昭衍新药:昭衍新药2025年度审计报告

北京昭衍新药研究中心股份有限公司

截至 2025 年 12 月 31 日止年度财务报表KPMG Huazhen LLP 毕马威华振会计师事务所

8th Floor KPMG Tower (特殊普通合伙)

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一、审计报告审计报告毕马威华振审字第2607505号

北京昭衍新药研究中心股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了后附的北京昭衍新药研究中心股份有限公司(以下简称“昭衍新药”)财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)的规定编制，公允反映了昭衍新药2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则(以下简称“审计准则”)的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则和《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》中适用于公众利益实体财务报表审计业务的独立性要求，我们独立于昭衍新药，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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KPMG Huazhen LLP a People's Republic of China 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会

partnership and a member firm of the KPMG global 计师事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公organisation of independent member firms affiliated with 司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。

KPMG International Limited a private English company

limited by guarantee.审计报告 (续)毕马威华振审字第2607505号

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

药物非临床研究服务的收入确认

请参阅财务报表附注“五、重要会计政策及会计估计”34所述的会计政策及“七、合并财务报表项目注释”61。

关键审计事项在审计中如何应对该事项北京昭衍新药研究中心股份有限公司及其子与药物非临床研究服务的收入确认相关的审计公司（以下简称“昭衍新药”）2025年度营程序中主要包括以下程序：

业收入约人民币16.6亿元，主要为药物非临

（1）了解并评价昭衍新药与药物非临床研究床研究服务收入。

服务收入确认相关的关键内部控制的设计和运在昭衍新药与客户所签订的药物非临床研究行有效性；

服务合同中，包括一个或若干个实验项目

（2）选取合同，检查主要合同条款，评价昭

（“专题”)，合同规定了各个专题的相应研衍新药关于药物非临床研究服务收入确认的会

究内容、时间以及金额，每个专题完成时需计政策，包括对单项履约义务的识别，是否符向客户出具该专题的结题报告。昭衍新药评合现行会计准则的规定；

估各专题的服务承诺是否可以明确区分而需

（3）通过查询主要客户公开的工商信息等，要将各个专题识别为单项履约义务，并在涉了解客户的注册信息等以检查客户的真实性；

及的服务成果的控制权转移给客户时确认收

并将客户的股东、董事和监事信息，与管理层入。

提供的关联方清单进行比对，识别是否存在未披露的关联方关系；

第2页，共7页审计报告(续)毕马威华振审字第2607505号

三、关键审计事项（续）

药物非临床研究服务的收入确认（续）

请参阅财务报表附注“五、重要会计政策及会计估计”34所述的会计政策及“七、合并财务报表项目注释”61。

关键审计事项在审计中如何应对该事项

收入是昭衍新药的关键绩效指标之一，可能（4）选取2025年记录的药物非临床研究服存在管理层为了达到特定目标或预期而提前务收入，核对至相关支持性文件，包括与客户或推迟收入确认时点的重大错报风险，因此签订的药物非临床研究服务合同、相应专题的我们将与药物非临床研究服务的收入确认识结题报告等，以评价相关收入是否按照昭衍新别为关键审计事项。药的会计政策予以确认；

（5）基于审计抽样，选取资产负债表日前后

记录的药物非临床研究服务收入，检查与客户签订的药物非临床研究服务合同、相应专题的

结题报告等相关支持性文件，以评价相关收入是否记录于恰当的会计期间；

（6）基于审计抽样，对药物非临床研究服务客户于2025年12月31日的应收账款余额执行函证程序。对于未收回的函证，执行替代程序；

（7）选取本年度符合特定风险标准的与收入

确认有关的会计分录，检查相关支持性文件。

第3页，共7页审计报告(续)毕马威华振审字第2607505号

三、关键审计事项（续）生物资产的估值

请参阅财务报表附注“五、重要会计政策及会计估计”24所述的会计政策及“七、合并财务报表项目注释”23。

关键审计事项在审计中如何应对该事项昭衍新药的生物资产主要包括用于繁殖及非与生物资产的估值相关的审计程序中主要包

临床研究的实验模型。昭衍新药对生物资产括以下程序：

以公允价值计量。昭衍新药聘请外部评估师

（1）了解并评价昭衍新药与生物资产公允价对生物资产公允价值进行评估。

值评估相关的关键内部控制的设计和执行有生物资产公允价值的计量涉及重大管理层判效性；

断，包括近期交易价格、特定年龄段的重置

（2）评价昭衍新药聘请的外部评估师的胜任

成本、年度饲养成本等的估计。这些判断存能力、专业素质和客观性；

在固有不确定性，并且有可能受到管理层偏

（3）利用毕马威估值专家的工作，评价管理

向的影响，我们将生物资产的估值识别为关层聘请的外部评估师对生物资产公允价值的键审计事项。

评估，包括参照现行会计准则评价估值方法的适当性，以及关键假设、参数的合理性；

（4）将关键参数或假设（包括近期交易价格、特定年龄段的重置成本及年度饲养成本

等）与市场数据及其他支持性证据进行核对，以考虑其合理性；

（5）对昭衍新药的生物资产实施监盘程序，并检查估值模型中的生物资产数量；

（6）评价财务报表中与生物资产估值相关的披露是否符合现行会计准则的要求。

第4页，共7页审计报告(续)毕马威华振审字第2607505号

四、其他信息昭衍新药管理层对其他信息负责。其他信息包括昭衍新药2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估昭衍新药的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非昭衍新药计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督昭衍新药的财务报告过程。

第5页，共7页审计报告(续)毕马威华振审字第2607505号

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对昭衍新药持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致昭衍新药不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

第6页，共7页三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

北京昭衍新药研究中心股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为北京昭衍新药研究中心。1998年2月12日，经北京市新技术产业开发试验区丰台园区办公室签发丰科园改字[1998]01号《关于“北京昭衍新药研究开发中心”股份合作制改建的批复》，将北京昭衍新药研究开发中心变更为北京昭衍新药研究中心，并确定注册资本为28万元。2008年1月26日，北京昭衍新药研究中心改制为北京昭衍新药研究中心有限公司，注册资本增至5000万元。2012年

11月20日，以北京昭衍新药研究中心有限公司截止2012年6月30日的净资产整体变更为北京

昭衍新药研究中心股份有限公司，整体变更后，公司注册资本为6130万元。

2017年8月4日，本公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1448号文《关于核准北京昭衍新药研究中心股份有限公司首次公开发行股票的批复》文件核准，首次公开发行人民币普通股（A 股）2050 万股，本公司股票已于 2017 年 8 月 25 日在上海证券交易所上市，股票代码603127。变更后公司总股本为22745.4729万股。

2021年1月21日，本公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]144号文《关于核准北京昭衍新药研究中心股份有限公司发行境外上市外资股的批复》文件核准，核准本公司新发行不超过 8689.46 万股境外上市外资股(H 股)，每股面值人民币 1 元，全部为普通股。2021 年 2 月

26 日本公司完成公开发行境外上市外资股(H 股)4332.48 万股，于香港联交所主板挂牌并上市交易，股票代码为6127，发行价格为港元151.00元/股，于2021年3月19日部分行使超额配售权，涉及合共4.08万股。经过历次股本变更，截至2025年12月31日，公司总股本为

74947.7334万股。

统一社会信用代码：9111030210221806X9

公司注册地址：北京市北京经济技术开发区荣京东街甲5号

公司业务性质及经营范围：公司属于医药研发外包服务行业，主要业务为提供药物非临床研究服务，经营范围：食品、日用化学品、化学试剂、生物制品、生物技术的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训；货物进出口、技术进出口、代理进出口；技术检测。本公司子公司也从事临床服务及其他、实验模型供应等。

本公司实际控制人为冯宇霞、周志文夫妇。

本财务报表经本公司董事会于2026年3月30日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2、持续经营

√适用□不适用

本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、34“收入”等各项描述。关于管理层所做出

的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、39“其他重要的会计政策和会计估计”。

第13页，共122页1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用正常营业周期是指本公司从提供劳务起至实现现金和现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

除理财业务外，单项投资超过最近一期经审计收到的重要的投资活动有关的现金

总资产的1%

除理财业务外，单项投资超过最近一期经审计支付的重要的投资活动有关的现金

总资产的1%

重要的在建工程工程预算超过最近一期经审计总资产的1%应收款项本期坏账准备转回或收回金额重要

金额超过最近一期经审计净资产的1%的

本期重要的应收款项核销金额超过最近一期经审计净资产的1%

账龄超过1年且金额重要的预付款项金额超过最近一期经审计净资产的1%

账龄超过1年或逾期的重要应付账款金额超过最近一期经审计净资产的1%

账龄超过1年的重要合同负债金额超过最近一期经审计净资产的1%

账龄超过1年或逾期的重要其他应付款金额超过最近一期经审计净资产的1%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

第14页，共122页通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长

期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准

控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。

子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

第15页，共122页通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的

发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用√不适用

9、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生

的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；

折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

第16页，共122页年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外

经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

√适用□不适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

（2）金融资产的分类和计量在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1）金融资产的初始计量：

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。

2）金融资产的后续计量：

*以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

*指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收

第17页，共122页益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

（4）金融负债的分类和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

1）金融负债的初始计量

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

2）金融负债的后续计量

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担

保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（6）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（7）金融工具减值减值准备的确认方法

