春风动力:春风动力2023年度内部控制自我评价报告

公司代码：603129公司简称：春风动力

浙江春风动力股份有限公司

2023年度内部控制评价报告

浙江春风动力股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一.重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二.内部控制评价结论

1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.财务报告内部控制评价结论

√有效□无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

□适用√不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是□否

6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

√是□否

三.内部控制评价工作情况

(一).内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1.纳入评价范围的主要单位包括：浙江春风动力股份有限公司及全体子公司（下称“公司”）

2.纳入评价范围的单位占比：

指标占比（%）纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比100纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之100比

3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:

组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、财务管理、筹资管理、投资管理、采购管

理、资产管理、生产管理、销售管理、研发管理、工程管理、担保管理、财务报告、全面预算、合同管

理、信息沟通、信息系统、内部监督、行政事务、证券事务、招投标管理

4.重点关注的高风险领域主要包括：

对外投资风险、采购管理风险、工程管理风险、资产管理风险、收入确认风险、信息系统管理风险等

5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存

在重大遗漏

□是√否

6.是否存在法定豁免

□是√否

7.其他说明事项

为确保公司业务运营合规、合理及真实性，公司设置独立的审计办公室并配置3名专职审计人员，结合企业的发展战略规划，开发与搭建数字化审计信息库，对公司财务经营状况、内部控制制度的日常实施进行监督和检查，有效推动公司组织的优化及管理提升。推广并签订员工廉洁从业合规行为准则及合作方廉洁协议，鼓励员工与合作方通过电话、邮箱、廉洁小程序等途径对公司内部的违法违规、舞弊以及其他有损公司形象的行为进行举报与投诉，保障公司经营活动公平、透明、合规，提升公司整体的管理水平和市场竞争力。(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系及管理体系文件和内部控制体系文件，组织开展内部控制评价工作。

1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是√否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准

税前利润5%税前利润额≤潜在错报3%税前利润额≤潜在错报潜在错报<3%税前利润

＜5%税前利润额额

收入1%收入额≤潜在错报0.5%收入额≤潜在错报＜潜在错报<0.5%收入额

1%收入额

净资产净资产总额1%≤潜在错净资产总额0.5%≤潜在错潜在错报＜0.5%净资产

报报＜1%净资产总额总额

说明:无

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质定性标准

重大缺陷出现以下情形的（包括但不限于）一般应认定为财务报告内部控制重大缺陷：（1）

发现董事、监事和高级管理人员重大舞弊；（2）公司对已经公布的财务报表有重

大更正；（3）发现当期财务报表存在重大潜在错报，而内部控制在运行过程中未能发现该潜在错报；（4）公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；

（5）一经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正；（6）因

会计差错导致的监管机构处罚；（7）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。

重要缺陷出现以下情形的（包括但不限于），被认定为“重要缺陷”，以及存在“重大缺陷”的强烈迹象：（1）关键岗位人员舞弊；（2）合规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财务报告的可靠性产生重大影响；（3）已向管理层汇报但经过合理期限后，管理层仍然没有对重要缺陷进行纠正。

一般缺陷除上述重大缺陷和重要缺陷之外的其他内部控制缺陷。

说明：

无

3.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准

直接财产损失净资产总额1%≤直接财净资产总额0.5%≤直接财直接财产损失金额＜产损失金额产损失金额＜1%净资产0.5%净资产总额总额

说明：

无

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质定性标准

重大缺陷（1）严重违规并被证监会等监管机构处以重罚或承担刑事责任；（2）严重影响

生产运营，如因重大事故导致生产停滞；（3）负面消息在全国各地流传，对企业声誉造成重大损害；（4）造成1人以上死亡责任事故，或者50人以上重伤责任事故；（5）对周围环境造成严重污染或者需要高额恢复成本；（6）对于战略规划、

重大对外投资、大额资金支付等事项缺乏科学的内部集体决策程序；（7）决策程

序不科学，如决策失误，导致并购不成功并造成重大损失；（8）管理人员或技术人员纷纷流失；（9）媒体负面新闻频现；（10）内部控制评价的结果特别是重大

或重要缺陷未得到整改；（11）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。

重要缺陷（1）违规并被证监会等监管机构处罚；（2）对生产运营产生中度影响；（2）负面

消息在某区域流传，对企业声誉造成中等损害（4）长期影响多名职工或公民健康的责任事故（5）环境污染和破坏在可控范围内，没有造成永久的环境影响一般缺陷上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

说明：

无

(三).内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1.重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

1.2.重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

1.3.一般缺陷

无

1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大

缺陷

□是√否

1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要

缺陷

□是√否2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1.重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.2.重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

2.3.一般缺陷

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内发现公司存在非财务报告内部控制一般缺陷。造成这些缺陷的原因，主要是由于公司处于快速发展过程中，虽然对关键管理环节进行了实质控制，但未充分重视对部分控制痕迹的保存工作。因公司设有审计办公室和内部控制自我评价的双重监督机制，内部控制缺陷发现一经发现后，相关责任单位已经落实了整改责任和整改方案，已在报告期内将大多数的一般缺陷予以整改，使得风险可控，不影响公司非财务报告内部控制目标的实现。

2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重

大缺陷

□是√否

2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重

要缺陷

□是√否

四.其他内部控制相关重大事项说明

1.上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用√不适用

2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

√适用□不适用

2023年度内控运行情况：公司完善了内部控制体系，同时开展了内控评价工作，对内部控制运行