海量数据:致同会计师事务所（特殊普通合伙）关于北京海量数据技术股份有限公司向特定对象发行股票的财务报告及审计报告

北京海量数据技术股份有限公司

财务报表附注

一、公司基本情况

1、公司概况

北京海量数据技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为北京

海量智能数据技术有限公司，于2014年5月整体变更设立为股份公司。

经中国证券监督管理委员会证监许可（2017）154号文核准，本公司向社会公众发行人民币普通股（A 股）2050 万股，变更后注册资本为人民币 8200 万元。

经中国证券监督管理委员会《关于核准北京海量数据技术股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2021]345号）核准，本公司2021年11月非公开发行新股2575.289万股，变更后的注册资本为人民币28328.179万元。

截至2025年12月31日，本公司注册资本为29387.271万元。

公司注册地址：北京市海淀区学院路 30 号科大天工大厦 B 座 6 层 01 室，法定代表人为闫忠文。

本公司建立了股东会、董事会的法人治理结构，目前设有人力资源部、财务管理部、信息管理部、合规质量部、商务管理部、行政管理部、品牌推广部、产品服

务部、产品销售部、产品研发部、证券事务部、内审部。

本公司及子公司业务性质和主要经营活动:公司作为国内数据库技术领军企业，以创新驱动高质量发展为核心导向，专注于数据库产品的研发、销售和服务，是国内数据库基础软件产业发展的核心参与者和重要推动者。公司坚持技术自研、自主可控，深耕核心技术攻关，相继研发推出了一系列具备“五高一多两易”（高性能、高并发、高可用、高安全、高兼容、多模态、易迁移、易运维）全面特性

的数据库产品，同时通过数据库软件技术升级和性能优化显著提升硬件使用效率，使同等硬件配置下获得更优的处理能力和资源利用率，降低客户总体成本；可广泛应用于事务处理、向量数据、空间数据等多种核心业务场景，充分满足不同客户的多样化数据管理需求。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第十九次会议于2026年4月

15日批准。

2、合并财务报表范围

详见附注七、在其他主体中的权益。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行

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财务报表附注

证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月

31日的合并及公司财务状况以及2025年的合并及公司经营成果和合并及公司现

金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准重要的资本化研发项目单项研发投入超过200万重要的投资活动项目单项投资金额超过200万

重要的非全资子公司非全资子公司收入金额占合并报表收入≥10%本期重要的应收款项核销单项核销金额超过200万

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积（股本溢价/资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

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通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合

并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其

他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者

权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合

收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

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（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允

价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有

子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融

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负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可

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撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融

资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融

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负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

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财务报表附注

产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未

发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合

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财务报表附注

同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

*应收票据组合1：银行承兑汇票

*应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

*应收账款组合1：应收国有企业客户

*应收账款组合2：应收金融企业客户

*应收账款组合3：应收关联方

*应收账款组合4：应收其他客户

C、合同资产

*合同资产组合：质保金其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：应收押金和保证金

*其他应收款组合2：应收备用金

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*其他应收款组合3：应收其他款项

*其他应收款组合4：应收关联方款项

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生

违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过3个月，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

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财务报表附注

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还

将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

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财务报表附注

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

13、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为库存商品、发出商品、合同履约成本等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用个别计价法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的

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财务报表附注

销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份

额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

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财务报表附注

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单

位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计

算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参

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财务报表附注

与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集

体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股

权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%

的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。

15、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21

16、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固

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财务报表附注

定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋及建筑物20-4054.75-2.375

电子设备3-5531.67-19.00

运输设备4523.75

办公家具5519.00

其他3-5531.67-19.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

17、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、21。

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财务报表附注

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

19、无形资产

本公司无形资产包括软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

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财务报表附注

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

使用寿命的类别使用寿命摊销方法备注确定依据

外购软件3-5年预计可使用年限直线法

自行开发软件5-10年预计可使用年限直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、21。

20、研发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费

用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售

的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

具体研发项目的资本化条件：

（1）研发项目已通过技术可行性及经济可行性研究，且项目立项得到批准；

（2）项目预计能带来较高的收益；

（3）该项目相关的技术预计使用寿命在2年以上。

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财务报表附注

21、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、使用权资产、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

22、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

23、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

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财务报表附注

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住

房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；

设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬

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财务报表附注

负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

24、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

25、股份支付及权益工具

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型

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财务报表附注

等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予

权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。

权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

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财务报表附注

26、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流

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财务报表附注

逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、11（6）。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

（2）具体方法

本公司业务分为两类：数据库自主产品和服务、数据基础设施解决方案。

数据库自主产品和服务、数据基础设施解决方案包括销售产品、提供服务、解决方案。各项收入确认的具体方法如下：

*产品销售

本公司向客户销售公司自主产品，包括自主数据库产品、自主数据计算产品、自主数据存储产品、其他自主产品。在按照合同约定向客户移交了产品并取得签收凭据时确认收入，签收凭据包括纸质签收单、系统平台签收、邮件签收等；合同签订2年及以上授权的，按照合同约定向客户交货，并取得签收凭据起按年确认收入。

*提供服务

本公司向客户提供自主服务和原厂服务，包括数据库服务、数据计算服务、数据存储服务、其他服务。对于自主服务，单次提供的自主服务及框架自主服务，在服务已经提供，且已经收款或取得结算凭据时确认收入，结算凭据包括订单、结算单、验收单等；在一定期限内提供的自主服务，根据已签订的服务合同总金额在服务期限内分期确认收入。对于提供的原厂服务，向原厂下单且服务生效时确认收入。

*解决方案

本公司根据客户需求，为其数据平台建设和升级提供规划设计、软硬件选型、开发实施、安装调试等提供数据库解决方案、数据计算解决方案、数据存储解决方

案、其他解决方案。在按照合同约定内容向客户移交了产品，并完成安装调试，取得了客户的验收凭据时确认收入，验收凭据包括纸质验收报告、系统平台验收、邮件验收等。

27、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣

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财务报表附注

金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“一年内到期非流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

28、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应

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财务报表附注

的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

29、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所

得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所

得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满

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财务报表附注

足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

30、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、31。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现

值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

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财务报表附注

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认

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财务报表附注

和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进

行会计处理，并根据本准则对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

31、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司

作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第

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财务报表附注

13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何

重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

32、回购股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

33、限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；

同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

34、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其

管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下

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财务报表附注

主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额

发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与

成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

35、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更本公司不存在重要会计政策变更。

（2）重要会计估计变更本公司不存在重要会计估计变更。

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据法定税率%

增值税应纳税增值额13、9、6、3城市维护建设税实际缴纳的流转税额7教育费附加实际缴纳的流转税额3地方教育附加实际缴纳的流转税额2

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财务报表附注

税种计税依据法定税率%企业所得税应纳税所得额25

续：

纳税主体名称所得税税率%北京海量数据技术股份有限公司15

香港海量数据技术有限公司16.50北京海量存储技术有限公司25北京海量数据技术研究院有限公司25广州海量数据库技术有限公司15深圳海量数据技术有限公司25杭州海量存储技术有限公司25雄安海量数据技术有限公司25

海量贝斯（上海）数据技术有限公司15南京海量安全技术有限公司15郑州海量数据技术有限公司25安徽海量贝斯数据技术有限公司25天津海量贝斯数据技术有限公司25北京海量创新资产管理有限公司25北京海量联合企业管理有限公司25北京海量互联数据技术有限公司25武汉海量数据技术有限公司25陕西海量贝斯数据技术有限公司25重庆海量贝斯数据技术有限公司25苏州海量贝斯数据技术有限公司25贵州海量贝斯数据技术有限公司25北京海量贝斯数据技术有限公司25湖南海量贝斯数据技术有限公司25北京海量智能数据技术有限公司25

2、税收优惠及批文

（1）所得税

本公司2024年通过了高新技术企业认定，2024年10月29日取得了北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合下发的《高新技术企

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财务报表附注

业证书》，证书编号为 GR202411003617，有效期三年，2024-2026 年减按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。