第18页，共122页本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、租赁应收款及合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备。

除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

*对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。

*金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。

*同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化。这些指标包括：信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他市场信息（如借款人的债务工具或权益工具的价格变动）。

*债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。

*预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化。

于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低债务人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

2）已发生信用减值的金融资产

当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

基于本公司内部信用风险管理，当内部建议的或外部获取的信息中表明金融工具债务人不能全额偿付包括本公司在内的债权人(不考虑本公司取得的任何担保)，则本公司认为发生违约事件。

3）预期信用损失的确定

本公司对应收票据、应收账款、合同资产及其他应收款在组合基础上采用减值矩阵确定相关

金融工具的信用损失。本集团以共同风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限、债务人

所处行业、债务人所处地理位置等。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

*对于金融资产，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

第19页，共122页本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力

即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见附注五11.金融工具（7）。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见附注五11.金融工具（7）。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

14、应收款项融资

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见附注五11.金融工具（7）。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

第20页，共122页16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货的分类

本公司存货包括原材料、库存商品、低值易耗品、消耗性生物资产和未完工专题成本等。

未完工专题成本为按照专题归集所发生的实际成本，包括人工成本、动物成本和试剂耗材及其他间接成本等，专题成本在出具正式结题报告时，按照各专题实际账面价值结转成本。消耗性生物资产的会计政策详见附注五、24。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按照实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按先进先出法、个别认定法计价。

（3）本公司存货盘存采用永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物在领用时采用一次摊销法进行摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：

存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

合同资产，是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见附注五11.金融工具（7）。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

第21页，共122页18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19、长期股权投资

√适用□不适用

（1）重大影响、共同控制的判断标准

*本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。

*若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。

（2）投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。

分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益

法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。

追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

*因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新

增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

第22页，共122页（3）后续计量及损益确认方法

*对子公司投资

在合并财务报表中，对子公司投资按附注五、7进行处理。

在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。

*对合营企业投资和对联营企业投资

对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：

对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。

取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。

（4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核

算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

20、投资性房地产

不适用

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

第23页，共122页外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发

生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注五、22确定初始成本。

对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。

对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-305%3.17%-4.75%

机器设备年限平均法5-102%-10%9%-19.6%

运输工具年限平均法5-105%-10%9%-19%

其他设备年限平均法3-105%-10%9%-19%

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入固定资产成本，并最终确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或损毁的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

22、在建工程

√适用□不适用

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

23、借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。

（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态

所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。

（3）借款费用资本化金额的计算方法*为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

*为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的

第24页，共122页资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。

本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。

24、生物资产

√适用□不适用本公司的生物资产主要包括用于繁殖和药物非临床研究的实验模型。生物资产初始确认及于各报告期末按其公允价值减出售成本计量。

饲养成本及其他相关成本（如员工成本、折旧及摊销及饲养用于药物非临床研究的实验模型产生的公摊成本）会被资本化，直至开始交配并转为本集团的繁殖用实验模型为止。繁殖用实验模型产生的该部分成本于报告期内计入损益。用于繁殖的实验模型分类为生产性生物资产，而用于药物非临床研究的实验模型分类为消耗性生物资产。

按公允价值减出售成本初始确认生物资产所产生的收益或亏损及公允价值变动减生物资产出

售成本所产生的收益或亏损，于所产生的期间计入损益。

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

*专利权及商标权的摊销年限为10年。

*软件的摊销年限为5至10年。

*客户关系按照预计受益年限10年进行摊销。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

第25页，共122页*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

27、长期资产减值

√适用□不适用

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资

性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

28、长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司的长期待摊费用主要为实验室装修改造及其他改造工程。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

29、合同负债

√适用□不适用

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

第26页，共122页短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

31、预计负债

√适用□不适用

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

32、股份支付

√适用□不适用

（1）股份支付的会计处理方法本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付及权益工具

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

第27页，共122页在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出

最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

就药物非临床研究服务而言，合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或提供服务的价格。单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。收入于履行单项履约义务后的时间点确认收入。

就临床及其他服务而言，满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

第28页，共122页对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度

不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利；

*本公司已将该商品的实物转移给客户；

*本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；

*客户已接受该商品或服务等。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用合同成本包括取得合同的成本和履行合同的成本。

取得合同的成本

本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

履行合同的成本

本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；(2)该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

36、政府补助

√适用□不适用

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了

补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；

（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允

第29页，共122页价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

第30页，共122页所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计

入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估：

（1）合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户

使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；

（2）承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；

（3）承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。但是，对本公司作为承租人的土地和建筑物租赁，本公司选择不分拆合同包含的租赁和非租赁部分，并将各租赁部分及与其相关的非租赁部分合并为租赁。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。

本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按“附注五、27.长期资产减值”所述的会计政策计提减值准备。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：

第31页，共122页（1）根据担保余值预计的应付金额发生变动；

（2）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；

（3）本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。

在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

本公司已选择对短期租赁(租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁不确认使用权资

产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

□适用√不适用

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

财务报表附注七27及附注十三载有关于商誉及公允价值计量等相关的重要假设和估计。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的其他重要领域如下：

（1）预期信用损失

本公司应收账款、其他应收款和合同资产通过预期信用损失率计算预期信用损失。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前经济状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。

该预期信用损失准备的金额将随本公司的估计而发生变化。本公司的应收账款、其他应收款和合同资产的预期信用损失准备的具体情况详见附注七5、附注七9和附注七6。

（2）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

40、重要会计政策和会计估计的变更

详见“重要事项”的“公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明”

41、2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

42、其他

□适用√不适用

第32页，共122页六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项

增值税税额，在扣除当期允许抵扣的6%进项税额后，差额部分为应交增值税消费税营业税

城市维护建设税实际缴纳增值税税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额5%~29.84%

教育费附加实际缴纳增值税税额3%

地方教育费附加实际缴纳增值税税额2%

房产税应税房产原值的70%1.2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）北京昭衍新药研究中心股份有限公司15昭衍（苏州）新药研究中心有限公司15昭衍（北京）医药科技有限公司15北京视康前沿技术有限公司20苏州启辰生物科技有限公司25昭衍（广州）新药研究中心有限公司25广西前沿生物技术有限公司15梧州昭衍新药研究中心有限公司25梧州昭衍生物科技有限公司15昭衍（重庆）新药研究中心有限公司25

JOINN LABORATORIES (HK) LIMITED 8.25

Joinn Laboratories (Delaware) Corporation 29.70

Biomedical Research ModelsInc. 29

JOINN LABORATORIESCA Inc. 29.84

Biomere-Joinn(CA) Inc. 29.84

3127 Farm Inc. 26.50昭衍（北京）检测技术有限公司25昭衍（上海）新药研究有限公司25苏州昭衍医药科技有限公司25

昭衍易创（苏州）新药研究有限公司25云南英茂生物科技有限公司15广西玮美生物科技有限公司15北京昭衍医学检验实验室有限公司25北京昭衍药物检定研究有限公司25北京昭衍管理科技有限公司25贵港昭衍生物科技有限公司25苏州前沿生物科技有限公司25

第33页，共122页昭衍（重庆）数据技术有限公司25

2、税收优惠

√适用□不适用

注 1：本公司位于美国的子公司 Joinn Laboratories (Delaware) Corporation、Biomedical

Research ModelsInc、JOINN LaboratoriesCA Inc.、Biomere-Joinn(CA) Inc.及 3127 Farm Inc 须缴

纳联邦企业所得税及州所得税。截至2025年12月31日止，联邦企业所得税率为21%，州所得税率介于5.5%至8.84%之间。

注 2：本公司于香港成立的附属公司 JOINN LABORATORIES (HK) LIMITED 须按 16.5%的

税率缴纳香港利得税。截至2025年12月31日止，该公司适用两级制所得税率。法团首笔

2000000港元溢利的利得税税率将调低至8.25%，超过该金额的溢利仍须按照16.5%的税率纳税。

注3：北京昭衍新药研究中心股份有限公司于2023年10月26日被认定为高新技术企业，有效期三年，分别为2023年、2024年及2025年，本公司所得税税率为15%。

本公司所属子公司昭衍（苏州）新药研究中心有限公司于2023年12月13日被认定为高新

技术企业，有效期三年，分别为2023年、2024年及2025年，苏州昭衍公司所得税率为15%。

本公司所属子公司昭衍（北京）医药科技有限公司于2023年11月30日被认定为高新技术企业，有效期三年，分别为2023年、2024年及2025年，北京昭衍医药所得税率为15%。

注4：（1）本公司所属子公司梧州昭衍生物科技有限公司、子公司广西前沿生物技术有限

公司、云南英茂生物科技有限公司及广西玮美生物科技有限公司符合西部大开发国家鼓励类产业的认定，可减按15%税率缴纳企业所得税，且销售实验模型收入取得的收入为从事农、林、牧、渔业项目的所得，减半征收企业所得税，因此企业所得税征收率为7.5%。

注5：根据广西壮族自治区人民政府印发《关于促进新时代广西北部湾经济区高水平开放高质量发展若干政策》的通知（桂政发〔2020〕42号），对在广西北部湾经济区内新注册开办，经认定为高新技术企业或符合享受国家西部大开发企业所得税税收优惠政策条件的企业，自其取

