固定资产--

*现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额212751122.79116852986.19

减：现金的年初余额116852986.1974930074.56

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的年初余额--

现金及现金等价物净增加额95898136.6041922911.63

(2)现金和现金等价物的构成项目本期发生额上期发生额

*现金212751122.79116852986.19

其中：库存现金7557.718307.71

可随时用于支付的银行存款212743565.08116844678.48

可随时用于支付的其他货币资金--

*现金等价物--

其中：3个月内到期的债券投资--

*期末现金及现金等价物余额212857846.00119075847.46

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现106723.212222861.27金和现金等价物

6-1-60江苏常青树新材料科技股份有限公司

2022年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

47、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元6846123.476.964647680511.53

欧元2274787.387.422916885519.24应收账款

其中：美元7293005.086.964650792863.18合同负债

其中：美元1368793.506.96469533099.21应付账款

其中：美元297321.196.96462070723.17

48、政府补助

(1)与资产相关的政府补助种类初始确认资产负债表初始确认金额计入当期损益计入当期损益年度列报项目的金额项目

“七通一平”补贴2011递延收益10232965.00204659.30其他收益

二乙烯基苯生产装置扩建及生产工艺技2018递延收益500000.0051282.05其他收益术升级改造项目

二乙烯基苯、多乙苯及亚磷酸三苯酯装置2019递延收益800000.00102127.66其他收益技术升级改造项目

三氯化磷衍生产品、石油助剂及水性涂料2020递延收益800000.0084210.53其他收益升级改造项目

年产1万吨三氯化磷衍生产品、1.5万吨2020递延收益150000.0016666.66其他收益

石油助剂产品、2万吨水性涂料生产装置及车间技改项目

利用10万吨/年丙酮加氢制异丙醇装置2019递延收益100000.00-其他收益

生产8万吨/年环己烷-12二甲酸二异辛

酯和环己烷-14二甲酸二异辛酯项目

合计12582965.00458946.20

(2)与收益相关的政府补助种类计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益项目

稳岗补贴93291.00其他收益

节水型企业节水补贴20000.00其他收益

环境污染责任保险保费补贴10137.00其他收益

专利资助资金6600.00其他收益

安全技能培训补贴900.00其他收益

合计130928.00

6-1-61江苏常青树新材料科技股份有限公司

2022年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)六、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他权益工具投资、

应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。

与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。

本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(1)信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款。

本公司银行存款主要存放于国有银行、城市商业银行和农村商业银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款在期末占本公司应收账款总额的36.70%；本公司其

6-1-62江苏常青树新材料科技股份有限公司

2022年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)他应收款中，前五名的其他应收款在期末占本公司其他应收款总额的96.04%。

(2)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。截至2022年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为8770.00万元。

(3)市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

本公司无以浮动利率计息的银行借款，因此暂未面临现金流量利率风险。

对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元)依然存在外汇风险。

于各期末，本公司无持有的外币金融负债，持有的外币金融资产折算成人民币的金额列示如下(单位：人民币元)：

项目外币资产

6-1-63江苏常青树新材料科技股份有限公司

2022年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)期末余额期初余额

货币资金64566030.7789677537.58

应收账款50792863.1831905994.63

预付账款-1782339.69

合计115358893.95123365871.9

(续上表)项目外币负债期末余额期初余额

合同负债9533099.212536105.03

应付账款2070723.171840211.92

合计11603822.384376316.95本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。

但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

于2022年12月31日和2021年12月31日，对于本公司以外币计价的金融资产，假设人民币对外币(主要为对美元和欧元)升值或贬值10%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权益及净利润均增加或减少约881.92万元和1011.41万元。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。本公司期末的资产负债率为14.06%。

七、公允价值的披露以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值项目期末公允价值

第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

交易性金融资产----

其中：货币型基金----

其他权益工具投资--10320000.0010320000.00

持续以公允价值计量的资产总额--10320000.0010320000.00

(续上表)

6-1-64江苏常青树新材料科技股份有限公司

2022年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目期初公允价值

第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

交易性金融资产----

其中：货币型基金----

其他权益工具投资--10165200.0010165200.00

持续以公允价值计量的资产总额--10165200.0010165200.00

八、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

本公司的最终控制方是孙秋新、金连琴和孙杰，合计持有本公司股权比例为85.17%。

2、与本公司存在交易的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系丹阳市新鑫油品剂厂受同一控制镇江市宝驹油品剂有限公司受同一控制李欣妍孙杰的配偶丹阳市阳光印务有限公司金连琴哥哥金连生控制的企业

雷树敏持股11.83%的股东周道秀雷树敏的配偶雷树平雷树敏的弟弟丹阳星昇装饰材料有限公司雷树平的配偶史文惠控制的企业雷树荣雷树敏的弟弟镇江宏鸣橡塑助剂有限公司雷树敏控制的企业

严大景副总经理且持股1.58%的股东胡攸珍严大景的配偶严家玉严大景的弟弟严克朋严大景的父亲

南京安景催干剂有限公司(注)严大景控制的企业

南京树德高新材料科技有限公司严大景内弟胡大春持股16.67%且实际经营的企业

上海能顺新材料科技中心(注)严大景实际控制的企业

(注)南京安景催干剂有限公司已于2022年11月17日注销；上海能顺新材料科技中心已于2022年6月30日注销。

3、关联交易情况

6-1-65江苏常青树新材料科技股份有限公司

2022年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况表：

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

雷树平工程款39500.00-

丹阳星昇装饰材料有限公司采购施工材料及劳务费-21000.00

丹阳市阳光印务有限公司(注)采购印刷用品及办公用品-240193.31

(注)丹阳市阳光印务有限公司采购金额包括经该公司牵头向丹阳市云阳镇金燕印刷材料经营部、丹阳市开发区荣军广告材料经营部及丹阳市云阳镇迅达阳光印务社的采购。

*出售商品/提供劳务情况表：

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

南京树德高新材料科技有限公司销售产品1061691.142906863.29

(2)关联担保情况本公司作为被担保方担保方担保主债权担保金额担保余额担保起始日担保到期日担保是否已人经履行完毕

孙秋新及其配偶金连琴(注1)951000.002019/5/312022/5/30是

镇江市宝驹油品剂有限公司(注2)8055100.002020/8/252022/5/30是

镇江市宝驹油品剂有限公司江苏银行镇30000000.002020/8/252022/5/30是

-

孙秋新及其配偶金连琴江大港支行30000000.002020/8/252022/5/30是

孙杰30000000.002020/8/252022/5/30是

丹阳市新鑫油品剂厂30000000.002020/8/262022/5/30是

镇江市宝驹油品剂有限公司50000000.002021/11/122022/11/11是中国银行镇

孙秋新及其配偶金连琴50000000.00-2021/11/122022/11/11是江大港支行

孙杰及其配偶李欣妍50000000.002021/11/122022/11/11是

孙秋新及其配偶金连琴(注1)1140000.002022/8/92025/8/8否

镇江市宝驹油品剂有限公司(注2)8081900.002022/8/92025/8/8否

镇江市宝驹油品剂有限公司江苏银行镇45000000.002022/8/92025/8/8否

8000000.00

孙秋新及其配偶金连琴江大港支行45000000.002022/8/92025/8/8否

孙杰及其配偶李欣妍45000000.002022/8/92025/8/8否

丹阳市新鑫油品剂厂45000000.002022/8/92025/8/8否

孙秋新及其配偶金连琴(注1)1050000.002020/4/212024/1/7否

镇江市宝驹油品剂有限公司中国银行镇50000000.002022/11/82023/11/7否

孙秋新及其配偶金连琴江大港支行50000000.004800000.002022/11/82023/11/7否

孙杰及其配偶李欣妍50000000.002022/11/82023/11/7否

孙秋新及其配偶金连琴交通银行镇6000000.00-2021/5/242022/4/19是

6-1-66江苏常青树新材料科技股份有限公司

2022年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)担保方担保主债权担保金额担保余额担保起始日担保到期日担保是否已人经履行完毕江大港支行交通银行镇

孙秋新及其配偶金连琴6000000.00500000.002022/6/222023/6/21否江大港支行

(注1)系孙秋新及其配偶金连琴以其个人所有的房产抵押为本公司提供担保。

(注2)系镇江市宝驹油品剂有限公司以其所有的房产及土地抵押为本公司提供担保。

(3)关联方资金拆借关联方期间拆入金额拆出金额

丹阳市新鑫油品剂厂2021年度-3696.72

镇江市宝驹油品剂有限公司2021年度606.00-

南京安景催干剂有限公司2021年度-65792.24

镇江宏鸣橡塑助剂有限公司2021年度-8424.18

上海能顺新材料科技中心2021年度178251.15-

孙秋新及其配偶金连琴2021年度234057.708771.00

雷树敏及其配偶周道秀2021年度133960.30194032.00

严大景2021年度-240790.65

雷树荣2021年度20000.00-

严家玉2021年度-27450.00

合计566875.15548956.79

(4)关联方代收代付款项关联方性质本期发生额上期发生额

周道秀代收货款退回-58775.00

严大景及其配偶胡攸珍、严克朋代垫薪酬及费用-54033.00

南京安景催干剂有限公司代垫保险费用-3718.24

(5)关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬(注)3804835.923508591.79

(注)上述薪酬统计口径为现任董事、监事、高级管理人员在报告期内的薪酬，包括公司承担及代扣代缴的相关税费。

6-1-67江苏常青树新材料科技股份有限公司

2022年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(6)关联方应收应付款项

*应收项目项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款南京树德高新材料科技有限公司--215495.5010774.78

*无应付项目

九、股份支付

1、股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额6867500.00

公司本期行权的各项权益工具总额-

公司本期失效的各项权益工具总额-

公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限-

公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限-

其他说明：

于2020年12月，公司经营管理层、中层管理者、关键技术和业务人员等骨干员工以3.8元每股的价格通过镇江河边草股权投资管理合伙企业(有限合伙)和镇江新区谨阳股权投资合伙企业(有

限合伙)持有了公司205万元股份折合持股比例1.42%，于2020年12月15日办妥工商变更登记。

同时根据合伙协议对股权激励的相关约定，相关人员在工商变更登记之日起的五年内为禁售期。

2020年12月15日为股份支付授予日及行权日。

根据上海众华资产评估有限公司出具的沪众评报字〔2021〕第0539号评估报告，截至2019年12月31日公司经评估净资产价值88000万元，本期授予的股份对应公司净资产份额为1465.75万元，公司按照前述计算得出净资产份额与实际收到对价779万元的差额确认为以权益结算的股份支付总金额686.75万元。

2、以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法经评估的每股净资产可行权权益工具数量的确定依据已行权的权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额2861458.32

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额1373500.00

6-1-68江苏常青树新材料科技股份有限公司

2022年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)其他说明：

公司股权激励计划应确认的股份支付费用总额预计为686.75万元，由公司在2020年12月起的60个月内平均分摊计入当期损益，计入本期损益的股份支付费用为1373500.00元。

3、股份支付的修改、终止情况无。

十、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

截至2022年12月31日，本公司未结清信用证明细情况银行名称币种信用证期末余额

江苏银行镇江大港支行美元135000.00

2、或有事项

截至2022年12月31日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的或有事项。

十一、资产负债表日后事项经中国证券监督管理委员会以证监许可[2023]583号文《关于同意江苏常青树新材料科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》核准，本公司于2023年3月29日公开发行人民币普通股4814万股，募集资金总额为人民币125067.72万元。

经上海证券交易所审核同意，本公司发行的人民币普通股股票已于2023年4月10日在上海证券交易所主板上市，股票代码为603125。

截至本财务报表签发日，除上述事项外本公司未发生其他需要披露的资产负债表日后事项。

十二、其他重要事项

截至2022年12月31日，本公司未发生重大的债务重组等影响本财务报表阅读和理解的重要事项。

十三、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目本期金额

非流动资产处置损益-231322.13

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或660267.45定量享受的政府补助除外)

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、180600.00

6-1-69江苏常青树新材料科技股份有限公司

2022年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目本期金额

交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回15530.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2621.24

非经常性损益合计622454.08

所得税影响额-34611.50

合计587842.58

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均每股收益净资产收益率基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润25.63%1.321.32

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润25.55%1.321.32

董事长：

董事会批准报送日期：二〇二三年四月二十八日

6-1-70江苏常青树新材料科技股份有限公司

2022年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

6-1-71江苏常青树新材料科技股份有限公司

2022年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

6-1-72江苏常青树新材料科技股份有限公司

2022年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

6-1-73江苏常青树新材料科技股份有限公司

2022年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

6-1-74江苏常青树新材料科技股份有限公司

2022年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

1

6-1-12江苏常青树新材料科技股份有限公司

审计报告

上会师报字(2024)第2786号

上会会计师事务所（特殊普通合伙）中国上海

6-1-76审计报告

上会师报字(2024)第2786号

江苏常青树新材料科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了江苏常青树新材料科技股份有限公司（以下简称“常青科技”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了常青科技2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于常青科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下：

1

6-1-77营业收入的确认

1、关键审计事项

常青科技2023年度主要从事高分子新材料特种单体及专用助剂的生产和销售。

收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅财务报表附注“四、21收入”所述的

会计政策及“六、35、营业收入和营业成本”。2023年度营业收入为101901.18万元。

由于收入对公司财务报表的重要性，且收入确认时点涉及判断，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。

2、审计应对

(1)获取常青科技销售与收入确认相关的内部控制制度，了解和测试相关的内部

控制制度、财务核算制度的设计和执行；

(2)根据公司的业务模式，检查销售合同，识别与收入确认有关的风险报酬转移

时点/控制权转移时点相关的合同条款与条件，对收入确认条件进行复核；

(3)实施分析性程序，包括分析产品销售收入的结构和价格变动是否异常；计算

报告期主要产品的毛利率，对各期进行比较，检查是否存在异常，各期之间是否存在重大波动以及变动合理性；

(4)执行细节测试，选取样本检查与收入确认相关的支持性文件，主要包括销售

合同(订单)、出库单、客户签收单、报关单、发票等资料，审计销售收入的真实性；

(5)执行截止测试，选取资产负债表日前后确认的销售收入记录执行抽样测试，以评估销售收入是否在恰当的期间确认；

(6)结合应收账款审计，选择主要客户和随机抽样客户函证销售额及应收账款余额，检查应收账款期后回款情况，并与银行流水核对，检查已确认收入的真实性和准确性；

(7)选取主要客户，检查交易的真实性，评估客户的付款能力，查询客户的工商

登记资料，检查客户与常青科技是否存在关联关系，确认向该客户销售产品的合理性。

2

6-1-78四、其他信息

常青科技管理层对其他信息负责。其他信息包括常青科技2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

常青科技管理层(以下简称“管理层”)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估常青科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算常青科技、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督常青科技的财务报告过程。

3

6-1-79六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取

合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计

程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，

就可能导致对常青科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致常青科技不能持续经营。

4

6-1-805、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公

允反映相关交易和事项。

6、就常青科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对

合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

上会会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师（项目合伙人）中国注册会计师

中国上海二〇二四年四月一日

5

6-1-81江苏常青树新材料科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)一、公司基本情况

1、注册资本、注册地、组织形式和总部地址。

江苏常青树新材料科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身是江苏常青树新材料

科技有限公司，于2010年6月30日取得江苏省镇江工商行政管理局核发的注册号为

321100400016563的《营业执照》。2020年9月30日，经公司股东会决议通过，公司整体变更为

股份有限公司，于2020年11月3日取得镇江市行政审批局核发的统一社会信用代码为

91321191558014807P 的《营业执照》。法定代表人孙秋新。注册地址江苏省镇江市镇江新区青龙山路3号。

2023年3月16日，经中国证券监督管理委员会《关于同意江苏常青树新材料科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可[2023]583号)核准，公司发行人民币普通股4814万股(每股面值1元)，发行后公司注册资本变更为人民币19255万元。公司于2023年4月10日在上海证券交易所挂牌上市，股票简称“常青科技”，股票代码“603125”。

公司及其所属子公司以下合称为“本集团”。

2、业务性质和实际从事的主要经营活动。

公司属于化学原料和化学制品制造行业，主要从事高分子新材料料特种单体及专用助剂的研发、生产和销售业务。公司主要产品情况：高分子新材料特种单体包括二乙烯苯、a-甲基苯乙烯、甲基苯乙烯及对二乙苯等，高分子新材料专用助剂包括亚磷酸三苯酯系列、亚磷酸三苯酯衍生物系列、无酚亚磷酸酯系列，主要应用于高分子新材料的制造。

3、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。

本集团财务报表业经公司第二届董事会第四次会议于2024年4月1日批准报出。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。本集团一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。

2、持续经营

本集团自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

1

6-1-92江苏常青树新材料科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)三、遵循企业会计准则的声明

本集团财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定[2023年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了本集团及公司本期的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

四、重要会计政策及会计估计

1、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以

12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

本集团采用人民币为记账本位币。

4、重要性标准确定方法和选择依据

本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准，本集团相关披露事项涉及的重要性标准如下：

在本财务报表附注中的项目重要性标准确定方法和选择依据披露位置单项账龄超过1年的预付账款且占预付

账龄超过1年且金额重要的预付账款附注六、6

账款余额10%以上的款项

重要的在建工程附注六、12单个项目预算超过300万元的在建工程单项账龄超过1年的应付账款且占应付

账龄超过1年且金额重要的应付账款附注六、20

账款余额10%以上的款项单项账龄超过1年的合同负债且占合同

账龄超过1年的重要合同负债附注六、21

负债余额10%以上的款项单项账龄超过1年的其他应付款且占其

账龄超过1年且金额重要的其他应付款附注六、24

他应付款余额10%以上的款项

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

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2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(1)同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

(2)非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”），

判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

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2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

(1)控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

(2)合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

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2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关