本公司之子公司广州海量数据库技术有限公司2025年通过了高新技术企业认定，

2025年12月19日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省

税务局联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202544001869，有效期三年，2025-2027年减按15%的优惠税率缴纳企业所得税。

本公司之子公司南京海量安全技术有限公司2025年通过了高新技术企业认定，

2025年12月19日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省

税务局联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202532014678，有效期三年，2025-2027年减按15%的优惠税率缴纳企业所得税。

本公司之子公司海量贝斯（上海）数据技术有限公司2025年通过了高新技术企业认定，2025年12月19日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202531001584，有效期三年，2025-2027年减按15%的优惠税率缴纳企业所得税。

（2）增值税根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的规定：“对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13％的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3％的部分实行即征即退政策。”五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

项目期末余额上年年末余额

库存现金36338.066538.06

银行存款567432127.53633821253.12

其他货币资金108518796.39376750.90

存款应计利息2665657.541688219.18

合计678652919.52635892761.26

其中：存放在境外的款项总额11846.90778482.21

说明：其他货币资金主要为保函保证金、银行承兑汇票保证金。

2、交易性金融资产

项目期末余额上年年末余额

交易性金融资产244086.06175659.30

权益工具投资244086.06175659.30

合计244086.06175659.30

6-1-50北京海量数据技术股份有限公司

财务报表附注

3、应收票据

期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票2271205.422271205.423875467.503875467.50

商业承兑汇票2778750.0013893.752764856.2512166807.0060834.0412105972.96

合计5049955.4213893.755036061.6716042274.5060834.0415981440.46

（1）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备5049955.42100.0013893.750.285036061.67

其中：

银行承兑汇票2271205.4244.972271205.42

商业承兑汇票2778750.0055.0313893.750.502764856.25

合计5049955.42100.0013893.750.285036061.67

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备16042274.50100.0060834.040.3815981440.46

其中：

银行承兑汇票3875467.5024.163875467.50

商业承兑汇票12166807.0075.8460834.040.5012105972.96

合计16042274.50100.0060834.040.3815981440.46

组合计提项目：商业承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用预期信用应收票据坏账准备应收票据坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内2778750.0013893.750.5012166807.0060834.040.50

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额60834.04

6-1-51北京海量数据技术股份有限公司

财务报表附注

项目坏账准备金额

本期计提-46940.29

期末余额13893.75

（3）期末本公司无已背书或贴现但尚未到期的应收票据。

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内89315574.0777172408.23

1至2年9583542.246033941.61

2至3年1436152.173404938.10

3年以上1615967.581778899.37

小计101951236.0688390187.31

减：坏账准备9682955.278868747.87

合计92268280.7979521439.44

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类账面余额坏账准备别预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备101951236.06100.009682955.279.5092268280.79

其中：

应收国有企业客户32117676.2231.503032787.179.4429084889.05

应收金融企业客户22225612.8021.801635172.477.3620590440.33

应收其他企业客户47607947.0446.705014995.6310.5342592951.41

合计101951236.06100.009682955.279.5092268280.79

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备88390187.31100.008868747.8710.0379521439.44

其中：

应收国有企业客户35946595.7840.672146183.335.9733800412.45

应收金融企业客户20863465.4223.601181726.835.6619681738.59

6-1-52北京海量数据技术股份有限公司

财务报表附注

上年年末余额类账面余额坏账准备别预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)

应收其他企业客户31580126.1135.735540837.7117.5526039288.40

合计88390187.31100.008868747.8710.0379521439.44

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：应收国有企业客户期末余额上年年末余额账龄预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内28637520.111500606.045.2432741279.411234346.243.77

1至2年2287436.23588328.6025.722574973.36418175.6716.24

2至3年603705.97472641.4078.2973958.1048553.4965.65

3年以上589013.91471211.1380.00556384.91445107.9380.00

合计32117676.223032787.179.4435946595.782146183.335.97

组合计提项目：应收金融企业客户期末金额上年年末金额账龄预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内19527156.41749842.813.8418688101.62669749.013.58

1至2年1585970.59198722.1112.531466251.11140867.629.61

2至3年481147.59181536.9937.73406001.54128621.2831.68

3年以上631338.21505070.5680.00303111.15242488.9280.00

合计22225612.801635172.477.3620863465.421181726.835.66

组合计提项目：应收其他企业客户期末余额上年年末余额账龄预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内41150897.553098662.617.5325743027.202062016.468.01

1至2年5710135.421375571.6224.091992717.14666563.8933.45

2至3年351298.61224269.0363.842924978.462076734.7171.00

3年以上395615.46316492.3780.00919403.31735522.6580.00

合计47607947.045014995.6310.5331580126.115540837.7117.55

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额8868747.87

6-1-53北京海量数据技术股份有限公司

财务报表附注

项目坏账准备金额

本期计提2078427.16

本期核销1264219.76

期末余额9682955.27

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款1264219.76

（5）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况占应收账应收账款款和合同应收账款和坏账准备和应收账款合同资产资产期末单位名称合同资产期合同资产减期末余额期末余额余额合计末余额值准备期末数的比余额

例%中移动信息技术有

6541500.006541500.006.20342774.60

限公司

腾讯云计算（北京）

6098943.006098943.005.781168915.11

有限责任公司上交所技术有限责

2849557.522849557.522.70149316.81

任公司京东方科技集团股

2524736.802524736.802.39132296.21

份有限公司中国铁塔股份有限

2104407.122104407.121.99110270.93

公司

合计20119144.4420119144.4419.061903573.66

5、预付款项

（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄

金额比例%金额比例%

1年以内281345.9696.36534741.9196.28

1至2年10000.001.80

2至3年10639.531.92

3年以上10639.533.64

小计291985.49100.00555381.44100.00

减：减值准备

合计291985.49100.00555381.44100.00

6-1-54北京海量数据技术股份有限公司

财务报表附注

（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况预付款项占预付款项期末余额单位名称

期末余额合计数的比例%

北京科大天工科技服务有限公司54256.6018.58

北京诚公管理咨询有限公司45994.5715.75

中国邮电器材集团有限公司31017.0010.62

甲骨文（中国）软件系统有限公司22359.147.66

西安慧星科技孵化器有限公司20943.397.17

合计174570.7059.78

6、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息

其他应收款5765410.294793806.18

合计5765410.294793806.18其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内2804506.582024235.58

1至2年485828.11502703.67

2至3年349891.721573195.69

3至4年2301082.4616546.00

4至5年5314.95

5年以上929430.83924115.88

小计6870739.705046111.77

减：坏账准备1105329.41252305.59

合计5765410.294793806.18

*按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值押金和

5112789.17255639.454857149.725045651.77252282.594793369.18

保证金

备用金6920.00346.006574.00460.0023.00437.00

其他1751030.53849343.96901686.57

合计6870739.701105329.415765410.295046111.77252305.594793806.18

6-1-55北京海量数据技术股份有限公司

财务报表附注

*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由

用损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备6068852.935.00303442.645765410.29

押金和保证金5112789.175.00255639.454857149.72

备用金6920.005.00346.006574.00

其他949143.765.0047457.19901686.57

合计6068852.935.00303442.645765410.29期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息和其他应收款。

期末，处于第三阶段的坏账准备：

未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由

用损失率(%)

按单项计提坏账准备801886.77100.00801886.77按组合计提坏账准备

合计801886.77100.00801886.77

上年年末，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值理由期信用损

失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备5046111.775.00252305.594793806.18

押金和保证金5045651.775.00252282.594793369.18

备用金460.005.0023.00437.00其他

合计5046111.775.00252305.594793806.18

上年年末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息和其他应收款。

6-1-56北京海量数据技术股份有限公司

财务报表附注

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

期初余额252305.59252305.59期初余额在本期

转入第二阶段

转入第三阶段

转回第二阶段

转回第一阶段

本期计提51137.05801886.77853023.82本期转回本期转销

期末余额303442.64801886.771105329.41

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收其他应收款款期末余额坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计数的比期末余额

例(%)