得第一笔主营业务收入所属纳税年度起，免征属于地方分享部分的企业所得税5年。梧州昭衍生

物科技有限公司适用该政策（适用年限：2025.01-2029.12），免征属于地方分享部分的企业所得税，当期企业所得税征收率为4.5%。

注6：本公司所属子公司北京视康前沿技术有限公司为小型微利企业，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，征收率为

5%。

注7：根据2011年9月7日财政部、国家税务总局《关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》（财税[2011]70号）的规定，本公司从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。

注8：根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）的规定，本公司及子公司昭衍（苏州）新药研究中心有限公司向境外单位提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务等离岸服务外包业务适用增值税免抵退税政策。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

第34页，共122页库存现金

银行存款858761954.13912046926.05

其他货币资金53092386.4353156202.54存放财务公司存款

合计911854340.56965203128.59

其中：存放在境

176654279.20191245335.68

外的款项总额

其他说明：

其他货币资金中主要系用于港股回购存于信托账户的资金。

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据以公允价值计量且其变动计

1718323008.811396123348.18/

入当期损益的金融资产

其中：

理财产品1718323008.811396123348.18/指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

合计1718323008.811396123348.18/

其他说明：

√适用□不适用

理财产品主要系银行理财产品及券商理财产品，以可随时支出及90-362天内到期的理财产品为主。

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据15461561.7136835066.37商业承兑票据

合计15461561.7136835066.37

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

第35页，共122页(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

详见第八节财务报告、附注五11.金融工具（7）

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）118330437.96128367822.02

第36页，共122页其中：1年以内分项

未逾期41773551.3847896098.06

0-90天28746123.2430100707.42

91-365天47810763.3450371016.54

1年以内小计118330437.96128367822.02

1至2年36502293.6336200050.29

2至3年24153637.2438165364.89

3年以上

3至4年17882737.202026766.99

4至5年1755158.681379713.68

5年以上8476054.357453333.72

合计207100319.06213593051.59

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

207125971811213532421811

按组合计提100.0100.0

00311863.12.54284593055167.15.186788

坏账准备00

9.06555.511.59603.99

其中：

按预期信用

207125971811213532421811

损失一般模100.0100.0

00311863.12.54284593055167.15.186788

型计提坏账00

9.06555.511.59603.99

准备

207125971811213532421811

合计0031/1863./28459305/5167./6788

9.06555.511.59603.99

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

未逾期41773551.38208867.760.50

0-90天28746123.24431191.851.50

91-365天47810763.341270616.372.66

第37页，共122页1至2年36502293.632810676.617.70

2至3年24153637.243526431.0414.60

3年以上

3至4年17882737.207492866.8941.90

4至5年1755158.681755158.68100.00

5年以上8476054.358476054.35100.00

合计207100319.0625971863.5512.54

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

32425167.

2025年1月1日余额32425167.60

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-404208.81404208.81

--转回第二阶段

--转回第一阶段

1035963.8

本期计提1035963.87

5992220.1

本期转回5992220.12

本期转销

本期核销-1427823.071427823.0

其他变动-56875.12-12349.61-69224.73

25971863.

2025年12月31日余额25971863.55

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

详见第八节财务报告、附注五11.金融工具（7）

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

第38页，共122页(4).本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款1427823.07其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和应收账款和合应收账款期合同资产期末合同资产期末坏账准备期末单位名称同资产期末余末余额余额余额合计数的余额额比例（%）

第一名8918018.82630188.669548207.482.78461649.05

第二名6243415.876243415.871.821042600.16

第三名5770754.705770754.701.6828853.77

第四名4466000.001296037.695762037.691.68335858.19

第五名4850000.00643668.415493668.411.60133268.34

合计24477434.698340649.4632818084.159.562002229.51

其他说明：

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产汇总金额32818084.15元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例9.56%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额2002229.51元。

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值按预期信用损失一般模型计136602641359196271226096112199656

683013.21613048.07

提坏账准备的0.95.745.026.95合同资产

136602641359196271226096112199656

合计683013.21613048.07

0.95.745.026.95

第39页，共122页(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2025年1月1日余额613048.07613048.07

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提69965.1469965.14本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余额683013.21683013.21

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

详见第八节财务报告、附注五11.金融工具（7）

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期变动金额期末余额原因

第40页，共122页本期收本期转销本期计提回或转其他变动

/核销回按预期信用损失一

般模型计613048.0683013.2

69965.14

提坏账准71备的合同资产

613048.0683013.2

合计69965.14/

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

第41页，共122页□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内33010946.5498.7716485581.5921.36

1至2年314547.920.9454345464.7170.41

第42页，共122页2至3年29071.680.095409560.427.01

3年以上67468.810.20944947.861.22

减：预付款

13581700.00

项减值准备

合计33422034.95100.0063603854.58100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额

比例(%)

第一名20412000.0061.07

第二名3662936.1210.96

第三名2228426.396.67

第四名1596143.174.78

第五名800763.752.40

合计28700269.4385.88

其他说明：

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为28700269.43元，占预付账款年末余额合计数的比例为85.88%。

其他说明：

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款5812482.458488030.66

合计5812482.458488030.66

其他说明：

√适用□不适用

上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

第43页，共122页(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

第44页，共122页应收股利

(7).应收股利

□适用√不适用

(8).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(11).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(12).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

第45页，共122页其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1631740.831796072.50

1年以内1631740.831796072.50

1至2年394501.981695587.89

2至3年1086788.171431502.01

3年以上

3至4年837131.31682038.57

4至5年99481.501881429.60

5年以上1762838.661001400.09

合计5812482.458488030.66

(14).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金、押金5738758.628480121.56

备用金73723.837909.10

合计5812482.458488030.66

(15).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余

额

2025年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提800000.00800000.00本期转回本期转销

本期核销-800000.00-800000.00其他变动

第46页，共122页2025年12月31日余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

详见第八节财务报告、附注五11.金融工具（7）

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(17).本期实际核销的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的其他应收款800000.00

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄期末余额

数的比例(%)南宁市旭佳

保证金、押

生物科技有1000000.0017.205年以上金限公司苏州七溪生

保证金、押

物硅谷有限971186.8816.712-3年金公司

Biorichland 保证金、押

703300.8712.103-4年

LLC 金

第47页，共122页山东新时代1年以

保证金、押

药业有限公550000.009.46内、1-2金司年北京博大开

保证金、押

拓热力有限342000.005.885年以上金公司

合计3566487.7561.35//

(19).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准

项目备/合同履约备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准成本减值准备备

2079835920183116169563391622604

原材料6152429.167302993.04

4.205.045.4502.41

在产品

639628.1

库存商品253486.69253486.69639628.18

663893.4

周转材料572137.69572137.69663893.40

消耗性生物6202831862028318686100056861000

资产4.704.708.7458.74合同履约成本

未完工专题6503570861046466.7589310616772680648384873.66288831

成本3.1896.398.75795.08

147944967198895.9141225051534235055687866.71478547

合计

486.46590.5144.521177.81

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额

第48页，共122页其计提转回或转销其他他

原材料7302993.045606211.876712228.9344546.826152429.16在产品库存商品周转材料消耗性生物资产合同履约成本未完工专题

48384873.6756223974.9843398256.90164124.9661046466.79

成本

合计55687866.7161830186.8550110485.83208671.7867198895.95本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用□不适用存货跌价准备转销主要系上期计提存货跌价的未完工专题成本已在本期实现销售所致。

按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一年内到期的债权投资一年内到期的其他债权投资

大额可转让存单669405884.69135475298.47

定期存款122160880.67594371242.43

合计791566765.36729846540.90

第49页，共122页一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

一年内到期的非流动资产的其他说明：

期末大额可转让存单和定期存款将于2026年10月之前到期。

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

待抵扣进项税40433632.4435965356.63

待摊费用8939558.2311073284.41

预缴税款7123667.722347688.31

合计56496858.3949386329.35

其他说明：

无

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

第50页，共122页(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

第51页，共122页16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

长期应收款核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

第52页，共122页□适用√不适用

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额其他计提准备资单（账追加减少确认综合现金（账权益减值其他期末位面价投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业小计

二、联营企业北京思科华兴生物技术有限责任公司小计合计

注：北京思科华兴生物技术有限责任公司存在超额亏损，本公司对其的长期股权投资账面价值已减至0。

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

第53页，共122页18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动指定为以公允累计累计价值本期本期计入计入计量本期计计入确认其他其他且其期初入其他其他期末项目追加减少的股综合综合变动余额综合收综合其他余额投资投资利收收益收益计入益的利收益入的利的损其他得的损得失综合失收益的原因北京基于昭衍809

91001006战略

生物400

0000.0000.目的

技术00.0

0000长期

有限0持有公司

809

91001006

400

合计0000.0000./

00.0

0000

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

本公司基于战略目的长期持有北京昭衍生物技术有限公司8.93%的股权，将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

私募基金投资375290491.86279729114.14

非上市股权投资264701331.59345244825.40

合计639991823.45624973939.54

其他说明：

□适用√不适用

第54页，共122页20、投资性房地产投资性房地产计量模式不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产766679488.27696785630.77固定资产清理

合计766679488.27696785630.77

其他说明：

□适用√不适用固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币房屋及建筑项目机器设备运输工具其他设备合计物

一、账面原值：

59044686757348046911301841.58247984.1233477162

1.期初余额.06.770198.82

13234402223424599.1644569.410779742.168192933.7

2.本期增加金额.98320055

22349295.1644569.410242317.