规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

8、外币业务折算

(1)发生外币交易时折算汇率的确定方法

外币交易在初始确认时，采用交易发生当月的月初汇率作为折算汇率将外币金额折算为人民币金额。

(2)于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

*外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

*以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

货币性项目，是指本集团持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。

非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。

9、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

(1)金融资产

*分类和初始计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

1)以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。其中：

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2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

<1>以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

<2>以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

4)权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)*金融资产减值

1)减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者本集团不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

本集团利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，本集团以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定

的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

3)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

4)金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

5)各类金融资产信用损失的确定方法

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。

<1>按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产确定组合的组合类别计量预期信用损失的方法依据

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收款项融资票据类型

济状况的预测，预期信用损失率为零参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收银行承兑汇票

济状况的预测，预期信用损失率为零票据类型参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收商业承兑汇票济状况的预测，编制应收商业承兑汇票账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收账款——账龄组合账龄济状况的预测，编制应收账款账龄与于整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——应收关联方的款项参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失其他应收款——应收押金保证金组合账龄

率对照表，于未来12个月内或整个存续期预期信用损其他应收款——账龄组合失率，计算预期信用损失

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2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

<2>账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表账龄应收商业承兑汇票应收账款其他应收款预期信用损失率预期信用损失率预期信用损失率

1年以内（含，下同）5%5%5%

1-2年10%10%10%

2-3年30%30%30%

3-4年50%50%50%

4年以上100%100%100%

应收商业承兑汇票的账龄自应收账款实际发生的月份起算；应收账款及其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

<3>按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，本集团按单项计提预期信用损失。

*终止确认金额资产转移的确认依据和计量方法

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

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2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

*核销

如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(2)金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*不属于本条第*项或第*项情形的财务担保合同，以及不属于本条第*项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中，本集团作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本集团可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：

1)能够消除或显著减少会计错配。

2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融

资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本集团内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出，不得撤销。

本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。

终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

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6-1-102江苏常青树新材料科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

(3)金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

*第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

*第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：

活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的

其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

*第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市

场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

(4)后续计量

初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

初始确认后，本集团对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。

金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：

*扣除已偿还的本金。

*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。

*扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：

1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余

成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在

后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本集团按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有

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2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

10、存货

(1)存货的分类存货包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料及合同履约成本等。(其中“合同履约成本”详见附注四、22、“合同取得成本和合同履约成本”。)

(2)发出存货的计价方法发出存货时按加权平均法计价。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

各类存货可变现净值的确定依据如下：

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

*资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

(4)存货的盘存制度存货的盘存制度采用永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法对低值易耗品采用一次转销法。对包装物采用一次转销法。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

11、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(1)投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方[股东权益/所有者权益]在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值

之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他

综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

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2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、

该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

(2)后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，本集团财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投

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2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“控制的判断标准和合并财务报表编制的方法”(2)中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基

础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视

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2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施

加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对

被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。

12、固定资产

(1)固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2)各类固定资产折旧方法

各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧：

类别折旧方法使用年限预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20年5%4.75%

机器设备年限平均法10年5%9.50%

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2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)类别折旧方法使用年限预计净残值率年折旧率

生产工具及办公家具年限平均法5年5%19.00%

运输设备年限平均法4年5%23.75%

电子设备年限平均法3年5%31.67%

(3)固定资产减值准备的减值测试方法和计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。

13、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。

14、借款费用

(1)本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指1年及1年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

(2)借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。

(3)在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确

定：

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)*为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

*为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。

借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每期利息金额。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

(4)专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者

可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；

在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

15、无形资产

(1)无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。

(2)本集团确定无形资产使用寿命通常考虑的因素：

*运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

*技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

*以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；

*现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

*为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及本集团预计支付有关支出的能力；

*对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；

*与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。

无法预见无形资产为本集团带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

(3)对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内直线法摊销。本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。

对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下：

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)类别使用年限预计净残值率

土地使用权50年0%

软件3年0%

16、长期待摊费用

长期待摊费用是本集团已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

长期待摊费用按照直线法平均摊销，摊销年限如下：

名称摊销年限供热增容接入费2年

17、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

18、合同负债

合同负债反映已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

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2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

19、职工薪酬

(1)职工薪酬的范围

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

(2)短期薪酬是指本集团在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬。

短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。

短期薪酬在职工为本集团提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(3)离职后福利是指本集团为获得员工提供的服务而在职工退休或与本集团解除劳动关系后，提

供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第*项和第*项应计入当期损益；

第*项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：

1)修改设定受益计划时。

2)企业确认相关重组费用或辞退福利时。

在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

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2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(4)辞退福利是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(5)其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期

带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理。

除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，本集团应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

*服务成本。

*其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

*重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

20、股份支付

(1)股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。

该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

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2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

(3)涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

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2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

21、收入

(1)收入确认原则

与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：

*合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；

*合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；

*合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；

*合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；

*因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。然后确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，并且在履行了各单项履约义务时分别确认收入。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

1)客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益；

2)客户能够控制企业履约过程中在建的商品；

3)企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间有权就累计至今已

完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，应考虑下列迹象：

<1>企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

<2>企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；

<3>企业已将该商品实物转移到客户，即客户已实物占有该商品；

<4>企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

<5>客户已接受该商品；

<6>其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(2)收入确认具体方法

收入确认的具体政策和方法如下：按时点确认收入

本集团商品销售收入确认的具体原则与时点：

*本集团将货物发出收到购货方签收单后确认收入；

*本集团出口产品根据报关公司提供的报关单及装船单确认收入。

内销产品收入确认需满足以下条件：客户根据自身需求确定订单数量，并将订单提前通知本集团，产品完工后，按订单约定时间及地点交货，货到约定交货地点并经买方收货确认后，确认销售收入的实现。

出口销售：国外客户根据自身的需求确定订单数量，并将订单提前通知本集团，本集团根据生产库存情况确认是否满足订单要求，并与用户就订单达成一致。本集团根据订单约定的时间、地点交货，在货物报关出口离岸手续办妥并装运到运输工具时确认收入。

22、合同取得成本和合同履约成本

(1)与合同成本有关的资产金额的确定方法与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

合同取得成本，即为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（例如：销售佣金等）。该资产摊销期限不超过一年的，可以在发生时计入当期损益。

本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（例如：无论是否取得合同均会发生的差旅费、投标费、为准备投标资料发生的相关费用等），应当在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。

合同取得成本初始确认摊销期限未超过一年或一个正常营业周期的，会计报表列报为“其他流动资产”，超过一年或一个正常营业周期的，会计报表列报为“其他非流动资产”。

合同履约成本，即为履行合同发生的成本，不属于《企业会计准则第14号—收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同履约成本初始确认摊销期限未超过一年或一个正常营业周期的，会计报表列报为“存货”，超过一年或一个正常营业周期的，会计报表列报为“其他非流动资产”。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(2)与合同成本有关的资产的摊销

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

(3)与合同成本有关的资产的减值

在确定与合同成本有关的资产的减值时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于下列第*项减去第*项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得企业上述第*项减去第*项后的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

23、政府补助

(1)政府补助，是本集团从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

(2)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

(3)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本集团对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿本集团已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

与本集团日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

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2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)本集团取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况：

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团可以选择下列方法之一进行会计处理：

*以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

*以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团应当将对应的贴息冲减相关借款费用。

(4)政府补助的确认时点

政府补助为货币性资产的，应当按照收到的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认；

政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

24、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。

25、安全生产费

公司作为危险品生产企业，以上年度实际营业收入为依据，采取超额累退方式按照以下标准提取安全生产费用：营业收入在1000万元及以下的部分，按照4.5%提取；营业收入在1000万元至

10000万元(含)的部分，按照2.25%提取；营业收入在10000万元至100000万元(含)的部分，按

照0.55%提取；营业收入在100000万元以上的部分，按照0.2%提取。

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2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)公司按照上述国家的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

26、租赁

租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

(1)本集团作为承租人本集团租赁资产的类别主要为土地和房屋建筑物。

*初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量

本集团参照《企业会计准则第4号—固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧能够合理确

定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

各类使用权资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧：

类别折旧方法使用年限预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法2年0%50%

使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本附注四、17“长期资产减值”。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权

情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

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2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

*租赁负债

在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权

情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

(2)本集团作为承租人：

继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧等后续计量。本集团将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现/减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁，本集团继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用，将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。

27、重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要会计政策变更本集团自2023年起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定本集团自2023年起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报

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2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和

使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。该项会计政策变更对本集团财务报表无影响。

(2)重要会计估计变更本报告期主要会计估计未变更。

28、重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

(1)与租赁相关的重大会计判断和估计

*租赁的识别

本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类

本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

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2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)*租赁负债

本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

(2)金融工具减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。

(3)存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。

鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

(4)金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

(5)长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

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2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

(6)折旧和摊销

本集团对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

(7)递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(8)所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

(9)公允价值计量本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十二中披露。

五、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础13%、6%

计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育费附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税(注)应纳税所得额15%、25%

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2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)不同企业所得税税率纳税主体说明纳税主体名称所得税税率

江苏常青树新材料科技股份有限公司15%

江苏常青树高分子材料有限公司25%

2、税收优惠政策及依据

江苏常青树新材料科技股份有限公司于 2022 年 12 月 14 日取得编号GR202232018256 的高新技术企业证书，有效期至2025年12月14日，有效期内享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

六、合并财务报表主要项目附注

以下注释项目（含母公司财务报表主要项目附注）除非特别指出，“期初”指2023年1月1日，“期末”指2023年12月31日，“上期期末”指2022年12月31日，“本期”指2023年度，“上期”指2022年度。

1、货币资金

(1)货币资金分类列示项目期末余额期初余额

库存现金6472.717557.71

银行存款718576319.60212751565.08

其他货币资金2797500.0098723.21

合计721380292.31212857846.00

其中：因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额2805500.00106723.21

(2)其他货币资金系本集团的非融资保函保证金。

(3)期末所有权受到限制的银行存款见“附注六、18所有权或使用权受到限制的资产”所述。

2、交易性金融资产

交易性金融资产分类项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产402378484.40-

其中：结构性存款402378484.40-

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6-1-124江苏常青树新材料科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

3、应收票据

(1)应收票据分类列示种类期末余额期初余额

银行承兑票据144090615.12146233395.69

商业承兑票据3411766.1011853706.80

小计147502381.22158087102.49

减：坏账准备170588.31592685.34

合计147331792.91157494417.15

(2)期末所有权受到限制的应收票据见“附注六、18所有权或使用权受到限制的资产”所述。

(3)期末本集团已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据-37762868.78

商业承兑票据--

合计-37762868.78

(4)期末本集团无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

(5)按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额比例坏账准备计提比例账面价值

按单项计提坏账准备144090615.1297.69%--144090615.12

按组合计提坏账准备3411766.102.31%170588.315.00%3241177.79

合计147502381.22100.00%170588.310.12%147331792.91

(续上表)类别期初余额账面余额比例坏账准备计提比例账面价值

按单项计提坏账准备146233395.6992.50%--146233395.69

按组合计提坏账准备11853706.807.50%592685.345.00%11261021.46

合计158087102.49100.00%592685.340.37%157494417.15

*按单项计提坏账准备：

名称期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由

银行承兑汇票144090615.12---

34

6-1-125江苏常青树新材料科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)*按组合计提坏账准备：

组合计提项目：商业承兑汇票按照账龄组合名称期末余额应收票据坏账准备计提比例

1年以内3411766.10170588.315.00%

(6)坏账准备的情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

商业承兑汇票592685.34-422097.03--170588.31坏账准备

4、应收账款

(1)按账龄披露项目期末账面余额期初账面余额

1年以内186200693.50175406641.99

1至2年733942.412120086.31

2至3年801941.811329103.20

3至4年951266.80388628.67

4年以上689312.96458208.29

合计189377157.48179702668.46

(2)按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额比例坏账准备计提比例账面价值

按单项计提坏账准备1690536.180.89%1690536.18100.00%-

按组合计提坏账准备187686621.3099.11%9805286.565.22%177881334.74

合计189377157.48100.00%11495822.746.07%177881334.74

(续上表)类别期初余额账面余额比例坏账准备计提比例账面价值

按单项计提坏账准备390266.140.22%390266.14100.00%-

按组合计提坏账准备179312402.3299.78%9682945.835.40%169629456.49

合计179702668.46100.00%10073211.975.61%169629456.49

35

6-1-126江苏常青树新材料科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)*按单项计提坏账准备：

名称期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由

江苏星稀高新材料科技有限公司577227.00577227.00100%无法收回

河北冀中漆业股份有限公司373230.00373230.00100%无法收回

苏州宇益化工有限公司257546.89257546.89100%无法收回

江苏百思特化工有限公司234685.80234685.80100%无法收回

山西省平遥县津仕油漆有限公司114277.24114277.24100%无法收回

宿州市杰牌化学有限公司56161.2356161.23100%无法收回

泰州兰香化工有限公司45109.5045109.50100%无法收回

无锡凯翔塑料厂22763.3222763.32100%无法收回

江苏三木化工股份有限公司7545.207545.20100%无法收回

武汉一桥商贸有限公司1140.001140.00100%无法收回

芜湖市联合涂料有限责任公司850.00850.00100%无法收回

合计1690536.181690536.18100.00%

*按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合名称期末余额账面余额坏账准备计提比例

1年以内186200493.509310024.685.00%

1-2年731192.4173119.2410.00%

2-3年216791.0765037.3230.00%

3-4年362078.00181039.0050.00%

4年以上176066.32176066.32100.00%

合计187686621.309805286.565.22%

(3)坏账准备的情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏390266.141305973.28-5703.24-1690536.18账准备

按组合计提坏9682945.83122340.73---9805286.56账准备

合计10073211.971428314.01-5703.24-11495822.74

36

6-1-127江苏常青树新材料科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(4)实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款5703.24

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况公司名称与本集团关系应收账款坏账准备年限占总金额比例期末余额期末余额

客户1非关联方19023423.93951171.201年以内10.05%

客户2非关联方18084017.87904200.891年以内9.55%

客户3非关联方17703272.13885163.611年以内9.35%

客户4非关联方10263906.00513195.301年以内5.42%

客户5非关联方9254860.25462743.011年以内4.89%

合计74329480.183716474.0139.26%

(6)期末无所有权受到限制的应收账款。

5、应收款项融资

(1)应收款项融资分类列示种类期末余额期初余额

银行承兑汇票74329341.8362920742.13

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据12541817.09-

(3)期末无所有权受到限制的应收款项融资。

6、预付款项

(1)预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例金额比例

1年以内1817121.4165.62%5508620.1993.64%

1至2年710545.0025.66%108544.011.85%

2至3年40000.011.44%234206.383.98%

3年以上201699.897.28%31196.780.53%

合计2769366.31100.00%5882567.36100.00%

37

6-1-128江苏常青树新材料科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(2)期末账龄超过1年且金额重要的预付款项：

项目期末余额未偿还或结转的原因

上海行动教育科技股份有限公司318909.72预付课程尚未完成培训

中国石油化工股份有限公司齐鲁分公司608094.00预付原材料款待采购

合计927003.72

(3)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

公司名称与本集团关系期末余额占总金额比例预付款时间未结算原因

供应商1非关联方619909.7222.38%2020年至预付课程款

2023年

供应商2非关联方608094.0021.96%2022年预付原材料采购款

供应商3非关联方480000.0017.33%2023年预付原材料采购款

供应商4非关联方282000.0010.18%2023年预付原材料采购款

供应商5非关联方232888.538.41%2023年预付原材料采购款

合计2222892.2580.26%

7、其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款426747.20480888.03

合计426747.20480888.03

(1)其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内214429.00219255.85

1至2年97000.00359756.00

2至3年251459.7953029.68

3至4年52164.003858294.77

4年以上4225544.77376250.00

合计4840597.564866586.30

*按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额

无法收回的预付账款4004254.774004254.77

员工借款及备用金51000.0074000.00

保证金261332.79259101.53

押金524010.00516210.00

38

6-1-129江苏常青树新材料科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)款项性质期末余额期初余额

安全环保考核金-12000.00

待收回款项-1020.00

合计4840597.564866586.30

*按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额比例坏账准备计提比例账面价值

按单项计提坏账准备4015254.7782.95%4015254.77100.00%-

按组合计提坏账准备825342.7917.05%398595.5948.29%426747.20

合计4840597.56100.00%4413850.3691.18%426747.20

(续上表)类别期初余额账面余额比例坏账准备计提比例账面价值

按单项计提坏账准备4024254.7782.69%4024254.77100.00%-

按组合计提坏账准备842331.5317.31%361443.5042.91%480888.03

合计4866586.30100.00%4385698.2790.12%480888.03

*坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预整个存续期预整个存续期预

期信用损失期信用损失(未期信用损失(已

发生信用减值)发生信用减值)

期初余额361443.50-4024254.774385698.27期初余额在本期

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提37152.09--37152.09

本期转回--9000.009000.00

本期转销----

本期核销----

其他变动----

期末余额398595.59-4015254.774413850.36

39

6-1-130江苏常青树新材料科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)*坏账准备的情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏4024254.77-9000.00--4015254.77账准备

按组合计提坏361443.5037152.09---398595.59账准备

合计4385698.2737152.099000.00--4413850.36

*本期无实际核销的其他应收款。

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况公司名称款项的性质期末余额账龄占总金额比例坏账准备期末余额

上海浦顺进出口有限公司无法收回的预3858294.774-5年79.71%3858294.77付款项

镇江华润燃气有限公司押金513000.002-3年，5年以上10.60%513000.00滨州市丰泰技术开发有限公司无法收回的预141860.002-3年，3-4年、2.93%141860.00付款项5年以上