1-2年、2-

北京科大天工科技服

押金1465583.753年、3-421.3373279.19务有限公司年扬州众智壹心投资合其他（股权

947100.001年以内13.7847355.00

伙企业（有限合伙）转让款）中国人民银行集中采

保证金894800.005年以上13.0244740.00购中心湖北畅云时讯软件技

其他801886.773-4年11.67801886.77术有限公司

上海黄金交易所保证金285000.001年以内4.1514250.00

合计4394370.5263.95981510.96

7、存货

（1）存货分类期末余额上年年末余额

跌价准备/跌价准备/项目合同履约合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值成本减值准备准备

库存商品462821.29258776.86204044.431329394.35302464.621026929.73

发出商品987860.47987860.478827289.968827289.96

6-1-57北京海量数据技术股份有限公司

财务报表附注

期末余额上年年末余额

跌价准备/跌价准备/项目合同履约合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值成本减值准备准备合同履约

68405856.3668405856.3611207128.8911207128.89

成本

合计69856538.12258776.8669597761.2621363813.20302464.6221061348.58

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品302464.6243687.76258776.86

存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）本期转回或转销

确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成

项目存货跌价准备/合同履约成本本的具体依据减值准备的原因库存商品的估计售价减销售库存商品估计库存商品报废的销售费用和相关税费确认可变现净值

8、合同资产

项目期末余额上年年末余额

质保金3539435.427342156.26

减：质保金减值准备154850.22131071.04

小计3384585.207211085.22

减：列示于其他非流动资产的质保金921814.17163816.42

合计2462771.037047268.80

（1）合同资产减值准备计提情况期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别预期信账面预期账面比例比例信用金额金额用损失价值金额金额价值

(%)(%)损失

率(%)

率(%)按单项计提坏

-账准备按组合计提坏

3539435.42100.00154850.224.373384585.207342156.26100.00131071.041.797211085.22

账准备

其中：质保金3539435.42100.00154850.224.373384585.207342156.26100.00131071.041.797211085.22

合计3539435.42100.00154850.224.373384585.207342156.26100.00131071.041.797211085.22

6-1-58北京海量数据技术股份有限公司

财务报表附注

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：质保金期末余额上年年末余额项目预期信用预期信用合同资产减值准备合同资产减值准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内2504088.5041317.471.657169508.93122240.131.71

1至2年77500.003836.254.95172647.338830.915.11

2年以上957846.92109696.5011.45

合计3539435.42154850.224.377342156.26131071.041.79

（2）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因

质保金23779.18

9、其他流动资产

项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税额376973.631149170.38

10、其他权益工具投资

项目期末余额上年年末余额

武汉市三藏科技有限责任公司11000000.0011000000.00

北京创智和宇科技有限公司10000000.0010000000.00

江苏数睿数据科技有限公司12239991.9410400000.00

武汉天远视科技有限责任公司5000000.002500000.00

北京数智引航科技有限公司12000000.0015000000.00

合计50239991.9448900000.00

本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

其他综合收益转本期确认的项目累计利得累计损失入留存收益的金转入原因股利收入额武汉市三藏科技有

5000000.00

限责任公司江苏数睿数据科技

1839991.94

有限公司

6-1-59北京海量数据技术股份有限公司

财务报表附注

11、投资性房地产

项目房屋、建筑物

一、账面原值

1.期初余额22640083.72

2.本期增加金额

（1）外购

（2）固定资产转入

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额22640083.72

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额5211861.90

2.本期增加金额1075404.12

（1）计提或摊销1075404.12

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额6287266.02

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他增加

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值16352817.70

2.期初账面价值17428221.82

12、固定资产

项目运输工具办公家具电子设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额1497912.691253190.1828844881.3931595984.26

2.本期增加金额361052.1216503.994767998.295145554.40

6-1-60北京海量数据技术股份有限公司

财务报表附注

项目运输工具办公家具电子设备及其他合计

购置361052.1216503.994767998.295145554.40

3.本期减少金额24472.647948624.367973097.00

（1）处置或报废24472.647948624.367973097.00

（2）其他减少

4.期末余额1858964.811245221.5325664255.3228768441.66

二、累计折旧

1.期初余额1300158.43803336.1719679328.8021782823.40

2.本期增加金额91452.84158588.334288486.214538527.38

（1）计提91452.84158588.334288486.214538527.38

（2）其他增加

3.本期减少金额14630.257541131.497555761.74

（1）处置或报废14630.257541131.497555761.74

（2）转入投资性房地产

4.期末余额1391611.27947294.2516426683.5218765589.04

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置或报废

（2）其他减少

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值467353.54297927.289237571.8010002852.62

2.期初账面价值197754.26449854.019165552.599813160.86

13、使用权资产

项目房屋及建筑物

一、账面原值：

1.期初余额14605961.38

2.本期增加金额5870047.43

（1）租入5870047.43

3.本期减少金额3549763.79

4.期末余额16926245.02

二、累计折旧

6-1-61北京海量数据技术股份有限公司

财务报表附注

项目房屋及建筑物

1.期初余额6729067.50

2.本期增加金额7712459.30

（1）计提7712459.30

3.本期减少金额3226545.53

4.期末余额11214981.27

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值5711263.75

2.期初账面价值7876893.88

14、无形资产

项目外购软件自行研发软件合计

一、账面原值

1.期初余额33652262.0692830445.60126482707.66

2.本期增加金额919853.09120239991.51121159844.60

（1）购置919853.09919853.09

（2）内部研发120239991.51120239991.51

3.本期减少金额1780263.82145200.001925463.82

（1）处置

（2）其他减少1780263.82145200.001925463.82

4.期末余额32791851.33212925237.11245717088.44

二、累计摊销

1.期初余额20130073.289311356.3729441429.65

2.本期增加金额4685784.9116093570.4920779355.40

（1）计提4685784.9116093570.4920779355.40

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他减少

4.期末余额24815858.1925404926.8650220785.05

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他减少

6-1-62北京海量数据技术股份有限公司

财务报表附注

项目外购软件自行研发软件合计

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值7975993.14187520310.25195496303.39

2.期初账面价值13522188.7883519089.2397041278.01期末，通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为95.92%。

15、商誉

商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成期初余额商誉的事项企业合并期末余额其他处置其他形成北京海量互联数据技术

474991.57474991.57

有限公司

16、长期待摊费用

本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少

房屋装修费57360.19500869.40172387.24385842.35

17、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额

项目可抵扣/应纳税递延所得税资可抵扣/应纳税递延所得税资

暂时性差异产/负债暂时性差异产/负债

递延所得税资产：

资产减值准备9700946.641455142.008901449.161335217.36

股权激励13454047.392018107.1116641540.792496231.12

可抵扣亏损235533499.5935330024.94191086962.3428663044.35

内部交易未实现利润17699.002654.8579566.4011934.96

新租赁准则的影响2065484.00309822.606596385.81989457.87

政府补助7204455.721080668.364000000.00600000.00

小计267976132.3440196419.86227305904.5034095885.66

递延所得税负债：

其他权益工具公允价

6839991.941709997.995000000.001250000.00

值变动

交易性金融工具、衍

130653.7819598.0762227.029334.05

生金融工具的估值

应收利息1824219.18273632.881688219.18253232.88

使用权资产2081574.15312236.126424452.41963667.87

6-1-63北京海量数据技术股份有限公司

财务报表附注

期末余额上年年末余额

项目可抵扣/应纳税递延所得税资可抵扣/应纳税递延所得税资

暂时性差异产/负债暂时性差异产/负债

小计10876439.052315465.0613174898.612476234.80

（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税递延所得税资产抵销后递延所得抵销后递延所得资产和负债项目和负债期末互抵税资产或负债期税资产或负债上上年年末互金额末余额年年末余额抵金额

