江苏天目湖旅游股份有限公司

2024年度内部控制评价报告

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2024年度内部控制评价报告

江苏天目湖旅游股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷〔由于存在财务报告内部控制重大缺陷〕，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

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自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司合并财务报表范围内的所有公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100.00%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100.00%；纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、人力资源、企业

文化、风险评估、融资、投资管理、资金管理、资产管理、采购管理、销售、工程项目管理、

全面预算、财务报告、信息披露、信息系统管理、安全运营等；重点关注的高风险领域主要

包括：资金管理、资产管理、采购管理、销售及应收账款、工程项目管理等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度和评价办法，组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准

利润总额潜在错报错报≥利润总额5%利润总额3%≤错报＜利润总额5%错报＜利润总额3%

资产总额潜在错报错报≥资产总额1%资产总额0.5%≤错报＜资产总额1%错报＜资产总额0.5%

营业收入潜在错报错报≥营业收入1%营业收入0.5%≤错报＜营业收入1%错报＜营业收入0.5%

所有者权益潜在错错报≥所有者权益总所有者权益总额0.5%≤错报＜所有者错报＜所有者权益总额

报额1%权益总额1%0.5%

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公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质定性标准

（1）董事、监事和高级管理人员舞弊并给公司造成重要损失和不利影响；

（2）因舞弊导致的错报而对以前发表的财务报表进行重报；

重大缺陷

（3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；

（4）企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

（2）未建立反舞弊程序和控制措施；

（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿重要缺陷性控制；

（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真

实、完整的目标。

一般缺陷不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准

≥1%营业收入0.5%≤财产损失＜直接或潜在损失财产损失营业收入财产损失＜营业收入0.5%

营业收入1%

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质定性标准

（1）严重违反国家法律法规并受到处罚；

（2）决策程序不科学导致重大失误；

（3）高级管理人员或技术人员流失严重；

重大缺陷

（4）媒体频现负面新闻，涉及面广；

（5）重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；

（6）其他对公司负面影响重大的情形。

（1）违反企业内部规章制度带来严重损失；

（2）决策程序履行不到位造成严重损失；

重要缺陷（3）关键岗位业务人员流失严重；

（4）内部控制重要缺陷未得到整改；

（5）其他经公司审计委员会及安全委员会评估认定的重要缺陷。

一般缺陷除重大缺陷或重要缺陷之外的其他内部控制缺陷。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。