中国石化国际事业有限公司上投标保证金93629.001年以内1.93%4681.45海招标中心

中国石化国际事业有限公司武投标保证金70000.001年以内1.45%3500.00汉招标中心

合计4676783.7796.62%4521336.22

8、存货

(1)存货分类项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料28036478.94-28036478.9420017509.07-20017509.07

库存商品73595816.7595226.6173500590.1472812693.98765089.8772047604.11

发出商品5403855.73-5403855.736924215.21-6924215.21

在途物资---191092.04-191092.04

合同履约成本12426.98-12426.98---

(代加工成本)

合计107048578.495226.61106953351.7999945510.30765089.8799180420.43

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6-1-131江苏常青树新材料科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(2)存货跌价准备存货种类期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品765089.87687368.45-1357231.71-95226.61

9、其他流动资产

项目期末余额期初余额

定期存款304340000.00-

待摊费用478540.12385989.32

待认证进项税1473.7524841.96

待抵扣进项税41.38-

发行费用-6796226.42

合计304820055.257207057.70

根据本公司第一届董事会第十次会议决议，公司使用暂时闲置募集资金进行现金管理，其中3亿元用于购买一年期的定期存款，预计持有至到期。根据持有目的及流动特性，本集团将其划分为以摊余成本计量的金融资产，并在财务报表中列示为其他流动资产，其产生的利息收益列入“投资收益”科目核算。

10、其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况项目期初余额本期增减变动追加投资减少投资计入其他综合计入其他综合其他收益的利得收益的损失

江苏镇江农村10320000.00--103200.00--商业银行股份有限公司

(续上表)项目期末余额本期确认的累计计入累计计入指定为以公允价值计量且其变股利收入其他综合收益其他综合收益动计入其他综合收益的原因的利得的损失

江苏镇江农村10423200.00180600.00423300.00-非交易性权益工具商业银行股份有限公司

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6-1-132江苏常青树新材料科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(2)定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

本集团持有江苏镇江农村商业银行股份有限公司516万股的股权，该项股权投资属于非交易性权益工具，因此本集团将其指定为“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”，列报于本财务报表项目。

(3)期末无所有权受到限制的其他权益工具投资。

11、固定资产

项目期末余额期初余额

固定资产152048639.41170830122.83

固定资产清理248981.64309750.17

合计152297621.05171139873.00

(1)固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备生产工具及运输设备电子设备合计办公家具账面原值

期初余额46280569.16235593909.4027061591.1511011520.014505515.37324453105.09

本期增加金额140374.333493294.041888834.931787034.39128274.347437812.03

其中：购置-57999.99-1787034.39-1845034.38

在建工程转入140374.333435294.051888834.93-128274.345592777.65

本期减少金额-572931.58184557.911147225.8716375.471921090.83

其中：处置或报废-572931.58184557.911147225.8716375.471921090.83

其他减少------

期末余额46420943.49238514271.8628765868.1711651328.534617414.24329969826.29累计折旧

期初余额13217995.76107507428.1311458657.448773014.093783502.80144740598.22

本期增加金额2119535.9418595725.073673103.621182960.59302329.5425873654.76

本期减少金额-368990.38101038.481089864.5815556.701575450.14

其中：处置或报废-368990.38101038.481089864.5815556.701575450.14

其他减少------

期末余额15337531.70125734162.8215030722.588866110.104070275.64169038802.84减值准备

期初余额-8882384.04---8882384.04

本期增加金额------

本期减少金额------

期末余额-8882384.04---8882384.04账面价值

期末账面价值31083411.79103897725.0013735145.592785218.43547138.60152048639.41

期初账面价值33062573.40119204097.2315602933.712238505.92722012.57170830122.83

42

6-1-133江苏常青树新材料科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)*暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备-丙酮加氢装置26291122.0015374124.188799463.302117534.52未投产

机器设备-在线监测系统设备293162.41278504.29-14658.12未使用

合计26584284.4115652628.478799463.302132192.64

*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

办公用房屋983573.16无法办理产证

公共设施用房745544.37无法办理产证

合计1729117.53

*期末无所有权受到限制的固定资产。

(2)固定资产清理项目期末余额期初余额

待处置的报废资产248981.64309750.17

12、在建工程

项目期末余额期初余额

在建工程50104232.412412289.94

工程物资1203506.40483185.85

合计51307738.812895475.79

(1)在建工程情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

特种高分子单318139.37-318139.37---体二期项目

特种聚合物材料44594686.46-44594686.462238984.41-2238984.41助剂及电子专用材料制造项目

东厂区配套项目3880170.43-3880170.43---

苯二酚研发设备720262.70-720262.70---

待安装设备590973.45-590973.45173305.53-173305.53

合计50104232.41-50104232.412412289.94-2412289.94

43

6-1-134江苏常青树新材料科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)重要在建工程项目本期变动情况项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定本期其他工程累计投入资产金额减少金额占预算比例

特种聚合物材料82362万元2238984.4142355702.05--5.41%助剂及电子专用材料制造项目

东厂区配套项目8500万元-3880170.43--4.56%

合计2238984.4146235872.48--

(续上表)

项目名称工程进度利息资本化其中：本期利本期利息资金来源期末余额累计金额息资本化金额资本化率

特种聚合物材料5%---自有资金44594686.46助剂及电子专用及募集资金材料制造项目

东厂区配套项目4.5%---自有资金3880170.43

合计--48474856.89

(2)工程物资项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建项目用材料1203506.40-1203506.40483185.85-483185.85

13、使用权资产

项目房屋及建筑物

(1)账面原值

年初余额-

本年增加金额254883.81

本年减少金额-

年末余额254883.81

(2)累计折旧

年初余额-

本年增加金额21240.32

本年减少金额-

年末余额21240.32

(3)减值准备

年初余额-

本年增加金额-

本年减少金额-

年末余额-

44

6-1-135江苏常青树新材料科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目房屋及建筑物

(4)账面价值

年末账面价值233643.49年初账面价值-

14、无形资产

(1)无形资产情况项目土地使用权软件合计账面原值

期初余额76612295.99-76612295.99

本期增加金额-846699.15846699.15

本期减少金额---

期末余额76612295.99846699.1577458995.14累计摊销

期初余额7092486.04-7092486.04

本期增加金额1532245.9223519.421555765.34

本期减少金额---

期末余额8624731.9623519.428648251.38账面价值

期末账面价值67987564.03823179.7368810743.76

期初账面价值69519809.95-69519809.95

(2)无未办妥产权证书的土地使用权。

(3)期末无所有权受到限制的无形资产。

15、长期待摊费用

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

供热增容接入费1120943.95442477.88968245.70-595176.13

16、递延所得税资产和递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时递延所得税可抵扣暂时递延所得税性差异资产性差异资产

信用减值损失16080261.412412093.2115051595.582257739.34

股份支付4234958.32635243.752861458.32429218.75

递延收益1187245.19178086.781441532.08216229.81

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6-1-136江苏常青树新材料科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目期末余额期初余额可抵扣暂时递延所得税可抵扣暂时递延所得税性差异资产性差异资产

可弥补亏损158819.9139704.98--

租赁负债126001.1731500.29--

资产减值准备95226.6114283.99765089.87114763.48

合计21882512.613310913.0020119675.853017951.38

(2)未经抵销的递延所得税负债项目期末余额期初余额应纳税暂时递延所得税应纳税暂时递延所得税性差异负债性差异负债

固定资产加速折旧58302402.148745360.3260227274.279034091.14

交易性金融资产公允价值变动2378484.40356772.66--

其他权益工具投资公允价值变动423200.0063480.00320000.0048000.00

使用权资产233643.4958410.87--

合计61337730.039224023.8560547274.279082091.14

17、其他非流动资产

项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产73004359.52-73004359.52---款项

18、所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

货币资金2797500.00保函保证金

货币资金 8000.00 ETC 圈存

应收票据37762868.78票据已背书未终止确认

(续上表)项目期初账面价值受限原因

货币资金98723.21信用证保证金

货币资金 8000.00 ETC 圈存

应收票据32084262.66票据已背书未终止确认

固定资产46431266.09抵押借款

无形资产-土地使用权18607836.95抵押借款

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6-1-137江苏常青树新材料科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

19、短期借款

短期借款分类项目期末余额期初余额

抵押、保证担保借款-4800000.00

质押、保证担保借款-8500000.00

信用借款--

应付利息-17578.61

合计-13317578.61

20、应付账款

(1)应付账款列示项目期末余额期初余额

货款及服务款19395874.7615134987.41

设备采购及工程建设款项21018060.9420219853.11

物流费用6120857.065512417.36

合计46534792.7640867257.88

(2)期末无账龄超过1年且金额重要的应付账款。

21、合同负债

(1)合同负债情况项目期末余额期初余额

预收货款3942581.2310833497.11

(2)期末无账龄超过1年的重要合同负债。

22、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬12395808.8047233112.8244063454.5515565467.07

离职后福利-设定提存计划1402.502779264.622780667.12-

辞退福利-101330.33101330.33-

合计12397211.3050113707.7746945452.0015565467.07

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6-1-138江苏常青树新材料科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(2)短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴12134286.3642149370.0039026332.3615257324.00

职工福利费-1466707.811466707.81-

社会保险费110.501816353.441816463.94-

其中：医疗保险费-1513356.001513356.00-

生育保险费-84112.2884112.28-

工伤保险费110.50218885.16218995.66-

住房公积金-789120.00788664.00456.00

工会经费261411.94835703.98789428.85307687.07

职工教育经费-175857.59175857.59-

合计12395808.8047233112.8244063454.5515565467.07

(3)设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险1360.002695044.482696404.48-

失业保险费42.5084220.1484262.64-

合计1402.502779264.622780667.12-

23、应交税费

项目期末余额期初余额

企业所得税6241676.644806813.08

土地使用税173336.56173336.56

印花税160838.19141245.90

城市维护建设税105434.22258636.87

房产税68528.5768044.25

个人所得税55217.1848988.17

教育费附加45186.09110844.37

地方教育费附加30124.0673896.25

环境保护税20161.168105.79

增值税-2518578.71

合计6900502.678208489.95

24、其他应付款

项目期末余额期初余额

应付利息--

应付股利--

其他应付款470980.52513813.85

合计470980.52513813.85

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6-1-139江苏常青树新材料科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(1)其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额

待结算款项470980.52513813.85

*期末无账龄超过1年且金额重要的其他应付款。

25、一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债126001.17-

26、其他流动负债

项目期末余额期初余额

未终止确认票据37762868.7832084262.66

待转销项税额451336.36329068.09

合计38214205.1432413330.75

27、租赁负债

项目期末余额期初余额

长期租赁负债126001.17-

一年内到期的租赁负债(附注六、25)-126001.17-

合计--

28、递延收益

(1)递延收益明细项目期初余额本期增加本期减少期末余额

政府补助9218585.48-458946.208759639.28

(2)政府补助明细：

负债项目期初余额本期新增本期计入其他期末余额与资产相关

补助金额收益金额/与收益相关

土地补贴(注)7777053.40-204659.307572394.10与资产相关

二乙烯基苯生产装置扩建及生243589.75-51282.05192307.70与资产相关产工艺技术升级改造项目

二乙烯基苯、多乙苯及亚磷酸三417021.28-102127.66314893.62与资产相关苯酯装置技术升级改造项目

49

6-1-140江苏常青树新材料科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)负债项目期初余额本期新增本期计入其他期末余额与资产相关

补助金额收益金额/与收益相关

利用10万吨/年丙酮加氢制异丙100000.00--100000.00与资产相关

醇装置生产8万吨/年环己烷-12

二甲酸二异辛酯和环己烷-14二甲酸二异辛酯项目

三氯化磷衍生产品、石油助剂及568421.05-84210.53484210.52与资产相关水性涂料升级改造项目

年产1万吨三氯化磷衍生产品、112500.00-16666.6695833.34与资产相关

1.5万吨石油助剂产品、2万吨水

性涂料生产装置及车间技改项目

合计9218585.48-458946.208759639.28

注：系本集团于2011年收到的“七通一平”土地补贴1023.30万元，属于与资产相关的财政补贴，随土地50年摊销分期计入其他收益。

29、股本

项目期初余额本次变动增减(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数144410000.0048140000.00---48140000.00192550000.00

本期发行新股系公司向社会投资者首次公开发行 4814.00 万股人民币普通股(A 股)股票，每股面值1元，业经上会会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2023年4月3日出具上会师报字(2023)

第3168号《验资报告》。

30、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价312009646.621084088140.66-1396097787.28

其他资本公积2861458.321373500.00-4234958.32

合计314871104.941085461640.66-1400332745.60

增减变动的说明：

(1) 经中国证券监督管理委员会审核通过，公司于 2023 年 4 月 3 日发行 A 股股票 4814.00 万股，每股面值1元，发行价格为25.98元，共募集资金人民币1250677200.00元，扣除已支付发行费用人民币118449059.34元，计入股本人民币48140000.00元，溢价净额人民币1084088140.66元计入股本溢价。

(2)本期以权益结算的股份支付计入资本公积金额1373500.00元，详见“附注十四、股份支付”所述。

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6-1-141江苏常青树新材料科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

31、其他综合收益

项目期初余额本期发生金额

(A) 本期所得税前 减：前期计入 减：前期计入发生额其他综合收益其他综合收益当期转入损益当期转入留存收益

(1)不能重分类进损益的其他综合收益272000.00103200.00--

其中：其他权益工具投资公允价值变动272000.00103200.00--

(2)将重分类进损益的其他综合收益----

(3)其他综合收益合计272000.00103200.00--

(续上表)项目本期发生金额期末余额

减： 税后归属于 税后归属于 (C)=(A)+(B)

所得税费用 母公司(B) 少数股东

(1)不能重分类进损益的其他综合收益15480.0087720.00-359720.00

其中：其他权益工具投资公允价值变动15480.0087720.00-359720.00

(2)将重分类进损益的其他综合收益----

(3)其他综合收益合计15480.0087720.00-359720.00

32、专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费4527620.567224855.294456657.307295818.55

本期各类增减变动情况的说明：

(1)本期增加系计提安全生产费用所致，计提方法和比例详见“附注四、25安全生产费”所述。

(2)本期减少系公司购买安全防护设备和建造安全防护设施等使用提取的安全生产费用所致。

33、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积46272503.4821261625.21-67534128.69

34、未分配利润

项目本期上期

调整前上期末未分配利润326462364.31167871834.21

调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-)--调整后期初未分配利润326462364.31167871834.21

51

6-1-142江苏常青树新材料科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目本期上期

加：本期净利润212572316.87190652700.11

减：提取法定盈余公积21261625.2119065270.01

应付普通股股利17329500.0012996900.00

其他分配--

期末未分配利润500443555.97326462364.31

35、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本

主营业务1017815431.40695515277.40962631685.42667166742.25

其他业务1196406.21922527.79978368.15854619.58

合计1019011837.61696437805.19963610053.57668021361.83

(2)营业收入、营业成本的分解信息项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本按产品类型分类

其中：高分子新材料特种单体617759765.43444166607.10551739744.22402665730.69

高分子新材料专用助剂337855955.45216195030.59332484153.55227608120.92

其他产品62199710.5235153639.7178407787.6536892890.64

材料销售948282.31744939.77978368.15854619.58

加工业务248123.90177588.02--按经营地区分类

其中：境内销售813405020.48571145036.64754585010.65546822915.60

境外销售205606817.13125292768.55209025042.92121198446.23

合计1019011837.61696437805.19963610053.57668021361.83

(3)履约义务的说明项目履行履约义务的时间重要的本集团承诺转是否为本集团承担的本集团提供的支付条款让商品的性质主要责预期将退还给质量保证类型任人客户的款项及相关义务

境外销售货物报关出口离岸手续预付或按约公司所销售的是-无办妥并装运到运输工具定账期支付产品

境内销售货到约定交货地点并经预付或按约公司所销售的是-无客户收货确认定账期支付产品

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6-1-143江苏常青树新材料科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

36、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2385330.182784757.32

教育费附加1022284.371193467.42

土地使用税693346.24693346.24

地方教育附加681522.92795644.94

印花税579383.45351709.12

房产税273145.64277040.56

环境保护税66031.4535596.81

车船税17000.0014436.64

合计5718044.256145999.05

37、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬5405139.624703854.75

业务招待费2432297.251483824.60

佣金1868216.032598531.33

展览费987725.179539.62

差旅费781144.02274164.33

技术服务费176564.45436470.38

运费108450.85291140.77

广告及业务宣传费107074.97391507.42

办公费62646.6416264.56

投标费52355.80195794.82

使用权资产折旧21240.32-

其他21098.0421897.22

合计12023953.1610422989.80

38、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬15911001.7013472006.31

安全生产费7224855.295542119.05

专业服务费4893507.791691346.09

业务招待费4238621.293257909.57

折旧费2927191.322907342.79

办公费1843963.641637015.48

无形资产摊销1555765.341532245.92

股权激励1373500.001373500.00

保险费483556.49392213.41

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6-1-144江苏常青树新材料科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目本期发生额上期发生额