递延所得税资产273453.2439922966.62956449.3333139436.33

递延所得税负债273453.242042011.82956449.331519785.47

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异1514858.87713973.99

可抵扣亏损350759924.06277751298.30

政府补助27091181.7312066050.00

新租赁准则的影响45282.07822.00

股权激励13313561.2713029827.31

合计392724808.00303561971.60

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额备注

2025年12928234.87

2026年7654897.588390506.23

2027年21328703.5421329704.07

2028年35967401.8636647747.31

2029年27014895.4933174885.31

2030年76232180.3020127714.24

2031年22457497.3121721888.66

2032年89935599.4289934598.89

2033年34176364.1733496018.72

2034年6159989.82

2035年29832394.57

合计350759924.06277751298.30

18、其他非流动资产

项目期末余额上年年末余额

预付服务费20068231.698674447.19

合同资产921814.17163816.42

6-1-64北京海量数据技术股份有限公司

财务报表附注

小计：20990045.868838263.61

减：一年内到期非流动资产10459575.298390328.96

合计10530470.57447934.65

19、应付票据

项目期末余额上年年末余额

商业承兑汇票32500.00

银行承兑汇票97110791.49

合计97110791.4932500.00

20、应付账款

项目期末余额上年年末余额

货款等37823051.7026852590.56期末，无账龄超过1年的重要应付款项。

21、预收款项

项目期末余额上年年末余额

租赁款147564.92

22、合同负债

项目期末余额上年年末余额

合同负债105251413.7656739607.46

减：计入其他非流动负债的合同负债9887745.28538783.95

合计95363668.4856200823.51

23、应付职工薪酬

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬37376849.26306746940.69284888593.8259235196.13

离职后福利-设定提存计划783045.3126634162.1226498531.25918676.18

辞退福利175328.75175328.75

合计38159894.57333556431.56311562453.8260153872.31

（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴15320061.89282536935.85260656763.7437200234.00

职工福利费2164011.892164011.89

社会保险费469829.6713736942.3213659322.83547449.16

其中：1．医疗保险费428984.0112627151.7012556492.05499643.66

6-1-65北京海量数据技术股份有限公司

财务报表附注

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

2．工伤保险费9230.37376798.15374893.1111135.41

3．生育保险费31615.29732992.47727937.6736670.09

住房公积金46070.008009049.408011059.4044060.00

工会经费和职工教育经费21540887.70300001.23397435.9621443452.97

合计37376849.26306746940.69284888593.8259235196.13

（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额

离职后福利783045.3126634162.1226498531.25918676.18

其中：基本养老保险费759256.8125648061.4625516480.83890837.44

失业保险费23788.50986100.66982050.4227838.74

合计783045.3126634162.1226498531.25918676.18

24、应交税费

税项期末余额上年年末余额

个人所得税2955441.052176344.86

增值税4027559.14819367.20

城市维护建设税248172.49157871.96

印花税114972.5790861.59

教育费附加178192.30113665.96

其他税费1584.20

合计7525921.753358111.57

25、其他应付款

项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款51004048.57102478843.41

合计51004048.57102478843.41

（1）应付股利项目期末余额上年年末余额普通股股利

（2）其他应付款项目期末余额上年年末余额

限制性股票回购义务48669633.0099963766.00

6-1-66北京海量数据技术股份有限公司

财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

保证金及押金532222.771135878.46

社保及公积金676393.13656331.21

其他1125799.67722867.74

合计51004048.57102478843.41

26、一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额

一年内到期的租赁负债3407687.786101248.10

27、其他流动负债

项目期末余额上年年末余额

已背书未到期的票据458803.20

28、租赁负债

项目期末余额上年年末余额

应付租赁款5353793.337627185.80

减：一年内到期的租赁负债3407687.786101248.10

合计1946105.551525937.70

2025年计提的租赁负债利息费用金额为人民币267541.65元，计入财务费用-利息支出中。

29、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

政府补助项目16066050.0019871350.001641762.5534295637.45

30、其他非流动负债

项目期末余额上年年末余额

合同负债9887745.28538783.95

31、股本（单位：万股）

本期增减（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数29433.27-46.00-46.0029387.27

（1）2024年10月21日公司召开的第四届董事会第十次会议和第四届监事会

第十次会议，审议通过了《公司回购注销部分限制性股票的议案》，对4名激励对象已获授但尚未解除限售的17万股限制性股票进行回购注销。

（2）2025年4月16日公司召开的第四届董事会第十二次会议及第四届监事会

6-1-67北京海量数据技术股份有限公司

财务报表附注

第十一次会议审议通过了《公司回购注销部分限制性股票的议案》，对4名激励对象已获授但尚未解除限售的29万股限制性股票进行回购注销。

32、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价534271770.6144625052.1910219868.28568676954.52

其他资本公积47788910.0636815662.4944625052.1939979520.36

合计582060680.6781440714.6854844920.47608656474.88

（1）本公司2025年收购杭州海量存储技术有限公司少数股东股权减少股本溢价

2654655.22元，收购南京海量安全技术有限公司少数股东股权减少股本溢价

3862213.06元；

（2）本公司2025年限制性股票回购注销减少股本溢价3703000.00元；

（3）本公司2025年股权激励摊销及递延所得税资产的影响合计增加其他资本公

积36815662.49元；

（4）本期本公司2023年限制性股票激励计划第一个解除限售期5225860股限制

性股票解除限售，增加股本溢价44625052.19元，减少其他资本公积44625052.19元。

33、库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票101502266.0051457033.0050045233.00

（1）本期对部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销，减

少库存股4163000.00元；

（2）本期本公司2023年限制性股票激励计划第一个解除限售期5225860股限制

性股票解除限售，减少库存股47294033.00元。

34、其他综合收益资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额期末余额

期初余额减：前期计入其（4）=项目

（）税后归属于母他综合收益当期1（1）+

公司（2）转入留存收益（2）-（3）

（3）

一、不能重分类进损益

3750000.001379993.955129993.95

的其他综合收益其他权益工具投资公允

3750000.001379993.955129993.95

价值变动

二、将重分类进损益的

1000.64-8561.56-7560.92

其他综合收益

外币财务报表折算差额1000.64-8561.56-7560.92

6-1-68北京海量数据技术股份有限公司

财务报表附注

本期发生额期末余额

期初余额减：前期计入其（4）=项目

（）税后归属于母他综合收益当期1（1）+

公司（2）转入留存收益（2）-（3）

（3）

其他综合收益合计3751000.641371432.395122433.03

利润表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额税后归属于母公司

减：前期计入

项目本期所得减：所得减：税后归（5）=其他综合收益

税前发生税费用属于少数股（1）-当期转入损益

额（1）（3）东（4）（2）-

（2）

（3）-

（4）

一、不能重分类进损

1839991.94459997.991379993.95

益的其他综合收益其他权益工具投资公

1839991.94459997.991379993.95

允价值变动

二、将重分类进损益

-8561.56-8561.56的其他综合收益外币财务报表折算差

-8561.56-8561.56额

其他综合收益合计1831430.38459997.991371432.39

35、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积37743477.1037743477.10

36、未分配利润

提取或项目本期发生额上期发生额分配比例

调整前上期末未分配利润-305623.1863021407.91调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后期初未分配利润-305623.1863021407.91

加：本期归属于母公司股东的净利润-47234355.73-63327031.09

减：提取法定盈余公积10%应付普通股股利

其他2052900.00

期末未分配利润-49592878.91-305623.18

其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额

6-1-69北京海量数据技术股份有限公司

财务报表附注

37、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务510623482.65277488715.76369872692.12231708336.90