（1）购置34236181.89

21028

（2）在建工程转1323440221075304.1133956751.8

537424.77

入.9816

（3）企业合并增加

812582.638622654.51285360.9804517.5511525115.61

3.本期减少金额

6694246.61214970.0

（1）处置或报废610671.588519888.25

1928407.8

（2）汇率影响812582.6370390.92193845.973005227.36

72197830758828241411661049.68223209.1390144980

4.期末余额.41.584948.96

二、累计折旧

1602603823412230047414517.827793628.536691532.0

1.期初余额.04.120095

31820466.53063103.1440404.48579415.8

2.本期增加金额94903390.14

474601

31820466.53063103.1440404.48579415.8

（1）计提94903390.14

474601

第55页，共122页6308638.01177616.8

3.本期减少金额643174.568129429.50

5328661.61141227.2

（1）处置或报废552650.677022539.59

（2）汇率影响979976.4136389.6190523.891106889.91

1920808483879774697677305.335729869.623465492.6

4.期末余额.51.513349

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

5298974582003049453983744.132493340.766679488.2

1.期末账面价值.90.076147

4301864852322574653887323.230454356.696785630.7

2.期初账面价值.02.651897

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程280423945.25368927206.62工程物资

第56页，共122页合计280423945.25368927206.62

其他说明：

□适用√不适用在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值广州昭衍主体工227261022726102070474620704746

程及一期实验室81.7181.719.949.94苏州昭衍二期工198601819860185917710159177101

程5.835.83.33.33

333026733302671027026310270263

其他

7.717.715.355.35

280423928042393689272036892720

合计

45.2545.256.626.62

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币工程其

本期累计利息中：本期期本期本期转入投入资本本期利息项目预算初其他期末工程资金增加固定占预化累利息资本名称数余减少余额进度来源金额资产算比计金资本化率额金额

金额例额化金(%)

(%)额广州昭衍主体3602072272021

000047261募集

工程361163.1363.13

000.469.081.资金

及一.77009471期实验室自有苏州130591198

43754369资

昭衍000771601

119.203565.3465.34金、二期000.01.385.8

74.24募集

工程0033资金

490266247

24584369

000224121

合计87312035////

000.571.267..51.24

002754

第57页，共122页(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用工程物资

(5).工程物资情况

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币畜牧养殖业项目合计实验模型

一、期初余额383304545.59383304545.59

二、本期变动285087776.73285087776.73

加：外购

自行培育166086705.11166086705.11企业合并增加

减：处置其他转出

公允价值变动119001071.62119001071.62

三、期末余额668392322.32668392322.32

其他说明：

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

第58页，共122页(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

不适用

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目厂房及建筑物场地设备合计

一、账面原值

148156184.0

1.期初余额5589518.81887560.45154633263.32

2.本期增加金额102084.28102084.28

（1）本期增加102084.28102084.28

3.本期减少金额57310385.344153120.21887560.4562351066.00

（1）本期减少55412896.214153120.21881473.3260447489.74

（2）汇率影响1897489.136087.131903576.26

4.期末余额90947883.001436398.6092384281.60

二、累计折旧

1.期初余额97313679.803997005.83710047.15102020732.78

2.本期增加金额31395366.44424539.56176295.8631996201.86

（1）计提31395366.44424539.56176295.8631996201.86

3.本期减少金额52981745.584000000.00886343.0157868088.59

（1）本期减少51411284.824000000.00881473.3256292758.14

（2）汇率影响1570460.764869.691575330.45

4.期末余额75727300.66421545.3976148846.05

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）本期减少

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值15220582.341014853.2116235435.55

2.期初账面价值50842504.261592512.98177513.3052612530.54

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

第59页，共122页26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币客户关项目土地使用权专利权非专利技术软件合计系

一、账面原值

1.期初余476170343547371669225.

279999542.04127668.58377358.49

额1.33624.9438

2.本期增8757634

8757634.15

加金额.15

（1）购2376014

2376014.36

置.36

（2）在6381619

6381619.79

建工程转入.79

（3）企业合并增加

3.本期减391685096686

1158981.8150955.00377358.496471009.63

少金额.923.41

（1）处3916850

50955.00377358.494345164.41

置.92

（2）汇96686

1158981.812125845.22

率影响3.41

4.期末余524578142580373955849.

278840560.2376713.58

额4.56761.5390

二、累计摊销

1.期初余23232152213673154851.0

27319310.69108183.68358490.53

额6.85709.305

2.本期增79065544324817422245.1

5163827.508098.8618867.96

加金额.4696.342

（1）计79065544324817422245.1

5163827.508098.8618867.96

提.4696.342

3.本期减361328655830

50955.00377358.494599909.20

少金额.629.09

（1）处3613286

50955.00377358.494041600.11

置.62

（2）汇55830

558309.09

率影响9.09

4.期末余27525422590385977186.9

32483138.1965327.54

额4.69296.557

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

2924607.072924607.07

加金额

（1）计

2924607.072924607.07

提

第60页，共122页3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余

2924607.072924607.07

额

四、账面价值

1.期末账249323816677285054055.

243432814.9711386.04

面价值9.87464.9886

2.期初账243848721410298514374.

252680231.3519484.9018867.96

面价值4.48915.6433

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0%

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

√适用□不适用

该宗土地取得后竞争环境发生变化，从总体产能角度考虑未建设，公司考虑转出，预计转出时可能发生部分损失，存在减值迹象，为遵循谨慎性原则、公允反映资产价值，特此计提减值准备。

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公允价值和处置费用关键参关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额的确定方式数确定依据

公允价值=预计出让价

土地使19044607.16120000.2924607.格；处置费用=可能发预计出商务协商

用权070007生的交易费用、相关税让价格费等

19044607.16120000.2924607.

合计///

070007

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

其他说明：

第61页，共122页□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成期初余额企业合并其处期末余额商誉的事项汇率变动形成的他置

Biomedical Research

138036805.643064753.53134972052.11

Models Inc

合计138036805.643064753.53134972052.11

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或形期初本期增加本期减少期末余额成商誉的事项余额计提其他处置汇率变动

Biomedical Research

81541603.971259828.1280281775.85

Models Inc

合计81541603.971259828.1280281775.85

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用是否与以前年名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据度保持一致

构成：Biomedical Research ModelsInc. 与商誉相关的长期资产（包括固定资产、无形资产、使用权资经营分部：药物非临床

Biomedical产等）及商誉。依据：以经研究服务Research Models 是

商誉资产组 BIOMERE 管理层认定、与主营依据：根据 BIOMERE Inc业务相关的长期资产及商誉作为的主营业务确定

一个资产组，并以该资产组为基础进行商誉的减值测试。

资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

√适用□不适用

第62页，共122页单位：元币种：人民币稳定期的稳定期预测期的关关键参数可收预测预测期内的的关键账面减值金键参数（增（增长项目回金期的参数的确定参数的

价值额长率、利润率、利润额年限依据确定依

率等）率、折现据

率等）预测期利润率依据企业的历史期的稳定期营业收入增费率水平以收入增长收入增

Biomedical 长率-12.00%

2026及企业目前率0%；长为

Research 1927 1124 至 7.76%；

80281 年- 的经营情况利润率 0%，折Models Inc 4257 6080 利润率

775.852030

商誉资产综合确定5.69%；现率与5.850.00年6.35%；

组的，利润率税前折现预测期税前折现率处于历史期率15.62%最后一

15.62%

利润率区间年一致范围内，较为合理

19271124

80281

合计42576080/////

775.85

5.850.00

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金本期摊销金本期减值金其他减少项目期初余额期末余额额额额金额实验室装

修改造及59968542.36634272.17487389.68349357.5

10469259.09296809.06

其他改造6818147工程

3087119.71782564.9

其他191255.071495809.94

63055662.36825527.19269954.69845167.5

合计10469259.09296809.06

4525041

第63页，共122页其他说明：

长期待摊费用在本报告期末存在减值迹象，公司对其进行了减值测试，估计了可回收金额。

根据减值测试结果，本报告期需对长期待摊费用计提资产减值损失1046.93万元。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

可抵扣亏损12555209.812509044.8335651100.3410338819.10

应收款项坏账准备23690774.683588613.2230543319.314626491.36

资产减值准备57897740.989683215.7061409802.6610069786.61

递延收益31280148.444692022.2730182903.994527435.60

租赁负债19351130.564259007.5138413227.018932481.45其他非流动金融资产公

68627032.0314000997.04

允价值变动

其他33106008.504222778.9116201356.732430203.51

合计246508045.0042955679.48212401710.0440925217.63

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资

87701003.9110169762.2397551401.2912003343.62

产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允

30940000.004641000.0041000000.006149999.99

价值变动其他非流动金融资产公

43011824.426451773.66

允价值变动交易性金融资产公允价

18323008.813603858.945214309.68773684.60

值变动

固定资产加速折旧112520863.0119334062.40128333084.3422453461.37

1120768685.9

生物资产评估增值84057651.44920175539.5269013165.47

使用权资产14302986.383278573.7932888464.817598776.49

1384556548.01268174624.0

合计125084908.80124444205.20

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第64页，共122页期末余额期初余额递延所得税资抵销后递延所抵销后递延所项目递延所得税资产产和负债互抵得税资产或负得税资产或负和负债互抵金额金额债余额债余额

递延所得税资产3278573.7939677105.697568776.4933356441.14

递延所得税负债3278573.79121806335.017568776.49116875428.71

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异22766531.059722065.51

可抵扣亏损523502697.67428198114.66

合计546269228.72437920180.17

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2025年12277264.38

2026年32992001.8729728997.24

2027年29311217.3244108205.46

2028年44728700.3861088318.88

2029年85549147.9485549147.94

2030年-2040年330921630.16195446180.76

合计523502697.67428198114.66/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产

17793632.17793632

预付土地款

08.08

预付设备、工13554670.13554675784229.25784229.程款820.82222大额可转让存129260351292603128588851285888

单46.15546.1518.48518.48

208533698208533630482666630482666

定期存款.6398.63.676.67

第65页，共122页3051359.43051359.