差旅费398346.49113887.20

检验检测费281029.32256128.33

维修维保费250079.90114666.86

其他219739.0172612.31

租赁费219704.72124455.48

残保金128757.1351889.97

运输费112247.81119137.59

诉讼费26609.15-

合计42088476.3932658476.36

39、研发费用

项目本期发生额上期发生额

研发活动直接投入32080275.2226038988.03

在职直接从事研发活动人员的工资、薪金、奖金、津贴、补贴4901865.753997750.98

委托给外单位进行开发的研发费用2470000.001000000.00

专门用于研发活动的设备的折旧费364356.80463274.28

其他费用1387687.5177949.73

合计41204185.2831577963.02

40、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出(注)-330888.33703949.35

减：利息收入11287769.30524942.08

利息净支出/(净收益)-11618657.63179007.27

加：汇兑净损失/(净收益)-2846045.37-9932070.53

银行手续费324346.29379490.00

未确认融资费用720.36-

合计-14139636.35-9373573.26

注：集团本期发生利息支出27811.67元，收到高企贷款贴息补贴358700.00元，净额列报利息支出-330888.33元。

41、其他收益

项目(产生其他收益的来源)本期发生额上期发生额

加计抵减税额1875529.60-

政府补助787537.04589874.20

代扣代缴个税手续费返还77054.8470393.25

合计2740121.48660267.45

54

6-1-145江苏常青树新材料科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

42、投资收益

项目本期发生额上期发生额

定期存款利息收入4340000.00-

处置交易性金融资产取得的投资收益2531979.89-

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入180600.00180600.00

金融资产确认终止收益-3886.81-

合计7048693.08180600.00

43、公允价值变动收益

项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产2378484.40-

44、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-1428314.01-2922038.53

其他应收款坏账损失-28152.0954902.87

应收票据坏账损失422097.03-290208.10

合计-1034369.07-3157343.76

45、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

存货减值损失-687368.45-684513.16

46、资产处置收益

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置损失-268274.16-145542.54

47、营业外收入

项目本期发生额上期发生额

赔款收入180430.1126499.10

固定资产清理收入137162.82-

废品收入73269.0250595.59

无需支付的款项20259.158460.13

其他0.810.12

合计411121.9185554.94

55

6-1-146江苏常青树新材料科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

48、营业外支出

项目本期发生额上期发生额

赞助费支出136888.0043000.00

捐赠支出80000.0033176.16

无法收回的款项75785.00-

税款滞纳金64181.52-

固定资产清理3230.6385779.59

其他482.950.02

行政罚款-12000.00

合计360568.10173955.77

49、所得税费用

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用33501042.8224267724.79

递延所得税费用-166508.916001479.03

合计33334533.9130269203.82会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额上期发生额

利润总额245906850.78220921903.93

按法定/适用税率计算的所得税费用36886027.6233138285.59

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1094254.19713144.29

高新技术加计扣除第四季度设备器具的纳税影响--99982.30

子公司适用不同税率的影响-5686.46-

非应税收入的影响-27090.00-27090.00

残疾人工资加计扣除的纳税影响-28843.62-27162.67

研究开发费加计扣除的纳税影响-4584127.82-3427991.09

所得税费用33334533.9130269203.82

50、其他综合收益

详见“附注六、31其他综合收益”所述。

51、现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金

*收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

金融机构利息收入11287769.30524942.08

收到政府补助款项691914.13130928.00

56

6-1-147江苏常青树新材料科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目本期发生额上期发生额

收回金融机构保证金194758.962116138.06

收赔偿款180430.1126499.10

废品处置收入82793.9957173.01

代扣代缴个税手续费返还77054.8474616.85

收回员工借款/备用金23000.0032000.00

收回投标保证金-258875.46

其他16020.81212.62

合计12553742.143221385.18

*支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

费用性支出26465641.0418596274.93

支付金融机构保证金2883997.75-

捐赠及赞助支出216888.0076176.16

税收滞纳金及罚款支出64181.5212000.00

支付押金10800.003000.00

支付投标保证金2231.26-

退回政府补助款-5950.00

其他-0.02

合计29643739.5718693401.11

(2)与投资活动有关的现金

*收到的重要的与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

结构性存款产品到期收回345000000.00-

*支付的重要的与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购买结构性存款产品745000000.00-

购买定期存款产品300000000.00-

合计1045000000.00-

(3)与筹资活动有关的现金

*支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

发行费用24534252.182081000.00

经营性租赁129603.00-

合计24663855.182081000.00

57

6-1-148江苏常青树新材料科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)*筹资活动产生的各项负债变动情况项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

租赁负债--255604.17129603.00-126001.17

短期借款13317578.611000000.0027811.6714345390.28--

52、现金流量表补充资料

(1)将净利润调节为经营活动现金流量的情况项目本期发生额上期发生额

*将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润212572316.87190652700.11

加：资产减值损失687368.45684513.16

信用减值损失1034369.073157343.76

使用权资产折旧21240.32-

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧25873654.7618631554.98

无形资产摊销1555765.341532245.92

长期待摊费用摊销968245.70294985.25

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)268274.16145542.54

固定资产报废损失(收益以“－”号填列)-133932.1985779.59

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）-2378484.40-

财务费用(收益以“－”号填列)-3140635.11-9228121.18

投资损失(收益以“－”号填列)-7052579.89-180600.00

递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-292961.62-725267.40

递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)126452.716726746.43

存货的减少(增加以“－”号填列)-8460299.81-270666.52

经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-36270511.16-86899581.94

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)16078039.34-13391940.57

其他4141697.992400132.21

经营活动产生的现金流量净额205598020.53113615366.34

*不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

1年内到期的可转换公司债券--

融资租入固定资产--

*现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额718574792.31212751122.79

减：现金的年初余额212751122.79116852986.19

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的年初余额--

现金及现金等价物净增加额505823669.5295898136.60

58

6-1-149江苏常青树新材料科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(2)现金和现金等价物的构成项目本期发生额上期发生额

*现金718574792.31212751122.79

其中：库存现金6472.717557.71

可随时用于支付的银行存款718568319.60212743565.08

可随时用于支付的其他货币资金--

*现金等价物--

其中：3个月内到期的债券投资--

*期末现金及现金等价物余额718574792.31212751122.79

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物--

53、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元5385612.637.082738144678.58

欧元1384861.947.859210883906.96应收账款

其中：美元6130530.057.082743420705.20合同负债

其中：美元88312.847.0827625493.36应付账款

其中：美元304560.497.08272157110.60

54、租赁

(1)本集团作为承租人

*简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用为19417.50元(不含税)。

*与租赁相关的现金流出总额149603.00元。

七、研发支出按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

材料费用32080275.2226038988.03

员工费用4901865.753997750.98

委托外部研发费用2470000.001000000.00

技术服务费1291262.14-

折旧费用364356.80463274.28

其他费用96425.3777949.73

合计41204185.2831577963.02

59

6-1-150江苏常青树新材料科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目本期发生额上期发生额

其中：费用化研发支出41204185.2831577963.02

资本化研发支出--

八、合并范围的变更其他原因的合并范围变动

公司于2023年11月8日成立全资子公司江苏常青树高分子材料有限公司，自成立日起纳入合并范围。

九、在其他主体中的权益在子公司中的权益子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接

江苏常青树高分子材料有限公司江苏南京江苏南京贸易100.00%-设立

十、政府补助

1、涉及政府补助的负债项目

财务报表项目期初余额本期新增本期计入本期转入其本期其他期末余额与资产

补助金额营业外收入他收益金额变动/收益相关金额

递延收益9218585.48--458946.20-8759639.28与资产相关

2、计入当期损益的政府补助

补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关

镇江市科技创新资金项目经费200000.00-与收益相关

高企贷款贴息补贴358700.00-财务费用

科技创新券资金31400.00-与收益相关

节水型企业节水补贴30000.0020000.00与收益相关

高新技术企业认定奖励经费30000.00-与收益相关

专利资助资金10450.006600.00与收益相关

市级工业和信息化专项资金10000.00-与收益相关

环境污染责任保险保费补贴7260.0010137.00与收益相关

扩岗补贴6000.00-与收益相关

企业女职工产假期间社保补贴3480.84-与收益相关

稳岗补贴-93291.00与收益相关

安全技能培训补贴-900.00与收益相关

合计687290.84130928.00

60

6-1-151江苏常青树新材料科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)十一、与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他权益工具投资、

应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。

与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。

本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(1)信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款。

本集团银行存款主要存放于国有银行、城市商业银行和农村商业银行，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财务状况实施信用评估。

本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。

61

6-1-152江苏常青树新材料科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)本集团应收账款中，前五大客户的应收账款在期末占本集团应收账款总额的39.26%；本集团其他应收款中，前五名的其他应收款在期末占本集团其他应收款总额的96.62%。

(2)流动性风险

流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。截至2023年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为14000.00万元。

(3)市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

*利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本集团面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本集团面临现金流量利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

本集团无以浮动利率计息的银行借款，因此暂未面临现金流量利率风险。

对于资产负债表日持有的、使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

*汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元)依然存在外汇风险。

62

6-1-153江苏常青树新材料科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)于各期末，本集团无持有的外币金融负债，持有的外币金融资产折算成人民币的金额列示如下(单位：人民币元)：

项目外币资产期末余额期初余额

货币资金49028585.5464566030.77

应收账款43420705.2050792863.18

合计92449290.74115358893.95

(续上表)项目外币负债期末余额期初余额

合同负债625493.369533099.21

应付账款2157110.602070723.17

合计2782603.9611603822.38本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避汇率风险。

但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

于2023年12月31日，对于本集团以外币计价的金融资产，假设人民币对外币(主要为对美元和欧元)升值或贬值10%，而其他因素保持不变，则会导致本集团股东权益及净利润均增加或减少约762.17万元。

2、资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本集团以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。本集团期末的资产负债率为5.65%。

十二、公允价值的披露以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值项目期末公允价值

第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

交易性金融资产--402378484.40402378484.40

其中：结构性存款--402378484.40402378484.40

其他权益工具投资--10423200.0010423200.00

持续以公允价值计量的资产总额--412801684.40412801684.40

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6-1-154江苏常青树新材料科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)(续上表)项目期初公允价值

第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

交易性金融资产----

其中：结构性存款----

其他权益工具投资--10320000.0010320000.00

持续以公允价值计量的资产总额--10320000.0010320000.00

十三、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

本公司的最终控制方是孙秋新、金连琴和孙杰，合计持有本公司股权比例为63.88%。

2、存在交易的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系丹阳市新鑫油品剂厂受同一控制镇江市宝驹油品剂有限公司受同一控制李欣妍孙杰的原配偶

雷树敏持股11.83%的股东雷树平雷树敏的弟弟

严大景副总经理且持股1.58%的股东

南京树德高新材料科技有限公司严大景内弟胡大春持股16.67%且实际经营的企业

3、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况表：

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

雷树平工程款-39500.00

*出售商品/提供劳务情况表：

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

南京树德高新材料科技有限公司销售产品1611184.091061691.14

6-1-155江苏常青树新材料科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(2)关联担保情况本集团作为被担保方担保方担保主债权人担保金额担保余额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

孙秋新及其配江苏银行镇江1140000.00-2022/8/92023/8/1是

偶金连琴(注1)大港支行

镇江市宝驹油8081900.002022/8/92023/8/1是品剂有限公司

(注2)

镇江市宝驹油45000000.002022/8/92023/7/28是品剂有限公司

孙秋新及其配45000000.002022/8/92023/7/28是偶金连琴

孙杰及李欣妍45000000.002022/8/92023/7/28是

丹阳市新鑫油45000000.002022/8/92023/7/28是品剂厂

孙秋新及其配中国银行镇江1050000.00-2020/4/212023/12/12是

偶金连琴(注1)大港支行

镇江市宝驹油50000000.002022/11/82023/11/7是品剂有限公司

孙秋新及其配50000000.002022/11/82023/11/7是偶金连琴

孙杰及李欣妍50000000.002022/11/82023/11/7是

孙秋新及其配交通银行镇江6000000.00-2022/6/222023/4/10是偶金连琴大港支行

注1：系孙秋新及其配偶金连琴以其个人所有的房产抵押为本集团借款提供担保。

注2：系镇江市宝驹油品剂有限公司以其所有的房产及土地抵押为本集团借款提供担保。

(3)关联方资金拆借无。

(4)关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬(注)4490334.513804835.92

注：上述薪酬统计口径为现任董事、监事、高级管理人员在报告期内的薪酬，包括本集团承担及代扣代缴的相关税费。

6-1-156江苏常青树新材料科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(5)关联方应收应付款项无。

十四、股份支付

1、股份支付总体情况

公司2020年度授予的各项权益工具总额6867500.00

公司本期行权的各项权益工具总额-

公司本期失效的各项权益工具总额-

公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限-

公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限-

其他说明：

于2020年12月，公司经营管理层、中层管理者、关键技术和业务人员等骨干员工以3.8元每股的价格通过镇江河边草股权投资管理合伙企业(有限合伙)和镇江新区谨阳股权投资合伙企业(有

限合伙)持有了公司205万元股份折合持股比例1.42%，于2020年12月15日办妥工商变更登记。

同时根据合伙协议对股权激励的相关约定，相关人员在工商变更登记之日起的五年内为禁售期。

2020年12月15日为股份支付授予日及行权日。

根据上海众华资产评估有限公司出具的沪众评报字〔2021〕第0539号评估报告，截至2019年12月31日公司经评估净资产价值88000万元，授予的股份对应公司净资产份额为1465.75万元，公司按照前述计算得出净资产份额与实际收到对价779万元的差额确认为以权益结算的股份支

付总金额686.75万元。

2、以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法经评估的每股净资产可行权权益工具数量的确定依据已行权的权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额4234958.32

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额1373500.00

其他说明：

公司股权激励计划应确认的股份支付费用总额预计为686.75万元，由公司在2020年12月起的60个月内平均分摊计入当期损益，计入本期损益的股份支付费用为1373500.00元。

3、股份支付的修改、终止情况无。

6-1-157江苏常青树新材料科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

(1)募集资金使用承诺情况根据中国证监会核发的《关于同意江苏常青树新材料科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可[2023]583 号)，公司获准向社会公众发行人民币普通股（A）股 4814 万股，发行价格为每股25.98元，募集资金总额为人民币125067.72万元，扣除承销费(不含增值税)后的募集资金人民币115687.64万元，另扣除其他发行费用(不含增值税)合计人民币2464.83万元后的募集资金净额为人民币113222.81万元。

募集资金投向使用情况如下：

承诺投资项目承诺投资金额实际投资金额

特种聚合材料助剂及电子专用材料制造项目85000.0015608.02

超募资金28222.818222.81

合计113222.8123830.83

(2)截至2023年12月31日，本集团不存在需要披露的其他承诺事项。

2、或有事项

截至2023年12月31日，本集团无需要披露的重大或有事项。

十六、资产负债表日后事项利润分配情况

2024年4月1日，本公司第二届董事会召开第四次会议通过2023年度利润分配预案，拟以截至2023年12月31日的总股本192550000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.30元（含税），现金红利合计44286500.00元（含税）；向全体股东以资本公积每10股转增4.5股，共转增86647500.00股，转增后总股本将增加至279197500.00股。上述方案尚待公司股东大会通过。

十七、其他重要事项

截至2023年12月31日，本集团无需要披露的重大事项。

十八、母公司财务报表主要项目附注

1、应收账款

(1)按账龄披露项目期末账面余额期初账面余额

1年以内186200693.50175406641.99

1至2年733942.412120086.31

2至3年801941.811329103.20

6-1-158江苏常青树新材料科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目期末账面余额期初账面余额

3至4年951266.80388628.67

4年以上689312.96458208.29

合计189377157.48179702668.46

(2)按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额比例坏账准备计提比例账面价值

按单项计提坏账准备1690536.180.89%1690536.18100.00%-

按组合计提坏账准备187686621.3099.11%9805286.565.22%177881334.74

合计189377157.48100.00%11495822.746.07%177881334.74

(续上表)类别期初余额账面余额比例坏账准备计提比例账面价值

按单项计提坏账准备390266.140.22%390266.14100%-

按组合计提坏账准备179312402.3299.78%9682945.835.40%169629456.49

合计179702668.46100.00%10073211.975.61%169629456.49

*按单项计提坏账准备：

名称期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由

江苏星稀高新材料科技有限公司577227.00577227.00100%无法收回

河北冀中漆业股份有限公司373230.00373230.00100%无法收回

苏州宇益化工有限公司257546.89257546.89100%无法收回

江苏百思特化工有限公司234685.80234685.80100%无法收回

山西省平遥县津仕油漆有限公司114277.24114277.24100%无法收回

宿州市杰牌化学有限公司56161.2356161.23100%无法收回

泰州兰香化工有限公司45109.5045109.50100%无法收回

无锡凯翔塑料厂22763.3222763.32100%无法收回

江苏三木化工股份有限公司7545.207545.20100%无法收回

武汉一桥商贸有限公司1140.001140.00100%无法收回

芜湖市联合涂料有限责任公司850.00850.00100%无法收回

合计1690536.181690536.18100.00%

6-1-159江苏常青树新材料科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)*按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合名称期末余额账面余额坏账准备计提比例

1年以内186200493.509310024.685.00%

1-2年731192.4173119.2410.00%

2-3年216791.0765037.3230.00%

3-4年362078.00181039.0050.00%

4年以上176066.32176066.32100.00%

合计187686621.309805286.565.22%

(3)坏账准备的情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏390266.141305973.28-5703.24-1690536.18账准备

按组合计提坏9682945.83122340.73---9805286.56账准备

合计10073211.971428314.01-5703.24-11495822.74

(4)实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款5703.24

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况公司名称与本公司关系应收账款坏账准备年限占总金额比例期末余额期末余额

客户1非关联方19023423.93951171.201年以内10.05%

客户2非关联方18084017.87904200.891年以内9.55%

客户3非关联方17703272.13885163.611年以内9.35%

客户4非关联方10263906.00513195.301年以内5.42%

客户5非关联方9254860.25462743.011年以内4.89%

合计74329480.183716474.0139.26%

(6)期末无所有权受到限制的应收账款。

6-1-160江苏常青树新材料科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

2、其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款416487.20480888.03

合计416487.20480888.03

(1)其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内203629.00219255.85

1至2年97000.00359756.00

2至3年251459.7953029.68

3至4年52164.003858294.77

4年以上4225544.77376250.00

合计4829797.564866586.30

*按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额

无法收回的预付账款4004254.774004254.77

押金513210.00516210.00

保证金261332.79259101.53

员工借款及备用金51000.0074000.00

安全环保考核金-12000.00

待收回款项-1020.00

合计4829797.564866586.30

*按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额比例坏账准备计提比例账面价值

按单项计提坏账准备4015254.7783.14%4015254.77100.00%-

按组合计提坏账准备814542.7916.86%398055.5948.87%416487.20

合计4829797.56100.00%4413310.3691.38%416487.20

6-1-161江苏常青树新材料科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)(续上表)类别期初余额账面余额比例坏账准备计提比例账面价值