其他业务1413663.12474210.922601201.151075404.12

合计512037145.77277962926.68372473893.27232783741.02

（2）营业收入、营业成本按行业（或产品类型）划分本期发生额上期发生额

主要产品类型（或行业）收入成本收入成本

主营业务：

数据库自主产品和服务263349778.1965106714.83140139345.6036275672.63

数据基础设施解决方案247273704.46212382000.93229733346.52195432664.27

小计510623482.65277488715.76369872692.12231708336.90

其他业务：

租赁收入1413663.12474210.922601201.151075404.12

小计1413663.12474210.922601201.151075404.12

合计512037145.77277962926.68372473893.27232783741.02

（3）主营业务收入、主营业务成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

华南95837899.1936438994.2592540512.8352166676.92

华北274888994.50197845973.36197597041.42146350128.33

华东80241706.2827755178.0945207787.4919872245.58

西南16525006.395180649.6311255219.935233472.20

华中18924876.725377363.009354780.043756111.42

东北8191923.081744065.403639229.291218045.49

西北16013076.493146492.0310278121.123111656.96

合计510623482.65277488715.76369872692.12231708336.90

38、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1658828.24957284.68

教育费附加714222.49412625.01

地方教育附加476148.22275083.27

水利建设基金2147.5857.35

6-1-70北京海量数据技术股份有限公司

财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

印花税283120.61231355.42

房产税287534.66312144.14

城镇土地使用税9809.889809.88

车船使用税1460.001160.00

合计3433271.682199519.75

各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

39、销售费用

项目本期发生额上期发生额

人工费97677226.3059702763.25

招待费16030305.4510084215.43

股权激励20190007.6626469130.09

差旅费5679027.034077901.55

折旧及摊销1614404.471384919.65

办公费4080275.982840107.98

会议咨询费154312.1270285.02

投标费432687.76557168.42

推广费1194566.481052503.83

其他754252.96339435.44

合计147807066.21106578430.66

40、管理费用

项目本期发生额上期发生额

人工费22599961.3919279729.28

办公费5429331.784307112.56

股权激励8399668.6710139274.99

折旧与摊销2325933.441846100.33

中介机构费1240145.251024640.14

会议咨询费1807044.702041414.88

招待费1501906.961102089.29

差旅费499629.26689761.23

残保金17129.58-10232.55

其他756628.58605131.00

合计44577379.6141025021.15

41、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出267541.65352829.78

6-1-71北京海量数据技术股份有限公司

财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

减：利息收入1746676.492345944.43

手续费及其他170967.5049400.27

合计-1308167.34-1943714.38

42、其他收益

项目本期发生额上期发生额

政府补助12168182.637403936.14代扣代缴个人所得税手续费

285910.68239878.18

返还

税收减免4500.0018000.00

合计12458593.317661814.32

政府补助的具体信息，详见附注五、56。

43、投资收益

项目本期发生额上期发生额

购买理财产品取得的投资收益7304925.8711649761.57

处置长期股权投资产生的投资收益2257.14

合计7304925.8711652018.71

44、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产68426.7693455.34

45、信用减值损失（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失46940.29-45834.16

应收账款坏账损失-2078427.16-1275067.16

其他应收款坏账损失-853023.8250382.49

合计-2884510.69-1270518.83

46、资产减值损失（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

合同资产减值损失-23779.18-108860.46

存货跌价损失-82713.72

合计-23779.18-191574.18

6-1-72北京海量数据技术股份有限公司

财务报表附注

47、资产处置收益（损失以“-”填列）

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得（损失以“-”填列）-6914.84-144256.05

使用权资产处置利得（损失以“-”填列）8528.07

合计1613.23-144256.05

48、营业外收入

项目本期发生额上期发生额

违约金15000.0014632.27

其他1174.0712898.23

合计16174.0727530.50

49、营业外支出

项目本期发生额上期发生额

非流动资产毁损报废损失396659.12164.30

捐赠支出215000.00433000.00

其他44000.0091221.25

合计655659.12524385.55

50、所得税费用

（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税2311.516110.63

递延所得税费用-6721301.93-812445.15

合计-6718990.42-806334.52

（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：

项目本期发生额上期发生额

利润总额-52196120.66-58164108.14

按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润-7829418.10-8724616.22总额*15%）

某些子公司适用不同税率的影响-2053673.79-1354274.56

对以前期间当期所得税的调整-608267.04764862.20

不可抵扣的成本、费用和损失2388668.221523567.71利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时

-6136.29-16278.04

性差异的纳税影响（以“-”填列）未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税

18287882.0817339980.78

影响

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-16737993.08-11534622.75

6-1-73北京海量数据技术股份有限公司

财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

其他-160052.421195046.36

所得税费用-6718990.42-806334.52

51、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

利息收入1306390.911358695.12

备用金及保证金押金还款2036180.2011157330.65

政府补助21321745.7819394040.92

往来款10000.00

扣代缴个人所得税手续费返还299086.12247747.59

其他569670.7527530.50

合计25533073.7632195344.78

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

付现费用48564109.5539104893.83

备用金及保证金111005146.8510012063.99

手续费支出170967.5049400.27

其他1581112.30544633.07

合计161321336.2049710991.16

（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购买子公司收到的现金净额1328133.43

（4）收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

理财产品到期赎回3246590000.001607970000.00

理财产品利息7505326.1913207537.42

合计3254095326.191621177537.42

（5）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额支付的其他权益工具投资公司的

2500000.0017700000.00

投资款

支付郑州海量股权转让款500000.00

购买理财产品3246590000.001457970000.00

6-1-74北京海量数据技术股份有限公司

财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

合计3249090000.001476170000.00

（6）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

偿还租赁负债支付的金额8364830.939216109.73

限制性股票回购款4000100.002588960.00

合计12364930.9311805069.73

（7）筹资活动产生负债的变动情况现金变动非现金变动项目期初余额现金期末余额现金流出本期新增本期计提其他流入

租赁负债7627185.808079235.225868877.43268711.65-331746.335353793.33

52、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-45477130.24-57357773.62

加：资产减值损失23779.18191574.18

信用减值损失2884510.691270518.83

固定资产折旧、投资性房地产折旧5613931.504565157.05

使用权资产折旧6909946.887156843.49

无形资产摊销20779355.409153088.46

长期待摊费用摊销172387.24460984.80处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-1613.23144256.05益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）396659.12164.30

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-68426.76-93455.34

财务费用（收益以“－”号填列）267541.65352829.78

投资损失（收益以“－”号填列）-7304925.87-11652018.71

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-6783530.29-799345.41

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）62228.36-13099.74

存货的减少（增加以“－”号填列）-48465375.25-9740477.90

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-120383944.17-849852.66

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）200142837.7545350143.05

其他34687062.4739573378.49

经营活动产生的现金流量净额43455294.4327712915.10

6-1-75北京海量数据技术股份有限公司

财务报表附注

补充资料本期发生额上期发生额

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

当期新增的使用权资产5870047.4311940498.55

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额567469953.59633827791.18

减：现金的期初余额633827791.18492694235.48

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-66357837.59141133555.70

（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额

一、现金567469953.59633827791.18

其中：库存现金36338.066538.06

可随时用于支付的银行存款567432127.53633821253.12

可随时用于支付的其他货币资金1488.00

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额567469953.59633827791.18

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金等价物的项目期末余额上年年末余额理由

保函保证金11406516.90376750.90保证金账户

银行承兑汇票保证金97110791.49保证金账户

存款应计利息2665657.541688219.18存款利息

合计：111182965.932064970.08

53、所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值期初账面价值受限原因

保函保证金、银行

货币资金111182965.932064970.08承兑汇票保证金、存款应计利息

6-1-76北京海量数据技术股份有限公司

财务报表附注

54、外币货币性项目

外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：港币13116.300.908211846.90

55、租赁

作为出租人经营租赁

*租赁收入项目本期发生额

租赁收入1413663.12

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

*资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额。

资产负债表日后期末余额上年年末余额

第1年885389.50783331.26

第2年885389.50

第3年885389.50

3年后1032954.41

合计3689122.91783331.26

56、政府补助

（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期结转本期结转计本期新增补其他种类期初余额计入损益期末余额入损益的列助金额变动的金额报项目与资产相关的政府补

助：

数据库攻关项目110307550.0018112850.001343493.2827076906.72其他收益

数据库攻关项目21758500.001758500.0087924.993429075.01其他收益

云原生数据库项目2500000.002500000.00

工艺数据库项目1500000.00210344.281289655.72其他收益

小计16066050.0019871350.001641762.5534295637.45与收益相关的政府补

6-1-77北京海量数据技术股份有限公司

财务报表附注

本期结转本期结转计本期新增补其他种类期初余额计入损益期末余额入损益的列助金额变动的金额报项目

助：

合计16066050.0019871350.001641762.5534295637.45

（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况计入损益的种类本期计入损益的金额上期计入损益的金额列报项目