其他94500.0094500.00

949

151774321517743161438751614387

合计

75.09275.0946.45546.45

其他说明：

上述大额可转让存单主要为3年期大额可转让存单，到期一次性还本付息，到期日为2027年7月前。

31、所有权或使用权受限资产

□适用√不适用

其他说明：

无

32、短期借款

(1).短期借款分类

□适用√不适用

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

(1).应付票据列示

□适用√不适用

第66页，共122页36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

原材料、实验模型款70938413.2747022971.92

其他3020041.543199361.94

合计73958454.8150222333.86

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收款项列示

□适用√不适用

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

项目合同款854240187.33827161128.20

合计854240187.33827161128.20

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

第67页，共122页□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬101719775.53616628831.96602968590.36115380017.13

二、离职后福利-设定提存

1633990.6155862912.2555858143.711638759.15

计划

三、辞退福利17719.232555036.121985689.77587065.58

四、一年内到期的其他福利

合计103371485.37675046780.33660812423.84117605841.86

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和

86775239.10519798438.85505899781.87100673896.08

补贴

二、职工福利费16695878.8716695878.87

三、社会保险费989368.0244576969.3144566873.43999463.90

其中：医疗保险费968653.6142014396.3942011314.89971735.11

工伤保险费20498.411182270.291175039.9127728.79

生育保险费216.001380302.631380518.63

四、住房公积金1376413.0032588712.0032594168.001370957.00

五、工会经费和职工教育

12578755.412968832.933211888.1912335700.15

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计101719775.53616628831.96602968590.36115380017.13

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1584590.7954291505.2854286880.801589215.27

2、失业保险费49399.821571406.971571262.9149543.88

3、企业年金缴费

合计1633990.6155862912.2555858143.711638759.15

其他说明：

□适用√不适用

第68页，共122页40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税366945.97137928.17消费税营业税

企业所得税16649692.4521520779.29

个人所得税880616.69542083.70

城市维护建设税44576.2332348.86

教育费附加44500.2434102.47

其他1684187.601533743.22

合计19670519.1823800985.71

其他说明：

无

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款71103817.1262647485.54

合计71103817.1262647485.54

其他说明：

□适用√不适用

(2).应付利息分类列示

□适用√不适用

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).应付股利分类列示

□适用√不适用

第69页，共122页(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

设备、工程款及其他70953854.6862568819.11

押金149962.4478666.43

合计71103817.1262647485.54账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债20170834.9739373610.50

合计20170834.9739373610.50

其他说明：

无

44、其他流动负债

其他流动负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税3838275.433991567.10

合计3838275.433991567.10

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

第70页，共122页45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

第71页，共122页47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁负债21595153.9560973253.45

减：计入一年内到期的非流动负

-20170834.97-39373610.50债的租赁负债

合计1424318.9821599642.95

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用长期应付款

(1).按款项性质列示长期应付款

□适用√不适用专项应付款

(2).按款项性质列示专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助67920688.5515106400.0010288213.0872738875.47

合计67920688.5515106400.0010288213.0872738875.47/

其他说明：

第72页，共122页□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、-）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

749477334749477334.

股份总数.0000

其他说明：

本报告期股份总数未发生变化。

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本

5219988782.085219988782.08

溢价）

其他资本公积17677100.2617677100.26

合计5237665882.345237665882.34

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股份回购220563519.6110334856.79328241.61230570134.79

第73页，共122页合计220563519.6110334856.79328241.61230570134.79

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注 1：本报告期，公司累计通过集中竞价交易方式回购 A 股股份 613720 股，回购最高价格为人民币17.20元/股，回购最低价格为人民币16.35元/股，使用资金总额为人民币10333513.00元。本期 A 股回购手续费 1343.79 元计入库存股。

注2：本期港股分红360392.20港元（折合人民币328241.61元）计入库存股。

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前

减：前期计入期计入

期初本期所其他综减：所税后归税后归期末项目其他综余额得税前合收益得税费属于母属于少余额合收益发生额当期转用公司数股东当期转入留存入损益收益

一、不能重分

---类进损348500262990

100600150900855100

益的其00.0000.00

00.000.000.00

他综合收益

其中：

重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他

权益工---

348500262990

具投资100600150900855100

00.0000.00

公允价00.000.000.00值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将--

146270389027

重分类107367107367

52.987.98

进损益75.0075.00

第74页，共122页的其他综合收益

其中：

权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币

--财务报146270389027

107367107367

表折算52.987.98

75.0075.00

差额

其他综---

494770301892

合收益207967150900192877

52.9877.98

合计75.000.0075.00

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

第75页，共122页法定盈余公积167792770.80167792770.80任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计167792770.80167792770.80

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上期

调整前上期末未分配利润2094969066.212163971460.61调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润2094969066.212163971460.61

加：本期归属于母公司所有者的净

297841047.5274075384.59

利润

减：提取法定盈余公积23533526.04提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

对股东的分配22385229.00119633363.20

其他-89110.25

期末未分配利润2370424884.732094969066.21

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1657624302.721314312169.512018333771.811444560234.36其他业务

合计1657624302.721314312169.512018333771.811444560234.36

第76页，共122页(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币药物非临床研究服临床服务实验模型供应合计务合同分类营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成入本入本入本入本按经营地区分类

11243

9044187223456403777508119417120433972763

境内客户47511.

489.98256.1817.4513.0077.932580.43985.36

452692341261599175286237.453291341548

境外客户

546.38946.38.9177722.29184.15

15770

1245687283356689977508119417165762131431

合计40057.

0436.36432.0955.2213.0077.934302.722169.51

其他说明：

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

√适用□不适用

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为26亿元，其中：

26亿元预计将于3个年度内确认收入

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税246318.92952807.56

教育费附加180364.33740979.26资源税

房产税6413447.623468713.86

第77页，共122页土地使用税929139.06987484.40

车船使用税10837.4611589.80

印花税1197764.152557279.43

其他124512.33262548.06

合计9102383.878981402.37

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

人工成本17804971.5712681349.24

差旅及会议费1575472.711196508.38

办公费及业务招待费5140359.906260830.92

折旧及摊销费758754.53173786.38

运输费1316724.611282067.91

广告宣传及展会费8586515.295003549.52

其他1728861.291282964.10

合计36911659.9027881056.45

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

人工成本148885637.84154897183.46

办公成本49178093.7758452704.13

中介服务费15267168.6312693017.60

折旧及摊销31635419.9430627232.05

生物资产支出33239282.7927728153.02

其他4055773.164782285.36

合计282261376.13289180575.62

其他说明：

无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

人工成本53249692.1353685269.58

原材料费12903340.2517671987.15

第78页，共122页折旧与摊销8024684.499183248.47

其他13251225.5012377775.46

合计87428942.3792918280.66

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额利息支出

减：利息收入-78186727.67-103230766.43

汇兑净损益9680120.22683809.07

租赁负债的利息费用1421665.352448073.47

其他282973.87325675.74

合计-66801968.23-99773208.15

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

递延收益转入10288213.0811028375.31

增值税加计抵减116424.72

稳岗补贴876820.5995196.96

税费返还405232.94642273.48

其他政府补助18697699.7314644966.96

合计30267966.3426527237.43

其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-558720.76

处置长期股权投资产生的投资收益16030035.39交易性金融资产在持有期间的投资收

10229056.749907038.99

益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入

第79页，共122页其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益7252272.157633192.07处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

分红取得的投资收益532577.133000000.00

合计18013906.0236011545.69

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产15406022.399125348.18

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

其他非流动金融资产-82112044.11-13232351.87

生物资产514266356.26-122941594.09

合计447560334.54-127048597.78

其他说明：

无

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失4956256.25-18945940.62

其他应收款坏账损失-800000.00-220225.00债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合同资产坏账损失-69965.1426006.00

合计4086291.11-19140159.62

第80页，共122页其他说明：

无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成本

-61830186.85-52958316.67减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失-2924607.07