按单项计提坏账准备4024254.7782.69%4024254.77100.00%-

按组合计提坏账准备842331.5317.31%361443.5042.91%480888.03

合计4866586.30100.00%4385698.2790.12%480888.03

*坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预整个存续期预整个存续期预

期信用损失期信用损失(未期信用损失(已

发生信用减值)发生信用减值)

期初余额361443.50-4024254.774385698.27期初余额在本期

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提36612.09--36612.09

本期转回-9000.009000.00

本期转销----

本期核销----

其他变动----

期末余额398055.59-4015254.774413310.36

*坏账准备的情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏4024254.77-9000.00--4015254.77账准备

按组合计提坏361443.5036612.09---398055.59账准备

合计4385698.2736612.099000.00--4413310.36

*本期无实际核销的其他应收款。

6-1-162江苏常青树新材料科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况公司名称款项的性质期末余额账龄占总金额比例坏账准备期末余额

上海浦顺进出口有限公司无法收回的预3858294.774-5年79.89%3858294.77付款项

镇江华润燃气有限公司押金513000.002-3年，5年以上10.62%513000.00滨州市丰泰技术开发有限公司无法收回的预141860.002-3年，3-4年、2.94%141860.00付款项5年以上

中国石化国际事业有限公司上投标保证金93629.001年以内1.94%4681.45海招标中心

中国石化国际事业有限公司武投标保证金70000.001年以内1.45%3500.00汉招标中心

合计4676783.7796.84%4521336.22

3、长期股权投资

项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资500000.00-500000.00---对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额

江苏常青树高-500000.00-500000.00--分子材料有限公司

4、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本

主营业务1017815431.40695515277.40962631685.42667166742.25

其他业务1196406.21922527.79978368.15854619.58

合计1019011837.61696437805.19963610053.57668021361.83

6-1-163江苏常青树新材料科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(2)营业收入、营业成本的分解信息项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本按产品类型分类

其中：高分子新材料特种单体617759765.43444166607.10551739744.22402665730.69

高分子新材料专用助剂337855955.45216195030.59332484153.55227608120.92

其他产品62199710.5235153639.7178407787.6536892890.64

材料销售948282.31744939.77978368.15854619.58

加工业务248123.90177588.02--按经营地区分类

其中：境内销售813405020.48571145036.64754585010.65546822915.60

境外销售205606817.13125292768.55209025042.92121198446.23

合计1019011837.61696437805.19963610053.57668021361.83

(3)履约义务的说明项目履行履约义务的时间重要的本集团承诺转是否为本集团承担的本集团提供的支付条款让商品的性质主要责预期将退还给质量保证类型任人客户的款项及相关义务

境外销售货物报关出口离岸手续预付或按约公司所销售的是-无办妥并装运到运输工具定账期支付产品

境内销售货到约定交货地点并经预付或按约公司所销售的是-无客户收货确认定账期支付产品

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额

定期存款利息收入4340000.00-

处置交易性金融资产取得的投资收益2531979.89-

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入180600.00180600.00

金融资产确认终止收益-3886.81-

合计7048693.08180600.00

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目本期金额

非流动资产处置损益-134341.97

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助1146237.04除外)

6-1-164江苏常青树新材料科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目本期金额

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生5087177.48的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回9000.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-83378.38

非经常性损益合计6024694.17

所得税影响额905424.55

合计5119269.62

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均每股收益净资产收益率基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润12.58%1.201.20

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润12.27%1.181.18江苏常青树新材料科技股份有限公司

董事长：

董事会批准报送日期：二〇二四年四月一日

6-1-165江苏常青树新材料科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

6-1-166江苏常青树新材料科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

6-1-167江苏常青树新材料科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

6-1-168江苏常青树新材料科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

1

6-1-92江苏常青树新材料科技股份有限公司

审计报告

上会师报字(2025)第4215号

上会会计师事务所（特殊普通合伙）中国上海

6-1-170审计报告

上会师报字(2025)第4215号

江苏常青树新材料科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了江苏常青树新材料科技股份有限公司（以下简称“常青科技”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了常青科技2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于常青科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下：

1

6-1-171营业收入的确认

1、关键审计事项

常青科技2024年度主要从事高分子新材料特种单体及专用助剂的生产和销售。

收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅财务报表附注“四、21收入”所述的

会计政策及“六、35、营业收入和营业成本”。2024年度营业收入为107992.77万元。

由于收入对公司财务报表的重要性，且收入确认时点涉及判断，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。

2、审计应对

(1)获取常青科技销售与收入确认相关的内部控制制度，了解和测试相关的内部

控制制度、财务核算制度的设计和执行；

(2)根据公司的业务模式，检查销售合同，识别与收入确认有关的风险报酬转移

时点/控制权转移时点相关的合同条款与条件，对收入确认条件进行复核；

(3)实施分析性程序，包括分析产品销售收入的结构和价格变动是否异常；计算

报告期主要产品的毛利率，对各期进行比较，检查是否存在异常，各期之间是否存在重大波动以及变动合理性；

(4)执行细节测试，选取样本检查与收入确认相关的支持性文件，主要包括销售

合同(订单)、出库单、客户签收单、报关单、发票等资料，审计销售收入的真实性；

(5)执行截止测试，选取资产负债表日前后确认的销售收入记录执行抽样测试，以评估销售收入是否在恰当的期间确认；

(6)结合应收账款审计，选择主要客户和随机抽样客户函证销售额及应收账款余额，检查应收账款期后回款情况，并与银行流水核对，检查已确认收入的真实性和准确性；

(7)选取主要客户，检查交易的真实性，评估客户的付款能力，查询客户的工商

登记资料，检查客户与常青科技是否存在关联关系，确认向该客户销售产品的合理性。

2

6-1-172四、其他信息

常青科技管理层对其他信息负责。其他信息包括常青科技2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

常青科技管理层(以下简称“管理层”)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估常青科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算常青科技、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督常青科技的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取

合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能

3

6-1-173保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊

或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审

计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，

就可能导致对常青科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致常青科技不能持续经营。

5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公

允反映相关交易和事项。

4

6-1-1746、就常青科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对

合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

上会会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师（项目合伙人）中国注册会计师

中国上海二〇二五年四月十一日

5

6-1-175江苏常青树新材料科技股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)一、公司基本情况

1、注册资本、注册地、组织形式和总部地址。

江苏常青树新材料科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身是江苏常青树新材料

科技有限公司，于2010年6月30日取得江苏省镇江工商行政管理局核发的注册号为

321100400016563的《营业执照》。2020年9月30日，经公司股东会决议通过，公司整体变更为

股份有限公司，于2020年11月3日取得镇江市行政审批局核发的统一社会信用代码为

91321191558014807P 的《营业执照》。法定代表人孙秋新。注册地址江苏省镇江市镇江新区青龙山路3号。

2023年3月16日，经中国证券监督管理委员会《关于同意江苏常青树新材料科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可[2023]583号)核准，公司发行人民币普通股4814万股(每股面值1元)，发行后公司注册资本变更为人民币19255万元。公司于2023年4月10日在上海证券交易所挂牌上市，股票简称“常青科技”，股票代码“603125”。

2024年4月23日，经公司股东大会决议通过，以截至2023年12月31日的总股本19255万股为基数，向全体股东以资本公积每10股转增4.5股，共转增8664.75万股，转增后公司注册资本变更为人民币27919.75万股。

公司及其所属子公司以下合称为“本集团”。

2、业务性质和实际从事的主要经营活动。

公司属于化学原料和化学制品制造行业，主要从事高分子新材料料特种单体及专用助剂的研发、生产和销售业务。公司主要产品情况：高分子新材料特种单体包括二乙烯苯、a-甲基苯乙烯、甲基苯乙烯及对二乙苯等，高分子新材料专用助剂包括亚磷酸三苯酯系列、亚磷酸三苯酯衍生物系列、无酚亚磷酸酯系列，主要应用于高分子新材料的制造。

3、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。

本集团财务报表业经公司第二届董事会第十次会议于2025年4月11日批准报出。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。本集团一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。

1

6-1-186江苏常青树新材料科技股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

2、持续经营

本集团自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、遵循企业会计准则的声明

本集团财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定[2023年修订]》以及相关规定的要求编制，真实、完整地反映了本集团及公司本期的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

四、重要会计政策及会计估计

1、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止

2、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以

12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

本集团采用人民币为记账本位币。

4、重要性标准确定方法和选择依据

本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准，本集团相关披露事项涉及的重要性标准如下：

在本财务报表附注中项目重要性标准确定方法和选择依据的披露位置单项账龄超过1年的预付账款且占预付账款

账龄超过1年且金额重要的预付账款附注六、6

余额10%以上的款项

重要的在建工程附注六、12单个项目预算超过300万元的在建工程单项账龄超过1年的应付账款且占应付账款

账龄超过1年且金额重要的应付账款附注六、19

余额10%以上的款项单项账龄超过1年的合同负债且占合同负债

账龄超过1年的重要合同负债附注六、20

余额10%以上的款项单项账龄超过1年的其他应付款且占其他应

账龄超过1年且金额重要的其他应付款附注六、23

付款余额10%以上的款项

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(1)同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

(2)非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会[2012]19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、6“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”)，判断

该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基

础进行会计处理(即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益)。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益)。

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

(1)控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

(2)合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

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2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关

规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注四、11“长期股权投资”(2)*)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

8、外币业务折算

(1)发生外币交易时折算汇率的确定方法

外币交易在初始确认时，采用交易发生当月的月初汇率作为折算汇率将外币金额折算为人民币金额。

(2)于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

*外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

*以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

货币性项目，是指本集团持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。

非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。

9、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

(1)金融资产

*分类和初始计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

1)以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。其中：

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

<1>以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

<2>以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

4)权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的，作为利润分配处理。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)*金融资产减值

1)减值准备的确认方法

本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产(含合同资产等其他适用项目，下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者本集团不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

本集团利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，本集团以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定

的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

3)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

4)金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

5)各类金融资产信用损失的确定方法

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。

<1>按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产确定组合的组合类别计量预期信用损失的方法依据

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收款项融资票据类型

济状况的预测，预期信用损失率为零参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收银行承兑汇票

济状况的预测，预期信用损失率为零票据类型参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收商业承兑汇票济状况的预测，编制应收商业承兑汇票账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收账款——账龄组合账龄济状况的预测，编制应收账款账龄与于整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——应收关联方的款项参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失其他应收款——应收押金保证金组合账龄

率对照表，于未来12个月内或整个存续期预期信用损其他应收款——账龄组合失率，计算预期信用损失

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6-1-194江苏常青树新材料科技股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

<2>账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表账龄应收商业承兑汇票应收账款其他应收款预期信用损失率预期信用损失率预期信用损失率

1年以内(含，下同)5%5%5%

1-2年10%10%10%

2-3年30%30%30%

3-4年50%50%50%

4年以上100%100%100%

应收商业承兑汇票的账龄自应收账款实际发生的月份起算；应收账款及其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

<3>按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，本集团按单项计提预期信用损失。

*终止确认金额资产转移的确认依据和计量方法

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

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2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

*核销

如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(2)金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*不属于本条第*项或第*项情形的财务担保合同，以及不属于本条第*项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中，本集团作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本集团可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：

1)能够消除或显著减少会计错配。

2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融

资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本集团内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出，不得撤销。

本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

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6-1-196江苏常青树新材料科技股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。

终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

(3)金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

*第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

*第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：

活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的

其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

*第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市

场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

(4)后续计量

初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

初始确认后，本集团对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。

金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：

*扣除已偿还的本金。

*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。

*扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：

1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余

成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在

后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本集团按照上述政策对

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2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系(如债务人的信用评级被上调)，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

10、存货

(1)存货的分类

存货包括在途物资、原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料及合同履约成本等。

(其中“合同履约成本”详见本附注四、22“合同取得成本和合同履约成本”。)

(2)发出存货的计价方法发出存货时按加权平均法计价。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

各类存货可变现净值的确定依据如下：

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

*资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

(4)存货的盘存制度存货的盘存制度采用永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法对低值易耗品采用一次转销法。对包装物采用一次转销法。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

11、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见本附注四、9“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(1)投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方[股东权益/所有者权益]在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值

之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他

综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、

该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

(2)后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

此外，本集团财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“控制的判断标准和合并财务报表编制的方法”(2)中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基

础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施

加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时

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2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对

被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法详见本附注四、16“长期资产减值”。

12、固定资产

(1)固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2)各类固定资产折旧方法

各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧：

类别折旧方法使用年限预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20年5%4.75%

机器设备年限平均法10年5%9.50%

生产工具及办公家具年限平均法5年5%19.00%

运输设备年限平均法4年5%23.75%

电子设备年限平均法3年5%31.67%

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(3)固定资产减值准备的减值测试方法和计提方法详见本附注四、16“长期资产减值”。

13、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注四、16“长期资产减值”。

14、借款费用

(1)本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指1年及1年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

(2)借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。

(3)在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确

定：

*为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

*为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每期利息金额。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

(4)专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者

可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；

在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

15、无形资产

(1)无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。

(2)本集团确定无形资产使用寿命通常考虑的因素：

*运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

*技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

*以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；

*现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

*为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及本集团预计支付有关支出的能力；

*对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；

*与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。

无法预见无形资产为本集团带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

(3)对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内直线法摊销。本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。

对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下：

类别使用年限预计净残值率

土地使用权50年0%

软件3年0%

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

16、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

17、长期待摊费用

长期待摊费用是本集团已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

长期待摊费用按照直线法平均摊销，摊销年限如下：

名称摊销年限供热增容接入费2年

18、合同负债

合同负债反映已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

19、职工薪酬

(1)职工薪酬的范围

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(2)短期薪酬是指本集团在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬。

短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。

短期薪酬在职工为本集团提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(3)离职后福利是指本集团为获得员工提供的服务而在职工退休或与本集团解除劳动关系后，提

供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第*项和第*项应计入当期损益；

第*项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：

1)修改设定受益计划时。

2)企业确认相关重组费用或辞退福利时。

在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

(4)辞退福利是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(5)其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期

带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理。

除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，本集团应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

*服务成本。

*其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

*重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

20、股份支付

(1)股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。

该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内

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2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

(3)涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

21、收入

(1)收入确认原则

与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：

*合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；

*合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；

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2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)*合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；

*合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；

*因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。然后确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，并且在履行了各单项履约义务时分别确认收入。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

1)客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益；

2)客户能够控制企业履约过程中在建的商品；

3)企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间有权就累计至今已

完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，应考虑下列迹象：

<1>企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

<2>企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；

<3>企业已将该商品实物转移到客户，即客户已实物占有该商品；

<4>企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

<5>客户已接受该商品；

<6>其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

(2)收入确认具体方法

收入确认的具体政策和方法如下：按时点确认收入

本集团商品销售收入确认的具体原则与时点：

*本集团将货物发出收到购货方签收单后确认收入；

*本集团出口产品根据报关公司提供的报关单及装船单确认收入。

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2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)内销产品收入确认需满足以下条件：客户根据自身需求确定订单数量，并将订单提前通知本集团，产品完工后，按订单约定时间及地点交货，货到约定交货地点并经买方收货确认后，确认销售收入的实现。

出口销售：国外客户根据自身的需求确定订单数量，并将订单提前通知本集团，本集团根据生产库存情况确认是否满足订单要求，并与用户就订单达成一致。本集团根据订单约定的时间、地点交货，在货物报关出口离岸手续办妥并装运到运输工具时确认收入。

22、合同取得成本和合同履约成本

(1)与合同成本有关的资产金额的确定方法与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

合同取得成本，即为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本(例如：销售佣金等)。该资产摊销期限不超过一年的，可以在发生时计入当期损益。

本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出(例如：无论是否取得合

同均会发生的差旅费、投标费、为准备投标资料发生的相关费用等)，应当在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。

合同取得成本初始确认摊销期限未超过一年或一个正常营业周期的，会计报表列报为“其他流动资产”，超过一年或一个正常营业周期的，会计报表列报为“其他非流动资产”。

合同履约成本，即为履行合同发生的成本，不属于《企业会计准则第14号—收入(2017年修订)》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同履约成本初始确认摊销期限未超过一年或一个正常营业周期的，会计报表列报为“存货”，超过一年或一个正常营业周期的，会计报表列报为“其他非流动资产”。

(2)与合同成本有关的资产的摊销

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

(3)与合同成本有关的资产的减值

在确定与合同成本有关的资产的减值时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于下列第*项减去第*项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失：

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2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)*因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得企业上述第*项减去第*项后的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

23、政府补助

(1)政府补助，是本集团从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

(2)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与本集团日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益/冲减相关成本费用。

与本集团日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

(3)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本集团对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿本集团已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

与本集团日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况：

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团可以选择下列方法之一进行会计处理：

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2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)*以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

*以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团应当将对应的贴息冲减相关借款费用。

(4)政府补助的确认时点

政府补助为货币性资产的，应当按照收到的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认；

政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

24、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。

25、租赁

租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

(1)本集团作为承租人本集团租赁资产的类别主要为土地和房屋建筑物。

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2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)*初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量

本集团参照《企业会计准则第4号—固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧能够合理确

定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

各类使用权资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧：

类别折旧方法使用年限预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法3年0%33.33%

使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本附注四、16“长期资产减值”。

*租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际

行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁(在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