与资产相关的政府补助：1641762.55

数据库攻关项目11343493.28其他收益

数据库攻关项目287924.99其他收益

工艺数据库项目210344.28其他收益

与收益相关的政府补助：10526420.087403936.14

增值税即征即退9076024.304075945.22其他收益

就业及稳岗补贴913017.13619407.70其他收益

房租补贴357378.65383883.22其他收益

高新技术企业补助100000.00350000.00其他收益

新兴领域专项资金13400.00其他收益

攻关项目专项资金1630000.00其他收益

财政专项补贴80000.00281300.00其他收益

软件企业奖励50000.00其他收益

合计12168182.637403936.14

六、研发支出

1、研发支出

本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额

股份支付6090810.057078667.822964973.4112977712.14

人工费81938141.3899319591.2345951212.15114929653.24

直接投入7690562.58368014.546632592.57673932.75

折旧费8236298.42802512.427599949.201242569.57

无形资产摊销3235157.222898269.57

办公费855604.191252090.57

合计108046573.84107568786.0167299087.47129823867.70

6-1-78北京海量数据技术股份有限公司

财务报表附注

2、开发支出

本期增加本期减少项目期初余额计入内部开发其他确认为期末余额当期支出增加无形资产损益

研发项目11698029.19856763.872554793.06

研发项目25934071.764144066.3510078138.11

研发项目39629171.354459428.8714088600.22

研发项目449110901.608328270.9457439172.54

研发项目528120225.5328120225.53

研发项目61114531.801114531.80

研发项目73979313.743979313.74

研发项目83204474.893204474.89

研发项目94658790.394658790.39

研发项目102980598.522980598.52

研发项目112885545.372885545.37

研发项目12722966.75722966.75

研发项目1321721444.8121721444.81

研发项目1410769175.9010769175.90

研发项目155869214.485869214.48

研发项目163753973.803753973.80

合计66372173.90107568786.01120239991.5153700968.40重要的资本化研发项目预计经济预计完成开始资本化开始资本化的具体项目研发进度利益产生时间的时点依据方式销售相应通过技术可行性及已经结转无

研发项目1的产品及2024年11月经济可行性研究，形资产服务形成项目立项销售相应通过技术可行性及已经结转无

研发项目2的产品及2024年8月经济可行性研究，形资产服务形成项目立项销售相应通过技术可行性及

研发项目3正在研发中2026年的产品及2024年1月经济可行性研究，服务形成项目立项销售相应通过技术可行性及已经结转无

研发项目4的产品及2024年1月经济可行性研究，形资产服务形成项目立项销售相应通过技术可行性及

研发项目5正在研发中2026年的产品及2025年5月经济可行性研究，服务形成项目立项

6-1-79北京海量数据技术股份有限公司

财务报表附注

预计经济预计完成开始资本化开始资本化的具体项目研发进度利益产生时间的时点依据方式销售相应通过技术可行性及已经结转无

研发项目6的产品及2025年9月经济可行性研究，形资产服务形成项目立项销售相应通过技术可行性及已经结转无

研发项目7的产品及2025年10月经济可行性研究，形资产服务形成项目立项销售相应通过技术可行性及已经结转无

研发项目8的产品及2025年1月经济可行性研究，形资产服务形成项目立项销售相应通过技术可行性及已经结转无

研发项目9的产品及2025年4月经济可行性研究，形资产服务形成项目立项销售相应通过技术可行性及已经结转无

研发项目10的产品及2025年7月经济可行性研究，形资产服务形成项目立项销售相应通过技术可行性及已经结转无

研发项目11的产品及2025年10月经济可行性研究，形资产服务形成项目立项销售相应通过技术可行性及

研发项目12正在研发中2026年的产品及2025年12月经济可行性研究，服务形成项目立项销售相应通过技术可行性及已经结转无

研发项目13的产品及2025年1月经济可行性研究，形资产服务形成项目立项销售相应通过技术可行性及

研发项目14正在研发中2026年的产品及2025年8月经济可行性研究，服务形成项目立项销售相应通过技术可行性及已经结转无

研发项目15的产品及2025年2月经济可行性研究，形资产服务形成项目立项销售相应通过技术可行性及已经结转无

研发项目16的产品及2025年8月经济可行性研究，形资产服务形成项目立项

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）本公司的构成持股比

例%子公司名称主要经营地注册地业务性质直间取得方接接式北京海量数据技术研数据技术研究与北京市北京市100设立究院有限公司开发

6-1-80北京海量数据技术股份有限公司

财务报表附注

数据库相关技术广州海量数据库技术广东省广州广东省广与产品开发及经52设立有限公司市州市营深圳海量数据技术有广东省深圳广东省深数据技术产品开

100设立

限公司市圳市发与销售数据存储相关技杭州海量存储技术有浙江省杭州浙江省杭术与产品开发及100设立限公司市州市经营雄安海量数据技术有河北省保定河北省保数据技术产品开

100设立

限公司市定市发与销售

海量贝斯（上海）数数据技术产品开

上海市上海市-100设立据技术有限公司发与销售

北京海量创新资产管资产管理、投资北京市北京市100设立理有限公司管理北京海量联合企业管北京市北京市企业管理100设立理有限公司香港海量数据技术有数据技术产品开香港香港100设立限公司发与销售数据安全相关技南京海量安全技术有江苏省南京江苏省南术与产品开发及100设立限公司市京市经营郑州海量数据技术有河南省郑州河南省郑数据技术产品开

100设立

限公司市州市发与销售安徽海量贝斯数据技安徽省合肥安徽省合数据技术产品开

100设立

术有限公司市肥市发与销售天津海量贝斯数据技数据技术产品开天津市天津市100设立术有限公司发与销售北京海量存储技术有数据技术咨询及北京市北京市100设立限公司培训武汉海量数据技术有湖北省武汉湖北省武数据技术产品开

95设立

限公司市汉市发与销售非同一北京海量互联数据技数据技术产品开北京市北京市52控制下术有限公司发与销售合并陕西海量贝斯数据技陕西省西咸陕西省西数据技术产品开

100设立

术有限公司新区咸新区发与销售重庆海量贝斯数据技数据技术产品开重庆市重庆市100设立术有限公司发与销售苏州海量贝斯数据技江苏省苏州江苏省苏数据技术产品开

100设立

术有限公司市州市发与销售贵州海量贝斯数据技贵州省贵阳贵州省贵数据技术产品开

100设立

术有限公司市阳市发与销售北京海量贝斯数据技数据技术产品开北京市北京市70设立术有限公司发与销售

6-1-81北京海量数据技术股份有限公司

财务报表附注

北京海量智能数据技数据技术产品开北京市北京市100设立术有限公司发与销售湖南海量贝斯数据技湖南省长沙湖南省长数据技术产品开

100设立

术有限公司市沙市发与销售

（2）重要的非全资子公司本期归属于本期向少数股少数股东期末少数股子公司名称少数股东的东宣告分派的

持股比例%东权益余额损益股利

广州海量数据库技术有限公司483831899.41317123.62

（3）重要非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称非流动非流动流动资产资产合计流动负债负债合计资产负债广州海量数据库

14844966.4571637349.4886482315.9362250308.8023571332.9385821641.73

技术有限公司

续（1）：

上年年末余额子公司名称非流动非流动流动资产资产合计流动负债负债合计资产负债广州海量数据库技

10153414.0641632879.7751786293.8357885194.529430450.0067315644.52

术有限公司

续（2）：

本期发生额上期发生额子公司名称营业综合收益总经营活动现营业经营活动现净利润净利润综合收益总额收入额金流量收入金流量广州海量数据库技

64606266.997983123.787983123.7834895295.4843613583.7616548748.9416548748.9430094746.80

术有限公司

说明：2026年3月，本公司通过全资子公司北京海量数据技术研究院有限公司以人民币

110.85万元收购胡巍纳女士持有的广州海量数据库技术有限公司30%股权，以人民币25.87

万元收购肖枫先生持有的广州海量数据库技术有限公司7%股权，以人民币22.17万元收购王振伟先生持有的广州海量数据库技术有限公司6%股权，以人民币18.48万元收购刘惠女士持有的广州海量数据库技术有限公司5%股权。本次股权收购完成后，公司对广州海量数据库技术有限公司间接持股比例由52%增加至100%。