十一、商誉减值损失-81541603.97

十二、长期待摊费用减值损失-10469259.09

十三、预付款项减值损失5020.00-13581700.00

合计-156760636.98-66540016.67

其他说明：

无

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

资产处置收益413517.67-48130.43

合计413517.67-48130.43

其他说明：

无

74、营业外收入

营业外收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置利得

208297.1977519.59208297.19

合计

其中：固定资产处置

208297.1977519.59208297.19

利得

第81页，共122页无形资产处置利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

其他196992.44145937.25196992.44

合计405289.63223456.84405289.63

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置损

670216.49239243.54670216.49

失合计

其中：固定资产处

670216.49239243.54670216.49

置损失无形资产处置损失非货币性资产交换损失

对外捐赠69187.77

其他232926.04223261.03232926.04

合计903142.53531692.34903142.53

其他说明：

无

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用39582075.9374560644.85

递延所得税费用68662.74-40276635.13

合计39650738.6734284009.72

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额337493264.97

第82页，共122页按法定/适用税率计算的所得税费用84373316.25

子公司适用不同税率的影响-7413070.28

优惠税率的影响-86292834.02

调整以前期间所得税的影响1217128.76非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响25058058.70使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏

-1913026.68损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性

43505642.88

差异或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除的影响-18884476.94

所得税费用39650738.67

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用

详见附注七、57

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入13090187.9343973774.93

补贴收入34871638.6319887573.81

其他4492328.981629139.48

合计52454155.5465490488.22

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

银行手续费241897.50367306.15

保证金、押金等往来款1812649.53972318.67

付现费用96868641.23112231358.86

合计98923188.26113570983.68

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

第83页，共122页(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

履约保函保证金9200000.00

土地预付款退回17793632.08

合计17793632.089200000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

回购限制性股票支付的现金16368251.29

股份回购支付的现金10006615.1891493177.64

租赁本金及利息付款34592211.1328743854.97

退还少数股东股权款9388839.87

合计44598826.31145994123.77

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

60973251133420.4345922115919308.72159515

租赁负债

3.452.1393.95

第84页，共122页60973251133420.4345922115919308.72159515合计

3.452.1393.95

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润297842526.3069755063.90

加：资产减值准备156760636.9866540016.67

信用减值损失-4086291.1119140159.62

固定资产折旧、油气资产折耗、生

94903390.1486371570.67

产性生物资产折旧

使用权资产摊销31996201.8628692335.60

无形资产摊销17422245.1215255792.01

长期待摊费用摊销19269954.0417890874.87

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-413517.6748130.43列）固定资产报废损失（收益以“－”号

461919.30161723.95

填列）公允价值变动损失（收益以“－”号-447560334.54127048597.78

填列）

财务费用（收益以“－”号填列）-53994754.17-56311351.88

投资损失（收益以“－”号填列）-18013906.02-36011545.69递延所得税资产减少（增加以“－”-6320664.55-5105168.52号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”

6439906.30-35140696.44号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）214517124.57384195565.07经营性应收项目的减少（增加以

62295986.60-5146312.12“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以

68228112.06-331889262.21“－”号填列）

递延收益变动4818186.92-6566775.31其他

经营活动产生的现金流量净额444566722.13338928718.40

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

第85页，共122页债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额911854340.56965203128.59

减：现金的期初余额965203128.592853647027.97

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-53348788.03-1888443899.38

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金911854340.56965203128.59

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款858761954.13912046926.05可随时用于支付的其他货币资

53092386.4353156202.54

金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额911854340.56965203128.59

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

第86页，共122页80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--356750460.24

其中：美元43467241.347.0288305522545.93日元340236.000.04479715241.55

港币56700109.340.9032251212672.76

应收账款--28286339.12

其中：美元4024348.277.028828286339.12日元港币

合同资产--7426151.07

其中：美元1056531.857.02887426151.07日元港币

其他应收款--90.32

其中：美元日元

港币100.000.9032290.32

一年内到期的非流动资产--17934031.35

其中：美元2551506.857.028817934031.35日元港币

其他应付款--597909.57

其中：美元20613.007.0288144884.65日元

港币501566.530.90322453024.92

应付账款--748214.49

其中：美元106449.827.0288748214.49日元港币

其他说明：

无

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因√适用□不适用

第87页，共122页本公司的子公司—昭衍（加州）新药研究中心有限公司主要经营地位于美国加州，公司日常交易

均以美元结算，因此以美元为记账本位币。

本公司的子公司—Biomedical Research ModelsInc 主要经营地位于美国马萨诸塞州，公司日常交易均以美元结算，因此以美元为记账本位币。

本公司的子公司—Joinn Laboratories (Delaware) Corporation 位于美国特拉华州，无实际经营，以美元作为记账本位币。

本公司的子公司—Biomere-Joinn(CA) Inc.位于美国加州，无实际经营，以美元作为记账本位币。

本公司的子公司—3127 Farm Inc.位于美国佛罗里达州，无实际经营，以美元作为记账本位币。

82、租赁

(1).作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

本期发生金额9786580.59（单位：元币种：人民币）售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额44378791.72(单位：元币种：人民币)

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

□适用√不适用作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

其他说明：

无

83、数据资源

□适用√不适用

第88页，共122页84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

人工成本53249692.1353685269.58

原材料费12903340.2517671987.15

折旧与摊销8024684.499183248.47

其他13251225.5012377775.46

合计87428942.3792918280.66

其中：费用化研发支出87428942.3792918280.66资本化研发支出

其他说明：

无

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

其他说明：

无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

第89页，共122页4、处置子公司本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

本期新设立子公司：昭衍（重庆）数据技术有限公司，100%持股；贵港昭衍生物科技有限公司，60%持股；苏州前沿生物科技有限公司，100%持股。

本期注销子公司：PLMN HOLDINGS LLC，持股 100%。

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

子公司主要经营注册资业务性持股比例(%)取得注册地名称地本质直接间接方式昭衍（苏州）

500000非临床

新药研究中心太仓市太仓市100.00%初始设立

000.00服务

有限公司

Biomedical 非同一控美国马萨美国马萨非临床

Research 100.00% 制下企业诸塞州诸塞州服务

Models Inc 合并

Joinn

Laboratories 美国特拉美国特拉投资管

100.00%初始设立

(Delaware) 华州华州理

Corporation昭衍（广州）

300000非临床

新药研究中心广州市广州市100.00%初始设立

000.00服务

有限公司

JOINN非临床

LABORATORI 美国加州美国加州 100.00% 初始设立服务

ES CA Inc

第90页，共122页实验模非同一控云南英茂生物100000

西双版纳西双版纳型及其100.00%制下企业

科技有限公司000.00他合并实验模梧州昭衍生物100000

梧州市梧州市型及其100.00%初始设立

科技有限公司000.00他昭衍（北京）

500000临床服

检测技术有限北京市北京市100.00%初始设立

00.00务

公司昭衍（重庆）

300000非临床

新药研究中心重庆市重庆市100.00%初始设立

000.00服务

有限公司实验模非同一控广西玮美生物240000

南宁市南宁市型及其100.00%制下企业

科技有限公司00.00他合并梧州昭衍新药

500000非临床

研究中心有限梧州市梧州市100.00%初始设立

00.00服务

公司实验模广西前沿生物200000

南宁市南宁市型及其100.00%初始设立

技术有限公司00.00他海外投

资、联

JOINN 络公司

LABORATORI 国际事

中国香港中国香港100.00%初始设立

ES (HK) 务、企

LIMITED 业国际化宣传和推广昭衍（北京）

200000临床服

医药科技有限北京市北京市100.00%初始设立

00.00务

公司北京昭衍医学非同一控

240000临床服

检验实验室有北京市北京市100.00%制下企业

00.00务

限公司合并苏州昭衍医药100000临床服

太仓市太仓市100.00%初始设立

科技有限公司00.00务生物医苏州启辰生物400000药领域

太仓市太仓市100.00%初始设立

科技有限公司00.00内的技术开发昭衍易创（苏

500000非临床

州）新药研究太仓市太仓市100.00%初始设立

00.00服务

有限公司北京昭衍药物

600000临床服

检定研究有限北京市北京市100.00%初始设立

00.00务

公司

第91页，共122页昭衍（上海）

100000非临床

新药研究有限上海市上海市100.00%初始设立

00.00服务

公司生物医北京视康前沿100000药领域

北京市北京市65.00%初始设立

技术有限公司0.00内的技术开发

Biomere- 非临床

美国加州美国加州100.00%初始设立

Joinn(CA) Inc. 服务美国佛罗美国佛罗农业行

3127 Farm Inc 100.00% 初始设立

里达州里达州业北京昭衍管理100000投资管

北京市北京市100.00%初始设立

科技有限公司000.00理实验模苏州前沿生物100000

太仓市太仓市型及其100.00%初始设立

科技有限公司00.00他实验模贵港昭衍生物150000

贵港市贵港市型及其60%初始设立

科技有限公司00.00他昭衍（重庆）其他技

100000

数据技术有限重庆市重庆市术推广100%初始设立

0.00

公司服务

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用√不适用

第92页，共122页(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

□适用√不适用

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-21.33-558720.76

--其他综合收益

--综合收益总额-21.33-558720.76

其他说明：

详见七、17、长期股权投资

第93页，共122页(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合营企业或联营企累积未确认前期累计本期未确认的损失本期末累积未确认的