*租赁负债

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现

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2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权

情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

(2)本集团作为承租人：

继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧等后续计量。本集团将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现/减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁，本集团继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用，将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。

26、安全生产费

公司作为危险品生产企业，以上年度实际营业收入为依据，采取超额累退方式按照以下标准提取安全生产费用：营业收入在1000万元及以下的部分，按照4.5%提取；营业收入在1000万元至

10000万元(含)的部分，按照2.25%提取；营业收入在10000万元至100000万元(含)的部分，按

照0.55%提取；营业收入在100000万元以上的部分，按照0.2%提取。

公司按照上述国家的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

27、重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要会计政策变更*本集团自2024年起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对本集团财务报表无影响。

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2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)*本集团自2024年起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对本集团财务报表无影响。

*本集团自2024年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定。该项会计政策变更对本集团财务报表无影响。

(2)重要会计估计变更本报告期主要会计估计未变更。

28、重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

(1)与租赁相关的重大会计判断和估计

*租赁的识别

本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类

本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合

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2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

(2)金融工具减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。

(3)存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。

鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

(4)金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

(5)长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

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2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(6)折旧和摊销

本集团对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

(7)递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(8)所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

(9)公允价值计量本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十二中披露。

五、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础13%、6%

计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育费附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税(注)应纳税所得额15%、25%

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2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)不同企业所得税税率纳税主体说明纳税主体名称所得税税率

江苏常青树新材料科技股份有限公司15%

江苏常青树高分子材料有限公司25%

江苏常青树新材料科技(泰州)有限公司25%

2、税收优惠政策及依据

江苏常青树新材料科技股份有限公司于 2022 年 12 月 14 日取得编号GR202232018256 的高新技术企业证书，有效期至2025年12月14日，有效期内享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

六、合并财务报表主要项目附注

以下注释项目(含母公司财务报表主要项目附注)除非特别指出，“期初”指2024年1月1日，“期末”指2024年12月31日，“上期期末”指2023年12月31日，“本期”指2024年度，“上期”指2023年度。

1、货币资金

(1)货币资金分类列示项目期末余额期初余额

库存现金13337.716472.71

银行存款1166608262.58718576319.60

其他货币资金-2797500.00

合计1166621600.29721380292.31

其中：因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额7000.002805500.00

(2)其他货币资金系本集团的非融资保函保证金。

(3)期末所有权受到限制的银行存款见本附注六、18“所有权或使用权受到限制的资产”所述。

2、交易性金融资产

交易性金融资产分类项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产126558561.64402378484.40

其中：结构性存款126558561.64402378484.40

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2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

3、应收票据

(1)应收票据分类列示种类期末余额期初余额

银行承兑票据174823850.81144090615.12

商业承兑票据584387.043411766.10

小计175408237.85147502381.22

减：坏账准备29219.35170588.31

合计175379018.50147331792.91

(2)期末所有权受到限制的应收票据见本附注六、18“所有权或使用权受到限制的资产”所述。

(3)期末本集团已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据-38308977.92

商业承兑票据--

合计-38308977.92

(4)期末本集团无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

(5)按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额比例坏账准备计提比例账面价值

按单项计提坏账准备174823850.8199.67%--174823850.81

按组合计提坏账准备584387.040.33%29219.355.00%555167.69

合计175408237.85100.00%29219.350.02%175379018.50

(续上表)类别期初余额账面余额比例坏账准备计提比例账面价值

按单项计提坏账准备144090615.1297.69%--144090615.12

按组合计提坏账准备3411766.102.31%170588.315.00%3241177.79

合计147502381.22100.00%170588.310.12%147331792.91

*按单项计提坏账准备：

名称期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由

银行承兑汇票174823850.81---

34

6-1-219江苏常青树新材料科技股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)*按组合计提坏账准备：

组合计提项目：商业承兑汇票按照账龄组合名称期末余额应收票据坏账准备计提比例

1年以内584387.0429219.355.00%

(6)坏账准备的情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

商业承兑汇票坏账准备170588.31-141368.96--29219.35

4、应收账款

(1)按账龄披露项目期末账面余额期初账面余额

1年以内218845476.06186200693.50

1至2年4125858.87733942.41

2至3年316482.93801941.81

3至4年695083.04951266.80

4年以上1587939.76689312.96

合计225570840.66189377157.48

减：坏账准备13700400.5711495822.74

账面价值211870440.09177881334.74

(2)按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额比例坏账准备计提比例账面价值

按单项计提坏账准备1739608.880.77%1739608.88100.00%-

按组合计提坏账准备223831231.7899.23%11960791.695.34%211870440.09

合计225570840.66100.00%13700400.576.07%211870440.09

(续上表)类别期初余额账面余额比例坏账准备计提比例账面价值

按单项计提坏账准备1690536.180.89%1690536.18100.00%-

按组合计提坏账准备187686621.3099.11%9805286.565.22%177881334.74

合计189377157.48100.00%11495822.746.07%177881334.74

35

6-1-220江苏常青树新材料科技股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)*按单项计提坏账准备：

名称期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由

江苏星稀高新材料科技有限公司571227.00571227.00100%无法收回

河北冀中漆业股份有限公司373230.00373230.00100%无法收回

苏州宇益化工有限公司257546.89257546.89100%无法收回

江苏百思特化工有限公司234685.80234685.80100%无法收回

临汾铁环漆业有限公司52600.2052600.20100%无法收回

宿州市杰牌化学有限公司56161.2356161.23100%无法收回

泰州兰香化工有限公司45109.5045109.50100%无法收回

山西省平遥县津仕油漆有限公司64277.2464277.24100%无法收回

青州市嘉禾漆业有限公司31177.5031177.50100%无法收回

无锡凯翔塑料厂22763.3222763.32100%无法收回

山东辰龙新材料有限公司16200.0016200.00100%无法收回

江苏三木化工股份有限公司7545.207545.20100%无法收回

湖北瑞琛涂料股份有限公司2300.002300.00100%无法收回

东莞市晟邦装饰材料有限公司1595.001595.00100%无法收回

武汉一桥商贸有限公司1140.001140.00100%无法收回

贵州佳美嘉科技发展有限公司1000.001000.00100%无法收回

芜湖市联合涂料有限责任公司650.00650.00100%无法收回

湖北广容科技有限公司400.00400.00100%无法收回

合计1739608.881739608.88100%

*按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合名称期末余额账面余额坏账准备计提比例

1年以内218845476.0610942273.805.00%

1-2年4123063.87412306.3910.00%

2-3年313932.9394179.8830.00%

3-4年73454.6036727.3050.00%

4年以上475304.32475304.32100.00%

合计223831231.7811960791.695.34%

36

6-1-221江苏常青树新材料科技股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(3)坏账准备的情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏1690536.18105982.7056200.00710.00-1739608.88账准备

按组合计提坏9805286.562155505.13---11960791.69账准备

合计11495822.742261487.8356200.00710.00-13700400.57

(4)实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款710.00

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况公司名称与本集团关系应收账款坏账准备年限占总金额比例期末余额期末余额

客户1非关联方21345522.861067276.141年以内9.46%

客户2非关联方16545803.22827290.161年以内7.34%

客户3非关联方12827136.65641356.831年以内5.69%

客户4非关联方11924376.70596218.841年以内5.29%

客户5非关联方8924602.07446230.101年以内3.96%

合计71567441.503578372.0731.74%

(6)期末无所有权受到限制的应收账款。

5、应收款项融资

(1)应收款项融资分类列示种类期末余额期初余额

银行承兑汇票27077219.8674329341.83

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据54889178.24-

(3)期末无所有权受到限制的应收款项融资。

37

6-1-222江苏常青树新材料科技股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

6、预付款项

(1)预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例金额比例

1年以内2576130.2880.49%1817121.4165.62%

1至2年479273.8814.97%710545.0025.66%

2至3年102451.003.20%40000.011.44%

3年以上43033.221.34%201699.897.28%

合计3200888.38100.00%2769366.31100.00%

(2)期末账龄超过1年且金额重要的预付款项：

项目期末余额未偿还或结转的原因

上海行动教育科技股份有限公司421243.04预付课程尚未完成培训

(3)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

公司名称与本集团关系期末余额占总金额比例预付款未结算原因时间

供应商1非关联方1270500.0039.69%2024年预付原材料采购款

供应商2非关联方623828.3919.49%2024年预付原材料采购款

供应商3非关联方421243.0413.16%2020年至预付课程款

2023年

供应商4非关联方190791.445.96%2024年预付原材料采购款

供应商5非关联方178273.885.57%2023年预付原材料采购款

合计2684636.7583.87%

7、其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款415860.69426747.20

合计415860.69426747.20

(1)其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内253180.00214429.00

1至2年12038.5497000.00

2至3年97000.00251459.79

3至4年250756.0052164.00

38

6-1-223江苏常青树新材料科技股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)账龄期末余额期初余额

4年以上410914.004225544.77

合计1023888.544840597.56

减：坏账准备608027.854413850.36

账面价值415860.69426747.20

*按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额

押金762010.00524010.00

无法收回的预付账款145960.004004254.77

员工借款及备用金17680.0051000.00

保证金98238.54261332.79

合计1023888.544840597.56

*按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额比例坏账准备计提比例账面价值

按单项计提坏账准备148460.0014.50%148460.00100.00%-

按组合计提坏账准备875428.5485.50%459567.8552.50%415860.69

合计1023888.54100.00%608027.8559.38%415860.69

(续上表)类别期初余额账面余额比例坏账准备计提比例账面价值

按单项计提坏账准备4015254.7782.95%4015254.77100.00%-

按组合计提坏账准备825342.7917.05%398595.5948.29%426747.20

合计4840597.56100.00%4413850.3691.18%426747.20

*坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预整个存续期预整个存续期预

期信用损失期信用损失(未期信用损失(已

发生信用减值)发生信用减值)

期初余额398595.59-4015254.774413850.36

期初余额在本期----

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提60972.26--60972.26

39

6-1-224江苏常青树新材料科技股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预整个存续期预整个存续期预

期信用损失期信用损失(未期信用损失(已

发生信用减值)发生信用减值)

本期转回--11611.3611611.36

本期转销----

本期核销--3855183.413855183.41

其他变动----

期末余额459567.85-148460.00608027.85

*坏账准备的情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏4015254.77-11611.363855183.41-148460.00账准备

按组合计提坏398595.5960972.26---459567.85账准备

合计4413850.3660972.2611611.363855183.41-608027.85

*实际核销的其他应收款情况项目核销金额

上海浦顺进出口有限公司3855183.41

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况公司名称款项的性质期末余额账龄占总金额比例坏账准备期末余额

镇江华润燃气有限公司押金713000.001年以内，3-469.64%426500.00年，5年以上滨州市丰泰技术开发有限公司无法收回的预141860.003年以上13.86%141860.00付款项

中化能源科技有限公司上海分履约保证金50000.002-3年4.88%15000.00公司

中国石油天然气股份有限公司质量保证金47000.002-3年4.59%14100.00乌鲁木齐石化分公司

泰州市富源机电设备安装工程租赁押金20000.001年以内1.95%1000.00有限公司

合计971860.0094.92%598460.00

40

6-1-225江苏常青树新材料科技股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

8、存货

(1)存货分类项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料25878585.53-25878585.5328036478.94-28036478.94

库存商品88708853.2366897.6988641955.5473595816.7595226.6173500590.14

发出商品5065993.25-5065993.255403855.73-5403855.73

在途物资150902.65-150902.65---

合同履约成本---12426.98-12426.98

(代加工成本)

合计119804334.6666897.69119737436.97107048578.4095226.61106953351.79

(2)存货跌价准备存货种类期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品95226.6164857.95-93186.87-66897.69

9、其他流动资产

项目期末余额期初余额

定期存款-304340000.00

待摊费用798692.80478540.12

待认证进项税491657.431473.75

待抵扣进项税2057811.0241.38

合计3348161.25304820055.25

10、其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况项目期初余额本期增减变动追加投资减少投资计入其他综合计入其他综合其他收益的利得收益的损失

江苏镇江农村10423200.00--206400.00--商业银行股份有限公司

41

6-1-226江苏常青树新材料科技股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)(续上表)项目期末余额本期确认的累计计入累计计入指定为以公允价值计量且其变股利收入其他综合收益其他综合收益动计入其他综合收益的原因的利得的损失

江苏镇江农村10629600.00154800.00629600.00-非交易性权益工具商业银行股份有限公司

(2)定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

本集团持有江苏镇江农村商业银行股份有限公司516万股的股权，该项股权投资属于非交易性权益工具，因此本集团将其指定为“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”，列报于本财务报表项目。

(3)期末无所有权受到限制的其他权益工具投资。

11、固定资产

项目期末余额期初余额

固定资产134403262.86152048639.41

固定资产清理48045.75248981.64

合计134451308.61152297621.05

(1)固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备生产工具及运输设备电子设备合计办公家具账面原值

期初余额46420943.49238514271.8628765868.1711651328.534617414.24329969826.29

本期增加金额-6531796.441779970.79680221.26102810.209094798.69

其中：购置---629336.305499.00634835.30

在建工程转入-6531796.441779970.7950884.9697311.208459963.39

本期减少金额325760.5324638043.93134385.45--25098189.91

其中：处置或报废325760.5324638043.93134385.45--25098189.91

其他减少------

期末余额46095182.96220408024.3730411453.5112331549.794720224.44313966435.07累计折旧

期初余额15337531.70125734162.8215030722.588866110.104070275.64169038802.84

本期增加金额2123100.7217838653.303966476.15977692.32230473.7225136396.21

42

6-1-227江苏常青树新材料科技股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目房屋及建筑物机器设备生产工具及运输设备电子设备合计办公家具

本期减少金额136831.5515682468.23121570.33--15940870.11

其中：处置或报废136831.5515682468.23121570.33--15940870.11

其他减少------

期末余额17323800.87127890347.8918875628.409843802.424300749.36178234328.94减值准备

期初余额-8882384.04---8882384.04

本期增加金额------

本期减少金额-7553540.77---7553540.77

期末余额-1328843.27---1328843.27账面价值

期末账面价值28771382.0991188833.2111535825.112487747.37419475.08134403262.86

期初账面价值31083411.79103897725.0013735145.592785218.43547138.60152048639.41

*暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备-丙酮加氢装置3621070.942294325.231211948.30114797.41未投产

机器设备-在线监测系统设备293162.41278504.29-14658.12未使用

合计3914233.352572829.521211948.30129455.53

*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

办公用房屋925037.28无法办理产证

公共设施用房682157.49无法办理产证

合计1607194.77

*期末无所有权受到限制的固定资产。

(2)固定资产清理项目期末余额期初余额

待处置的报废资产48045.75248981.64

12、在建工程

项目期末余额期初余额

在建工程393547240.5350104232.41

工程物资29038684.251203506.40

合计422585924.7851307738.81

43

6-1-228江苏常青树新材料科技股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(1)在建工程情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

特种聚合物材料340408346.78-340408346.7844594686.46-44594686.46助剂及电子专用材料制造项目

特种高分子单体36433490.05-36433490.05318139.37-318139.37二期项目

东厂区配套项目9879916.43-9879916.433880170.43-3880170.43

高分子材料泰州6750266.03-6750266.03---生产基地

待安装设备75221.24-75221.24590973.45-590973.45

苯二酚研发设备---720262.70-720262.70

合计393547240.53-393547240.5350104232.41-50104232.41重要在建工程项目本期变动情况项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定本期其他工程累计投入资产金额减少金额占预算比例

特种聚合物材料82362万元44594686.46292889074.38--40.98%(注)助剂及电子专用材料制造项目

特种高分子单体18000万元318139.3736115350.68--20.24%二期项目

东厂区配套项目8500万元3880170.438924331.94--15.06%(注)

高分子材料泰州300000万元-6750266.03--0.23%生产基地

合计48792996.26344679023.03--

(续上表)

项目名称工程进度利息资本化其中：本期利本期利息资金来源期末余额累计金额息资本化金额资本化率

特种聚合物材料95.00%---自有资金337483760.84助剂及电子专用及募集资金材料制造项目

特种高分子单体20.00%12730.6612730.663.30%自有资金、长期36433490.05二期项目借款

东厂区配套项目95.00%---自有资金12804502.37

44

6-1-229江苏常青树新材料科技股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目名称工程进度利息资本化其中：本期利本期利息资金来源期末余额累计金额息资本化金额资本化率

高分子材料泰州前期评价阶---自有资金6750266.03生产基地段

合计12730.6612730.66393472019.29

注：根据《关于调整公司首次公开发行股票募集资金投资项目部分实施内容的公告》（公告编号：2024-049），公司暂不调整相关项目预算，故上表中特种聚合物材料助剂及电子专用材料制造项目、东厂区配套项目工程累计投入占预算比例低，与工程进度存在差异。

(2)工程物资项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建项目用材料29038684.25-29038684.251203506.40-1203506.40

13、使用权资产

项目房屋及建筑物

(1)账面原值

年初余额254883.81

本年增加金额129314.47

本年减少金额-

年末余额384198.28

(2)累计折旧

年初余额21240.32

本年增加金额127941.28

本年减少金额-

年末余额149181.60

(3)减值准备

年初余额-

本年增加金额-

本年减少金额-

年末余额-

(4)账面价值

年末账面价值235016.68年初账面价值233643.49

45

6-1-230江苏常青树新材料科技股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

14、无形资产

(1)无形资产情况项目土地使用权软件合计账面原值

期初余额76612295.99846699.1577458995.14

本期增加金额---

本期减少金额-8181.668181.66

期末余额76612295.99838517.4977450813.48累计摊销

期初余额8624731.9623519.428648251.38

本期增加金额1532245.92279278.531811524.45

本期减少金额---

期末余额10156977.88302797.9510459775.83账面价值

期末账面价值66455318.11535719.5466991037.65

期初账面价值67987564.03823179.7368810743.76

(2)无未办妥产权证书的土地使用权。

(3)期末无所有权受到限制的无形资产。

15、长期待摊费用

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

供热增容接入费595176.13-595176.13--

16、递延所得税资产和递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时递延所得税可抵扣暂时递延所得税性差异资产性差异资产