（4）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

*在子公司所有者权益份额发生变化的情况

本公司原持有杭州海量存储技术有限公司60%股权，2025年3月本公司与胡巍纳签订股权转让协议，约定向胡巍纳购买杭州海量存储技术有限公司40%股权，并

6-1-82北京海量数据技术股份有限公司

财务报表附注

于2025年7月完成股权转让。

本公司原持有南京海量安全技术有限公司60%股权，2025年3月本公司与朱柏青签订股权转让协议，约定向朱柏青购买南京海量安全技术有限公司40%股权，并于2025年7月完成股权转让。

*交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响杭州海量存储技术有南京海量安全技术有项目限公司限公司购买成本

减：按取得的股权比例计算的子公司净

-2654655.22-3862213.06资产份额

差额2654655.223862213.06

其中：调整资本公积2654655.223862213.06调整盈余公积调整未分配利润

2、其他原因导致的合并范围的变动

本期新投资设立陕西海量贝斯数据技术有限公司、重庆海量贝斯数据技术有限公

司、苏州海量贝斯数据技术有限公司、贵州海量贝斯数据技术有限公司、北京海

量贝斯数据技术有限公司、北京海量智能数据技术有限公司、湖南海量贝斯数据技术有限公司。

八、金融工具风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、交易

性金融资产、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债及租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相

6-1-83北京海量数据技术股份有限公司

财务报表附注

关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司己制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行或主要存放于声誉

良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的19.73%（2024年：34.08%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的63.95%（2024年：62.73%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

6-1-84北京海量数据技术股份有限公司

财务报表附注

期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：

期末余额项目

1年以内1年以上合计

金融负债：

应付票据9711.089711.08

应付账款3782.313782.31

其他应付款5100.405100.40

一年内到期的非流动负债340.77340.77

租赁负债194.61194.61

金融负债和或有负债合计18934.56194.6119129.17

上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：

上年末余额项目

1年以内1年以上合计

金融负债：

应付票据3.253.25

应付账款2685.262685.26

其他应付款10247.8810247.88

一年内到期的非流动负债610.12610.12

其他流动负债45.8845.88

租赁负债152.59152.59

金融负债和或有负债合计13592.39152.5913744.98

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

6-1-85北京海量数据技术股份有限公司

财务报表附注

本公司的利率风险主要产生于长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带

息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：

项目本期数上期数

浮动利率金融工具-

金融资产67595.0963419.80

其中：货币资金67595.0963419.80

合计67595.0963419.80

对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为港币）依然存在外汇风险。

于2025年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：

外币负债外币资产项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

港币1.1877.85本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

6-1-86北京海量数据技术股份有限公司

财务报表附注

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2025年12月31日，本公司的资产负债率为32.11%（2024年12月31日：23.98%）。

九、公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

（1）以公允价值计量的项目和金额期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

第一层次公第二层次公允第三层次公项目合计允价值计量价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产244086.06244086.06

权益工具投资244086.06244086.06银行理财产品

（二）其他权益工具投资50239991.9450239991.94

（2）第二层次公允价值计量的相关信息无

（3）第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息

其他权益工具投资的公允价值按照以下方式确定：*参照最近被投资企业其他

投资者进入时的估值对其进行计量，*未有活跃市场报价或者其他投资者进入，按投资成本作为公允价值的估计基础对其进行计量。

6-1-87北京海量数据技术股份有限公司

财务报表附注

（4）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账

款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。

十、关联方及关联交易

1、本公司实际控制人为朱华威和陈志敏夫妇。

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七1、（1）。

3、本公司的其他关联方情况

关联方名称与本公司关系

董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员

4、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况无

（2）关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员6人，上期关键管理人员9人，支付薪酬情况见下表：

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬231.41万元341.74万元

5、关联方应收应付款项

无

十一、股份支付

1、股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额

公司本期行权的各项权益工具总额5225860.00公司本期失效的各项权益工具总额460000

（1）2023年授予：期末发行在外的限制性股票授予

公司期末发行在外的股份期权行权价9.05元/股，合同剩余期限为7个月价格的范围和合同剩余期限（2）2025年授予：2025年7月授予股票期权，授予价12.84元/股，合同剩余期限100个月。

公司期末其他权益工具行权价格的无范围和合同剩余期限

6-1-88北京海量数据技术股份有限公司

财务报表附注

2、以权益结算的股份支付情况

（1）2023年授予：限制性股票按照授予日收盘价计授予日权益工具公允价值的确定算

方法（2）2025 年授予：股票期权于授予日运用 B-S 期权定价模型确定公允价值可行权权益工具数量的确定依据业绩完成情况和员工流动率本期估计与上期估计有重大差异无的原因以权益结算的股份支付计入资本

123783536.57

公积的累计金额本期以权益结算的股份支付确认

41691567.72

的费用总额

十二、承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

截至2025年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。

2、或有事项

截至2025年12月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

十三、资产负债表日后事项

截至2026年4月15日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项本公司于2024年3月为广州海量数据库技术有限公司和深圳海量数据技术有限

公司承担攻关任务向项目管理单位出具《担保函》，为广州海量数据库技术有限公司和深圳海量数据技术有限公司提供项目履约担保，保证方式为连带责任保证，合同所担保的本金数额2061.51万元人民币，保证期间为自主合同约定的被担保人全部义务履行完毕之日起一年，本次担保不存在反担保。截至2025年12月31日，该项目已完成结项验收，尚处于履约担保期间。

本公司于2024年9月为广州海量数据库技术有限公司与华为云计算技术有限公

司开展业务合作向华为云计算技术有限公司出具《担保函》，为广州海量数据库技术有限公司与华为云之间的业务合作协议提供履约担保，保证方式为连带责任保证，担保最高限额为3000万元人民币，保证期间为自被担保债权的履行期限均已届满之日起两年。本次担保不存在反担保。截至2025年12月31日，该项目尚在正常履约中。

6-1-89北京海量数据技术股份有限公司

财务报表附注

十五、公司财务报表主要项目注释

1、应收票据

期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票913205.00913205.003657547.503657547.50

商业承兑汇票2778750.0013893.752764856.2512166807.0060834.0412105972.96

合计3691955.0013893.753678061.2515824354.5060834.0415763520.46

（1）按坏账计提方法分类期末余额账面余额坏账准备类别预期信用账面价值

金额比例(%)金额损失率

(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备3691955.00100.0013893.750.383678061.25

其中：

银行承兑汇票913205.0024.73913205.00

商业承兑汇票2778750.0075.2713893.750.502764856.25

合计3691955.00100.0013893.750.383678061.25

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备15824354.50100.0060834.040.3815763520.46

其中：

银行承兑汇票3657547.5023.113657547.50

商业承兑汇票12166807.0076.8960834.040.5012105972.96

合计15824354.50100.0060834.040.3815763520.46

组合计提项目：商业承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用预期信用应收票据坏账准备应收票据坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内2778750.0013893.750.5012166807.0060834.040.50

6-1-90北京海量数据技术股份有限公司

财务报表附注

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额60834.04

本期计提-46940.29

期末余额13893.75

（3）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类金额银行承兑票据

2、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内93709778.2470174745.40

1至2年9197148.035666859.84

2至3年1436152.173336424.25

3年以上1592387.931778899.37

小计105935466.3780956928.86

减：坏账准备8420387.848219941.67

合计97515078.5372736987.19

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备105935466.37100.008420387.847.9597515078.53

其中：

应收国有企业客户31342060.4129.582992144.929.5528349915.49

应收金融企业客户21523551.2420.321608213.307.4719915337.94

应收其他企业客户31374654.4629.623711553.6211.8327663100.84

应收关联方21695200.2620.48108476.000.5021586724.26

合计105935466.37100.008420387.847.9597515078.53

6-1-91北京海量数据技术股份有限公司

财务报表附注

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备80956928.86100.008219941.6710.1572736987.19