业名称的损失（或本期分享的净利润）损失北京思科华兴生物

-708343.77-21.33-708365.10技术有限责任公司

其他说明：

无

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计入

财务报表本期新增本期转入本期其他与资产/收期初余额营业外收期末余额项目补助金额其他收益变动益相关入金额

第94页，共122页基础设施

20804931373211.1943172与资产相

及配套设

9.07008.07关

施补助省级战略

性新兴产16622842720190.1390265与资产相

业发展专4.59603.99关项资金国家生物医药孵化

基地动物8829714.1315418.7514295.与资产相实验公共002872关服务技术平台现代服务

7889413.293897.87595515.与资产相

发展专项

76888关

引导资金创新药物筛选验证

1350000823545.21267645与资产相

和检测评

0.0024.78关

价公共服务平台与资产相

10846171089000.1924832.1001034与资产相

关的其他

7.1300304.83关

项目与收益相

2927600.517400.01837117.1607882.与收益相

关的其他

0008020关

项目

6792068151064010288217273887

合计/

8.550.003.085.47

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关8451095.2811028375.31

与收益相关21411638.1214740163.92

合计29862733.4025768539.23

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、基金投资、应收及其他应收款、应付账

款、其他应付款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司

第95页，共122页为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与外币货币资金、外币应收账款、外币一年内到期的非流动资产有关，除本公司的几个下属境外子公司以美元进行销售和采购外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响，但外币业务只占本公司销售业务很少一部分，本公司主要业务仍然以人民币计价结算，因此，本公司承担的外汇变动风险不重大。

于2025年12月31日，除附注七、81“外币货币性项目”所述外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。以下表格列示了由于人民币与美元、日元、港币的汇率变动5%使人民币贬值的情况下对于本公司股东权益的影响及对净利润的影响的敏感性分析。其计算是基于2025年12月31日的净敞口为基础。

币种股东权益影响（增加/-减少）净利润影响（增加/-减少）

美元15226728.6415226728.64日元647.77647.77

港币2157288.872157288.87

于2025年12月31日，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币与美元、日元、港币的汇率变动5%使人民币增值的情况下对于本公司股东权益的影响及对净利润的影响与上表列示的金额相同但方向相反。

（2）利率风险因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司本报告无借款。

（3）其他价格风险

本公司持有的分类为其他权益工具投资在资产负债表日以其公允价值列示，其他以公允价值计量的金融资产为交易性金融资产及其他非流动金融资产。因此，本公司面临价格风险。本公司由指定成员密切监控投资产品之价格变动。

2、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险主要来自货币资金、应收账款、合同资产、其他应收款和其他非流动资产等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。

本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。

本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。

本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或国家和地区。

因此重大信用风险集中的情况主要源自本集团存在对个别客户的重大应收账款和合同资产。于资产负债表日，本集团的前五大客户的应收账款和合同资产占本集团应收账款和合同资产总额的

10%(2024年度：14%)。

第96页，共122页对于应收账款，本集团已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊销额度与信用期限。信用评估主要根据客户的财务状况、外部评级及银行信用记录(如有可能)。有关的应收账款自出具账单之日起，主要在30天内到期。在一般情况下，本集团不会要求客户提供抵押品。

本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款和合同资产的减值准备，并以逾期天数与预期信用损失率对照表为基础计算其预期信用损失。根据本集团的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在根据逾期信息计算减值准备时未进一步区分不同的客户群体。

违约损失率基于过去几年的实际信用损失经验计算，并根据历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与本集团所认为的预计存续期内的经济状况三者之间的差异进行调整。

3、流动风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本公司主要资金来源为经营收入，同时以银行借款补充流动资金需求，本公司在银行的信誉良好，能够及时融通资金以规避可能的资金短缺风险。

因此，本公司所承担的流动风险已经大为降低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

1年以内或资产负债表

项目1-2年2-5年5年以上合计实时偿还账面价值

73958454.

应付账款73958454.8173958454.81

71103817.

其他应付款71103817.1271103817.12

一年内到期

20495529.

的非流动负20495529.8220170834.97

债

130607.435802.71702873

租赁负债2269283.311424318.98

084.49

165557801130607.435802.71702873167827085.0166657425.8

合计.75084.4968

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

第97页，共122页(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

□适用√不适用

(2).因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公第三层次公允价值合计价值计量允价值计量计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产2358314832.262358314832.26

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融2358314832.262358314832.26资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投

80940000.0080940000.00

资

（四）投资性房地产

第98页，共122页1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转

让的土地使用权

（五）生物资产1288675507.021288675507.02

1.消耗性生物资产620283184.70620283184.70

2.生产性生物资产668392322.32668392322.32

持续以公允价值计量的

3727930339.283727930339.28

资产总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计

量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

本公司第三层次公允价值计量项系理财产品、其他非流动金融资产中的私募基金投资及非上

市股权、其他权益工具投资中的非上市股权以及生物资产。其中：

1)、理财产品以预期收益率预测未来现金流量，不可观察估计值是预期收益率；

2)、私募基金投资的公允价值以组合中各项资产的公允价值为基础确定。

3)、其他非流动金融资产中的非上市公司股权的公允价值以市场倍数法和股权分配模型为基础确定，不可观察估计值是各种情景的发生概率；

4)、对其他权益工具投资中的非上市公司股权，采用了可比较上市公司的调整后的市净率进

行比较估算，并就缺乏市场流通性折让做出调整，不可观察估计值是流动性折让；

第99页，共122页5)、对生物资产的估值采用市场法和重置成本法，不可观察估计值是市场价格、重置成本及

动物实验模型的饲养成本。市场价格/重置成本越高，公允价值越高；预计发生的动物实验模型的饲养成本越高，公允价值越低。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

□适用√不适用

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系

第100页，共122页舒泰神（北京）生物制药股份有限公司（“舒泰神及其子公股东的子公司司”）

Staidson Biopharma Inc. （“舒泰神及其子公司”）股东的子公司北京三诺佳邑生物技术有限责任公司（“舒泰神及其子公股东的子公司司”）

江苏贝捷泰生物科技有限公司（“舒泰神及其子公司”）股东的子公司

苏州七溪运营管理有限公司（“七溪生物及其子公司”）股东的子公司

苏州七溪生物硅谷有限公司（“七溪生物及其子公司”）股东的子公司熠昭（北京）医药科技有限公司（“熠昭及其子公司”）股东的子公司

北京昭衍生物技术有限公司（“昭衍生物及其子公司”）关联人（与公司同一董事长）

JOINN Biologics Inc. （“昭衍生物及其子公司”）关联人（与公司同一董事长）

北京和舆医药科技有限公司（“北京和舆及其子公司”）其他和舆（苏州）医药科技有限公司（“北京和舆及其子公司”）其他核欣（菏泽）医药科技有限公司（“核欣医药及其子公司”）其他

北京核欣迅明医药科技有限公司（“核欣医药及其子公司”）其他核欣（北京）医药科技有限公司（“核欣医药及其子公司”）其他

生仝智能科技（北京）有限公司（“生仝及其子公司”）其他

BIORICHLAND LLC（“BIORICHLAND 及其子公司”）其他

其他说明：

无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易是否超过交易关联方关联交易内容本期发生额额度（如适额度（如适上期发生额用）用）昭衍生物及其

物业及能源费3346910.286000000.00否787267.94子公司昭衍生物及其

技术服务费4716.9845571.70子公司七溪生物及其

物业费268883.32318875.77子公司生仝及其子公

软件开发10185835.0521000000.00否9032673.26司生仝及其子公

技术服务费66304.7210485.00司

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

舒泰神及其子公司药物非临床研究服务、临床服务16559906.5321971794.60

舒泰神及其子公司实验模型供应450150.00900375.00

核欣医药及其子公司药物非临床研究服务、临床服务5617524.07834451.00

第101页，共122页昭衍生物及其子公司药物非临床研究服务539056.68996330.55

北京和舆及其子公司药物非临床研究服务705660.37

生仝及其子公司药物非临床研究服务56603.77

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

第102页，共122页本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额简化处未纳入未纳入简化处理理的短租赁负租赁负的短期租期租赁债计量承担的债计量承担的租赁资赁和低价增加的和低价增加的出租方名称的可变支付的租赁负减少的使的可变支付的租赁负产种类值资产租使用权值资产使用权租赁付租金债利息用权资产租赁付租金债利息赁的租金资产租赁的资产款额支出款额支出

费用（如租金费（如适（如适适用）用（如用）用）

适用）

BIORICHLA

968371168340.936808465642.

ND 及其子公房产 461007.38

4.83763.6624

司

BIORICHLA

190727.190046.