信用减值损失14337647.772150855.1716080261.412412093.21

股份支付5608458.32841268.754234958.32635243.75

递延收益832958.29124943.741187245.19178086.78

可弥补亏损937035.22234258.81158819.9139704.98

租赁负债132301.2333075.31126001.1731500.29

资产减值准备66897.6910034.6595226.6114283.99

合计21915298.523394436.4321882512.613310913.00

46

6-1-231江苏常青树新材料科技股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(2)未经抵销的递延所得税负债项目期末余额期初余额应纳税暂时递延所得税应纳税暂时递延所得税性差异负债性差异负债

固定资产加速折旧54351106.708152666.0058302402.148745360.32

交易性金融资产公允价值变动1558561.64233784.252378484.40356772.66

其他权益工具投资公允价值变动629600.0094440.00423200.0063480.00

使用权资产235016.6858754.17233643.4958410.87

合计56774285.028539644.4261337730.039224023.85

(3)未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

可抵扣亏损1151018.35-

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末金额期初金额备注

2029年4604073.40-江苏常青树新材料科技(泰州)有

限公司2024年度可弥补亏损

17、其他非流动资产

项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产83452820.72-83452820.7273004359.52-73004359.52款项

18、所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

货币资金 7000.00 ETC 圈存

应收票据38308977.92票据已背书未终止确认

(续上表)项目期初账面价值受限原因

货币资金2797500.00保函保证金

货币资金 8000.00 ETC 圈存

应收票据37762868.78票据已背书未终止确认

47

6-1-232江苏常青树新材料科技股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

19、应付账款

(1)应付账款列示项目期末余额期初余额

货款及服务款22409107.0919395874.76

设备采购及工程建设款项96388827.3121018060.94

物流费用5489675.086120857.06

合计124287609.4846534792.76

(2)期末无账龄超过1年且金额重要的应付账款。

20、合同负债

(1)合同负债情况项目期末余额期初余额

预收货款11028589.703942581.23

(2)期末无账龄超过1年的重要合同负债。

21、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬15565467.0755350310.1455354842.5015560934.71

离职后福利-设定提存计划-3549480.313549480.31-

辞退福利-55740.0055740.00-

合计15565467.0758955530.4558960062.8115560934.71

(2)短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴15257324.0049274553.4049277418.5215254458.88

职工福利费-1480096.041480096.04-

社会保险费-2318406.582318406.58-

其中：医疗保险费-1932406.581932406.58-

生育保险费-108333.50108333.50-

工伤保险费-277666.50277666.50-

住房公积金456.00965835.00966291.00-

工会经费307687.07967848.12969059.36306475.83

职工教育经费-343571.00343571.00-

合计15565467.0755350310.1455354842.5015560934.71

48

6-1-233江苏常青树新材料科技股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(3)设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险-3441878.883441878.88-

失业保险费-107601.43107601.43-

合计-3549480.313549480.31-

22、应交税费

项目期末余额期初余额

企业所得税12061759.966241676.64

土地使用税173336.56173336.56

印花税165120.36160838.19

城市维护建设税110013.20105434.22

房产税68528.5768528.57

教育费附加47148.5145186.09

地方教育费附加31432.3430124.06

个人所得税29419.2255217.18

环境保护税10173.4220161.16

合计12696932.146900502.67

23、其他应付款

项目期末余额期初余额

应付利息--

应付股利--

其他应付款565571.56470980.52

合计565571.56470980.52

(1)其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额

待结算款项565571.56470980.52

*期末无账龄超过1年且金额重要的其他应付款。

24、一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款312480.00-

一年内到期的租赁负债132301.23126001.17

应付利息3500.93-

合计448282.16126001.17

49

6-1-234江苏常青树新材料科技股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

25、其他流动负债

项目期末余额期初余额

未终止确认票据38308977.9237762868.78

待转销项税额699030.07451336.36

合计39008007.9938214205.14

26、长期借款

(1)长期借款分类项目期末余额期初余额

信用借款3472000.00-

小计3472000.00-

减：一年内到期的长期借款(附注六、24)312480.00-

合计3159520.00-

长期借款分类的说明：

项目期末余额贷款银行币种借款余额借款利率借款起始日借款终止日贷款条件

中国银行镇江人民币3472000.003.30%2024/11/222030/5/10信用大港支行

2024年11月，本公司与中国银行镇江大港支行签订授信协议，借款额度为人民币10000.00万元，

用于“特种高分子单体二期项目”的建设，借款期限6年；自2025年11月10日起，每半年还款一次，还款日期分别为每年的5月10日和11月10日，总计还款十期，最后一期还款日期为

2030年5月10日。

(2)贷款安排的契约条件

上述贷款，于2024年12月31日账面价值为3472000.00元。该贷款附有契约条件如下：本公司的资产负债率不能高于75%；特种高分子单体二期项目资本金不低于4107.44万元；不得以“特种高分子单体二期项目”向第三方重复融资、进行抵(质)押；如发生上述事项，中国银行镇江大港支行可随时要求本公司偿还该贷款。由于该契约条件为资产负债表日之后应遵循的契约条件，不影响其在2024年12月31日的流动性划分，本公司根据还款计划将其进行归类。本公司2024年12月31日的资产负债率为8.72%。

27、租赁负债

项目期末余额期初余额

长期租赁负债132301.23126001.17

一年内到期的租赁负债(附注六、24)-132301.23-126001.17

合计--

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6-1-235江苏常青树新材料科技股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

28、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

政府补助8759639.28-558946.208200693.08其中，涉及政府补助的项目：

负债项目期初余额本期新增本期计入其他期末余额与资产相关

补助金额收益金额/与收益相关

土地补贴(注)7572394.10-204659.307367734.80与资产相关

二乙烯基苯生产装置扩建及生192307.70-51282.05141025.65与资产相关产工艺技术升级改造项目

二乙烯基苯、多乙苯及亚磷酸三314893.62-102127.66212765.96与资产相关苯酯装置技术升级改造项目

利用10万吨/年丙酮加氢制异丙100000.00-100000.00-与资产相关

醇装置生产8万吨/年环己烷-12

二甲酸二异辛酯和环己烷-14二甲酸二异辛酯项目

三氯化磷衍生产品、石油助剂及484210.52-84210.53399999.99与资产相关水性涂料升级改造项目

年产1万吨三氯化磷衍生产品、95833.34-16666.6679166.68与资产相关

1.5万吨石油助剂产品、2万吨水

性涂料生产装置及车间技改项目

合计8759639.28-558946.208200693.08

注：系本集团于2011年收到的“七通一平”土地补贴1023.30万元，属于与资产相关的财政补贴，随土地50年摊销分期计入其他收益。

29、股本

项目期初余额本次变动增减(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数192550000.00--86647500.00-86647500.00279197500.00

30、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价1396097787.28-86647500.001309450287.28

其他资本公积4234958.321373500.00-5608458.32

合计1400332745.601373500.0086647500.001315058745.60

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6-1-236江苏常青树新材料科技股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)增减变动的说明：

(1)经本公司股东大会决议通过，以截至2023年12月31日的总股本192550000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.30元(含税)，现金红利合计44286500.00元(含税)；向全体股东以资本公积每10股转增4.5股，共转增86647500.00股。

(2)本期以权益结算的股份支付计入资本公积金额1373500.00元，详见本附注十四、“股份支付”所述。

31、其他综合收益

项目期初余额本期发生金额

(A) 本期所得税前 减：前期计入 减：前期计入发生额其他综合收益其他综合收益当期转入损益当期转入留存收益

(1)不能重分类进损益的其他综合收益359720.00206400.00--

其中：其他权益工具投资公允价值变动359720.00206400.00--

(2)将重分类进损益的其他综合收益----

(3)其他综合收益合计359720.00206400.00--

(续上表)项目本期发生金额期末余额

减： 税后归属于 税后归属于 (C)=(A)+(B)

所得税费用 母公司(B) 少数股东

(1)不能重分类进损益的其他综合收益30960.00175440.00-535160.00

其中：其他权益工具投资公允价值变动30960.00175440.00-535160.00

(2)将重分类进损益的其他综合收益----

(3)其他综合收益合计30960.00175440.00-535160.00

32、专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费7295818.557463023.685026919.989731922.25

本期各类增减变动情况的说明：

(1)本期增加系计提安全生产费用所致，计提方法和比例详见本附注四、26“安全生产费”所述。

(2)本期减少系公司购买安全防护设备和建造安全防护设施等使用提取的安全生产费用所致。

52

6-1-237江苏常青树新材料科技股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

33、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积67534128.6920943661.07-88477789.76

34、未分配利润

项目本期上期

调整前上期末未分配利润500443555.97326462364.31

调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-)--调整后期初未分配利润500443555.97326462364.31

加：本期净利润204239034.79212572316.87

减：提取法定盈余公积20943661.0721261625.21

应付普通股股利44286500.0017329500.00

其他分配--

期末未分配利润639452429.69500443555.97

35、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本

主营业务1077533674.88760752853.851017815431.40695515277.40

其他业务2394059.301967994.401196406.21922527.79

合计1079927734.18762720848.251019011837.61696437805.19

(2)营业收入、营业成本的分解信息项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本按产品类型分类

其中：高分子新材料特种单体671014564.02491343750.93617759765.43444166607.10

高分子新材料专用助剂350177300.44233077391.19337855955.45216195030.59

其他产品57097775.0237041240.5262199710.5235153639.71

材料销售789227.43607758.94948282.31744939.77

加工业务848867.27650706.67248123.90177588.02按经营地区分类

其中：境内销售897091946.54647142701.86813405020.48571145036.64

境外销售182835787.64115578146.39205606817.13125292768.55

合计1079927734.18762720848.251019011837.61696437805.19

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6-1-238江苏常青树新材料科技股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(3)履约义务的说明项目履行履约义务的时间重要的本集团承诺转是否为本集团承担的本集团提供的支付条款让商品的性质主要责预期将退还给质量保证类型任人客户的款项及相关义务

境外销售货物报关出口离岸手续预付或按约公司所销售的是-无办妥并装运到运输工具定账期支付产品

境内销售货到约定交货地点并经预付或按约公司所销售的是-无客户收货确认定账期支付产品

36、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税894374.742385330.18

教育费附加383303.451022284.37

土地使用税693346.24693346.24

地方教育附加255535.64681522.92

印花税639343.00579383.45

房产税274114.28273145.64

环境保护税47404.2366031.45

车船税18130.0017000.00

合计3205551.585718044.25

37、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬6186035.315405139.62

技术服务费2262776.88176564.45

业务招待费2048094.292432297.25

佣金1967815.061868216.03

展览费881045.82987725.17

差旅费932780.73781144.02

广告及业务宣传费185786.35107074.97

运费182754.14108450.85

办公费158886.6162646.64

使用权资产折旧127941.2821240.32

投标费21013.5052355.80

折旧费1305.99-

其他40838.7621098.04

合计14997074.7212023953.16

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6-1-239江苏常青树新材料科技股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

38、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬17432296.4915911001.70

安全生产费7463023.687224855.29

业务招待费2629448.474240721.29

办公费2209258.751824546.16

专业服务费2186091.104912925.27

折旧费2149033.412927191.32

无形资产摊销1811524.451555765.34

股权激励1373500.001373500.00

保险费499297.84483556.49

检验检测费433011.69281029.32

租赁费370926.17219704.72

差旅费301835.68396246.49

残疾人保障金162612.06128757.13

运输费105045.88112247.81

其他97594.16219739.01

维修维保费44487.57250079.90

诉讼费918.0026609.15

合计39269905.4042088476.39

39、研发费用

项目本期发生额上期发生额

研发活动直接投入34469830.6332080275.22

在职直接从事研发活动人员的工资、薪金、奖金、津贴、补贴5307999.114901865.75

委托给外单位进行开发的研发费用6382524.282470000.00

专门用于研发活动的设备的折旧费520830.87364356.80

其他费用3084575.931387687.51

合计49765760.8241204185.28

40、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出--330888.33

减：利息收入6483089.0611287769.30

利息净支出/(净收益)-6483089.06-11618657.63

加：汇兑净损失/(净收益)-2584315.66-2846045.37

银行手续费452607.23324346.29

未确认融资费用6588.59720.36

合计-8608208.90-14139636.35

55

6-1-240江苏常青树新材料科技股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

41、其他收益

项目(产生其他收益的来源)本期发生额上期发生额

加计抵减税额1242995.461875529.60

政府补助876712.84787537.04

代扣代缴个税手续费返还67507.9177054.84

合计2187216.212740121.48

42、投资收益

项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益18484325.422531979.89

定期存款利息收入1960000.004340000.00

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入154800.00180600.00

金融资产确认终止收益-142403.85-3886.81

合计20456721.577048693.08

43、公允价值变动收益

项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产-819922.762378484.40

44、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-2205287.83-1428314.01

其他应收款坏账损失-49360.90-28152.09

应收票据坏账损失141368.96422097.03

合计-2113279.77-1034369.07

45、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

存货减值损失-64857.95-687368.45

46、资产处置收益

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置损失-1379242.93-268274.16

47、营业外收入

项目本期发生额上期发生额

废品收入78279.6273269.02

无需支付的款项45961.8720259.15

赔款收入42259.29180430.11

56

6-1-241江苏常青树新材料科技股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目本期发生额上期发生额

固定资产清理收入10584.13137162.82

其他36.520.81

合计177121.43411121.91

48、营业外支出

项目本期发生额上期发生额

税款滞纳金216899.4964181.52

赞助费支出114776.00136888.00

固定资产清理92732.853230.63

捐赠支出-80000.00

无法收回的款项-75785.00

其他4.53482.95

合计424412.87360568.10

49、所得税费用

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用33155973.3133501042.82

递延所得税费用-798862.86-166508.91

合计32357110.4533334533.91会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额上期发生额

利润总额236596145.24245906850.78

按法定/适用税率计算的所得税费用35489421.7936886027.62

子公司适用不同税率的影响-539374.65-5686.46

调整以前期间所得税的影响1112317.10-

不可抵扣的成本、费用和损失的影响810143.971094254.19

非应税收入的影响-23220.00-27090.00

残疾人工资加计扣除的纳税影响-24513.43-28843.62

研究开发费加计扣除的纳税影响-1401835.91-4584127.82

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-4216846.77-

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损1151018.35-的影响

所得税费用32357110.4533334533.91

50、其他综合收益

详见本附注六、31“其他综合收益”所述。

57

6-1-242江苏常青树新材料科技股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

51、现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金

*收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

金融机构利息收入6483089.0611287769.30

收到政府补助款项317766.64691914.13

收回金融机构保证金2798500.00194758.96

收赔偿款42259.29180430.11

废品处置收入112067.4182793.99

代扣代缴个税手续费返还71558.3877054.84

收回员工借款/备用金33320.0023000.00

收回投标保证金163094.25-

其他26005.3916020.81

合计10047660.4212553742.14

*支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

费用性支出29473664.4826465641.04

支付金融机构保证金-2883997.75

捐赠及赞助支出114776.00216888.00

税收滞纳金及罚款支出216899.4964181.52

支付押金218000.0010800.00

支付投标保证金-2231.26

其他4.53-

合计30023344.5029643739.57

(2)与投资活动有关的现金

*收到的重要的与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

结构性存款产品到期收回4448000000.00345000000.00

定期存款产品到期收回300000000.00-

合计4748000000.00345000000.00

*支付的重要的与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购买结构性存款产品4173000000.00745000000.00

购买定期存款产品-300000000.00

合计4173000000.001045000000.00

58

6-1-243江苏常青树新材料科技股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(3)与筹资活动有关的现金

*支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

发行费用-24534252.18

经营性租赁129603.00129603.00

合计129603.0024663855.18

*筹资活动产生的各项负债变动情况项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

租赁负债/一年内到126001.17-135903.06129603.00-132301.23期的非流动负债

长期借款/一年内到-3472000.00---3472000.00期的非流动负债

52、现金流量表补充资料

(1)将净利润调节为经营活动现金流量的情况项目本期发生额上期发生额

*将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润204239034.79212572316.87

加：资产减值损失64857.95687368.45

信用减值损失2113279.771034369.07

使用权资产折旧127941.2821240.32

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧25136396.2125873654.76

无形资产摊销1811524.451555765.34

长期待摊费用摊销595176.13968245.70

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)1379242.93268274.16

固定资产报废损失(收益以“－”号填列)82148.72-133932.19

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)819922.76-2378484.40

财务费用(收益以“－”号填列)-1990539.54-3140635.11

投资损失(收益以“－”号填列)-20599125.42-7052579.89

递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-83523.43-292961.62

递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)-715339.43126452.71

存货的减少(增加以“－”号填列)-12848943.13-8460299.81

经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-41583392.07-36270511.16

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)50045599.9116078039.34

其他3809603.704141697.99

经营活动产生的现金流量净额212403865.58205598020.53

59

6-1-244江苏常青树新材料科技股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目本期发生额上期发生额

*不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

1年内到期的可转换公司债券--

融资租入固定资产--

*现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1166614600.29718574792.31

减：现金的年初余额718574792.31212751122.79

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的年初余额--

现金及现金等价物净增加额448039807.98505823669.52

(2)现金和现金等价物的构成项目本期发生额上期发生额

*现金1166614600.29718574792.31

其中：库存现金13337.716472.71

可随时用于支付的银行存款1166601262.58718568319.60

可随时用于支付的其他货币资金--

*现金等价物--

其中：3个月内到期的债券投资--

*期末现金及现金等价物余额1166614600.29718574792.31

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物--

53、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元3863946.077.188427775589.93