其中：

应收国有企业客户35040354.9943.282074415.755.9232965939.24

应收金融企业客户16722240.5520.661025780.896.1315696459.66

应收其他企业客户26659565.0832.935107071.1919.1621552493.89

应收关联方2534768.243.1312673.840.502522094.40

合计80956928.86100.008219941.6710.1572736987.19

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：应收国有企业客户期末余额上年年末余额账龄预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内27861904.301459963.795.2432119048.401210888.133.77

1至2年2287436.23588328.6025.722295388.36372771.0716.24

2至3年603705.97472641.4078.2969533.3245648.6265.65

3年以上589013.91471211.1380.00556384.91445107.9380.00

合计31342060.412992144.929.5535040354.992074415.755.92

组合计提项目：应收金融企业客户期末金额上年年末金额账龄预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内18825094.85722883.643.8414612914.49523857.313.58

1至2年1585970.59198722.1112.531416722.79136043.569.60

2至3年481147.59181536.9937.73389492.12123391.1031.68

3年以上631338.21505070.5680.00303111.15242488.9280.00

合计21523551.241608213.307.4716722240.551025780.896.13

组合计提项目：应收其他企业客户期末余额上年年末余额账龄预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内25327578.831907166.687.5320908014.271674731.948.01

6-1-92北京海量数据技术股份有限公司

财务报表附注

期末余额上年年末余额账龄预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1至2年5323741.211282489.2624.091954748.69653863.4433.45

2至3年351298.61224269.0363.842877398.812042953.1671.00

3年以上372035.81297628.6580.00919403.31735522.6580.00

合计31374654.463711553.6211.8326659565.085107071.1919.16

组合计提项目：应收关联方期末余额上年年末余额账龄预期信用预期信用应收账款坏账准备应收账款坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内21695200.26108476.000.502534768.2412673.840.50

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额8219941.67

本期计提1464665.93

本期核销1264219.76

期末余额8420387.84

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款1264219.76

（5）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况占应收账应收账款合同应收账款和款和合同坏账准备和应收账款资产单位名称合同资产期资产期末合同资产减期末余额期末末余额余额合计值准备期末余额

数的比例%余额

中移动信息技术有限公司6541500.006541500.006.00342774.60

腾讯云计算（北京）有限责

6098943.006098943.005.601168915.11

任公司

上交所技术有限责任公司2849557.522849557.522.62149316.81京东方科技集团股份有限

2524736.802524736.802.32132296.21

公司

中国铁塔股份有限公司2104407.122104407.121.93110270.93

合计20119144.4420119144.4418.471903573.66

6-1-93北京海量数据技术股份有限公司

财务报表附注

3、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息

其他应收款125244872.1897294569.93

合计125244872.1897294569.93其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内40925140.0858368103.99

1至2年53266839.0037186013.37

2至3年29562766.401493443.20

3至4年2221329.9716546.00

4至5年5314.95

5年以上900114.95894800.00

小计126876190.4097964221.51

减：坏账准备1631318.22669651.58

合计125244872.1897294569.93

*按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值合并范围

121650749.41608253.73121042495.6893967988.78469839.9493498148.84

内关联方保证金及

4414590.46220729.534193860.933995772.73199788.643795984.09

押金

备用金6920.00346.006574.00460.0023.00437.00

其他803930.53801988.961941.57

合计126876190.401631318.22125244872.1897964221.51669651.5897294569.93

*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内的类别账面余额预期信用损失率坏账准备账面价值理由

(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备126074303.630.66829431.45125244872.18

合并范围内关联方121650749.410.50608253.73121042495.68

6-1-94北京海量数据技术股份有限公司

财务报表附注

未来12个月内的类别账面余额预期信用损失率坏账准备账面价值理由

(%)

保证金及押金4414590.465.00220729.534193860.93

备用金6920.005.00346.006574.00

其他2043.765.00102.191941.57

合计126074303.630.66829431.45125244872.18期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息和其他应收款。

期末，处于第三阶段的坏账准备：

未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由

用损失率(%)

按单项计提坏账准备801886.77100.00801886.77按组合计提坏账准备

合计801886.77100.00801886.77

上年年末，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内的类别账面余额预期信用损失率坏账准备账面价值理由

(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备97964221.510.68669651.5897294569.93

合并范围内关联方93967988.780.50469839.9493498148.84

保证金及押金3995772.735.00199788.643795984.09

备用金460.005.0023.00437.00

其他5.00

合计97964221.510.68669651.5897294569.93

上年年末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息和其他应收款。

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预期未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发期信用损失

发生信用减值)生信用减值)

期初余额669651.58669651.58期初余额在本期

转入第二阶段

转入第三阶段

转回第二阶段

6-1-95北京海量数据技术股份有限公司

财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预期未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发期信用损失

发生信用减值)生信用减值)

转回第一阶段

本期计提159779.87801886.77961666.64本期转回本期转销

期末余额829431.45801886.771631318.22

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收其他应收款款期末余额坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计数的比期末余额

例(%)北京海量数据技术研

往来款56500000.001年以内、1-2年44.53282500.00究院有限公司

广州海量数据库技术1年以内、1-2

往来款43000000.0033.89215000.00

有限公司年、2-3年北京海量联合企业管

往来款17900000.001年以内、2-3年14.1189500.00理有限公司深圳海量数据技术有

往来款4250749.411年以内3.3521253.74限公司北京科大天工科技服

押金1381633.761-2年、3-4年1.0969081.69务有限公司

合计123032383.1796.97677335.43

4、长期股权投资

期末余额上年年末余额项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备

对子公司投资108003100.33108003100.3386755393.6186755393.61对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值期末余额准备北京海量创新

资产管理有限20000000.0020000000.00公司北京海量数据

技术研究院有65567761.6521247706.7286815468.37限公司

6-1-96北京海量数据技术股份有限公司

财务报表附注

本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值期末余额准备香港海量数据

1067631.961067631.96

技术有限公司北京海量存储

120000.00120000.00

技术有限公司

合计86755393.6121247706.72108003100.33

5、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务417856228.68275695481.20339159639.46270212435.88

其他业务1413663.12474210.922601201.151075404.12

合计419269891.80276169692.12341760840.61271287840.00

（2）营业收入、营业成本按行业（或产品类型）划分本期发生额上期发生额

主要产品类型（或行业）收入成本收入成本

主营业务：

数据库自主产品和服务222291311.1390925522.71126247969.1769820021.61

数据基础设施解决方案195564917.55184769958.49212911670.29200392414.27

小计417856228.68275695481.20339159639.46270212435.88

其他业务：

租赁收入1413663.12474210.922601201.151075404.12

小计1413663.12474210.922601201.151075404.12

合计419269891.80276169692.12341760840.61271287840.00

（3）主营业务收入、主营业务成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

华南59356122.5736496461.9270824468.9057650847.07

华北231180479.94179476678.26194852392.87166368909.83

华东73946352.4539523280.8841886365.7928784055.74

西南16177875.406731018.2610306568.245617434.14

华中16704801.987785401.298935102.605880805.32

东北6952985.031762655.843523689.472215393.44

6-1-97北京海量数据技术股份有限公司

财务报表附注

本期发生额上期发生额主要经营地区主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

西北13537611.313919984.758831051.593694990.34

合计417856228.68275695481.20339159639.46270212435.88

6、投资收益

项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益7211548.7511535153.15

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目本期发生额

非流动性资产处置损益-395045.89计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政

1450395.78策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变

7373352.63动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-238325.93其他符合非经常性损益定义的损益项目

非经常性损益总额8190376.59

减：非经常性损益的所得税影响数1054182.35

非经常性损益净额7136194.24

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）417292.62

归属于公司普通股股东的非经常性损益6718901.62

2、净资产收益率和每股收益

加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率%基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-5.79-0.17-0.16扣除非经常性损益后归属于公司普

-6.62-0.19-0.18通股股东的净利润北京海量数据技术股份有限公司

2026年4月15日

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