ND 及其子公设备 3315.54 9267.38

9165

司

七溪生物及251885445938.794650.0289426153724.房产247250.004935.93

其子公司1.52900.8460

熠昭及其子423371.房产199168.21公司42

昭衍生物及928110473485.3868794.16513.7220507309114.216385

房产175389.91

其子公司5.10227369.256649.97关联租赁情况说明

□适用√不适用

第103页，共122页(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1447.951221.40

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备舒泰神及其

应收账款83695.72797126.86

子公司4389920.6414324960.84昭衍生物及

应收账款15500.00232.5052700.00263.50其子公司

合计4405420.6483928.2214377660.84797390.36舒泰神及其

应收票据14650733.63子公司

合计14650733.63舒泰神及其

合同资产646002.413230.01868720.454343.60子公司昭衍生物及

合同资产76037.85380.1953490.92267.45其子公司

第104页，共122页核欣医药及

合同资产216633.481083.17208254.701041.27其子公司生仝及其子

合同资产56603.77283.02公司

合计995277.514976.391130466.075652.32昭衍生物及

其他应收款23000.00其子公司

BIORICHLA

其他应收款703300.87747180.77

ND LLC七溪生物及

其他应收款971186.881025136.88其子公司

合计1697487.751772317.65其他非流动生仝及其子

3033358.49

资产公司

合计3033358.49

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

合同负债舒泰神及其子公司5495453.925423262.57核欣医药及其子公

合同负债1193182.082259733.03司昭衍生物及其子公

合同负债79022.31司北京和舆及其子公

合同负债129245.28759433.95司

合计6896903.598442429.55

其他应付款生仝及其子公司501488.67536603.96昭衍生物及其子公

其他应付款281817.1821911.32司

合计783305.85558515.28

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

□适用√不适用

第105页，共122页(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

√适用□不适用

截至2025年12月31日，本公司不存在应披露的或有事项。

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

第106页，共122页2、利润分配情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

拟分配的利润或股利89540916.00

经审议批准宣告发放的利润或股利89540916.00

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

详见“重要事项”的“公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明”

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

根据本公司及各子公司的业务性质和经营范围，本公司的经营业务划分为3个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了3个报告分部，分别为药物非临床研究服务、临床服务及其他和实验模型供

第107页，共122页应。这些报告分部是以公司具体经营范围和管理方式为基础确定的。本公司各个报告分部提供的

主要产品及劳务分别为：药物非临床研究服务分部主要提供药品非临床安全性评价服务、药效学

研究服务、药代动力学研究服务；临床服务及其他分部主要提供药品上市前的临床服务以及药物警戒服务；实验模型供应分部为实验模型及其附属产品的生产和销售。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币药物非临床研临床服务及实验模型供项目分部间抵销合计究服务其他应

1577040057.384286799.2376535986.21657624302.

主营业务收入72833432.09

630072

1256168054.368017485.8366563326.11314312169.

主营业务成本56689955.22

573151

9910191982.2233960249.2552565804.9681908621.

资产总额90322194.24

01777824

1734707572.109603147.3520704569.31356557460.

负债总额32951310.09

096816

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）22284525.5823483547.71

未逾期9017993.2410784206.76

0-90天5507149.266345981.03

91-365天7759383.086353359.92

1至2年8754372.213749450.00

2至3年588000.001192881.00

第108页，共122页3年以上

3至4年112156.00313835.92

4至5年238422.17118000.00

5年以上211000.00

合计31977475.9629068714.63

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

3163316352965296

按单项计提

589.89.89589.8987.218.22987.2

坏账准备

9911

其中：

3163316352965296

合并范围内

589.89.89589.8987.218.22987.2

组合

9911

288113222749237718712190

按组合计提

3886.90.11878.14.591007.1727.81.78004.37.870723.

坏账准备

0759242903

其中：

按预期信用

288113222749237718712190

损失一般模

3886.90.11878.14.591007.1727.81.78004.37.870723.

型计提坏账

0759242903

准备

319713223065290618712719

合计7475./878.1/4597.8714./004.3/7710.

9658163924

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

1871004.3

2025年1月1日余额1871004.39

2025年1月1日余额在本期

第109页，共122页--转入第二阶段

--转入第三阶段-385580.00385580.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提263413.30263413.30

本期转回162546.24162546.24本期转销

本期核销-648993.30-648993.30其他变动

1322878.1

2025年12月31日余额1322878.15

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款648993.30其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

第一名951492.236587109.807538602.0311.30

第二名2117553.965304934.217422488.1711.13

第110页，共122页第三名4236000.001296037.695532037.698.29329418.19

第四名4205000.00227500.004432500.006.65139163.50

第五名4385566.014385566.016.5821927.83

合计11510046.1917801147.7129311193.9043.95490509.52

其他说明：

无

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款29781639.7139751099.67

合计29781639.7139751099.67

其他说明：

√适用□不适用

上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

第111页，共122页各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7).应收股利

□适用√不适用

(8).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

第112页，共122页(10).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(11).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(12).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）943900.009062643.43

1年内943900.009062643.43

1至2年220001.9828378864.03

2至3年28060901.291245494.18

3年以上

3至4年83730.4499910.50

4至5年99310.5038287.44

5年以上373795.50925900.09

合计29781639.7139751099.67

第113页，共122页(14).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

子公司往来款28000000.0037538657.97

保证金、押金1717439.712211301.70

备用金64200.001140.00

合计29781639.7139751099.67

(15).坏账准备计提情况

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(17).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄期末余额

比例(%)

第114页，共122页昭衍易创（苏州）新28000000

94.02往来款2-3年

药研究有限.00公司山东新时代1年以

保证金、押

药业有限公550000.001.85内、1-2金司年北京博大开

保证金、押

拓热力有限342000.001.155年以上金公司北京辉展资

保证金、押3-5年、5

产管理有限166707.000.56金年以上公司武汉禾元生

保证金、押

物科技股份100000.000.341年以内金有限公司

29158707

合计97.92//.00

(19).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

35188062093788349786934416013441601

对子公司投资

984.145.82098.32167.26167.26

对联营、合营企业投资

35188062093788349786934416013441601

合计

984.145.82098.32167.26167.26

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初余本期增减变动期末余减值准减值准被投资单额（账额（账备期初追加投减少投计提减备期末位面价其他面价余额资资值准备余额值）值）北京视康

650000.650000.

前沿技术

0000

有限公司

第115页，共122页梧州昭衍

100000100000

生物科技

000.00000.00

有限公司

昭衍（北京）医药218464218464

科技有限45.5445.54公司苏州昭衍

100109100109

医药科技

40.6740.67

有限公司

JOINN

LABORA 231812 325551 264367

TORIES 172.05 30.00 302.05

CA Inc

昭衍（重庆）新药467000209378257621209378

研究中心00.0085.8214.1885.82有限公司

Joinn

Laborator

ies

355139465068359789

(Delaware

065.006.88751.88

)

Corporati

昭衍（广州）新药272550272550

研究中心000.00000.00有限公司

JOINN

LABORA

192729192729

TORIES

00.0000.00

(HK)

LIMITED

昭衍（上海）新药300000300000

研究有限0.000.00公司

昭衍（苏州）新药306516306516

研究中心68.5668.56有限公司梧州昭衍新药研究210000210000

中心有限00.0000.00公司昭衍易创（苏州）500000500000

新药研究00.0000.00有限公司

第116页，共122页北京昭衍

药物检定45045110000055000045185.0

研究有限85.0000.0000.000公司

昭衍（北京）检测50095150000095127.0

技术有限27.0200.002公司苏州启辰

300129100000400129

生物科技

10.0000.0010.00

有限公司北京昭衍

215381447550260136

管理科技

4753.42000.004753.42

有限公司

344160504755427550209378349786209378

合计

1167.26816.88000.0085.829098.3285.82

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初权益宣告期末减值余额法下其他发放余额投资其他计提准备（账追加减少确认综合现金（账单位权益减值其他期末面价投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业小计

二、联营企业北京思科华兴生物技术有限责任公司小计合计

注：因北京思科华兴生物技术有限责任公司存在超额亏损，本公司对其的长期股权投资账面价值已减至0。

(3).长期股权投资的减值测试情况

√适用□不适用

第117页，共122页可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公允价值和关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额处置费用的关键参数确定依据确定方式

公允价值=子公司股东权益价值；子公司资

46700000.25762114.20937885.子公司净资

子公司处置费用=产、负债状

001882产价值

可能发生的况

交易费用、相关税费等

46700000.25762114.20937885.

合计///

001882

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

其他说明：

因公司整体产能规划发生变化，子公司存在减值迹象，公司对该项长期股权投资进行减值测试并计提减值准备。

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务345110426.22309057111.12494770363.04393511853.31

其他业务10429803.1210429803.1221150956.0721150956.07

合计355540229.34319486914.24515921319.11414662809.38

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币药物非临床研究服合同分类临床服务其他业务合计务

第118页，共122页营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成入本入本入本入本市场或客户类型

3364873032882909136404710429104298349826317359

境内客户

203.57881.4583.370.71803.1203.12190.06155.28

52273166858486719459169.571403212775

境外客户

20.089.91.20059.288.96

3417143049573395940996310429104298355540319486

合计

523.65471.3602.579.76803.1203.12229.34914.24

其他说明：

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益125835913.81

权益法核算的长期股权投资收益-558720.76

处置长期股权投资产生的投资收益16030035.39交易性金融资产在持有期间的投资收

8508559.76

益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益725457.24567955.63处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

第119页，共122页分红取得的投资收益532577.133000000.00

合计1258034.37153383743.83

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值-48401.63准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定

29862733.40

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产-48692115.70生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

第120页，共122页交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-35933.60其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额-5279272.22

少数股东权益影响额（税后）

合计-13634445.31

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

第121页，共122页2、净资产收益率及每股收益