欧元702996.697.52575290542.19应收账款

其中：美元4245135.997.188430515735.56应付账款

其中：美元123825.207.1884890105.08合同负债

其中：美元1199692.407.18848623868.85

54、租赁

(1)本集团作为承租人

*简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用为18883.05元(不含税)。

*与租赁相关的现金流出总额149603.00元。

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6-1-245江苏常青树新材料科技股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)七、研发支出按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

材料费用34469830.6332080275.22

员工费用5307999.114901865.75

委托外部研发费用6382524.282470000.00

技术服务费2988349.511291262.14

折旧费用520830.87364356.80

其他费用96226.4296425.37

合计49765760.8241204185.28

其中：费用化研发支出49765760.8241204185.28

资本化研发支出--

八、合并范围的变更其他原因的合并范围变动

公司于2024年1月12日成立全资子公司江苏常青树新材料科技(泰州)有限公司，自成立日起纳入合并范围。

九、在其他主体中的权益在子公司中的权益子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接

江苏常青树高分子材料有限公司江苏南京江苏南京贸易100.00%-设立

江苏常青树新材料科技(泰州)有限江苏泰州江苏泰州制造业100.00%-设立公司

十、政府补助

1、涉及政府补助的负债项目

财务报表项目期初余额本期新增本期计入本期转入其本期其他期末余额与资产

补助金额营业外收入他收益金额变动/收益相关金额

递延收益8759639.28--558946.20-8200693.08与资产相关

2、计入当期损益的政府补助

补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关

镇江市商务发展专项资金55400.00-与收益相关

一次性吸纳就业补贴1000.00-与收益相关

稳岗补贴101011.00-与收益相关

61

6-1-246江苏常青树新材料科技股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关

创新研发平台奖励资金100000.00-与收益相关

高新技术企业认定奖励经费50000.0030000.00与收益相关

专利资助资金5175.0010450.00与收益相关

企业女职工产假期间社保补贴3680.643480.84与收益相关

扩岗补贴1500.006000.00与收益相关

高企贷款贴息补贴-358700.00财务费用

镇江市科技创新资金项目经费-200000.00与收益相关

科技创新券资金-31400.00与收益相关

节水型企业节水补贴-30000.00与收益相关

市级工业和信息化专项资金-10000.00与收益相关

环境污染责任保险保费补贴-7260.00与收益相关

合计317766.64687290.84

十一、与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他权益工具投资、

应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。

与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。

本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(1)信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款。

62

6-1-247江苏常青树新材料科技股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)本集团银行存款主要存放于国有银行、城市商业银行和农村商业银行，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财务状况实施信用评估。

本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。

本集团应收账款中，前五大客户的应收账款在期末占本集团应收账款总额的31.74%；本集团其他应收款中，前五名的其他应收款在期末占本集团其他应收款总额的94.92%。

(2)流动性风险

流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。截至2024年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为39652.80万元。

(3)市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

*利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本集团面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本集团面临现金流量利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

本集团无以浮动利率计息的银行借款，因此暂未面临现金流量利率风险。

63

6-1-248江苏常青树新材料科技股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)对于资产负债表日持有的、使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

*汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元)依然存在外汇风险。

于各期末，本集团无持有的外币金融负债，持有的外币金融资产折算成人民币的金额列示如下项目外币资产期末余额期初余额

货币资金33066132.1249028585.54

应收账款30515735.5643420705.20

合计63581867.6892449290.74

(续上表)项目外币负债期末余额期初余额

应付账款890105.082157110.60

合同负债8623868.85625493.36

合计9513973.932782603.96本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避汇率风险。

但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

于2024年12月31日，对于本集团以外币计价的金融资产，假设人民币对外币(主要为对美元和欧元)升值或贬值10%，而其他因素保持不变，则会导致本集团股东权益及净利润均增加或减少约459.58万元。

2、资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

64

6-1-249江苏常青树新材料科技股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)本集团以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。本集团期末的资产负债率为8.74%。

十二、公允价值的披露以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值项目期末公允价值

第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

交易性金融资产--126558561.64126558561.64

其中：结构性存款--126558561.64126558561.64

其他权益工具投资--10629600.0010629600.00

持续以公允价值计量的资产总额--137188161.64137188161.64

(续上表)项目期初公允价值

第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

交易性金融资产--402378484.40402378484.40

其中：结构性存款--402378484.40402378484.40

其他权益工具投资--10423200.0010423200.00

持续以公允价值计量的资产总额--412801684.40412801684.40

十三、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

本公司的最终控制方是孙秋新、金连琴和孙杰，合计持有本公司股权比例为63.88%。

2、本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。

3、存在交易的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

严大景持股1.18%的股东胡建平财务总监吴玮娟监事会主席

南京树德高新材料科技有限公司严大景内弟胡大春持股33.33%且实际经营的企业

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6-1-250江苏常青树新材料科技股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

4、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况表：

无。

*出售商品/提供劳务情况表：

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

南京树德高新材料科技有限公司销售产品-1611184.09

(2)关联担保情况无。

(3)关联方资金拆借关联方拆入金额拆出金额说明

胡建平25800.0025800.00备用金

吴玮娟30000.0045000.00备用金

(4)关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬(注)4591816.294490334.51

注：上述薪酬统计口径为现任董事、监事、高级管理人员在报告期内的薪酬，包括本集团承担及代扣代缴的相关税费。

5、关联方应收应付款项

应收项目项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款吴玮娟15000.00750.00--

十四、股份支付

1、股份支付总体情况

公司2020年度授予的各项权益工具总额6867500.00

公司本期行权的各项权益工具总额-

公司本期失效的各项权益工具总额-

公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限-

公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限-

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6-1-251江苏常青树新材料科技股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)其他说明：

于2020年12月，公司经营管理层、中层管理者、关键技术和业务人员等骨干员工以3.8元每股的价格通过镇江河边草股权投资管理合伙企业(有限合伙)和镇江新区谨阳股权投资合伙企业(有

限合伙)持有了公司205万元股份折合持股比例1.42%，于2020年12月15日办妥工商变更登记。

同时根据合伙协议对股权激励的相关约定，相关人员在工商变更登记之日起的五年内为禁售期。

2020年12月15日为股份支付授予日及行权日。

根据上海众华资产评估有限公司出具的沪众评报字〔2021〕第0539号评估报告，截至2019年12月31日公司经评估净资产价值88000万元，授予的股份对应公司净资产份额为1465.75万元，公司按照前述计算得出净资产份额与实际收到对价779万元的差额确认为以权益结算的股份支

付总金额686.75万元。

2、以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法经评估的每股净资产可行权权益工具数量的确定依据已行权的权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额5608458.32

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额1373500.00

其他说明：

公司股权激励计划应确认的股份支付费用总额预计为686.75万元，由公司在2020年12月起的60个月内平均分摊计入当期损益，计入本期损益的股份支付费用为1373500.00元。

3、股份支付的修改、终止情况无。

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

(1)募集资金使用承诺情况根据中国证监会核发的《关于同意江苏常青树新材料科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可[2023]583 号)，公司获准向社会公众发行人民币普通股(A)股 4814 万股，发行价格为每股25.98元，募集资金总额为人民币125067.72万元，扣除承销费(不含增值税)后的募集资金人民币115687.64万元，另扣除其他发行费用(不含增值税)合计人民币2464.83万元后的募集资金净额为人民币113222.81万元。

募集资金投向使用情况如下：

67

6-1-252江苏常青树新材料科技股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)承诺投资项目承诺投资金额(万元)实际投资金额(万元)

特种聚合材料助剂及电子专用材料制造项目85000.0038267.62

超募资金28222.8116222.81

合计113222.8154490.43

(2)截至2024年12月31日，本集团不存在需要披露的其他承诺事项。

2、或有事项

截至2024年12月31日，本集团无需要披露的重大或有事项。

十六、资产负债表日后事项利润分配情况

2025年4月11日，本公司第二届董事会召开第十次会议通过2024年度利润分配预案，拟以截至

2024年12月31日的总股本279197500股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.5元(含税)，

现金红利合计41879625.00元(含税)；向全体股东以资本公积每10股转增4.5股，共转增125638875股，转增后总股本将增加至404836375股。上述方案尚待公司股东大会通过。

十七、其他重要事项

截至2024年12月31日，本集团无需要披露的重大事项。

十八、公司财务报表主要项目附注

1、应收账款

(1)按账龄披露项目期末账面余额期初账面余额

1年以内218845476.06186200693.50

1至2年4125858.87733942.41

2至3年316482.93801941.81

3至4年695083.04951266.80

4年以上1587939.76689312.96

合计225570840.66189377157.48

坏账准备13700400.5711495822.74

账面价值211870440.09177881334.74

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6-1-253江苏常青树新材料科技股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(2)按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额比例坏账准备计提比例账面价值

按单项计提坏账准备1739608.880.77%1739608.88100.00%-

按组合计提坏账准备223831231.7899.23%11960791.695.34%211870440.09

合计225570840.66100.00%13700400.576.07%211870440.09

(续上表)类别期初余额账面余额比例坏账准备计提比例账面价值

按单项计提坏账准备1690536.180.89%1690536.18100.00%-

按组合计提坏账准备187686621.3099.11%9805286.565.22%177881334.74

合计189377157.48100.00%11495822.746.07%177881334.74

*按单项计提坏账准备：

名称期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由

江苏星稀高新材料科技有限公司571227.00571227.00100%无法收回

河北冀中漆业股份有限公司373230.00373230.00100%无法收回

苏州宇益化工有限公司257546.89257546.89100%无法收回

江苏百思特化工有限公司234685.80234685.80100%无法收回

山西省平遥县津仕油漆有限公司64277.2464277.24100%无法收回

宿州市杰牌化学有限公司56161.2356161.23100%无法收回

临汾铁环漆业有限公司52600.2052600.20100%无法收回

泰州兰香化工有限公司45109.5045109.50100%无法收回

青州市嘉禾漆业有限公司31177.5031177.50100%无法收回

无锡凯翔塑料厂22763.3222763.32100%无法收回

山东辰龙新材料有限公司16200.0016200.00100%无法收回

江苏三木化工股份有限公司7545.207545.20100%无法收回

湖北瑞琛涂料股份有限公司2300.002300.00100%无法收回

东莞市晟邦装饰材料有限公司1595.001595.00100%无法收回

武汉一桥商贸有限公司1140.001140.00100%无法收回

贵州佳美嘉科技发展有限公司1000.001000.00100%无法收回

芜湖市联合涂料有限责任公司650.00650.00100%无法收回

湖北广容科技有限公司400.00400.00100%无法收回

合计1739608.881739608.88100%

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6-1-254江苏常青树新材料科技股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)*按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合名称期末余额账面余额坏账准备计提比例

1年以内218845476.0610942273.805.00%

1-2年4123063.87412306.3910.00%

2-3年313932.9394179.8830.00%

3-4年73454.6036727.3050.00%

4年以上475304.32475304.32100.00%

合计223831231.7811960791.695.34%

(3)坏账准备的情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏1690536.18105982.7056200.00710.00-1739608.88账准备

按组合计提坏9805286.562155505.13---11960791.69账准备

合计11495822.742261487.8356200.00710.00-13700400.57

(4)实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款710.00

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况公司名称与本公司关系应收账款坏账准备年限占总金额比例期末余额期末余额

客户1非关联方21345522.861067276.141年以内9.46%

客户2非关联方16545803.22827290.161年以内7.34%

客户3非关联方12827136.65641356.831年以内5.69%

客户4非关联方11924376.70596218.841年以内5.29%

客户5非关联方8924602.07446230.101年以内3.96%

合计71567441.53578372.0731.74%

(6)期末无所有权受到限制的应收账款。

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6-1-255江苏常青树新材料科技股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

2、其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款387140.69416487.20

合计387140.69416487.20

(1)其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内233180.00203629.00

1至2年1238.5497000.00

2至3年97000.00251459.79

3至4年250756.0052164.00

4年以上410914.004225544.77

合计993088.544829797.56

坏账准备605947.854413310.36

账面价值387140.69416487.20

*按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额

无法收回的预付账款145960.004004254.77

押金731210.00513210.00

保证金98238.54261332.79

员工借款及备用金17680.0051000.00

合计993088.544829797.56

*按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额比例坏账准备计提比例账面价值

按单项计提坏账准备148460.0014.95%148460.00100.00%-

按组合计提坏账准备844628.5485.05%457487.8554.16%387140.69

合计993088.54100.00%605947.8561.02%387140.69

71

6-1-256江苏常青树新材料科技股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)(续上表)类别期初余额账面余额比例坏账准备计提比例账面价值

按单项计提坏账准备4015254.7783.14%4015254.77100.00%-

按组合计提坏账准备814542.7916.86%398055.5948.87%416487.20

合计4829797.56100.00%4413310.3691.38%416487.20

*坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预整个存续期预整个存续期预

期信用损失期信用损失(未期信用损失(已

发生信用减值)发生信用减值)

期初余额398055.59-4015254.774413310.36

期初余额在本期----

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提59432.26--59432.26

本期转回--11611.3611611.36

本期转销----

本期核销--3855183.413855183.41

其他变动----

期末余额457487.85-148460.00605947.85

*坏账准备的情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏4015254.77-11611.363855183.41-148460.00账准备

按组合计提坏398055.5959432.26---457487.85账准备

合计4413310.3659432.2611611.363855183.41-605947.85

*实际核销的其他应收款情况项目核销金额

上海浦顺进出口有限公司3855183.41

72

6-1-257江苏常青树新材料科技股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况公司名称款项的性质期末余额账龄占总金额比例坏账准备期末余额

镇江华润燃气有限公司押金713000.001年以内，3-471.80%426500.00年，5年以上滨州市丰泰技术开发有限公司无法收回的预141860.003年以上14.28%141860.00付款项

中化能源科技有限公司上海分履约保证金50000.002-3年5.03%15000.00公司

中国石油天然气股份有限公司质量保证金47000.002-3年4.73%14100.00乌鲁木齐石化分公司

镇江京口工业园龙德物业有限押金18000.001年以内1.81%900.00公司

合计969860.0097.65%598360.00

3、长期股权投资

项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资92000000.00-92000000.00500000.00-500000.00对子公司投资被投资单位期初余额减值准备本期增减变动

(账面价值)期初余额追加投资减少投资

江苏常青树高分子材料有限公司500000.00-1500000.00-

江苏常青树新材料科技(泰州)有限公司--90000000.00-

合计500000.00-91500000.00-

(续上表)被投资单位本期增减变动期末余额减值准备

计提减值准备其他(账面价值)期末余额

江苏常青树高分子材料有限公司--2000000.00-

江苏常青树新材料科技(泰州)有限公司--90000000.00-

合计--92000000.00-

73

6-1-258江苏常青树新材料科技股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

4、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本

主营业务1077533674.88760752853.851017815431.40695515277.40

其他业务1638094.701258465.611196406.21922527.79

合计1079171769.58762011319.461019011837.61696437805.19

(2)营业收入、营业成本的分解信息项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本按产品类型分类

其中：高分子新材料特种单体671014564.02491343750.93617759765.43444166607.10

高分子新材料专用助剂350177300.44233077391.19337855955.45216195030.59

其他产品56341810.4236331711.7362199710.5235153639.71

材料销售789227.43607758.94948282.31744939.77

加工业务848867.27650706.67248123.90177588.02按经营地区分类

其中：境内销售896335981.94646433173.07813405020.48571145036.64

境外销售182835787.64115578146.39205606817.13125292768.55

合计1079171769.58762011319.461019011837.61696437805.19

(3)履约义务的说明项目履行履约义务的时间重要的本集团承诺转是否为本集团承担的本集团提供的支付条款让商品的性质主要责预期将退还给质量保证类型任人客户的款项及相关义务

境外销售货物报关出口离岸手续预付或按约公司所销售的是-无办妥并装运到运输工具定账期支付产品

境内销售货到约定交货地点并经预付或按约公司所销售的是-无客户收货确认定账期支付产品

5、研发费用

项目本期发生额上期发生额

研发活动直接投入34469830.6332080275.22

在职直接从事研发活动人员的工资、薪金、奖金、津贴、补贴5307999.114901865.75

委托给外单位进行开发的研发费用1800000.002470000.00

专门用于研发活动的设备的折旧费520830.87364356.80

其他费用3084575.931387687.51

合计45183236.5441204185.28

74

6-1-259江苏常青树新材料科技股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

6、投资收益

项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益18484325.422531979.89

定期存款利息收入1960000.004340000.00

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入154800.00180600.00

金融资产确认终止收益-142403.85-3886.81

合计20456721.577048693.08

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目本期金额

非流动资产处置损益-1461391.65

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助876712.84除外)

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生17676798.81的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回67811.36

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-165142.72

非经常性损益合计16994788.64

所得税影响额2635423.29

合计14359365.35

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均每股收益净资产收益率基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润9.11%0.730.73

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润8.47%0.680.68江苏常青树新材料科技股份有限公司

董事长：

董事会批准报送日期：二〇二五年四月十一日

75

6-1-260江苏常青树新材料科技股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

76

6-1-261江苏常青树新材料科技股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

77

6-1-262江苏常青树新材料科技股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

6-1-263江苏常青树新材料科技股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

1

6-1-186江苏常青树新材料科技股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

1

6-1-186江苏常青树新材料科技股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

2

6-1-187江苏常青树新材料科技股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

3

6-1-188江苏常青树新材料科技股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

4

6-1-189江苏常青树新材料科技股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

5

6-1-190江苏常青树新材料科技股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

6

6-1-191